Presentacion VISION SOCIAL

7/24/2019 Presentacion VISION SOCIAL

1/37

Juan G. Milln IllescasPresidente del CTN de tica y R.S. de IMEF

Abril de 2012

VISIN SOCIAL DEL PAS QUE

QUEREMOS

BAJO LA PROPUESTA DEL IMEF A TRAVS DE

SU COMIT TCNICO NACIONAL DE TICA Y

RESPONSAB IL IDAD SOCIAL


2/37

Propuesta nica:1. Resaltar y promover la importancia que

tiene la tica y la Responsabilidad

Social en las organizaciones en nuestropas.


3/37

Propuesta nica:

Cmo hacerlo?

1. A travs de 3 lneas de trabajo


4/37

Propuesta nica:Resaltar y promover la importancia que tiene la ticay la Responsabilidad Social en las organizaciones ennuestro pas.

1 lnea de trabajo.- Promover y acreditar elconocimiento de los Principios de tica de losEjecutivos de Finanzas como base para posterioresdocumentos empresariales (certificaciones, cdigos

de tica y de confidencialidad) y con el apoyo dellibro publicado en 2007 por IMEF-UIA hacia todos losgremios que tengan que ver con dinero.


5/37


2 lnea de trabajo.- Promover el conocimiento yentendimiento de la aplicacin de los Principios detica de los Ejecutivos de Finanzas a travs delapoyo del libro publicado en 2011 por IMEF-UIA

denominado El actuar financiero- tico y su impactoen el siglo XXI.


6/37


3 lnea de trabajo.- La aplicacin de un Sistemade Responsabilidad Social en todo tipo deorganizacin (tamao) y con cualquiera de lasmetodologas propuestas por el libro (enconstruccin) denominado Modelo de

Responsabilidad Social Integral-MORSI el cual estasiendo desarrollado por IMEF UIA y avalado porALIARSE, CAUX ROUND TABLE y el Pacto Mundial delas N.U.


7/37

Comit Tcnico Nacional de tica


8/37

Contemplar todas las funciones del Ejecutivo deFinanzas del siglo XXI

Contemplar, en un mbito internacional, las normas,reglas, tratados y principios que impacten en laresponsabilidad de las funciones al Ejecutivo deFinanzas.

Contener los principios del tica del Ejecutivo deFinanzas con un lenguaje claro, objetivo y con unenfoque pragmtico.

Servir de base para el desarrollo de cdigosfinancieros de tica.

Desarrollado por dos instituciones no lucrativas.

1 lnea.- Promover y acreditar el conocimiento de los

Principios de tica de los Ejecutivos de Finanzas


9/37

Base normativa

Planeacin estratgica del negocio

Ordeny

DisciplinaOperacional

GMPs

ISO 9000

Ceroerrores

ISO 14000

Ceroimpactos

OHSAS18000

Ceroriesgos

Seguridadde

Instala-ciones

ISO 26000Responsa-bilidadSocial

(codigosde

tica)




10/37

1. Tratado Sarbanes Oxley.2. Principios de la OCDE (Organizacin para la Cooperacin y el

Desarrollo Econmicos)para el gobierno de las sociedades..3. Declaracin de Principios de Caux Round Table.4. Cdigo tico del Instituto CFA.

5. Ley del Mercado de Valores publicada por la SHCP en el DiarioOficial de la Federacin el 2 de enero de 1975.

6. Disposiciones Anti-lavado de dinero del 14 de mayo del 2004publicadas por la SHCP en el Diario Oficial de la Federacin.

7. Normativa de la National Association of Security Dealers NASD.8. Responsabilidad Social e Integridad.9. Cdigo de tica Profesional de la Asociacin Mexicana de

Intermediarios Burstiles AMIB.10. Cdigo de Mejores Prcticas Corporativas del Consejo Coordinador

empresarial

Normatividad Analizada




11/37

1. Planeacin

2. Contralora

3. Tesorera

1. Planeacin estratgica2. Planeacin y anlisis financiero

3. Administracin financiera ytesorera

4. Contralora

5. Administracin de riesgos yoportunidades

6. Informtica y sistemas

7. Administracin del factor humano

8. Auditora

Funciones del Ejecutivo de Finanzasantes Funciones del Ejecutivo de Finanzas en la actual idad,segn el libroEl reto de la fun cin financiera en el siglo XXI

Las 8 actividades bsicas del Ejecutivo de Finanzas




12/37

Ejecutivo deFinanzas

Consigo mismo

Con la empresa Con terceros

Intereses, principios,valores y formacin delejecutivo

Intereses, filosofa yestrategias de laempresa

Intereses de las personasdentro y fuera de la empresay el entorno

1. Honradez2. Imparcialidad3. Profesionalismo

4. Buena fe

5. Transparencia6. Diligencia7. Lealtad8. Confidencialidad

9. Trato justo

10. Equidad

Los principios de tica de los Ejecutivo de Finanzas




13/37

Principios. Por principios se entiende lo que explica la razn

de ser de algo, su fundamento, son las pautas dedesarrollo contenidas en la idea de hombre.

Estos principios nos indican las vas de desarrolloque al hombre se le ofrecen para posibilitarle surelacin con los valores y los bienes cuyaapropiacin tiene, como consecuencia, el

desarrollo de su naturaleza.




14/37

Conducta:

Accin que lleva a la realizacin de los principios.




15/37

PRINCIPIO 1.HONRADEZ

El ejecutivo de finanzas deber ser fiel a losprincipios ticos y a sus convicciones,

buscando siempre la verdad y previniendoactos que comprometan su integridad oafecten su reputacin. La congruencia entre loque se piensa, dice y hace, ayuda a tomardecisiones prudentes, responsables yapegadas a la justicia, que van acordes con elinters y el bien comn al realizar susfunciones.




16/37

CONDUCTAS REFERIDASPrincipio 1. HONRADEZ

Conductas: Normas1.1 Promover con el ejemplo el recto comportamiento de los dems

profesionalesV, IX

1.2 Hacer todo lo posible por detectar, evitar y denunciar todatrasgresin de las leyes, normas y regulaciones

I, II, IV

1.3

Oponerse a conductas, negociaciones y transacciones ilcitas

II, VI

1.4 No tolerar ni participar en sobornos, blanqueo de dinero ocualquier otra corruptela

III, IV, V, VI, VII

1.5 Detectar y combatir operaciones realizadas con recursos deprocedencia ilcita

VI

1.6 No comprometerse en actividades que daen la reputacin IV, VII. IX

1.7

Identificar y revelar operaciones inusuales, de acuerdo con ladefinicin que al respecto sealan las instituciones financierasde Mxico

II, VI

1.8 No propiciar operaciones financieras que no se realicen demanera clara y transparente

I, II


17/37

El ejecutivo de finanzas debe ser fiel a los principios ticos y a sus convicciones, buscando siempre laverdad y previniendo actos que comprometan su integridad o afecten su reputacin. La congruencia

entre lo que piensa, dice y hace le permitir tomar decisiones prudentes, responsables y justas, enarmona con el inters y el bien comn.

Honradez

El ejecutivo de finanzas tiene que actuar de forma independiente y justa con todas las partesinteresadas, sin conceder a personas u organizaciones preferencias o privilegios indebidos. Tomardecisiones y ejercer sus funciones de manera objetiva, fundado en el pleno conocimiento de normas,

polticas y procedimientos aplicables en su gestin financiera; cumplir cabalmente estas ltimas, yevitar relaciones comprometedoras con los directivos, emisores, auditores y otras personas que puedaninfluir en su actividad.

Imparcialidad

El ejecutivo de finanzas ha de ser competente, responsable y competitivo, por lo que se mantendractualizado, buscar la excelencia y estar dispuesto a compartir sus conocimientos con los dems,

apegado siempre a un proceder tico que favorezca su perfeccionamiento personal y el de sus colegas.

Profesionalismo

El ejecutivo de finanzas deber esforzarse para que sus actos sean honorables y generen confianza,evitando que sus acciones y actitudes daen a cualquier persona. Evitar simulaciones, conflictos deinters y daos deliberados

Buena f

REGULAN LA RELACIN DEL EF CONSIGO MISMO


18/37

El ejecutivo de finanzas tendr que revelar la informacin financiera de manera completa, confiable yoportuna, sin ocultar hechos relevantes del presente o del futuro que afecten a cualquier parte interesada.

Esta obligacin se basar en el principio de confidencialidad y de dignidad de las personas. Por tanto,respetar, difundir y aplicar normas y procedimientos claros que definan la relacin con terceros y evitarcualquier indiscrecin al aplicarlos. Desempear sus funciones sin impedir que se supervise su orden ytransparencia, de modo que los mecanismos de operacin y de rendicin de cuentas se perfeccionen.

Asimismo, respetar la legalidad y facilitar la comprobacin de que todo dato es veraz.

Transparencia

El ejecutivo de finanzas habr de optimizar con prontitud los procesos de operacin y brindar a laspersonas un trato digno, corts y tolerante. Adems, reconocer y respetar los derechos y libertadesindividuales en el trabajo profesional. Todo ello, para mantener un servicio de calidad y excelencia.

Diligencia

El ejecutivo de finanzas deber actuar con veracidad, fidelidad y honorabilidad, evitar anteponer susintereses particulares, profesionales o financieros en perjuicio de la empresa o sus clientes, y crear las

mejores condiciones para mantenerla.

Lealtad

El ejecutivo de finanzas salvaguardar la informacin que obtenga al realizar su actividad, ya que estobligado al secreto profesional para garantizar la confianza de los clientes y la fidelidad de stos a laempresa. Tratar dicha informacin con total reserva y nunca la emplear con fines ajenos a aqulla, ni lafacilitar a terceros salvo cuando haya un requerimiento legal expreso en tal sentido.

Confidencialidad

REGULAN LA RELACIN DEL EF CON LA EMPRESA


19/37

El ejecutivo de finanzas deber prestar sus servicios a todos los miembros de la sociedad que tenganderecho a recibirlos. Actuar sin que influyan en l circunstancias ajenas que propicien el incumplimiento de

su responsabilidad profesional. Ser imparcial y receptivo, actuar sin prejuicios y evitar discriminar apersonas por su condicin social, creencias religiosas, posicin econmica o poltica, preferencia sexual opor influencia de otros factores

Equidad

El ejecutivo de finanzas tendr que promover y realizar actividades comerciales justas y libres de coacciones

durante el ejercicio de su profesin. Alentar la aplicacin de estos principios al relacionarse con tercerosinteresados, tales como clientes, proveedores, competidores, autoridades, colegas, accionistas y personal.Se abstendr de proponer y fomentar prcticas inequitativas o ilcitas con cualesquiera de ellos.

Trato justo

REGULAN LA RELACIN DEL EF CON TERCEROS


20/37

2. IMPARCIALIDAD #2.1 Adoptar las normas de independencia referentes a la preparacin

de los informes financierosI, II

2.2 Respetar la dignidad y los derechos de todas las partes quetienen intereses relacionados con la informacin financiera

V

2.3 No manifestar complacencia ni consentimiento ante las conductasde otros que, segn la normativa financiera correspondiente,

resulten incorrectas

IX

2.4 Mantener objetividad e independencia al realizar anlisis,formular recomendaciones y tomar decisiones en cuestionesfinancieras

II, IV, X

2.5 Preservar la independencia en relacin con los informes

financieros de los clientes (entidades financieras diferentes)

I

Conductas vs Principios.




21/37


2 lnea de trabajo.- Promover el conocimiento yentendimiento de la aplicacin de los Principios detica de los Ejecutivos de Finanzas a travs delapoyo del libro publicado en 2011 por IMEF-UIA

denominado El actuar financiero- tico y su impactoen el siglo XXI.


22/37

Sucesos clave en el desarrollo del caso Enron y consecuencias de su falta de tica en


23/37

Sucesos clave en el desarrollo del caso Enron y consecuencias de su falta de tica enEl mundo de los negocios:*Se consideraba esencial mantener el precio de la accin.*En 1997 empiezan las medidas agresivas.*Reporte de transacciones bajo herramienta mark-to-market.

*Sabotaje en plantas de California.*Trfico de influencias para desregular el mercado energtico.*Uso de SPEs.*Cada drstica en el precio de la accin.*2 de Diciembre de 2001 se declara la quiebra y miles de personas y otros interesadosPierden su empleo y/o patrimonio.

*Papel clave de consultoras como Arthur Andersen que ayudan a enmascarar el fraude.*Directivos son juzgados por fraude corrupcin y trfico de informacin confidencial.*Se crean regulaciones como la Sarbanes-Oxley para tratar de evitar que sucedan msCasos similares*Se sugiere en casos similares adoptar medidas como el establecimiento de unGobierno Corporativo.

*Establecer y seguir la misin, visin y valores, as como la adecuada seleccin depersonal son esenciales para que la empresa pueda seguir un camino tico y depermanencia en sus negocios.*Finalmente ninguna regulacin ser suficiente si no se crea dentro de la empresa unacultura apegada a la tica empresarial.*La tica es un elemento bsico de permanencia y rentabilidad de cualquier empresa.

ANLISIS DE LAS PRINCIPALES SITUACIONES PLANTEADAS EN EL CASO ENRON


24/37

Situacin Planteada Principios de tica no cumplidos por el Ejecutivo Financiero Principales Funciones Principales Acciones Consecuencias Conducta tica

consigo mismo con la empresa ante tercerosreas responsables Comprometidas realizadas u omitidas esperada

Total incongruencia entre la Lealtad Planeacin Estratgica Negar explicaciones sobre los Prdida de credibilidad

misin/visin de la empresa Buena Fe Transparencia Alta Direccin Tesorera Contralora Auditora manejos financieros y tanto interna como hacia Respeto hacia la misin y

y las acciones de Honradez Diligencia Administra cin financiera decisiones dentro los mercados f inancieros visin establecidos

los altos ejecutivos del mercado Quiebra de la empresa

Trfico de influencias ante Honradez Planeacin Estratgica Lograr la desregularizacin del Alteracin "artificial" de las Utilizar medio lcitos y de

los gobiernos locales Profesionalismo Transparencia Equidad Alta Direccin Planeacin y mercado mediante el uso de condiciones del mercado y la acuerdo a la tica para lograr

y federales Buena Fe Anlisis Financiero favores personales libre competencia la desregularizacin

Control del mercado contra Profesionalismo Equidad Alta Direccin Administracin de riesgos Saboteo deliberado en plantas Disparo de las tarifas de energa Competir en base a calidad y

toda tica de negocios Honradez Diligencia Trato justo Recursos Humanos Recursos humanos de energa y generacin de en todo el pas, generacin de servicio siguiendo las reglas

Informtica y sistemas "apagones" deliberados inflacin, baja en productividad del mercado

"Maquillaje" de informacin Profesionalismo Alta Direccin Planeacin y Anlisis Financiero "invencin" de un sistema Ocultamient o del severo Acatar los principios

financiera y creacin de Imparcialidad Transparencia Trato justo Contabilidad Administracin financiera y contable paralelo con el fin problema financiero de la contables y de informacin

empresas fantasma y/o con Honradez Diligencia Finanzas tesorera de esconder los resultados empresa y publicacin de financiera vigentes y

objetivos ilcitos Buena Fe Contralora Contralora y Auditora reales informacin financiera viciada aplicables

Corrupcin de terceros Pagos mensuales efectuados Desprestigio de grandes Mostrar estados financieros

implicados como despachos Honradez Transparencia Equidad Alta Direccin Contralora para obtener el visto bueno de firmas contables, legales y acorde a principios contables

contables y bufetes legales Profesionalismo Auditora la informacin financiera de consultora. Cierre de las y apoyarse en la consultora

elaborada bajo bases irregulares mismas en ltima instancia sin desviarse de la tica

Falta de integridad para Profesionalismo Falta de integridad para Creacin de una "bola de nieve" Acudir con alguna autoridad

denunciar las Honradez Diligencia Equidad Todas Todas denunciar las irregularidades de problemas financieros que externa, prensa o cualquier

irregularidades Buena Fe en cada una de las reas concluyeron en grandes otro medio de difusin que

Imparcialidad escndalos y la quiebra. coadyuvara ante la situacin

Alentar a los empleados Trgicas prdidas en el Mostrar una visin realista

Destruccin del patrimonio Honradez Equidad Alta Direccin Administracin a continuar invirtiendo en ahorro para el rtiro de de la situacin financiera de

de los fondos de jubilacin

Buena Fe

Lealtad

Trato justo

Finanzas

de riesgos

las empresa an cuando sta

empleados tanto recientes

la empresa.

y pensiones Tesorera se encontraba a punto de como los que generaron En ltima instancia no alentar

colapsar una antigedad importante para que siguieran invirtiendo

Desataron el comienzo de Haber establecido un sistema

Pago de beneficios Honradez Lealtad Equidad Alta Direccin Contralora Autorizacin de bonos graves problemas de recompensas transparente

millonarios a altos Imparcialidad Diligencia Finanzas Finanzas sin base en resultados financieros que terminaran en base a resultados y mritos

ejecutivos Recursos humanos o mritos en la quiebra de la empresa reales para asignar bonos

Terminaron con la poca Notificar con tiempo y por

Trato denigrante a los Profesionalismo Trato justo Alta Recursos Haber dado un ultimtum dignidad que quedaba en los medios adecuados para

empleados al momento Buena Fe Lealtad Equidad Direccin Humanos para desalojar sin previo la empresa al desenmascarar que los empleados se

de declarar el cierre de aviso, adems de forma

toda la corruptela implicada

marcharan de manera

la empresa humillante en la quiebra decorosa

ANLISIS DE LAS PRINCIPALES SITUACIONES PLANTEADAS EN EL CASO ENRON

2 l d t b j P l t di i t


25/37

CASO ENRON

Matriz de las distintas situacionesplanteadas dentro del caso versus los

principios de tica del ejecutivo definanzas

2 lnea de trabajo.- Promover el entendimientode los Principios de tica a travs del libroEl actuar financiero- tico y su impacto .

2 l d t b j P l t di i t


26/37

Anlisis del caso versus los principios detica del ejecutivo de finanzas

Situacin

planteada

P. de E.

del E. deF.consigomismo

P. de E.

del E. deF. con laempresa

P. de E.

del E. deF. conterceros

Principales

reasresponsables

Funciones

comprometidas

Principale

s accionesrealizadasu omitidas

Consecue

ncias

Conducta

ticaesperada

Totalincongruencia entre la

misin lavisin de laempresa y lasacciones delos altosejecutivos

HonradezBuena

Fe

LealtadTransparencia

Diligencia

AltaDireccin

Planeacinestratgic

aAdministracinfinancieray tesoreraContralora yAuditora

Negarexplicaciones de los

manejosfinancieros ydecisionesdentro delmercado

Perdidadecredibilida

d interna yhacia losmercadosfinancierosQuiebrade laempresa

Respectohacia lamisin y

visinestablecidas


A li i d l l i i i d


27/37

Anlisis del caso versus los principios detica del ejecutivo de finanzas

Situacin planteada

1 Total incongruencia entre la misin la visin de la empresa y las acciones de los altosejecutivos

2 Trafico de influencias hacia los gobiernos locales y federales

3 Control del mercado ante toda tica de negocios

4 Maquillaje de informacin financiera y creacin de empresas fantasmas y/o conobjetivos ilcitos

5 Corrupcin de terceros implicados como despachos contables y bufetes legales

6 Falta de integridad para denunciar las irregularidades

7 Destruccin del patrimonio de los fondos de jubilacin / de pensiones.8 Pago de beneficios millonarios a los altos ejecutivos

9 Trato denigrante a los empleados al momento de declarar la quiebra de la empresa


28/37

Lehman Brothers: Las Reglas Importan

Si tan solo Hubiera

Evitado la presincorporativa para modificar

las leyesProcurado unidades denegocio en inversin burstilcon fondeo calificado

Denunciado la falta deestudios econmicos en elcrdito hipotecario

2 lnea de trabajo Promover el entendimiento


29/37

E-learning, 20 reactivos de manera aleatoria (mas de 200)

Portal del IMEF/ banner correspondiente

http://www.imef.org.mx/EvaluacionIMEF/Bienvenida.aspx

Correo electrnico: [email protected] Promocin en:

1. Ejecutivos de Finanzas IMEF

2. Estudiantes de la Universidad Iberoamericana

3. Otras instituciones

4. Otras Universidades

5. Cualquier comprador del libro


http://www.imef.org.mx/EvaluacionIMEF/Bienvenida.aspxhttp://www.imef.org.mx/EvaluacionIMEF/Bienvenida.aspx


30/37




31/37

Se llevar a partir de ahora un informe donde se tendr laestadstica de Ejecutivos de Finanzas por cada grupo que hanacreditado el conocimiento de los Principios de tica a travs

del e-learnig



32/37

3er libro del Comit Tcnico Nacional detica y Responsabilidad Social de IMEF

Metodologa MORSIGua practica para implantar un SG de RSC en mi

empresa.Qu tengo que ver yo como pequeo empresario en

la RSC y si es importante para mi,

cmo es que debo de aplicarla en mi organizacin?paga?puedo comparar todas las metodologas de estetema en un solo documento?


33/37

Contenido

ContenidoDefinicinModeloPrincipios y valores

mbitos de la RSCGrupos de inters de RSCGestin de la RSCNormatividad por mbitos de la RSCIndicadores

Investigacin

3 lnea de trabajo L li i d


34/37

DEFINICIN

El compromiso consciente y congruente de cumplirintegralmente con la finalidad de la empresa tantoen lo interno, como en lo externo, considerando

las expectativas de todos sus grupos de inters enlo econmico, social humano y ambiental,demostrando el respeto por los valores ticos, lagente, las comunidades y el medio ambiente. Para

la construccin del bien comn.(de Aliarse)

3 lnea de trabajo.- La aplicacin deun Sistema de Responsabilidad Social entodo tipo de organizacin (tamao)


35/37

Gestin de RSC

ProcesoActividades (Que se

obtiene)Principales Documentosdel sistema de Gestin Requerimientos

1 OrganizacinFormar Comit de RSC

comits; (operatividad)

Manual de Organizacin

(Acta de conformacin)

Involucrar e incorporar a

los Lideres

2 NormatividadEstablecer la Gua decompromisos ylineamientos de RSC

Cdigo de Conducta;Manual de RSC y/oPoltica de RSC

Alinear Visin de RSC alnegocio

3 Plan y objetivosFijar los Objetivos, Metasy presupuestos

Programa deResponsabilidad SocialCorporativa

Equilibrar mbitos conStakeholders

4 ImplantacinAplicar presupuesto y losprogramas de RSC para

llegar a los objetivos.

Procedimientos yformatos (calendarios de

trabajo y responsables)

Documentacin y

Estandarizacin

5 MedicinEstablecer los Indicadores,controles y medirresultados

Registros del Sistema(Formularios y Formatos)

Seguimiento

6 EvaluacinDialogar con Stakeholders,establecer proceso deauditoras y Lnea tica

Procedimientos yMtodos de dialogo yretroalimentacin(formato de reporte yacuerdos)

Tomar decisiones yAjustar

7 DifusinComunicacin,informacin, educacin,capacitacin y Reportes

Plan de comunicacininterna y externa; talleres,platicas, comunicados yReporte de RSC(Sostenibilidad)

Comunicar

8 Mejora Continua

Planes para el futuro;Nuevos proyectos,reestructura; correccin a

desviaciones

Metodologa deInnovacin y mejoracontinua; Planeacin

Estratgica en RSC

Innovar y/o Mejorar conimpacto en

competitividad

3 lnea de trabajo L li i d


36/37

Poltica Anticorrupcin en la EmpresaMexicana.

Objetivos del tema: Ubicar al empresario enel contexto mnimo indispensable delfenmeno de la corrupcin y el sistemasancionador nacional e internacional.


3 lnea de trabajo La aplicacin de


37/37

A) Temas de Concientizacin: B) Creacin de una Poltica Anticorrupcin

Concreta en la Empresa.

C) Un Cdigo de Integridad (Reglamento oManual Anticorrupcin)

D) Elementos y Esfuerzos en la

implementacin conjunta de la Poltica Anticorrupcin y Cdigo de Integridad.


Documents

Presentacion VISION SOCIAL