Auditoria Interna

Gestion de Datos haciendo uso de ACL

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Auditor Interno

Auditoria Interna

Procesos y operación

Proyectos de Infraestructura y

Tecnología

Auditoria de Regalías,

Investigación y Consultorías

Auditoria de Sistemas

Asistente Administrativo

Auditorias Externas

Estructura Organizacional Auditoria Interna

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Existencia de múltiples actividades institucionales que se ejecutan, aprueban y controlan por sistemas informáticos.

Búsqueda de soluciones que permitieran auditar grandes volúmenes de datos en lugar de una muestra de las transacciones.

Reducción en los tiempos empleados en las gestiones de adquisición de los datos. Reducción del intervalo de análisis (de discreto pasa a ser continuo).

Transferencia de algunos reportes o alertas a los auditados para su autogestión.

Involucrar a los auditores en el conocimiento de los modelos de datos de la Institución.

Aumentar la eficacia, eficiencia, ganar visibilidad y agregar valor a la Universidad.

¿ Porque pensar en Auditorias Continuas?

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Fuentes de Información

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¿ Que hemos hecho?

Contratación: “Elaboración de reportes y alertas en la herramienta ACL

analytics, mediante el diseño e implementación de procedimientos

automatizados repetibles (Scripts) de acuerdo a los requerimientos

definidos por el área de Auditoría Interna de la UNIVERSIDAD”.

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Tipo de prueba Numero de pruebas

Alertas 20*

Reporte 2

Nombre de prueba Objetivo

Reconocimiento de Ingresos

Verificar que se está efectuado de manera adecuada el reconocimiento de ingresos según IFRS para las diferentes fuentes de ingresos conexos como investigación, consultoría, convenios, servicios y educación continuada.

Pagos de nómina Validación de la consistencia de la liquidación de la nómina y los giros realizados.

Proveedores recurrentes

Detectar posibles proveedores que puedan estar facturando tipos de servicios o bienes de índole muy diferente.

Régimen simplificado

Detectar aquellos proveedores que por su nivel de facturación con la institución, debieron pasar al régimen común de IVA.

Certificados de Ingresos y Retenciones

Verificar la integridad de la información fuente para la construcción de los certificados, con el fin de identificar posible diferencias.

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Beneficios

Compromiso por parte de los Auditores en las fases de desarrollo e implementación de cada una de las alertas y reportes (conocimiento de los datos de la Universidad).

Incremento en el numero de datos evaluados.

Seguridad e integridad de los datos analizados.

Menores tiempos requeridos en el desarrollo de las pruebas.

Automatización en la generación de pruebas y notificación de resultados.

Acompañamiento por parte del proveedor en las fases de desarrollo, implementación y post-implementacion de cada reporte.

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Aspectos a tener en cuenta

Compromiso por parte de las áreas técnicas y las áreas administradoras funcionales de cada uno de los sistemas fuente de información.

Fortalecimiento en la definición de los requerimientos funcionales de cada una de las pruebas a ser automatizadas. Disminución de reprocesos.

Gestión de las pruebas ejecutadas – generación de escenarios de prueba y scripts.

Correcta definición de tiempos requeridos para el análisis, prueba y aceptación de los reportes.

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Gracias