Presupuesto de Ventas

Ejercicio 1

Tabla 1.- ventas en unidadesAño 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8

46,000 67,900 60,879 62,989 64,000

El pronostico debe ajustarse con una disminución del 6% por factores económicos.

Las zonas de ventas y su participación son: Zona 1 42%, zona 2 28%, zona 3 30%

la empresa de vestidos XYZ comercializa vestidos para mujer y presenta en la siguiente tabla los datos históricos de sus ventas en unidades.

Las ventas se distribuyen por trimestres así: 38% para el primer trimestre, 15% para el segundo, 25% para el tercero, y 22% para el cuarto.

El precio de venta se determina con base en el método de costeo directo: costos variables 450.000.000, costos fijos 125.000.000 y margen de utilidad 30%

Realice el análisis de la tendencia, el pronóstico de ventas y las cédulas presupuestarias en unidades y en dólares para el año presupuestado

El pronostico debe ajustarse con una disminución del 6% por factores económicos.


la empresa de vestidos XYZ comercializa vestidos para mujer y presenta en la siguiente tabla los datos históricos de sus ventas en

Las ventas se distribuyen por trimestres así: 38% para el primer trimestre, 15% para el segundo, 25% para el tercero, y 22% para el

El precio de venta se determina con base en el método de costeo directo: costos variables 450.000.000, costos fijos 125.000.000 y

Realice el análisis de la tendencia, el pronóstico de ventas y las cédulas presupuestarias en unidades y en dólares para el año

*Regresion Lineal (Minimo Cuadrado)

Y = a + bx

a= ∑y /Nb= ∑xy /∑x 2X=Me = ∑ y-yn / ∑YMc= 1-ME

N x y xy x2

4 -2 46,000.00 -92000 4 541365 -1 67,900.00 -67900 1 572456 0 60,879.00 0 0 603547 1 62,989.00 62989 1 634638 2 64,000.00 128000 4 66571

301768 31089 109 3 9 65499

10 4 16 7278911 8 64 85225

a= 60,353.60 b= 3109

y ´´= 54136me= 0.07mc= 0.93pv =

Pronostico debe ajustarse :Por los Siguientes Factores :

Factor Ecomico : -6%Factor Administrativo: 0%Factor de Ajuste : 0%

Pronostico Total -6%

Pronostico año 9 Dismunción 69680.30 x -6% = -4180.818Pronostico Def año 9 69680.30 ´- 4180.818= 65500

Precio de Venta

PV =(costo variable + gastos fijos)(% utilidad operacional + 1)

Cantidades por vender

C.V $ 450,000,000.00 G.F $ 125,000,000.00 % Mu 0.30C.PV 65500

PV = $ 11,412.21

DATOS PARA EL GRAFICO AÑOS VENTAS REALES TENDENCIAS PRONOSTICO

4 46,000.00 54135.85 67,900.00 57244.7

Tendencia Y´´

4 5 6 7 8 9 10 11 -

10,000.00 20,000.00 30,000.00 40,000.00 50,000.00 60,000.00 70,000.00 80,000.00

Grafico de las ventas de Vestidos

VENTAS REALESTENDENCIASPRONOSTICO

Años

Unid

ades

6 60,879.00 60353.67 62,989.00 63462.58 64,000.00 66571.49 56732

10 6035411 60354

4 5 6 7 8 9 10 11 -

10,000.00 20,000.00 30,000.00 40,000.00 50,000.00 60,000.00 70,000.00 80,000.00



Años

Unid

ades


Variaciones (y-y´´)

813610655

525474

257119790-65499-72789-85225


4 5 6 7 8 9 10 11 -

10,000.00 20,000.00 30,000.00 40,000.00 50,000.00 60,000.00 70,000.00 80,000.00



Años

Unid

ades

4 5 6 7 8 9 10 11 -

10,000.00 20,000.00 30,000.00 40,000.00 50,000.00 60,000.00 70,000.00 80,000.00



Años

Unid

ades

CEDULAS PRESUPUESTARIAS

Tabla 1.1Trimestres

I II IIIProductoVPM 24890 9825 16375TOTAL 24890 9825 16375

Tabla 1.2 Cedula Presupuestal N°. 2 Ventas Por Unidades por Zonas del PaisZona

1 2 3ProductoVPM 27510 18340 19650TOTAL 27510 18340 19650

Tabla 1.4 Cedula Presupuestal N°. 4 Ventas en pesos por Trimestres Trimestres

I II IIIProductoJuegos D $ 284,050,000.00 $ 112,125,000.00 $ 186,875,000.00 TOTAL $ 284,050,000.00 $ 112,125,000.00 $ 186,875,000.00

Tabla 1.5 Cedula Presupuestal N°. 5 Ventas En pesos por ZonasZona

1 2 3ProductoJuegos D $ 313,950,000.00 $ 209,300,000.00 $ 224,250,000.00 TOTAL $ 313,950,000.00 $ 209,300,000.00 $ 224,250,000.00

Cedula Presupuestal N°. 1 Ventas Por Unidades por Trimestres


IV TOTAL

1441014410 65500

Cedula Presupuestal N°. 2 Ventas Por Unidades por Zonas del Pais

TOTAL

0 65500

Cedula Presupuestal N°. 4 Ventas en pesos por Trimestres

IV TOTAL

$ 164,450,000.00 $ 164,450,000.00 $ 747,500,000.00

Cedula Presupuestal N°. 5 Ventas En pesos por Zonas

TOTAL

$ 747,500,000.00 $ 747,500,000.00

Ventas Por Unidades por Trimestres

Ejercicio 2

Tabla 2.- Vebta en unidades de los últimos 7 añosAño 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

3,400 3,600 3,500 3,640 3,600 3,700 3,690

El pronostico debe ajustarse por un incremento del 5%por la apertura de un nuevo almacen.


la empresa Pony fabrica y vende zapatos para dama referencia A1. Durante los últimos 7 años sus ventas en unidades han sido las que registra la siguiente tabla:

Las ventas se distribuyen por semestre así: 25% para el primero, 75% para el segundo Las zonas de venta y su participación son : Zona norte centro 30%, Zona surocciedente 70%.

Realice el análisis de la tendencia, el pronóstico de ventas, el margen de errror, el nivel de certeza y las cédulas presupuestarias en unidades.

El pronostico debe ajustarse por un incremento del 5%por la apertura de un nuevo almacen.


la empresa Pony fabrica y vende zapatos para dama referencia A1. Durante los últimos 7 años sus ventas en unidades han sido las

Las ventas se distribuyen por semestre así: 25% para el primero, 75% para el segundo Las zonas de venta y su participación son :

Realice el análisis de la tendencia, el pronóstico de ventas, el margen de errror, el nivel de certeza y las cédulas presupuestarias en


Y = a + bx

a= ∑y /Nb= ∑xy /∑x 2X=Me = ∑ y-yn / ∑YMc= 1-METabla 1

N x y xy x2 Tendencia Y´´

1 -3 3,400 -10200 9 34652 -2 3,600 -7200 4 35063 -1 3,500 -3500 1 35484 0 3,640 0 0 35905 1 3,600 3600 1 36326 2 3,700 7400 4 36747 3 3,690 11070 9 3715

sumatorias 25,130 1,170 28 251308 4 16 37579 5 25 3799

10 6 36 3841

a= 3,590

b= 42y ´´= 3465me= 0.01mc= 0.99pv =


Factor Ecomico : 0%Factor Administrativo: 0%Factor de Ajuste : 5%

Pronostico Total 5%

Pronostico año 9 Dismunción 3757.14 x 5% = 187.857143Pronostico Def año 9 3757.14 ´+ 187.85= 3946

Precio de Venta



C.V $ - G.F $ - % Mu 0.00

C.PV 3946

PV = $ -


1 3,400.00 34652 3,600.00 35063 3,500.00 35484 3,640.00 35905 3,600.00 36326 3,700.00 36747 3,690.00 37158 37579 3799

10 3841

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 3,100.00

3,200.00

3,300.00

3,400.00

3,500.00

3,600.00

3,700.00

3,800.00

3,900.00

Grafico de las ventas de XYZ


Años

Unid

ades



65944850322625

340-3757

PRONOSTICO-3799-3841


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 3,100.00

3,200.00

3,300.00

3,400.00

3,500.00

3,600.00

3,700.00

3,800.00

3,900.00

Grafico de las ventas de XYZ


Años

Unid

ades


Tabla 2.1Semestre

I IIProductoZPD 2960 987TOTAL 2960 987


Norte centro Surocciedente ProductoZPD 1184 2762TOTAL 1184 2762

Cedula Presupuestal N°. 1 Ventas Por Unidades por Semestres


3946

3946

Ejercicio 3

Tabla 3.1 ventas en unidades de los últimos 5 añosAños 1 2 3 4 5silla tipo secr 7,000 7,800 8,400 7,300 9,200silla tipo ejec 9500 10700 11250 10900 11600

Oriente Centro Occidente

40% 35% 25%

55% 10% 35%

b. Halle la desviación media, el nivel máximo y mínimo y la probabilidad de error.

c.- Elabore la cédula presupuestal en unidades por producto y por semestre y en unidades por producto, zona y semestre.

La empresa Industrias del norte fabrica y vende muebles para oficina: sillas tipo secretaria y sillas tipo ejecutivo. En los últimos cinco períodos , sus ventas realesen unidades se muestran en la tabla 3.

Sillas tipo secretaria: 35% 1er semestre; 65% 2do semestre.Sillas tipo ejecutivo: 55% 1er semestre, 45% 2do semestre

Las ventas sillas secretaria se distribuyen por semestre así: 35% para el primero, 65% para el segundo Las zonas de venta

Las ventas sillas ejecutivas se distribuyen por semestre así: 55% para el primero, 45% para el segundo Las zonas de venta

Tabla 3.2 Distribución de ventas por zonasDistribución por zonaSillas tipo secretariaSillas tipo ejecutivo

a.- Determinar la tendencia en ventas y elabore el pronóstico de ventas para el sexto periodo y para ambos productos, utilizando mínimos cuadrados. Considerar una disminución del 8% por factores económicos.

b. Halle la desviación media, el nivel máximo y mínimo y la probabilidad de error.

c.- Elabore la cédula presupuestal en unidades por producto y por semestre y en unidades por producto, zona y semestre.

La empresa Industrias del norte fabrica y vende muebles para oficina: sillas tipo secretaria y sillas tipo ejecutivo. En los

Las ventas sillas secretaria se distribuyen por semestre así: 35% para el primero, 65% para el segundo Las zonas de

Las ventas sillas ejecutivas se distribuyen por semestre así: 55% para el primero, 45% para el segundo Las zonas de

a.- Determinar la tendencia en ventas y elabore el pronóstico de ventas para el sexto periodo y para ambos productos, utilizando mínimos cuadrados. Considerar una disminución del 8% por factores económicos.


Y = a + bx

a= ∑y /Nb= ∑xy /∑x 2X=Me = ∑ y-yn / ∑YMc= 1-METabla 4 Del producto de Sillas Secretaria

N x y1 xy x2 Tendencia Y´´

1 -2 7,000 -14000 4 71602 -1 7,800 -7800 1 75503 0 8,400 0 0 79404 1 7,300 7300 1 83305 2 9,200 18400 4 8720

sumatorias 39,700 3,900 10 397006 3 9 91107 4 16 95008 5 25 9890

a= 7,940 b= 390

y ´´= 7160me= 0.06mc= 0.94pv =




Pronostico año 9 Dismunción 9110.00 x -8% = -729Pronostico Def año 9 9110.00 ´-729= 8382

Analisis de la ventas Reales N. MINIMOS 7,000N. MAXIMOS 9,200DES.MEDIA 882

Analisis de la tendenciaN. MINIMOS 7,160N. MAXIMOS 8,720DES.MEDIA 617

Precio de Venta



C.V $ - G.F $ - % Mu 0.00C.PV 8382

PV = $ -


1 7,000.00 71602 7,800.00 75503 8,400.00 79404 7,300.00 83305 9,200.00 87206 91107 95008 98909

101 2 3 4 5 6 7 8 9 10

-

2,000.00

4,000.00

6,000.00

8,000.00

10,000.00

12,000.00

Grafico de las V.R Tendencias- Pronostico


Años

Unid

ades



160250460

1030480

2380-9110



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 -

2,000.00

4,000.00

6,000.00

8,000.00

10,000.00

12,000.00



Años

Unid

ades


Y = a + bx

a= ∑y /Nb= ∑xy /∑x 2X=Me = ∑ y-yn / ∑YMc= 1-METabla 5 Del producto de Sillas Ejecutivas


1 -2 9,500 -19000 4 99102 -1 10,700 -10700 1 103503 0 11,250 0 0 107904 1 10,900 10900 1 112305 2 11,600 23200 4 11670

sumatorias 53,950 4,400 10 539506 3 9 121107 4 16 125508 5 25 12990

a= 10,790 b= 440

y ´´= 9910me= 0.03mc= 0.97pv =







Precio de Venta



C.V $ - G.F $ - % Mu 0.00C.PV 11142

PV = $ -


1 9,500.00 99102 10,700.00 103503 11,250.00 107904 10,900.00 112305 11,600.00 116706 121107 125508 129909

101 2 3 4 5 6 7 8 9 10

- 2,000.00 4,000.00 6,000.00 8,000.00

10,000.00 12,000.00 14,000.00

Grafico de las V.R Tendencias- Pronòs-tico


Años

Unid

ades



410350460330

701620

-12110PRONOSTICO-12550

-12990


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 -

2,000.00 4,000.00 6,000.00 8,000.00

10,000.00 12,000.00 14,000.00

Grafico de las V.R Tendencias- Pronòs-tico


Años

Unid

ades


Tabla 3.1Semestre

I IIProductoSDS 2934 5448SDE 6128 5014TOTAL 9062 10462


Oriente Centro OccidenteProductoSDS 3353 2934 2096SDE 6128 1114 3900TOTAL 9481 4048 5995

Cedula Presupuestal N°. 1 Ventas Por Unidades de Sillas por Semestres


TOTALES

83821114219524

TOTALES

83821114219524

Ejercicio 5La tabla 5 presenta los datos históricos de ventas en unidades de la empresa AB

Tabla 5. Unidades vendidas en los ultimos 5 añosAños 4 5 6 7 8Unidades 46,453 67,873 60,879 62,989 63,406

Costos variables incluyen materia prima, mano de obra y CIF $ 450.000.000; costos fijos $ 125.000.000; margen de utilidad 30%.

Distribución de venta por trimestre: primer trimestre el 38%, segundo el 15%, tercero el 25% y cuarto, el 22%.

Distribución de ventas por zona: centro el 65% y sur el 35%.

a.- Determine el precio con base en costo directo variableb. halle el pronóstico de venta de operaciones para el año 9c. Halle la desviaci´on media, el nivel máximo y mínimo.D. Halle la probabilidad de errore. Ajuste el pronóstico considerando la disminición por factores económicos del 8%f. Elabore la cédula de ventas por zonas y trimestre en unidades y dólares.

La tabla 5 presenta los datos históricos de ventas en unidades de la empresa AB

Costos variables incluyen materia prima, mano de obra y CIF $ 450.000.000; costos fijos $ 125.000.000; margen de utilidad 30%.

Distribución de venta por trimestre: primer trimestre el 38%, segundo el 15%, tercero el 25% y cuarto, el 22%.

Distribución de ventas por zona: centro el 65% y sur el 35%.


Y = a + bx



4 -2 46,453 -92906 4 545165 -1 67,873 -67873 1 574186 0 60,879 0 0 603207 1 62,989 62989 1 632228 2 63,406 126812 4 66124

sumatorias 301,600 29,022 10 3016009 3 9 69027

10 4 16 7192911 5 25 74831

a= 60,320

b= 2902y ´´= 54516me= 0.07mc= 0.93pv =







Precio de Venta



C.V $ 450,000,000.00 G.F $ 125,000,000.00 % Mu 0.30C.PV 63504

PV = $ 11,770.82


4 46,453.00 545165 67,873.00 574186 60,879.00 603207 62,989.00 632228 63,406.00 661249 69027

10 7192911 74831

4 5 6 7 8 9 10 11 -

10,000.00

20,000.00

30,000.00

40,000.00

50,000.00

60,000.00

70,000.00

80,000.00



Años

Unid

ades



806310455

559233

271822028.4

-69027PRONOSTICO-71929

-74831


4 5 6 7 8 9 10 11 -

10,000.00

20,000.00

30,000.00

40,000.00

50,000.00

60,000.00

70,000.00

80,000.00



Años

Unid

ades


Tabla 4.1Trimestres

I II IIIProductoVPM 24132 9526 15876TOTAL 24132 9526 15876


CENTRO SURProductoVPM 41278 22227TOTAL 41278 22227

Tabla 4.4 Cedula Presupuestal N°. 4 Ventas en pesos por Trimestres Trimestres

I II IIIProductoJuegos D $ 284,050,000.00 $ 112,125,000.00 $ 186,875,000.00 TOTAL $ 284,050,000.00 $ 112,125,000.00 $ 186,875,000.00


CENTRO SURProductoJuegos D $ 485,875,000.00 $ 261,625,000.00 TOTAL $ 485,875,000.00 $ 261,625,000.00 $ -


CENTRO SURProducto

I $ 184,632,500.00 $ 99,417,500.00 II $ 72,881,250.00 $ 39,243,750.00 III $ 121,468,750.00 $ 65,406,250.00 IV $ 106,892,500.00 $ 57,557,500.00

TOTAL $ 106,892,500.00 $ 57,557,500.00 $ -

Cedula Presupuestal N°. 1 Ventas Por Unidades por Trimestres


IV TOTAL

1397113971 63504

Cedula Presupuestal N°. 2 Ventas Por Unidades por Zonas del Pais

SUR TOTAL

2222722227 63504

Cedula Presupuestal N°. 4 Ventas en pesos por Trimestres

IV TOTAL

$ 164,450,000.00 $ 164,450,000.00 $ 747,500,000.00


TOTAL

$ 747,500,000.00 $ 747,500,000.00


TOTAL

$ 284,050,000.00 $ 112,125,000.00 $ 186,875,000.00 $ 164,450,000.00 $ 747,500,000.00

Ventas Por Unidades por Trimestres

Ejercicio 5

Tabla 5. Unidades vendidas en los ultimos 7 añosAños 1 2 3 4 5 6Unidades 12,500 14,800 6,000 15,200 5,800 13,200

Las zonas estan distribuidas asi: este 25%, oeste 30%, centro 45%.En el primer semestre se vende el 35% y en el segundo , el 65%.Elabore la cédula presupuestaria de ventas por zona y semestre en unidades.

Calcule la tendencia en ventas, el pronóstico de ventas, para el año próximo. Halle la desviación media y la probabilidad de error de la empresa Ancora, con los datos de la tabla 4.

716,500

Las zonas estan distribuidas asi: este 25%, oeste 30%, centro 45%.En el primer semestre se vende el 35% y en el segundo , el 65%.Elabore la cédula presupuestaria de ventas por zona y semestre en unidades.

Calcule la tendencia en ventas, el pronóstico de ventas, para el año próximo. Halle la desviación media y la probabilidad de error de la


Y = a + bx



1 -3 12,500 -37500 9 110792 -2 14,800 -29600 4 113863 -1 6,000 -6000 1 116934 0 15,200 0 0 120005 1 5,800 5800 1 123076 2 13,200 26400 4 126147 3 16,500 49500 9 12921

sumatorias 54,300 8,600 28 840008 3 9 129219 5 25 13536

10 6 36 13843

a= 12,000 b= 307

y ´´= 11079me= 0.45mc= 0.55pv =


Factor Ecomico : 0%Factor Administrativo: 0%Factor de Ajuste : 0%

Pronostico Total 0%

Pronostico año 9 Dismunción 12921.43 x % = 0Pronostico Def año 9 12921.43 0 12921



Precio de Venta



C.V $ - G.F $ - % Mu 0.00

C.PV 12921

PV = $ -


1 12,500.00 110792 14,800.00 113863 6,000.00 116934 15,200.00 120005 5,800.00 123076 13,200.00 126147 16,500.00 129218 129219 13536

10 138431 2 3 4 5 6 7 8 9 10

- 2,000.00 4,000.00 6,000.00 8,000.00

10,000.00 12,000.00 14,000.00 16,000.00 18,000.00



Años

Unid

ades



14213414569332006507

5863579

24400-12921



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 -

2,000.00 4,000.00 6,000.00 8,000.00

10,000.00 12,000.00 14,000.00 16,000.00 18,000.00



Años

Unid

ades


Tabla 5.1Semestre

I IIProductoSDS 4523 8399TOTAL 4523 8399


Este Oeste CentroProductoSDS 3230 3876 5815TOTAL 3230 3876 5815

Cedula Presupuestal N°. 1 Ventas Por Unidades por Semestres


TOTALES

1292112921

TOTALES

1292112921

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Presupuesto de Ventas