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DELIMITACIÓN DE LA IDEA
PROMOTORES
JAVIER EXPÓSITO
MARÍA GRAGERAANA GALLARDO
MIRIAM GRANO DE ORO
IDEAS QUE SURGIERONGUARDERÍA-PARQUE DE OCIO
INFANTIL EN EL FARO
LIBRERÍA 2ª MANO
ARREGLOS DE ROPA
PELUQUERÍA CANINA
ORGANIZACIÓN DE FIESTAS Y EVENTOS
IDEA SELECCIONADA Y DESCRIPCIÓN
Nuestra idea sería una empresa dedicada a ofrecer servicios de organización de fiestas y eventos. Se encontraría situada en el municipio de Montijo y de ámbito provincial.La constituiríamos cuatro promotores con aportación de capital individual.Tenemos en mente el alquiler de un local como sede y una página Web o blog.
OFRECEREMOS LOS SIGUIENTES SERVICIOS: Cumpleaños para adultos e infantiles Aniversarios Despedidas Fiestas temporales (Halloween, primavera, navidad,
etcétera) Fiestas universitarias Bodas, comuniones y bautizos
PARA: Cualquier persona que nos lo solicite:
Sin que pueda prevalecer discriminación alguna
Para cualquier poder adquisitivo Disponemos de diferentes presupuesto
adaptables a cualquier “bolsillo”
¿PARA QUÉ OFRECEMOS ESTOS SERVICIOS?
Para lograr nuestra Misión
Nuestra misión es aliviar la tensión y el estrés,
que pueden acarrear las personas cuando se les
presenta la tarea de organizar un evento en
un corto periodo de tiempo
Fomentar nuestros Valores
Honestidad; no engañamos, no hay “letra pequeña”
Transparencia Responsabilidad
RespetoTolerancia
Posibilitar nuestra visión Mantenernos estables en el mercado
Expandirnos y llegar a otras provincias
Todo ello sin disminuir la calidad ni contacto humano y directo con
nuestros clientes.
DELIMITACIÓN DE LA IDEAÁmbito del servicio
- Sector de las celebraciones - Competencia principal:
empresa que cubran uno o más de
nuestros servicios
Ámbito geográfico - Nuestra provincia, sin
descartar poder atender a clientes de otras provincias.
Segmentación del mercado - Gente joven
- Adultos - Infantiles
Singularidades - Mejores en la relación calidad-
precio - Contacto directo con nuestros
clientes
ESTIMACIÓN PRESUPUESTARIA
Inversiones -Mobiliario 1.100€ -Equipos informáticos 1.400€ -Vehículo (furgoneta) 18.000€ -Posibles reformas local 5.000€Total 25.000 €
Aporte de capital -Propio: 3000 € por socio (12000 €) -Posibles subvenciones (si se aprueban)
FACTORES QUE INFLUYEN EN EL ENTORNO DE NUESTRA EMPRESA
FACTORES ECONÓMICOS
EL PRODUCTO INTERIOR BRUTO (PIB)EL PRODUCTO INTERIOR BRUTO (PIB)
Si el PIB sigue decreciendo, disminuye la demanda, eso nos indica que no es
momento para la creación y sostenibilidad de nuestra empresa
EL IPC ACTUALEL IPC ACTUAL
Aunque el IPC en general (con todas las cestas) ha subido en Badajoz y en todo el país, a nosotros nos
interesa la bajada que ha sufrido el sector Ocio y cultura en la provincia
el pasado mes (septiembre). Esto
supone que la prestación de nuestros servicios se realizaran a
un precio más bajo. Probablemente, dicho
precio se incrementaría si lo hiciese también el
IPC.
¿Cómo nos afecta el nivel de ¿Cómo nos afecta el nivel de ingresos actual y la distribución de ingresos actual y la distribución de
la renta?la renta?
Este escaso nivel de ingresos produce una bajada del volumen de compras, que nos indica que este momento no es favorable para la
creación de nuestra empresa puesto que los consumidores disminuyen su demanda, es decir, se pueden privar de servicios
innecesarios como sería el nuestro. Esperamos poder responder a esta desventaja con presupuestos
hechos a medida del cliente como ya se comentó en la fase 1.
•A nivel nacional el 21,1 % de los habitantes(1 de cada 5 habitantes) está por debajo del umbral de la pobreza.
El ingreso medio anual del país está en 9321€.•El 11,7 % tiene mucha dificultad para llegar a fin de
mes, frente al 13 % registrado en el país. Y el 4,7 % de los extremeños tiene retrasos en los pagos de la vivienda, frente al 7,4 % de la media nacional.
En nuestro país se está dando en este periodo un récord histórico en tasa de desempleo (5.778.000hab.), afectando en gran medida a los jóvenes. El paro de los menores de 25 años nos afecta directamente, ya que pensamos que serían uno de nuestros demandantes principales, y tendrían mucho tiempo
libre para organizar sus fiestas y no tendrían que depender de nuestro servicio.
No obstante, al tener servicios diversificados, nos podemos centrar en aquellos sectores poblacionales que estén menos acusados por la falta de
empleo.
EL NIVEL DE EMPLEO
LA FLUCTUACIÓN DE LOS TIPOS DE INTERÉS
Evolución de los tipos de interés del BCE
El gráfico nos muestra la evolución del Euribor, que es el índice oficial que en España tomamos como referencia. Se utiliza
principalmente para los préstamos hipotecarios y
para otras formas de financiación. Como en este
proyecto, no vamos a recurrir a préstamos
hipotecarios ni a financiación ajena (por el momento), no nos afecta
directamente si el mencionado índice está
alto o bajo.
FACTORES SOCIO-CULTURALES
TASA DE NATALIDAD
PIRÁMIDE POBLACIONAL
Tenemos un país con tendencias próximas al “envejecimiento”, donde hay pocos nacimientos en relación a las personas entre 25 y 50 años. Esto en conjunto supone que la demanda de servicios como bautizos y comuniones será baja, en cambio la demanda de bodas y otros eventos se prevé alta.
MENOR NIVEL DE ESTUDIOS, MAYOR TASA DE PARO Y VICEVERSA
Extremadura es una de las Comunidades Autónomas
con menor nivel de estudio
de forma generalizada, dando lugar también a
una mayor cifra de parados.
Por tanto, nuestro proyecto
cuenta con menos ventajas
en relación a la viabilidad que
si lo llevásemos a cabo en una Comunidad Autónoma
con mayor nivel de estudio.
Hace unos años la celebración de eventos como bodas, bautizos, etc., se organizaban dentro del hogar familiar. A medida que ha ido pasando el tiempo, las celebraciones
caseras han sido sustituidas por otras cada vez más extravagantes. La mayoría de estas fiestas son organizadas
por personas ajenas al entorno familiar y se celebran en locales
destinados a este fin.En la actualidad, el cambio en estos eventos ha llegado hasta
tal punto que nos podemos encontrar con cumpleaños, despedidas de solter@, bodas de oro…, celebrados con un sin fin de parafernalia y sin recortar gastos a la hora de contratar empresas que ofrezcan una buena organización de eventos,
como sería la nuestra
INFLUENCIAS DE LOS ESTILOS DE VIDA EN NUESTRA EMPRESA Y VARIACIÓN EN LOS
GUSTO DE LOS CONSUMIDORES
FACTORES POLÍTICOS
POLÍTICA FISCALo SUBIDA DE IMPUESTOS. EJEMPLO; IVA
o Incremento en el precio de nuestros servicios. o Dificulta la posibilidad de llegar a la
población con menor rentao DISMINUYE EL GASTO PÚBLICO. “RECORTES”.
o Menos subvencioneso Nos replantea un aumento en la aportación
de capital de cada promotor o recurrir a financiación ajena
Una sociedad asfixiada por recortes y subida de impuesto nos resulta muy poco ventajoso, ya que es frecuente que las familia prescindan de sus gastos en el sector del ocio antes que en cualquier otro, y precisamente es en ese sector donde nuestra empresa se encuentra.
POLÍTICA FINANCIERAo Entidades financieras
o Sin solvencia, sin liquidezo No prestan dineroo Cuando lo prestan es a un interés muy elevado
o Estadoo Sin liquidez, déficit públicoo Política de ahorro.
ConsecuenciasQue las entidades presten dinero a un mayor
o menor interés no nos afecta directamente, ya que en principio no necesitamos capital ajeno.La política de ahorro hace que las economías
domésticas consuman menos.Esto da lugar a una recesión en la demanda de
nuestros servicios
POLÍTICA RELACIONADA CON LA CONTRATACIÓN Y EL EMPLEO
Por ahora las políticas respecto a este tema no nos afectan porque no tenemos pensado contratar a
ningún trabador
FACTORES JURÍDICOS
Última reforma del Código Civil respecto a los matrimonios.
Toda referencia al matrimonio que se contiene en nuestro ordenamiento jurídico han de
entenderse aplicables tanto al matrimonio de dos personas del mismo sexo como al
integrado por dos personas de distinto sexo.
Cuando hagamos referencia a bodas o cualquier otra actividad relacionada con matrimonios en nuestra empresa, tendremos en cuenta a personas del mismo sexo y nos adaptaremos a sus necesidades igualmente.
ANÁLISIS DEL SECTORo Para nuestra actividad el CNAE
sería 9359-Otras actividades recreativas y de entretenimiento.
o Nuestra empresa se encuadra en el sector terciario (sector
servicios)
ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
Precios de venta de sus productos/servicios:Varía según los costesTipología de los clientes más importantes: Principalmente de los 20 a los 50
EMPRESA: BadajozioSituación: Av. de José María Alcaraz y Alenda, 3, 06011 BadajozTeléfono: 676 52 67 03
Cuota de mercado: de Marzo a Octubre y Diciembre principalmentePersonal: uno, el propietarioProductos/servicios que suministran al mercado: Comuniones, cumpleaños, bodas, fiestas privadas, etcéteraInstrumentos de comunicación que utiliza: Internet
•GESTION IBERICA DE EVENTOS CULTURALES Organización de eventos, gestión integral de proyectos y eventos culturales.•HISPANO LUSA PROGRAMACIONES ARTISTICASOrganización de todo tipo de fiestas, festejos y demás eventos. Conciertos, espectáculos infantiles, drag queen, fuegos artificiales, adornos de ferias, etc…•CRISANA ANIMACIONESorganización de eventos infantiles, alquiler de castillos hinchables, magos, DJ, personajes cartoon.•NEO EVENTOS:organización de fiestas y todo tipo de eventos•FACTORIA DE LOS SUEÑOSorganización de fiestas.•ALZYRA:organización de bodas.•KLIK BODAS.organización de bodas•SONIDO ALMENDRALEJO.espectáculos para fiestas.•TODOBODA21.organización de bodas, despedidas y fiestas
COMPETENCIAS MENOS DIRECTAS
ESTUDIO DEL MERCADO
OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN
Fuentes de información externas primarias: Encuesta
Tamaño de la muestra: 24 personas 8 menores de 30 años 11 comprendidas entre 30 y 60 años 5 mayores de 60
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS
EVENTOS CON MÁS ASISTENCIA EN FUNCIÓN EDAD-INGRESOS
PRIMERAS CONCLUSIONES DE LA OBSERVACIÓN
Si tuviésemos que recortar actividades por motivos como pueden ser económicos:
Aniversarios Despedidas Fiestas temáticas
Haremos hincapié en: Presupuestos económicos de cumpleaños para menores de
30 años ( alto % con menos de 1000 € de ingresos mensuales)
Presupuestos de cumpleaños más sofisticados para personas > 60 años (60% con ingresos entre 1000 y 2000 €)
Presupuestos de bodas variados. Personas > 30 años, con % de ingresos < de 1000 €, y entre 1000 y 2000 €, equilibrado.
Hay que mimar a los mayores de 60. Mercado actual y potencial. Asisten a diversos eventos en múltiples grupos. Aproximadamente el 60% ingresos entre 1000 y 2000 €
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS
SEGUNDAS CONCLUSIONES
INFORMACIÓN OBTENIDA FAVORABLE POR: Sector conocido y valorado
positivamente; Nos favorece la entrada en el mercado
Las personas no conocen a muchas empresas organizadoras de eventos en nuestra provincia;
Esto reduce la competencia y nos ayuda a darnos a conocer
CONCLUSIONES FINALES
Más de la mitad de la población estaría dispuesto a contratar asesor dependiendo de la relación calidad-precio, por tanto: Debemos centrarnos en los precios
Alto porcentaje de la población con ingresos mensuales a 1000 €
La mejor atención al cliente posible Especialmente a los mayores de 60; van a
diversos eventos en grandes grupos y sus ingresos mensuales entran entre los 1000 y 2000 € en el 60% de los casos
Originalidad en los eventos más demandados Cumpleaños, bodas, comuniones y bautizos
PLAN DE MARKETING
FACTORES EXTERNOS(ENTORNO)
FACTORES INTERNOS(EMPRESA)
OPORTUNIDADES-Variación en los gustos de la población-Factores jurídicos-Inexistencia de Barreras de entradas-inexistencia de Barreras de salida
FORTALEZAS-Imaginación-Espíritu emprendedor-Tenacidad-Capacidad de negociación-Conocimientos administrativos-Facilidad de comunicación-Facilidad de persuasión-Medios propios
AMENAZAS-PIB Extremadura-IPC e Inflación de Extremadura-Nivel de ingresos y distribución de la renta-Nivel de empleo-Tasa de natalidad-Política fiscal-Política financiera
DEBILIDADES-Poca Capacidad de asumir riesgo-Poca Conocimiento de negocio-Poca Conocimiento del sector-Poca Conocimientos técnicos comerciales-Poca Conocimientos de la red de ventas del sector
Nuestra ventaja competitiva respecto a otras empresas sería el trato más directo
con el cliente y el máximo ajustes de precios en los presupuesto
ANÁLISIS DAFO
EL SERVICIO Horario mañana y tarde Diversos catálogos en pagina Web en los que el cliente
podrá elegir entre: Diferentes precios para un mismo servicio Varios Lugares de celebración (disponemos de una
furgoneta para trasladarlo, es decir, acompañaremos al cliente en todo momento, )
Varios temas de Decoración Varios tipos de catering y tartas Servicios de contratación de castillos flotantes, colchonetas,
máquina de espuma,… Servicios de contratación de espectáculos como: orquestas,
dj´s, boys, magia, payasos… Servicio de confección de lista de invitados e invitaciones Lugares donde comprar o alquilar trajes de 1ª y 2ª mano
(dependiendo de cada celebración)
CONTROL Y SEGUIMIENTO
Para comprobar si estamos alcanzando nuestras metas utilizaremos los siguientes controles:Test o encuesta de satisfacción: Consiste en hacerle unas preguntas a nuestros clientes para que nos puntúen en una escala del uno al nueve su grado de satisfacciónHojas de reclamación, quejas y sugerencias: Consiste en unos documentos en que los posibles clientes insatisfechos nos comuniquen la razón de su malestar con nuestra empresa, así como sugerencias que nos quieran hacer de cara a un futuro. Son obligatorias para todas las empresas
EL PRECIO
En un principio, lanzaremos al mercado servicios a precios bajos
A medio plazo, lanzaremos servicios a unos precios altos, para que, de ese modo, podamos crear una sensación de calidad.
COMUNICACIÓN
PRESUPUESTOS ESTIMADOS PARA EL PIMER AÑO
PROMOCIÓNENERO 365,00 €
FEBRERO 119,00 €
MARZO 76,00 €
ABRIL 91,00 €
MAYO 124,00 €
JUNIO 110,00 €
JULIO 138,00 €
AGOSTO 146,00 €
SEPTIEMBRE 109,00 €
OCTUBRE 114,00 €
NOVIEMBRE 91,00 €
DICIEMBRE 1.564,00 €
PUBLICIDAD UNIDADES
RÓTULO FACHADA 1 410,00 €
RÓTULO FURGONETA 2 90,00 €
FOLLETOS 3000 567,00 €
CARTELES 1000 240,00 €
TARJETAS DE VISITA 1000 120,00 €
RADIO cuña 20" 985,40 €
PERIÓDICO faldón cuadro 75,00€
TRÁMITES JURÍDICOS
IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA
Sociedad Civil: No existe capital mínimo legal. Número mínimo de socios: 2 Pagan fiscalmente de acuerdo a sus
ganancias. Responsabilidad ilimitada. Posibilidad de aportar bienes propios a la
empresa. Carece de personalidad jurídica (la
sociedad no es titular de derechos y obligaciones).
LOCALIZACIÓN
Arrendamiento oficina Situado en RD DEL VALLE, 54. MONTIJO Por 250 € mensuales
Características 45 m2
Planta baja Cuarto de baño Escaparates Suministros de luz y agua
Zona céntrica
TRÁMITE DE CONSTITUCIÓN
1. Contrato de Sociedad Civil2. NIF3. Alta en el censo de empresario4. Alta en el IAE (Bastará con marcar la casilla que
marcaríamos en el caso del alta en el censo).5. Afiliación y número a la S.S6. Alta en el régimen de la S.S como autónomo.7. Comunicación de apertura8. Obtención y legalización de los Libros de Visitas9. Licencia de actividades y uso (licencia de
apertura).10. Afiliación a mutua FREMAP.11. Póliza de seguros PENÉLOPE SEGUROS.
GASTOS OCASIONADOS POR TODOS LOS TRÁMITES
GASTOS TOTALES EN EL MOMENTO DE LA CONSTITUCIÓN
Libro de visitas 5,25 € Licencia de actividad y uso 500,00 € Alquiler cuota prepagable 250,00 €
TOTAL 755,25 €Se excluyen las cuotas la Seguridad Social, de la póliza de
seguros y las cuotas de alquiler del local, ya que estos son mensuales y no se producen en el momento de
constitución
PLAN DE RECURSOS HUMANOS
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
DEFINICIÓN DE LOS PUESTOS DE TRABAJO
Nuestra empresa estará formada por 4 socios que a su vez son los propietarios de ésta. Hemos decidido no contratar a ningún empleado más, por lo que decidimos repartirnos los departamentos entre nosotros.
El Departamento de Administración estará a cargo de Javier Expósito. En este departamento se realizarán tareas como la contabilidad de la empresa, realización de facturas y clasificación de las mismas, el reparto de los beneficios y todo lo relacionado con el personal, es decir, la realización de las nóminas, pagos de cuotas de la S.S., etc. Y también lleva el control de todas las cuentas del banco.
El Departamento de Marketing estará a cargo de María Gragera. En este departamento se realizarán todas aquellas actividades relacionadas con la publicidad, las promociones y la actualización del blog o la página wed. Parte de sus funciones son: pasar la mayor parte del tiempo en la calle repartiendo folletos y pegando carteles en los establecimientos, así como el diseño de los mismos, buscará oferta y promociones para ofrecer a nuestros clientes.
DEFINICIÓN DE LOS PUESTOS DE TRABAJO
Y por último el Departamento de Comercial dirigido por Ana Gallardo y Miriam Grano de Oro. Aquí se realizarán todas aquellas tareas relacionadas con la contratación de subcontratas y la atención directa al cliente. En el caso de que el cliente acuda a pedir información a la oficina y la encargada de atender al cliente no esté en dicha oficina, se le dará cita o un número de teléfono para ser atendido correctamente por el personal encargado de esta tarea.
Otra tarea importante para la empresa es la limpieza, la cual se realizará en un principio por los socios de ésta, a turnos, rotando por semanas, sin excluir a largo plazo la necesidad de contratar este servicio a otra empresa.
COSTES SOCIALES
PUESTOS DE TRABAJO
Nº DE TRABAJADORES
CUOTA DE LA
SEGURIDAD SOCIAL
TOTAL
REPRES.ADMINISTRA. 1 204,00€ 204,00€
REPRES.MARKETING 1 254,00€ 254,00€
REPRES.COMERCIAL 2 204,00€ 408,00€
TOTAL 4 866,00€
Este cuadro se refiere al gasto mensual, por tanto anualmente nos gastaremos en costes sociales 10.392,00 €.
Carecemos de nómina, por lo que de cuota de seguridad social pagaremos una cuota fija dependiendo de la edad de cada promotor, en nuestro caso 3 de los promotores al tener menos de 30 años pagaríamos 204,00€ y el otro promotor al tener más de 30 años y menos de 45 años pagará 254,00€.Tributaríamos de forma personal como cualquier persona física, no como una sociedad.
PLAN DE PRODUCIÓN
EL PROCESO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
En nuestra empresa contamos con una oficina en la que estará el personal encargado de la atención al cliente. El cliente deberá pedir cita previa por teléfono o en la misma oficina y explicar qué quiere celebrar y cómo, para que dicho personal planee diferentes presupuestos que se acoja a lo pedido por el cliente o bien se le dará una tarjeta de visita con el nombre del blog para que pueda informarse y escoger por sí mismo. También pondremos a su disposición un vehículo para que puedan visitar con nosotros los establecimientos que deseen. Tenemos varias empresas (subcontratas) seleccionadas de las que escogeremos sus servicios dependiendo del gusto y el presupuesto que nos dé el cliente. A continuación citaremos qué servicios ofreceremos para cada celebración:
PROGRAMA DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS:
1.CANTIDAD DE EVENTOS EN LA COMARCA EN 2012.
NACIMIENTOS: 180 COMUNION: 154 MATRIMONIOS :80 ANIVERSARIOS: 168 CUMPLEAÑOS: 3770 DESPEDIDAS: 80
2.CANTIDAD DE SERVICIOS QUE PODRÍAMOS PRESTAR.
BAUTIZOS:136 COMUNION: 122 BODAS: 64 ANIVERSARIOS: 132 CUMPLEAÑOS: 2676 DESPEDIDAS: 64
NECESIDAD DE RECURSOS PARA LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS:
1.INVERSIONES NECESARIAS EN INMOVILIZADO:
INSTALACIONES TÉCNICAS: Alquiler del local es de 250,00€ mensuales. La fianza anticipada es de 250,00 €.
MOBILIARIO: mesa de oficina, sofá de recepción, sillas, sillas de dirección ,cajoneras, estanterías y recibidor. Total sin IVA: 500,00 €
EPI: equipo informático, impresora multifunción. Total sin IVA: 2.689,01 €
ELEMENTO DE TRANSPORTE: Dacia Sandero. Total sin IVA: 5.800,00 €
OTROS: plantas decorativas, posters, cuadros, reloj pared, bandejas, papeleras, expositores, lámparas. Total sin IVA: 396,27 €
2.SUMINISTROS Y SERVICIOS EXTERIORES
ELECTRICIDAD: serán 38,75 € mensualesAGUA:13,73 € mensualesTELÉFONOS E INTERNET: 60,38 € mensualesSEGUROS: 159,00 € semestralesALQUILER LOCAL: 250,00 € mensualesCOMBUSTIBLE: 99,22 € mensualesTRIBUTOS: 150,00 € anuales
SUMINISTROS EXTERIORES PARA LOS 5 PRIMEROS AÑOS
- PRIMER AÑO: 5.949,69€ - SEGUNDO AÑO:6.068,68 €- TERCER AÑO: 5.200,25 € - CUARTO AÑO: 6.313,86 €- QUINTO AÑO: 6.440,13 €
3.GASTOS
EN MATERIAL DE OFICINA: Agendas, cintas adhesivas, gomas de borrar, lápices. Bolígrafos, folios, sellos, etc
DE LIMPIEZA: Fregona, cepillo, cubo, bolsas de basura, recogedor, papel higiénico, legía, fregasuelos,etc
Total Anual5.949,69€
Total Anual238€
PLAN DE APROVISIONAMIENTO.
1.PROVEEDORES PARA EL CATERING: Alarije Catering, Catering Husa Zurbarán, Cachicho Catering
2.LUGARES PARA LA CELEBRACIÓN: Hacienda-jardín “La Vara", Finca “Los Fresnos", Cortijo “La Tijera”, Casa rural “Los Pocitos”.
3.ATRACCIONES:
4.PAYASOS:Sesadis, Animador infantil
5.MAGOS:Mago Javi, Óscar Diéguez
6.TUNAS:Tuna independiente, Tuna de medicina
7.ORQUESTAS: Orquesta Satén
CÁLCULO DEL COSTE DE LOS SERVICIOS PARA EL PRIMER AÑO.
100,00
268,90
258,34
828,57
79,75
4.998,32
COSTES VARIABLES PARA EL AÑO 2013 (Expresado en €)
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
BODAS 46.089 172.466 34.199 46.089 160.576 92.178 68.398 34.199 34.199 172.466 92.178,00 € 68.398 1.021.435
BAUTIZ. 45.745 59.771 45.745 66.891 94.943 66.891 70.344 35.172 31.719 66.891 45.745,00 € 59.771 689.628
COMUNI. 196.520 492.488 689.008
CUMPL. 422.394 422.394 422.394
422.394 422.394
422.394
422.394
422.394
422.394 422.394
422.394,00 € 422.394 5.068.728
PUBLI. 2.852,40 119 76 91 124 110 138 146 109 114 91,00 € 81 4.051,40
TOTAL 517.080,40 654.750 502.414
731.985
1.170.525
581.573
561.274
491.911
488.421 661.865
560.408,00 € 550.644
7.472.850,40
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
COSTES FIJOS
MEDIOS544, 544, 544 544, 544 544 544 544 544, 544 544 544 6.533
COSTES VARIABLES 517.080 654.750, 502.414 731.985 1.170.525 581.573 561.274 491.911 488.421 661.865 560.408 550.644 7.472.850
TOTAL 517.624, 655.294, 502.958 732.529 1.171.069 582.117 561.818 492.455 488.965 662.409 560.952 551.188 7.479.384
COSTES PARA LOS 5 PRIMEROS AÑOS INCLUYENDO EL IPC AÑO 1 % IPC
ESTIP AÑO 2 % IPC ESTIP AÑO 3 % IPC
ESTIP AÑO 4 % IPC ESTIP AÑO 5
CF 6.533,88 € 2% 6.664,56 € 2% 6.797,85 € 2% 6.933,81 € 2% 7.072,48 €
CV 7.472.850,40 € 2% 7.622.307,41 € 2% 7.774.753,56 € 2% 7.930.248,63 € 2% 8.088.853,60 €
TOTAL 7.479.384,28 € 7.628.971,97 € 7.781.551,40 € 7.937.182,43 € 8.095.926,08 €
COSTES TOTALES
CÁLCULO DE LOS INGRESOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS:
TOTAL DE COBROS ANUALES CON UNA ESTIMACIÓN DE SUBIDA DEL IPC DEL 2%
COBROS AÑO 1 IPC AÑO 2 IPC AÑO 3 IPC AÑO 4 IPC AÑO 5
BODAS1.126.575,5
0 € 2%1.149.107,0
1 € 2%1.172.089,1
5 € 2%1.195.530,9
3 € 2%1.219.441,5
5 €
BAUTIZOS758.088,00
€ 2%773.249,76
€ 2%788.714,76
€ 2%804.489,05
€ 2%820.578,83
€
COMUNIONES
767.667,00 € 2%
783.020,34 € 2%
798.680,75 € 2%
814.654,36 € 2%
830.947,45 €
CUMPLEAÑOS
5.547.060,00 € 2%
5.658.001,20 € 2%
5.771.161,22 € 2%
5.886.584,45 € 2%
6.004.316,14 €
TOTAL8.199.390,5
0 € 2%8.363.378,3
1 € 2%8.530.645,8
8 € 2%8.701.258,7
9 € 2%8.875.283,9
7 €
PLAN DE RECURSOS HUMANOS
PLAN DE INVERSIÓN
Inversión en activo no corriente (tangible)Inversión en activo no corriente (tangible)
Total Activo No Corriente= 10.176,98 (importe sin IVA)
Cuadro de inversión y amortización del Activo Fijo asignado a la prestación de servicios
Formas de pago Formas de pago
Inversión de activo corriente
A.Corriente = Neto + Pasivo – A. N. Corriente. A. Corriente = 12000 – 10176,98
A. Corriente = 1823,02
PLAN DE FINANCIACIÓN
Nos financiaremos solamente con fondos propios, por un importe total de
12.000€.
ESTUDIO DE CUADROS AUXILIARES PARA LA PLANIFICACIÓN
ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO
CASH-FLOW INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 FINALFONDOS GENERADOSINGRESOSVentas 8.199.390,50 8.363.378,31 8.530.645,88 8.701.258,79 8.875.283,97otros ingresosTOTAL INGRESOS 8.199.390,50 8.363.378,31 8.530.645,88 8.701.258,79 8.875.283,97GASTOSPagos acreedores 7.472.850,40 7.622.307,41 7.774.753,56 7.930.248,63 8.088.853,60Gastos en limpieza, papelería y combustible 1.327,69 1.354,24 1.381,33 1.408,96 1.437,13Arrendamiento 2.479,32 2.528,91 2.579,48 2.631,07 2.683,70Luz y Agua 468,20 477,56 € 487,12 496,86 506,79Seguros y Tributos 468,00 477,36 486,91 496,65 506,58Teléfono Fijo, ADSL, móvil 598,80 610,78 622,99 635,45 648,16Publicidad 4.051,40Amortizaciones 1.435,07 1.435,07 1.435,06 1.435,06 1.435,06TOTAL GASTOS 7.483.678,88 7.629.191,32 7.781.746,44 7.937.352,67 8.096.071,02BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS 715.711,62 734.186,99 748.899,43 763.906,12 779.212,95IMPUESTOS (-) 25% BENEFICIOS DESPUES DE IMPUESTOS 715.711,62 734.186,99 748.899,43 763.906,12 779.212,95AMORTIZACIONES (+) 1.435,07 1.435,06 1.435,06 1.435,06 1.435,06TOTAL FONDOS GENERADOS (1) 717.146,69 735.622,05 750.334,49 765.341,18 780.648,01FONDOS ABSORBIDOSINVERSIÓN/DESINVERSIÓN ACTIVO NO CORRIENTE (2) 10.176,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2.991,65INVERSIÓN/DESINVERSIÓN ACTIVO CIRCULANTE (3) 1.823,02 399.553,38 8.027,53 8.188,08 8.351,84 8.518,88 -434.462,73TOTAL FONDOS ABSORBIDOS (2+3) 12.000,00 399.553,38 8.027,53 8.188,08 8.351,84 8.518,88 -437.454,37
ANÁLISIS DE NUESTRO PROYECTO
CÁLCULO DEL PERIODO DE RECUPERACIÓN (PAY-BACK)
Con una inversión inicial de 12.000 € vamos a ver en cuanto
tiempo la recuperaremos con los flujos de caja:
A=Desembolso Inicial Q=Flujos de caja N=años
No es necesario poner el importe de los demás años porque en el primero recuperamos la inversión inicial.
CÁLCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)
K(tasa de descuento)=Interés deuda pública a 10 años + prima de riesgo
K a fecha de 28/02/2013 = 5,20% + 3,66%= 8,86 %
PARA NUESTRA EMPRESA:PARA NUESTRA EMPRESA:
VAN= -Co + Q1/(1+k)+ Q2/(1+K)2+ …..+ Qn /(1+K)n + Vr/(1+K)n
VAN= 582.097,28 €
Según este método nuestra inversión es viable. Pues recuperamos sobradamente los importes invertidos que se financian por completo con lo que me reporta la inversión.
CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RENTABILIDAD (TIR)
TIRTIR: sería el tipo de interés en el que el VAN se
hace cero
Si es bajo posiblemente
podríamos encontrar otro destino para nuestro dinero.
Si es alto estamos ante un proyecto empresarial rentable, que supone un retorno de la inversión
equiparable a unos tipos de interés altos que posiblemente no se
encuentren en el mercado.
Como el dato es escandalosamente alto, hemos revisado a fondo el procedimiento para su cálculo, estando todo correcto. Además de ser superior a “k”, y por tanto rentable, es probable que esa tasa nunca se dé en el mercado. Tendría que darse una tasa de descuento superior al 27,66% para que nuestra inversión no fuera rentable.
CÁLCULO DEL PUNTO MUERTO
COSTES FIJOSCOSTES FIJOS: como tenemos cuatro eventos a cada uno le corresponderá el 25% de los COSTES FIJOS TOTALES. Así si tenemos al año de 6.533,88€ el 25% será 1.633,47€.
PUNTO MUERTOPUNTO MUERTO:
Q= CF/ (pvu-cvu)CF= costes fijosPVU=precio de venta unitario=PVT/Q CVU= coste de venta unitario = CVT/Q Q= cantidad de eventos
PUNTO MUERTO PARA CADA EVENTO:
-Bodas: ·CVT = 1.021.435 € ·Q= 64 ·CVU = 15.959,92 €
·INGRESOS TOTALES ANUALES=1.126.575,5 € ·PRECIO DE VENTA UNITARIO = 17.602,73 €
Q= 1.633,47/(17.602,02 - 15.959,92) = 0,56
Nuestra empresa empezaría a obtener beneficios en la primera boda que realice.
-Cumpleaños:·CVT = 5.068.728,00 € ·Q = 2976 ·CVU =1.703,20€
·INGRESOS TOTALES ANUALES= 5.547.060,00 € ·PRECIO DE VENTA UNITARIO = 1.863,93 €
Q= 1.633,47/(1.863,93 - 1.703,20) = 10,16
Nuestra empresa empezaría a obtener beneficios cuando preste un servicio mínimo de 11 cumpleaños.
- Bautizos:·CVT = 689.628,00 € ·Q = 136 ·CVU = 5.070,79 € ·INGRESOS TOTALES ANUALES= 758.088,00 €
·PRECIO DE VENTA UNITARIO= 5.574,18
Q= 1.633,47/(5.574,18 - 5.070,79) = 3,24 €
Nuestra empresa empezaría a obtener beneficios cuando preste un servicio mínimo de 4 bautizos.
-Comuniones: ·CVT = 689.008 € ·Q = 122 ·CVU = 5647,60 €
·INGRESOS TOTALES ANUALES=767.667,00 € ·PRECIO DE VENTA UNITARIO = 6.292,35 €
Q= 1.633,47/(6.292,35 - 5.647,60) = 2,53
Nuestra empresa empezaría a obtener beneficios cuando preste un servicio mínimo de 3 comuniones.
