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La Junta EducativaPresupuesto del año escolar 2020-2021– Primer Borrador28 enero, 2020
2
LIPA Settlement
El Acuerdo (La ciudad y LIPA)
LIPA y la ciudad de Brookhaven resolvieron la queja fiscal
Su liquidación fue una reducción de los pagos para LIPA del 50% en 9 años
Esto se logrará con un acuerdo legal para alcanzar anualmente ciertos hitos financieros con LIPA
Impacto en el Distrito Escolar de Port
Jefferson
Habrá una reducción del 50% del valor evaluado de la planta de Port Jefferson por 8 años a partir del año
escolar 2019/2020
3
Vocabulario del Acuerdo
Valor evaluado: valor de las propiedades individuales. Determinado por la ciudad de Brookhaven
Monto del impuesto a cancelar – Cantidad total de fondos que la comunidad contribuye para apoyar al distrito
escolar. Determinado por el distrito escolar.
Tasa de impuestos – Los impuestos divididos por el valor total de todas las propiedades en el distrito escolar.
Determinado por la ciudad de Brookhaven
Trayectoria del deslizamiento– El término de años durante los cuales se reducirá el valor evaluado. Según el
acuerdo legal.
Analogía
Historia pasada
Había 10 personas a cena, seis de las cuales son personal de LIPA y cuatro son residentes del Distrito Escolar de
Port Jefferson. Todo el mundo disfruta una buena comida. La cuenta viene y cada persona paga en función de lo
que cada uno ordenó. Los residentes pagan individualmente y el personal de LIPA paga con una tarjeta de crédito
corporativa.
El acuerdo
Hay 10 personas a cena, seis de las cuales son personal de LIPA y cuatro son residentes del Distrito Escolar de Port
Jefferson. Todo el mundo disfruta una buena comida. Un miembro de la LIPA abandona la mesa sin pagar. Las
nueve personas restantes pagan sus cuentas individuales y pagan una porción por la persona que se fue. Los
residentes pagan individualmente y el personal de LIPA paga con una tarjeta de crédito corporativa.
Valor evaluado – Lo que la cuenta de cada persona viene (valor de la casa)
Impuestos – La factura total de la cena (cantidad total de dinero que la comunidad contribuye a apoyar a la
escuela)
Tasa de impuestos – La factura total dividida por cada persona factura detallada más la porción que cada persona
pagó por la persona que se fue (un porcentaje universal aplicado frente a cada valor evaluado por los residentes)
4
Valor Evaluado trayectoria del deslizamiento
Acuerdo de la ciudad de Brookhaven/LIPA
Reducción del valor evaluado de la planta para el Distrito de Port Jefferson
2019/2020 (3% + 3%) 1 6.00%
2020/2021 3 3.50%
2021/2022 4 3.50%
2022/2023 5 5.50%
2023/2024 6 7.50%
2024/2025 7 7.50%
2025/2026 8 8.25%
2026/2027 9 8.25%
50.00%
5
Impuestos escolares de la ciudad de Brookhaven
Tasas de impuestos escolares de la ciudad de Brookhaven asumiendo un aumento anual de los impuestos 2.00%
2017-18 2018-19 2019-20 2020-21 2021-22 2022-23 2023-24 2024-25 2025-262026-2027
2027-2028
Actual Actual Actual Est Est Est Est Est Est Est Est
Port Jefferson con Peaker y no hay reducción – No impacto a LIPA 148 152 159 164 170 179 191 204 219 236 241
Actual Est Est Est Est Est Est Est Est Est Est
Riverhead 171 174 177 181 185 188 192 196 200 204 208
Sachem 205 213 217 222 226 231 235 240 245 250 255
South Country 235 228 233 237 242 247 252 257 262 267 272
Shoreham Wading River 238 238 243 248 253 258 263 268 273 279 284
Comsewogue 253 257 262 267 273 278 284 289 295 301 307
Patchogue Medford 252 260 265 271 276 281 287 293 299 305 311
Mount Sinai 256 260 265 271 276 281 287 293 299 305 311
Middle Country 259 265 270 276 281 287 293 298 304 310 317
East Moriches 264 268 273 279 284 290 296 302 308 314 320
Eastport South Manor 266 270 275 281 287 292 298 304 310 316 323
Miller Place 262 270 275 281 287 292 298 304 310 316 323
Three Village 268 273 278 284 290 296 301 307 314 320 326
Longwood 266 274 279 285 291 297 303 309 315 321 327
Center Moriches 272 276 282 287 293 299 305 311 317 323 330
Bayport Blue Point 292 294 300 306 312 318 325 331 338 344 351
Rocky Point 288 297 303 309 315 321 328 334 341 348 355
William Floyd 297 303 309 315 322 328 335 341 348 355 362
Avg of non Port Jefferson School Rates 256 260 265 271 276 281 287 293 299 305 311
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Otras tasas de impuestos escolares
Tasas de impuestos escolares de la ciudad de Brookhaven asumiendo un aumento anual de los impuestos 2.00%
2017-18 2018-19 2019-20 2020-21 2021-22 2022-23 2023-24 2024-25 2025-262026-2027
2027-2028
Actual Actual Est Est Est Est Est Est Est Est Est
1 & 2 3 4 5 6 7 8 9
Port Jefferson con Peaker y no hay reducción- no impacto a LIPA 148 152 159 164 170 179 191 204 219 263 241
Actual Est Est Est Est Est Est Est Est Est Est
Comsewogue 253 257 262 267 273 278 284 289 295 301 307
Mount Sinai 256 260 265 271 276 281 287 293 299 305 311
Three Village 268 273 278 284 290 296 301 307 314 320 326
Avg of non Port Jefferson School Rates 259 263 269 274 279 285 291 297 302 309 315
7
Enfoques de desarrollo presupuestario
Presupuesto basado en el sitio- El presupuestario
basado en el sitio coloca a los gerentes locales y a otro
personal en el centro del proceso de preparación del
presupuesto, haciéndoles responsables tanto de la
preparación como del mantenimiento del presupuesto
El Presupuesto incremental– El presupuesto añade
una cierta cantidad de capital al presupuesto de un
período anterior para permitir ligeros aumentos.
El Presupuesto del articulo de línea- se conoce
como el enfoque "histórico" porque los administradores y
los directores ejecutivos a menudo basan sus solicitudes
de gastos en datos históricos de gastos e ingresos.
El Presupuesto del programa- Las solicitudes e
informes presupuestarios se resumen en términos de
algunos programas amplios en lugar de en el gran detalle
de los gastos de partida según las líneas o unidades
organizativas. Los sistemas PPB ponen mucho énfasis en
identificar los objetivos fundamentales de una entidad
gubernamental y en relacionar todos los gastos del
programa con estas actividades.
El presupuesto basado en cero- El principio básico
de la presupuestarían basado en cero (ZBB) es que las
actividades y servicios del programa deben justificarse
anualmente durante el proceso de desarrollo
presupuestario.
Decentralizado
Centralizado
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Enfoque Mixto del Distrito Escolar de Port Jefferson – Bote acumulado Modificado
Seguros de Responsabilidad Civil/Transporte/Gastos Legales/BOCES/Utilidades/Beneficios del Empleado - El
Presupuesto del articulo de línea- conocido como el enfoque "histórico" porque los administradores y los
directores ejecutivos a menudo basan sus solicitudes de gastos en datos históricos de gastos e ingresos y
presupuestos incrementales : el presupuesto agrega una cierta cantidad de capital a un período anterior
presupuesto para permitir ligeros aumentos. El aumento podría ser estimaciones del mercado, aumentos de
contratos o análisis de tendencias.
Suministros/ Artículos contractuales- Presupuesto basado en el sitio- - Los aumentos totales agregados por
departamento se mantienen en cero. Esto se acerca a los jefes de departamento a tomar decisiones, ya que el
costo de los bienes tiende a aumentar año tras año.
La dotación de personal -El presupuesto basado en cero- - El principio básico del presupuesto de base cero
(ZBB) es que las actividades y servicios del programa deben justificarse anualmente durante el proceso de
desarrollo presupuestario. Una revisión exhaustiva se realiza primero mediante la administración del nivel de los
edificios y la administración de la oficina central posterior. Los salarios se ajustan de un año a otro en función
de los contratos de negociación colectiva.
Equipo – Mezcla - Presupuesto basado en el sitio- El presupuesto basado en el sitio coloca a los gerentes locales
y a otro personal en el centro del proceso de preparación del presupuesto, haciéndolos responsables tanto de la
preparación como del mantenimiento del presupuesto. La vida útil del inventario existente se revisa para
elaborar estrategias para elaborar estrategias para. Presupuesto basado en el sitio- El principio básico del
presupuesto de base cero (ZBB) es que las actividades y servicios del programa deben justificarse anualmente
durante el proceso de desarrollo presupuestario. Una revisión exhaustiva se realiza primero mediante la
administración del nivel de construcción y la administración de oficinas centrales posteriores en cuanto a la
necesidad de nuevos equipos/tecnología.
Equipos de deportes y grupos- El Presupuesto incremental– El presupuesto añade una cierta cantidad de capital
al presupuesto de un período anterior para permitir aumentos de contratos unitarios. El importe total de la
oferta se mantienen constantes, pero el presupuesto se incrementa para los cambios en los contratos de
negociación colectiva.
Proyecto Capital- -El presupuesto basado en cero- - El principio básico del presupuesto de base cero (ZBB) es
que las actividades y servicios del programa deben justificarse anualmente durante el proceso de desarrollo
presupuestario. Una revisión exhaustiva se realiza primero mediante la administración del nivel de los edificios y
la administración de oficinas centrales posteriores.
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Presupuesto de Bote acumulado
Principales impulsores de los cambios presupuestarios:
El acuerdo laboral estándar aumenta
Proyecto de Capital del Vestibulo de Seguridad Fase II
Reemplazo de muro de retención del edificio de tecnología
Aumento de la tasa de contribución a la jubilación
Disminución de la deuda
Presupuesto 2019-20 $ 43,936,166
Presupuesto de bote acumulado 2020-21 $ 44,653,297
Aumento de presupuesto $ 717,131
1.63%
(Presupuesto a
Presupuesto)
2019-20 Monto del impuesto a cancelar $ 36,898,824
2020-2021 Impuestos estimados $ 37,390,239
Aumento de impuesto $ 491,415
Aumento de impuesto 1.33%
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2020-2021 Presupuestos supuestos
Conocido:
• Seguro medico- reducción 1% - 2% – julio -diciembre –Por la NYSHIP
• Seguro de responsabilidad civil del distrito– aumento de 4% – Por la NYSIR
• Jubilación de los profesores –8.86% to 9.25%-10.25% Por TRS
• Servicios públicos– aumento de 4% – Por la bolsa
• Transporte – Aumento de 4% – Por el contrato
• Transporte BOCES –Aumento de 2.5% – Por Suffolk BOCES
• Servicios BOCES – Aumento de 2.5% – Por Suffolk BOCES
• Seguro dental 0% - Por JJ Stanis
• Suministros/ contractuales– 0%
Desconocido
• Ayudas estatales
• límite de impuestos
• Seguro medico– enero - junio – Por la NYSHIP
• Jubilación del personal
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Primer Borrador
Junta de Educación proporcionó orientación sobre la cifra total del presupuesto
Directiva del Comité de Finanzas – Desarrollar el siguiente escenario:
Por determinar
Artículos añadidos al presupuesto por 2020/2021
Construcción – Fase II de los vestíbulos de seguridad y reemplazo de muro de retención en el
edificio de tecnología.
El Superintendente y la administración continuarán a revisar el personal, la programación y la
inscripción
La oficina de Finanza revisa/finaliza estimaciones y calcula el limite de impuestos
Revisión/recomendaciones mensuales de la Junta de Educación y recomendaciones del Distrito
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Resumen del Primer Borrador
Account Range Description 2019 - 20 Budget 2020 - 21 Proposed Difference %
1000 - 1999 GENERAL SUPPORT 5,056,577 5,087,233 30,656 0.61%
2000 - 2999 INSTRUCTION 22,402,037 22,665,764 263,727 1.18%
5000 - 5999 TRANSPORTATION 2,363,300 2,463,100 99,800 4.22%
9000 - 9099 EMPLOYEE BENEFITS 12,739,325 13,217,000 477,675 3.75%
9700 - 9799 DEBT SERVICE 939,927 699,200 (240,727) -25.61%
9900 - 9999 INTERFUND TRANSFERS 435,000 521,000 86,000 19.77%
GRAND TOTAL 43,936,166 44,653,297 717,131 1.63%
13
La dotación de personal – basado en los números del año 2019/2020
** Sujeto a cambios basados en la revisión administrativa de los factores de
programación, inscripción y presupuesto.
La dotación del personal
17/18 18/19 19/20 20/21 Cambio
Presupuesto
Administradores 13 13 13 13 0
PROFESORES 122.3 119.5 119.5 118.4 -1.1
ENFERMERAS 3 3 3 3 0
CONSEJEROS 4 4 4 4 0
PSICOLOGO 2.4 2.4 2.4 2.4 0
TRABAJADOR SOCIAL 1 1 1 1 0
PJTA ASSOCIACION TOTAL 132.7 129.9 129.9 128.8 -1.1
ASISTENTES (aid) 5 5 5 5 0
ASISTENTES 36 40 43 41 -2
SALVAVIDAS 1 1 1 1 0
ASOCIACION DE PARAPROFESIONALES TOTAL 42 46 49 47 -2
DE OFICINA 18.5 19.5 20 20 0
CONFIDENCIAL 4 4 4 4 0
TRABAJADORES EN LA OFICINA TOTAL 22.5 23.5 24 24 0
SUPERVISOR DE INSTALACIONES Y TECNOLOGÍA 11 11 11 11 0
CUSTODIA/SEGURIDAD/TIERRA 17.5 19.5 19.5 19.5 0
TOTAL DISTRICT STAFF 238.70 242.90 246.40 243.30 -3.10
14
La métrica de los Estudiantes
2010 2014 2018 2020
Inscripción 1,196 1,197 1,115 1,052
Raza y etnia
Asiáticos 66 64 79 91
De color 10 7 5 6
Hispanos 33 82 105 117
Blancos 1,086 999 884 800
Otro 1 45 42 38
Datos del distrito
Estudiantes de idioma inglés 13 17 38 39
Almuerzo gratis y reducido 55 69 102 82
Estudiantes con discapacidades 124 128 167 230 *
* Figura extraída de la Tarjeta de Informe Escolar de NYS, incluye colocaciones fuera del
distrito, 504 planes de alojamiento y estudiantes de Pre K con discapacidades.
15
La dotación de personal
En Revisión con consideraciones sobre las mejores prácticas, la
inscripción, el interés de los estudiantes, las eficiencias de
programación y las restricciones presupuestarias.
16
Eficiencias presupuestarias
• Utilizar mayores eficiencias en la planificación del programa -
Costos de educación especial de Boces contra a los costos del
programa Interno
• Eliminación de las comisiones de endeudamiento a través de la
gestión de efectivo
• Revisión y reasignación de los requisitos de personal a través de
un escrutinio cuidadoso de los recursos mediante la creación de
• Una mayor estabilidad de la administración ha llevado a la
reducción de los costos de tutoría de la nueva administración
• Aumento en el número de estudiantes de matrícula de los
distritos circundantes que asisten al programa de Educación
Especial
• Capitalizar tasas de interés más altas invirtiendo en certificados
de depósitos
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El ingreso
First Draft
Budget DRAFT Budget
2019-20 2020-21 $ %
43,936,166 44,653,297 717,131 1.63%
3,767,551 3,767,551 0 0.00%
0 0 0 n/a
640,000 720,000 80,000 12.50%
160,000 200,000 40,000 25.00%
444,610 510,000 65,390 14.71%
40,000 3,501 (36,499) -91.25%
1,429,000 1,452,493 23,493 1.64%
22,031 23,431 1,400 6.35%
0 52,071 52,071 n/a
145,150 145,011 (139) -0.10%
0 n/a
175,000 175,000 0 0.00%
100,000 100,000 0 0.00%
114,000 114,000 0 0.00%
0 0 0 n/a
3,269,791 3,495,507 225,716 6.90%
7,037,342 7,263,058 225,716 3.21%
36,898,824 37,390,239 491,415 1.33%
23,255,641 22,815,762 (439,879) -1.89%
158.67 163.88 5.21 3.29%Projected Tax Rate
Total Non Tax Levy Revenues (B + C)
Tax Levy Revenues Required (A-B-C)
Total Assessed Valuation
Use of Undesignated 4% Reserve
Debt Service Fund Balance Transfer
Total Other Revenues (C)
Pilot Shipyard
Pilot Cappys
Miscellaneous
Use of Capital Reserve
Use of ERS Reserve
Use of Compensated Absence Reserve
State Aid Projection (B)
Other Revenue
Continuing Education
Health Services/Tuition
Interest Income
Rentals
Deferred Revenue - Suffolk County Tax Act
Pilot LIPA
Summary of Estimated Revenues
2020-21 Proposed Budget DRAFT
ITEM
Difference
Proposed Budget (A)
18
Financial Model
Port Jefferson School District Assumptions DRAFTLIPA Lost Revenue Financial Model Plant Assessed Value 11,862,445$
50% loss of Plant assesment over 9 years District Assessed Value 23,967,388$
Main Plant assesment reduction State Aid Incease 1.5%
Peaker Plant Pilot remains (2027) Local Revenue Flat
Business as Usual - No Reductions Budget Increases 2.00%
Peaker Plant Remains
6.0000% 3.5000% 3.5000% 5.5000% 7.5000% 7.5000% 8.2500% 8.2500%
1 & 2 3 4 5 6 7 8 9
Actual Actual Actual Draft
2017-2018 2018-2019 2019-2020 2020-2021 2021-2022 2022-2023 2023-2024 2024-2025 2025-2026 2026-2027 2027-2028
Budget 43,335,851$ 43,889,812$ 43,936,166$ 44,653,297$ 45,546,363$ 46,457,290$ 47,386,436$ 48,334,165$ 49,300,848$ 50,286,865$ 51,292,602$
State Aid 3,702,309$ 3,784,970$ 3,767,551$ 3,767,551$ 3,824,064$ 3,881,425$ 3,939,647$ 3,998,741$ 4,058,722$ 4,119,603$ 4,181,397$
Local Revenue 4,006,842$ 3,670,362$ 3,269,791$ 3,495,507$ 3,495,507$ 3,495,507$ 3,495,507$ 3,495,507$ 3,495,507$ 3,495,507$ 3,495,507$
School Tax Levy 35,626,700$ 36,434,480$ 36,898,824$ 37,390,239$ 38,226,792$ 39,080,358$ 39,951,282$ 40,839,916$ 41,746,619$ 42,671,755$ 43,615,698$
Total School District Assessed Value 24,007,063$ 23,967,388$ 23,255,641$ 22,815,763$ 22,400,577$ 21,748,143$ 20,858,459$ 19,968,776$ 18,990,124$ 18,011,473$ 18,011,473$
LIPA School Tax Payment 17,603,976$ 18,032,921$ 17,692,380 17,593,249 17,611,734 17,372,734 16,813,357 16,133,525 15,190,205 14,051,915 14,362,757
School Tax Rate 148.40% 152.02% 158.67% 163.88% 170.65% 179.70% 191.54% 204.52% 219.83% 236.91% 242.16%
LIPA School District Assessed Value 11,862,445$ 11,862,445$ 11,150,698$ 10,735,513$ 10,320,327$ 9,667,893$ 8,778,209$ 7,888,526$ 6,909,874$ 5,931,223$ 5,931,223$
Change in LIPA AV (87,426.00) - 711,746.70 415,185.57 415,185.57 652,434.48 889,683.38 889,683.38 978,651.71 978,651.71 -
LIPA PILOT 1,340,000$ 1,340,000$ 1,340,000$ 1,340,000$ 1,340,000$ 1,340,000$ 1,340,000$ 1,340,000$ 1,340,000$ 1,340,000$ 1,340,000$
Annual Change LIPA School Tax Payment (428,945)$ 340,541$ 99,132$ (18,485)$ 238,999$ 559,378$ 679,832$ 943,320$ 1,138,291$
Tax Rate Increase 2.93% 3.62% 6.65% 5.21% 6.77% 9.04% 11.84% 12.98% 15.31% 17.08% 5.24%
Tax Levy Increase 2.35% 2.27% 1.27% 1.33% 2.24% 2.23% 2.23% 2.22% 2.22% 2.22% 2.21%
Budget Increase 4.67% 1.28% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
19
Financial Model Estimated Tax Impact
Port Jefferson School District Assumptions DRAFTLIPA Lost Revenue Financial Model Plant Assessed Value -$
50% loss of Plant assesment over 9 years District Assessed Value 23,967,388$
Main Plant assesment reduction State Aid Incease 1.5%
Peaker Plant Pilot remains (2027) Local Revenue Flat
Business as Usual - No Reductions Budget Increases 2.00%
Peaker Plant Remains
6.0000% 3.5000% 3.5000% 5.5000% 7.5000% 7.5000% 8.2500% 8.2500%
1 & 2 3 4 5 6 7 8 9
Estimated School Taxes
$12,500 Assessed Value as of 2017/2018 18,550$ 19,002$ 19,833$ 20,485$ 21,331$ 22,462$ 23,942$ 25,565$ 27,479$ 29,614$ 30,269$
$10,000 Assessed Value as of 2017/2018 14,840$ 15,202$ 15,867$ 16,388$ 17,065$ 17,970$ 19,154$ 20,452$ 21,983$ 23,691$ 24,216$
$5,000 Assessed Value as of 2017/2018 7,420$ 7,601$ 7,933$ 8,194$ 8,533$ 8,985$ 9,577$ 10,226$ 10,992$ 11,846$ 12,108$
$2,500 Assessed Value as of 2017/2018 3,710$ 3,800$ 3,967$ 4,097$ 4,266$ 4,492$ 4,788$ 5,113$ 5,496$ 5,923$ 6,054$
$1,600 Assessed Value as of 2017/2018 2,374$ 2,432$ 2,539$ 2,622$ 2,730$ 2,875$ 3,065$ 3,272$ 3,517$ 3,791$ 3,874$
20
PREGUNTAS?
