Presupuestos de la Seguridad Social - …envejecimiento.csic.es/documentos/documentos/mtas... · permanente y jubilación con cónyuge a cargo incrementarán sus cuantías en un 6,5

MINISTERIO DE TRABAJO Y ASUNTOS SOCIALESSECRETARÍA DE ESTADO DE LA SEGURIDAD SOCIAL

DIRECCIÓN GENERAL DE ORDENACIÓN DE LA SEGURIDAD SOCIAL

Presupuestosde la SeguridadSocial

Ejercicio 2007

CIFRAS Y DATOS

PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007

(En miles de euros)Presupuesto 2007

ÁREAS Importe % Partic.

PRESTACIONES ECONÓMICAS 94.049.976,93 88,08 Pensiones: 82.075.436,42 76,86

Contributivas 80.103.520,00 75,05 No contributivas 1.971.916,42 1,85

Incapacidad temporal 7.312.770,00 6,85 Prestaciones por maternidad y riesgo d. el embarazo 1.738.340,00 1,63 Prestaciones familiares 958.539,17 0,90 Otras prestaciones económicas 516.004,73 0,48 Otras transferencias corrientes: 600.739,02 0,56

Gestión no transferida 449.076,95 0,42 Gestión transferida 151.662,07 0,14

Gastos de gestión: 785.595,58 0,74 De Entidades Gestoras y Tesorería General 577.510,08 0,54 De Mutuas de AT. y EP. 208.085,50 0,19

Gastos de capital 62.552,01 0,06 ASISTENCIA SANITARIA 1.679.110,70 1,57 Atención primaria 1.075.571,67 1,01 Atención especializada 503.921,02 0,47 Otras prestaciones sanitarias 36.469,14 0,03 Servicios generales 17.279,62 0,02 Transferencias a Comunidades Autónomas 45.869,25 0,04 SERVICIOS SOCIALES 814.687,03 0,76 Gestión de prestaciones económicas y Centros 179.217,34 0,17 Atención a personas mayores 196.921,36 0,18 Otros servicios sociales 382.383,29 0,36 Servicios generales 50.695,96 0,05 Transferencias a Comunidades Autónomas 5.469,08 0,01 TESORERÍA, INFORMÁTICA Y OTROS SERV. FUNC. COMUNES 1.851.766,23 1,73 Gastos de gestión: 1584.401,41 1,48

Control interno y contabilidad 108.965,63 0,10 Apoyo informático a la gestión de la Seg. Soc. 145.075,58 0,14 Gestión de Tesorería 761.425,83 0,71 Otros servicios comunes (ISM y Mutuas) 568.934,37 0,53

Gastos financieros 21.821,85 0,02 Gastos de capital 245.542,97 0,23

Operaciones no financieras 98.395.540,89 92,15 Operaciones financieras 8.384.026,43 7,85

PRESUPUESTO CONSOLIDADO 106.779.567,32 100,00

I N D I C E

Página

I.- CONSIDERACIONES GENERALES SOBRE LOS ASPECTOS MAS RELEVANTES DE LOS PRESUPUESTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA 2007 .................................... 5

II.- MARCO NORMATIVO, INSTITUCIONAL Y ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA ............ 36

III.- PRESUPUESTO DEL SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL .......................................... 51

1. Ingresos y gastos: Perspectiva global ....................................................................... 52

1.1. Por programas ....................................................................................................... 52

1.2 . Económica.............................................................................................................. 55

1.3. Orgánica ................................................................................................................. 60

2. Ingresos ..................................................................................................................... 63

2.1. Análisis de carácter general ................................................................................. 64

2.2. Detalle de las rúbricas económicas ....................................................................... 68

2.2.1. Cotizaciones sociales.................................................................................. 68

2.2.2. Transferencias............................................................................................. 74

2.2.3. Otros ingresos ........................................................................................... 76

2.3. Evolución de los ingresos 1997-2007 .................................................................. 78

3. Gastos ..................................................................................................................... 81

3.1 Vertiente por programas......................................................................................... 82

3.1.1 - Información de carácter general ................................................................. 82

3.1.2 - Análisis por Áreas ....................................................................................... 94

- Área 1 - Prestaciones Económicas ..................................................................... 95

- Área 2 - Asistencia Sanitaria ............................................................................... 113

- Área 3 - Servicios Sociales ................................................................................. 121

- Área 4 - Tesorería, Informática y otros servicios funcionales comunes ............. 131

3.2 Vertiente Económica .............................................................................................. 139

3.3. Vertiente Orgánica ................................................................................................. 149

Página

IV. PRESUPUESTO DE LA SEGURIDAD SOCIAL POR REGÍMENES..................................... 161

1. Bases para su formulación..................................................................................... 162

2. Determinación de los gastos e ingresos por regímenes ....................................... 163

V. PRESUPUESTO DEL AGREGADO DE ENTIDADES GESTORAS Y TESORERIA GENERAL ............................................................................................................................... 168

1. Ingresos........................................................................................................................... 169

2. Gastos ............................................................................................................................ 171

VI. PRESUPUESTO DEL AGREGADO DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES DE LA SEGURIDAD SOCIAL ............................... 179

1. Introducción .................................................................................................................... 180

2. Ingresos ......................................................................................................................... 183

3. Gastos ........................................................................................................................... 185

VII. PRESUPUESTO DE GASTOS DE CADA UNA DE LAS ENTIDADES GESTORAS Y DE LA TESORERÍA GENERAL .................................................................................................. 194

1. Instituto Nacional de la Seguridad Social ...................................................................... 195

2. Instituto Nacional de Gestión Sanitaria .......................................................................... 200

3. Instituto de Mayores y Servicios Sociales ..................................................................... 205

4. Instituto Social de la Marina ........................................................................................... 210

5. Tesorería General de la Seguridad Social...................................................................... 216

VIII. ANEXOS ................................................................................................................................ 221

1. Disposiciones más importantes que se refieren al la Seguridad Social en la Ley

42/2006, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año

2007 222

2. Relación de cuadros numéricos...................................................................................... 274

3. Relación de gráficos ....................................................................................................... 279

CAPÍTULO I

CONSIDERACIONES GENERALES SOBRE LOS ASPECTOS MÁS RELEVANTES DE LOS PRESUPUESTOS

DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA 2007

Capítulo I. Consideraciones generales sobre los aspectos más relevantes de los Presupuestos de la Seguridad Social para 2007

-

El presupuesto de la Seguridad Social para el año 2007, como expresión cifrada de los

derechos y de las obligaciones a liquidar por la misma en el ejercicio y conforme a lo

dispuesto en la Ley General Presupuestaria, recoge debidamente ordenadas y valoradas

las distintas actividades a realizar por los agentes que integran la Administración

institucional del Sistema para hacer efectiva su acción protectora.

Un año más este presupuesto es exponente de la estabilidad de las cuentas de dicho

Sistema, viniendo a reflejar, como uno de los hechos más relevantes, el mantenimiento de

una situación económica de éste en el ejercicio con equilibrio de sus magnitudes básicas,

indicativa de su sanidad financiera.

En efecto, por noveno año consecutivo el presupuesto registra una situación con superávit

de sus ingresos no financieros sobre los gastos de la misma naturaleza que permiten no

solo atender y ampliar las actividades propias de su acción protectora y hacer frente a sus

obligaciones de carácter financiero sino también mejorar las perspectivas de su

sostenibilidad en el futuro mediante el reforzamiento de sus reservas patrimoniales.

Dentro de esta línea de comportamiento fundamental y entre los hechos de mayor

significación que el presupuesto contempla cabe señalar la relevancia de determinadas

actuaciones y contenidos en cumplimiento de los fines propios del Sistema.

En primer término, el presupuesto otorga la debida atención al mantenimiento de los

niveles efectivos de la protección que la Seguridad Social dispensa, ámbito en el que las

prestaciones básicas conservarán su poder adquisitivo en relación con las bases de

cotización y salarios que sustituyen y en el que tendrá cobertura asímismo la actualización

de los importes de las pensiones anteriormente causadas para compensar la inflación

producida, de acuerdo con lo dispuesto al efecto en la Ley General de la Seguridad Social.

Otro tanto sucede respecto de los niveles de los servicios de asistencia sanitaria y sociales

complementarios de las prestaciones del Sistema.

Junto a ello, el presupuesto contempla igualmente y ofrece la debida cobertura a las

acciones de mejora de prestaciones y servicios que dimanan tanto de la programación del

Gobierno como de las demandas y acuerdos producidos en el ámbito del diálogo social.

6


De particular significación son los aumentos adicionales que se producirán en las cuantías

de las pensiones y otras prestaciones de importes más reducidos y en favor de personas

más necesitadas, por encima de los derivados de la actualización general antes señalada

en función de la inflación producida, en la línea emprendida por el Gobierno en los dos

ejercicios precedentes.

En dicha línea y en materia de pensiones mínimas, las situaciones de incapacidad

permanente y jubilación con cónyuge a cargo incrementarán sus cuantías en un 6,5 por

ciento sobre sus importes consolidados en 2006, al tiempo que las establecidas para las

restantes situaciones lo harán en un 5 por ciento sobre los de dicho año. Adicionalmente

pueden significarse las mejoras que se producirán en el reconocimiento de mínimos para

las pensiones de orfandad de menores de 18 años con discapacidad igual o superior al 65

por ciento, que equiparan sus cuantías a las de las pensiones no contributivas, y el también

mayor incremento de las pensiones del SOVI.

Igualmente cabe señalar en este ámbito las mejoras de prestaciones y servicios que se

orientan a la igualdad de trato entre hombres y mujeres, la conciliación de la vida laboral y

familiar y el aumento de la protección de la maternidad y de la paternidad, así como a la

ampliación de acciones en los programas de servicios sociales para personas mayores y

discapacitadas, para el conocimiento y tratamiento de patologías que demandan una mayor

asistencia y para la promoción de la autonomía personal y la atención de las situaciones de

dependencia.

De esta manera se avanzará en la solidaridad del Sistema, con los efectos positivos que

sus distintas acciones han de producir en la estabilidad social y en la creación de empleo y

riqueza.

A esas acciones se destina un presupuesto consolidado de 106.779 millones de euros, con

un incremento sobre el del ejercicio precedente de un 9,1 por ciento en términos

homogéneos que supera el que se prevé en que lo hará el PIB el mismo año, lo que debe

propiciar una mayor participación del gasto social del Sistema en el producto y renta

nacionales. Este superior incremento se produce también en el montante del gasto por sus

operaciones no financieras, que aumenta un 8,6 por ciento sobre el del anterior año.

7


Todo ello ha de hacerse posible, como se ha indicado, en una situación de suficiencia

financiera, en la que los recursos propios del Sistema han de permitir la atención de sus

diversas actividades, prestaciones y servicios sin tener que acudir para ello a ningún tipo de

endeudamiento.

Entre tales recursos tienen un papel preponderante los correspondientes a las cotizaciones

sociales y conceptos a ellas asociados, que contemplan incrementos en consonancia con

los aumentos que se prevén en el empleo y en las retribuciones salariales y por ende en la

afiliación y en las bases de cotización. Estos recursos, no obstante, han sido estimados con

criterios de prudencia y en términos de recaudación efectiva, sin mayor cómputo de

derechos pendientes de cobro que los que la experiencia en el cobro de los de ejercicios

anteriores viene aconsejando.

Son asimismo relevantes las aportaciones del Estado al Sistema en cumplimiento de las

disposiciones al respecto de la Ley General de la Seguridad Social y conforme a las

decisiones en materia de separación de sus fuentes de financiación, ámbito en el que se

avanza con un aumento de 300 millones de euros en la destinada a financiar los

complementos por mínimos de las pensiones contributivas de acuerdo con lo previsto en la

disposición transitoria decimocuarta de dicha ley, así como los ingresos procedentes de los

rendimientos de su patrimonio, que registran importantes aumentos en los derivados de las

inversiones financieras en que el Sistema viene materializando sus excedentes

presupuestarios como consecuencia fundamental del continuo crecimiento de aquéllas.

La situación de suficiencia financiera del Sistema ha de posibilitar también, como se indicó

anteriormente, la obtención de un excedente presupuestario entre sus ingresos y gastos

por operaciones no financieras que cumple el objetivo de estabilidad señalado al mismo y

fijado en el 0,7 por ciento del producto interior bruto de nuestro país, acordado por el

Gobierno el 2 de junio de 2006 y aprobado por los Plenos del Congreso de los Diputados y

del Senado en 20 y 22, respectivamente, del mismo mes y año.

Este excedente permitirá atender los compromisos y exigencias de naturaleza financiera y

dotar el Fondo de Reserva constituido en el Sistema en garantía de sus futuras

prestaciones, conforme a las previsiones legales sobre el destino de aquél. A esta dotación

8


asigna inicialmente el presupuesto 6.339 millones de euros correspondientes al superávit

de las operaciones del ejercicio de las entidades gestoras, cifra a la que se suman otros 62

millones procedentes del superávit que las mutuas de accidentes de trabajo esperan

obtener en sus operaciones de colaboración en la gestión de la prestación de incapacidad

temporal de contingencias comunes del ejercicio anterior.

Con tales asignaciones, cabe esperar que las dotaciones acumuladas en dicho Fondo al

cierre del ejercicio del presupuesto superen los 42.000 millones de euros, situación que

permite contemplar un esperanzador futuro del sistema a medio plazo y que hará más fácil

la adopción de las medidas que se manifiesten convenientes en orden al mantenimiento de

su necesario equilibrio económico-financiero.

Esta situación financiera ha de producirse en un marco de neutralidad de las cotizaciones

sociales, ámbito en el que en líneas generales se mantienen los tipos de cotización

establecidos en función de los distintos regímenes y opciones de protección de

trabajadores autónomos así como los incentivos por razones protectoras, de contratación y

de continuidad en el trabajo y en el que operará asimismo una reducción de las destinadas

a la cobertura de las contingencias profesionales, por adecuación de la tarifa de cotización

para las mismas a la realidad actual de los riesgos amparados. Todo ello sin perjuicio de

las mejoras de bases de cotización, especialmente en el ámbito de los trabajadores por

cuenta propia, que han de posibilitar la obtención de mayores prestaciones manteniendo

los necesarios equilibrios entre éstas y las aportaciones realizadas.

Se prevé con ello que el crecimiento conjunto de las cotizaciones sociales sobre las que se

esperan realizar en el ejercicio precedente no superará el que se estima para el PIB en el

ejercicio del presupuesto, por lo que no debe producirse un aumento de la presión fiscal de

las mismas en éste.

A esa situación ha de contribuir igualmente la contención de los gastos de funcionamiento

de los servicios gestores, cuyo crecimiento es sensiblemente inferior al de las prestaciones

y servicios que constituyen la protección del Sistema. Tales gastos se proyectan con el

objetivo de conjugar los incrementos de costes que han de producirse por la mayor oferta

de servicios y por las mejoras de la calidad en la dispensación y de la eficacia en el control

9


de las referidas prestaciones y servicios que incorporan los distintos programas, así como

los que han de derivarse de las ineludibles acciones de mejora de la seguridad de centros,

instalaciones y bases de datos del Sistema, con los necesarios ahorros que también han de

producirse en otros gastos menos necesarios y de carácter más fácilmente prescindible.

Las actuaciones y situaciones descritas han de tener lugar asimismo en ese marco de

continuidad de las acciones de mejora de la calidad, eficacia y eficiencia de los servicios

gestores que la Administración institucional del Sistema viene realizando, en orden a

facilitar la dispensación de sus prestaciones y servicios y la atención e información

ciudadana así como el control y la represión del fraude en el acceso indebido a los mismos

y en el cumplimiento de las obligaciones de los distintos sujetos con la Seguridad Social.

Con las referidas orientaciones y contenidos y sobre la base del comportamiento de las

magnitudes del cuadro macroeconómico de nuestro país con mayor incidencia en los

ingresos y gastos del Sistema, previsto para el ejercicio a que se contrae, queda

conformado un presupuesto por programas, estructura en la que las distintas actividades a

realizar por los agentes gestores, dotadas de los correspondientes medios personales,

materiales y financieros, se dirigen a la consecución de unos objetivos debidamente

determinados y que cuentan con los convenientes indicadores para facilitar su seguimiento

e informar de los resultados de su ejecución.

Tras estas consideraciones iniciales de carácter general, en los apartados que siguen se

efectúa un análisis más detallado de las magnitudes y contenidos esenciales del

presupuesto, comentando los aspectos más relevantes de los mismos y su situación

comparativa con los del ejercicio precedente.

10


CONTENIDOS BÁSICOS DEL PRESUPUETO DEL SISTEMA

El Presupuesto de Gastos de la Seguridad Social para el año 2007 asciende en términos

absolutos a 106.779,57 millones de euros, cifra que comporta un aumento sobre el

presupuesto del ejercicio actual de 8.918,52 millones, equivalente al 9,11 %.

Si se comparan en una primera aproximación homogeneizadora ambos presupuestos se

produce un crecimiento en el ejercicio 2007 de 8.930,01 millones de euros, ligeramente

superior, que equivale al 9,13 %, resultante de considerar un presupuesto en 2006 a los

mismos fines de 97.849,56 millones de euros. Esta cifra de homogeneización con la

estructura de 2007 resulta de unas bajas en aquel presupuesto de 1,88 y 9,61 millones de

euros en las áreas de gasto de asistencia sanitaria y servicios sociales, respectivamente,

del agregado de Entidades Gestoras y Tesorería General.

Ello es consecuencia de la reordenación de funciones y competencias en el ámbito del

Ministerio de Sanidad y Consumo, operada por la Ley 14/2006, de 26 de mayo, que integra

en el organismo autónomo Organización Nacional de Trasplantes de ese Departamento las

acciones que en relación con el mismo se realizaban en el presupuesto del Instituto

Nacional de Gestión Sanitaria, y de la transferencia de servicios sociales y ampliación de

medios en materia educativa, de empleo y formación profesional ocupacional del Instituto

Social de la Marina a las Comunidades Autónomas de Galicia y Andalucía, hechos que se

producen en 2006 y que motivan el correspondiente ajuste de los créditos en los

presupuestos de ambas entidades gestoras.

Ha de considerarse asimismo a efectos comparativos que se incorporan al presupuesto las

operaciones de transferencias de recursos de las Mutuas de Accidentes de Trabajo a la

Tesorería General de la Seguridad Social procedentes del exceso de excedentes de

aquéllas del ejercicio precedente y destinadas a dotar los Fondos de Prevención y

Rehabilitación y de Reserva del Sistema, conforme a las determinaciones legales y

reglamentarias al respecto, así como las de disposición del primero de tales fondos para su

aplicación a sus fines específicos. Estas operaciones, que anteriormente no se reflejaban

en el mismo al estar sometidas a tratamiento extrapresupuestario, suponen un montante de

420,03 millones de euros y se incluyen por primera vez en el presupuesto atendiendo las

recomendaciones que al efecto viene realizando el Tribunal de Cuentas. Igualmente cabe

considerar, en la misma línea pero en sentido inverso, que en el presupuesto del ejercicio

11


precedente se dio cobertura a obligaciones de 2004 pendientes de imputar al presupuesto

por circunstancias excepcionales, en el ámbito de las referidas Mutuas, lo que supuso un

gasto extraordinario, no consolidable, de 120,04 millones de euros en aquel presupuesto

que no tiene por ello repercusión en el de 2007.

La distribución del citado presupuesto de gastos entre las áreas que recogen las

actividades de la Seguridad Social, excluidas en ellas las operaciones financieras, el grado

de participación de éstas en aquél y sus incrementos respecto al presupuesto en vigor, con

la referida homologación de éste a la estructura del año 2007, son los siguientes:

Áreas Miles euros % Incremento

Prestaciones económicas ............................ 94.049.977 88,08 8,58

Asistencia sanitaria ...................................... 1.679.111 1,57 9,14

Servicios sociales ........................................ 814.687 0,76 16,68

Tesorería, informática y otros servicios

funcionales comunes .................................... 1.851.766 1,74 5,89

Suma de operaciones no financieras 98.395.541 92,15 8,60

Operaciones financieras .......................... 8.384.026 7,85 15,66

TOTALES 106.779.567 100 9,13

Las áreas que representan la protección del Sistema asumen el 90,4 % del presupuesto,

mientras que la que recoge los servicios de tesorería, informática, control interno y otros

servicios funcionales comunes equivale al 1,7 %. Las operaciones de activos y pasivos

financieros completan el presupuesto, con una participación en el mismo del 7,9 %.

A continuación se describe, de forma abreviada, pero no por ello menos ilustrativa de la

importancia económica y de la evolución de las principales rúbricas presupuestarias, la

distribución, dentro de cada una de las áreas, de las prestaciones y servicios a los que el

presupuesto da cobertura, así como el grado de participación de las Entidades que realizan

su gestión

12


1.- Análisis del presupuesto por áreas de gasto.

La distribución del gasto en el área de Prestaciones Económicas, entre las rúbricas más

importantes que la integran, es la siguiente:

Prestaciones Económicas Miles euros % Incremento

Pensiones ............................................... 82.075.436 87,27 8,36

Incapacidad temporal ............................. 7.312.770 7,78 9,87

Otras prestaciones ................................. 3.212.884 3,41 12,17

Otros gastos ............................................ 1.448.887 1,54 7,95

TOTALES 94.049.977 100 8,59

Del gasto destinado a pensiones corresponde a las contributivas 80.103.520 miles de

euros, cifra que recoge un incremento sobre el de este año del 8,49 %, integrado por un 2%

de la variación del IPC previsto para mantener su poder adquisitivo, un 1,25 % por

variación interanual en el número de pensiones, y por otros efectos, en los que se incluyen

el de sustitución en la cuantía de las pensiones que causan baja por la de nuevas altas, el

de las mejoras adicionales de las pensiones más bajas, entre ellas las pensiones mínimas

y las del SOVI, y particularmente las de orfandad de menores de 18 años con discapacidad

igual o superior al 65 %, como se indicó al inicio, y la compensación correspondiente a la

desviación del IPC del mes de noviembre de 2006.

A pensiones no contributivas se destinan 1.971.916 miles, cifra que comporta un menor

crecimiento del gasto en relación con el del ejercicio actual, a causa de encontrarse

estabilizado, incluso en ligero descenso, su colectivo de beneficiarios. Teniendo en cuenta

este hecho, el crédito de 2007 supone un incremento del 3,19 % sobre el de 2006,

equivalente a 61.029 miles de euros, aumento con el que se atenderá la actualización de

las cuantías de las pensiones y la compensación correspondiente a la desviación del IPC

del mes de noviembre de 2006.

La incapacidad temporal incorpora un programa de ahorro como consecuencia de los

acuerdos de financiación de la sanidad contenidos en el nuevo modelo de financiación de

las Comunidades Autónomas y la aplicación de los correspondientes convenios del Instituto

13


Nacional de la Seguridad Social con las mismas a dicho fin, en los que se establecen las

actividades de seguimiento, evaluación y control de la incapacidad temporal y un objetivo

de ahorro expresado en términos de reducción del coste económico de la prestación por

afiliado/mes. Tales extremos han sido considerados en la estimación del gasto de las

prestaciones para el año 2007, el que, no obstante, influenciado por el importante aumento

de los colectivos protegidos, así como por el de los salarios, experimenta el incremento

expresado en el detalle anterior respecto al crédito inicial del ejercicio en curso. Esta

variación supone una evolución más moderada del gasto que la que se viene produciendo

en los últimos años, acorde con las nuevas perspectivas de organización del seguimiento y

control de la prestación.

La rúbrica de otras prestaciones incluye las prestaciones familiares, por 958.539 miles de

euros, las de maternidad y riesgo durante el embarazo, por 1.738.340 miles, así como las

de indemnizaciones y entregas únicas reglamentarias y las ayudas equivalentes a la

jubilación anticipada, que junto con otros conceptos de menor cuantía ascienden a 516.005

miles de euros. A la prestación de riesgo durante el embarazo, creada por la Ley 39/1999,

de 5 de noviembre, para promover la conciliación de la vida familiar y laboral de las

personas trabajadoras, y con la finalidad de proteger la salud de la mujer trabajadora

embarazada, se destinan 46.519 miles de euros. El crédito para prestaciones familiares

está afectado por la previsión de que se producirá un pequeño remanente en el de 2006 y

su crecimiento sobre dicha previsión de liquidación, que supone un 2,67 %, permitirá

atender el incremento del colectivo de beneficiarios y el de las cuantías de las prestaciones

por hijo a cargo discapacitado mayor de 18 años, junto al de las restantes prestaciones

cuyos colectivos se mantienen en cifras estables. El crédito para maternidad y riesgo

durante el embarazo está influenciado por la progresiva incorporación de la mujer a la

ocupación y al mercado de trabajo así como por las mejoras de prestaciones que, como se

señaló anteriormente, se orientan a la igualdad de trato entre hombres y mujeres, a la

referida conciliación de la vida laboral y familiar y al aumento de la protección de la

maternidad y de la paternidad.

Dentro de otros gastos se incluyen los administrativos de gestión, básicamente gastos de

personal y de bienes corrientes y servicios, por 785.596 miles de euros, el 0,84% del total

del área, inversiones por otros 62.552 miles y las transferencias corrientes relacionadas

con la gestión de las pensiones no contributivas, fundamentalmente de las Comunidades

14


en régimen presupuestario especial de País Vasco y Navarra, por importe de 151.662 miles

de euros, las que se han previsto realizar también a los Servicios Públicos de Salud de las

Comunidades Autónomas en aplicación de los convenios a que se hizo mención al

comentar el programa de ahorro en incapacidad temporal, por importe de 340.013 miles de

euros, y para la atención de la asistencia sanitaria de contingencias profesionales cubiertas

por las Entidades Gestoras, por importe de 98.804 miles de euros, así como las que han de

efectuarse a la Unión Europea por derechos consolidados de los funcionarios españoles

destinados en la misma, por una cuantía estimada de 10.260 miles de euros.

La distribución del gasto del área de Prestaciones Económicas entre las Entidades que

participan en su gestión es la siguiente:

Entidades Miles euros % Incremento

Instituto Nacional de la Seguridad Social ....... 86.614.892 92,09 8,57

Instituto de Mayores y S. Sociales .................. 2.123.994 2,26 3,19

Instituto Social de la Marina ............................ 1.462.990 1,56 5,31

Tesorería Gral. de la Seguridad Social ........... 1.112 0,00 6,73

Mutuas de A.T. y E.P. ...................................... 3.846.989 4,09 13,57

TOTALES 94.049.977 100 8,58

El Instituto Nacional de la Seguridad Social, por razones de competencia que le atribuye la

Ley General de la Seguridad Social en la gestión de las prestaciones económicas del

Sistema, es la Entidad con mayor participación en el gasto total del área.

La distribución del gasto en el área de Asistencia Sanitaria, entre las rúbricas más


15


Asistencia Sanitaria Miles euros % Incremento

Atención primaria 1.075.572 64,06 8,95

Atención especializada ............................. 503.921 30,01 9,81

Otras prestaciones y servicios ................. 53.749 3,20 26,06

Suma gestión directa ................................ 1.633.242 97,27 9,70

Del ISM gestionada por CC.AA. ............... 45.869 2,73 -7,82

TOTALES 1.679.111 100 9,14

La atención primaria, en la que se incluye la medicina ambulatoria de Mutuas de A.T. y

E.P, además de los servicios sanitarios de este nivel asistencial, incorpora un gasto

farmacéutico por importe de 86.246 miles de euros, que representan el 8,02 % de dicha

atención primaria y el 5,14 % del total del área de asistencia sanitaria.

La atención especializada, en la que se incluye la medicina hospitalaria de Mutuas de

A.T. y E.P, asciende como ya se expresa anteriormente a 503.921 miles de euros, de los

que corresponden a la dispensada en centros propios 382.054 miles, el 75,82 %, mientras

que la que se presta a través de conciertos con medios ajenos asciende a 121.867 miles, el

24,18 % restante.

La rúbrica de otras prestaciones y servicios comprende la medicina marítima prestada

por el Instituto Social de la Marina a los trabajadores del mar en su trabajo a bordo y en

puertos extranjeros, por importe de 35.859 miles de euros, la formación del personal

sanitario, 610 miles, y los servicios de administración y generales, que ascienden a 17.280

miles de euros, programas éstos del ámbito del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria.

La prestada por Comunidades Autónomas en el ámbito de gestión del ISM: Canarias,

Cataluña, Galicia y Comunidad Valenciana, excepción hecha de la medicina marítima, que

se gestiona de forma centralizada por esta Entidad, representa el 2,73% del total del área.

Las cifras de ésta rúbrica no incluyen las acciones de este ámbito de gestión transferidas a

las Comunidades de Andalucía, Asturias y País Vasco, que quedan fuera del presupuesto

16


de la Seguridad Social como consecuencia del actual sistema de financiación de las

Comunidades Autónomas.

La transferencia de las competencias en materia de asistencia sanitaria, en la última etapa

del anterior INSALUD con los traspasos a las CC.AA. del artículo 143 de la Constitución, ha

motivado que se incremente la gestionada por estos Entes territoriales y consecuentemente

disminuya la gestionada directamente por las Entidades del Sistema. Adicionalmente, el

hecho de quedar fuera del presupuesto de éste las acciones que en tal materia se

encontraban anteriormente en el del INSALUD, como consecuencia del nuevo sistema de

financiación de las Comunidades Autónomas a que se ha hecho referencia, determina que,

dentro del primero de tales presupuestos, la participación de la asistencia sanitaria

prestada por las mismas, ya limitada al ámbito del ISM, y con las excepciones señaladas,

tenga el reducido peso que se ha indicado.

La participación de las Entidades que intervienen en el área de Asistencia Sanitaria es la

siguiente:


Instituto Nacional de Gestión Sanitaria ........... 205.162 12,22 5,80

Instituto Social de la Marina ............................. 88.410 5,26 15,95

Mutuas de A.T. y E.P. ...................................... 1.385.539 82,52 9,24

TOTAL 1.679.111 100 9,14

El hecho señalado de haberse producido la transferencia de los servicios de asistencia

sanitaria del ámbito del INSALUD, hoy Instituto Nacional de Gestión Sanitaria, a la totalidad

de las Comunidades Autónomas, determina asimismo que la participación de este Instituto

en el área, ya limitada a su gestión en las Ciudades Autónomas de Ceuta y Melilla y a

determinadas acciones de carácter estatal, sea actualmente tan reducida. Por su parte, el

ISM realiza dicha asistencia sanitaria al colectivo de los trabajadores del Régimen del Mar.

17


Las Mutuas de A.T. y E.P. prestan reglamentariamente la asistencia sanitaria por las

contingencias de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales a los trabajadores de

las empresas que tienen concertada con dichas entidades colaboradoras la cobertura de

tales contingencias.

La distribución del gasto en el área de Servicios Sociales, entre las rúbricas más


Servicios Sociales Miles euros % Incremento

Gestión de prestaciones económicas y

centros179.217 22,00 -12,57

Atención a personas mayores 196.922 24,17 -15,52

Otros servicios sociales 382.383 46,94 71,33

Servicios generales 50.696 6,22 67,50

Suma gestión directa 809.218 99,33 17,02

Del ISM gestionados por CC.AA. 5.469 0,67 -18,39

TOTAL 814.687 100 16,68

La gestión de prestaciones económicas y centros y la atención a personas mayores, a las que se adscriben los centros asistenciales del IMSERSO de Ceuta y Melilla, recogen,

entre otras acciones, las dispensadas en once centros estatales de recuperación y atención

a discapacitados físicos y un centro para la atención del daño cerebral, así como los

programas de teleasistencia, turismo y termalismo social, actividades que centraliza el

Instituto de Mayores y Servicios Sociales ya que dan cobertura a todo el territorio nacional,

y otras acciones orientadas a la protección de las personas en situación de dependencia.

18


Incluye además 75.645 miles de euros para subsidios de la LISMI. A tales acciones se

suman los proyectos en ejecución para la construcción de seis centros estatales de

referencia y un nuevo centro de atención de discapacitados físicos, y las programadas para

la construcción y puesta en marcha de otros centros.

Estos programas acusan el reajuste de créditos producido por el hecho de que una buena

parte de las acciones orientadas a la promoción de la autonomía personal y a la atención

de las situaciones de dependencia se ubican en 2007 en los otros dos programas del citado

Instituto.

Dentro de otros servicios sociales, además de las acciones referidas en el párrafo

anterior y de las actividades destinadas a promover la integración social y facilitar la

accesibilidad de las personas mayores y de las discapacitadas, que realiza el IMSERSO,

entre otros medios a través del Centro Estatal de Autonomía Personal y Ayudas Técnicas

(CEAPAT), están incluidos los de seguridad e higiene en el trabajo que realizan las Mutuas,

por importe de 71.444 miles de euros que representa el 18,68 % del total de dichos

servicios, y otros en favor de los colectivos del Régimen del Mar: acción asistencial y social,

acción formativa y gestión de empleo y desempleo del ISM.

A las acciones realizadas por las Mutuas dentro de esta área de gasto en materia de

seguridad en el trabajo se adicionarán otras con cargo al Fondo de Prevención y

Rehabilitación del Sistema, en el ámbito de la Tesorería General de la Seguridad Social,

mediante transferencias de ésta con destino a la Fundación para la Prevención de Riesgos

Laborales y para el desarrollo de otras actuaciones dentro de la planificación de las

actividades preventivas de la Seguridad Social, por importe conjunto de 33.000 miles de

euros.

Los gestionados por Comunidades Autónomas afectan a los servicios sociales

encomendados al lSM, en los ámbitos territoriales de Cataluña, Canarias, Galicia y

Comunidad Valenciana. Al igual que se expuso para el área de asistencia sanitaria, las

cifras de esta rúbrica no incluyen las acciones del ámbito del Instituto transferidas a las

Comunidades Autónomas de Andalucía, Asturias y País Vasco, ni las del reciente traspaso

a la de Galicia en materia educativa, de empleo y de formación profesional ocupacional a

que se hizo alusión al iniciar el comentario sobre los contenidos básicos del presupuesto,

por las razones que se indicaron en dicha área.

19


La participación de las Entidades que intervienen en el área de Servicios Sociales es la

siguiente:


Instituto de Mayores y Servicios Sociales 712.720 87,48 38,93

Instituto Social de la Marina 30.523 3,75 3,33

Mutuas de A.T. y E.P. 71.444 8,77 -54,11

TOTAL 814.687 100 16,68

La Ley General de la Seguridad Social atribuye al IMSERSO los servicios complementarios

de las prestaciones del Sistema, razón por la que adquiere preponderancia en cuanto a su

participación en esta área y marca la pauta en cuanto a su evolución interanual.

La inclusión en el presupuesto de las Mutuas de 2006 del gasto excepcional, no

consolidable, de las obligaciones de 2004 pendientes de imputar a presupuesto, a que se

hizo alusión al iniciar el comentario de los contenidos básicos de este, obligaciones que

afectaron fundamentalmente al programa de seguridad e higiene en el trabajo con el que

estas entidades participan en el área de gasto, es la causa determinante de la aparente

reducción del importe de dicho programa en 2007.

De otra parte, el IMSERSO aumenta significativamente su participación en el área de gasto

en virtud del fuerte incremento de las acciones a que se ha hecho referencia para la

promoción de la autonomía personal y la atención de las situaciones de dependencia.

La distribución del gasto en el área de Tesorería, Informática y Otros Servicios Funcionales Comunes, entre las rúbricas más importantes que la integran, es la siguiente:

20


Tesorería, Informática y Otros Servicios Funcionales Comunes

Miles euros % Incremento

Afiliación, cotización y recaudación 570.743 30,82 4,79

Gestión financiera y del patrimonio 84.744 4,58 49,22

Gestión informática 199.754 10,79 1,58

Administración, control interno y otros

servicios funcionales comunes 996.525 53,81 4,81

TOTAL 1.851.766 100 5,89

Las actividades de afiliación, cotización y recaudación abarcan las relativas a la gestión

de la inscripción de empresas, afiliación, altas, bajas y variación de datos de los

trabajadores, la gestión y control de la cotización y la gestión recaudatoria de los recursos

de la Seguridad Social, tanto en la vía voluntaria como en la ejecutiva.

La gestión financiera y del patrimonio comprende las actuaciones de administración

financiera, incluida la gestión del Fondo de Reserva y de otros Fondos del Sistema, el pago

de las obligaciones asumidas en cumplimiento de sus fines y la administración del

patrimonio único de la Seguridad Social, cuya titularidad corresponde a la Tesorería

General, con independencia de su adscripción a las Entidades Gestoras o Colaboradoras

del Sistema.

La gestión informática de la Seguridad Social, en coherencia con el nuevo diseño

estructural de la informática en el Sistema, desarrolla básicamente las actividades

siguientes:

21


Explotación y mantenimiento de las bases de datos integradas de la Seguridad

Social, así como del equipamiento central y periférico y de la red de transmisión de

datos que da servicio al Sistema.

Desarrollo y ejecución de los sistemas de información base de la gestión, en las

áreas de inscripción de empresas y afiliación de trabajadores, cotización y

recaudación, prestaciones económicas, presupuestos, contabilidad, personal y

seguimiento de la gestión de las Entidades Colaboradoras.

La elaboración de los proyectos planificados, propuestas de inversiones y

desconcentración de procesos del Sistema, formación y perfeccionamiento del

personal en informática, desarrollo y control de las redes y sistemas de

comunicaciones y garantía de compatibilidad de todo el equipamiento informático de

la Seguridad Social.

Adicionalmente también se encuentran incluidos en este grupo de programas los servicios

de apoyo que, por su carácter polivalente respecto de los restantes, no son atribuibles a

cada una de las otras actividades específicas.

En cuanto a la administración, control interno y otros servicios funcionales comunes comprende las actividades de dirección, los servicios generales y otros servicios

funcionales comunes entre los que se encuentran los de asistencia jurídica de la

Administración de la Seguridad Social, los de control interno y contabilidad de dicho

Sistema, estos últimos de la competencia de la Intervención General de la Seguridad

Social, cuyo presupuesto se integra en el de la Tesorería General de la Seguridad Social, y

las actividades para la puesta en marcha de un fondo de investigación que tiene como

objeto analizar, estudiar, investigar y difundir el conocimiento de aquellos aspectos que

permitan el desarrollo, mejora, eficacia y viabilidad de nuestro actual sistema de protección

social.

La participación de las Entidades que intervienen en el área de Tesorería, Informática y

Otros Servicios Funcionales Comunes es la siguiente:

22



Tesorería Gral. S. Social 1.244.058 67,18 9,53

Instituto Social de la Marina 56.768 3,07 -20,09

Mutuas de A.T. y E.P. 550.940 29,75 1,65

TOTAL 1.851.766 100 5,89

En razón de las competencias que atribuye a la Tesorería General de la Seguridad Social

la Ley General de la Seguridad Social, en estas materias de Tesorería, Informática y Otros

Servicios Funcionales Comunes esta Entidad absorbe el 67,18 % del total del área e influye

especialmente en su evolución interanual.

2.- Análisis económico financiero del presupuesto.

Como se ha indicado, el Presupuesto de la Seguridad Social para el año 2007 asciende a

106.779.567 miles de euros, con un aumento de 8.930.006 miles sobre el presupuesto

homogeneizado de 2006, equivalente al 9,13 %. En él destacan por su cuantía las

transferencias a familias, que ascienden a 92.836.680 miles de euros, el 86,94 % del

presupuesto, consistentes en las entregas monetarias o en especie que dispensa el

Sistema a los beneficiarios de las prestaciones. Las transferencias a las CC.AA. por los

servicios asumidos, ya limitadas a atender los servicios sanitarios y sociales del ISM no

incluídos aún en el actual modelo de financiación, así como la gestión de pensiones no

contributivas y estas prestaciones en las Comunidades en régimen presupuestario especial

de País Vasco y Navarra, como consecuencia del nuevo sistema de financiación de

aquellas, quedan reducidas a 203.000 miles y solo representan el 0,19 % del presupuesto.

Desde el punto de vista de la financiación, los aspectos más sobresalientes del

Presupuesto de la Seguridad Social del año 2007 son los siguientes:

Las cotizaciones sociales se estiman en 97.357.540 miles de euros, con un crecimiento

de 7.188.140 miles sobre las del presupuesto de 2006 que representa el 7,97 %, y

responden al siguiente detalle:

23


Cotizaciones Pto. 2007 Variac. s/P.06 % Incremento

De ocupados 90.348.100 6.273.240 7,46

Del SPEE 7.009.440 914.900 15,01

TOTAL 97.357.540 7.188.140 7,97

La evolución de las cotizaciones de ocupados viene determinada básicamente por la que

experimentan las bases medias de los distintos regímenes, por la que se produce en el

número de cotizaciones del Sistema y por la mejora de gestión que supone la implantación

de un conjunto de medidas para reducir el fraude, incrementar la recaudación y disminuir la

morosidad.

Los 97.357.540 miles de euros de cotizaciones sociales representan el 91,18 % del

conjunto de la financiación del presupuesto de la Seguridad Social y su distribución por

procedencia y regímenes es la siguiente:

Procedencia y regímenes Miles euros %

De empresas y trabajadores: 90.348.100 92,80

- Régimen General 70.949.220 72,87

- Régimen Especial Autónomos 9.442.280 9,70

- Régimen Especial Agrario 1.350.400 1,39

- Régimen Especial del Mar 290.690 0,30

- Régimen Especial Minería Carbón 203.420 0,21

- Régimen Especial Empleados de Hogar 548.080 0,56

- Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales 7.564.010 7,77

Del SPEE: 7.009.440 7,20

- Bonificaciones para el fomento del empleo 3.039.000 3,12

- Desempleados 3.970.440 4,08

TOTAL 97.357.540 100

24


Las transferencias del Estado a la Seguridad Social ascienden a 6.033.575 miles de

euros, el 5,65 % del presupuesto, y suponen un aumento del 13,59 % sobre las de 2006,

en términos homogéneos. Esta homogeneidad se produce con la baja de 11.491 miles de

euros en las aportaciones estatales de dicho año, 1.885 para financiar la asistencia

sanitaria prestada por el Instituto Nacional de Gestión Sanitaria y 9.606 en la destinada a

los servicios sociales del ISM, en correlación con la también baja en el gasto de dichas

áreas y entidades, de financiación estatal, por los hechos que se indicaron al iniciar el

comentario sobre los contenidos básicos del presupuesto.

El citado importe se desglosa de la siguiente forma:

% Incremento Destino

Miles euros (Homogeneizado).

Para financiar la asistencia sanitaria del INGS 201.761 3,12

Para complementos por mínimos de pensiones 1.806.350 19,92

Para prestaciones no contributivas 3.089.077 2,85

Para prestaciones de la LISMI 75.645 -13,00

Para restantes servicios del IMSERSO 560.970 131,43

Para financiar la asistencia sanitaria y los servicios

sociales del ISM 82.168 2,00

Otras transferencias 217.604 10,89

TOTAL 6.033.575 13,59

Completan la financiación 3.388.452 miles de euros de otros ingresos, que proceden

esencialmente de recargos, intereses, multas y otros conceptos relacionados con las

cotizaciones, de otras transferencias distintas de las del Estado, básicamente de empresas

colaboradoras y de Fondos Comunitarios Europeos, de los servicios de asistencia sanitaria

prestados por las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales a

terceros, fundamentalmente al sector privado, y otros de carácter patrimonial, que recogen

25


principalmente y entre otros conceptos los intereses que generan las cuentas centralizadas

abiertas en el Banco de España por los depósitos que en ellas lleva a cabo la Tesorería

General de la Seguridad Social y los rendimientos de títulos-valores del Estado. Entre estos

intereses y rendimientos, que suman 1.900.988 miles de euros, se encuentran los

derivados de depósitos y títulos del Estado afectos al Fondo de Reserva del Sistema, que,

consecuentemente con las importantes dotaciones que en el mismo se vienen realizando,

se estiman en 1.750.000 miles de euros.

De los ingresos totales de la Seguridad Social se adscriben a la financiación específica de

los presupuestos totales del IMSERSO y del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria

3.047.167 miles de euros, cuyo origen se especifica a continuación:

Financiación del IMSERSO y del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria Miles euros % Participación

Cotizaciones sociales ................... -- --

Aportaciones del Estado ................... 2.951.219 96,85

Otros ingresos ................... 95.948 3,15

TOTAL 3.047.167 100

A la vista de las indicadas fuentes de financiación, puede apreciarse que las cotizaciones

sociales no participan en la de los citados Institutos, en consonancia con la separación de

las fuentes de financiación del Sistema conforme a la naturaleza de la protección que

estableció la Ley 24/1997, de Consolidación y Racionalización del Sistema de la Seguridad

Social.

La distribución de los gastos del presupuesto de la Seguridad Social para el año 2007 en

su vertiente económica es la siguiente:

Las retribuciones de personal ascienden a 2.230.146 miles de euros con un

incremento del 4,64 % sobre el presupuesto de 2006, equivalente a 98.800 miles de

euros, que atiende los aumentos de efectivos humanos y los retributivos, incluidos los

efectos de antigüedades, promociones internas y otras causas. Estos moderados

crecimientos están afectados por el hecho ya descrito al iniciar el comentario sobre los

26


contenidos básicos del presupuesto de que en el del ejercicio precedente se dio

cobertura a obligaciones de 2004 pendientes de imputar a presupuesto en el ámbito de

las Mutuas, por circunstancias excepcionales y por importe de 67.884 miles de euros,

gasto que no tenía carácter consolidable y que por tanto no ha tenido repercusión en el

de 2007.

Los gastos corrientes en bienes y servicios importan 1.792.316 miles de euros, con

un aumento interanual del 4,45 % equivalente a 76.318 miles de euros, que recoge el

efecto de la mejora de la seguridad y de la calidad y mayor oferta de servicios a que al

inicio se hizo referencia y que también está afectado por la inclusión de obligaciones de

2004 en las mismas circunstancias en el presupuesto de 2006, por importe en este

capítulo de 52.158 miles de euros.

Los gastos financieros previstos se elevan a 25.466 miles de euros, con una

reducción interanual de 153 miles, como consecuencia fundamentalmente de la baja de

las previsiones de necesidades para este capítulo en el Instituto Nacional de Gestión

Sanitaria. De los citados 25.466 miles de euros, 3.857 corresponden a intereses de

demora, principalmente originados por sentencias y resoluciones en procesos contra el

extinguido INSALUD y otras actuaciones de retraso en el pago de obligaciones con

prestadores de servicios, y el resto a otros gastos financieros, fundamentalmente

gastos y comisiones bancarias de las cuentas especiales restringidas para los ingresos

por recaudación ejecutiva.

Las transferencias corrientes ascienden a 93.786.265 miles de euros, 87,83 % del

presupuesto total, con un aumento interanual de 7.586.136 miles de euros equivalente

al 8,80 %, en términos homogéneos.

Del total del gasto de este capítulo se destinan a transferencias a las familias

92.836.680 miles de euros, que representan el 98,99 % de dicho total.

El gasto previsto para inversiones a gestionar directamente por las Entidades asciende

a 509.216 miles de euros, con un incremento interanual de 60.352 miles equivalente al

13,45 %.

27


De todas las inversiones, se informa de su distribución territorial por provincias y

Comunidades Autónomas en un tomo separado de los que integran la documentación

presupuestaria.

Las transferencias de capital, de carácter finalista, ascienden a 52.132 miles de

euros, en su casi totalidad en el ámbito presupuestario del IMSERSO, con un

decrecimiento sobre las de 2006 del 33,67 %, equivalente a 26.461 miles de euros,

motivado por el reajuste de los créditos orientados a la promoción de la autonomía

personal y a la protección de las personas en situación de dependencia, realizado por

dicho Instituto y señalado al comentar las acciones generales del área de gasto de

servicios sociales.

Las variaciones de activos y pasivos financieros ascienden a 8.384.026 miles de

euros, de los que 1.580.984 se destinan a operaciones de activos financieros que en su

mayor parte se orientan a la materialización de las reservas que legalmente deben

constituir las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales y 76.960

miles corresponden a la octava cuota de amortización del principal del crédito

concedido por el Banco de España, en base a la D.Tª. Sexta de la Ley 41/1994, de

Presupuestos Generales del Estado para 1995. Se contienen en el resto las

operaciones para la materialización de un excedente de Entidades Gestoras de

6.338.695 miles de euros que se destinan a dotar el Fondo de Reserva constituido en el

Sistema, conforme a las previsiones de la Ley General de Estabilidad Presupuestaria y

de la Ley reguladora de este Fondo, así como las de materialización del exceso de

excedentes de las Mutuas del ejercicio precedente y destinadas a dotar el citado Fondo

y el de Prevención y Rehabilitación, por importes netos de 62.598 y 324.433 miles de

euros respectivamente, operaciones estas últimas que se incluyen por primera vez en

el presupuesto como se señaló al iniciar el comentario sobre los contenidos básicos del

mismo.

28


En su vertiente orgánica, la distribución del gasto entre las distintas Entidades del Sistema

de la Seguridad Social y su participación en el total del presupuesto es la siguiente:

Entidades Miles euros %

Instituto Nacional de la Seguridad Social 86.617.526 81,1

Instituto Nacional de Gestión Sanitaria 207.387 0,2

Instituto de Mayores y Servicios Sociales 2.839.780 2,7

Instituto Social de la Marina 1.639.104 1,5

Tesorería General de la Seguridad Social 8.051.089 7,6

S u m a 99.354.886 93,1

Mutuas de Accidentes de Trabajo 11.147.655 10,4

TOTAL 110.502.541 103,5

Eliminaciones por consolidación 3.722.974 3,5

TOTAL CONSOLIDADO 106.779.567 100

29


ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS EN LA VERTIENTE DE LA GESTION

En el área de las prestaciones económicas se destacan los siguientes objetivos y

actuaciones de gestión con incidencia en el colectivo protegido:

1. Los coeficientes de cobertura en la resolución de solicitudes de prestaciones garantizan

que todos los expedientes iniciados se resuelven en plazo adecuado, disminuyendo

además la bolsa de expedientes pendientes o en gestión al final del periodo.

2. Mantenimiento, como mínimo, de los actuales tiempos de tramitación, con los que en

las solicitudes de pensión de jubilación garantiza al ciudadano la no interrupción de

rentas en su cambio de situación de activo a pasivo, y respecto de las de muerte y

supervivencia un periodo de trámite mínimo en las resoluciones de pensiones de

viudedad y de orfandad.

3. La resolución de la totalidad de las reclamaciones previas, sean o no favorables para el

ciudadano, permite ofrecer a éste la garantía de esa resolución, con independencia de

que ello sea un imperativo legal para la Administración.

4. La emisión de dictámenes de incapacidad permanente con la máxima celeridad, en las

Direcciones Provinciales en las que se han constituido los Equipos de Valoración de

Incapacidades, incidirá en la agilización de la resolución de este tipo de expedientes.

5. Seguimiento de los resultados de los acuerdos suscritos entre el INSS y Servicios

Públicos de Salud, en materia de control y ahorro del gasto de incapacidad temporal.

6. La posibilidad de emitir altas a efectos de prestaciones por los facultativos del INSS en

los supuestos de recuperación de la capacidad laboral, siempre y cuando no se

manifieste expresamente la disconformidad por el Servicio Público de Salud, así como

la posibilidad de proceder a la extinción de la prestación por la incomparecencia

injustificada a cualquiera de las convocatorias a los reconocimientos establecidos por el

INSS o Mutuas de AT y EP, permitirá un más efectivo control de las prestaciones de

incapacidad temporal.

30


7. La realización de controles y revisiones acerca del mantenimiento del derecho a las

prestaciones en vigor, que ofrece seguridad jurídica a los ciudadanos de que sus

cotizaciones, con las que se financian las prestaciones, se destinan a quienes cumplen

realmente con los requisitos para percibirlas.

8. La atención personalizada, que se manifiesta como una de las opciones más

satisfactorias para el usuario y la más eficaz para la gestión administrativa.

9. Otros objetivos de carácter interno, con repercusión indirecta y positiva en el ciudadano,

son: las actuaciones inspectoras, la actividad normativa, el mantenimiento de un bajo

nivel de absentismo, la formación continuada y especializada de los empleados, la

consecución de un mínimo porcentaje del coste de gestión, la mejora en la opinión de

los ciudadanos respecto a los servicios de la Entidad, así como la adecuación y mejora

de las dependencias e instalaciones.

En las áreas de afiliación, cotización y recaudación y de gestión financiera, del patrimonio e

informática se llevarán a cabo, entre otras, las siguientes actuaciones:

1. Afiliación: el objetivo fundamental consiste en mantener permanentemente actualizado

el Fichero General de Afiliación, incorporando de forma inmediata los datos relativos a

los actos de encuadramiento, inscripción, variaciones de datos y bajas de empresas y

afiliación, altas, bajas y variaciones de los trabajadores, que facilitará el control eficaz

de los ingresos y el inmediato reconocimiento de las prestaciones; así como la emisión

de oficio a los trabajadores por cuenta ajena de informes de su vida laboral, de las

bases de cotización correspondientes y de las altas y bajas mensuales comunicadas

por su empresario.

2. Cotización y recaudación voluntaria: se persigue ejecutar el presupuesto de recursos

por cotizaciones en período voluntario en su totalidad, para lo cual se realizará la toma

de datos de los documentos de cotización que permitirán conocer quiénes no han

cumplido con sus obligaciones de pago y, en consecuencia, efectuar puntualmente la

reclamación de sus cuotas, con el fin de conseguir que lo recaudado por cotizaciones

en periodo voluntario coincida con el total de la recaudación prevista.

Expansión del Sistema RED para la transmisión de datos de afiliación y cotización de

nuevos usuarios, así como incremento del número de funcionalidades.

31


La optimización del control de la recaudación mediante la incorporación de mejoras en

los procesos actuales que facilitan y garantizan la corrección del tratamiento de la

recaudación y de la detección de deudas.

Se pretende consolidar y reforzar los servicios que ofrece la Tesorería General, para la

cobertura de las necesidades y demandas de los ciudadanos, incrementando la

calidad y oferta de los servicios que presta, estableciendo nuevos procedimientos y

sistemas de atención. Por ello se tiene planteada una evolución del modelo de gestión

presencial a un modelo de gestión electrónica, principalmente a través del sistema

RED.

Mantenimiento de la colaboración con la Inspección de Trabajo y Seguridad Social en

materia de seguimiento, prevención y lucha contra el fraude y en lo que se refiere a la

gestión recaudatoria de los expedientes liquidatorios en general y de las actas de

infracción en materia de Seguridad Social.

3. Procedimientos ejecutivos y especiales de recaudación: el objetivo prioritario es

conseguir que se ejecute en su totalidad el presupuesto de ingresos previsto en vía

ejecutiva, mediante el cobro de las deudas derivadas de la falta de pago de las

obligaciones en periodo voluntario tanto a través del procedimiento de apremio como de

los aplazamientos de deuda pertinentes.

Se potenciarán las actuaciones preventivas inmediatas sobre los primeros

descubiertos de medianas y grandes empresas, que por su tamaño pueden generar

grandes descubiertos de deuda a la Seguridad Social, a fin de reaccionar con rapidez

ante el impago y reconducir la situación con la mayor celeridad posible.

4. Gestión financiera: tiene como objetivos homogeneizar los procesos de gestión de

pagos a realizar tanto del Circuito Financiero, como del Fondo de Maniobra, para así

agilizar y perfeccionar los procesos de ordenación formal y material de los pagos de

cara a la optimización del Circuito Financiero. Utilizar al máximo los recursos

disponibles. Conseguir que la rotación del Fondo de Maniobra tenga un alto grado de

dinamismo, que para 2007 no será inferior al 140%.

5. Administración del patrimonio: los principales objetivos son la actualización

permanente del inventario de bienes inmuebles, de los contratos de arrendamiento de

32


inmuebles en explotación, de conformidad con la Ley de Arrendamientos Urbanos,

inventariar los contratos de arrendamiento de inmuebles ajenos realizados en el

ejercicio 2007 y ejecutar el presupuesto de recursos por ingresos patrimoniales, todos

ellos en un 100%.

6. Gestión informática: mantenimiento del soporte operativo a la Dirección General de

Ordenación de la Seguridad Social y a la Intervención General de la Seguridad Social, a

las Entidades Gestoras y Servicio Común, con niveles de servicio que garanticen la

máxima eficiencia y que minimicen el impacto a los usuarios de los problemas técnicos

que puedan desencadenarse. Definición de estrategias de crecimiento de la instalación,

para permitir asumir el incremento en el nivel de servicio que demanda la gestión, ya

sea vegetativo o por incorporación de nuevas funcionalidades. Adaptación de las

aplicaciones existentes a las nuevas tecnologías de información y adecuación de los

sistemas en funcionamiento a los estándares de sistemas abiertos, a fin de eliminar

dependencias respecto a los fabricantes y aprovechar la oferta de un mercado más

competitivo. Gestión de la contratación informática, valoración de las necesidades

presupuestarias para la adquisición de bienes y servicios informáticos.

Mantenimiento en los actuales sistemas de las aplicaciones informáticas relativas a los

procesos de afiliación de trabajadores e inscripción de empresas, procesos de control

de cobros y seguimiento de la deuda en vía voluntaria y ejecutiva. Mejoras funcionales

y de mantenimiento de los servicios, requeridos por la Dirección General de Ordenación

de la Seguridad Social, por la Intervención General de la Seguridad Social y por las

diferentes Entidades Gestoras y Servicio Común, en todo lo relativo a la gestión

económica y presupuestaria, recursos humanos del Sistema y control y pago de las

prestaciones de la Seguridad Social.

Colaboración en la gestión de la Seguridad Social de las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales en relación con la prevención de riesgos laborales y en la cobertura de la prestación económica por incapacidad temporal derivada de contingencias comunes y en la de los trabajadores por cuenta propia.

La nueva óptica de la prevención de riesgos laborales se articula en torno a la planificación

de la misma a partir de la evaluación inicial de los riesgos inherentes al trabajo y la

33


consiguiente adopción de las medidas adecuadas a la naturaleza de los riesgos

detectados.

El artículo 68 de la Ley General de la Seguridad Social, que define las Mutuas de A.T. y

E.P, establece, entre sus funciones, la realización de actividades de prevención,

recuperación y demás previstas en la propia Ley en favor de las víctimas de accidentes de

trabajo y enfermedades profesionales y de sus beneficiarios.

La Ley 31/1995, de 8 de noviembre, de Prevención de Riesgos Laborales, establece que

las Mutuas de A.T. y E.P. podrán desarrollar para las empresas a ellas asociadas las

funciones correspondientes a los Servicios de Prevención, a cuya finalidad y con la

aparición de la Orden de 22 de abril de 1997, por la que se regula el régimen de

funcionamiento de aquéllas en el desarrollo de dichas actividades de prevención de riesgos

laborales, se creó el marco normativo inicial para que las citadas Entidades Colaboradoras

ajustasen sus actuaciones a la nueva cultura en materia de prevención de riesgos.

Posteriormente, el Real Decreto 688/2005, de 10 de junio, ha venido a regular el régimen

específico de funcionamiento de estas entidades como servicio de prevención ajeno,

estableciendo que la actividad de las mismas como tal servicio ha de desarrollarse con total

independencia y autonomía de los servicios de que las Mutuas dispongan para la

prevención de los accidentes de trabajo y enfermedades profesionales a que están

autorizadas por el citado artículo 68 de la Ley General de la Seguridad Social.

A estas acciones han de sumarse las actividades desarrolladas en virtud de la facultad que

establece la disposición adicional undécima de la Ley General de la Seguridad Social, por

la que, cuando el empresario opte por formalizar la protección respecto de las

contingencias de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad

Social con una Mutua, podrá asimismo optar porque la cobertura de la prestación

económica por incapacidad temporal derivada de contingencias comunes de ese mismo

personal se lleve a efecto por la misma Mutua.

Asimismo, en el Régimen Especial de Trabajadores por cuenta propia o Autónomos, así

como por lo que respecta a los trabajadores por cuenta propia incluidos en el Régimen

Especial Agrario de la Seguridad Social, los interesados han de acogerse a la protección

del subsidio por incapacidad temporal en una Mutua, en los términos de voluntariedad

establecidos para dicha protección.

34


La citada normativa, respecto a la cobertura de la prestación de incapacidad temporal de

contingencias comunes y de autónomos por las Mutuas de Accidentes de Trabajo, ha

determinado el esperable efecto en el reparto de los gastos directos de esta prestación

entre las Entidades Gestoras de la Seguridad Social y dichas Entidades Colaboradoras, las

que en el presupuesto del año 2007 asignan una dotación para la citada cobertura de

2.543.610 miles de euros, con un crecimiento interanual del 15,78 %. Este crecimiento está

influenciado significativamente por el incremento de gasto debido al aumento de los

colectivos protegidos, mayor que el de las Entidades Gestoras por los motivos expuestos,

si bien ese incremento se verá compensado en parte por la contención del gasto que se

espera de la reducción del número y duración de los procesos.

Por lo que atañe a las citadas actuaciones preventivas, en el presupuesto de la Seguridad

Social del año 2007, influidas por la diferenciación de actividades cuando las Mutuas

actúan como servicios de prevención ajenos, a que se ha hecho referencia, y teniendo en

cuenta la actual concepción de que la actividad preventiva es una responsabilidad básica

de las empresas, se fijan unas dotaciones de 71.444 miles de euros.

A las acciones realizadas directamente por las Mutuas en esta materia de prevención de

riesgos laborales se adicionarán otras por importe conjunto de 33 millones de euros

financiadas por el Fondo de Prevención y Rehabilitación del Sistema, gestionado por la

Tesorería General de la Seguridad social y dotado con los excedentes de aquellas

obtenidos en su gestión de las contingencias de accidentes de trabajo y enfermedades

profesionales, mediante transferencias de la citada Tesorería General con destino a la

Fundación para la Prevención de Riesgos Laborales y para el desarrollo de otras

actuaciones dentro de la planificación de las actividades preventivas de la Seguridad

Social.

35

CAPÍTULO II

MARCO NORMATIVO, INSTITUCIONAL Y ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA

Capítulo II. Marco normativo, institucional y estructura presupuestaria

1. MARCO NORMATIVO

La elaboración, estructura y contenido de los Presupuestos de la Seguridad Social se rigen

fundamentalmente por las siguientes disposiciones:

1.- LEY GENERAL PRESUPUESTARIA (LEY 47/2003, DE 26 DE NOVIEMBRE)

Artículo 2.1. A los efectos de esta Ley forman parte del sector público estatal:

d) Las Entidades Gestoras, Servicios Comunes y las Mutuas de Accidentes de trabajo y

Enfermedades profesionales de la Seguridad Social en su función pública de

colaboración en la gestión de la Seguridad Social.

Artículo 36. Procedimiento de elaboración.

Norma Segunda:

El Ministerio de Sanidad y Consumo enviará las propuestas de presupuesto de ingresos

y de gastos del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria al Ministerio de Economía y

Hacienda que formará el anteproyecto definitivo y lo remitirá al Ministerio de Trabajo y

Asuntos Sociales para su incorporación al de la Seguridad Social.

El Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales enviará las propuestas de presupuesto de

ingresos y de gastos del Instituto de Mayores y Servicios Sociales al Ministerio de

Economía y Hacienda que formará el anteproyecto definitivo y lo remitirá al Ministerio de

Trabajo y Asuntos Sociales para su incorporación al de la Seguridad Social.

El Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, con los Anteproyectos elaborados por las

Entidades gestoras, Servicios Comunes y Mutuas de Accidentes de Trabajo y

Enfermedades Profesionales, formará el anteproyecto de presupuesto de la Seguridad

Social, al que se incorporarán los Anteproyectos de Presupuestos del Instituto Nacional

de Gestión Sanitaria y del Instituto de Mayores y Servicios Sociales y lo remitirá al

Ministerio de Economía y Hacienda.

Los Ministros de Trabajo y Asuntos Sociales y de Economía y Hacienda elevarán el

anteproyecto de presupuesto de la Seguridad Social al Gobierno para su aprobación.

37


Norma cuarta:

En el marco de este procedimiento, por Orden del Ministro de Trabajo y Asuntos

Sociales se establecerán las especificaciones propias del procedimiento de elaboración

de los Presupuestos de la Seguridad Social.

Artículo 44. Especificación del presupuesto de la Seguridad Social.

1. En el presupuesto de la Seguridad Social los créditos se especificarán a nivel de

concepto, salvo los destinados a gastos de personal, gastos corrientes en bienes y

servicios y las inversiones reales, que se especificarán a nivel de capítulo.

2. No obstante, se especificarán al nivel que corresponda conforme a su concreta

clasificación económica, los siguientes créditos:

a) Los destinados a atenciones protocolarias y representativas.

b) Los declarados ampliables conforme a lo establecido en el artículo 54 de esta Ley.

c) Los que establezcan subvenciones nominativas.

d) Los que, en su caso, se establezcan en la Ley de Presupuestos de cada ejercicio.

e) Los créditos extraordinarios que se concedan durante el ejercicio.

3. Los créditos del Presupuesto de la Seguridad Social se especificarán a nivel de grupo

de programas, excepto los créditos para la acción protectora en su modalidad no

contributiva y universal que se especificarán a nivel de programa.

2.- ORDEN EHA/1032/2006, DE 6 DE ABRIL, (BOE DEL 8 DE ABRIL) POR LA QUE SE DICTAN LAS

NORMAS PARA ELABORACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS GENERALES DEL ESTADO PARA EL AÑO

2007

Artículo 3, apartado 3.1: "La Seguridad Social presentará su Presupuesto en el marco

del procedimiento previsto en el artículo 36 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre,

General Presupuestaria, con arreglo a su estructura orgánica y acompañado, a efectos

de su presentación integrada, de un documento de equivalencias entre la estructura por

programas de su Presupuesto y la definida con carácter general...".

38


3.- ORDEN TAS/1382/2006, DE 5 DE MAYO, (BOE DEL 11 DE MAYO) POR LA QUE SE DICTAN NORMAS

PARA LA ELABORACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL EJERCICIO

2007.

4.- RESOLUCIÓN DE LA SECRETARÍA DE ESTADO DE LA SEGURIDAD SOCIAL DE 17 DE MAYO DE

2006, POR LA QUE SE DICTAN INSTRUCCIONES COMPLEMENTARIAS PARA LA ELABORACIÓN DEL

ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2007 DE LAS ENTIDADES GESTORAS,

TESORERÍA GENERAL, INTERVENCIÓN GENERAL Y MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y

ENFERMEDADES PROFESIONALES DE LA SEGURIDAD SOCIAL Y CENTROS MANCOMUNADOS.

5.- RESOLUCIÓN DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE ORDENACIÓN DE LA SEGURIDAD SOCIAL DE 6

DE SEPTIEMBRE DE 2006 POR LA QUE SE DETERMINAN LOS TOMOS QUE HAN DE CONFORMAR EL

PROYECTO DE PRESUPUESTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL EJERCICIO 2007 Y SE DICTAN

INSTRUCCIONES PARA UNIFICAR EL CONTENIDO Y LA PRESENTACIÓN DE LOS

CORRESPONDIENTES A LAS ENTIDADES GESTORAS, TESORERÍA GENERAL E INTERVENCIÓN

GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL.

2. MARCO INSTITUCIONAL

El ámbito institucional del Presupuesto de la Seguridad Social abarca un conjunto de

Entidades que puede clasificarse en tres grupos diferenciados: Entidades Gestoras,

Servicios Comunes y Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de

la Seguridad Social y Centros Mancomunados

A.- ENTIDADES GESTORAS

Las Entidades Gestoras de la Seguridad Social son Entes de Derecho Público cuyo

régimen jurídico viene regulado en el capítulo VII del Título I de la Ley General de la

Seguridad Social (Texto Refundido aprobado por Real Decreto Legislativo 1/1994, de 20 de

junio). Las Entidades Gestoras existentes en la actualidad son:

Instituto Nacional de la Seguridad Social.

Instituto Nacional de Gestión Sanitaria.

Instituto de Mayores y Servicios Sociales.

Instituto Social de la Marina.

39


Instituto Nacional de la Seguridad Social

El Instituto Nacional de la Seguridad Social queda configurado como la Entidad Gestora a la

que se le encomienda la gestión y administración de las prestaciones económicas del

Sistema de la Seguridad Social, con excepción de las que puedan corresponder al

IMSERSO y al ISM en el ámbito de sus respectivas competencias, así como la gestión de

prestaciones económicas y sociales del Síndrome Tóxico.

Instituto Nacional de Gestión Sanitaria

El Real Decreto 1087/2003, de 29 de agosto, por el que se establece la estructura orgánica

del Ministerio de Sanidad y Consumo, dispone en el artículo 15 que el Instituto Nacional de

Gestión Sanitaria conserva el régimen jurídico, económico, presupuestario y patrimonial y la

misma personalidad jurídica y naturaleza de Entidad Gestora de la Seguridad Social que el

extinguido Instituto Nacional de la Salud. Le corresponderá la gestión de las prestaciones

sanitarias en el ámbito de las Ciudades de Ceuta y Melilla y realizar cuantas otras

actividades sean necesarias para el normal funcionamiento de sus servicios, en el marco de

lo dispuesto por la disposición transitoria tercera de la Ley 14/1986, de 25 de abril, General

de Sanidad.

El presupuesto del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria recoge los créditos destinados a

la prestación sanitaria de las Ciudades de Ceuta y Melilla, las necesidades del Centro

Nacional de Dosimetría de Valencia, así como los costes de sus Servicios Centrales y

Periféricos.

Instituto de Mayores y Servicios Sociales

El Instituto de Mayores y Servicios Sociales (IMSERSO) es la Entidad Gestora de la

Seguridad Social, adscrita al Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales a través de la

Secretaria de Estado de Servicios Sociales, Familias y Discapacidad, dotada de

personalidad jurídica, a la que compete la gestión de las pensiones de invalidez y jubilación

en su modalidad no contributiva, así como de los servicios complementarios de las

prestaciones de la Seguridad Social para personas mayores, la planificación, ordenación,

gestión y evaluación de programas destinados a la protección de las personas en situación

40


de dependencia, y a promover el envejecimiento activo de los mayores.

El Instituto de Mayores y Servicios Sociales ha transferido sus competencias a todas las

Comunidades Autónomas, si bien mantiene la gestión directa de determinados programas y

servicios sociales, junto con la de los centros y servicios de Seguridad Social de las

Ciudades Autónomas de Ceuta y Melilla, además de centralizar los créditos para

prestaciones no contributivas y subsidios de la LISMI, excepción hecha de las

correspondientes a las Comunidades Autónomas del País Vasco y Navarra.

Instituto Social de la Marina

El Instituto Social de la Marina se configura como organismo específico y unitario de gestión

de la protección de los trabajadores del mar, correspondiéndole la gestión, administración y

reconocimiento del derecho a las prestaciones económicas, asistencia sanitaria y servicios

sociales del Régimen Especial de la Seguridad Social de dicho colectivo, así como, en

colaboración con la Tesorería General, la inscripción de empresas, afiliación, altas y bajas

de trabajadores, recaudación y control de cotizaciones.

Actualmente se han transferido las competencias de asistencia sanitaria y otras funciones

y servicios sociales encomendados al ISM, a las Comunidades Autónomas de Galicia,

Valencia, Canarias y Cataluña.

B.- SERVICIOS COMUNES DE LA SEGURIDAD SOCIAL

Conforme al artículo 62 del Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social,

aprobado por el R/D Legislativo 1/1994, de 20 de junio, corresponde al Gobierno, a

propuesta del Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, el establecimiento de Servicios

Comunes así como la reglamentación de su estructura y competencias.

Los Servicios Comunes se caracterizan por ser Entidades, con o sin personalidad jurídica,

que desarrollan tareas que, por su propia naturaleza, inciden y son afines a todos los

demás Entes que integran el Sistema de la Seguridad Social. Actualmente existen como

Servicios Comunes de la Seguridad Social la Tesorería General, el Servicio Jurídico y la

Gerencia de Informática de la Seguridad Social, si bien estos últimos no están dotados de

41


personalidad jurídica y sus presupuestos, como programas diferenciados, se integran en el

de la Tesorería General de la Seguridad Social.

Tesorería General de la Seguridad Social

La Tesorería General de la Seguridad Social es un Servicio común con personalidad

jurídica propia, en el que, por aplicación de los principios de solidaridad financiera y caja

única, se unifican todos los recursos financieros, tanto por operaciones presupuestarias

como extrapresupuestarias. Tendrá a su cargo la custodia de los fondos, valores y créditos

y las atenciones generales y de los servicios de recaudación de derechos y pagos de las

obligaciones del sistema de la Seguridad Social. En el presupuesto de este Servicio Común

se incluye, de forma diferenciada, el de la Intervención General de la Seguridad Social,

conforme a lo dispuesto en el artículo 70 de la Ley 66/1997, de 30 de diciembre, de

Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social

C.- MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES DE LA

SEGURIDAD SOCIAL

El régimen jurídico básico de estas Entidades viene establecido en los artículos 68 a 76 del

Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social aprobado por Real Decreto

Legislativo 1/1994, de 20 de junio, y el Reglamento sobre colaboración de las Mutuas,

aprobado por RD 1993/1995, de 7 de diciembre.

Se consideran Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la

Seguridad Social las asociaciones debidamente autorizadas por el Ministerio de Trabajo y

Asuntos Sociales que con tal denominación se constituyan, sin ánimo de lucro y con

sujeción a las normas reglamentarias que se establezcan, por empresarios que asuman al

efecto una responsabilidad mancomunada y con el principal objeto de colaborar en la

gestión de la Seguridad Social, sin perjuicio de la realización de otras prestaciones,

servicios y actividades que le sean legalmente atribuidas. La colaboración en la gestión de

la Seguridad Social comprende las siguientes acciones:

Colaboración en la gestión de contingencias de Accidentes de Trabajo y Enfermedades

Profesionales.

42


La realización de actividades de prevención de riesgos laborales.

La cobertura de la prestación económica por incapacidad temporal derivada de

contingencias comunes del personal al servicio de los empresarios asociados, así como

del subsidio por incapacidad temporal del Régimen Especial de Trabajadores por

cuenta propia o Autónomos y de los trabajadores por cuenta propia incluidos en el

Régimen Especial Agrario.

3.- ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA

La estructura del presupuesto se encuentra regulada en la Orden TAS/1382/2006, de 5 de

mayo, por la que se dictan normas para la elaboración de los Presupuestos de la

Seguridad Social para el ejercicio 2007 y Resolución de la Secretaría de Estado de la

Seguridad Social de 17 de mayo, por la que se dictan instrucciones complementarias a la

citada Orden.

El presupuesto de la Seguridad Social, se configura mediante dos bloques: el de Gastos y

el de Ingresos. En ambos bloques se diferencian las operaciones corrientes, las de capital y

las financieras.

Las operaciones corrientes recogen, en la vertiente de gastos, el coste de gestión de los

servicios, los gastos financieros y las transferencias corrientes y, en la de ingresos, las

fuentes de financiación de estas operaciones corrientes, que quedan integradas por las

cotizaciones, los ingresos por prestación de servicios, ingresos patrimoniales, aportaciones

del Estado y otros recursos corrientes.

Las operaciones de capital incorporan, en cuanto a los gastos, las inversiones reales y las

transferencias de capital y, con respecto a los ingresos, los procedentes de enajenación de

inversiones reales y las transferencias de capital recibidas, constituidas fundamentalmente

por aportaciones del Estado para financiar inversiones reales.

Las operaciones financieras recogen, tanto en gastos como en ingresos, los movimientos

de activos y pasivos financieros. Destacan muy especialmente por incluir las operaciones

relativas a la materialización del Fondo de Reserva de la Seguridad Social y por recoger los

43


remanentes de tesorería para financiar operaciones corrientes y de capital del IMSERSO y

de Mutuas

A) Estructura del Presupuesto de Gastos

El presupuesto de Gastos descansa sobre una triple clasificación: orgánica, por programas

y económica.

Clasificación Orgánica

Por la clasificación orgánica se facilita la gestión y control del Presupuesto y la

determinación de los costes de los servicios. A tal efecto los créditos se enumeran de forma

que estén agrupados los correspondientes a un mismo Ente o grupos de Entes afines. La

clasificación orgánica del Presupuesto de la Seguridad Social para el año 2007 afecta a las

siguientes Entidades:






Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social

y Centros Mancomunados de estas Entidades

Clasificación por programas

Por esta clasificación los créditos se agrupan según la finalidad del gasto a realizar,

utilizando para ello una división por áreas, grupos de programas y programas. Las áreas

responden a las competencias que con carácter genérico tiene atribuidas legalmente la

Seguridad Social, por lo que constituyen el conjunto de fines diversos perseguidos por la

Seguridad Social cuya suma total agota el contenido de sus actividades. Los grupos de

programas suponen una desagregación de las áreas en razón de la naturaleza de las

prestaciones o servicios que comportan o a las particularidades que presenta su gestión.

Los programas son el siguiente grado de desagregación de las áreas e incorporan el Plan

de Acción o conjunto de actividades, entendidas como acciones uniformes al servicio de

determinados objetivos que se pretenden alcanzar en el desarrollo de las mismas; son, por

44


tanto, los elementos de que consta cada una de las áreas que desarrolla la Seguridad

Social, buscando resultados tanto en términos monetarios como reales.

En esquema, la actual estructura por programas ofrece el siguiente contenido cuyo

desarrollo se presenta en forma gráfica en las páginas siguientes, completándolo con los

Agentes gestores respectivos.

ÁREAS GRUPOS DE PROGRAMAS

PROGRAMAS

1. Prestaciones Económicas 3 8

2. Asistencia Sanitaria 6 8

3. Servicios Sociales 4 9

4. Tesorería, Informática y otros servicios 8 14

T O T A L 21 39

Clasificación económica

A través de esta clasificación los créditos asignados a cada área, grupo de programas o

programa, se detallan según la naturaleza económica de los gastos utilizando, a tal efecto,

la división clásica por capítulos, artículos, conceptos, subconceptos y partidas; y se

agruparán diferenciando las operaciones corrientes, las de capital y las financieras.

Tal clasificación es semejante a la establecida para los Presupuestos Generales del

Estado, aunque alcanza un mayor desarrollo en determinados artículos, en particular en el

48 "Transferencias a Familias e Instituciones sin fines de lucro" que recoge en los distintos

conceptos y subconceptos y, por Regímenes, los distintos tipos de prestaciones

económicas que se integran en el marco de la acción protectora.

B) Estructura del Presupuesto de Ingresos

El Presupuesto de ingresos se ajusta a una doble clasificación: orgánica y económica. La

estructura orgánica afecta a las siguientes Entidades:

45



Mutuas de AT y EP de la Seguridad Social y Centros Mancomunados.

De igual forma que en gastos, los ingresos se desglosan en capítulos, artículos, conceptos,

subconceptos y partidas, con separación de los ingresos por "Operaciones Corrientes", por

"Operaciones de Capital” y por “Operaciones Financieras”.

El Presupuesto de Ingresos recoge las cotizaciones correspondientes a los distintos

Regímenes, separadas por conceptos dentro del capítulo primero; las transferencias del

Estado a la Seguridad Social, los ingresos de naturaleza patrimonial y otros ingresos de

diversa naturaleza

46


ÁREA GRUPOSDE PROGRAMAS PROGRAMAS

AGENTESGESTORES

AREA 1PRESTACIONES

ECONÓMICAS

1201PENSIONES

NO CONTRIBUTIVASIMSERSO

INSS

INSS, ISM

INSS, ISMTESORERIA,

MUTUAS

MUTUAS

1101PENSIONES

CONTRIBUTIVAS

1393GESTIÓN

INTERNACIONAL DE PRESTACIONES

1391DIRECCION Y

SERVICIOS GENERALES

INSS

INSS

INSS1392

INFORMACION Y ATENCION

PERSONALIZADA

13ADMINISTRACION Y

SERVICIOS GENERALES DE PRESTACIONES ECONOMICAS

12GESTION DE

PRESTACIONES ECONOMICAS

NO CONTRIBUTIVAS

11GESTION DE

PRESTACIONES ECONOMICAS

CONTRIBUTIVAS

1102INCAPACIDAD

TEMPORAL Y OTRAS PRESTACIONES

1105CAPÍTULOS RENTA Y

OTRAS COMPENSACIONES

FINANCIERAS DE AT.

1202PROTECCION

FAMILIAR Y OTRAS PRESTACIONES

47


INGS, ISM

INGS, ISM

MUTUAS

C. MANC.

ISM

INGS

INGS

ISM

AREA 2

ASISTENCIASANITARIA

21ATENCION PRIMARIA

DE SALUD

22ATENCION

ESPECIALIZADA

2223ATENCION ESPECIALIZADA

2224MEDICINA HOSPITALARIA

DEMUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO

25ADMINISTRACION Y

SERVICIOS GENERALES DE

ASISTENCIA SANITARIA

2591DIRECCION Y SERVICIOS

GENERALES

26

FORMACION DE PERSONAL SANITARIO

2627

FORMACION DE PERSONAL SANITARIO

23MEDICINA MARITIMA

2325MEDICINA MARITIMA

2799DOTACIONES

TRANSFERIBLES A CCAA. PARA LA COBERTURA DE

LAS PRESTACIONES SANITARIAS ASUMIDAS

27

TRANSFERENCIAS A CCAA. POR LOS

SERVICIOS SANITARIOS ASUMIDOS

2122MEDICINA AMBULATORIA DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE

TRABAJO

2121ATENCION PRIMARIA DE

SALUD


AGENTESGESTORES

MUTUAS

C. MANC.

48


35ADMINISTRACION Y

SERVICIOS GENERALES DE

SERVICIOS SOCIALES

IMSERSO

IMSERSO

ISM

ISM

MUTUAS

ISM

ISM

IMSERSO

3699DOTACIONES TRANSFERIBLES A CCAA. PARA LA COBERTURA DE LOS SERVICIOS SOCIALES

ASUMIDOS

36TRANSFERENCIAS A

CCAA. POR LOS SERVICIOS SOCIALES

ASUMIDOS

AREA 3

SERVICIOSSOCIALES


AGENTESGESTORES

3131GESTION DE PRESTACIONES

ECONOMICAS Y CENTROS

3132ATENCION A

PERSONAS MAYORES

IMSERSO3138

PRESTACIONES TECNICASY OTRAS ACCIONES COMUNES

3434

ACCION ASISTENCIAL Y SOCIAL

3435ACION FORMATIVA Y GESTION

DE EMPLEO DE LOS TRABAJADORES DEL MAR

3436HIGIENE Y SEGURIDAD EN EL

TRABAJO

3437GESTION DE DESEMPLEO DE

LOS TRABAJADORES DEL MAR


GENERALES

31

SERVICIOS SOCIALES

GENERALES

34

OTROS SERVICIOSSOCIALES

49


AREA 4TESORERIA,

INFORMATICA Y OTROS SERVICIOS

FUNCIONALES COMUNES

47DIRECCION Y

COORDINACION DE ASISTENCIA JURIDICA DE

LA ADMINISTRACION DE LA SEGURIDAD SOCIAL

41GESTION DE COTIZACION Y

RECAUDACION

TESORERIA MUTUAS

C. MANC.

TESORERIA

TESORERIA(INTERVENCION

GENERAL)

TESORERIA

TESORERIA

TESORERIA

TESORERIA

TESORERIA

TESORERIA, ISM MUTUAS C. MANC.

TESORERIA

TESORERIA

TESORERIAISM

TESORERIA

ÁREA GRUPOSDE PROGRAMAS PROGRAMAS AGENTES

GESTORES

4794DIRECCION Y COORDINACION DE ASISTENCIA JURIDICA DE LA ADMINISTRACION DE LA

SEGURIDAD SOCIAL

4693CONTROL INTERNO Y

CONTABILIDAD

4161GESTION DE AFILIACION,

COTIZACION Y RECAUDACION VOLUNTARIA

4162GESTION DE PROCEDIMIENTOS

Y ESPECIALES DE RECAUDACION

4263GESTION FINANCIERA

42GESTION FINANCIERA

43GESTION DEL PATRIMONIO

4364ADMINISTRACION DEL

PATRIMONIO

4481INFRAESTRUCTURA INFORMÁTICA DE LA SEGURIDAD SOCIAL

4482APLICACIONES DE AFILIACIÓN, COTIZACIÓN Y RECAUDACIÓN

DE LA SEGURIDAD SOCIAL

4483CENTRO INFORMÁTICO

CONTABLE

4484APLICACIONES DE

PRESTACIONES ECONÓMICAS DE LA SEGURIDAD SOCIAL

4486APOYO, APLIC. INTERNAS,

COORDINACION INFORMÁTICA Y GESTIÓN DE RECURSOS

44SISTEMA INTEGRADO DE

INFORMÁTICA DE LA SEGURIDAD SOCIAL

4592INFORMACION Y ATENCION

PERSONALIZADA


GENERALES45

ADMINISTRACION Y SERVICIOS GENERALES DE

TESORERIA Y OTROS SERVICIOS FUNCIONALES

COMUNES

46CONTROL INTERNO Y

CONTABILIDAD

48FONDO DE INVESTIGACION

DE LA PROTECCION SOCIAL

4895FONDO DE INVESTIGACION

DE LA PROTECCION SOCIAL

TESORERIA

50

CAPÍTULO III

PRESUPUESTO DEL SISTEMADE LA SEGURIDAD SOCIAL

Capítulo III. Ingresos y Gastos: perspectiva global

1. INGRESOS Y GASTOS: PERSPECTIVA GLOBAL

Una primera aproximación al presupuesto de la Seguridad Social ha de hacerse desde la

visión global de sus ingresos y gastos para en epígrafes posteriores analizar por separado

y detalladamente unos y otros.

Desde esta perspectiva hay que destacar, en primer lugar, según se desprende de los

cuadros de síntesis que figuran a continuación, que el proyecto de presupuestos de la

Seguridad Social para el año 2007 se presenta formalmente equilibrado en términos de

ingresos y gastos del Sistema, a cuyo efecto incorpora entre los gastos los activos

financieros para materialización del Fondo de Reserva previsto en el Art. 91 de la Ley

General de la Seguridad Social.

Con respecto a los ingresos se resalta que las cotizaciones sociales se estiman en

97.357.540 miles de euros que representan el 91,18 % del conjunto de la financiación del

presupuesto; las transferencias del Estado y otros organismos financian el 5,72 % de los

gastos y su cuantía asciende a 6.105.446 miles, completando la financiación 3.316.581

miles, otros ingresos de diversa naturaleza que representan el 3,11 % del total.

En cuanto a los gastos, en sus tres clasificaciones: por programas, económica y orgánica,

que ponen de manifiesto para qué, en qué, y quién gasta, se destaca:

1.1 POR PROGRAMAS.

Conforme a esta clasificación, los gastos se engloban en cuatro áreas que se identifican a

su vez con las distintas competencias genéricas que la Seguridad Social tiene atribuidas.

En la distribución de los créditos entre dichas áreas, destaca por su cuantía y grado de

participación la de prestaciones económicas que representa el 88,6 % de los gastos de la

Seguridad Social.

52

CUADRO 1PRESUPUESTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007

AGREGADO DEL SISTEMASINTESIS POR RÚBRICAS Y POR ÁREAS

INGRESOS En miles de euros

Presupuesto 2006 Presupuesto 2007 Variación 2007 / 2006 RÚBRICAS

Importe % Partic. Importe % Partic. Absoluta %

Cotizaciones sociales: 90.169.400,00 92,14 97.357.540,00 91,18 7.188.140,00 7,97

De empresas y trabajadores 84.074.860,00 85,91 90.348.100,00 84,61 6.273.240,00 7,46

Del SPEE (cotizaciones y bonificaciones) 6.094.540,00 6,23 7.009.440,00 6,56 914.900,00 15,01

Transferencias: 5.394.165,81 5,51 6.105.446,17 5,72 711.280,36 13,19

De la Administración del Estado 5.323.125,93 5,44 6.033.575,29 5,65 710.449,36 13,35

De otros Organismos 71.039,88 0,07 71.870,88 0,07 831,00 1,17

Otros ingresos 1.984.188,59 2,03 2.684.423,29 2,51 700.234,70 35,29

Operaciones no financieras 97.547.754,40 99,68 106.147.409,46 99,41 8.599.655,06 8,82

Operaciones financieras 313.297,58 0,32 632.157,86 0,59 318.860,28 101,78

PRESUPUESTO CONSOLIDADO 97.861.051,98 100,00 106.779.567,32 100,00 8.918.515,34 9,11

GASTOS

Presupuesto 2006 Presupuesto 2007 Variación 2007 / 2006 ÁREAS


Prestaciones económicas 86.614.981,52 88,51 94.049.976,93 88,08 7.434.995,41 8,58

Asistencia sanitaria 1.540.398,83 1,57 1.679.110,70 1,57 138.711,87 9,00

Servicios sociales 707.831,16 0,72 814.687,03 0,76 106.855,87 15,10

Tesorería e informática 1.748.827,34 1,79 1.851.766,23 1,73 102.938,89 5,89


Operaciones financieras 7.249.013,13 7,41 8.384.026,43 7,85 1.135.013,30 15,66


53

SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL 2007 DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DE LOS INGRESOS Y

GASTOS POR ÁREAS

91,18%

5,72%

3,10%

7,85%

1,73%

0,76%

1,57%

88,08%

INGRESOS

GASTOS

Operaciones financieras:

0,59%Otros ingresos:

2,51%

Transferencias

Cotizaciones

Prestaciones económicas

Asistencia sanitaria

Servicios sociales

Tesorería e informática

Operaciones financieras

Gráfico 1

54


1.2 ECONÓMICA

Los créditos presupuestarios que se recogían en el apartado anterior en la clasificación por

programas se agrupan ahora en la estructura tradicional, consistente en ordenarlos según

su naturaleza económica.

En lo relativo a los gastos, éstos se desglosan en operaciones corrientes, de capital y

financieras. Las primeras suponen la casi totalidad del presupuesto, el 91,62% de

participación relativa, las de capital representan el 0,53% y finalmente las financieras

alcanzan el 7,85% del total.

Tal distribución de los créditos está en consonancia con la naturaleza de las funciones del

Sistema de la Seguridad Social, ya que al recoger las operaciones corrientes todos

aquellos gastos necesarios para el funcionamiento de los servicios además de las

prestaciones económicas, resulta plenamente coherente que tengan una posición de

absoluto predominio en comparación con las operaciones de capital, que básicamente

recogen las inversiones reales, y las operaciones financieras, entre las que se incluye,

como partida fundamental, la materialización del Fondo de Reserva previsto en el artículo

91 de la Ley General de la Seguridad Social.

Dentro de las operaciones corrientes el capítulo con mayor peso específico es el de

transferencias corrientes, con un total de 93.786.265 miles de euros y un porcentaje de

participación del 87,83%. Este importe contiene el gasto en prestaciones económicas

(pensiones fundamentalmente) que se otorgan directamente al beneficiario cuando se

produce el hecho causante.

.

55

CUADRO 2

PRESUPUESTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DEL SISTEMA

SÍNTESIS POR RÚBRICAS ECONOMICAS


Presupuesto 2006 Presupuesto 2007 Variación 2007 / 2006 RÚBRICAS ECONÓMICAS




De SPEE (cotizaciones y bonificaciones 6.094.540,00 6,23 7.009.440,00 6,56 914.900,00 15,01

Transferencias: 5.394.165,81 5,51 6.105.446,17 5,72 711.280,36 13,19


De otros Organismos 71.039,88 0,07 71.870,88 0,07 831,00 1,17

Otros ingresos 1.984.188,59 2,03 2.684.423,29 2,51 700.234,70 35,29




GASTOS

Presupuesto 2006 Presupuesto 2007 Variación 2007 / 2006

RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe % Partic. Importe % Partic. Absoluta %

Gastos de personal 2.140.173,33 2,19 2.230.146,33 2,09 89.973,00 4,20

Gastos corrientes en bienes y servicios 1.717.700,53 1,76 1.792.315,82 1,68 74.615,29 4,34

Gastos financieros 25.618,84 0,03 25.466,21 0,02 -152,63 -0,60

Transferencias corrientes 86.200.163,92 88,08 93.786.265,01 87,83 7.586.101,09 8,80

Operaciones corrientes 90.083.656,62 92,05 97.834.193,37 91,62 7.750.536,75 8,60

Inversiones reales 449.789,11 0,46 509.215,53 0,48 59.426,42 13,21

Transferencias de capital 78.593,12 0,08 52.131,99 0,05 -26.461,13 -33,67

Operaciones de capital 528.382,23 0,54 561.347,52 0,53 32.965,29 6,24


Activos financieros 7.171.821,46 7,33 8.306.709,66 7,78 1.134.888,20 15,82

Pasivos financieros 77.191,67 0,08 77.316,77 0,07 125,10 0,16



56

SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL 2007 DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DE LOS INGRESOS Y

GASTOS POR CAPÍTULOS ECONÓMICOS

91,18%

5,72%

3,10%

INGRESOS

GASTOS

Operaciones financieras:

0,59%Otros ingresos:

2,51%

Transferencias

Cotizaciones

Transferencias corrientes

Bienes y servicios

Inversiones: 0,48%

O. gastos: 0,07%

Op.financieras: 7,85%

Gráfico 2

Personal

8,40%

1,68%

2,09%

87,83%

57

Cuadro 3

PRESUPUESTOS DE LA SEGURIAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007

CUADRO DE EQUILIBRIO

En miles de euros

GASTOS INGS IMSERSO Resto Entidades MUTUAS TOTAL

C.1. Gastos de personal 102.182,62 71.863,31 1.173.904,78 882.195,62 2.230.146,33

C.2. Gastos en bienes corrientes y servicios 46.310,97 214.930,79 484.769,60 1.080.451,60 1.826.462,96

C.3. Gastos financieros 2.715,84 250,00 19.164,42 3.335,95 25.466,21

C.4. Transferencias corrientes 29.563,24 2.444.542,33 87.538.928,88 7.041.229,34 97.054.263,79

- Transferencias internas 1.777,50 1.910,78 3.264.310,50 3.267.998,78

- Otras transferencias corrientes 27.785,74 2.442.631,55 87.538.928,88 3.776.918,84 93.786.265,01

Operaciones corrientes 180.772,67 2.731.586,43 89.216.767,68 9.007.212,51 101.136.339,29

C.6. Inversiones reales 26.167,11 55.215,00 281.676,51 146.156,91 509.215,53

C.7. Transferencias de capital 51.822,99 309,00 420.827,58 472.959,57

- Transferencias internas 420.827,58 420.827,58

- Otras transferencias de capital 51.822,99 309,00 52.131.,99

Operaciones de capital 26.167,11 107.037,99 281.985,51 566.984,49 982.175,10

Operaciones no financieras 206.939,78 2.838.624,42 89.498.753,19 9.574.197,00 102.118.514,39

C.8. Activos financieros 447,46 1.155,01 6.731.969,12 1.573.138,07 8.306.709,66

- Activos financieros (excepto artículo 88) 447,46 1.155,01 6.243,17 1.573.138,07 1.580.983,71

- Para aplicaciones de excedente (artículo 88) 6.725.725,95 6.725.725,95

C.9 Pasivos financieros 76.996,50 320,27 77.316,77

Operaciones financieras 447,46 1.155,01 6.808.965,62 1.573.458,34 8.384.026,43

TOTAL GASTOS 207.387,24 2.839.779,43 96.307.718,81 11.147.655,34 110.502.540,82

Eliminaciones - Conciertos con Entidades del Sistema 34.147,14

- Transferencia internas (operaciones corrientes) 3.267.998,78

- Transferencias internas (operaciones de capital) 420.827,58

- Operaciones Financieras

PRESUPUESTO CONSOLIDADO 106.779.567,32

Excedente (+) o déficit (-) corriente -68.115,18 6.662.579,39 1.580.460,44 8.174.924,65 Excedente (+) o déficit (-) capital 142.878,23 -565.934,31 -423.056,08

Excedente (+) o déficit (-) financiero 68.115,18 -6.805.457,62 -1.014.526,13 -7.751.868,57

Excedente (+) o déficit (-) total 0,00 0,00 0,00


58

Cuadro 3 (Cont.)

PRESUPUESTOS DE LA SEGURIAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007

CUADRO DE EQUILIBRIO

En miles de euros

INGRESOS INGS IMSERSO Resto Entidades MUTUAS TOTAL

C.1. Cotizaciones sociales 87.002.800,00 10.354.740,00 97.357.540,00

- De empresas y trabajadores ocupados 79.993.360,00 10.354.740,00 90.348.100,00

- De SPEE (cotizaciones y bonificaciones) 7.009.440,00 7.009.440,00

C.3 Tasas y otros ingresos 3.470,89 580.389,07 153.178,41 737.038,37- Por servicios prestados a Entidades Sistema

34.147,14 34.147,14

- Otros ingresos 3.470,89 580.389,07 119.031,27 702.891,23

C.4. Transferencias corrientes 180.772,67 2.660.000,36 6.394.769,00 171,32 9.235.713,35

- Transferencias internas 3.267.998,78 3.267.998,78

- Aportaciones finalistas del Estado 180.772,67 2.654.389,61 3.077.830,22 5.912.992,50

- De otros organismos 5.610,75 48.940,00 171,32 54.722,07

C.5. Ingresos patrimoniales 1.901.389,00 79.583,22 1.980.972,22

Operaciones corrientes 180.772,67 2.663.471,25 95.879.347,07 10.587.672,95 109.311.263,94C.6. Enajenación de inversiones reales 306,00 253,84 559,84C.7. Transferencias de capital 26.167,11 107.037,99 424.557,74 796,34 558.559,18

- Transferencias internas 420.031,24 796,34 420.827,58

- Aportaciones finalistas del Estado 20.988,32 95.067,97 4.526,50 120.582,79

- De otros Organismo 5.178,79 11.970,02 17.148,81

Operaciones de capital 26.167,11 107.037,99 424.863,74 1.050,18 559.119,02

Operación es no financieras 206.939,78 2.770.509,24 96.304.210,81 10.588.723,13 109.870.382,96

C.8. Activos financieros 447,46 69.270,19 3.508,00 558.932,21 632.157,86

- Activos financieros (excepto artículo87) 447,46 1.155,01 3.508,00 35.912,63 41.023,10

- Remanente de Tesorería (artículo 87) 68.115,18 523.019,58 591.134,76

C.9. Pasivos financieros

Operaciones financieras 447,46 69.270,19 3.508,00 558.932,21 632.157,86

TOTAL INGRESOS 207.387,24 2.839.779,43 96.307.718,81 11.147.655,34 110.502.540,82

Eliminaciones - Ingresos por servicios prestados a Ent. Sistema 34.147,14

- Transferencias internas (operaciones corrientes) 3.267.998,78

- Transferencias internas (operaciones capital) 420.827,58

- Operaciones financieras



59


1.3 ORGÁNICA

En este apartado se pretende dar una visión global del presupuesto de la Seguridad Social tomando como referente el de las distintas Entidades que participan en la gestión de la Seguridad Social, tanto en la vertiente de ingresos como en la de gastos.

El cuadro de la página siguiente permite comprobar que en la primera de las vertientes destaca por su cuantía el presupuesto de la Tesorería General que representa el 93,05% del total de ingresos del Sistema, y en la de gastos que el INSS, con un 81,12% de participación, asume la mayor parte de los gastos de la Seguridad Social lo cual va en consonancia con las funciones que tiene encomendadas como principal gestor de las prestaciones económicas de la Seguridad Social.

60

Cuadro 4

PRESUPUESTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DEL SISTEMA

SINTESIS POR ENTIDADES


Presupuesto 2006 Presupuesto 2007 Variación 2007/ 2006 ENTIDADES


Tesorería General de la Seguridad Social 91.613.465,33 93,62 99.354.885,48 93,05 7.741.420,15 8,45

Mutuas de AT. y EP 9.530.206,72 9,74 11.147.655,34 10,44 1.617.448,62 16,97

Total ingresos 101.143.672,05 103,35 110.502.540,82 103,49 9.358.868,77 9,25

Eliminaciones por consolidación 3.282.620,07 3,35 3.722.973,50 3,49 440.353,43 13,41


GASTOS

Presupuesto 2006 Presupuesto 2007 Variación 2007 / 2006 ENTIDADES


Instituto Nacional de la Seguridad Social 79.761.916,00 81,51 86.617.525,79 81,12 6.855.609,79 8,60

Instituto Nacional de Gestión Sanitaria 197.990,38 0,20 207.387,24 0,19 9.396,86 4,75

Instituto de Mayores y Servicios Sociales 2.574.443,76 2,63 2.839.779,43 2,66 265.335,67 10,31

Instituto Social de la Marina 1.595.562,54 1,63 1.639.104,12 1,54 43.541,58 2,73

Tesorería General de la Seguridad Social 7.483.552,65 7,65 8.051.088,90 7,54 567.536,25 7,58

Suma 91.613.465,33 93,62 99.354.885,48 93,05 7.741.420,15 8,45

Mutuas de AT y EP 9.530.206,72 9,74 11.147.655,34 10,44 1.617.448,62 16,97

Total Gastos 101.143.672,05 103,35 110.502.540,82 103,49 9.358.868,77 9,25

Eliminaciones por consolidación 3.282.620,07 3,35 3.722.973,50 3,49 440.353,43 13,41


61

SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL 2007 DISTRIBUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LOS INGRESOS

Y GASTOS POR AGENTES GESTORES

Gráfico 3

INGRESOS

ISM1.6391,5%

RÉGIMEN ESPECIAL DEL MAR

TESORERIA8.0517,6%

AFILIACIÓN Y RECAUDACIÓNPAGOS-PATRIMONIOFONDO DE RESERVA

MUTUAS DE AT y EP11.14810,4%

PRESTACIONES Y SERVICIOS DE AT y EP e IT C.COMUNES

IMSERSO2.8402,7%

SERVICIOS SOCIALESPENSIONES NO CONTRIBUTIVAS

GASTOS


RECAUDACIÓN CUOTAS Y OTROS INGRESOS

TESORERÍA99.35593,1%


INGRESOS Y GASTOS BRUTOS 110.503

ELIMINACIONES POR CONSOLIDACIÓN (-3,5%) 3.723

TOTAL CONSOLIDADO 106.780

I.N.G.S.207

0,2%

ASIST. SANIT. CEUTA Y MELILLA GEST.C.NAC.OBLIG. PTES. INSALUD

INSS86.61881,1%

PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES

(En millones de euros)

SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL 2007 DISTRIBUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LOS INGRESOS

Y GASTOS POR AGENTES GESTORES

Gráfico 3

INGRESOS

ISM1.6391,5%

RÉGIMEN ESPECIAL DEL MAR

TESORERIA8.0517,6%

AFILIACIÓN Y RECAUDACIÓNPAGOS-PATRIMONIOFONDO DE RESERVA


PRESTACIONES Y SERVICIOS DE AT y EP e IT C.COMUNES

IMSERSO2.8402,7%

SERVICIOS SOCIALESPENSIONES NO CONTRIBUTIVAS

GASTOS



TESORERÍA99.35593,1%


INGRESOS Y GASTOS BRUTOS 110.503

ELIMINACIONES POR CONSOLIDACIÓN (-3,5%) 3.723

TOTAL CONSOLIDADO 106.780

I.N.G.S.207

0,2%

ASIST. SANIT. CEUTA Y MELILLA GEST.C.NAC.OBLIG. PTES. INSALUD

INSS86.61881,1%

PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES


62

Capítulo III. Ingresos

2. INGRESOS

Los ingresos de la Seguridad Social para el año 2007 ascienden a 106.779.567 miles de

euros, cuya comparación con los del ejercicio anterior aparece en el cuadro siguiente: Diferencia

Conceptos 2006 Part. 2007 Part.Abs. %

Cotizaciones Sociales 90.169.400 92,14 97.357.540 91,18 7.188.140 7,97

Transferencias 5.394.166 5,51 6.105.446 5,72 711.280 13,19

Otros ingresos 2.297.486 2,35 3.316.581 3,10 1.019.095 44,36

S u m a 97.861.052 100 106.779.567 100 8.918.515 9,11

Las variaciones entre ambos ejercicios están afectadas por la falta de homogeneidad en el

contenido de la partida de transferencias, debida en su totalidad al tratamiento desigual de

las destinadas a la financiación de la asistencia sanitaria del INGESA y de los servicios

sociales del ISM, a que se hizo referencia en el capítulo I.

Si se comparan en términos homogéneos ambos presupuestos, tal y como se señaló en

dicho capítulo, se produce un crecimiento real en el ejercicio 2007 de 8.930.006 miles de

euros, equivalente al 9,13 %, conforme a las cifras siguientes:

DiferenciaConceptos 2006(*) Part. 2007 Part.

Abs. %

Cotizaciones Sociales 90.169.400 92,15 97.357.540 91,18 7.188.140 7,97

Transferencias 5.382.675 5,50 6.105.446 5,72 722.771 13,43

Otros ingresos 2.297.486 2,35 3.316.581 3,11 1.019.095 44,36

S u m a 97.849.561 100 106.779.567 100 8.930.006 9,13

(*) Homologado a la estructura de 2007.

63


La distribución de los citados importes homogeneizados entre operaciones financieras y no

financieras es la siguiente:

DiferenciaConceptos 2006 (*) Part. 2007 Part. Abs. % Operaciones no financieras 97.536.263 99,68 106.147.409 99,41 8.611.146 8,83

Operaciones financieras 313.298 0,32 632.158 0,59 318.860 101,78

S u m a 97.849.561 100 106.779.567 100 8.930.006 9,13

(*) Homologado a la estructura de 2007.

Como se indicó en el Capítulo I, la inclusión en el presupuesto de las operaciones de

transferencias de recursos de Mutuas a Tesorería General procedentes del exceso de

excedentes de aquellas del ejercicio precedente y destinadas a dotar los Fondos de

Prevención Rehabilitación y de Reserva del Sistema, financiadas por ello con remanentes

de tesorería de tales Mutuas, determina el excepcional incremento de las operaciones

financieras que refleja este cuadro.

2.1 ANÁLISIS DE CARÁCTER GENERAL

1.- Las cotizaciones sociales ascienden a 97.357.540 miles de euros, que representan

el 91,18 % del total de los recursos y experimentan un incremento de 7.188.140 miles

de euros, equivalente al 7,97 % sobre las de 2006. La evolución de las cotizaciones

viene determinada básicamente por la que experimentan las bases medias del

Régimen General y asimilados, por la que se produce en el número de cotizaciones del

Sistema y por la mejora de gestión que conlleva la implantación de un conjunto de

medidas para reducir el fraude, incrementar la recaudación y disminuir la morosidad.

2.- Las transferencias a la Seguridad Social ascienden a 6.105.446 miles de euros, que

representa el 5,72% del total de los recursos del Sistema, cuya procedencia y destino

se detallan seguidamente:

64


Transferencias Miles euros %

(Homogeneizado)

Del Estado: 6.033.575 13,6

- Para financiar la asistencia sanitaria del Instituto Nacional

de Gestión Sanitaria201.761 3,1

- Para complementos por mínimos de pensiones 1.806.350 19,9

- Para financiar los servicios sociales del IMSERSO 560.970 131,4

- Para prestaciones no contributivas 3.089.077 2,9

- Para prestaciones LISMI 75.645 -13,0

-Para financiar la asistencia sanitaria y los servicios sociales

del ISM 82.168 2,0

-Otras transferencias 217.604 10,9

De Empresas privadas: 48.940 -1,0

-Aportación para sostenimiento de servicios comunes de

Empresas Colaboradoras A.T. y E.P. 48.940 -1,0

De otros organismos y del exterior: 22.931 6,0

-Del Fondo Social Europeo, FEDER y otras 22.931 6,0

TOTAL 6.105.446 13,4

El Estado financia en su totalidad la asistencia sanitaria del Instituto Nacional de Gestión

Sanitaria, las prestaciones y servicios sociales del IMSERSO, las prestaciones económicas

familiares, la asistencia sanitaria no contributiva y los servicios sociales del ISM y otras

acciones de aquél encomendadas al Sistema. Asimismo avanza paulatinamente en la

financiación de los complementos por mínimos de pensiones de éste, con el importe

indicado y de acuerdo con las previsiones de la disposición transitoria decimocuarta de la

Ley General de la Seguridad Social.

65


3.- Los restantes ingresos, por un importe de 3.316.581 miles de euros, equivalente al 3,11 % del total de recursos de la Seguridad Social, corresponden a otros ingresos

de diversa naturaleza, que proceden esencialmente de recargos, intereses, multas y

otros conceptos relacionados con las cotizaciones, de los servicios de asistencia

sanitaria prestados por las Mutuas de Accidentes de Trabajo a terceros,

fundamentalmente al sector privado, y otros de carácter patrimonial, que recogen,

principalmente y entre otros conceptos, los intereses que generan las cuentas

centralizadas abiertas en el Banco de España por los depósitos que en ellas lleva a

cabo la Tesorería General de la Seguridad Social y los rendimientos de títulos-valores

del Estado. Entre estos intereses y rendimientos, que suman 1.900.988 miles de euros,

se encuentran los derivados de depósitos y títulos del Estado afectos al Fondo de

Reserva del Sistema, que, consecuentemente con las importantes dotaciones que en

el mismo se vienen realizando, se estiman en 1.750.000 miles de euros.

4.- Por lo que se refiere a los Presupuestos totales del IMSERSO y del Instituto

Nacional de Gestión Sanitaria, que importan 3.047.167 miles de euros, los mismos se

financian en un 96,9 % mediante aportaciones del Estado y en un 3,1 % con otros

ingresos, conforme al siguiente detalle:

Miles de euros

Aportaciones del Estado................................................................. 2.951.219

Otros ingresos ............................................................................... 95.948

TOTAL 3.047.167

En otros ingresos se integran 68.115 miles de euros de remanentes de tesorería en el

Sistema en favor del IMSERSO, 22.760 miles de euros procedentes de Fondos Europeos

para financiar acciones en el ámbito de los dos Institutos y otros ingresos menores de

distinta naturaleza.

El desarrollo del presupuesto de ingresos del Sistema por capítulos se expresa en el

cuadro siguiente:

66

CUADRO 5PRESUPUESTO DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007

AGREGADO DEL SISTEMA

CUADRO COMPARATIVO POR RÚBRICAS ECONÓMICAS






Del SPEE (cotizaciones y bonificaciones) 6.094.540,00 6,23 7.009.440,00 6,56 914.900,00 15,01

Tasas y otros ingresos 683.769,49 0,70 702.891,23 0,66 19.121,74 2,80

Transferencias corrientes: 5.294.910,26 5,41 5.967.714,57 5,59 672.804,31 12,71

De la administración del estado 5.242.625,06 5,36 5.912.992,50 5,54 670.367,44 12,79

De otros organismos 52.285,20 0,05 54.722,07 0,05 2.436,87 4,66

Ingresos patrimoniales 1.299.864,24 1,33 1.980.972,22 1,86 681.107,98 52,40


Enajenación de inversiones reales 554,86 0,00 559,84 0,00 4,98 0,90

Transferencias de capital: 99.255,55 0,10 137.731,60 0,13 38.476,05 38,76

De la Administración del Estado 80.500,87 0,08 120.582,79 0,11 40.081,92 49,79

De otros Organismos 18.754,68 0,02 17.148,81 0,02 -1.605,87 -8,56



Activos Financieros 40.213,44 0,04 41.023,10 0,04 809,66 2,01

Remanentes de tesorería 273.084,14 0,28 591.134,76 0,55 318.050,62 116,47

Pasivos financieros



67


2.2.- DETALLE POR RUBRICAS ECONÓMICAS.

Como ya queda plasmado en las páginas anteriores de este apartado, para la financiación

de los gastos de la Seguridad Social en el año 2007 se estiman los siguientes ingresos:

Miles de euros

Cotizaciones sociales ................................................................... 97.357.540

Transferencias ............................................................................... 6.105.446

Otros ingresos .............................................................................. 3.316.581

TOTAL ................................................................................... 106.779.567

2.2.1. COTIZACIONES SOCIALES

Para el presupuesto del año 2007 se ha estimado una recaudación por cotizaciones para el

total del Sistema de 97.357.540 miles de euros de los que 87.002.800 corresponden a

Entidades Gestoras y Servicios Comunes y 10.354.740 a Mutuas de Accidentes de

Trabajo.

La estimación de este capítulo se ha realizado de la forma siguiente:

68

COTIZACIONES SOCIALES PRESUPUESTO 2007

DETALLE POR REGÍMENES Y CONCEPTOS

(En miles de euros)

Importe

REGIMEN GENERAL

Cotizaciones normales 72.746.980,00

- Nº. medio mensual de cotizaciones 14.752.300,00

- Cotización media mensual (euros) 410,94

Horas extraordinarias 404.390,00

Mutualidades Sustitutorias y resposabilidad empresarial 220.000,00

Cotización Adicional MUNPAL y TEL. 310.000,00

Bonificaciones -2.970.040,00

Reducciones -269.000,00

D.R. en vía ejecutiva 506.890,00

TOTAL REGIMEN GENERAL 70.949.220,00

REGIMEN ESPECIAL T. AUTONOMOS

Cotizaciones normales 9.398.320,00

- Nº. medio mensual de cotizaciones 2.985.000,00

- Cotización media mensual euros) 262,38

Bonificaciones -12.000,00

Reducciones -167.480,00


TOTAL REGIMEN ESPECIAL T. AUTONOMOS 9.442.280,00

REGIMEN ESPECIAL AGRARIO

Cuota de empleadores 280.710,00

- Jornadas reales 280.710,00

Trabajadores por cuenta ajena

Cotizaciones normales 571.750,00

- Nº. medio mensual de cotizaciones 665.000,00

- Cotización media mensual euros) 71,65

Trabajadores por cuenta propia




69

Importe

Incapacidad Temporal




Derechos reconocidos en vía ejecutiva 11.770,00


TOTAL ESPECIAL AGRARIO 1.350.400,00

REGIMEN ESPECIAL T. MAR




Horas extraordinarias 4.440,00


Reducciones -390,00


Otros 19.000,00

TOTAL ESPECIAL T. MAR 290.690,00

REGIMEN ESPECIAL M. CARBÓN





Reducciones -60,00


Otros 126.000,00

TOTAL REGIMEN ESPECIAL M. CARBÓN 203.420,00

REGIMEN ESPECIAL E. HOGAR





TOTAL REGIMEN ESPECIAL E. HOGAR 545.080,00

70

Importe

ACCIDENTES DE TRABAJO

Incapacidad temporal 4.177.862,84

Invalidez, Muerte y Supervivencia 3.386.147,16

TOTAL ACCIDENTES DE TRABAJO 7.564.010,00

DESEMPLEADOS

A cargo del SPEE 3.508.004,86

A cargo de desempleados 462.435,14

Bonificaciones fomento empleo 3.039.000,00

TOTAL DESEMPLEADOS 7.009.440,00

A continuación se presenta el resumen de las cotizaciones sociales de los distintos

regímenes que integran el Sistema de la Seguridad Social, así como el grado de

participación de cada uno de ellos en el importe total:

71


Cotizaciones Miles euros %

De empresas y trabajadores: ............................ 90.348.100 92,80

Régimen General .............................................. 70.949.220 72,87

Regímenes Especiales .................................... 11.834.870 12,16

Régimen Especial Autónomos ...................... 9.442.280 9,70

Régimen Especial Agrario ............................. 1.350.400 1,39

Régimen Especial del Mar ............................. 290.690 0,30

Régimen Especial Minería Carbón ................ 203.420 0,21

Régimen Especial Empleados Hogar ........... 548.080 0,56

Accidentes de Trabajo y Enferm. Profesionales 7.564.010 7,77

Del SPEE ............................................................. 7.009.440 7,20

TOTAL 97.357.540 100

72

SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL 2007DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DE LAS COTIZACIONES

POR REGÍMENES

Gráfico 4

RÉGIMEN GENERAL

72,87%

REGÍMENES ESPECIALES

12,16% SPEE

7,20%

ACCIDENTES DE

TRABAJO

7,77%

73


2.2.2 TRANSFERENCIAS

Dentro de esta rúbrica destacan las aportaciones del Estado en sentido estricto, tanto

corrientes como de capital, que ascienden a 6.033.575 miles de euros, las que en unión de

otras de menor cuantía procedentes de empresas colaboradoras, de Fondos Comunitarios

y de otros organismos conforman el montante de esta rúbrica anteriormente indicado. La

naturaleza de las aportaciones estatales es la siguiente:

Miles de euros

Aportaciones del Estado ......................................................................... 6.033.575

- Corrientes ................................................................................ 5.912.992

- Capital .................................................................................... 120.583

Los Ministerios de procedencia de las distintas aportaciones, así como el destino de las

mismas, Entidades Gestoras y prestaciones y servicios a los que dan cobertura, se citan a

continuación:

74

CUADRO 6

DETALLE DE LAS TRANSFERENCIAS DEL ESTADO A LA SEGURIDAD SOCIAL

SECCION 19. MINISTERIO DE TRABAJO Y ASUNTOS SOCIALES (miles de euros)

CONCEPTOS PRESUPUESTO 2007

IMSERSO Prestaciones LISMI 75.644,83 IMSERSO Pensiones No Contributivas 2.112.843,05 INSS/ISM Prest. Protección Familiar 976.234,27 INSS/ISM complement. Pens. Mínimas 1.806.350,00 IMSERSO Servivios Sociales Ley 24/97 465.901,73 T.G. Cotizaciones Ley de Amnistía 12,02 T.G. Bonif. Cotiz. Buques Canarias 45.726,53 INSS Prest. Síndrome Tóxico 17.505,35 INSS/TG Ayudas Jubil. Antic. Empresas Crisis no Reconversión. 144.540,48 T.G. Cotizaciones Emigrantes 4.798,08 Servicios Sociales ISM 25.292,32 INSS capital coste docentes euskera 5.000,00

Total Transferencias Corrientes 5.674.848,66 IMSERSO Servicios. Sociales Ley 24/97 95.067,97 Servicios Sociales ISM 4.526,50

Total Transferencias de Capital 99.594,47 TOTAL SECCION 19 5.774.443,13

SECCION 16. MINISTERIO DEL INTERIOR

T.G. Seguros sociales de los condenados a la pena de trabajo en beneficio de la Comunidad. Transf. Cte. 21,41

SECCION 26. MINISTERIO DE SANIDAD Y CONSUMO

I.N.G.S. para el Plan de Calidad 1.200,00 I.N.G.S. Financiación Presupuesto Total 179.566,66 Asistencia Sanitaria ISM 52.349,76 I.N.G.S. Financiación Presupuesto Total 6,01

Total Transferencias Corrientes 233.122,43

I.N.G.S. Financiación operaciones de capital 20.988,32

TOTAL SECCION 26 254.110,75

TOTAL TRANSFERENCIAS ESTADO 6.028.575,29

75


2.2.3 OTROS INGRESOS

Se recogen aquí ingresos de naturaleza diversa que ascienden a 3.316.581 miles de euros,

cuyo detalle es el siguiente:

1. Tasas y otros ingresos

Prestación de servicios 57.650De asistencia sanitaria 47.348De otros servicios 10.302

Recargos, intereses y multas 573.062Reintegro de gastos 47.971

Otros ingresos diversos 24.208

S U M A .................................................................... 702.891

En el cuadro que sigue se detallan los ingresos y se señalan las Entidades a cuyos gastos

dan cobertura:

76

CUADRO 7DETALLE DEL CAPITULO 3.

TASAS Y OTROS INGRESOS

Presupuesto de Ingresos del Agregado de Sistema de la Seguridad para 2007

PARA COBERTURA FINANCIERA DE: CAPITULO

ARTICULO

CONCEPTO

EXPLICACIÓN

INGS IMSERSO RESTO ENTIDADES

TOTAL ENTIDADES MUTUAS TOTAL

3 TASAS Y OTROS INGRESOS 3.470,89 580.389,07 583.859,96 153.178,41 737.038,373 2 OTROS INGRESOS PROCEDENTES DE PRESTACIÓN

DE SERVICIOS 3.470,89 7.059,45 10.530,34 81.267,33 91.797,573 2 7 DE ASISTENCIA SANITARIA 227,76 227,76 81.267,33 81.495,09

1 GESTIONADA POR LAS MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES DE LA SEGURIDAD SOCIAL 50.202,70 50.202,70

2 GESTIONADA POR EL INSTITUTO SOCIAL DE LA MARINA 227,76 227,76 227,06

3 GESTIONADA POR CENTROS MANCOMUNADOS 31.064,63 31.064,633 2 8 DE SERVICIOS SOCIALES 3.470,89 704,31 4.175,20 4.175,20

1 GESTIONADOS POR EL INSTITUTO DE MAYORES Y SERVICIOS SOCIALES

2 GESTIONADO POR EL INSTITUTO SOCIAL DE LA MARINA 704,31 704,31 704,31

3 2 9 DE OTROS SERVICIOS 6.127,38 6.127,38 6.127,383 DE LA SEGURIDAD SOCIAL AL SECTOR PUBLICO 6.127,38 6.127,38 6.127,38

3 6 INGRESO POR COMPENSACIÓN DE COSTE DE LAS ACTIVIDADES DE PREVENCION 11.968,56 11.968,56

3 6 0 INGRESOS POR COMPENSANCIÓN DE COSTES DE LAS ACTIVIDADES DE PREVENCIÓN 11.968,56 11.968,56

3 7 INGRESOS DEL FONDO ESPECIAL DE LA

DISPOSICIÓN TRANSITORIA SEXTA DE LA LEY 21/1986 907,00 907,00 907,003 7 0 COTIZACIONES DE ASOCIADOS 907,00 907,00 907,003 8 REINTEGROS DE OPERACIONES CORRIENTES 47.971,18 47.971,183 8 0 DE EJERCICIO CERRADOS 33.339,97 33.339,97

5 DE MUTUTAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES 33.339,97 33.339,97

3 8 1 DEL PRESUPUESTO CORRIENTE 14.631,21 14.631,215 DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y

ENFERMEDADES PROFESIONALES 14.631,21 14.631,213 9 OTROS INGRESOS 572.422,62 572.422,62 11.971,34 584.393,963 9 1 RECARGOS, INTERESES Y MULTAS 571.810,00 571.810,00 1.251,83 573.061,83

0 RECARGOS 429.110,00 429.110,00 429.110,001 INTERESES 101.700,00 101.700,00 1.251,83 102.951,832 MULTAS Y SANCIONES 15.100,00 15.100,00 15.100,009 OTROS 25.900,00 25.900,00 25.900,00

3 9 9 INGRESOS DIVERSOS 612,62 612,62 10.719,91 11.332,132 INGRESOS DIVERSOS DEL INSTITTO SOCIAL DE LA

MARINA 66,30 66,30 66,303 INGRESOS DIVERSOS DE OTRAS ENTIDADES 536,32 536,32 536,325 INGRESOS DIVERSOS DE MUTUTAS DE ACCIDENTES

DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL 10.667,38 10.667,38

6 INGRESOS DIVERSOS DE CENTROS MANCOMUNADOS 52,13 52,13

8 COSTAS DEL PROCEDIMIENTO EJECUTIVO 10,00 10,00 10,00SUMA 3.470,89 580.389,07 583.859,96 153.178,41 737.038,37

ELIMINACIONES: Por servicios prestado entre Entidades

del Sistema 327.1.2 y 327.3.2

34.147,14

TOTAL CONSOLIDADO CAPITULO 3 702.891,23

77


2. Ingresos patrimoniales

Proceden de los rendimientos del capital mobiliario e inmobiliario y son los

siguientes:

Intereses de títulos valores .................................................... 1.785.812

Intereses de anticipos y préstamos concedidos ..................... 222

Intereses de depósitos ........................................................... 192.148

Dividendos y participaciones en beneficios ........................... 206

Rentas de bienes inmuebles .................................................. 1.579

Otros ingresos patrimoniales ................................................... 1.005

S U M A ...................................................................................... 1.980.972

3. Enajenaciones y reintegro de activos

Enajenación de inversiones reales ........................................ 560

Enajenación de títulos valores ................................................ 15.242

Reintegro de préstamos ......................................................... 16.605

Reintegro de depósitos y fianzas ........................................... 9.176

Remanentes de tesorería ....................................................... 591.135

S U M A ...................................................................................... 632.718

2.3 EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS 1997-2007

La evolución de los ingresos del Sistema se pone de manifiesto en el cuadro y gráfico

ilustrativo que figura a continuación en las tres rúbricas más significativas según el origen

de los mismos: cotizaciones, transferencias y otros ingresos.

78

CUADRO 8SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL

EVOLUCION DE LOS INGRESOS 1997-2007


Cotizaciones Transferencias Otros ingresos AÑOS

Importe % Importe % Importe % TOTAL

1997 48.041,21 63,70 22.395,51 29,69 4.983,37 6,61 75.420,08

1998 51.327,18 63,65 24.453,79 30,33 4.854,87 6,02 80.635,84

1999 55.112,26 65,58 26.597,68 31,65 2.333,86 2,78 84.043,80

2000 60.766,33 65,73 29.797,37 32,23 1.887,62 2,04 92.451,32

2001 66.390,05 66,10 31.913,13 31,77 2.136,25 2,13 100.439,43

2002 70.829,10 88,13 7.886,81 9,81 1.655,19 2,06 80.371,10

2003 76.429,56 92,47 4.331,90 5,24 1.888,16 2,28 82.649,62

2004 81.871,04 92,34 4.703,77 5,31 2.091,83 2,36 88.666,64

2005 88.235,72 92,19 4.968,35 2,00 2.509,52 2,62 95.713,59

2006 90.169,40 92,14 5.394,17 5,51 2.297,48 2,35 97.861,05

2007 97.357,54 91,18 6.105,45 5,72 3.316,58 3,11 106.779,57

Fuente: Cuentas de la Seguridad Social 1997-2005, presupuestos 2006 y 2007

- En la rúbrica "Otros Ingresos" se incluyen préstamos del Estado, sin intereses, para completar las obligaciones del Sistema (años 1997 a 1999).

- Las cuentas (1997-2005) no incluyen las aplicaciones de tesorería, que sí se recogen, en activos financieros, en presupuestos 2006 y 2007.

- En virtud del nuevo modelo de financiación de las Comunidades Autónomas, a partir de 2002 no se incluyen las transferencias para financiar la asistencia sanitaria y los servicios sociales de los ámbitos del INSALUD y del IMSERSO asumidos por las mismas.

- La disminución de transferencias en 2003 se debe a la baja de los importes destinados a las CC.AA que tenían pendiente de asumir los servicios de asistencia sanitaria del ámbito presupuestario del INSALUD.

79

Cotizaciones Transferencias Otros ingresosCotizaciones Transferencias Otros ingresosCotizaciones Transferencias Otros ingresos

SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS

1997-2007

SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS

1997-2007

Gráfico 5


1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

75.420,08

80.635,84

84.043,80

92.451,32

100.439,43

80.371,10

82.649,62

88.666,64

97.861,05

106.779,57

95.713,59

Total ingresos

80

Capítulo III. Gastos

3.- GASTOS

El Presupuesto de Gastos de la Seguridad Social para el año 2007 asciende en términos

absolutos a 106.779,57 millones de euros, cifra que comporta un aumento sobre el

presupuesto del ejercicio actual de 8.918,52 millones, equivalente al 9,11 %.

Si se comparan en una primera aproximación homogeneizadora ambos presupuestos se

produce un crecimiento en el ejercicio 2007 de 8.930,01 millones de euros, ligeramente

superior, que equivale al 9,13 %, resultante de considerar un presupuesto en 2006 a los

mismos fines de 97.849,56 millones de euros. Esta cifra de homogeneización con la

estructura de 2007 resulta de unas bajas en aquel presupuesto de 1,88 y 9,61 millones de

euros en las áreas de gasto de asistencia sanitaria y servicios sociales, respectivamente,

del agregado de Entidades Gestoras y Tesorería General.

Ello es consecuencia de la reordenación de funciones y competencias en el ámbito del

Ministerio de Sanidad y Consumo, operada por la Ley 14/2006, de 26 de mayo, que integra

en el organismo autónomo Organización Nacional de Trasplantes de ese Departamento las

acciones que en relación con el mismo se realizaban en el presupuesto del Instituto

Nacional de Gestión Sanitaria, y de la transferencia de servicios sociales y ampliación de

medios en materia educativa, de empleo y formación profesional ocupacional del Instituto

Social de la Marina a las Comunidades Autónomas de Galicia y Andalucía, hechos que se

producen en 2006 y que motivan el correspondiente ajuste de los créditos en los

presupuestos de ambas entidades gestoras.

Ha de considerarse asimismo a efectos comparativos que se incorporan al presupuesto las

operaciones de transferencias de recursos de las Mutuas de Accidentes de Trabajo a la

Tesorería General de la Seguridad Social procedentes del exceso de excedentes de

aquéllas del ejercicio precedente y destinadas a dotar los Fondos de Prevención y

Rehabilitación y de Reserva del Sistema, conforme a las determinaciones legales y

reglamentarias al respecto, así como las de disposición del primero de tales fondos para su

aplicación a sus fines específicos. Estas operaciones, que anteriormente no se reflejaban

en el mismo al estar sometidas a tratamiento extrapresupuestario, suponen un montante de

420,03 millones de euros y se incluyen por primera vez en el presupuesto atendiendo las

recomendaciones que al efecto viene realizando el Tribunal de Cuentas. Igualmente cabe

81


considerar, en la misma línea pero en sentido inverso, que en el presupuesto del ejercicio

precedente se dio cobertura a obligaciones de 2004 pendientes de imputar al presupuesto

por circunstancias excepcionales, en el ámbito de las referidas Mutuas, lo que supuso un

gasto extraordinario, no consolidable, de 120,04 millones de euros en aquel presupuesto

que no tiene por ello repercusión en el de 2007

3.1 VERTIENTE POR PROGRAMAS

Esta clasificación recoge los gastos agrupados áreas, grupos de programas y programas y

se corresponde con las competencias que con carácter genérico tiene atribuidas

legalmente la Seguridad Social.

Dicha presentación, además de informar sobre los principales propósitos perseguidos por

el Sistema y de los medios asignados para su consecución, constituye a su vez un

importante paso para la determinación del coste de los servicios.

3.1.1 INFORMACIÓN DE CARÁCTER GENERAL

En este epígrafe se pretende dar un enfoque genérico del montante total del que se

presenta, considerando conjuntamente la información que hace referencia a la estructura

por programas cuyo último eslabón lo configuran las cuatro áreas que reflejan la finalidad

del gasto: Prestaciones económicas, Asistencia sanitaria, Servicios sociales y Tesorería e

Informática.

A tal finalidad responde la inclusión de los cuadros 9, 10, 11, 12 y 13 que figuran a

continuación y de cuyo contenido se hace una breve reseña ya que en los apartados

siguientes se analizan pormenorizadamente cada una de las áreas respectivas.

El cuadro 9 presenta la evolución que experimenta el gasto en cada una de las

áreas y rúbricas más significativas que se integran en cada una de ellas.

El cuadro 10 presenta la evolución que experimenta la estructura económica del

gasto en cada una de las áreas: permite un análisis elemental desde la versión

económica y programática.

El cuadro 11, ofrece la distribución global de los medios humanos y financieros

atribuidos a cada área, grupo y programa y su grado de participación en la dotación

82


total del Agregado; constituye por tanto un breve esquema de la distribución de las

asignaciones desde una estructura de programas.

El cuadro nº 12 en el que se desglosan los medios financieros de las distintas

rúbricas (áreas, grupos y programas) conforme a la naturaleza económica de los

gastos: personal, bienes y servicios, transferencias, inversiones etc.

Finalmente, el enfoque global de los gastos al que se aludía al principio termina con

la información que incorpora el cuadro nº 13 que representa la evolución de los

gastos de la última década y su representación gráfica.

83

CUADRO 9PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007


CUADRO COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR ÁREAS

(En miles de euros)

Presupuesto 2006 Presupuesto 2007 Variación 2007 / 2006 ÁREAS


Prestaciones económicas 86.614.981,52 88,51 94.049.976,93 88,08 7.434.995,41 8,58Pensiones: 75.742.477,21 77,40 82.075.436,42 76,86 6.332.959,21 8,36Contributivas 73.831.590,00 75,45 80.103.520,00 75,02 6.271.930,00 8,49No contributivas 1.910.887,21 1,95 1.971.916,42 1,85 61.029,21 3,19Incapacidad temporal 6.655.680,00 6,80 7.312.770,00 6,85 657.090,00 9,87Prestaciones por maternidad y riesgo d. el embarazo 1.435.470,00 1,47 1.738.340,00 1,63 302.870,00 21,10Prestaciones familiares 938.617,97 0,96 958.539,17 0,90 19.921,20 2,12Otras prestaciones económicas 490.290,61 0,50 516.004,73 0,48 25.714,12 5,24Otras transferencias corrientes: 567.713,58 0,58 600.739,02 0,56 33.025,44 5,82Gestión no transferida 420.623,58 0,43 449.076,95 0,42 28.453,37 6,76Gestión transferida (*) 147.090,00 0,15 151.662,07 0,14 4.572,07 3,11Gastos de gestión: 726.531,62 0,74 785.595,58 0,74 59.063,96 8,13De Entidades Gestoras y Tesorería General. 538.294,07 0,55 577.510,08 0,54 39.216,01 7,29De Mutuas de AT. y EP 188.237,55 0,19 208.085,50 0,19 19.847,95 10,54Gastos de capital 58.200,53 0,06 62.552,01 0,06 4.351,48 7,48

Asistencia Sanitaria 1.540.398,83 1,57 1.679.110,70 1,57 138.711,87 9,00Atención primaria 987.209,65 1,01 1.075.571,67 1,01 88.362,02 8,95Atención especializada 460.791,26 0,47 503.921,02 0,47 43.129,76 9,36Otras prestaciones sanitarias 25.473,82 0,03 36.469,14 0,03 10.995,32 43,16Servicios generales 17.162,16 0,02 17.279,62 0,02 117,46 0,68Transferencias a Comunidades Autónomas 49.761,94 0,05 45.869,25 0,04 -3.892,69 -7,82

Servicios Sociales 707.831,16 0,72 814.687,03 0,76 106.855,87 15,10Gestión de prestaciones económicas y Centros 204.984,98 0,21 179.217,34 0,17 -25.767,64 -12,57Atención a personas mayores 233.090,99 0,24 196.921,36 0,18 -36.169,63 -15,52Otros Servicios Sociales 232.787,11 0,24 382.383,29 0,36 149.596,18 64,26Servicios generales 30.266,68 0,03 50.695,96 0,05 20.429,28 67,50Transferencias a Comunidades Autónomas 6.701,40 0,01 5.469,08 0,01 -1.232,32 -18,39

Tesorería, Informática y otros servicios funcionales comunes 1.748.827,34 1,79 1.851.766,23 1,73 102.938,89 5,89

Gastos de gestión: 1.487.738,75 1,52 1.584.401,41 1,48 96.662,66 6,50Control interno y contabilidad 105.283,24 0,11 108.965,63 0,10 3.682,39 3,50Apoyo informático a la gestión de la Seg. Soc. 143.065,98 0,15 145.075,58 0,14 2.009,60 1,40Gestión de Tesorería 677.188,21 0,69 761.425,83 0,71 84.237,62 12,44Otros servicios comunes (ISM y Mutuas) 562.201,32 0,57 568.934,37 0,53 6.733,05 1,20Gastos financieros 21.678,38 0,02 21.821,85 0,02 143,47 0,66Gastos de capital 239.410,21 0,24 245.542,97 0,23 6.132,76 2,56

Operaciones no financieras 90.612.038,85 92,59 98.395.540,89 92,15 7.783.502,04 8,59Operaciones financieras 7.249.013,13 7,41 8.384.026,43 7,85 1.135.013,30 15,66


(*) Incluye los importes de las pensiones no contributivas que se transfieren al País Vasco y Navarra: 136.565,06 miles de euros en 2006 y 140.926,63 en 2007.

84

Prestacioneseconómicas

88,08%

SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL 2007 DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DEL GASTO POR

ÁREAS

SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL 2007 DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DEL GASTO POR

ÁREAS

Gráfico 6

Tesorería einformática

1,73%

Servicios sociales

0,76%

Operaciones financieras

7,85%

Asistenciasanitaria

1,57%

85



CUADRO COMPARATIVO POR ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS

(En miles de euros)

Presupuesto 2006 Presupuesto 2007 Variación 2007 / 2006 ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS



Gastos de Personal: 523.269,69 0,53 567.615,30 0,53 44.345,61 8,47Gastos corrientes en bienes y servicios 202.809,10 0,21 217.521,92 0,20 14.712,82 7,25Gastos financieros 452,83 0,00 458,36 0,00 5,53 1,22Transferencias corrientes 85.830.249,37 87,71 93.201.829,34 87,28 7.371.579,97 8,59Prestaciones económicas 85.262.535,79 87,13 92.601.090,32 86,72 7.338.554,53 8,61- Pensiones: 75.742.477,21 77,40 82.075.436,42 76,86 6.332.959,21 8,36Contributivas 73.831.590,00 75,45 80.103.520,00 75,02 6.271.930,00 8,49No contributivas 1.910.887,21 1,95 1.971.916,42 1,85 61.029,21 3,19- Incapacidad temporal 6.655.680,00 6,80 7.312.770,00 6,85 657.090,00 9,87- Prestac. maternidad y riesgo durante el embarazo 1.435.470,00 1,47 1.738.340,00 1,63 302.870,00 21,10- Prestaciones familiares 938.617,97 0,96 958.539,17 0,90 19.921,20 2,12- Otras prestaciones económicas 490.290,61 0,50 516.004,73 0,48 25.714,12 5,24Otras transferencias corrientes 567.713,58 0,58 600.739,02 0,56 33.025,44 5,82Gestión no transferida 420.623,58 0,43 449.076,95 0,42 28.453,37 6,76Gestión transferida (*) 147.090,00 0,15 151.662,07 0,14 4.572,07 3,11

Operaciones corrientes 86.556.780,99 88,45 93.987.424,92 88,02 7.430.643,93 8,58Inversiones reales 58.200,53 0,06 62.552,01 0,06 4.351,48 7,48

Operaciones de capital 58.200,53 0,06 62.552,01 0,06 4.351,48 7,48Operaciones no financieras 86.614.981,52 88,51 94.049.976,93 88,08 7.434.995,41 8,58

Activos financieros 2.363,02 0,00 2.633,66 0,00 270,64 11,45Operaciones financieras 2.363,02 0,00 2.633,66 0,00 270,64 11,45

Asistencia Sanitaria 1.540.846,29 1,57 1.679.558,16 1,57 138.711,87 9,00Gastos de Personal: 520.526,31 0,53 578.103,57 0,54 57.577,26 11,06Gastos corrientes en bienes y servicios 697.809,77 0,71 737.922,35 0,69 40.112,58 5,75- Conciertos 324.573,70 0,33 369.723,65 0,35 45.149,95 13,91- Otros gastos corrientes en bienes y servicios 373.236,07 0,38 368.198,70 0,34 -5.037,37 -1,35Gastos financieros 3.175,88 0,00 2.922,88 0,00 -253,00 -7,97Transferencias corrientes 207.555,55 0,21 223.316,99 0,21 15.761,44 7,59- Farmacia 84.967,15 0,09 86.245,65 0,08 1.278,50 1,50- Otras transferencias corrientes 122.588,40 0,13 137.071,34 0,13 14.482,94 11,81Gestión no transferida 72.826,46 0,07 91.202,09 0,09 18.375,63 25,23Gestión transferida (*) 49.761,94 0,05 45.869,25 0,04 -3.892,69 -7,82

Operaciones corrientes 1.429.067,51 1,46 1.542.265,79 1,44 113.198,28 7,92Inversiones reales 111.331,32 0,11 136.844,91 0,13 25.513,59 22,92Transferencias de capital

Operaciones de capital 111.331,32 0,11 136.844,91 0,13 25.513,59 22,92Operaciones no financieras 1.540.398,83 1,57 1.679.110,70 1,57 138.711,87 9,00

Activos financieros 447,46 0,00 447,46 0,00 Operaciones financieras 447,46 0,00 447,46 0,00

86

Cuadro 10 (Conti) PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007



(En miles de euros)



Servicios Sociales 709.019,34 0,72 815.842,04 0,76 106.822,70 15,07

Gastos de Personal: 177.218,57 0,18 124.647,58 0,12 -52.570,99 -29,66Gastos corrientes en bienes y servicios 251.308,04 0,26 248.396,56 0,23 -2.911,48 -1,16Gastos financieros 311,75 0,00 263,12 0,00 -48,63 -15,60Transferencias corrientes 159.552,63 0,16 324.972,14 0,30 165.419,51 103,68- Prestaciones LISMI 86.944,00 0,09 75.644,83 0,07 -11.299,17 -13,00- Otras transferencias corrientes 72.608,63 0,07 249.327,31 0,23 176.718,68 243,39Gestión no transferida 65.907,23 0,07 243.858,23 0,23 177.951,00 270,00Gestión transferida (*) 6.701,40 0,01 5.469,08 0,01 -1.232,32 -18,39

Operaciones corrientes 588.390,99 0,60 698.279,40 0,65 109.888,41 18,68Inversiones reales 41.147,05 0,04 64.584,64 0,06 23.437,59 56,96Transferencias de capital 78.293,12 0,08 51.822,99 0,05 -26.470,13 -33,81

Operaciones de capital 119.440,17 0,12 116.407,63 0,11 -3.032,54 -2,54Operaciones no financieras 707.831,16 0,72 814.687,03 0,76 106.855,87 15,10

Activos financieros 1.155,01 0,00 1.155,01 0,00 Pasivos financieros 33,17 0,00 -33,17 -100,00

Operaciones financieras 1.188,18 0,00 1.155,01 0,00 -33,17 -2,79

Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes 8.993.841,81 9,19 10.231.556,53 9,58 1.237.714,72 13,76

Gastos de Personal: 919.158,76 0,94 959.779,88 0,90 40.621,12 4,42Gastos corrientes en bienes y servicios 565.773,62 0,58 588.474,99 0,55 22.701,37 4,01Gastos financieros 21.678,38 0,02 21.821,85 0,02 143,47 0,66Transferencias corrientes 2.806,37 0,00 36.146,54 0,03 33.340,17 1.188,02

Operaciones corrientes 1.509.417,13 1,54 1.606.223,26 1,50 96.806,13 6,41Inversiones reales 239.110,21 0,24 245.233,97 0,23 6.123,76 2,56Transferencias de capital 300,00 0,00 309,00 0,00 9,00


Activos financieros 7.167.855,97 7,32 8.302.473,53 7,78 1.134.617,56 15,83Pasivos financieros 77.158,50 0,08 77.316,77 0,07 158,27 0,21




87



SÍNTESIS POR PROGRAMAS

Hoja 1

Porcentajes ÁREA GRUPO DE PROGRAMA

PROGRAMA

Número de

personas

Importes en

miles euros s/ Grupo s/ Área s/ Pto

1 Prestaciones económicas 17.704 94.052.610,59 100,00 88,08

11 Gestión de prestaciones económicas contributivas 9.033 90.508.608,27 100,00 96,23 84,76

1101 Pensiones contributivas 4.927 80.263.146,85 88,68 85,34 75,17

1102 Incapacidad temporal y otras prestaciones 3.924 10.231.681,83 11,30 10,88 9,58

1105 Capitales renta y otras compensaciones financieras de AT. 182 13.779,59 0,02 0,01 0,01

12 Gestión de prestaciones económicas no contributivas 552 3.117.733,60 100,00 3,31 2,92

1201 Pensiones no contributivas 8 2.123.993,98 68,13 2,26 1,99

1202 Protección familiar y otras prestaciones 544 993.739,62 31,87 1,06 0,9313 Administración y servicios generales de prestaciones

económicas 8.119 426.268,72 100,00 0,45 0,40

1391 Dirección y servicios generales 4.559 289.084,45 67,82 0,31 0,27

1392 Información y atención personalizada 3.375 131.056,89 30,75 0,14 0,12

1393 Gestión internacional de prestaciones 185 6.127,38 1,44 0,01 0,01

2 Asistencia sanitaria 14.942 1.679.558,16 100,00 1,57

21 Atención primaria de salud 10.038 1.075.589,95 100,00 64,04 1,01

2121 Atención primaria de salud 521 58.014,01 5,39 3,45 0,05

2122 Medicina ambulatoria de Mutuas de AT. 9.517 1.017.575,94 94,61 60,59 0,95

22 Atención especializada 4.313 504.012,77 100,00 30,01 0,47


2224 Medicina hospitalaria de Mutuas de AT. 3.050 367.962,82 73,01 21,91 0,34

23 Medicina marítima 303 35.858,95 100,00 2,14 0,03


25 Administración y servicios generales de asistencia sanitaria 274 17.617,05 100,00 1,05 0,02

2591 Dirección y servicios generales 274 17.617,05 100,00 1,05 0,02

26 Formación de personal sanitario 14 610,19 100,00 0,04 0,00

2627 Formación de personal sanitario 14 610,19 100,00 0,04 0,0027 Transferencias a CCAA por los servicios sanitarios

asumidos 45.869,25 100,00 2,73 0,042799 Dotaciones transferibles a CCAA. para la cobertura de las

prestaciones sanitarias asumidas 45.869,25 100,00 2,73 0,04

3 Servicios sociales 3.840 815.842,04 100,00 0,76

31 Servicios sociales generales 2.156 662.027,00 100,00 81,15 0,62

3131 Gestión de prestaciones económicas y centros 1.711 179.218,84 27,07 21,97 0,17

3132 Atención a personas mayores 214 196.922,86 29,75 24,14 0,18

3138 Prestaciones técnicas y otras acciones comunes 231 285.885,30 43,18 35,04 0,27

88

Cuadro 11 (Cont.) PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007



Hoja 2

Porcentajes ÁREA GRUPO DE PROGRAMA

PROGRAMA

Número de

personas

Importes en

miles euros s/ Grupo s/ Área s/ Pto

34 Otros servicios sociales 1.325 96.498,29 100,00 11,83 0,09

3434 Acción asistencial y social 50 4.090,25 4,24 0,50 0,003435 Acción formativa y gestión de empleo de los trabajadores del

mar 124 18.459,22 19,13 2,26 0,02

3436 Higiene y seguridad en el trabajo 1.066 71.444,24 74,04 8,76 0,07

3437 Gestión de desempleo de los trabajadores del mar 85 2.504,58 2,60 0,31 0,00

35 Administración y servicios generales de servicios sociales 359 51.847,67 100,00 6,36 0,05

3591 Dirección y servicios generales 359 51.847,67 100,00 6,36 0,0536 Transferencias a CC.AA. por los servicios sociales

asumidos 5.469,08 100,00 0,67 0,013699 Dotaciones trasferibles a CCAA. para la cobertura de los

servicios sociales asumidos 5.469,08 100,00 0,67 0,01

4 Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes 26.277 10.231.556,53 100,00 9,58

41 Gestión de cotización y recaudación 10.845 570.743,02 100,00 5,58 0,53

4161 Gestión de afiliación, cotización y recaudación voluntaria 7.484 419.995,67 73,59 4,10 0,394162 Gestión de procedimientos ejecutivos y especiales de

recaudación 3.361 150.747,35 26,41 1,47 0,14

42 Gestión financiera 425 6.869.469,39 100,00 67,14 6,43


43 Gestión del patrimonio 120 1.569.673,43 100,00 15,34 1,47

4364 Administración del patrimonio 120 1.569.673,43 100,00 15,34 1,47

44 Sistema integrado de informática de la Seguridad Social 673 199.902,28 100,00 1,95 0,19

4481 Infraestructura informática de la Seguridad Social 316 126.453,54 63,26 1,24 0,124482 Aplicaciones de afiliación, cotización y recaudación de la S.

Social 95 4.904,99 2,45 0,05 0,00

4483 Centro Informático Contable 31 6.607,61 3,31 0,06 0,014484 Aplicaciones de prestaciones económicas de la Seguridad

Social 57 6.437,34 3,22 0,06 0,01

4486 Apoyo, aplicaciones internas, coordinación informática y gestión de recursos 174 55.498,80 27,76 0,54 0,05

45 Administración y servicios generales de tesorería y otros servicios funcionales comunes 11.325 902.650,59 100,00 8,82 0,85


4592 Información y atención personalizada 262 16.959,93 1,88 0,17 0,02

46 Control interno y contabilidad 2.836 110.882,61 100,00 1,08 0,10

4693 Control interno y contabilidad 2.836 110.882,61 100,00 1,08 0,1047 Dirección y coordinación de asistencia jurídica de la

Administración de la Seguridad Social 53 5.172,21 100,00 0,05 0,004794 Dirección y coordinación de asistencia jurídica de la

Administración de la Seguridad Social 53 5.172,21 100,00 0,05 0,00

48 Fondo de investigación de la protección social 3.063,00 100,00 0,03 0,004895 Fondo de investigación de la protección social 3.063,00 100,00 0,03 0,00

PRESUPUESTO CONSOLIDADO 62.763 106.779.567,32 100,00

89

Cua

dro

12

PRES

UPU

ESTO

DE

GA

STO

S D

E LA

SEG

UR

IDA

D S

OC

IAL

PAR

A E

L A

ÑO

200

7 A

GR

EGAD

O D

EL S

ISTE

MA

SÍN

TESI

S PO

R P

RO

GR

AMAS

Y C

APIÍU

LOS

Hoja

1Im

porte

en

mile

s de

eur

os

Cap

. 8 y

9

Cap

ítulo

s C

apítu

los

Áre

aG

rupo

de

Pro

gram

a Pr

ogra

ma

Núm

ero

depe

rson

as

12

34

Ope

raci

ones

C

orrie

ntes

6

7

Ope

rac.

de C

apita

lO

pera

c.N

oFi

nanc

iera

s O

pera

c.Fi

nanc

iera

s

Pres

upue

sto

Bru

to

Elim

ina-

ci

ones

Pr

esup

uest

o C

onso

lidad

o

1 Pr

esta

cion

es e

conó

mic

as

17.7

04

567.

615,

3021

7.99

2,07

458,

3696

.466

.139

,84

97.2

52.2

05,5

762

.552

,01

62.5

52,0

197

.314

.757

,58

2.63

3,66

97.3

17.3

91,2

43.

264.

780,

65

94.0

52.6

10,5

9 11

Ges

tión

de p

rest

acio

nes

econ

ómic

as

cont

ribut

ivas

9.

033

292.

533,

6111

2.16

7,58

68,8

993

.366

.516

,83

93.7

71.2

86,9

12.

102,

012.

102,

0193

.773

.388

,92

93.7

73.3

88,9

23.

264.

780,

65

90.5

08.6

08,2

7

1101

Pen

sion

es c

ontri

butiv

as

4.92

7 14

9.20

0,44

166,

3180

.113

.780

,10

80.2

63.1

46,8

580

.263

.146

,85

80.2

63.1

46,8

5

80.2

63.1

46,8

5 11

02 I

ncap

acid

ad te

mpo

ral y

otra

s pr

esta

cion

es

3.92

4 13

3.90

9,90

107.

726,

4451

,60

9.98

8.42

6,23

10.2

30.1

14,1

72.

037,

812.

037,

8110

.232

.151

,98

10.2

32.1

51,9

847

0,15

10

.231

.681

,83

1105

Cap

itale

s re

nta

y ot

ras

com

pens

acio

nes

finan

cier

as d

e A.

T.

182

9.42

3,27

4.27

4,83

17,2

93.

264.

310,

503.

278.

025,

8964

,20

64,2

03.

278.

090,

093.

278.

090,

093.

264.

310,

50

13.7

79,5

9

12 G

estió

n de

pre

stac

ione

s ec

onóm

icas

no

cont

ribut

ivas

55

2 18

.110

,59

3.09

9.62

3,01

3.11

7.73

3,60

3.11

7.73

3,60

3.11

7.73

3,60

3.

117.

733,

60

1201

Pen

sion

es n

o co

ntrib

utiv

as

8 41

5,49

2.12

3.57

8,49

2.12

3.99

3,98

2.12

3.99

3,98

2.12

3.99

3,98

2.

123.

993,

98

1202

Pro

tecc

ión

fam

iliar y

otra

s pr

esta

cion

es

544

17.6

95,1

097

6.04

4,52

993.

739,

6299

3.73

9,62

993.

739,

62

993.

739,

62

13 A

dmin

istra

ción

y s

ervi

cios

gen

eral

es d

e pr

esta

cion

es e

conó

mic

as

8.11

9 25

6.97

1,10

105.

824,

4938

9,47

363.

185,

0660

.450

,00

60.4

50,0

042

3.63

5,06

2.63

3,66

426.

268,

7242

6.26

8,72

1391

Dire

cció

n y

serv

icio

s ge

nera

les

4.55

9 15

6.74

6,33

100.

351,

8738

9,47

257.

487,

6728

.963

,12

28.9

63,1

228

6.45

0,79

2.63

3,66

289.

084,

4528

9.08

4,45

13

92 I

nfor

mac

ión

y at

enci

ón p

erso

naliz

ada

3.37

5 94

.767

,01

4.80

3,00

99.5

70,0

131

.486

,88

31.4

86,8

813

1.05

6,89

131.

056,

8913

1.05

6,89

13

93 G

estió

n in

tern

acio

nal d

e pr

esta

cion

es

185

5.45

7,76

669,

626.

127,

38

6.12

7,38

6.12

7,38

6.12

7,38

2

Asis

tenc

ia s

anita

ria

14.9

42

578.

103,

5777

1.59

9,34

2.92

2,88

225.

094,

491.

577.

720,

2813

6.84

4,91

796,

3413

7.64

1,25

1.71

5.36

1,53

447,

461.

715.

808,

9936

.250

,83

1.67

9.55

8,16

21

Ate

nció

n pr

imar

ia d

e sa

lud

10.0

38

362.

235,

8548

3.32

4,22

266,

8715

2.46

1,22

998.

288,

1692

.026

,09

92.0

26,0

91.

090.

314,

2518

,28

1.09

0.33

2,53

14.7

42,5

8 1.

075.

589,

95

2121

Ate

nció

n pr

imar

ia d

e sa

lud

521

23.8

66,1

56.

469,

0965

,83

24.8

92,5

355

.293

,60

2.70

2,13

2.70

2,13

57.9

95,7

318

,28

58.0

14,0

1

58.0

14,0

1 21

22 M

edic

ina

ambu

lato

ria d

e M

utua

s de

AT.

9.

517

338.

369,

7047

6.85

5,13

201,

0412

7.56

8,69

942.

994,

5689

.323

,96

89.3

23,9

61.

032.

318,

521.

032.

318,

5214

.742

,58

1.01

7.57

5,94

22

Ate

nció

n es

peci

aliz

ada

4.31

3 19

1.03

0,99

270.

803,

922.

556,

0114

.851

,53

479.

242,

4543

.612

,98

796,

3444

.409

,32

523.

651,

7791

,75

523.

743,

5219

.730

,75

504.

012,

77

2223

Ate

nció

n es

peci

aliz

ada

1.26

3 68

.579

,20

39.5

12,3

42.

550,

013.

057,

5111

3.69

9,06

22.2

59,1

4

22.2

59,1

413

5.95

8,20

91,7

513

6.04

9,95

13

6.04

9,95

22

24 M

edic

ina

hosp

itala

ria d

e M

utua

s de

AT.

3.

050

122.

451,

7923

1.29

1,58

6,00

11.7

94,0

236

5.54

3,39

21.3

53,8

479

6,34

22.1

50,1

838

7.69

3,57

387.

693,

5719

.730

,75

367.

962,

82

23 M

edic

ina

mar

ítim

a 30

3 13

.109

,69

12.7

04,9

710

.044

,29

35.8

58,9

535

.858

,95

35.8

58,9

5

35.8

58,9

5 23

25 M

edic

ina

mar

ítim

a 30

3 13

.109

,69

12.7

04,9

710

.044

,29

35.8

58,9

535

.858

,95

35.8

58,9

5

35.8

58,9

5 25

Adm

inis

traci

ón y

ser

vici

os g

ener

ales

de

asis

tenc

ia s

anita

ria

274

11.2

61,7

54.

621,

3310

0,00

1.86

8,20

17.8

51,2

81.

205,

841.

205,

8419

.057

,12

337,

4319

.394

,55

1.77

7,50

17

.617

,05

2591

Dire

cció

n y

serv

icio

s ge

nera

les

274

11.2

61,7

54.

621,

3310

0,00

1.86

8,20

17.8

51,2

81.

205,

841.

205,

8419

.057

,12

337,

4319

.394

,55

1.77

7,50

17

.617

,05

26 F

orm

ació

n de

per

sona

l san

itario

14

46

5,29

144,

9061

0,19

61

0,19

610,

1961

0,19

26

27 F

orm

ació

n de

per

sona

l san

itario

14

46

5,29

144,

9061

0,19

61

0,19

610,

1961

0,19

27

Tra

nsfe

renc

ias

a C

CA

A. p

or lo

s se

rvic

ios

sani

tario

s as

umid

os

45.8

69,2

545

.869

,25

45

.869

,25

45.8

69,2

545

.869

,25

2799

Dot

acio

nes

trans

ferib

les

a C

CAA

. par

a la

co

bertu

ra d

e la

s pr

esta

cion

es s

anita

rias

asum

idas

45.8

69,2

545

.869

,25

45

.869

,25

45.8

69,2

545

.869

,25

3 Se

rvic

ios

soci

ales

3.

840

124.

647,

5824

8.39

6,56

263,

1232

6.88

2,92

700.

190,

1864

.584

,64

51.8

22,9

911

6.40

7,63

816.

597,

811.

155,

0181

7.75

2,82

1.91

0,78

81

5.84

2,04

31 S

ervi

cios

soc

iale

s ge

nera

les

2.15

6 56

.579

,99

197.

052,

6631

9.05

3,06

572.

685,

7137

.515

,00

51.8

22,9

989

.337

,99

662.

023,

703,

3066

2.02

7,00

66

2.02

7,00

31

31 G

estió

n de

pre

stac

ione

s ec

onóm

icas

y c

entro

s 1.

711

42.8

39,4

224

.248

,83

81.8

85,0

914

8.97

3,34

26.7

94,0

03.

450,

0030

.244

,00

179.

217,

341,

5017

9.21

8,84

17

9.21

8,84

31

32 A

tenc

ión

a pe

rson

as m

ayor

es

214

6.63

4,38

169.

513,

177.

236,

9818

3.38

4,53

8.84

6,00

4.69

0,83

13.5

36,8

319

6.92

1,36

1,50

196.

922,

86

196.

922,

86

3138

Pre

stac

ione

s té

cnic

as y

otra

s ac

cion

es

com

unes

231

7.10

6,19

3.29

0,66

229.

930,

9924

0.32

7,84

1.87

5,00

43.6

82,1

645

.557

,16

285.

885,

000,

3028

5.88

5,30

28

5.88

5,30

34 O

tros

serv

icio

s so

cial

es

1.32

5 53

.199

,76

33.4

65,7

713

,12

450,

0087

.128

,65

9.36

9,64

9.36

9,64

96.4

98,2

996

.498

,29

96

.498

,29

3434

Acc

ión

asis

tenc

ial y

soc

ial

50

1.44

1,81

2.34

3,89

4,55

300,

004.

090,

254.

090,

254.

090,

25

4.09

0,25

34

35 A

cció

n fo

rmat

iva

y ge

stió

n de

em

pleo

de

los

traba

jado

res

del m

ar

124

8.88

8,20

4.89

4,52

150,

0013

.932

,72

4.52

6,50

4.52

6,50

18.4

59,2

218

.459

,22

18

.459

,22

3436

Hig

iene

y s

egur

idad

en

el tr

abaj

o 1.

066

40.8

14,7

025

.777

,83

8,57

66.6

01,1

04.

843,

144.

843,

1471

.444

,24

71.4

44,2

4

34

37 G

estió

n de

des

empl

eo d

e lo

s tra

baja

dore

s de

l m

ar85

2.

055,

0544

9,53

2.50

4,58

2.50

4,58

2.50

4,58

2.

504,

58

35 A

dmin

istra

ción

y s

ervi

cios

gen

eral

es d

e se

rvic

ios

soci

ales

35

9 14

.867

,83

17.8

78,1

325

0,00

1.91

0,78

34.9

06,7

417

.700

,00

17.7

00,0

052

.606

,74

1.15

1,71

53.7

58,4

51.

910,

78

51.8

47,6

7

3591

Dire

cció

n y

serv

icio

s ge

nera

les

359

14.8

67,8

317

.878

,13

250,

001.

910,

7834

.906

,74

17.7

00,0

017

.700

,00

52.6

06,7

41.

151,

7153

.758

,45

1.91

0,78

51

.847

,67

90

Cua

dro

12

PRES

UPU

ESTO

DE

GA

STO

S D

E LA

SEG

UR

IDA

D S

OC

IAL

PAR

A E

L A

ÑO

200

7 A

GR

EGAD

O D

EL S

ISTE

MA

SÍN

TESI

S PO

R P

RO

GR

AMAS

Y C

APÍT

ULO

SHo

ja 2

Im

porte

en

mile

s de

eur

osC

ap. 8

y 9

C

apítu

los

Cap

ítulo

s Á

rea

Gru

po d

e pr

ogra

ma

Prog

ram

a

Núm

ero

depe

rson

as

1 2

3 4

Ope

raci

ones

C

orrie

ntes

6

7

Ope

rac.

de C

apita

l O

pera

c.N

o Fi

nanc

iera

sO

pera

c.Fi

nanc

iera

s

Pres

upue

sto

Bru

to

Elim

ina-

ci

ones

Pr

esup

uest

o C

onso

lidad

o

36 T

rans

fere

ncia

s a

CC

AA.

por

los

serv

icio

s so

cial

es a

sum

idos

5.

469,

085.

469,

08

5.46

9,08

5.46

9,08

5.

469,

08

3699

Dot

acio

nes

trasf

erib

les

a C

CAA

. par

a la

co

bertu

ra d

e lo

s se

rvic

ios

soci

ales

as

umid

os

5.

469,

085.

469,

08

5.46

9,08

5.46

9,08

5.

469,

08

4 Te

sore

ría, i

nfor

mát

ica

y ot

ros

serv

icio

s fu

ncio

nale

s co

mun

es

26.2

77

959.

779,

88

588.

474,

9921

.821

,85

36.1

46,5

41.

606.

223,

2624

5.23

3,97

42

0.34

0,24

665.

574,

212.

271.

797,

478.

379.

790,

3010

.651

.587

,77

420.

031,

24

10.2

31.5

56,5

3

41 G

estió

n de

cot

izac

ión

y re

caud

ació

n 10

.845

35

0.22

4,03

10

3.21

9,37

453.

443,

4011

7.29

9,62

11

7.29

9,62

570.

743,

0257

0.74

3,02

57

0.74

3,02

41

61 G

estió

n de

afil

iaci

ón, c

otiz

ació

n y

reca

udac

ión

volu

ntar

ia

7.48

4 22

5.66

8,38

77

.027

,67

302.

696,

0511

7.29

9,62

11

7.29

9,62

419.

995,

6741

9.99

5,67

41

9.99

5,67

4162

Ges

tión

de p

roce

dim

ient

os e

jecu

tivos

y

espe

cial

es d

e re

caud

ació

n

3.36

1 12

4.55

5,65

26

.191

,70

150.

747,

35

150.

747,

3515

0.74

7,35

15

0.74

7,35

42 G

estió

n fin

anci

era

425

15.0

79,4

4 18

.704

,00

33.0

00,0

066

.783

,44

66

.783

,44

6.80

2.68

5,95

6.86

9.46

9,39

6.

869.

469,

39

4263

Ges

tión

finan

cier

a 42

5 15

.079

,44

18.7

04,0

033

.000

,00

66.7

83,4

4

66.7

83,4

46.

802.

685,

956.

869.

469,

39

6.86

9.46

9,39

43

Ges

tión

del p

atrim

onio

12

0 3.

741,

79

8.33

6,74

12.0

78,5

35.

882,

65

420.

031,

2442

5.91

3,89

437.

992,

421.

551.

712,

251.

989.

704,

6742

0.03

1,24

1.

569.

673,

43

4364

Adm

inis

traci

ón d

el p

atrim

onio

12

0 3.

741,

79

8.33

6,74

12.0

78,5

35.

882,

65

420.

031,

2442

5.91

3,89

437.

992,

421.

551.

712,

251.

989.

704,

6742

0.03

1,24

1.

569.

673,

43

44 S

iste

ma

inte

grad

o de

info

rmát

ica

de la

Se

gurid

ad S

ocia

l 67

3 35

.669

,02

109.

406,

5614

5.07

5,58

54.6

78,0

0 54

.678

,00

199.

753,

5814

8,70

199.

902,

28

199.

902,

28

4481

Inf

raes

truct

ura

info

rmát

ica

de la

Se

gurid

ad S

ocia

l 31

6 15

.965

,90

72.0

12,6

487

.978

,54

38.4

75,0

0 38

.475

,00

126.

453,

5412

6.45

3,54

12

6.45

3,54

4482

Apl

icac

ione

s de

afil

iaci

ón, c

otiz

ació

n y

reca

udac

ión

de la

Seg

urid

ad S

ocia

l 95

4.

904,

99

4.90

4,99

4.

904,

994.

904,

99

4.90

4,99

4483

Cen

tro In

form

átic

o C

onta

ble

31

1.60

7,61

5.

000,

006.

607,

61

6.60

7,61

6.60

7,61

6.

607,

61

4484

Apl

icac

ione

s de

pre

stac

ione

s ec

onóm

icas

de

la S

egur

idad

Soc

ial

57

2.82

2,34

3.

615,

006.

437,

34

6.43

7,34

6.43

7,34

6.

437,

34

4486

Apo

yo, a

plic

acio

nes

inte

rnas

, co

ordi

naci

ón in

form

átic

a y

gest

ión

de

recu

rsos

174

10.3

68,1

8 28

.778

,92

39.1

47,1

016

.203

,00

16

.203

,00

55.3

50,1

014

8,70

55.4

98,8

0

55.4

98,8

0

45 A

dmin

istra

ción

y s

ervi

cios

gen

eral

es

de te

sore

ría y

otro

s se

rvic

ios

func

iona

les

com

unes

11

.325

44

6.54

5,43

36

1.62

6,36

3.11

6,05

1.00

4,54

812.

292,

3865

.657

,46

65.6

57,4

687

7.94

9,84

24.7

00,7

590

2.65

0,59

902.

650,

59

4591

Dire

cció

n y

serv

icio

s ge

nera

les

11.0

63

438.

638,

80

352.

573,

063.

116,

051.

004,

5479

5.33

2,45

65.6

57,4

6 65

.657

,46

860.

989,

9124

.700

,75

885.

690,

6688

5.69

0,66

45

92 I

nfor

mac

ión

y at

enci

ón p

erso

naliz

ada

262

7.90

6,63

9.

053,

3016

.959

,93

16

.959

,93

16.9

59,9

316

.959

,93

46 C

ontro

l int

erno

y c

onta

bilid

ad

2.83

6 10

5.55

7,42

3.

408,

211,

8010

8.96

7,43

1.41

8,88

1.

418,

8811

0.38

6,31

496,

3011

0.88

2,61

110.

882,

61

4693

Con

trol i

nter

no y

con

tabi

lidad

2.

836

105.

557,

42

3.40

8,21

1,80

108.

967,

431.

418,

88

1.41

8,88

110.

386,

3149

6,30

110.

882,

6111

0.88

2,61

47

Dire

cció

n y

coor

dina

ción

de

asis

tenc

ia

juríd

ica

de la

Adm

inis

traci

ón d

e la

Se

gurid

ad S

ocia

l 53

2.

962,

75

1.86

5,75

4.82

8,50

297,

36

297,

365.

125,

8646

,35

5.17

2,21

5.17

2,21

4794

Dire

cció

n y

coor

dina

ción

de

asis

tenc

ia

juríd

ica

de la

Adm

inis

traci

ón d

e la

Se

gurid

ad S

ocia

l 53

2.

962,

75

1.86

5,75

4.82

8,50

297,

36

297,

365.

125,

8646

,35

5.17

2,21

5.17

2,21

48 F

ondo

de

inve

stig

ació

n de

la

prot

ecci

ón s

ocia

l

61

2,00

2.14

2,00

2.75

4,00

30

9,00

309,

003.

063,

003.

063,

003.

063,

00

4895

Fon

do d

e in

vest

igac

ión

de la

pro

tecc

ión

soci

al

61

2,00

2.14

2,00

2.75

4,00

30

9,00

309,

003.

063,

003.

063,

003.

063,

00

TOTA

L SI

STEM

A 62

.763

2.

230.

146,

33

1.82

6.46

2,96

25.4

66,2

197

.054

.263

,79

101.

136.

339,

2950

9.21

5,53

47

2.95

9,57

982.

175,

1010

2.11

8.51

4,39

8.38

4.02

6,43

110.

502.

540,

823.

722.

973,

50

106.

779.

567,

32

Tra

nsfe

renc

ias

inte

rnas

34

.147

,14

3.26

7.99

8,78

3.30

2.14

5,92

42

0.82

7,58

420.

827,

583.

722.

973,

503.

722.

973,

50

PRES

UPU

ESTO

CO

NSO

LID

ADO

62.7

63

2.23

0.14

6,33

1.

792.

315,

8225

.466

,21

93.7

86.2

65,0

197

.834

.193

,37

509.

215,

53

52.1

31,9

956

1.34

7,52

98.3

95.5

40,8

98.

384.

026,

4310

6.77

9.56

7,32

10

6.77

9.56

7,32

91

Cuadro 13

SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL

EVOLUCION DE LOS GASTOS POR ÁREAS 1997-2007

En millones de euros

PRESTACIONES ECONOMICAS ASISTENCIA SANITARIA OTROS

AÑOS Importe % Importe % Importe % TOTAL

1997 48.843,03 66,28 22.257,42 30,20 2.588,75 3,51 73.689,20

1998 51.113,83 65,49 24.150,92 30,94 2.788,14 3,57 78.052,88

1999 53.536,82 65,10 25.626,21 31,16 3.074,97 3,74 82.238,00

2000 58.670,57 65,50 27.304,26 30,48 3.604,41 4,02 89.579,25

2001 61.688,05 64,82 29.321,82 30,81 4.155,47 4,37 95.165,34

2002 66.363,44 86,13 4.998,53 6,49 5.690,72 7,39 77.052,69

2003 70.149,75 88,54 1.421,15 1,79 7.658,79 9,67 79.229,69

2004 75.568,41 84,82 1.448,00 1,63 12.074,81 13,55 89.091,22

2005 80.966,12 86,76 1.564,36 1,68 10.789,20 11,56 93.319,68

2006 86.614,98 88,51 1.540,40 1,57 9.705,67 9,92 97.861,05

2007 94.049,98 88,08 1.679,11 1,57 11.050,48 10,35 106.779,57

Fuente: Cuentas de la Seguridad Social 1997-2005, presupuestos 2006 y 2007

- En la rubrica "Otros" a partir de 2001 se incluyen activos financieros para la materialización del Fondo de Reserva previsto en el art. 91.1 de la Ley General de la Seguridad Social.

- A partir de 2002 las rúbricas de "Asistencia sanitaria" y "Otros" (que incorpora los gastos de servicios sociales), no incluyen las transferencias por los servicios sanitarios y sociales de los ámbitos del INSALUD y del IMSERSO asumidos por las Comunidades Autónomas, en virtud del nuevo modelo de financiación de las mismas.

- La disminución de la asistencia sanitaria en 2003 se debe a la baja de los importes destinados a las CC.AA que tenían pendiente de asumir los servicios de asistencia sanitaria del ámbito presupuestario del INSALUD.

92

SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIALEVOLUCIÓN DE LOS GASTOS

1997-2007

SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIALEVOLUCIÓN DE LOS GASTOS

1997-2007


1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

93.319,68

106.779,57

73.689,20

78.052,88

82.238,00

95.165,34

77.052,69

97.861,05

79.229,69

Prestaciones económicas Asistencia sanitaria OtrosPrestaciones económicas Asistencia sanitaria Otros

Gráfico 7

Total Gastos

89.579,25

89.091,22

93


3.1.2. ANÁLISIS POR ÁREAS

A continuación se analizan separadamente los gastos previstos para cada una de las

cuatro áreas que con carácter genérico competen a la Seguridad Social.

El contenido del análisis para cada una de ellas se estructura en los cuatros apartados

que se señalan seguidamente, excepto en el área 1 Prestaciones económicas, a la que

se le añade un quinto apartado con el título de “información complementaria”.

1. Descripción y objetivos principales

2. Medios financieros y humanos

3. Grupos de programas que configuran el área

4. Entidades que participan en el área

94

Capítulo III. Área 1

ÁREA 1.- PRESTACIONES ECONÓMICAS

1.- DESCRIPCIÓN Y OBJETIVOS PRINCIPALES

Esta Área abarca el conjunto de las prestaciones que comportan transferencias monetarias

directas en favor de los beneficiarios del Sistema de Seguridad Social -fundamentalmente de

garantía de rentas- cualquiera que sea su naturaleza, contributiva o no contributiva, clase,

régimen de adscripción y la contingencia que las motive, además de los gastos directos e

indirectos que ocasiona la gestión de dichas prestaciones, que consiste esencialmente en el

reconocimiento, control de la permanencia del derecho y actualización anual de sus cuantías.

Las líneas que orientan las acciones a desarrollar por la Seguridad Social, basadas en

principios de optimización de los recursos disponibles, racionalización y austeridad en su

asignación, se dirigen a la mejora de la protección y al perfeccionamiento de la gestión.

Como objetivos propios de los ámbitos de protección y gestión del Sistema que incorpora dicho

presupuesto, cabe señalar:

Objetivos de protección

Mantenimiento del poder adquisitivo de las pensiones, que, en general y partiendo de su

montante consolidable en 2006, se actualizan de acuerdo con la inflación prevista para el

año 2007, conforme a lo dispuesto en la Ley General de la Seguridad Social.

El objetivo finalista es el de consolidación del actual Sistema de la Seguridad Social y el

desarrollo de las recomendaciones del Pacto de Toledo; para el ejercicio 2007 se pretende

seguir en esa línea de acción pero bajo el esquema de la aplicación de una serie de

medidas de control que incidirán más notablemente en el correcto uso de los derechos por

los ciudadanos.

El gasto en pensiones contributivas asciende a 80.103.520 miles de euros, el 75,02% del

presupuesto total, con un crecimiento de 6.271.930 miles de euros, el 8,49% más que en el

presupuesto de 2006. Dicho incremento del 8,49% se debe a una revalorización general

95


prevista del 2% y a un aumento del 1,25% por variación interanual en el número de

pensiones, y el resto corresponde esencialmente al gasto adicional por otros efectos, entre

ellos el de sustitución en la cuantía de las pensiones que causan baja por la de nuevas

altas, el de las mejoras adicionales de las pensiones más reducidas, entre ellas las

pensiones mínimas y las del SOVI, especialmente las de orfandad de mayores de 18 años

con discapacidad igual o superior al 65 %, y un cierto margen para la desviación del IPC del

mes de noviembre 2006 sobre el inicialmente previsto.

Por lo que respecta a las pensiones no contributivas, se ha estimado un gasto de 1.971.916

miles de euros, con un crecimiento de 61.029 miles de euros, equivalentes al 3,19%

aumento con el que se atenderá la actualización de las cuantías de las pensiones y el

margen de desviación del IPC antes referido.

La incapacidad temporal incorpora un programa de ahorro como consecuencia de los

acuerdos de financiación de la sanidad contenidos en el nuevo modelo de financiación de

las Comunidades Autónomas y la aplicación de los correspondientes convenios del Instituto

Nacional de la Seguridad Social con las mismas a dicho fin, en los que se establecen las

actividades de seguimiento, evaluación y control de la incapacidad temporal y un objetivo de

ahorro expresado en términos de reducción del coste económico de la prestación por

afiliado/mes, extremos que han sido considerados en la estimación del gasto de la

prestación para el año 2007. No obstante, debido al importante aumento de los colectivos

protegidos, así como por el de los salarios, contará en el año 2007 con una dotación de

7.312.770 miles de euros, con un incremento de 657.090 miles de euros respecto al

presupuesto del ejercicio actual, que representa el 9,87%.

Las prestaciones por maternidad y riesgo durante el embarazo reciben una asignación de

1.738.340 miles de euros, con un aumento de 302.870 miles de euros, el 21,10%.

Para prestaciones familiares se destinan 958.539 miles de euros, con un incremento de

19.921 miles de euros sobre el presupuesto en vigor, equivalente al 2,12%.

Las restantes prestaciones económicas, cuya mayor parte corresponde a indemnizaciones y

entregas únicas reglamentarias (241.166 miles de euros) y ayudas equivalentes a la

jubilación anticipada (197.636 miles de euros) ascienden a 516.005 miles de euros, con un

aumento de 25.728 miles de euros.

96


Otras transferencias corrientes significativas son las relacionadas con la gestión de las

pensiones no contributivas, País Vasco y Navarra fundamentalmente, por importe de

151.662 miles de euros, las que se han previsto realizar también a los Servicios Públicos de

Salud de las Comunidades Autónomas en aplicación de los convenios a que se hizo

mención al comentar el programa de ahorro de incapacidad temporal, por importe de

340.013 miles de euros, y las destinadas a los Servicios Públicos de Salud de las

Comunidades Autónomas para la atención de la asistencia sanitaria de contingencias

profesionales por las Entidades Gestoras, por un importe de 98.804 miles de euros.

OBJETIVOS DE GESTIÓN

Los coeficientes de cobertura en la resolución de solicitudes de prestaciones garantizan que

todos los expedientes iniciados se resuelven en plazo adecuado, disminuyendo además la

bolsa de expedientes pendientes o en gestión al final del periodo.

Mantenimiento, como mínimo, de los actuales tiempos de tramitación, con los que en las

solicitudes de pensión de jubilación se garantiza al ciudadano la no interrupción de rentas

en su cambio de situación de activo a pasivo, y respecto de las de muerte y supervivencia

un periodo de trámite mínimo en las resoluciones de pensiones de viudedad y de orfandad.

La resolución de la totalidad de las reclamaciones previas, sean o no favorables para el

ciudadano, permite ofrecer a éste la garantía de esa resolución, con independencia de que

ello sea un imperativo legal para la Administración.

La emisión de dictámenes de incapacidad permanente con la máxima celeridad, en las

Direcciones Provinciales en las que se han constituido los Equipos de Valoración de

Incapacidades, incidirá en la agilización de la resolución de este tipo de expedientes.

Seguimiento de los resultados de los acuerdos suscritos entre el INSS y Servicios Públicos

de Salud, en materia de control y ahorro del gasto de incapacidad temporal

La posibilidad de emitir altas a efectos de prestaciones por los facultativos del INSS en los

supuestos de recuperación de la capacidad laboral, siempre y cuando no se manifieste

expresamente la disconformidad por el Servicio Público de Salud, así como la posibilidad de

97


proceder a la extinción de la prestación por la incomparecencia injustificada a cualquiera de

las convocatorias a los reconocimientos establecidos por el INSS o por Mutuas de

Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales, permitirá un más efectivo control de

las prestaciones de incapacidad temporal.

La realización de controles y revisiones acerca del mantenimiento del derecho a las

prestaciones en vigor, que ofrece seguridad jurídica a los ciudadanos de que sus

cotizaciones, con las que se financian las prestaciones, se destinan a quienes cumplen

realmente con los requisitos para percibirlas.

La atención personalizada, que se manifiesta como una de las opciones más satisfactorias

para el usuario y la más eficaz para la gestión administrativa.

Otros objetivos de carácter interno, con repercusión indirecta y positiva en el ciudadano,

son: las actuaciones inspectoras, la actividad normativa, el mantenimiento de un bajo nivel

de absentismo, la formación continuada y especializada de los empleados, la consecución

de un mínimo porcentaje del coste de gestión, la mejora en la opinión de los ciudadanos

respecto a los servicios de la Entidad, así como la adecuación y mejora de las

dependencias e instalaciones.

98


2.- MEDIOS FINANCIEROS Y HUMANOS ASIGNADOS.

Se asignan a esta Área los medios financieros y humanos cuyo detalle y comparación con los

del ejercicio anterior se ponen de manifiesto en el cuadro que sigue: (En miles de euros)

2006 2007 Diferencia MEDIOS FINANCIEROS Importe % Importe % Absoluta %

Gastos de personal ............................ 523.269,69 0,6 567.615,30 0,6 44.345,61 8,5

Otros gastos de funcionamiento ........ 203.261,93 0,2 217.980,28 0,2 14.718,35 7,2

Total coste de los servicios 726.531,62 0,8 785.595,58 0,8 59.063,96 8,1

Transferencias ................................... 85.830.249,37 99,1 93.201.829,34 99,1 7.371.579,97 8,6

Inversiones ......................................... 58.200,53 0,1 62.552,01 0,1 4.351,48 7,5

Total operaciones no financieras 86.614.981,52 100,0 94.049.976,93 100,0 7.434.995,41 8,6

Total operaciones financieras 2.363,02 0,0 2.633,66 0,0 270,64 11,5

TOTAL GASTOS 86.617.344,54 100,0 94.052.610,59 100,0 7.435.266,05 8,6

Diferencia MEDIOS HUMANOS 2006 2007

Absoluta %

Número de personas ............................ 17.092 17.704 612 3,6

99


De las cifras que anteceden se desprende que la dotación asignada a la Área para el año 2007

se distribuye como sigue:

Un 99,1% a transferencias corrientes, aplicables al pago de prestaciones.

Un 0,8% para hacer frente al coste de gestión.

El 0,1% restante a inversiones reales para mejorar la estructura de los Centros y su

equipamiento.

Los gastos de personal se actualizan con el 2%, en función de la previsión de inflación para el

2007 y el resto del incremento recoge, entre otros efectos, los aumentos de efectivos humanos,

así como los derivados de antigüedad, promociones internas y otras causas.

Los otros gastos de funcionamiento se incrementan en 14.718 miles de euros, hasta

alcanzar una dotación de 217.980 miles de euros.

Para los activos financieros se ha considerado un crédito de 2.634 miles de euros, un 11,5%

más que en 2006, para atender principalmente gastos derivados de anticipos al personal.

100


3.- GRUPOS DE PROGRAMAS QUE CONFIGURAN EL ÁREA

La cuantificación y priorización de las actuaciones mencionadas en el apartado primero se ha

traducido en la siguiente evaluación y distribución de los créditos por grupos de programas. (En miles de euros)

2006 2007 Diferencia GRUPOS DE PROGRAMAS

Importe % Importe % Absoluta %

11. Gestión de prestaciones

económicas contributivas ......... 83.193.426,46 96,0 90.508.608,27 96,2 7.315.181,81 8,8

12. Gestión de prestaciones

económicas no contributivas .... 3.032.331,86 3,5 3.117.733,60 3,3 85.401,74 2,8

13. Administración y servicios

generales de prestaciones

económicas ...............................391.586,22 0,5 426.268,72 0,5 34.682,50 8,9

TOTAL 86.617.344,54 100,0 94.052.610,59 100,0 7.435.266,05 8,6

De los tres grupos que integran esta Área el de mayor peso específico en cuanto al volumen de

créditos es el de gestión de prestaciones económicas contributivas, que representa el 96,2% sobre

el Área; el de gestión de prestaciones económicas no contributivas representa el 3,3%, mientras

que el de administración y servicios generales de prestaciones económicas supone únicamente el

0,5%. Su evolución es coherente con lo expuesto respecto a la variación de los gastos de

funcionamiento en el párrafo precedente.

101


4.- ENTIDADES QUE PARTICIPAN EN EL ÁREA

El cuadro que sigue refleja el grado de participación de las Entidades que gestionan el Área

respecto del total de créditos asignados a la misma y su evolución interanual

(En miles de euros)

2006 2007 Diferencia ENTIDADES


INSS ................................. 79.761.916,00 92,1 86.617.525,79 92,1 6.855.609,79 8,6

IMSERSO ......................... 2.058.416,57 2,4 2.123.993,98 2,3 65.577,41 3,2

I.S.M. ................................. 1.408.707,09 1,6 1.462.989,52 1,6 54.282,43 3,9

TESORERÍA ..................... 1.042,03 0,0 1.112,20 0,0 70,17 6,7

MUTUAS .......................... 3.387.262,85 3,9 3.846.989,10 4,0 459.726,25 13,6

TOTAL GASTOS 86.617.344,54 100,0 94.052.610,59 100,0 7.435.266,05 8,6

La gestión de esta Área corresponde al Instituto Nacional de la Seguridad Social para el

conjunto de los Regímenes, si bien las prestaciones atribuibles al colectivo integrado en el

Régimen del Mar se dispensan por el Instituto Social de la Marina, excepto las prestaciones

familiares que corresponden exclusivamente al Instituto Nacional de la Seguridad Social en

virtud de lo dispuesto en el Real Decreto 1335/2005, de 11 de noviembre, por el que se regulan

las prestaciones familiares de la Seguridad Social, las Mutuas colaboran en la gestión de las

prestaciones correspondientes a accidentes de trabajo y enfermedades profesionales para los

trabajadores de las empresas con ellas asociadas, y las de incapacidad temporal por

contingencias comunes de estos trabajadores y de los autónomos; el IMSERSO gestiona las

pensiones no contributivas, y finalmente la Tesorería General de la Seguridad Social, que tiene

atribuida la gestión reaseguradora de accidentes de trabajo, así como la determinación y

liquidación de los capitales coste de pensiones de accidentes de trabajo, y la de otras

prestaciones económicas de menor cuantía.

102


El nivel de la participación de las citadas Entidades en la gestión de la Área queda evidenciado

en el cuadro anterior, siendo el Instituto Nacional de la Seguridad Social la Entidad que gestiona

el mayor volumen de créditos con un 92,1% del total, mientras que el IMSERSO lo hace con el

2,3%, el ISM participa con el 1,6% y las Mutuas con el 4,0%.

5.- INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

Con el fin de ampliar el análisis efectuado en los apartados anteriores se incorpora en las páginas siguientes información sobre los aspectos que se reseñan a continuación:

El desglose del gasto total no financiero de 94.050 millones de euros previsto para el año

2007 en el Área por las rúbricas más significativas que lo componen (cuadro 14) y gráfico

ilustrativo.

La distribución, por clases y regímenes, del crédito de 92.601 millones de euros dotado

para amparar las diferentes prestaciones económicas que se otorgan directamente al

beneficiario cuando se produce el hecho causante de las mismas (cuadro 15).

La evolución de las asignaciones para prestaciones económicas durante el periodo 1997-

2007 y distribución porcentual (cuadro 16).

La distribución, por clases y modalidad, de los 82.075 millones de euros destinados a

pensiones (cuadro 17) y representación gráfica de su distribución porcentual.

Evolución del gasto en pensiones durante el periodo 1997-2007 (cuadro 18) y gráfico

ilustrativo de la misma.

Evolución (1997-2007) del número de pensiones contributivas por clases y crecimiento

interanual (cuadro 19).

103

Capítulo III.- Área 1

Cuadro 14

PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL

PARA EL AÑO 2007

DESGLOSE DEL GASTO NO FINANCIERO DEL ÁREA 1.- PRESTACIONES ECONÓMICAS

RÚBRICAS Millones de euros % de partic.

PENSIONES 82.075 87,3

- Contributivas 80.103 85,2

- No contributivas ¹ 1.972 2,1

INCAPACIDAD TEMPORAL 7.313 7,8

MATERNIDAD Y RIESGO DURANTE EL EMBARAZO 1.738 1,9

PRESTACIONES FAMILIARES 959 1,0

OTRAS PRESTACIONES ECONÓMICAS 516 0,5

TOTAL PRESTACIONES ECONÓMICAS 92.601 98,5

OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES 601 0,6

GASTOS DE GESTIÓN DE PRESTACIONES ECONÓMICAS: 785 0,8

GASTOS DE CAPITAL 63 0,1

TOTAL GASTOS DEL ÁREA DE PRESTACIONES ECONÓMICAS 94.050 100,0

¹) No incluye 141 millones de euros correspondientes a las PNCs del País Vasco (111 millones) y Navarra (30 millones) que figuran como transferencia al Estado dentro del Área de Prestaciones Económicas. Considerando el citado importe, el montante total de las pensiones no contributivas asciende a 2.113 millones de euros.

104

SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL 2007DISTRIBUCION PORCENTUAL DEL GASTO NO FINANCIERO

DEL ÁREA 1: PRESTACIONES ECONÓMICAS

SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL 2007DISTRIBUCION PORCENTUAL DEL GASTO NO FINANCIERO

DEL ÁREA 1: PRESTACIONES ECONÓMICAS

Incapacidadtemporal

7,8%

MaternidadPrest. familiares

y otras3,4%

Otros gastos0,7%

Gestión prestacioneseconómicas

0,8%

Contributivas85,2%

No contributivas2,1%

Pensiones 87,3%

Gráfico 8

105

CU

AD

RO

15

PRES

UPU

ESTO

DE

GA

STO

S D

E LA

SEG

UR

IDA

D S

OC

IAL

PAR

A E

L A

ÑO

200

7

DIS

TRIB

UC

ION

DE

LAS

PRES

TAC

ION

ES E

CO

NO

MIC

AS P

OR

REG

IMEN

ES (A

RTÍ

CU

LO 4

8.- T

RAN

SFER

ENC

IAS

A FA

MIL

IAS,

DEL

ÁR

EA 1

)

(Impo

rtes

en m

iles

de e

uros

) R

egím

enes

Cla

se d

e pr

esta

ción

G

ener

alAu

tóno

mos

Ag

rario

D

el M

ar

Min

ería

de

l C

arbó

n Em

plea

dos

del H

ogar

Ac

cide

ntes

de

Tra

bajo

y

Enf.

Prof

. To

tal

cont

ribut

ivo

No

Con

trib

utiv

o To

tal

Gen

eral

Pens

ione

s 57

.342

.628

,00

7.17

6.53

4,00

9.21

9.28

9,00

1.40

6.47

0,00

1.21

4.80

3,00

1.

190.

902,

002.

552.

894,

0080

.103

.520

,00

1.97

1.91

6,42

82.0

75.4

36,4

2 - I

nval

idez

6.

699.

805,

00

749.

114,

0060

4.73

1,00

97.4

90,8

585

.637

,00

86.1

11,0

01.

144.

446,

009.

467.

334,

8590

9.77

7,50

10.3

77.1

12,3

5 -J

ubila

ción

39

.122

.382

,00

4.83

3.55

4,00

6.16

8.38

3,00

942.

911,

8589

3.26

5,00

1.

056.

828,

0064

9.61

1,00

53.6

66.9

34,8

51.

062.

138,

9254

.729

.073

,77

-Viu

deda

d 10

.669

.021

,00

1.48

4.35

8,00

2.21

9.98

6,00

336.

516,

2721

7.58

9,00

37

.557

,00

675.

911,

0015

.640

.938

,27

15.6

40.9

38,2

7 -O

rfand

ad

720.

206,

00

97.7

29,0

018

2.33

4,00

23.4

70,7

513

.773

,00

7.89

2,00

68.6

64,0

01.

114.

068,

751.

114.

068,

75

-En

favo

r de

fam

iliare

s 13

1.21

4,00

11

.779

,00

43.8

55,0

06.

080,

284.

539,

00

2.51

4,00

14.2

62,0

021

4.24

3,28

214.

243,

28

Inca

paci

dad

tem

pora

l 5.

138.

538,

65

847.

541,

1919

0.38

9,10

50.6

02,6

813

.786

,38

52.4

12,0

01.

019.

500,

007.

312.

770,

007.

312.

770,

00

Subs

idio

tem

pora

l por

en

ferm

edad

o a

ccid

ente

4.

970.

101,

65

847.

541,

1919

0.38

9,10

50.6

02,6

813

.786

,38

52.4

12,0

01.

019.

500,

007.

144.

333,

007.

144.

333,

00

Com

pens

ació

n po

r col

abor

ació

n de

em

pres

as: o

pera

ción

en

form

aliz

ació

n 16

8.43

7,00

168.

437,

0016

8.43

7,00

R

ecar

gos

por f

alta

de

med

idas

de

seg

urid

ad e

hig

iene

en

el

traba

jo

50.3

00,0

050

.300

,00

50.3

00,0

0Pr

esta

cion

es p

or m

ater

nida

d y

riesg

o du

rant

e el

em

bara

zo1.

576.

336,

00

100.

349,

0037

.262

,00

1.42

0,00

55,0

0 22

.918

,00

1.73

8.34

0,00

1.73

8.34

0,00

-S

ubsi

dio

tem

pora

l por

m

ater

nida

d 1.

532.

100,

00

99.5

38,0

036

.229

,00

1.04

8,10

41,0

0 22

.865

,00

1.69

1.82

1,10

1.69

1.82

1,10

-S

ubsi

dio

tem

pora

l por

ries

go

dura

nte

el e

mba

razo

44

.236

,00

811,

001.

033,

0037

1,90

14,0

0 53

,00

46.5

18,9

046

.518

,90

Pres

taci

ones

fam

iliar

es

958.

539,

1795

8.53

9,17

-A

sign

ació

n po

r hijo

a c

argo

24

2.24

0,00

242.

240,

00

-Asi

gnac

ión

por h

ijo a

car

go c

on

disc

apac

idad

693.

158,

3269

3.15

8,32

-P

rest

ació

n po

r nac

imie

nto

de

hijo

6.11

4,85

6.11

4,85

-P

rest

ació

n po

r par

to m

últip

le

17.0

26,0

017

.026

,00

Otra

s pr

esta

cion

es

276.

653,

22

939,

001.

648,

4062

8,41

242,

00

353,

0016

7.73

5,35

448.

199,

3817

.505

,35

465.

704,

73

TOTA

L PR

ESTA

CIO

NES

EC

ON

OM

ICAS

64

.334

.155

,87

8.12

5.36

3,19

9.44

8.58

8,50

1.45

9.12

1,09

1.22

8.88

6,38

1.

266.

585,

003.

790.

429,

3589

.653

.129

,38

2.94

7.96

0,94

92.6

01.0

90,3

2

106

Cuadro 16 SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL

EVOLUCIÓN DE LAS PRESTACIONES ECONÓMICAS 1997-2007


PENSIONES PRESTACIONES FAMILIARES AÑOS

Contributiv Nocontrib (*) TOTAL

INCAPAC. TEMPORAL

MATER- NIDAD

EMBA- RAZO Contribut. No contrib TOTAL

OTRAS TOTAL

1997 42.538,64 1.228,76 43.767,40 3.316,70 536,04 262,87 376,54 639,41 195,95 48.455,51

1998 44.793,86 1.325,49 46.119,35 3.163,26 567,30 291,61 365,90 657,50 200,29 50.707,70

1999 46.854,78 1.391,88 48.246,66 3.333,63 639,04 232,87 440,28 673,15 211,38 53.103,87

2000 50.139,42 1.559,52 51.698,95 3.158,13 695,25 17,39 703,79 703,79 230,58 56.504,08

2001 53.374,62 1.618,15 54.992,77 4.278,29 844,28 3,25 794,70 794,70 237,61 61.150,90

2002 56.852,51 1.676,76 58.529,27 4.754,48 937,71 5,67 814,48 814,48 410,23 65.451,84

2003 60.151,39 1.735,83 61.887,22 5.154,21 1.070,96 9,95 852,95 852,95 406,99 69.382,28

2004 64.453,17 1.781,22 66.234,39 5.830,17 1.170,65 16,63 864,40 864,40 410,27 74.528,51

2005 68.950,14 1.848,76 70.798,90 6.406,70 1.291,12 28,37 900,32 900,32 440,89 79.866,30

2006 73.831,59 1.910,89 75.742,48 6.655,68 1.401,46 34,01 938,62 938,62 490,28 85.262,53

2007 80.103,52 1.971,92 82.075,44 7.312,77 1.691,82 46,52 958,54 958,54 516,00 92.601,09

Variación interanual en %

PENSIONES PRESTACIONES FAMILIARES AÑOS

Contributiv. Nocontrib (*). TOTAL

INCAPAC. TEMPORAL

MATER- NIDAD

EMBA- RAZO Contribt. No contrib. TOTAL

OTRAS TOTAL

98/97 5,30 7,87 5,37 -4,63 5,83 10,93 -2,83 2,83 2,21 4,65

99/98 4,60 5,01 4,61 5,39 12,65 -20,14 20,33 2,38 5,54 4,73

00/99 7,01 12,04 7,16 -5,26 8,80 -100,00 59,85 4,55 9,08 6,40

01/00 6,45 3,76 6,37 35,47 21,44 -81,31 12,92 12,92 3,05 8,22

02/01 6,52 3,62 6,43 11,13 11,07 74,46 2,49 2,49 72,65 7,03

03/02 5,80 3,52 5,74 8,41 14,21 75,49 4,72 4,72 -0,79 6,01

04/03 7,15 2,61 7,02 13,11 9,31 67,14 1,34 1,34 0,81 7,41

05/04 6,98 3,79 6,89 9,89 10,29 70,60 4,16 4,16 7,46 7,16

06/05 7,08 3,36 6,98 3,89 8,55 19,88 4,25 4,25 11,20 6,76

07/06 8,49 3,19 8,36 9,87 20,72 36,78 2,12 2,12 5,25 8,61

Fuente: Cuentas de la Seguridad Social 1997-2005, presupuestos 2006 y 2007(*) No incluye el importe de las PNCs correspondiente al País Vasco y Navarra, que figuran para el periodo 1997-2001 en el Área de Servicios Sociales y para el 2002- 2007 en la de Prestaciones Económicas.

107

Cuadro 17 PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007

DESGLOSE DEL CREDITO DE PENSIONES POR CLASES Y MODALIDAD DE PENSIÓN

CLASE Y MODALIDAD DE PENSION Millones de euros % de participac.

INVALIDEZ 10.377 12,6


- No contributivas 910 1,1

JUBILACION 54.729 66,7


- No contributivas 1.062 1,3

VIUDEDAD 15.641 19,0

ORFANDAD 1.114 1,4

EN FAVOR DE FAMILIARES 214 0,3

TOTAL CRÉDITO DE PENSIONES PARA EL AÑO 2007 82.075 100,0

El importe total de las pensiones no contributivas no incluye 141 millones de euros correspondientes al País Vasco (111 millones) y Navarra (30 millones), que figuran como transferencias al Estado dentro del Área de Prestaciones Económicas. Considerando el citado importe el montante total de las PNCs asciende a 2.113 millones de euros.

108

SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL 2007DISTRIBUCION PORCENTUAL DEL GASTO DE

PENSIONES

SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL 2007DISTRIBUCION PORCENTUAL DEL GASTO DE

PENSIONES

OTRAS1,7%

VIUDEDAD19,0%

Gráfico 9


Contributivas65,4%


Contributivas11,5%

JUBILACIÓN66,7%

INVALIDEZ 12,6%

109


EVOLUCIÓN DEL GASTO DE PENSIONES POR CLASES 1997-2007

(En millones de euros) INVALIDEZ JUBILACIÓN

AÑOS Contribut. No contribut. (*) Total Contribut. No contribut. (*) Total

VIUDEDAD ORFANDAD FAVOR FAMIL. TOTAL

1.997 10.648,05 647,91 11.295,96 23.401,77 580,85 23.982,62 7.818,42 532,99 137,40 43.767,40

1.998 5.591,59 711,04 6.302,63 30.254,14 614,45 30.868,59 8.219,97 583,61 144,55 46.119,35

1.999 5.762,71 754,60 6.517,32 31.665,65 637,28 32.302,93 8.629,57 649,34 147,51 48.246,66

2.000 5.963,57 839,02 6.802,60 33.946,64 720,50 34.667,14 9.351,11 724,81 153,30 51.698,95

2.001 6.412,76 736,48 7.149,24 36.060,82 881,67 36.942,49 9.969,38 770,30 161,37 54.992,78

2.002 6.783,34 769,05 7.552,39 38.231,78 907,71 39.139,49 10.819,95 848,37 169,06 58.529,26

2003 7.195,98 790,58 7.986,56 40.186,71 945,25 41.131,96 11.697,36 894,00 177,34 61.887,22

2004 7.759,69 812,78 8.572,45 42.527,82 968,44 43.496,26 13.028,67 945,91 191,10 66.234,30

2005 8.334,69 842,39 9.177,08 45.474,45 1.006,37 46.480,82 13.939,20 1.002,01 199,79 70.798,90

2006 8.798,95 881,62 9.680,57 48.958,52 1.029,27 49.987,79 14.814,30 1.051,51 208,31 75.742,48

2007 9.467,34 909,78 10.377,12 53.666,93 1.062,14 54.729,07 15.640,94 1.114,07 214,24 82.075,44


INVALIDEZ JUBILACION AÑOS

Contribut. No contribut. (*) Total Contribut. No contribut. (*) Total VIUDEDAD ORFANDAD FAVOR

FAMIL. TOTAL

98/97 -47,49 9,74 -44,20 29,28 5,78 28,71 5,14 9,50 5,20 5,37

99/98 3,06 6,13 3,41 4,67 3,72 4,65 4,98 11,26 2,05 4,61

00/99 3,49 11,19 4,38 7,20 13,06 7,32 8,36 11,62 3,93 7,16

01/00 7,53 -12,22 5,10 6,23 22,37 6,56 6,61 6,28 5,26 6,37

02/01 5,78 4,42 5,64 6,02 2,95 5,95 8,53 10,14 4,77 6,43

03/02 6,08 2,80 5,75 5,11 4,14 5,09 8,11 5,38 4,90 5,74

04/03 7,83 2,81 7,34 5,83 2,45 5,75 11,38 5,81 7,76 7,02

05/04 7,41 3,64 7,05 6,93 3,92 6,86 6,99 5,93 4,55 6,89

05/06 5,57 4,66 5,49 7,66 2,28 7,54 6,28 4,94 4,26 6,98

06/07 7,60 3,19 7,20 9,62 3,19 9,48 5,58 5,95 2,85 8,36

Fuente: Cuentas y Balances de la Seguridad Social 1997-2005, presupuestos 2006 y 2007

(*) No Incluye el importe de las PNCs correspondiente al País Vasco y Navarra, que figuran para el periodo 1997-2001 en el Área de Servicios Sociales y para el 2002-2007en la de Prestaciones Económicas.

110

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

Jubilación

Incapacidad

Viudedad

Otras.

Jubilación

Incapacidad

Viudedad

Otras.

82.075,44

43.767,40

46.119,35

48.246,66

51.698,95

54.992,77

58.529,27

61.887,22

66.234,39

70.798,90

SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIALEVOLUCIÓN DEL GASTO DE PENSIONES

1997-2007


Gráfico 10

Gasto total

75.742,48

111


EVOLUCIÓN DEL NÚMERO DE PENSIONES CONTRIBUTIVAS POR CLASES (1997-2007)

(Datos a 31 de diciembre)

AÑOS INCAPACIDAD PERMANENTE JUBILACION VIUDEDAD ORFANDAD FAV. FAMIL. TOTAL

1997 (1) 811.485 4.372.974 1.920.188 213.496 46.089 7.364.232

1998 800.644 4.441.008 1.956.655 232.625 45.270 7.476.202

1999 796.426 4.475.348 1.992.332 253.065 44.610 7.561.781

2000 790.304 4.526.684 2.028.497 259.926 43.981 7.649.392

2001 (2) 788.153 4.571.096 2.058.491 254.962 42.977 7.715.679

2002 794.973 4.592.041 2.091.794 272.885 42.112 7.793.805

2003 806.689 4.617.033 2.121.893 268.559 41.576 7.855.750

2004 828.095 4.634.658 2.153.557 263.883 40.502 7.920.695

2005 845.667 4.777.953 2.183.358 260.720 39.570 8.107.268

2006 (3) 868.929 4.838.068 2.211.865 258.580 38.607 8.216.049

2007 (3) 884.569 4.900.963 2.239.292 255.994 37.797 8.318.615

(1) Desde el mes de diciembre de 1997 se ha procedido a la aplicación del art. 7 apdo. 1, del RD. 1647/1997, de 31 de octubre, por el que las pensiones de incapacidad permanente del Sistema de la Seguridad Social, cuando sus beneficiarios cumplan la edad de 65 años, pasarán a denominarse pensiones de jubilación.

(2) Contiene ayudas equivalentes a jubilaciones anticipadas hasta el año 2001

(3) Estimación


AÑOS INCAPACIDAD PERMANENTE JUBILACION VIUDEDAD ORFANDAD FAV. FAMIL. TOTAL

98/97 -1,34 1,56 1,90 8,96 -1,78 1,52

99/98 -0,53 0,77 1,82 8,79 -1,46 1,14

00/99 -0,77 1,15 1,82 2,71 -1,41 1,16

01/00 -0,27 0,98 1,48 -1,91 -2,28 0,87

02/01 0,87 0,46 1,62 7,03 -2,01 1,01

03/02 1,47 0,54 1,44 -1,59 -1,27 0,79

04/03 2,65 0,38 1,49 -1,74 -2,58 0,83

05/04 2,12 3,09 1,38 -1,20 -2,30 2,36

06/05 2,75 1,26 1,31 -0,82 -2,43 1,34

07/06 1,80 1,30 1,24 -1,00 -2,10 1,25

112


ÁREA 2.- ASISTENCIA SANITARIA


En la presente área se integran las prestaciones sanitarias que dispensa la Seguridad

Social, las cuales se extienden, además de a los afiliados y a sus beneficiarios, a las

personas que carezcan de recursos económicos suficientes. Comprende adicionalmente

esta área las actividades complementarias de formación de personal sanitario y de

administración y servicios generales de la asistencia sanitaria, así como las transferencias

financieras destinadas a las Comunidades Autónomas que han asumido la gestión de la

Asistencia Sanitaria del I.S.M.

La Ley 14/1986, de 25 de abril, General de Sanidad, determina el ámbito competencial en

la prestación de servicios sanitarios, que en el marco organizativo de la Seguridad Social

se dispensa a través de las siguientes entidades: el Instituto Nacional de la Gestión

Sanitaria, el Instituto Social de la Marina (I.S.M.) y las Mutuas de Accidentes de Trabajo y

Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social, en el ámbito de sus respectivas

competencias.

En cuanto al Instituto Nacional de Gestión Sanitaria, el hecho de haberse producido el

traspaso de las competencias en materia de asistencia sanitaria a todas las Comunidades

Autónomas que constituían el INSALUD, ha determinado que se reduzca su ámbito

competencial a la gestión de las prestaciones sanitarias en el ámbito de las Ciudades

Autónomas de Ceuta y Melilla y a realizar cuantas otras actividades sean necesarias para

el normal funcionamiento de sus servicios, en el marco de lo dispuesto por la Disposición

Transitoria Tercera de la Ley 14/1986, de 25 de abril, General de Sanidad. De ahí que el

papel preponderante del INSALUD, ahora Instituto Nacional de Gestión Sanitaria que, en

términos económicos daba cobertura al 91,5% de la asistencia sanitaria en el ejercicio

2002, se reduzca a un 12,2 % en el ejercicio 2007.

Adicionalmente, participa también en la gestión de las prestaciones sanitarias de la

Seguridad Social, el Instituto Social Marina, que limita su actuación al colectivo integrado en

el Régimen Especial de los Trabajadores del Mar tanto directamente como a través de las

Comunidades Autónomas que han asumido las transferencias de los citados servicios, que

son las siguientes:

113


- Comunidad Autónoma de Galicia (R.D. 212/1996, de 9 de febrero). - Comunidad Autónoma del País Vasco (R.D. 1946/1996, de 23 de agosto). - Comunidad Valenciana (R.D. 1951/1996, de 23 de agosto). - Comunidad Autónoma de Canarias (R.D. 2464/1996, de 2 de diciembre).

- Generalidad de Cataluña (R.D. 1049/1997, de 27 de junio). - Comunidad Autónoma de Andalucía (R.D. 1784/2004, de 30 de julio). - Comunidad Autónoma del Principado de Asturias (R.D. 1292/2005, de 28 de octubre)

Por último, colaboran asimismo las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades

Profesionales de la Seguridad Social, las cuales asumen las prestaciones sanitarias

derivadas de las contingencias de accidente de trabajo y enfermedad profesional y las de

control y seguimiento de la I.T. derivada de contingencias comunes y trabajadores por

cuenta propia que afectan a los trabajadores de las empresas asociadas a las mismas,

asumiendo en términos económicos 82,5% del área.

Los Objetivos que se persiguen en el 2007 se puede concretar en :

Gestión y potenciación del conjunto de prestaciones sanitarias para las Ciudades

Autónomas de Ceuta y Melilla.

Gestión para el desarrollo de los fines encomendados al Centro Nacional de

Dosimetría, así como de los correspondientes a la Sede Central del propio Instituto.

Desarrollo de las actuaciones que sean necesarias para la liquidación de las

obligaciones y cumplimiento de los fines del extinto Instituto Nacional de la Salud .

Incrementar la protección dispensada, en el caso de las Mutuas, con medios propios

con el objetivo de lograr:

- La atención del 67,8 % de pacientes con medios propios.

- La obtención del 60,1 % de ocupación de los centros propios.

- Conseguir una estancia media en centros propios de 5,7 días.

- Conseguir un coste medio de 618,5 y 456,5 euros por estancia en centros propios y

ajenos respectivamente.

114


Alcanzar el 100% y el 45,1% de la población cubierta por el Instituto Nacional de

Gestión Sanitaria y el Instituto Social de la Marina, respectivamente, a través de los

Equipos de Atención Primaria.

La recuperación total o máxima posible de los accidentados o afectados de

enfermedades profesionales, tratando de evitar las secuelas residuales que puedan

incidir en su estado físico-psíquico.

Acortamiento de los períodos de baja laboral.

Disminución de las situaciones de incapacidad.

Control y vigilancia de la incapacidad temporal por contingencias comunes y

trabajadores por cuenta propia, tratando de reducir los períodos de baja en esta

situación.

OBJETIVOS DE GESTIÓN:

Limitar el incremento anual de la presión asistencial (nº de personas atendidas por

profesional y día) en medicina de familia y en pediatría a un 5% y en enfermería a un

9%.

Conseguir que la demora media:

En intervenciones quirúrgicas no sea superior los 50 días.

En consulta de especialistas y en pruebas diagnósticas no sea superior los 25 días.

Realizar el reconocimiento médico a un 87,2% de los trabajadores del R.E.M.

Realizar a través de los buques sanitarios un 87% del total de evacuaciones.

Atender la demanda de formación sanitaria marítima en un 93,1%.

Dar cobertura financiera a las funciones y servicios del I.S.M. asumidos por las

Comunidades Autónomas por importe de 45.869 miles de euros.

115


2.- MEDIOS FINANCIEROS Y HUMANOS ASIGNADOS

Se asignan a esta área los medios financieros y humanos cuyo detalle y comparación con

los del ejercicio anterior se ponen de manifiesto en el cuadro que sigue: (En miles de euros)

2006 2007 Diferencia MEDIOSFINANCIEROS Importe % Importe % Absoluta %

Gastos de personal ............................ 520.526,31 33,8 578.103,57 34,4 57.577,26 11,1

Otros gastos de funcionamiento 700.985,65 45,5 740.845,23 44,1 39.859,58 5,7

Total coste de los servicios 1.221.511,96 79,3 1.318.948,80 78,5 97.436,84 8,0

Transferencias ................................... 207.555,55 13,5 223.316,99 13,3 15.761,44 7,6

Inversiones ......................................... 111.331,32 7,2 136.844,91 8,1 25.513,59 22,9

Total operaciones no financieras 1.540.398,83 100,0 1.679.110,70 100,0 138.711,87 9,0

Total operaciones financieras 447,46 0,0 447,46 0,0 0,00 0,0

TOTAL GASTOS 1.540.846,29 100,0 1.679.558,16 100,0 138.711,87 9,0


Absoluta %

Número de personas ...................... 13.959 14.942 983 7,0

116


Los gastos de personal experimentan un incremento del 11,1% respecto al ejercicio

anterior. Ello es debido principalmente a la actualización monetaria para el año 2007 del

2% (IPC previsto), a la incorporación de efectivos para nuevas acciones y a las dotaciones

necesarias para atender el gasto de trienios e Indemnización por Residencia con motivo de

la Oferta de Empleo Público extraordinaria desarrollada en la Ley 16/2001, y por la

necesidad de incorporar efectivos de personal para atender el incremento del colectivo

protegido en contingencias profesionales y de trabajadores por cuenta propia adheridos a

estas contingencias. Dichos gastos representan el 34,4% del crédito asignado al área.

En los otros gastos de funcionamiento, experimentan un incremento del 5,7%

representando el 44,1% del crédito asignado al área. Del total de dichos gastos

corresponde a asistencia sanitaria prestada con medios ajenos, 369.724 miles de euros

con el siguiente desglose: 357.962 miles de euros, en las Mutuas de Accidentes de Trabajo

y Enfermedades Profesionales, 4.413 miles de euros en el Instituto Social de la Marina y

7.349 miles de euros en el Instituto Nacional de Gestión Sanitaria.

Del importe participativo de las Mutuas, 121.880 miles de euros corresponde a conciertos

con instituciones de Atención Primaria, 104.367 miles de euros a conciertos con

instituciones de atención especializada, 82.282 a conciertos con centros o servicios de

diagnósticos, tratamiento y terapias y los 49.433 miles de euros restantes,

fundamentalmente a conciertos para el programa especial de transporte y otros servicios

de asistencia sanitaria.

Las transferencias experimentan un incremento de 15.761 miles de euros (7,6%)

respecto al ejercicio anterior, representando el 13,3% del gasto total del área. Del total de

dichos gastos, 223.317 miles de euros, corresponden 45.869 miles de euros, a la

asistencia sanitaria prestada por las Comunidades Autónomas en el ámbito de gestión del

I.S.M. (Canarias, Cataluña, Galicia y Comunidad Valenciana), 86.246 miles de euros al

gasto en farmacia y los 91.802 miles de euros restantes, principalmente a otras

prestaciones e indemnizaciones.

Del gasto en farmacia, 61.353 miles de euros corresponden a las Mutuas de Accidentes de

Trabajo, 24.893 miles de euros al Instituto Nacional de Gestión Sanitaria. Dicho gasto

representa 5,1% del total del área.

117


Las inversiones experimentan un crecimiento de 25.514 miles de euros (22,9%), de los

que 18.328 miles de euros corresponden a las Mutuas de Accidentes de Trabajo y 7.186

miles de euros al Instituto Nacional de Gestión Sanitaria. El crecimiento de las inversiones

de las Mutuas viene motivado por la necesidad de creación de nuevos centros y adaptación

de los existentes para atender el incremento de colectivo por contingencias profesionales y

para atender las nuevas funciones asumidas derivadas de la incapacidad temporal. En el

caso del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria dicho crecimiento tiene como objetivo

adaptar las infraestructuras de Ceuta y Melilla a sus necesidades sanitarias.

Los activos financieros, que corresponden a anticipos y préstamos al personal no

experimentan variación.

El área en su conjunto experimenta un incremento del 9% respecto al ejercicio anterior. En

términos homogéneos, considerando que el presupuesto del Instituto Nacional de Gestión

Sanitaria no recoge en 2007 las dotaciones relativas a la Organización Nacional de

Transplantes que se configura como Organismo Autónomo dependiente del Ministerio de

Sanidad y Consumo, el área experimenta un incremento del 8,9%.

118



La cuantificación y priorización de las actuaciones mencionadas en el apartado primero se

ha traducido en la siguiente evaluación y distribución de los créditos por grupos de

programas. (En miles de euros)



21. Atención primaria de salud .......... 987.227,93 64,1 1.075.589,95 64,0 88.362,02 9,0

22. Atención especializada ................ 460.883,01 29,9 504.012,77 30,0 43.129,76 9,4

23. Medicina marítima ........................ 25.100,24 1,6 35.858,95 2,1 10.758,71 42,9

25. Administración, servicios

generales de la asistencia

sanitaria .................................. 17.499,59 1,1 17.617,05 1,0 117,46 0,7

26. Formación de personal sanitario 373,58 0,0 610,19 0,0 236,61 63,3

27.Transferencias a CC.AA. por los

servicios sanitarios asumidos ...... 49.761,94 3,2 45.869,25 2,7 -3.892,69 -7,8

TOTAL 1.540.846,29 100,0 1.679.558,16 100,0 138.711,87 9,0

Los grupos de programas 21 con un 64% y el 22 con un 30%, absorben el 94% del crédito total

del área, quedando reducida al 6% la participación del resto de los programas; las causas que

motivan el incremento de los dos grupos de programas son las que se han explicado al

comentar los costes de los servicios, mientras que el del grupo 23 responde a la puesta en

funcionamiento del nuevo Buque Sanitario “Juan de la Cosa”. En el caso del grupo 26 dicho

incremento responde a la incorporación en 2007 de 4 nuevas matronas en la escuela de

enfermería de Ceuta.

119


4.- ENTIDADES QUE PARTICIPAN EN EL ÁREA El cuadro que sigue refleja el grado de participación de las Entidades que gestionan el área

respecto del total de créditos asignados a la misma y su evolución interanual (En miles de euros)



I.N.G.S. ................................... 196.255,36 12,7 205.609,74 12,2 9.354,38 4,8

I.S.M. ...................................... 76.250,20 4,9 88.409,66 5,3 12.159,46 15,9

MUTUAS .......................... 1.268.340,73 82,3 1.385.538,76 82,5 117.198,03 9,2

TOTAL GASTOS 1.540.846,29 100,0 1.679.558,16 100,0 138.711,87 9,0

La distribución por Entidades pone de manifiesto que el 82,5% del área es gestionado por las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales, el 12,2% por el Instituto Nacional de Gestión Sanitaria y el 5,3 % por el I.S.M.

El hecho señalado de haberse producido la transferencia de los servicios de asistencia sanitaria del ámbito del INSALUD, hoy Instituto Nacional de Gestión Sanitaria, a la totalidad de las Comunidades Autónomas, determina asimismo que la participación de este Instituto en el área, ya limitada a su gestión en las Ciudades Autónomas de Ceuta y Melilla y a determinadas acciones de carácter estatal, sea actualmente tan reducida.

120


ÁREA 3.- SERVICIOS SOCIALES


Esta área comprende un conjunto de servicios que se enmarcan fundamentalmente en el

ámbito competencial del Instituto de Mayores y Servicios Sociales (IMSERSO),

caracterizados por la atención personal a los beneficiarios, complementarios de las

prestaciones básicas de carácter económico o de asistencia sanitaria dispensadas por el

Sistema, con proyección esencial sobre los colectivos de personas mayores, personas en

situación de dependencia y discapacitados físicos y psíquicos, a los que se añade la

gestión de otras prestaciones económicas que se otorgan sin la exigencia de la condición

de afiliados a la Seguridad Social, financiadas por el Estado, como sucede con las

prestaciones de la Ley de Integración Social de Minusválidos.

También se incluyen en el área las dotaciones presupuestarias del programa de Higiene y

Seguridad en el Trabajo gestionado por las Mutuas de Accidentes de Trabajo para la

prevención de riesgos laborales, así como las transferencias financieras destinadas a las

Comunidades Autónomas que han asumido competencias en materia de servicios sociales

encomendados al Instituto Social de la Marina.

En este marco, los objetivos más significativos de los que se pretenden alcanzar en el área

de los servicios sociales, son los siguientes:

Objetivos de Protección

La promoción de la autonomía personal y la atención a las personas en situación de

dependencia, para dar respuesta a la demanda social de estas personas y sus familias

como objetivo prioritario del Gobierno. Para tal finalidad figuran en el Proyecto de

Presupuesto del IMSERSO créditos por 300 millones de euros para el desarrollo de las

prestaciones y servicios previstos en la futura Ley, en colaboración con las

Comunidades Autónomas y para el cumplimiento de obligaciones derivadas de

convenios a suscribir con las mismas con el fin de incrementar, prioritariamente, las

prestaciones, los servicios y las infraestructuras.

121


Fomentar el servicio de teleasistencia domiciliaria que facilite la permanencia de los

usuarios en su medio habitual de vida, así como el contacto con su entorno socio-

familiar, evitando el desarraigo y asegurando la intervención inmediata en crisis

personales, sociales o médicas para proporcionar seguridad y mejor calidad de vida

previniendo, de este modo, las situaciones de dependencia

La creación y puesta en funcionamiento de la Red de Centros Estatales de Referencia

que constituyen unos recursos orientados a la promoción y desarrollo de programas y

servicios de alta prioridad para el Estado para prestar atención a las personas en

situación de dependencia y sus familiares, a dicho fin se destina una buena parte de las

dotaciones presupuestarias para inversiones.

Conceder prestaciones reconocidas por la Ley de Integración Social de Minusválidos a

48.449 beneficiarios.

Potenciar el programa de turismo para discapacitados logrando que se beneficien del

mismo 13.750 personas.

Atender a 1.534 beneficiarios con plaza de internado en centros de discapacitados,

proporcionándoles distintas medidas y prestaciones que hagan posible su inserción

laboral conforme a las aptitudes y motivaciones de cada sujeto.

Fomentar un clima de sensibilización sobre la filosofía del Envejecimiento Activo con la

pretensión de potenciar las capacidades físicas e intelectuales de la población mayor,

promover el retraso en la edad media de jubilación flexible y garantizar los derechos

individuales de los mayores en el ámbito familiar y social.

Mejora de la calidad en la atención a los usuarios de las residencias, tanto propias

como concertadas, a través de atenciones médico sanitarias, de prevención individual y

colectiva, de rehabilitación menor y de cuidados en las actividades de la vida diaria.

Fomentar la participación de las personas mayores en la sociedad a través del Consejo

Estatal de Mayores como órgano de participación de las organizaciones

representativas.

122


Impulsar y desarrollar actuaciones en materia de Nuevas Tecnologías, Domótica y

Accesibilidad en cumplimiento de lo establecido en la Ley de Igualdad de

Oportunidades, No discriminación y Accesibilidad Universal. Está previsto un

incremento de estas actuaciones en el año 2007 en el marco de un nuevo convenio de

colaboración con la Fundación ONCE para el periodo 2007-2009.

Dar cobertura financiera a las competencias asumidas por las CC.AA. en materia de

funciones y servicios prestados por el ISM transfiriendo créditos por un importe de

5.579 miles de euros.

Fomentar las acciones orientadas a la promoción del bienestar de los trabajadores del

mar y sus familias mediante la formación y promoción social del colectivo protegido, la

formación profesional de los trabajadores y la atención a sus huérfanos.

Impulsar, en el marco de colaboración con la Seguridad Social, las actuaciones a

desarrollar por las Mutuas de AT. en las áreas de prevención y seguridad e higiene en

el trabajo.

Objetivos de Gestión

Resolver un 86,4% de expedientes de solicitudes del subsidio de movilidad y compensación por gastos de transporte reconocido por la LISMI.

Atender la demanda de plazas de internado y mediopensionistas en Centros para Discapacitados en un 40,6 % y 100 %, respectivamente.

Atender la demanda de plazas para residencias en un 95,12%.

Atender la demanda de usuarios del servicio de teleasistencia en un 92,12%, equivalente a 165.000 personas. Dicho servicio se extiende a las víctimas de la violencia de género que cuenten con orden de protección.

Satisfacer la demanda de turismo social en un 77,33 % de solicitantes, lo que se traduce en términos absolutos en 870.000 beneficiarios.

Satisfacer la demanda de turnos de balnearios en un 60,3% de solicitantes, equivalente a 200.000 personas.

Conseguir un 82,5% de ocupación en las Hospederías del Instituto Social de la Marina.

123


Mayor eficacia y agilización de la tramitación administrativa en general, adecuando la estructura de las diferentes áreas a las necesidades impuestas por el proceso de gestión con la informatización y puesta al día en general de los medios de apoyo.


Se asignan a esta área los medios financieros y humanos cuyo detalle y comparación con

los del ejercicio anterior se ponen de manifiesto en el cuadro que sigue:

(En miles de euros)


Gastos de personal ............................... 177.218,57 25,0 124.647,58 15,3 -52.570,99 -29,7

Otros gastos de funcionamiento ........... 251.619,79 35,5 248.659,68 30,5 -2.960,11 -1,2

Total coste de los servicios 428.838,36 60,5 373.307,26 45,8 -55.531,10 -12,9

Transferencias ...................................... 237.845,75 33,5 376.795,13 46,2 138.949,38 58,4

Inversiones ............................................ 41.147,05 5,8 64.584,64 7,9 23.437,59 57,0

Total operaciones no financieras 707.831,16 99,8 814.687,03 99,9 106.855,87 15,1

Total operaciones financieras 1.188,18 0,2 1.155,01 0,1 -33,17 -2,8

TOTAL GASTOS 709.019,34 100,0 815.842,04 100,0 106.822,70 15,1


Absoluta %

Número de personas ............................ 4.571 3.840 -731 -16,0

124


El cuadro que precede pone de manifiesto que los medios humanos asignados a la

función para el 2007, disminuyen en 731 efectivos con respecto al presupuesto en vigor.

Ello se debe casi en su totalidad a la rebaja que se produce en el programa de Higiene y

Seguridad en el Trabajo gestionado por las Mutuas de Accidentes de Trabajo, ante el

nuevo marco de colaboración que establece el Real Decreto 688/2005, de 10 de junio, por

el que se regula el régimen de funcionamiento de tales entidades como servicio de

prevención ajeno.

Los medios financieros asignados al área para 2007 ascienden a 815.842 miles de euros,

con un incremento con respecto al gasto previsto para 2006 de 106.823 miles, equivalente

a un 15,1%. Si se comparan en términos homogéneos los importes correspondientes a

ambos ejercicios se produce un crecimiento real en 2007 de 116.433 miles de euros, que

equivale al 16,6%, resultante de considerar un presupuesto en 2006 a los mismos fines de

699.409 miles de euros. Ello es consecuencia de la transferencia de servicios sociales y

ampliación de medios en materia educativa, de empleo y formación profesional ocupacional

del Instituto Social de la Marina a las Comunidades Autónomas de Galicia y Andalucía,

hecho que se producen en 2006 y que motivan el correspondiente ajuste de los créditos en

el presupuesto de la citada Entidad.

Para el coste de los servicios se estiman 373.307 miles de euros que representan el 45,8

% del importe total del área, con un decremento de 55.531 miles en relación con el

presupuesto de 2006, en el que inciden las razones expuestas para los medios humanos,

toda vez que el programa de Higiene y Seguridad en el Trabajo gestionado por las Mutuas

de Accidentes de Trabajo disminuye en esta rúbrica 81.416 miles de euros.

Sin embargo en el ámbito de competencias del IMSERSO los gastos corrientes en bienes y

servicios tiene un crecimiento de 27.706,85 miles de euros (14,80%) consecuencia

básicamente del cumplimiento del Acuerdo de Consejo de Ministros de 27 de mayo de

2005, por el que se aprueba el Programa de Vacaciones de Personas Mayores 2005/2008,

lo que supone unos incrementos de 7.151,32 miles de euros en el Programa de Turismo

Social y de 6.873,62 miles de euros en el Programa de Termalismo Social. En este capítulo

se incluye, además, una dotación de 8.000,00 miles de euros para financiar créditos

destinados a dar cumplimiento a la futura Ley de Autonomía Personal y Atención a las

Personas en Situación de Dependencia.

125


En el apartado de transferencias figuran 376.795 miles de euros, que suponen el 46,2%

de los medios financieros asignados al área y que aumentan 138.949 miles sobre lo

previsto en el presupuesto para 2006. Del citado importe 324.972 miles corresponden a

transferencias corrientes y 51.823 a transferencias de capital. Las primeras darán cobertura

crediticia básicamente a las siguientes actuaciones:

Para la promoción de la autonomía personal y la atención a las personas en situación de dependencia figura.en el capítulo de transferencias corrientes del

proyecto de presupuestos del IMSERSO una dotación de 227.665 miles de euros

Para las prestaciones económicas de la LISMI, se destinan 75.645 miles de euros

frente a los 86.944 previstos en 2006, lo que supone una rebaja de 11.299 miles. La

razón de esta diferencia está en que la liquidación del ejercicio 2005 refleja un año más

datos a la baja en el pago de tales prestaciones, lo cual sigue evidenciando la

incorporación de beneficiarios de la LISMI a la modalidad de protección a través de las

pensiones no contributivas, haciendo uso de la facultad que les fue reconocida por la

Disposición Transitoria Undécima de la Ley 1/1994, de 20 de junio, por la que se

aprueba el Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social.

Las transferencias que dan cobertura financiera a las competencias asumidas por las CC.AA en materia de funciones y servicios prestados por el ISM, de acuerdo

con lo establecido en los Decretos y Acuerdos que las regulan, alcanzan un montante

de 5.469,08 miles de euros, cuyo desglose por Comunidades es el siguiente:

C o m u n i d a d e s En miles de euros %

Canarias ........................................... 654,47 12,0

Cataluña ........................................... 1.367,26 25,0

Galicia............................................... 1.956,09 35,7

C. Valenciana ..................................... 1.491,26 27,3

T o t a l e s................................. 5.469,08 100,0

126


Dicho importe disminuye con respecto al ejercicio 2006 debido a que la transferencia de

servicios sociales y ampliación de medios en materia educativa, de empleo y formación

profesional ocupacional del a las Comunidades Autónomas de Galicia y Andalucía que se

producen en dicho ejercicio no figuran en este programa para 2007 lo que motiva el

correspondiente ajuste de los créditos en el presupuesto del ISM.

En cuanto a las transferencias de capital, por un importe de 51.823 miles de euros, se

destinan fundamentalmente a actuaciones concertadas con Comunidades Autónomas y

Corporaciones Locales, en el ámbito de gestión del IMSERSO, dirigidas esencialmente a la

promoción de la autonomía personal y a la atención a personas en situación de

dependencia.

Las inversiones ascienden a 64.584 miles de euros con un porcentaje de participación en

el área del 7,9%, con un incremento sobre el presupuesto corriente de 23.438 miles. Ello es

consecuencia del fuerte incremento que experimenta este capítulo en el presupuesto del

IMSERSO en el que se incluye una dotación de 38.513,00 miles de euros para financiar

créditos destinados a dar cumplimiento a la Ley de Autonomía Personal y Atención a las

Personas en Situación de Dependencia.

127



El cuadro que sigue refleja los Grupos de programas que conforman esta área, los créditos

asignados a los mismos y su comparación con los del actual ejercicio

(En miles de euros)

2006 2007 Diferencia GRUPOS DE PROGRAMAS Importe % Importe % Absoluta %

31. Servicios sociales generales 482.746,71 68,1 662.027,00 81,1 179.280,29 37,1

34. Otros servicios sociales 188.152,84 26,5 96.498,29 11,8 -91.654,55 -48,7

35. Administración y servicios

generales de servicios

sociales 31.418,39 4,4 51.847,67 6,4 20.429,28 65,0

36. Transferencias a CC.AA. por

los servicios sociales

asumidos 6.701,40 0,9 5.469,08 0,7 -1.232,32 -18,4

TOTAL 709.019,34 100,0 815.842,04 100,0 106.822,70 15,1

Los grupos de programas 31, 34 y 35 acusan el reajuste de créditos producido por el hecho

de que una buena parte de las acciones orientadas a la promoción de la autonomía

personal y a la atención de las situaciones de dependencia experimentan una redistribución

entre los mismos con respecto al ejercicio vigente.

128



El cuadro que sigue refleja el grado de participación de las Entidades que gestionan el área

respecto del total de créditos asignados a la misma y su evolución interanual.

(En miles de euros)



IMSERSO .............................. 514.165,10 72,5 713.874,67 87,5 199.709,57 38,8

I.S.M. .................................... 39.179,92 5,5 30.523,13 3,7 -8.656,79 -22,1

MUTUAS DE AT y EP........... 155.674,32 22,0 71.444,24 8,8 -84.230,08 -54,1

TOTAL GASTOS 709.019,34 100,0 815.842,04 100,0 106.822,70 15,1

Desde el punto de vista de la participación de las distintas Entidades en el total del área,

destaca sobre todo la correspondiente al Instituto de Mayores y Servicios Sociales con un

87,5%, que además aumenta considerablemente con respecto al ejercicio 2006, debido al

fuerte incremento que experimentan las dotaciones para servicios sociales y, en particular,

por la entrada en vigor de la futura Ley de Promoción de la Autonomía Personal y de

Atención a las Personas en Situación de Dependencia el año 2007.

La inclusión en el presupuesto de las Mutuas de 2006 del gasto excepcional, no

consolidable, de las obligaciones de 2004 pendientes de imputar a presupuesto, a que se

hizo alusión en la introducción de la Memoria, afectan fundamentalmente al programa de

seguridad e higiene en el trabajo con el que estas entidades participan en el área de gasto,

es la causa determinante de la aparente reducción del importe de dicho programa en 2007.

El Instituto Social de la Marina también reduce su participación debido a que la

transferencia de servicios sociales y ampliación de medios en materia educativa, de empleo

y formación profesional ocupacional del a las Comunidades Autónomas de Galicia y

Andalucía que se producen en 2006 no figuran en este programa para 2007 lo que motiva

el correspondiente ajuste de los créditos en su presupuesto.

129


Habiéndose transferido a todas las Comunidades Autónomas las funciones y servicios

asumidos por el IMSERSO en materia de Seguridad Social, la gestión directa se extiende a

las provincias de Ceuta y Melilla; 11 Centros Estatales de Atención y Recuperación a

Discapacitados Físicos; el Centro Estatal de Autonomía Personal y Ayudas Técnicas, y el

Centro de Atención al Daño Cerebral.

130


ÁREA 4.- TESORERÍA, INFORMÁTICA Y OTROS SERVICIOS FUNCIONALES COMUNES


Como su propio título anticipa, comprende esta área, principalmente, el conjunto de

actividades desarrolladas por los denominados Servicios Comunes de la Seguridad Social,

esto es, la Tesorería General de la Seguridad Social, la Gerencia de Informática de la

Seguridad Social y el Servicio Jurídico de la Administración de la Seguridad Social, y las

funciones y tareas que, como órgano de control interno y de contabilidad del Sistema,

desarrolla la Intervención General de la Seguridad Social.

Las principales actuaciones de la Tesorería General de la Seguridad Social, como

Entidad que gestiona principalmente el área 4 y a la que compete la administración

financiera y caja única del Sistema de la Seguridad Social, racionalizadora y simplificadora

de dichas competencias, pueden concretarse en las siguientes:

a) Las relativas a la gestión de la inscripción de empresas, afiliación, altas, bajas y

variaciones de datos de los trabajadores.

b) La gestión y control de la cotización y la recaudación de las cuotas y demás

recursos de financiación del Sistema de la Seguridad Social.

c) Las actuaciones de administración financiera y el pago de las obligaciones

asumidas en cumplimiento de sus fines.

d) La gestión y administración de los bienes y derechos que constituyen el patrimonio

único de la Seguridad Social, cuya titularidad le corresponde, en la forma y

condiciones que se establezcan por el Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, sin

perjuicio de las facultades que las Entidades Gestoras y las Mutuas de A.T. y E.P.

de la Seguridad Social tienen atribuidas.

De acuerdo con la disposición adicional segunda del Real Decreto 1600/2004, de 2 de julio,

por el que se desarrolla la estructura orgánica básica del Ministerio de Trabajo y Asuntos

Sociales, la Gerencia de Informática de la Seguridad Social, con la naturaleza de

Servicio Común de la Seguridad Social, sin personalidad jurídica y nivel orgánico de

Subdirección General, queda adscrita a la Secretaria de Estado de la Seguridad Social y

depende funcionalmente de la Dirección General de Ordenación de la Seguridad Social, de

131


cada Entidad Gestora de la Seguridad Social, de la Intervención General de la Seguridad

Social y de la Tesorería General de la Seguridad Social, respecto de los programas y

proyectos que afecten a su competencia respectiva.

La estructura presupuestaria de la Tesorería General incluye en la mísma el programa

47.94 correspondiente al “Servicio Jurídico de la Administración de la Seguridad Social”,

creado como Servicio Común del Sistema, sin personalidad jurídica propia, por el Real

Decreto 692/2000, de 12 de mayo y cuyo Reglamento fue aprobado por el Real Decreto

947/2001, de 3 de agosto. Dicho Servicio Jurídico tiene como fin la asistencia jurídica,

representación y defensa en juicio de los intereses de la Administración de la Seguridad

Social.

En 2005 se implantó un fondo de investigación con el objeto de analizar, estudiar,

investigar y difundir el conocimiento de aquellos aspectos que permitan el desarrollo,

mejora, eficacia y viabilidad de nuestro actual sistema de protección social. Se gestiona

a través del programa 48.95 “Fondo de investigación sanitaria”, encuadrado dentro de la

estructura presupuestaria de la Tesorería General de la Seguridad Social.

Adicionalmente también se encuentra incluido en esta área, en aplicación del artículo 70

de la Ley 66/1997 de 30 de diciembre de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden

Social, el presupuesto de la Intervención General de la Seguridad Social, es único y

diferenciado y se integra en el de los Servicios Comunes de la Seguridad Social, en el

programa 46.93.

Objetivos de gestión Los objetivos a alcanzar en el ejercicio 2007 dentro de las diferentes áreas de gestión son

los siguientes:

Afiliación, cotización y recaudación voluntaria: el objetivo fundamental consiste en

mantener permanentemente actualizado el Fichero General de Afiliación, incorporando de

forma inmediata los datos relativos a los actos de encuadramiento, inscripción, variaciones

de datos y bajas de empresas y afiliación, altas, bajas y variaciones de los trabajadores,

que facilitarán el control eficaz de los ingresos y el inmediato reconocimiento de las

prestaciones.

Ejecutar el presupuesto de recursos por cotizaciones en período voluntario en su totalidad,

para lo cual se realizará la toma de datos de los documentos de cotización que permitirán

conocer quiénes no han cumplido con sus obligaciones de pago y, en consecuencia,

132


efectuar puntualmente la reclamación de sus cuotas, con el fin de conseguir que lo

recaudado por cotizaciones en periodo voluntario coincida con el total de la recaudación

prevista.

Se pretende alcanzar un 95 % de comunicaciones de la campaña anual de emisión a los

trabajadores dados de alta durante el año 2006, tanto de su vida laboral, como de las

bases de cotización correspondientes, así como la emisión de oficio a trabajadores por

cuenta ajena de las altas y bajas mensuales comunicadas por su empresario.

Expansión del Sistema RED para la transmisión de datos de afiliación y cotización de

nuevos usuarios, así como incremento del número de funcionalidades. Se pretende que en

el próximo ejercicio un 96 % de los códigos de cuenta de cotización estén sujetos a las

modalidades de pago de domiciliación en cuenta, y pago electrónico por dicho Sistema

RED.

Se pretende consolidar y reforzar los servicios que ofrece esta Tesorería General, para la

cobertura de las necesidades y demandas de los ciudadanos, incrementando la calidad y

oferta de los servicios que presta, estableciendo nuevos procedimientos y sistemas de

atención. Por ello se tiene planteada una evolución del modelo de gestión presencial a un

modelo de gestión electrónica, principalmente a través del sistema RED.

Mantenimiento de la colaboración con la Inspección de Trabajo y Seguridad Social en

materia de seguimiento, prevención y lucha contra el fraude y en lo que se refiere a la

gestión recaudatoria de los expedientes liquidatorios en general y de las actas de infracción

en materia de Seguridad Social.

Procedimientos ejecutivos y especiales de recaudación: el objetivo principal es la

recaudación de deuda en vía ejecutiva en un 100 % por el conjunto de las Unidades de

Recaudación Ejecutiva de la Tesorería General de la Seguridad Social, tratando de realizar

el cobro de las deudas derivadas de la falta de pago de las obligaciones en período

voluntario tanto mediante el procedimiento de apremio como a través de aplazamientos de

deuda de los que son competentes estas Unidades.

Realizar un 80 % de actuaciones preventivas inmediatas sobre los primeros descubiertos

de medianas y grandes empresas, que por su tamaño, pueden generar grandes

descubiertos de deuda a la Seguridad Social, a fin de reaccionar con rapidez ante el

impago y reconducir la situación con la mayor celeridad posible.

Gestión financiera: Homogeneizar los procesos de gestión de pagos a realizar por las

Direcciones Provinciales de la Tesorería General de la Seguridad Social a través tanto del

circuito financiero, como del fondo de maniobra, para así agilizar y perfeccionar los

133


procesos de ordenación formal y material de los pagos de cara a la optimización del

circuito financiero. Utilizar al máximo los recursos disponibles. Conseguir que la rotación del

fondo de maniobra tenga un alto grado de dinamismo, que para 2007 no será inferior al 140

por ciento de la dotación.

Administración del Patrimonio: Actualización permanente del inventario de bienes

inmuebles, propiedad de la Seguridad Social, introduciendo en el mismo las

correspondientes altas de los inmuebles de nueva adquisición y dando de baja los que

dejen de ser de titularidad del Sistema de la Seguridad Social por cualquier causa.

Además, se revisarán los datos de cada uno de los inmuebles que componen el inventario

desde el punto de vista jurídico-formal, físico-geométrico y de su uso.

Gestión Informática: Mantenimiento del soporte operativo a la Dirección General de

Ordenación de la Seguridad Social, a las Entidades Gestoras y Servicio Común y a la

Intervención General de la Seguridad Social, con niveles de servicio que garanticen la

máxima eficiencia y que minimicen el impacto a los usuarios de los problemas técnicos que

puedan desencadenarse. Definición de estrategias de crecimiento de la instalación, para

permitir asumir el incremento en el nivel de servicio que demanda la gestión, ya sea

vegetativo o por incorporación de nuevas funcionalidades. Gestión de la contratación

informática, valoración de las necesidades presupuestarias para la adquisición de bienes y

servicios informáticos.

Mantenimiento en los actuales sistemas de las aplicaciones informáticas relativas a los

procesos de afiliación de trabajadores e inscripción de empresas, procesos de control de

cobros y seguimiento de la deuda en vía voluntaria y ejecutiva. Mejoras funcionales y de

mantenimiento de los servicios, requeridos por la Dirección General de Ordenación de la

Seguridad Social y por las diferentes Entidades Gestoras y Servicio Común y la

Intervención General de la Seguridad Social, en todo lo relativo a la gestión económica y

presupuestaria, recursos humanos del Sistema y control y pago de las prestaciones de la

Seguridad Social.

134



Se asignan a este a los medios financieros y humanos cuyo detalle y comparación con los

del ejercicio anterior se ponen de manifiesto en el cuadro que sigue: (En miles de euros)


Gastos de personal ......................... 919.158,76 10,2 959.779,88 9,4 40.621,12 4,4

Otros gastos de funcionamiento ..... 587.452,00 6,5 610.296,84 6,0 22.844,84 3,9

Total coste de los servicios 1.506.610,76 16,8 1.570.076,72 15,3 63.465,96 4,2

Transferencias ................................ 3.106,37 0,0 36.455,54 0,4 33.349,17 1073,6

Inversiones ...................................... 239.110,21 2,7 245.233,97 2,4 6.123,76 2,6

total operaciones no financieras 1.748.827,34 19,4 1.851.766,23 18,1 102.938,89 5,9

total operaciones financieras 7.245.014,47 80,6 8.379.790,30 81,9 1.134.775,83 15,7

TOTAL GASTOS 8.993.841,81 100,0 10.231.556,53 100,0 1.237.714,72 13,8


Absoluta %

Número de personas ............................ 25.664 26.277 613 2,4

135


El aumento de los gastos de personal del 4,4 % respecto al presupuesto 2006, responde

al efecto combinado de la revisión del IPC, la oferta de empleo público y promoción

interna, la cobertura de vacantes y el efecto del Acuerdo Administración-Sindicatos de 28

de julio de 2005 sobre medidas retributivas de oferta de empleo público para el año 2006

(incremento de pagas extraordinarias).

En otros gastos de funcionamiento, que se incrementa un 3,9 % respecto a 2006, se

incluyen 588.475 miles de euros correspondientes a los “gastos corrientes en bienes y

servicios” (capítulo 2) y que suponen un aumento del 4,01 % sobre el ejercicio anterior

que, además del crecimiento monetario, está fundamentado principalmente en proyectos

de gestión relacionados con el convenio de colaboración para la prestación de servicios

postales entre la Sociedad Estatal Correos y Telégrafos S.A. y el Ministerio de Trabajo y

Asuntos Sociales, sus Organismos Autónomos, Entidades Gestoras de la Seguridad Social

y con las costas del procedimiento ejecutivo.

Las inversiones ascienden a 245.234 miles de euros, correspondiendo al presupuesto de

la Tesorería General la mayor dotación: 209.577 miles de euros, que se destinarán

principalmente a mejorar las infraestructuras de la Entidad.

Finalmente, dentro de las operaciones financieras se incluye la dotación de 6.401.293

miles de euros al Fondo de Reserva de la Seguridad Social, cuya creación está recogida

en el artículo 91.1 de la Ley General de la Seguridad Social, y en base a los acuerdos

firmados del Pacto de Toledo, que ha de servir de garantía adicional de las futuras

pensiones. El resto de las operaciones se destina a la materialización de las reservas que

deben constituir las Mutuas y a dotaciones de otros fondos del Sistema, así como a la

amortización de préstamos.

136



Respecto a la cuantificación y distribución de los créditos por grupos de programas, es la

que figura en el cuadro que se inserta a continuación: (En miles de euros)



41.Gestión de cotización y recaudación 544.637,49 6,1 570.743,02 5,6 26.105,53 4,8

42. Gestión financiera ........................... 6.377.021,97 70,9 6.869.469,39 67,1 492.447,42 7,7

43. Gestión del patrimonio ................... 900.208,67 10,0 1.569.673,43 15,3 669.464,76 74,4

44. Sistema integrado de informática de

la Seguridad Social ........................ 196.783,91 2,2 199.902,28 2,0 3.118,37 1,6

45. Administración, y servicios generales

de tesorería y otros servicios

funcionales comunes ...................... 860.015,83 9,6 902.650,59 8,8 42.634,76 5,0

46. Control interno y contabilidad ......... 107.152,38 1,2 110.882,61 1,1 3.730,23 3,5

47. Direcc. y coord. de asistª. jurídica de

la Administrac. de la Seguridad

Social ............................................... 5.021,56 0,1 5.172,21 0,1 150,65 3,0

48. Fondo de Investigación de la

protección social ............................. 3.000,00 0,0 3.063,00 0,0 63,00 2,1

TOTAL 8.993.841,81 100,0 10.231.556,53 100,0 1.237.714,72 13,8

Destaca entre todos los grupos de programas, el 42. Gestión Financiera, por ser el de

mayor participación en el área, al que corresponde el 67,1 % del total, debido a la

“Variación de Activos Financieros” para dotar al Fondo de Reserva de la Seguridad Social

con 6.401.293 miles de euros y al Fondo de Prevención y Rehabilitación con 324.433 miles

de euros.

137



El cuadro que sigue refleja el grado de participación de las Entidades que gestionan el área

respecto del total de créditos asignados a la misma y su evolución interanual. (En miles de euros)



I.S.M. ........................................... 71.425,33 0,8 57.181,81 0,6 -14.243,52 -19,9

TESORERÍA ................................ 7.482.510,62 83,2 8.049.976,70 78,7 567.466,08 7,6

MUTUAS ..................................... 1.439.905,86 16,0 2.124.398,02 20,8 684.492,16 47,5

TOTAL GASTOS 8.993.841,81 100,0 10.231.556,53 100,0 1.237.714,72 13,8

La gestión del área corre a cargo principalmente de la Tesorería General, un 78,7 del total, adscribiéndose un 20,8% a las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales y a los 2 Centros Mancomunados de éstas, y al Instituto Social de la Marina un 0,6 % del presupuesto total del área.

138

Capítulo III. Gastos. Vertiente Económica

3.2. VERTIENTE ECONÓMICA

El mantenimiento del poder adquisitivo de las pensiones y el incremento en el número de

éstas, extremos extensibles a la práctica totalidad de las restantes prestaciones

económicas, así como las mejoras de algunas de ellas, en particular de las pensiones

mínimas contributivas y del SOVI, unido a la consolidación y aumento de los gastos

sanitarios y sociales, con los efectos de la mayor oferta de estos y de otros servicios, y la

moderación de los gastos administrativos de gestión, a los que se ha aplicado un

tratamiento restrictivo acorde con los planes de austeridad en su desarrollo, son las causas

determinantes de la evolución del presupuesto que de forma pormenorizada se presenta en

el siguiente cuadro:

139


AGREGADO DEL SISTEMA CUADRO COMPARATIVO POR RÚBRICAS ECONÓMICAS

En miles de euros

Presupuesto 2006 Presupuesto 2007 Variación 2007/2006 RÚBRICAS ECONÓMICAS


Gastos de personal 2.140.173,33 2,19 2.230.146,33 2,09 89.973,00 4,20


Conciertos 349.618,62 0,36 399.839,97 0,37 50.221,35 14,36

Otros gastos corrientes en bienes y servicios 1.368.081,91 1,40 1.392.475,85 1,30 24.393,94 1,78




- Pensiones: 75.742.477,21 77,40 82.075.436,42 76,86 6.332.959,21 8,36

Contributivas 73.831.590,00 75,45 80.103.520,00 75,02 6.271.930,00 8,49

No contributivas 1.910.887,21 1,95 1.971.916,42 1,85 61.029,21 3,19

- Incapacidad temporal 6.655.680,00 6,80 7.312.770,00 6,85 657.090,00 9,87

- Prestaciones por maternidad y r. Embarazo 1.435.470,00 1,47 1.738.340,00 1,63 302.870,00 21,10

- Prestaciones familiares 938.617,97 0,96 958.539,17 0,90 19.921,20 2,12

- Otras prestaciones económicas 490.290,61 0,50 516.004,73 0,48 25.714,12 5,24

Farmacia (área 2) 84.967,15 0,09 86.245,65 0,08 1.278,50 1,50

Prestaciones LISMI 86.944,00 0,09 75.644,83 0,07 -11.299,17 -13,00

Otras transferencias corrientes: 765.716,98 0,78 1.023.284,21 0,96 257.567,23 33,64

Gestión no transferidas 562.163,64 0,57 820.283,81 0,77 258.120,17 45,92

Gestión transferida (*) 203.553,34 0,21 203.000,40 0,19 -552,94 -0,27






Activos financieros 7.171.821,46 7,33 8.306.709,66 7,78 1.134.888,20 15,82

Pasivos financieros 77.191,67 0,08 77.316,77 0,07 125,10 0,16



(*) Incluye los importes de las pensiones no contributivas que se transfieren al País Vasco y Navarra: 136.565,50 miles de euros en 2006 y 140.926,63 en 2007

140


A continuación se analizan las diferencias respecto al presupuesto homologado de 2006

y las principales causas que las determinan en los distintos capítulos:

Las retribuciones de personal ascienden a 2.230.146 miles de euros con un

incremento del 4,64 % sobre el presupuesto de 2006, equivalente a 98.800 miles de

euros, que atiende los aumentos de efectivos humanos y los retributivos, incluidos

los efectos de antigüedades, promociones internas y otras causas. Estos moderados

crecimientos están afectados por el hecho ya descrito al iniciar el comentario sobre

los contenidos básicos del presupuesto de que en el del ejercicio precedente se dio

cobertura a obligaciones de 2004 pendientes de imputar a presupuesto en el ámbito

de las Mutuas, por circunstancias excepcionales y por importe de 67.884 miles de

euros, gasto que no tenía carácter consolidable y que por tanto no ha tenido

repercusión en el de 2007.

Los gastos corrientes en bienes y servicios importan 1.792.316 miles de euros,

con un aumento interanual del 4,45 % equivalente a 76.318 miles de euros, que

recoge el efecto de la mejora de la seguridad y de la calidad y mayor oferta de

servicios a que al inicio se hizo referencia y que también está afectado por la

inclusión de obligaciones de 2004 en las mismas circunstancias en el presupuesto

de 2006, por importe en este capítulo de 52.158 miles de euros.

Los gastos financieros previstos se elevan a 25.466 miles de euros, con una

reducción interanual de 153 miles, como consecuencia fundamentalmente de la baja

de las previsiones de necesidades para este capítulo en el Instituto Nacional de

Gestión Sanitaria. De los citados 25.466 miles de euros, 3.857 corresponden a

intereses de demora, principalmente originados por sentencias y resoluciones en

procesos contra el extinguido INSALUD y otras actuaciones de retraso en el pago de

obligaciones con prestadores de servicios, y el resto a otros gastos financieros,

fundamentalmente gastos y comisiones bancarias de las cuentas especiales

restringidas para los ingresos por recaudación ejecutiva.

Las transferencias corrientes ascienden a 93.786.265 miles de euros, 87,83 % del

presupuesto total, con un aumento interanual de 7.586.136 miles de euros

equivalente al 8,80 %, en términos homogéneos.

141


Las causas que motivan los incrementos más importantes en las distintas rúbricas de

este capítulo son las siguientes:

a) Pensiones

En el presupuesto para el año 2007 se consigna un crédito para pensiones de

82.075.436 miles de euros, que representa el 76,86 % del presupuesto total,

6.332.959 miles de euros más que en el ejercicio precedente, aumento que se

produce en su mayor parte en las pensiones contributivas por cuanto las

pensiones no contributivas mantienen un menor crecimiento de gasto a causa

principalmente de encontrarse estabilizado, incluso ligeramente en descenso, su

colectivo de beneficiarios.

El crecimiento de 6.271.930 miles de euros que experimentan las pensiones

contributivas equivale al 8,49 %, que incluye un 2% por variación del IPC previsto

para mantener su poder adquisitivo y un 1,25 % por variación interanual en el

número de pensiones, debiéndose el resto al gasto adicional por otros efectos,

entre los que se cuentan el de sustitución en la cuantía de las pensiones que

causan baja por la de nuevas altas, el de las mejoras adicionales de las

pensiones más reducidas, entre ellas las pensiones mínimas y las del SOVI, y un

cierto margen para la posible desviación del IPC del mes de noviembre de 2006

sobre el inicialmente previsto.

El aumento del gasto de las pensiones no contributivas, afectado por las

circunstancias que se han indicado, es de 61.029 miles de euros, equivalentes al

3,19%, aumento con el que se atenderá la actualización de las cuantías de las

pensiones y el margen de desviación del IPC de noviembre de 2006 referido.

b) Incapacidad temporal y maternidad

La incapacidad temporal contará en el año 2007 con una dotación de 7.312.770

miles de euros, con un incremento de 657.090 miles respecto al gasto previsto

del ejercicio precedente, incremento que recoge el importante aumento de los

colectivos protegidos así como el de los salarios.

142


Las medidas de control sanitario de los procesos de I.T., entre otras las

contenidas en los conciertos suscritos a tal fin por el INSS con los servicios

sanitarios de las Comunidades Autónomas que han asumido las transferencias

de los prestados en el ámbito del anterior INSALUD, deben incidir en el futuro en

una disminución de los efectos de los procesos y consecuentemente del gasto

de esta prestación.

Las prestaciones por maternidad y riesgo durante el embarazo tienen una

asignación de 1.738.340 miles de euros, con un importante aumento de 302.870

miles sobre las del año 2006, que responde al incremento conjunto que se prevé

en el número de procesos y en las bases reguladoras de estas prestaciones, y

que es consecuente con el aumento de la natalidad y de las situaciones

protegibles, así como a las mejoras de prestaciones a que se hizo referencia al

comentar el gasto de éstas en el capítulo I.

c) Prestaciones familiares

Para prestaciones familiares se destinan 958.539 miles de euros, cifra en un 2,12

% superior a la de 2006 y que está afectada por la previsión de que se producirá

un pequeño remanente de crédito en dicho año. Su crecimiento sobre la

previsión de liquidación de éste, que se estima en un 2,67 %, permitirá atender el

incremento de los beneficiarios y el de las cuantías de las prestaciones por hijo

discapacitado a cargo mayor de 18 años, que aumentarán sobre las de 2006 en

correlación con los importes de las pensiones no contributivas, junto al de las

restantes prestaciones cuyos colectivos se mantienen en cifras estables.

d) Las restantes prestaciones económicas, sin considerar el gasto farmacéutico aplicado a esta área, cuya mayor parte corresponde a indemnizaciones y entregas únicas reglamentarias y a ayudas equivalentes a la jubilación anticipada, ascienden a 515.980 miles, con un aumento de 25.703 miles de euros sobre las de 2006.

e) Farmacia

Recoge el gasto derivado de la dispensación de las recetas médicas para el

tratamiento externo, efectos y accesorios de dispensación ambulatoria y otros, y

asciende a 86.270 miles de euros, 1.289 miles más que en el anterior ejercicio.

143


f) Prestaciones económicas a discapacitados

El importe previsto para el año 2007, gestionado en el ámbito del IMSERSO,

asciende a 75.645 miles de euros, con una disminución interanual de 11.299

miles, motivada esencialmente por el cambio de opción de los beneficiarios de

los subsidios de garantía de ingresos mínimos y por ayuda de tercera persona de

la LISMI a las pensiones no contributivas y por el carácter de a extinguir de los

citados subsidios.

g) Transferencias por la gestión asumida por CC.AA.

Se trata de las transferencias a las Comunidades Autónomas que tenían

asumida la gestión de los servicios sanitarios y sociales del ISM en el régimen

anterior al nuevo sistema de financiación de las mismas y las relacionadas con la

gestión de pensiones no contributivas a que se hizo mención al comentar el área

de gasto de prestaciones económicas, para financiar dichos servicios y

prestaciones, que ascienden a 203.000 miles de euros.

h) Otras transferencias corrientes

Recoge otras transferencias realizadas a familias e instituciones sin fines de

lucro, Comunidades Autónomas, Fundaciones Estatales, Empresas y al Exterior,

por importe de 820.284 miles de euros, con un aumento respecto del

presupuesto anterior de 258.156 miles, en términos homogéneos, equivalente al

45,92 %. En estas transferencias se incluyen, entre otras, las correspondientes al

programa de ahorro de la incapacidad temporal, que fue objeto de comentario en

el capítulo I al analizar el gasto de prestaciones económicas, así como las

destinadas también a los Servicios Públicos de Salud de las Comunidades

Autónomas para la atención de la asistencia sanitaria de contingencias

profesionales cubiertas por las Entidades Gestoras, por importe de 98,8 millones

de euros. El reajuste de créditos realizado en el IMSERSO para las acciones

orientadas a la promoción de la autonomía personal y a la atención de las

situaciones de dependencia y la inclusión por primera vez en el presupuesto de

las transferencias para acciones de prevención de riesgos laborales con cargo al

fondo de Prevención y Rehabilitación del Sistema, conforme se comentó

anteriormente, han incidido significativamente en el crecimiento del gasto antes

indicado.

144


El gasto previsto para inversiones a gestionar directamente por las Entidades asciende a 509.216 miles de euros, con un incremento interanual de 60.352 miles equivalente al 13,45 %.

De todas las inversiones, se informa de su distribución territorial por provincias y Comunidades Autónomas en un tomo separado de los que integran la documentación presupuestaria.

Las transferencias de capital, de carácter finalista, ascienden a 52.132 miles de euros, en su casi totalidad en el ámbito presupuestario del IMSERSO, con un decrecimiento sobre las de 2006 del 33,67 %, equivalente a 26.461 miles de euros, motivado por el reajuste de los créditos orientados a la promoción de la autonomía personal y a la protección de las personas en situación de dependencia, realizado por dicho Instituto y señalado al comentar las acciones generales del área de gasto de servicios sociales.

Las variaciones de activos y pasivos financieros ascienden a 8.384.026 miles de euros, de los que 1.580.984 se destinan a operaciones de activos financieros que en su mayor parte se orientan a la materialización de las reservas que legalmente deben constituir las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales y 76.960 miles corresponden a la octava cuota de amortización del principal del crédito concedido por el Banco de España, en base a la D.Tª. Sexta de la Ley 41/1994, de Presupuestos Generales del Estado para 1995. Se contienen en el resto las operaciones para la materialización de un excedente de Entidades Gestoras de 6.338.695 miles de euros que se destinan a dotar el Fondo de Reserva constituido en el Sistema, conforme a las previsiones de la Ley General de Estabilidad Presupuestaria y de la Ley reguladora de este Fondo, así como las de materialización del exceso de excedentes de las Mutuas del ejercicio precedente y destinadas a dotar el citado Fondo y el de Prevención y Rehabilitación, por importes netos de 62.598 y 324.433 miles de euros respectivamente, operaciones estas últimas que se incluyen por primera vez en el presupuesto como se señaló al iniciar el comentario sobre los contenidos básicos del mismo.

145

Cua

dro

21

DIS

TRIB

UC

ION

TER

RIT

OR

IAL

DE

LAS

INVE

RSI

ON

ES P

OR

EN

TES

GES

TOR

ES

Im

porte

en

mile

s de

eur

os

AG

REG

AD

OS

DEL

SIS

TEM

A D

E EN

TID

AD

ES Y

TES

OR

ERIA

GEN

ERA

L Y

DE

MU

TUA

S D

E A

CC

IDEN

TES

DE

TRA

BA

JO

Y EN

FER

MED

AD

ES P

RO

FESI

ON

ALE

S D

E LA

SEG

UR

IDA

D S

OC

IAL

Ejer

cici

o20

07

AG

REG

AD

OS

DE

MU

TAS

DE

ENTI

DA

DES

D

EL S

ISTE

MA

PR

OVI

NC

IA Y

CC

. AA

.

6263

SUM

A

6263

SUM

A

6263

SUM

A

04 A

LME

RIA

1.

417,

961.

417,

961.

244,

20

185,

001.

429,

202.

662,

1618

5,00

2.84

7,16

11

CA

DIZ

1.

713,

0013

8,00

1.85

1,00

4.51

4,41

1.

155,

005.

669,

416.

227,

411.

293,

007.

520,

41

14 C

OR

DO

BA

1.

779,

391.

779,

3927

7,60

33

1,00

608,

602.

056,

9933

1,00

2.38

7,99

18

GR

AN

AD

A

1.66

8,36

138,

001.

806,

3627

0,00

29

,25

299,

251.

938,

3616

7,25

2.10

5,61

21

HU

ELV

A

295,

9813

8,00

433,

982.

410,

00

110,

002.

520,

002.

705,

9824

8,00

2.95

3,98

23

JA

EN

18

0,00

180,

006.

945,

65

42,7

56.

988,

407.

125,

6542

,75

7.16

8,40

29

MA

LAG

A

2.42

8,33

86,2

22.

514,

552.

295,

00

1.01

7,00

3.31

2,00

4.72

3,33

1.10

3,22

5.82

6,55

41

SE

VIL

LA

3.42

2,42

6.03

4,51

9.45

6,93

2.61

9,99

1.

775,

004.

394,

996.

042,

417.

809,

5113

.851

,92

80 V

AR

IAS

PR

OV

. DE

AN

DA

LUC

IA

142,

0016

,00

158,

0014

2,00

16,0

015

8,00

A

ND

ALU

CIA

13

.047

,44

6.55

0,73

19.5

98,1

720

.576

,85

4.64

5,00

25.2

21,8

533

.624

,29

11.1

95,7

344

.820

,02

22 H

UE

SC

A

75

0,00

750,

0075

0,00

750,

0044

TE

RU

EL

6.

586,

766.

586,

766.

586,

766.

586,

7650

ZA

RA

GO

ZA

1.17

8,44

497,

911.

676,

353.

651,

30

750,

004.

401,

304.

829,

741.

247,

916.

077,

65

81 V

AR

IAS

PR

OV

. DE

AR

AG

ON

A

RA

GO

N

1.17

8,44

497,

911.

676,

3510

.988

,06

750,

0011

.738

,06

12.1

66,5

01.

247,

9113

.414

,41

33 A

STU

RIA

S 3.

769,

0057

,00

3.82

6,00

3.08

8,58

66

6,00

3.75

4,58

6.85

7,58

723,

007.

580,

58

07 IL

LES

BA

LEA

RS

728,

2092

1,28

1.64

9,48

2.09

3,92

19

0,00

2.28

3,92

2.82

2,12

1.11

1,28

3.93

3,40

35

PA

LMA

S (L

AS

) 3.

428,

2854

,36

3.48

2,64

2.38

6,00

1.

219,

853.

605,

855.

814,

281.

274,

217.

088,

49

38 S

AN

TA C

RU

Z D

E T

EN

ER

IFE

1.

721,

661,

061.

722,

722.

922,

57

3.41

3,08

6.33

5,65

4.64

4,23

3.41

4,14

8.05

8,37

82

VA

RIA

S. P

RO

V. D

E C

AN

AR

IAS

5,

005,

00

5,

005,

00C

AN

AR

IAS

5.15

4,94

55,4

25.

210,

365.

308,

57

4.63

2,93

9.94

1,50

10.4

63,5

14.

688,

3515

.151

,86

39 C

AN

TAB

RIA

(SA

NTA

ND

ER)

1.11

8,98

38,7

01.

157,

682.

319,

86

20,0

02.

339,

863.

438,

8458

,70

3.49

7,54

05

AV

ILA

50

5,51

4,00

509,

5164

0,00

50

0,00

1.14

0,00

1.14

5,51

504,

001.

649,

51

09 B

UR

GO

S

320,

0032

0,00

11.1

06,8

4 11

.106

,84

11.4

26,8

411

.426

,84

24 L

EO

N

180,

0018

0,00

7.51

7,78

47

2,00

7.98

9,78

7.51

7,78

652,

008.

169,

78

34 P

ALE

NC

IA

115,

0011

5,00

250,

00

250,

0036

5,00

365,

0037

SA

LAM

AN

CA

10

0,00

100,

005.

912,

00

5.91

2,00

5.91

2,00

100,

006.

012,

0040

SE

GO

VIA

12

0,00

120,

0039

6,44

39

6,44

516,

4451

6,44

42 S

OR

IA

146

Cua

dro

21(C

ont.)

D

ISTR

IBU

CIO

N T

ERR

ITO

RIA

L D

E LA

S IN

VER

SIO

NES

PO

R E

NTE

S G

ESTO

RES

Im

porte

en

mile

s de

eur

os

AG

REG

AD

OS

DEL

SIS

TEM

A D

E EN

TID

AD

ES Y

TES

OR

ERIA

GEN

ERA

L Y

DE

MU

TUA

S D

E A

CC

IDEN

TES

DE

TRA

BA

JO

Y EN

FER

MED

AD

ES P

RO

FESI

ON

ALE

S D

E LA

SEG

UR

IDA

D S

OC

IAL

Ejer

cici

o20

07

AG

REG

AD

OS

DE

MU

TAS

DE

ENTI

DA

DES

D

EL S

ISTE

MA

PR

OVI

NC

IA Y

CC

. AA

.

6263

SUM

A

6263

SUM

A

6263

SUM

A

47 V

ALL

AD

OLI

D

579,

343,

0058

2,34

683,

73

160,

0084

3,73

1.26

3,07

163,

001.

426,

07

49 Z

AM

OR

A

150,

0011

7,04

267,

041.

550,

40

1.55

0,40

1.70

0,40

117,

041.

817,

44

83 V

AR

IAS

PR

OV

. CA

STI

LLA

-LE

ON

6,

006,

0012

,00

6,00

6,00

12,0

0 C

AST

ILLA

-LEO

N

1.79

5,85

410,

042.

205,

8928

.057

,19

1.13

2,00

29.1

89,1

929

.853

,04

1.54

2,04

31.3

95,0

8 02

ALB

AC

ETE

1.

764,

214,

001.

768,

2150

,00

210,

0026

0,00

1.81

4,21

214,

002.

028,

21

13 C

IUD

AD

RE

AL

1.39

5,66

19,0

01.

414,

663.

684,

90

3.68

4,90

5.08

0,56

19,0

05.

099,

56

18 C

UE

NC

A

1.87

6,80

4,00

1.88

0,80

1.87

6,80

4,00

1.88

0,80

19

GU

AD

ALA

JAR

A

803,

7080

3,70

250,

00

32,8

528

2,85

1.05

3,70

32,8

51.

086,

55

45 T

OLE

DO

5.

088,

7276

1,40

5.85

0,12

4.50

0,00

4.

500,

009.

588,

7276

1,40

10.3

50,1

2 84

VA

RIA

S P

RO

V. C

AS

TILL

A-L

A M

AN

CH

A

8,00

6,00

14,0

08,

006,

0014

,00

CA

STIL

LA-L

A M

AN

CH

A

10.9

37,0

979

4,40

11.7

31,4

98.

484,

90

242,

858.

727,

7519

.421

,99

1.03

7,25

20.4

59,2

4 08

BA

RC

ELO

NA

28

.614

,65

2.35

7,93

30.9

72,5

818

.505

,77

1711

20.2

16,7

747

.120

,42

4.06

8,93

51.1

89,3

5 17

GIR

ON

A

536,

7280

,00

616,

721.

570,

00

1.57

0,00

2.10

6,72

80,0

02.

186,

72

25 L

LEID

A

278,

3248

,00

326,

3215

0,00

10

0,00

250,

0042

8,32

148,

0057

6,32

43

TA

RR

AG

ON

A

4.58

6,58

60,1

64.

646,

7448

0,00

2.

976,

273.

456,

275.

066,

583.

036,

438.

103,

01

85 V

AR

IAS

PR

OV

. DE

CA

TALU

ÑA

35

5,00

155,

0051

0,00

355,

0015

5,00

510,

00

CA

TALU

ÑA

34

.371

,27

2.70

1,09

37.0

72,3

620

.705

,77

4.78

7,27

25.4

93,0

455

.077

,04

7.48

8,36

62.5

65,4

0 06

BA

DA

JOZ

165,

783,

0016

8,78

938,

18

30,0

096

8,18

1.10

3,96

33,0

01.

136,

96

10 C

AC

ER

ES

43

6,52

15,0

045

1,52

1.30

6,85

60

0,00

1.90

6,85

1.74

3,37

615,

002.

358,

37

87 V

AR

IAS

PR

OV

. DE

EX

TRE

MA

DU

RA

EX

TREM

AD

UR

A

602,

3018

,00

620,

302.

245,

03

630,

002.

875,

032.

847,

3364

8,00

3.49

5,33

15

CO

RU

ÑA

(A)

1.77

8,60

95,0

01.

873,

6013

.364

,98

570,

0013

.934

,98

15.1

43,5

866

5,00

15.8

08,5

8 27

LU

GO

37

0,00

370,

007.

955,

19

275,

008.

230,

198.

325,

1927

5,00

8.60

0,19

32

OU

RE

NS

E

120,

00

120,

0012

0,00

120,

00

36 P

ON

TEV

ED

RA

99

2,38

150,

001.

142,

382.

528,

00

1.71

0,00

4.23

8,00

3.52

0,38

1.86

0,00

5.38

0,38

88

VA

RIA

S P

RO

V. D

E G

ALI

CIA

G

ALI

CIA

3.

140,

9824

5,00

3.38

5,98

23.9

68,1

7 2.

555,

0026

.523

,17

27.1

09,1

52.

800,

0029

.909

,15

147

Cua

dro

21(C

ont.)

D

ISTR

IBU

CIO

N T

ERR

ITO

RIA

L D

E LA

S IN

VER

SIO

NES

PO

R E

NTE

S G

ESTO

RES

Im

porte

en

mile

s de

eur

os

AG

REG

AD

OS

DEL

SIS

TEM

A D

E EN

TID

AD

ES Y

TES

OR

ERÍA

GEN

ERA

L Y

DE

MU

TUA

S D

E A

CC

IDEN

TES

DE

TRA

BA

JO

Y EN

FER

MED

AD

ES P

RO

FESI

ON

ALE

S D

E LA

SEG

UR

IDA

D S

OC

IAL

Ejer

cici

o20

07

AG

REG

AD

OS

DE

MU

TAS

DE

ENTI

DA

DES

D

EL S

ISTE

MA

PR

OVI

NC

IA Y

CC

. AA

.

6263

SUM

A

6263

SUM

A

6263

SUM

A

28 M

AD

RID

14

.366

,95

6.84

8,29

21.2

15,2

427

.902

,19

2.84

5,00

30.7

47,1

942

.269

,14

9.69

3,29

51.9

62,4

3 30

MU

RC

IA

2.55

8,41

70,0

02.

628,

4165

8,00

2.

487,

003.

145,

003.

216,

412.

557,

005.

773,

41

31 N

AVA

RR

A

527,

4322

,17

549,

6052

0,00

15

0,00

670,

001.

047,

4317

2,17

1.21

9,60

26

RIO

JA (L

A)

2.08

3,83

7,47

2.09

1,30

1.73

1,41

1.73

1,41

3.81

5,24

7,47

3.82

2,71

03

ALI

CA

NTE

6.

881,

5683

,21

6.96

4,77

8.99

2,22

48

6,50

9.47

8,72

15.8

73,7

856

9,71

16.4

43,4

9 12

CA

STE

LLO

N

607,

6667

0,70

1.27

8,36

2.31

5,49

2.

315,

492.

923,

1567

0,70

3.59

3,85

46

VA

LEN

CIA

6.

625,

3555

8,49

7.18

3,84

3.83

2,01

82

8,50

4.66

0,51

10.4

57,3

61.

386,

9911

.844

,35

88 V

AR

IAS

PR

OV

. DE

VA

LEN

CIA

10

8,00

73,0

018

1,00

10

8,00

73,0

018

1,00

C

OM

UN

IDA

D V

ALE

NC

IAN

A

14.2

22,5

71.

385,

4015

.607

,97

15.1

39,7

2 1.

315,

0016

.454

,72

29.3

62,2

92.

700,

4032

.062

,69

01 A

LAV

A

143,

697,

8815

1,57

329,

50

329,

5047

3,19

7,88

481,

07

20 G

UIP

UZC

OA

1.

280,

7715

,00

1.29

5,77

1.78

4,48

45

,00

1.82

9,48

3.06

5,25

60,0

03.

125,

25

48 V

IZC

AYA

3.

671,

7954

4,74

4.21

6,53

34

5,00

345,

003.

671,

7988

9,74

4.56

1,53

89

VA

RIA

S P

RO

V. D

EL

PA

IS V

AS

CO

PA

IS V

ASC

O

5.09

6,25

567,

625.

663,

872.

113,

98

390,

002.

503,

987.

210,

2395

7,62

8.16

7,85

51

CEU

TA

28

.189

,55

966,

1629

.155

,71

28.1

89,5

596

6,16

29.1

55,7

1 52

MEL

ILLA

8.43

6,19

85

9,47

9.29

5,66

8.43

6,19

859,

479.

295,

66

TOTA

L R

EGIO

NA

LIZA

BLE

11

4.69

9,93

21.1

90,5

213

5.89

0,45

212.

527,

94

29.2

63,6

824

1.79

1,62

327.

227,

8750

.454

,20

377.

682,

07

60 S

ER

VIC

IOS

CE

NTR

ALE

S

102.

682,

65

16.1

99,0

611

8.88

1,71

102.

682,

6516

.199

,06

118.

881,

71

90 P

RO

VIN

CIA

S D

E V

AR

IAS

CO

MU

N.

3.01

3,26

6.99

0,37

10.0

03,6

347

8,14

47

8,14

3.49

1,40

6.99

0,37

10.4

81,7

7 91

NO

RE

GIO

NA

LIZA

B.

212,

8350

,00

262,

8380

3,50

1.

093,

651.

897,

151.

016,

331.

143,

652.

159,

98

92 E

XTR

AN

JER

O

10

,00

10,0

010

,00

10,0

0 TO

TAL

GEN

ERA

L 11

7.92

6,02

28.2

30,8

914

6.15

6,91

316.

492,

23

46.5

66,3

936

3.05

8,62

434.

418,

2574

.797

,28

509.

215,

53

148

Capítulo III. Gastos. Vertiente orgánica

3.3. Vertiente Orgánica

Habiendo analizado ya el presupuesto de gastos del Sistema de la Seguridad Social en su

vertiente por programas y económica, procede ahora su presentación desde la vertiente

orgánica, es decir, tomando como referente el presupuesto de los distintos Agentes

gestores de la Seguridad Social cuya agregación da como resultante el del Sistema en la

citada versión.

El importe consolidado del Presupuesto de la Seguridad Social y su distribución y evolución

por Agentes gestores se expresa seguidamente:

(En miles de euros)


INSS 79.761.916 81,5 86.617.526 81,1 6.855.610 8,6

INGS 197.990 0,2 207.387 0,2 9.397 4,7

IMSERSO 2.574.444 2,6 2.839.780 2,7 265.336 10,3

ISM 1.595.562 1,6 1.639.104 1,5 43.542 2,7

TESORERÍA 7.483.553 7,6 8.051.089 7,5 567.536 7,6

SUMA 91.613.465 93,6 99.354.886 93,0 7.741.421 8,5

MUTUAS DE AT. 9.530.207 9,7 11.147.655 10,4 1.617.448 17,0

TOTAL 101.143.672 103,4 110.502.541 103,5 9.358.869 9,3

Eliminaciones por Consolidación 3.282.620 3,4 3.722.974 3,5 440.354 13,4

PRESUPUESTO CONSOLIDADO 97.861.052 100 106.779.567 100 8.918.515 9,1

Agentes GestoresDiferenciaProyecto 2007Presupuesto 2006

149

Capítulo III. Gastos. Vertiente orgánica

El desglose de los importes globales del presupuesto de los respectivos Agentes gestores

figura en los cuadros 22, 23, 24 y 25 que se presentan en las páginas siguientes:

El cuadro 22 refleja, para cada Entidad, el detalle de gastos por rúbricas económicas de

cada una de las áreas que desarrolla.

El cuadro 23 muestra el de presupuesto de los Entes gestores desde una vertiente

netamente por programas.

El cuadro 24 presenta un desglose por rúbricas económicas del presupuesto de los

Entes gestores.

Por último el cuadro 25 nos ofrece la distribución territorial de las inversiones de cada

ente Gestor en las respectivas provincias y CC.AA.

150

Cua

dro

22

PRES

UPU

ESTO

DE

GAS

TOS

DE

LA S

EGU

RID

AD S

OC

IAL

PAR

A EL

AÑ

O 2

007

AG

REG

AD

O D

EL S

ISTE

MA

D

ESG

LOSE

PO

R E

NTI

DAD

ES, Á

REA

S Y

RU

BRIC

AS E

CO

NO

MIC

AS

Hoj

a 1

En

mile

s de

eur

os

OR

GÁ

NIC

A Y

ECO

NÓ

MIC

A PO

R Á

REA

S I.N

.S.S

. I.N

.G.S

. IM

SER

SO

I.S.M

. TE

SOR

ERIA

AG

REG

ADO

EN

TID

ADES

AG

REG

ADO

M

UTU

AS

PRES

UPU

ESTO

B

RU

TO

ELIM

INA-

C

ION

ESPR

ESU

PUES

TO

CO

NSO

LID

ADO

Pres

taci

ones

eco

nóm

icas

86

.617

.525

,79

2.12

3.99

3,98

1.46

2.98

9,52

1.11

2,20

90.2

05.6

21,4

97.

111.

769,

7597

.317

.391

,24

3.26

4.78

0,65

94.0

52.6

10,5

9 G

asto

s de

per

sona

l 46

5.75

4,00

415,

493.

976,

1994

1,20

471.

086,

8896

.528

,42

567.

615,

3056

7.61

5,30

Gas

tos

corri

ente

s en

bie

nes

y s

ervi

cios

10

5.82

4,49

209,

2410

6.03

3,73

111.

958,

3421

7.99

2,07

470,

1521

7.52

1,92

Gas

tos

finan

cier

os

389,

47

38

9,47

68,8

945

8,36

45

8,36

Tra

nsfe

renc

ias

corri

ente

s 85

.982

.474

,17

2.12

3.57

8,49

1.45

8.80

4,09

171,

00

89.5

65.0

27,7

56.

901.

112,

0996

.466

.139

,84

3.26

4.31

0,50

93.2

01.8

29,3

4

Pr

esta

cion

es e

conó

mic

as

85.5

35.9

02,1

71.

971.

916,

421.

456.

299,

1417

1,00

88

.964

.288

,73

3.63

6.80

1,59

92.6

01.0

90,3

2

92.6

01.0

90,3

2

-

Pens

ione

s:

78.6

97.0

50,0

01.

971.

916,

421.

406.

470,

00

82.0

75.4

36,4

2

82.0

75.4

36,4

2

82.0

75.4

36,4

2

C

ontri

butiv

as

78.6

97.0

50,0

0

1.40

6.47

0,00

80

.103

.520

,00

80

.103

.520

,00

80

.103

.520

,00

N

o co

ntrib

utiv

as

1.

971.

916,

42

1.

971.

916,

42

1.97

1.91

6,42

1.

971.

916,

42

-

Inca

paci

dad

tem

pora

l 3.

765.

980,

00

47.3

20,0

0

3.81

3.30

0,00

3.49

9.47

0,00

7.31

2.77

0,00

7.

312.

770,

00

-

Pres

taci

ón p

or m

ater

nida

d y

riesg

o du

rant

e el

em

bara

zo

1.73

6.92

0,00

1.

420,

00

1.73

8.34

0,00

1.

738.

340,

00

1.73

8.34

0,00

-

Pres

taci

ones

fam

iliare

s 95

8.53

9,17

95

8.53

9,17

95

8.53

9,17

95

8.53

9,17

- O

tras

pres

taci

ones

eco

nóm

icas

37

7.41

3,00

1.

089,

1417

1,00

37

8.67

3,14

137.

331,

5951

6.00

4,73

51

6.00

4,73

O

tras

trans

fere

ncia

s co

rrien

tes:

44

6.57

2,00

151.

662,

072.

504,

95

600.

739,

023.

264.

310,

503.

865.

049,

523.

264.

310,

5060

0.73

9,02

Ges

tión

no tr

ansf

erid

a 44

6.57

2,00

2.

504,

95

449.

076,

953.

264.

310,

503.

713.

387,

453.

264.

310,

5044

9.07

6,95

Ges

tión

trans

ferid

a (*

)

151.

662,

07

15

1.66

2,07

15

1.66

2,07

15

1.66

2,07

Ope

raci

ones

cor

rient

es

86.5

54.4

42,1

32.

123.

993,

981.

462.

989,

521.

112,

20

90.1

42.5

37,8

37.

109.

667,

7497

.252

.205

,57

3.26

4.78

0,65

93.9

87.4

24,9

2 In

vers

ione

s re

ales

60

.450

,00

60

.450

,00

2.10

2,01

62.5

52,0

1

62.5

52,0

1 O

pera

cion

es d

e ca

pita

l 60

.450

,00

60

.450

,00

2.10

2,01

62.5

52,0

1

62.5

52,0

1 O

pera

cion

es n

o fin

anci

eras

86

.614

.892

,13

2.12

3.99

3,98

1.46

2.98

9,52

1.11

2,20

90

.202

.987

,83

7.11

1.76

9,75

97.3

14.7

57,5

83.

264.

780,

6594

.049

.976

,93

Act

ivos

fina

ncie

ros

2.63

3,66

2.

633,

662.

633,

66

2.63

3,66

O

pera

cion

es fi

nanc

iera

s 2.

633,

66

2.63

3,66

2.

633,

66

2.63

3,66

As

iste

ncia

san

itaria

20

7.38

7,24

88

.409

,66

295.

796,

90

1.42

0.01

2,09

1.71

5.80

8,99

36.2

50,8

31.

679.

558,

1629

5.79

6,90

G

asto

s de

per

sona

l 10

2.18

2,62

15

.099

,46

117.

282,

08

460.

821,

4957

8.10

3,57

57

8.10

3,57

117.

282,

08

Gas

tos

corri

ente

s en

bie

nes

y s

ervi

cios

46

.310

,97

17

.141

,66

63.4

52,6

3 70

8.14

6,71

771.

599,

3433

.676

,99

737.

922,

3563

.452

,63

-

Con

cier

tos

7.34

9,16

4.

412,

6111

.761

,77

391.

638,

8740

3.40

0,64

33.6

76,9

936

9.72

3,65

11.7

61,7

7

-

Otro

s ga

stos

cor

rient

es e

n bi

enes

y s

ervic

ios

38.9

61,8

1

12.7

29,0

551

.690

,86

316.

507,

8436

8.19

8,70

36

8.19

8,70

51.6

90,8

6

Gas

tos

finan

cier

os

2.71

5,84

2.71

5,84

20

7,04

2.92

2,88

2.

922,

882.

715,

84

151

Cua

dro

22

PRES

UPU

ESTO

DE

GAS

TOS

DE

LA S

EGU

RID

AD S

OC

IAL

PAR

A EL

AÑ

O 2

007

AG

REG

AD

O D

EL S

ISTE

MA

DES

GLO

SE P

OR

EN

TID

ADES

, ÀR

EAS

Y R

UBR

ICAS

EC

ON

OM

ICAS

H

oja

2

En m

iles

de e

uros

OR

GÁ

NIC

A Y

ECO

NÓ

MIC

A PO

R Á

REA

S I.N

.S.S

. I.N

.G.S

. IM

SER

SO

I.S.M

. T

ESO

RER

IA

AGR

EGAD

O

ENTI

DAD

ES

AGR

EGAD

O

MU

TUAS

PR

ESU

PUES

TO

BR

UTO

EL

IMIN

A-

CIO

NES

PRES

UPU

ESTO

C

ON

SOLI

DAD

O

Tra

nsfe

renc

ias

corri

ente

s 29

.563

,24

56

.168

,54

85.7

31,7

813

9.36

2,71

225.

094,

491.

777,

5022

3.31

6,99

- F

arm

acia

24

.892

,53

24

.892

,53

61.3

53,1

286

.245

,65

86

.245

,65

- O

tras

trans

fere

ncia

s co

rrien

tes:

4.

670,

71

56.1

68,5

4

60.8

39,2

578

.009

,59

138.

848,

841.

777,

5013

7.07

1,34

Ges

tión

no tr

ansf

erid

a 4.

670,

71

10.2

99,2

9

14.9

70,0

078

.009

,59

92.9

79,5

91.

777,

5091

.202

,09

Ges

tión

trans

ferid

a

45

.869

,25

45

.869

,25

45

.869

,25

45

.869

,25

Ope

raci

ones

cor

rient

es

180.

772,

67

88.4

09,6

626

9.18

2,33

1.30

8.53

7,95

1.57

7.72

0,28

35.4

54,4

91.

542.

265,

79

Inve

rsio

nes

real

es

26.1

67,1

126

.167

,11

110.

677,

8013

6.84

4,91

13

6.84

4,91

Tra

nsfe

renc

ias

de c

apita

l

79

6,34

796,

3479

6,34

Ope

raci

ones

de

capi

tal

26.1

67,1

126

.167

,11

111.

474,

1413

7.64

1,25

796,

3413

6.84

4,91

Ope

raci

ones

no

finan

cier

as20

6.93

9,78

88.4

09,6

6

295.

349,

441.

420.

012,

091.

715.

361,

5336

.250

,83

1.67

9.11

0,70

Act

ivos

fina

ncie

ros

447,

4644

7,46

44

7,46

44

7,46

O

pera

cion

es fi

nanc

iera

s 44

7,46

44

7,46

44

7,46

44

7,46

Se

rvic

ios

soci

ales

71

5.78

5,45

30.5

23,1

3

746.

308,

5871

.444

,24

817.

752,

821.

910,

7881

5.84

2,04

Gas

tos

de p

erso

nal

71.4

47,8

212

.385

,06

83

.832

,88

40.8

14,7

012

4.64

7,58

12

4.64

7,58

G

asto

s co

rrien

tes

en b

iene

s y

ser

vici

os

214.

930,

797.

687,

94

222.

618,

7325

.777

,83

248.

396,

56

248.

396,

56

Gas

tos

finan

cier

os

250,

004,

55

254,

558,

5726

3,12

26

3,12

Tran

sfer

enci

as c

orrie

ntes

32

0.96

3,84

5.91

9,08

326.

882,

92

326.

882,

921.

910,

7832

4.97

2,14

-

Pres

taci

ones

LIS

MI

75.6

44,8

3

75.6

44,8

3

75.6

44,8

3

75.6

44,8

3

-

Otra

s tra

nsfe

renc

ias

corri

ente

s:

245.

319,

015.

919,

0825

1.23

8,09

25

1.23

8,09

1.91

0,78

249.

327,

31

G

estió

n no

tran

sfer

ida

245.

319,

0145

0,00

245.

769,

01

245.

769,

011.

910,

7824

3.85

8,23

G

estió

n tra

nsfe

rida

5.46

9,08

5.46

9,08

5.

469,

08

5.46

9,08

Ope

raci

ones

cor

rient

es

607.

592,

4525

.996

,63

633.

589,

0866

.601

,10

700.

190,

181.

910,

7869

8.27

9,40

In

vers

ione

s re

ales

55

.215

,00

4.52

6,50

59

.741

,50

4.84

3,14

64.5

84,6

4

64.5

84,6

4 T

rans

fere

ncia

s de

cap

ital

51.8

22,9

9

51

.822

,99

51

.822

,99

51

.822

,99

Ope

raci

ones

de

Cap

ital

107.

037,

994.

526,

50

111.

564,

494.

843,

1411

6.40

7,63

11

6.40

7,63

O

pera

cion

es n

o fin

anci

eras

714.

630,

4430

.523

,13

74

5.15

3,57

71.4

44,2

481

6.59

7,81

1.91

0,78

814.

687,

03

Act

ivos

fina

ncie

ros

1.15

5,01

1.15

5,01

1.

155,

01

1.15

5,01

Pas

ivos

fina

ncie

ros

Ope

raci

ones

fina

ncie

ras

1.15

5,01

1.15

5,01

1.

155,

01

1.15

5,01

152

Cua

dro

22

PRES

UPU

ESTO

DE

GAS

TOS

DE

LA S

EGU

RID

AD S

OC

IAL

PAR

A EL

AÑ

O 2

007

AG

REG

AD

O D

EL S

ISTE

MA

DES

GLO

SE P

OR

EN

TID

ADES

, ÁR

EAS

Y R

UBR

ICAS

EC

ON

OM

ICAS

H

oja

3

En m

iles

de e

uros

OR

GÁ

NIC

A Y

ECO

NÓ

MIC

A PO

R Á

REA

S I.N

.S.S

. I.N

.G.S

. IM

SER

SO

I.S.M

. T

ESO

RER

IA

AGR

EGAD

O

ENTI

DAD

ES

AGR

EGAD

O

MU

TUAS

PR

ESU

PUES

TO

BR

UTO

EL

IMIN

A-

CIO

NES

PRES

UPU

ESTO

C

ON

SOLI

DAD

O

Teso

rería

, inf

orm

átic

a y

otro

s se

rvic

ios

func

iona

les

com

unes

57

.181

,81

8.04

9.97

6,70

8.10

7.15

8,51

2.54

4.42

9,26

10.6

51.5

87,7

742

0.03

1,24

10.2

31.5

56,5

3

Gas

tos

de p

erso

nal

36.9

55,0

663

8.79

3,81

675.

748,

8728

4.03

1,01

959.

779,

8895

9.77

9,88

Gas

tos

corri

ente

s en

bie

nes

y s

ervi

cios

12

.625

,04

341.

281,

23

353.

906,

2723

4.56

8,72

588.

474,

99

588.

474,

99

Gas

tos

finan

cier

os

64,6

018

.705

,80

18.7

70,4

03.

051,

4521

.821

,85

21

.821

,85

Tra

nsfe

renc

ias

corri

ente

s 35

.392

,00

35.3

92,0

075

4,54

36.1

46,5

4

36.1

46,5

4

Ope

raci

ones

cor

rient

es49

.644

,70

1.03

4.17

2,84

1.

083.

817,

5452

2.40

5,72

1.60

6.22

3,26

1.

606.

223,

26

Inve

rsio

nes

real

es

7.12

3,50

209.

576,

51

216.

700,

0128

.533

,96

245.

233,

97

245.

233,

97

Tra

nsfe

renc

ias

de c

apita

l

309,

00

309,

0042

0.03

1,24

420.

340,

2442

0.03

1,24

309,

00

Ope

raci

ones

de

capi

tal

7.12

3,50

209.

885,

51

217.

009,

0144

8.56

5,20

665.

574,

2142

0.03

1,24

245.

542,

97

Ope

raci

ones

no

finan

cier

as

56.7

68,2

01.

244.

058,

35

1.30

0.82

6,55

970.

970,

922.

271.

797,

4742

0.03

1,24

1.85

1.76

6,23

Act

ivos

fina

ncie

ros

387,

116.

728.

948,

35

6.72

9.33

5,46

1.57

3.13

8,07

8.30

2.47

3,53

8.

302.

473,

53

Pas

ivos

fina

ncie

ros

26,5

076

.970

,00

76.9

96,5

032

0,27

77.3

16,7

7

77.3

16,7

7

Ope

raci

ones

fina

ncie

ras

413,

616.

805.

918,

35

6.80

6.33

1,96

1.57

3.45

8,34

8.37

9.79

0,30

8.

379.

790,

30

TOTA

L G

ASTO

S 86

.617

.525

,79

207.

387,

242.

839.

779,

431.

639.

104,

128.

051.

088,

90

99.3

54.8

85,4

811

.147

.655

,34

110.

502.

540,

823.

722.

973,

5010

6.77

9.56

7,32

(*) I

nclu

ye lo

s im

porte

s de

las

pens

ione

s no

con

tribu

tivas

que

se

trans

fiere

n al

Paí

s Va

sco

y N

avar

ra:

140.

926,

63 m

iles

de e

uros

153

Cua

dro

23

PRES

UPU

ESTO

DE

GAS

TOS

DE

LA S

EGU

RID

AD S

OC

IAL

PAR

A EL

AÑ

O 2

007

SÍN

TESI

S PO

R E

NTI

DAD

ES Y

PR

OG

RAM

ASH

oja

1 En

mile

s de

eur

os

ÁR

EA

GR

UPO

DE

PRO

GR

AMA

PRO

GR

AMA

I.N.S

.S.

I.N.G

.S.

IMSE

RSO

I.S

.M.

TESO

RER

IA

AGR

EGAD

O

ENTI

DAD

ES

AGR

EGAD

O

MU

TUAS

PR

ESU

PUES

TO

BR

UTO

EL

IMIN

A-

CIO

NES

PRES

UPU

ESTO

C

ON

SOLI

DAD

O

1 Pr

esta

cion

es e

conó

mic

as

86.6

17.5

25,7

92.

123.

993,

981.

462.

989,

521.

112,

20

90.2

05.6

21,4

97.

111.

769,

7597

.317

.391

,24

3.26

4.78

0,65

94.0

52.6

10,5

9

11 G

estió

n de

pre

stac

ione

s ec

onóm

icas

con

tribu

tivas

85

.197

.517

,45

1.

462.

989,

521.

112,

20

86.6

61.6

19,1

77.

111.

769,

7593

.773

.388

,92

3.26

4.78

0,65

90.5

08.6

08,2

7

1101

Pen

sion

es c

ontri

butiv

as

78.8

53.3

96,7

9

1.40

9.75

0,06

80

.263

.146

,85

80

.263

.146

,85

80

.263

.146

,85

1102

Inc

apac

idad

tem

pora

l y o

tras

pres

taci

ones

6.

344.

120,

66

53.2

39,4

61.

112,

20

6.39

8.47

2,32

3.83

3.67

9,66

10.2

32.1

51,9

847

0,15

10.2

31.6

81,8

3

1105

Cap

itale

s re

nta

y ot

ras

com

pens

acio

nes

finan

cier

as d

e AT

. 3.

278.

090,

093.

278.

090,

093.

264.

310,

5013

.779

,59

12 G

estió

n de

pre

stac

ione

s ec

onóm

icas

no

cont

ribut

ivas

99

3.73

9,62

2.12

3.99

3,98

3.11

7.73

3,60

3.11

7.73

3,60

3.11

7.73

3,60

1201

Pen

sion

es n

o co

ntrib

utiv

as

2.

123.

993,

982.

123.

993,

982.

123.

993,

982.

123.

993,

98

1202

Pro

tecc

ión

fam

iliar y

otra

s pr

esta

cion

es

993.

739,

6299

3.73

9,62

993.

739,

6299

3.73

9,62

13

Adm

inis

traci

ón y

ser

vici

os g

ener

ales

de

pres

taci

ones

ec

onóm

icas

42

6.26

8,72

426.

268,

7242

6.26

8,72

426.

268,

72

1391

Dire

cció

n y

serv

icio

s ge

nera

les

289.

084,

4528

9.08

4,45

289.

084,

4528

9.08

4,45

1392

Inf

orm

ació

n y

aten

ción

per

sona

lizad

a 13

1.05

6,89

131.

056,

8913

1.05

6,89

131.

056,

89

1393

Ges

tión

inte

rnac

iona

l de

pres

taci

ones

6.

127,

386.

127,

386.

127,

386.

127,

38

2 As

iste

ncia

san

itaria

20

7.38

7,24

88.4

09,6

629

5.79

6,90

1.42

0.01

2,09

1.71

5.80

8,99

36.2

50,8

31.

679.

558,

16

21 A

tenc

ión

prim

aria

de

salu

d 53

.763

,05

4.25

0,96

58.0

14,0

11.

032.

318,

521.

090.

332,

5314

.742

,58

1.07

5.58

9,95

2121

Ate

nció

n pr

imar

ia d

e sa

lud

53.7

63,0

54.

250,

9658

.014

,01

58

.014

,01

58

.014

,01

2122

Med

icin

a am

bula

toria

de

Mut

uas

de A

T.

1.

032.

318,

521.

032.

318,

5214

.742

,58

1.01

7.57

5,94

22 A

tenc

ión

espe

cial

izad

a 13

3.61

9,45

2.43

0,50

136.

049,

9538

7.69

3,57

523.

743,

5219

.730

,75

504.

012,

77

2223

Ate

nció

n es

peci

aliz

ada

133.

619,

452.

430,

5013

6.04

9,95

13

6.04

9,95

13

6.04

9,95

2224

Med

icin

a ho

spita

laria

de

Mut

uas

de A

T.

387.

693,

5719

.730

,75

367.

962,

82

23 M

edic

ina

mar

ítim

a 35

.858

,95

35.8

58,9

535

.858

,95

35

.858

,95

2325

Med

icin

a m

aríti

ma

35.8

58,9

535

.858

,95

35.8

58,9

5

35.8

58,9

5 25

Adm

inis

traci

ón y

ser

vici

os g

ener

ales

de

asis

tenc

ia

sani

taria

19.3

94,5

519

.394

,55

19.3

94,5

51.

777,

5017

.617

,05

2591

Dire

cció

n y

serv

icio

s ge

nera

les

19.3

94,5

519

.394

,55

19.3

94,5

51.

777,

5017

.617

,05

26 F

orm

ació

n de

per

sona

l san

itario

61

0,19

610,

1961

0,19

610,

19

2627

For

mac

ión

de p

erso

nal s

anita

rio

610,

1961

0,19

610,

1961

0,19

154

Cua

dro

23

PRES

UPU

ESTO

DE

GAS

TOS

DE

LA S

EGU

RID

AD S

OC

IAL

PAR

A EL

AÑ

O 2

007

SÍN

TESI

S PO

R E

NTI

DAD

ES Y

PR

OG

RAM

AS

Hoj

a 2

En

mile

s de

eur

os

ÁR

EA

GR

UPO

DE

PRO

GR

AMA

PRO

GR

AMA

I.N.S

.S.

I.N.G

.S.

IMSE

RSO

I.S

.M.

TESO

RER

IA

AGR

EGAD

O

ENTI

DAD

ES

AGR

EGAD

O

MU

TUAS

PR

ESU

PUES

TO

BR

UTO

EL

IMIN

A-

CIO

NES

PRES

UPU

ESTO

C

ON

SOLI

DAD

O

27 T

rans

fere

ncia

s a

CC

AA.

por

los

serv

icio

s sa

nita

rios

asum

idos

45

.869

,25

45.8

69,2

545

.869

,25

45.8

69,2

5 27

99 D

otac

ione

s tra

nsfe

rible

s a

CC

AA .p

ara

la c

ober

tura

de

las

pres

taci

ones

san

itaria

s as

umid

as

45.8

69,2

545

.869

,25

45.8

69,2

545

.869

,25

3 Se

rvic

ios

soci

ales

71

5.78

5,45

30.5

23,1

374

6.30

8,58

71.4

44,2

481

7.75

2,82

1.91

0,78

815.

842,

04

31 S

ervi

cios

soc

iale

s ge

nera

les

662.

027,

00

662.

027,

00

662.

027,

00

662.

027,

00

3131

Ges

tión

de p

rest

acio

nes

econ

ómic

as y

cen

tros

179.

218,

84

179.

218,

84

179.

218,

84

179.

218,

84

3132

Ate

nció

n a

pers

onas

may

ores

19

6.92

2,86

19

6.92

2,86

19

6.92

2,86

19

6.92

2,86

3138

Pre

stac

ione

s té

cnic

as y

otra

s ac

cion

es c

omun

es

285.

885,

30

285.

885,

30

285.

885,

30

285.

885,

30

34 O

tros

serv

icio

s so

cial

es

25

.054

,05

25.0

54,0

571

.444

,24

96.4

98,2

9

96.4

98,2

9

3434

Acc

ión

asis

tenc

ial y

soc

ial

4.

090,

254.

090,

25

4.09

0,25

4.

090,

25

3435

Acc

ión

form

ativ

a y

gest

ión

de e

mpl

eo d

e lo

s tra

baja

dore

s de

l m

ar

18.4

59,2

218

.459

,22

18

.459

,22

18

.459

,22

3436

Hig

iene

y s

egur

idad

en

el tr

abaj

o

71.4

44,2

471

.444

,24

71

.444

,24

3437

Ges

tión

de d

esem

pleo

de

los

traba

jado

res

del m

ar

2.

504,

582.

504,

58

2.50

4,58

2.

504,

58

35 A

dmin

istra

ción

y s

ervi

cios

gen

eral

es d

e se

rvic

ios

soci

ales

53

.758

,45

53

.758

,45

53

.758

,45

1.91

0,78

51.8

47,6

7

3591

Dire

cció

n y

serv

icio

s ge

nera

les

53.7

58,4

5

53.7

58,4

5

53.7

58,4

51.

910,

7851

.847

,67

36Tr

ansf

eren

cias

a C

CA

A. p

or lo

s se

rvic

ios

soci

ales

as

umid

os

5.

469,

085.

469,

08

5.46

9,08

5.

469,

08

3699

Dot

acio

nes

trasf

erib

les

a C

CAA

. par

a la

cob

ertu

ra d

e lo

s se

rvic

ios

soci

ales

asu

mid

os

5.

469,

085.

469,

08

5.46

9,08

5.

469,

08

4Te

sore

ría, i

nfor

mát

ica

y ot

ros

serv

icio

s fu

ncio

nale

s co

mun

es

57.1

81,8

18.

049.

976,

70

8.10

7.15

8,51

2.54

4.42

9,26

10.6

51.5

87,7

742

0.03

1,24

10.2

31.5

56,5

3

41 G

estió

n de

cot

izac

ión

y re

caud

ació

n 3.

325,

1356

7.41

7,89

57

0.74

3,02

57

0.74

3,02

57

0.74

3,02

4161

Ges

tión

de a

filia

ción

, cot

izac

ión

y re

caud

ació

n vo

lunt

aria

3.

325,

1341

6.67

0,54

41

9.99

5,67

41

9.99

5,67

41

9.99

5,67

41

62G

estió

n de

pro

cedi

mie

ntos

eje

cutiv

os y

esp

ecia

les

de

reca

udac

ión

15

0.74

7,35

15

0.74

7,35

15

0.74

7,35

15

0.74

7,35

42 G

estió

n fin

anci

era

6.

869.

469,

39

6.86

9.46

9,39

6.

869.

469,

39

6.86

9.46

9,39

4263

Ges

tión

finan

cier

a

6.86

9.46

9,39

6.

869.

469,

39

6.86

9.46

9,39

6.

869.

469,

39

43 G

estió

n de

l pat

rimon

io

18

.019

,26

18.0

19,2

61.

971.

685,

411.

989.

704,

6742

0.03

1,24

1.56

9.67

3,43

4364

Adm

inis

traci

ón d

el p

atrim

onio

18.0

19,2

6 18

.019

,26

1.97

1.68

5,41

1.98

9.70

4,67

420.

031,

241.

569.

673,

43

155

Cua

dro

23

PRES

UPU

ESTO

DE

GAS

TOS

DE

LA S

EGU

RID

AD S

OC

IAL

PAR

A EL

AÑ

O 2

007

SÍN

TESI

S PO

R E

NTI

DAD

ES Y

PR

OG

RAM

AS

Hoj

a 3

En m

iles

de e

uros

ÁR

EA

GR

UPO

DE

PRO

GR

AMA

PRO

GR

AMA

I.N.S

.S.

I.N.G

.S.

IMSE

RSO

I.S

.M.

TESO

RER

IA

AGR

EGAD

O

ENTI

DAD

ES

AGR

EGAD

O

MU

TUAS

PR

ESU

PUES

TO

BR

UTO

EL

IMIN

A-

CIO

NES

PRES

UPU

ESTO

C

ON

SOLI

DAD

O

44 S

iste

ma

inte

grad

o de

info

rmát

ica

de la

Seg

urid

ad S

ocia

l 19

9.90

2,28

199.

902,

2819

9.90

2,28

199.

902,

28

4481

Inf

raes

truct

ura

info

rmát

ica

de la

Seg

urid

ad S

ocia

l 12

6.45

3,54

126.

453,

5412

6.45

3,54

126.

453,

54

4482

Apl

icac

ione

s de

afil

iaci

ón, c

otiz

ació

n y

reca

udac

ión

de la

S.S

. 4.

904,

994.

904,

994.

904,

994.

904,

99

4483

Cen

tro In

form

átic

o C

onta

ble

6.60

7,61

6.60

7,61

6.60

7,61

6.60

7,61

4484

Aplic

acio

nes

de p

rest

acio

nes

econ

ómic

as d

e la

Seg

urid

ad

Soci

al6.

437,

346.

437,

346.

437,

346.

437,

34

4486

Apo

yo, a

plic

acio

nes

inte

rnas

coo

rdin

ació

n in

form

átic

a y

gest

ión

de re

curs

os

55.4

98,8

055

.498

,80

55

.498

,80

55.4

98,8

0

45 A

dmin

istra

ción

y s

ervi

cios

gen

eral

es d

e te

sore

ría y

otro

s se

rvic

ios

func

iona

les

com

unes

53

.856

,68

276.

050,

0632

9.90

6,74

572.

743,

8590

2.65

0,59

902.

650,

59

4591

Dire

cció

n y

serv

icio

s ge

nera

les

53.8

56,6

825

9.09

0,13

312.

946,

8157

2.74

3,85

885.

690,

6688

5.69

0,66

4592

Inf

orm

ació

n y

aten

ción

per

sona

lizad

a 16

.959

,93

16.9

59,9

316

.959

,93

16.9

59,9

3

46 C

ontro

l int

erno

y c

onta

bilid

ad

110.

882,

6111

0.88

2,61

110.

882,

6111

0.88

2,61

4693

Con

trol i

nter

no y

con

tabi

lidad

11

0.88

2,61

110.

882,

6111

0.88

2,61

110.

882,

61

47 D

irecc

ión

y co

ordi

naci

ón d

e as

iste

ncia

jur

ídic

a de

la

Adm

inis

traci

ón d

e la

Seg

urid

ad S

ocia

l 5.

172,

215.

172,

215.

172,

215.

172,

21

4794

Dire

cció

n y

coor

dina

ción

de

asis

tenc

ia ju

rídic

a de

la

Adm

inis

traci

ón d

e la

Seg

urid

ad S

ocia

l 5.

172,

215.

172,

215.

172,

215.

172,

21

48 F

ondo

de

inve

stig

ació

n de

la p

rote

cció

n so

cial

3.

063,

003.

063,

003.

063,

003.

063,

00

4895

Fon

do d

e in

vest

igac

ión

de la

pro

tecc

ión

soci

al

3.06

3,00

3.06

3,00

3.06

3,00

3.06

3,00

TOTA

L G

ASTO

S 86

.617

.525

,79

207.

387,

242.

839.

779,

431.

639.

104,

128.

051.

088,

9099

.354

.885

,48

11.1

47.6

55,3

411

0.50

2.54

0,82

3.72

2.97

3,50

106.

779.

567,

32

156

Cua

dro

24

PRES

UPU

ESTO

DE

GAS

TOS

DE

LA S

EGU

RID

AD S

OC

IAL

PAR

A EL

AÑ

O 2

007

AG

REG

AD

O D

EL S

ISTE

MA

DES

GLO

SE P

OR

EN

TID

ADES

Y R

UBR

ICAS

EC

ON

OM

ICAS

En

mile

s de

eur

os

OR

GÁ

NIC

A Y

ECO

NÓ

MIC

A I.N

.S.S

. I.N

.G.S

. IM

SER

SO

I.S.M

. T

ESO

RER

ÍA

AGR

EGAD

O

ENTI

DAD

ES

AGR

EGAD

O

MU

TUAS

PR

ESU

PUES

TO

BR

UTO

EL

IMIN

A-

CIO

NES

PR

ESU

PUES

TO

CO

NSO

LID

ADO

Gas

tos

de p

erso

nal

465.

754,

0010

2.18

2,62

71.8

63,3

168

.415

,77

639.

735,

01

1.34

7.95

0,71

882.

195,

622.

230.

146,

33

2.23

0.14

6,33

Gas

tos

corri

ente

s en

bie

nes

y s

ervi

cios

10

5.82

4,49

46.3

10,9

721

4.93

0,79

37.6

63,8

834

1.28

1,23

74

6.01

1,36

1.08

0.45

1,60

1.82

6.46

2,96

34.1

47,1

41.

792.

315,

82

C

onci

erto

s

7.34

9,16

4.

412,

61

11.7

61,7

742

2.22

5,34

433.

987,

1134

.147

,14

399.

839,

97

O

tros

gast

os c

orrie

ntes

en

bien

es y

se

rvic

ios

105.

824,

4938

.961

,81

214.

930,

7933

.251

,27

341.

281,

23

734.

249,

5965

8.22

6,26

1.39

2.47

5,85

1.

392.

475,

85

Gas

tos

finan

cier

os

389,

472.

715,

8425

0,00

69,1

518

.705

,80

22.1

30,2

63.

335,

9525

.466

,21

25

.466

,21

Tra

nsfe

renc

ias

corri

ente

s 85

.982

.474

,17

29.5

63,2

42.

444.

542,

331.

520.

891,

7135

.563

,00

90.0

13.0

34,4

57.

041.

229,

3497

.054

.263

,79

3.26

7.99

8,78

93.7

86.2

65,0

1

Pr

esta

cion

es e

conó

mic

as

85.5

35.9

02,1

71.

971.

916,

421.

456.

299,

1417

1,00

88

.964

.288

,73

3.63

6.80

1,59

92.6

01.0

90,3

292

.601

.090

,32

Pens

ione

s:

78.6

97.0

50,0

01.

971.

916,

421.

406.

470,

00

82.0

75.4

36,4

282

.075

.436

,42

82.0

75.4

36,4

2

- Con

tribu

tivas

78

.697

.050

,00

1.

406.

470,

00

80.1

03.5

20,0

080

.103

.520

,00

80.1

03.5

20,0

0

- No

cont

ribut

ivas

1.97

1.91

6,42

1.97

1.91

6,42

1.97

1.91

6,42

1.97

1.91

6,42

In

capa

cida

d te

mpo

ral

3.76

5.98

0,00

47.3

20,0

0

3.81

3.30

0,00

3.49

9.47

0,00

7.31

2.77

0,00

7.31

2.77

0,00

Pres

taci

ones

por

mat

erni

dad

y rie

sgo

dura

nte

el e

mba

razo

1.

736.

920,

001.

420,

00

1.73

8.34

0,00

1.

738.

340,

001.

738.

340,

00

Pr

esta

cion

es fa

milia

res

958.

539,

17

95

8.53

9,17

95

8.53

9,17

958.

539,

17

O

tras

pres

taci

ones

eco

nóm

icas

37

7.41

3,00

1.08

9,14

171,

00

378.

673,

1413

7.33

1,59

516.

004,

7351

6.00

4,73

Fa

rmac

ia

24

.892

,53

24.8

92,5

361

.353

,12

86.2

45,6

586

.245

,65

Pr

esta

cion

es L

ISM

I

75

.644

,83

75.6

44,8

3

75.6

44,8

375

.644

,83

O

tras

trans

fere

ncia

s co

rrien

tes:

44

6.57

2,00

4.67

0,71

396.

981,

0864

.592

,57

35.3

92,0

0 94

8.20

8,36

3.34

3.07

4,63

4.29

1.28

2,99

3.26

7.99

8,78

1.02

3.28

4,21

Ges

tión

no tr

ansf

erid

a 44

6.57

2,00

4.67

0,71

245.

319,

0113

.254

,24

35.3

92,0

0 74

5.20

7,96

3.34

3.07

4,63

4.08

8.28

2,59

3.26

7.99

8,78

820.

283,

81

Ges

tión

trans

ferid

a (*

)

15

1.66

2,07

51.3

38,3

3

203.

000,

40

203.

000,

40

203.

000,

40

Ope

raci

ones

cor

rient

es

86.5

54.4

42,1

318

0.77

2,67

2.73

1.58

6,43

1.62

7.04

0,51

1.03

5.28

5,04

92

.129

.126

,78

9.00

7.21

2,51

101.

136.

339,

293.

302.

145,

9297

.834

.193

,37

Inve

rsio

nes

real

es

60.4

50,0

026

.167

,11

55.2

15,0

011

.650

,00

209.

576,

51

363.

058,

6214

6.15

6,91

509.

215,

53

509.

215,

53

Tra

nsfe

renc

ias

de c

apita

l

51

.822

,99

30

9,00

52

.131

,99

420.

827,

5847

2.95

9,57

420.

827,

5852

.131

,99

Ope

raci

ones

de

capi

tal

60.4

50,0

026

.167

,11

107.

037,

9911

.650

,00

209.

885,

51

415.

190,

6156

6.98

4,49

982.

175,

1042

0.82

7,58

561.

347,

52

Ope

raci

ones

no

finan

cier

as

86.6

14.8

92,1

320

6.93

9,78

2.83

8.62

4,42

1.63

8.69

0,51

1.24

5.17

0,55

92

.544

.317

,39

9.57

4.19

7,00

102.

118.

514,

393.

722.

973,

5098

.395

.540

,89

Act

ivos

fina

ncie

ros

2.

633,

6644

7,46

1.15

5,01

387,

116.

728.

948,

35

6.73

3.57

1,59

1.57

3.13

8,07

8.30

6.70

9,66

8.30

6.70

9,66

Pas

ivos

fina

ncie

ros

26

,50

76.9

70,0

0 76

.996

,50

320,

2777

.316

,77

77.3

16,7

7

Ope

raci

ones

fina

ncie

ras

2.63

3,66

447,

461.

155,

0141

3,61

6.80

5.91

8,35

6.

810.

568,

091.

573.

458,

348.

384.

026,

438.

384.

026,

43

TOTA

L G

ASTO

S 86

.617

.525

,79

207.

387,

242.

839.

779,

431.

639.

104,

128.

051.

088,

90

99.3

54.8

85,4

811

.147

.655

,34

110.

502.

540,

823.

722.

973,

5010

6.77

9.56

7,32

(*) I

nclu

ye lo

s im

porte

s de

las

pens

ione

s no

con

tribu

tivas

que

se

trans

fiere

n al

Paí

s Va

sco

y N

avar

ra:

140.

926,

63 m

iles

de e

uros

157

Cua

dro

25

DIS

TRIB

UC

ION

TER

RIT

OR

IAL

DE

LAS

INVE

RSI

ON

ES P

OR

EN

TES

GES

TOR

ES

Hoj

a 1

Im

porte

en

mile

s de

eur

os

PRO

VIN

CIA

Y C

C. A

A.

INSS

IN

GS

IMSE

RSO

IS

MTE

SOR

ERIA

SU

MA

MU

TUAS

TO

TAL

ALM

ERIA

61

9,20

660,

0015

0,00

1.42

9,20

1.41

7,96

2.84

7,16

CAD

IZ

940,

5043

5,00

4.29

3,91

5.66

9,41

1.85

1,00

7.52

0,41

CO

RD

OBA

30

,00

277,

6060

8,60

1.77

9,39

2.38

7,99

GR

ANAD

A 29

,25

301,

0027

0,00

299,

251.

806,

362.

105,

61H

UEL

VA

1.88

0,00

640,

002.

520,

0043

3,98

2.95

3,98

JAEN

1.

431,

585.

556,

826.

988,

4018

0,00

7.16

8,40

MAL

AGA

1.85

0,00

17,0

01.

445,

003.

312,

002.

514,

555.

826,

55SE

VILL

A 1.

775,

0030

0,00

100,

002.

219,

994.

394,

999.

456,

9313

.851

,92

VAR

IAS

PRO

V. D

E AN

DAL

UC

IA

158,

0015

8,00

AND

ALU

CIA

6.67

5,53

601,

003.

092,

0014

.853

,32

25.2

21,8

519

.598

,17

44.8

20,0

2H

UES

CA

750,

0075

0,00

750,

00TE

RU

EL

6.58

6,76

6.58

6,76

6.58

6,76

ZAR

AGO

ZA

860,

003.

541,

304.

401,

301.

676,

356.

077,

65VA

RIA

S PR

OV.

DE

ARAG

ON

AR

AGO

N

860,

0010

.878

,06

11.7

38,0

61.

676,

3513

.414

,41

ASTU

RIA

S 66

6,00

3.08

8,58

3.75

4,58

3.82

6,00

7.58

0,58

ILLE

S BA

LEAR

S34

0,00

1.94

3,92

2.28

3,92

1.64

9,48

3.93

3,40

PALM

AS (L

AS)

150,

001.

455,

852.

000,

003.

605,

853.

482,

647.

088,

49SA

NTA

CR

UZ

DE

TEN

ERIF

E 3.

403,

0810

,00

2.92

2,57

6.33

5,65

1.72

2,72

8.05

8,37

VAR

IAS.

PR

OV.

DE

CAN

ARIA

S 5,

005,

00C

ANAR

IAS

3.55

3,08

1.46

5,85

4.92

2,57

9.94

1,50

5.21

0,36

15.1

51,8

6C

ANTA

BR

IA (S

ANTA

ND

ER)

20,0

02.

319,

862.

339,

861.

157,

683.

497,

54AV

ILA

640,

0050

0,00

1.14

0,00

509,

511.

649,

51BU

RG

OS

6.32

7,00

4.77

9,84

11.1

06,8

432

0,00

11.4

26,8

4LE

ON

52

6,78

7.46

3,00

7.98

9,78

180,

008.

169,

78PA

LEN

CIA

25

0,00

250,

0011

5,00

365,

00SA

LAM

ANC

A 5.

912,

005.

912,

0010

0,00

6.01

2,00

SEG

OVI

A 39

6,44

396,

4412

0,00

516,

44SO

RIA

158

Cua

dro

25 (C

ont.)

D

ISTR

IBU

CIO

N T

ERR

ITO

RIA

L D

E LA

S IN

VER

SIO

NES

PO

R E

NTE

S G

ESTO

RES

Hoj

a 2

Im

porte

en

mile

s de

eur

os

PRO

VIN

CIA

Y C

C. A

A.

INSS

IN

GS

IMSE

RSO

IS

M

TESO

RER

IA

SUM

A M

UTU

AS

TOTA

L

VALL

ADO

LID

31

0,00

533,

7384

3,73

582,

341.

426,

07ZA

MO

RA

175,

001.

375,

401.

550,

4026

7,04

1.81

7,44

VAR

IAS

PRO

V. C

ASTI

LLA-

LEO

N

12,0

012

,00

CAS

TILL

A-LE

ON

1.65

1,78

19.7

02,0

07.

835,

4129

.189

,19

2.20

5,89

31.3

95,0

8AL

BAC

ETE

50,0

0

210,

0026

0,00

1.76

8,21

2.02

8,21

CIU

DAD

REA

L 25

,20

3.65

9,70

3.68

4,90

1.41

4,66

5.09

9,56

CU

ENC

A

1.88

0,80

1.88

0,80

GU

ADAL

AJAR

A 23

2,85

50

,00

282,

8580

3,70

1.08

6,55

TOLE

DO

50

0,00

4.

000,

004.

500,

005.

850,

1210

.350

,12

VAR

IAS

PRO

V. C

ASTI

LLA-

LA M

ANC

HA

14,0

014

,00

CAS

TILL

A-LA

MAN

CH

A80

8,05

260,

007.

659,

708.

727,

7511

.731

,49

20.4

59,2

4BA

RC

ELO

NA

9.55

0,00

61,0

010

.605

,77

20.2

16,7

730

.972

,58

51.1

89,3

5G

IRO

NA

450,

00

1.12

0,00

1.57

0,00

616,

722.

186,

72LL

EID

A 10

0,00

15

0,00

250,

0032

6,32

576,

32TA

RR

AGO

NA

23

5,00

3.22

1,27

3.45

6,27

4.64

6,74

8.10

3,01

VAR

IAS

PRO

V. D

E C

ATAL

UÑ

A

51

0,00

510,

00C

ATAL

UÑ

A10

.100

,00

296,

0015

.097

,04

25.4

93,0

437

.072

,36

62.5

65,4

0BA

DAJ

OZ

393,

18

575,

0096

8,18

168,

781.

136,

96C

ACER

ES

70,0

0

600,

001.

236,

851.

906,

8545

1,52

2.35

8,37

VAR

IAS

PRO

V. D

E EX

TREM

ADU

RA

EXTR

EMAD

UR

A46

3,18

1.17

5,00

1.23

6,85

2.87

5,03

620,

303.

495,

33C

OR

UÑ

A (A

) 9.

625,

0057

0,00

3.73

9,98

13.9

34,9

81.

873,

6015

.808

,58

LUG

O

28,0

027

5,00

7.92

7,19

8.23

0,19

370,

008.

600,

19O

UR

ENSE

120,

0012

0,00

120,

00PO

NTE

VED

RA

3.

000,

001.

238,

004.

238,

001.

142,

385.

380,

38VA

RIA

S PR

OV.

DE

GAL

ICIA

GAL

ICIA

9.65

3,00

3.84

5,00

13.0

25,1

726

.523

,17

3.38

5,98

29.9

09,1

5

159

Cua

dro

25 (C

ont.)

D

ISTR

IBU

CIO

N T

ERR

ITO

RIA

L D

E LA

S IN

VER

SIO

NES

PO

R E

NTE

S G

ESTO

RES

Hoj

a 3

Impo

rte e

n m

iles

de e

uros

PR

OVI

NC

IA Y

CC

. AA.

IN

SS

ING

S IM

SER

SO

ISM

TE

SOR

ERIA

SU

MA

MU

TUAS

TO

TAL

MAD

RID

61

5,00

20.5

95,0

09.

537,

1930

.747

,19

21.2

15,2

451

.962

,43

MU

RC

IA

2.13

1,00

658,

0035

6,00

3.14

5,00

2.62

8,41

5.77

3,41

NAV

ARR

A 15

0,00

52

0,00

670,

0054

9,60

1.21

9,60

RIO

JA (L

A)

1.73

1,41

1.73

1,41

2.09

1,30

3.82

2,71

ALIC

ANTE

43

6,50

87,0

08.

955,

229.

478,

726.

964,

7716

.443

,49

CAS

TELL

ON

22

3,75

2.09

1,74

2.31

5,49

1.27

8,36

3.59

3,85

VALE

NC

IA

1.61

8,50

60,0

02.

278,

0017

5,00

529,

014.

660,

517.

183,

8411

.844

,35

VAR

IAS

PRO

V. D

E VA

LEN

CIA

18

1,00

181,

00VA

LEN

CIA

2.

278,

7560

,00

2.27

8,00

262,

0011

.575

,97

16.4

54,7

215

.607

,97

32.0

62,6

9

ALAV

A 79

,50

250,

0032

9,50

151,

5748

1,07

GU

IPU

ZCO

A 45

,00

1.78

4,48

1.82

9,48

1.29

5,77

3.12

5,25

VIZC

AYA

160,

0018

5,00

345,

004.

216,

534.

561,

53VA

RIA

S PR

OV.

DEL

PAI

S VA

SCO

PA

IS V

ASC

O

239,

5023

0,00

2.03

4,48

2.50

3,98

5.66

3,87

8.16

7,85

CEU

TA

5.28

2,29

21.2

87,4

22.

514,

0072

,00

29.1

55,7

129

.155

,71

MEL

ILLA

3.

139,

666.

132,

0024

,00

9.29

5,66

9.29

5,66

TOTA

L R

EGIO

NA

LIZA

BLE

45

.127

,16

24.4

87,0

853

.915

,00

10.0

02,8

510

8.25

9,53

241.

791,

6213

5.89

0,45

377.

682,

07SE

RVI

CIO

S C

ENTR

ALES

14

.844

,70

1.68

0,03

1.04

0,00

101.

316,

9811

8.88

1,71

118.

881,

71PR

OVI

NC

IAS

DE

VAR

IAS

CO

MU

N.

478,

1447

8,14

10.0

03,6

310

.481

,77

PRO

VIN

CIA

S N

O R

EGIO

NAL

IZAB

. 1.

300,

0059

7,15

1.89

7,15

262,

832.

159,

98EX

TRAN

JER

O

10

,00

10,0

010

,00

TOTA

L G

ENER

AL

60.4

50,0

026

.167

,11

55.2

15,0

011

.650

,00

209.

576,

5136

3.05

8,62

146.

156,

9150

9.21

5,53

160

CAPÍTULO IV

PRESUPUESTO DE LA SEGURIDAD SOCIAL POR REGÍMENES

Capítulo IV. Regímenes

1.- BASES PARA SU FORMULACIÓN

La presentación de los créditos por Regímenes trata de determinar en cada uno de ellos los

gastos y los ingresos que los financian, consignando con la debida separación, los recursos

previstos para el ejercicio económico correspondiente y la totalidad de las obligaciones que

haya de atender la Seguridad Social, tanto en su Régimen General como en sus Regímenes

Especiales.

La citada determinación de gastos e ingresos, se hace a partir de los datos elementales por

Entidades, en la vertiente orgánica, programas, y partidas y subconceptos sin desarrollo, en

la económica; en cuanto a las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades

Profesionales, el punto de partida, es su agregado orgánico con los mismos criterios

funcional y económico que las citadas Entidades. Con este nivel máximo de desagregación,

se consigue la imputación a Regímenes lo más afinada posible y se crea una base de datos

a partir de la que se procesa para obtener los estados de las vertientes orgánica, por

programas y económica del Presupuesto, siendo la base obtenida una ramificación de la

originaria; su proceso permite obtener los estados del Presupuesto por Regímenes. Como

novedad de este ejercicio señalar que tanto los ingresos como gastos por operaciones

financieras aparece imputados al denominado Fondo de Estabilización, recogido en los

Regímenes como “Otros”.

En cuanto a la imputación del Área 1 de Prestaciones Económicas, se efectúa en forma

directa, cuando es posible, recurriendo a la clasificación económica y en forma indirecta en

lo que se refiere a los gastos de gestión y de capital. Las Áreas 2 y 3, Asistencia Sanitaria y

Servicios Sociales respectivamente, se adscriben directamente, de forma global, a los

Regímenes de Accidentes de Trabajo y No Contributivo, de acuerdo con la clasificación

orgánica. En cuanto al Área 4 de Tesorería, Informática y Servicios Funcionales Comunes,

por su carácter global, es objeto de imputación indirecta.

Señalar que la aportación del Estado para financiar complementos de a mínimos de pensión

figura como un ingreso al Régimen no contributivo, mientras que el gasto del citado

concepto de complemento a mínimos figura imputado en los distintos regímenes.

Igualmente, se incide en el hecho de que el Régimen del Mar recoge como aportación del

Estado un importe de 45.726,63 miles de euros, en concepto de bonificaciones de

cotizaciones de buques de Canarias y el Régimen General recoge como aportación del

162


Estado 144.540,48 miles de euros en concepto de jubilaciones anticipadas y 9.810,10 miles

de euros para otras cotizaciones y compensaciones de capitales coste de prestaciones.

2.- DETERMINACIÓN DE LOS GASTOS E INGRESOS POR REGÍMENES

El presupuesto por Regímenes incorpora, en la vertiente de gastos, las prestaciones

contributivas incluido el concepto de complemento de mínimos de pensión toda vez que no

aparece desagregado en estructura económica del presupuesto y sus gastos de gestión y

de capital, además de los servicios comunes que gestiona la Tesorería General (afiliación,

cotización, recaudación, gestión financiera y patrimonial e informática).

Presupuesto de la Seguridad Social 2007

(Regímenes Contributivos)

(En miles de euros)

Gastos Importe Recursos Importe

De beneficiarios del Sistema

Prestaciones Económicas (*) 94.193.530,26 Cotizaciones 97.357.540,00

Asistencia Sanitaria 1.420.459,55 Aportaciones del Estado 200.098,52

Servicios Sociales 72.599,25 Otros ingresos 7.074.159,35

Otros 10.647.786,95

S u m a 106.334.376,01 S u m a 104.631.797,87

(*) Incluye el gasto en concepto de complemento a mínimos de pensión.

Ahora bien, si se procede a imputar la aportación del Estado en concepto de complemento a

mínimos de pensión entre los distintos Regímenes, en base a una distribución proporcional

al gasto, el resultado es el siguiente:

163


Presupuesto de la Seguridad Social 2007

(Incluida en Recursos la aportación estatal para financiar los complementos a minímos)

(En miles de euros)

Gastos Importe Recursos Importe

De beneficiarios del Sistema

Prestaciones Económicas (*) 94.193.530,26 Cotizaciones 97.357.540,00

Asistencia Sanitaria 1.420.459,55 Aportaciones del Estado (**) 2.006.448,52

Servicios Sociales 72.599,25 Otros ingresos 7.074.159,35

Otros 10.647.786,95

S u m a 106.334.376,01 S u m a 106.438.147,87

(*) Incluye el gasto en concepto de complemento a mínimos de pensión

(**) Incluye las correspondiente a la financiación estatal en concepto de complemento a mínimos de pensión.

164


La distribución de los gastos del Sistema de Seguridad Social entre los Regímenes que lo

integran expresado en miles de euros, se refleja en el siguiente cuadro:

Gastos por Regímenes

(En miles de euros)

R e g í m e n e s Prestaciones Económicas

Asistencia Sanitaria

Servicios Sociales

Tesorería y Otros Serv. Comunes

Total %Partic.

General (*) .................. 65.201.808,29 951.922,61 66.153.730,90 59,86

Autónomos (*) ............. 8.237.733,70 123.301,51 8.361.035,21 7,57

Agrario (*) ................... 9.527.482,35 81.691,77 9.609.174,12 8,70

Mar (*) ....................... 1.463.623,92 64.024,82 1.527.648,74 1,38

Carbón (*) .................. 1.238.124,20 10.828,45 1.248.952,65 1,13

Hogar (*) ................... 1.280.224,35 13.339,15 1.293.563,50 1,17

Accidentes de Trabajo (*) 7.241.899,79 1.420.012,09 71.444,24 1.022.888,34 9.756.244,46 8,83

Otros (**) .................... 2.633,66 447,46 1.155,01 8.379.790,30 8.384.026,43 7,59

SUMA 94.193.530,26 1.420.459,55 72.599,25 10.647.786,95 106.334.376,01 96,23

No contributivos (***) 3.123.860,98 295.349,44 745.153,57 3.800,82 4.168.164,81 3,77

TOTAL 97.317.391,24 1.715.808,99 817.752,82 10.651.587,77 110.502.540,82 100,00

(*) Incluye el gasto en concepto de complemento a mínimos de pensiones

(**) No atribuibles a ningún Régimen.

(***) No incluye el gasto en concepto de complemento a mínimos de pensiones

165


Los ingresos que financian los gastos de los distintos regímenes, son los siguientes en miles

de euros:

Ingresos por Regímenes

(En miles de euros)

R e g í m e n e s Cotizaciones Sociales

Aportación Estado Otros Total

%Partic.

General (*)................... 77.780.620,23 154.371,99 576.708,42 78.511.700,64 71,05

Autónomos .................. 9.442.280,00 76.626,38 9.518.906,38 8,61

Agrario ........................ 1.480.775,58 10.929,12 1.491.704,70 1,36

Mar (**) ...................... 318.727,76 45.726,53 2.411,71 366.866,00 0,33

Carbón ...................... 223.046,43 1.685,37 224.731,80 0,20

Hogar ....................... 548.080,00 4.466,76 552.546,76 0,50

Accidentes de Trabajo ... 7.564.010,00 3.599.142,49 11.163.152,49 10,10

Otros (***) ...................... 2.802.189,10 2.802.189,10 2,54

SUMA 97.357.540,00 200.098,52 7.074.159,35 104.631.797,87 94,69

No contributivos (****) 5.833.476,77 37.266,18 5.870.742,95 5,31

TOTAL 97.357.540,00 6.033.575,29 7.111.425,53 110.502.540,82 100,00

(*) Incluye como aportación del Estado para financiar jubilaciones anticipadas (144.540,48 miles de euros) y para otras cotizaciones y compensaciones de capitales coste de prestaciones (9.810,10 miles de euros).

(**) Incluye como aportación del Estado las bonificaciones de cotizaciones buque de Canarias (45.726,63 miles de euros). (***) No se atribuye a ningún Régimen .(****) Incluye el ingreso por concepto de complemento de mínimos de pensiones (1.806.350 miles de euros)

166


Ahora bien, como se ha indicado anteriormente al procederse a imputar la aportación estatal en

concepto de complemento a mínimos de pensión entre los distintos Regímenes, en base a una

distribución proporcional al gasto el resultado es el siguiente:

Ingresos por Regímenes

(Distribuida entre Regímenes la aportación estatal para financiar los complementos a mínímos)

(En miles de euros)

R e g í m e n e s Cotizaciones Sociales

Aportación Estado Otros Total

%Partic.

General (*) ........................ 77.780.620,23 890.885,99 576.708,42 79.248.214,64 71,71

Autónomos (**)................. 9.442.280,00 309.850,00 76.626,38 9.828.756,38 8,90

Agrario (**) ....................... 1.480.775,58 598.395,00 10.929,12 2.090.099,70 1,89

Mar (***) .......................... 318.727,76 70.909,53 2.411,71 392.049,00 0,35

Carbón (**) ....................... 223.046,43 4.750,00 1.685,37 229.481,80 0,21

Hogar (**) ......................... 548.080,00 99.375,00 4.466,76 651.921,76 0,59

Accidentes de Trabajo (**) 7.564.010,00 32.283,00 3.599.142,49 11.195.435,49 10,13

Otros (****) ......................... 2.802.189,10 2.802.189,10 2,54

SUMA 97.357.540,00 2.006.448,52 7.074.159,35 106.438.147,87 96,32

No contributivos (*****) 4.027.126,77 37.266,18 4.064.392,95 3,68

TOTAL 97.357.540,00 6.033.575,29 7.111.425,53 110.502.540,82 100,00

(*) Incluye la parte proporcional del ingreso del Estado por concepto de complemento de mínimos de pensiones (1.806.350 miles de euros) y la aportación del Estado para financiar jubilaciones anticipadas (144.540,48) miles de euros) y para otras cotizaciones y compensaciones de capitales coste de prestaciones (9.810,10 miles de euros).

(**) Incluye la parte proporcional del ingreso del Estado por concepto de complemento de mínimos de pensiones (1.806.350 miles de euros)

(***) Incluye como aportación del Estado las bonificaciones de cotizaciones buque de Canarias (45.726,63 miles de euros) y la parte proporcional del ingreso del Estado por concepto de complemento de mínimos de pensiones (1.806.350 miles de euros)

(****) No se atribuye a ningún Régimen (*****) No incluye el ingreso por concepto de complemento de mínimos de pensiones (1.806.350 miles de euros)

167

CAPÍTULO V

PRESUPUESTO DEL AGREGADO DE ENTIDADES GESTORAS

Y TESORERÍA GENERAL

Capítulo V. Presupuesto del Agregado de Entidades Gestoras y Tesorería General

Las Entidades Gestoras y la Tesorería General de la Seguridad Social, ésta como Servicio

Común, constituyen el subsector más importante del Sistema de la Seguridad Social, cuyo

presupuesto agregado junto con el de la totalidad de las Mutuas de Accidentes de Trabajo

conforman el Presupuesto del Sistema.

Se integran por tanto en este agregado, el presupuesto de las siguientes Entidades:






1. INGRESOS

El Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social establece que por aplicación

de los principios de solidaridad financiera y caja única, en la Tesorería General, Servicio

Común con personalidad jurídica propia, se unifican todos los recursos financieros, tanto

por operaciones presupuestarias como extrapresupuestarias y que ella tendrá a su cargo la

custodia de los fondos, valores y créditos y las atenciones generales y de los Servicios de

recaudación de derechos y pago de las obligaciones del Sistema de la Seguridad Social.

Por lo tanto, en lo que a vertiente de ingresos se refiere, no hay un presupuesto agregado

ya que las Entidades Gestoras no tienen competencias en materia de recaudación.

Hecha esta salvedad, los ingresos previstos por la Tesorería General para el ejercicio 2007

y su comparación con los estimados en 2006, se reflejan en el cuadro nº 26 que aparece a

continuación.

169

Cuadro 26 PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007

AGREGADO DE ENTIDADES GESTORAS Y TESORERÍA GENERAL


En miles de euros


ECONOMICAS Importe % Partic. Importe % Partic. Absoluta %



Del SPEE ( cotizaciones y bonificaciones) 6.094.540,00 6,65 7.009.440,00 7,05 914.900,00 15,01

Tasas y otros ingresos 589.058,37 0,64 583.859,96 0,59 -5.198,41 -0,88

Transferencias corrientes: 8.545.776,46 9,33 9.235.542,03 9,30 689.765,57 8,07


De otros Organismos 51.567,93 0,06 54.550,75 0,05 2.982,82 5,78

Internas de la Seguridad Social 3.251.583,47 3,55 3.267.998,78 3,29 16.415,31 0,50

Ingresos patrimoniales 1.223.198,79 1,34 1.901.389,00 1,91 678.190,21 55,44


Enajenación de inversiones reales 306,00 0,00 306,00 0,00

Transferencias de capital: 99.255,55 0,11 557.762,84 0,56 458.507,29 461,95

De la Administración del Estado 80.500,87 0,09 120.582,79 0,12 40.081,92 49,79

De otros Organismos 18.754,68 0,02 17.148,81 0,02 -1.605,87 -8,56

Internas de la Seguridad Social 420.031,24 0,42 420.031,24



Activos financieros 5.004,98 0,01 5.110,47 0,01 105,49 2,11

Remanentes de tesorería 172.115,18 0,19 68.115,18 0,07 -104.000,00 -60,42

Pasivos financieros

Operaciones financieras 177.120,16 0,19 73.225,65 0,07 -103.894,51 -58,66

TOTAL INGRESOS 91.613.465,33 100,00 99.354.885,48 100,00 7.741.420,15 8,45

170

Capítulo V. Presupuesto del Agregado de Entidades Gestoras y Tesorería General

2. - GASTOS

El presupuesto de gastos del Agregado de Entidades Gestoras y Tesorería General se

refleja en los cuadros 27 a 30 que figuran a continuación:

El cuadro 27 presenta la evolución que experimenta la estructura económica del

gasto en cada una de las áreas: permite un análisis elemental desde la versión

económica y programática.

El cuadro 28 ofrece la distribución global de los medios humanos y financieros

atribuidos a cada área, grupo y programa y su grado de participación en la dotación

total del Agregado; constituye por tanto un breve esquema de la distribución de las

asignaciones desde una estructura de programas.

El cuadro 29 muestra la distribución de los efectivos humanos y las asignaciones

correspondientes a cada capítulo dentro de su área, grupo y programa respectivos.

Permite una visión global del presupuesto en sus versiones económica y de

programas.

El cuadro 30 expresa la evolución del presupuesto por capítulos con independencia

del área y programa al que se adscriben, dando absoluta preferencia al

comportamiento de los medios económicos.

171


AGREGADO DE ENTIDADES GETORAS Y TESORERIA GENERAL


(En miles de euros)




Gastos de Personal: 437.339,89 0,48 471.086,88 0,47 33.746,99 7,72Gastos corrientes en bienes y servicios 100.572,35 0,11 106.033,73 0,11 5.461,38 5,43Gastos financieros 381,83 0,00 389,47 0,00 7,64 2,00Transferencias corrientes 82.633.546,90 90,20 89.565.027,75 90,15 6.931.480,85 8,39

Prestaciones económicas 82.065.833,32 89,58 88.964.288,73 89,54 6.898.455,41 8,41- Pensiones: 75.742.477,21 82,68 82.075.436,42 82,61 6.332.959,21 8,36

Contributivas 73.831.590,00 80,59 80.103.520,00 80,62 6.271.930,00 8,49No contributivas 1.910.887,21 2,09 1.971.916,42 1,98 61.029,21 3,19

- Incapacidad temporal 3.589.760,00 3,92 3.813.300,00 3,84 223.540,00 6,23- Prestaciones maternidad y riesgo durante el

embarazo 1.435.470,00 1,57 1.738.340,00 1,75 302.870,00 21,10

- Prestaciones familiares 938.617,97 1,02 958.539,17 0,96 19.921,20 2,12- Otras prestaciones económicas 359.508,14 0,39 378.673,14 0,38 19.165,00 5,33Otras transferencias corrientes 567.713,58 0,62 600.739,02 0,60 33.025,44 5,82

Gestión no transferida 420.623,58 0,46 449.076,95 0,45 28.453,37 6,76Gestión transferida (*) 147.090,00 0,16 151.662,07 0,15 4.572,07 3,11

Operaciones corrientes 83.171.840,97 90,79 90.142.537,83 90,73 6.970.696,86 8,38Inversiones reales 55.877,70 0,06 60.450,00 0,06 4.572,30 8,18


Activos financieros 2.363,02 0,00 2.633,66 0,00 270,64 11,45Operaciones financieras 2.363,02 0,00 2.633,66 0,00 270,64 11,45

Asistencia Sanitaria 274.240,58 0,30 295.796,90 0,30 21.556,32 7,86Gastos de Personal: 107.646,48 0,12 117.282,08 0,12 9.635,60 8,95Gastos corrientes en bienes y servicios 63.303,32 0,07 63.452,63 0,06 149,31 0,24

- Conciertos 9.672,33 0,01 11.761,77 0,01 2.089,44 21,60- Otros gastos corrientes en bienes y servicios 53.630,99 0,06 51.690,86 0,05 -1.940,13 -3,62

Gastos financieros 2.965,88 0,00 2.715,84 0,00 -250,04 -8,43Transferencias corrientes 80.896,31 0,09 85.731,78 0,09 4.835,47 5,98

- Farmacia 26.526,09 0,03 24.892,53 0,03 -1.633,56 -6,16- Otras transferencias corrientes 54.370,22 0,06 60.839,25 0,06 6.469,03 11,90

Gestión no transferida 4.608,28 0,01 14.970,00 0,02 10.361,72 224,85Gestión transferida (*) 49.761,94 0,05 45.869,25 0,05 -3.892,69 -7,82

Operaciones corrientes 254.811,99 0,28 269.182,33 0,27 14.370,34 5,64Inversiones reales 18.981,13 0,02 26.167,11 0,03 7.185,98 37,86

Operaciones de capital 18.981,13 0,02 26.167,11 0,03 7.185,98 37,86Operaciones no financieras 273.793,12 0,30 295.349,44 0,30 21.556,32 7,87

Activos financieros 447,46 0,00 447,46 0,00 Operaciones financieras 447,46 0,00 447,46 0,00

172


AGREGADO DE ENTIDADES GESTORAS Y TESORERIA GEN ERAL


(En miles de euros)



Servicios Sociales 555.207,11 0,61 746.308,58 0,75 191.101,47 34,42

Gastos de Personal: 83.500,04 0,09 83.832,88 0,08 332,84 0,40Gastos corrientes en bienes y servicios 197.052,74 0,22 222.618,73 0,22 25.565,99 12,97Gastos financieros 268,75 0,00 254,55 0,00 -14,20 -5,28Transferencias corrientes 161.414,72 0,18 326.882,92 0,33 165.468,20 102,51

- Prestaciones LISMI 86.944,00 0,09 75.644,83 0,08 -11.299,17 -13,00- Otras transferencias corrientes 74.470,72 0,08 251.238,09 0,25 176.767,37 237,36

Gestión no transferida 67.769,32 0,07 245.769,01 0,25 177.999,69 262,66Gestión transferida (*) 6.701,40 0,01 5.469,08 0,01 -1.232,32 -18,39


Operaciones de capital 111.782,68 0,12 111.564,49 0,11 -218,19 -0,20Operaciones no financieras 554.018,93 0,60 745.153,57 0,75 191.134,64 34,50

Activos financieros 1.155,01 0,00 1.155,01 0,00 Pasivos financieros 33,17 0,00 -33,17 -100,00

Operaciones financieras 1.188,18 0,00 1.155,01 0,00 -33,17 -2,79

Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes 7.553.935,95 8,25 8.107.158,51 8,16 553.222,56 7,32

Gastos de Personal: 646.832,41 0,71 675.748,87 0,68 28.916,46 4,47Gastos corrientes en bienes y servicios 332.768,59 0,36 353.906,27 0,36 21.137,68 6,35Gastos financieros 18.731,84 0,02 18.770,40 0,02 38,56 0,21Transferencias corrientes 2.100,00 0,00 35.392,00 0,04 33.292,00

Operaciones corrientes 1.000.432,84 1,09 1.083.817,54 1,09 83.384,70 8,33Inversiones reales 206.110,25 0,22 216.700,01 0,22 10.589,76 5,14Transferencias de capital 300,00 0,00 309,00 0,00 9,00


Activos financieros 6.270.122,86 6,84 6.729.335,46 6,77 459.212,60 7,32Pasivos financieros 76.970,00 0,08 76.996,50 0,08 26,50 0,03

Operaciones financieras 6.347.092,86 6,93 6.806.331,96 6,85 459.239,10 7,24

TOTAL GASTOS 91.613.465,33 100,00 99.354.885,48 100,00 7.741.420,15 8,45


173


AGREGADO DE ENTIDADES GESTORAS Y TESORERIA GENERAL


PORCENTAJES ÁREA GRUPO DE PROGRAMA

PROGRAMA

NÚMERO DE

PERSONAS

IMPORTES EN

MILES DE EUROS S/ GRUPO S/ ÁREA S/ PTO



1101 Pensiones contributivas 4.927 80.263.146,85 92,62 88,98 80,781102 Incapacidad temporal y otras prestaciones 1.571 6.398.472,32 7,38 7,09 6,44


1201 Pensiones no contributivas 8 2.123.993,98 68,13 2,35 2,141202 Protección familiar y otras prestaciones 544 993.739,62 31,87 1,10 1,00

13 Administración y servicios generales de prestaciones económicas 8.119 426.268,72 100,00 0,47 0,43

1391 Dirección y servicios generales 4.559 289.084,45 67,82 0,32 0,291392 Información y atención personalizada 3.375 131.056,89 30,75 0,15 0,131393 Gestión internacional de prestaciones 185 6.127,38 1,44 0,01 0,01

2 Asistencia sanitaria 2.375 295.796,90 100,00 0,30

21 Atención primaria de salud 521 58.014,01 100,00 19,61 0,062121 Atención primaria de salud 521 58.014,01 100,00 19,61 0,06

22 Atención especializada 1.263 136.049,95 100,00 45,99 0,142223 Atención especializada 1.263 136.049,95 100,00 45,99 0,14

23 Medicina marítima 303 35.858,95 100,00 12,12 0,042325 Medicina marítima 303 35.858,95 100,00 12,12 0,04


2591 Dirección y servicios generales 274 19.394,55 100,00 6,56 0,0226 Formación de personal sanitario 14 610,19 100,00 0,21 0,00

2627 Formación de personal sanitario 14 610,19 100,00 0,21 0,0027 Transferencias a CCAA. por los servicios

sanitarios asumidos 45.869,25 100,00 15,51 0,052799 Dotaciones transferibles a CCAA. para la

cobertura de las prestaciones sanitarias asumidas 45.869,25 100,00 15,51 0,05


31 Servicios sociales generales 2.156 662.027,00 100,00 88,71 0,673131 Gestión de prestaciones económicas y centros 1.711 179.218,84 27,07 24,01 0,183132 Atención a personas mayores 214 196.922,86 29,75 26,39 0,203138 Prestaciones técnicas y otras acciones comunes 231 285.885,30 43,18 38,31 0,29

34 Otros servicios sociales 259 25.054,05 100,00 3,36 0,033434 Acción asistencial y social 50 4.090,25 16,33 0,55 0,00

3435 Acción formativa y gestión de empleo de los trabajadores del mar 124 18.459,22 73,68 2,47 0,02

3437 Gestión de desempleo de los trabajadores del mar 85 2.504,58 10,00 0,34 0,0035 Administración y servicios generales de

servicios sociales 359 53.758,45 100,00 7,20 0,053591 Dirección y servicios generales 359 53.758,45 100,00 7,20 0,05

174



SINTESIS POR PROGRAMAS


PROGRAMA

NÚMERO DE

PERSONAS

IMPORTES EN


36 Transferencias a CCAA. por los servicios sociales asumidos 5.469,08 100,00 0,73 0,01

3699 Dotaciones trasferibles a CCAA. para la cobertura de los servicios sociales asumidos 5.469,08 100,00 0,73 0,01


41 Gestión de cotización y recaudación 10.845 570.743,02 100,00 7,04 0,574161 Gestión de afiliación, cotización y recaudación

voluntaria 7.484 419.995,67 73,59 5,18 0,42

4162 Gestión de procedimientos ejecutivos y especiales de recaudación 3.361 150.747,35 26,41 1,86 0,15

42 Gestión financiera 425 6.869.469,39 100,00 84,73 6,914263 Gestión financiera 425 6.869.469,39 100,00 84,73 6,91

43 Gestión del patrimonio 120 18.019,26 100,00 0,22 0,024364 Administración del patrimonio 120 18.019,26 100,00 0,22 0,02

44 Sistema integrado de informática de la Seguridad Social 673 199.902,28 100,00 2,47 0,20

4481 Infraestructura informática de la Seguridad Social 316 126.453,54 63,26 1,56 0,134482 Aplicaciones de afiliación, cotización y

recaudación de la S.S. 95 4.904,99 2,45 0,06 0,00

4483 Centro Informático Contable 31 6.607,61 3,31 0,08 0,014484 Aplicaciones de prestaciones económicas de la

Seguridad Social 57 6.437,34 3,22 0,08 0,01

4486 Apoyo, aplicaciones internas, coordinación informática y gestión de recursos 174 55.498,80 27,76 0,68 0,06


4591 Dirección y servicios generales 4.250 312.946,81 94,86 3,86 0,314592 Información y atención personalizada 262 16.959,93 5,14 0,21 0,02

46 Control interno y contabilidad 2.836 110.882,61 100,00 1,37 0,11

4693 Control interno y contabilidad 2.836 110.882,61 100,00 1,37 0,1147 Dirección y coordinación de asistencia

jurídica de la Administración de la Seguridad Social 53 5.172,21 100,00 0,06 0,01

4794 Dirección y coordinación de asistencia jurídica de la Administración de la Seguridad Social 53 5.172,21 100,00 0,06 0,01


TOTAL GASTOS 39.782 99.354.885,48 100,00

175

Cua

dro

29

PRES

UPU

ESTO

DE

GA

STO

S D

E LA

SEG

UR

IDA

D S

OC

IAL

PAR

A E

L A

ÑO

200

7AG

RE

GAD

O D

E E

NTI

DAD

ES G

ESTO

RAS

Y T

ESO

RER

IA G

ENE

RAL

S

INTE

SIS

PO

R P

RO

GR

AM

AS

Y C

AP

ITU

LOS

Im

porte

en

mile

s de

eur

os

CA

P. 8

Y 9

C

AP

ÍTU

LOS

CA

PÍT

ULO

SÁ

RE

AG

RU

PO D

E PR

OG

RAM

A PR

OG

RAM

A

NÚ

MER

OD

EP

ER

SO

NA

S1

23

4

OP

ER

AC

ION

ES

CO

RR

IEN

TES

67

OP

ER

AC

ION

ES

DE

CAP

ITAL

OP

ER

AC

ION

ES

NO

FIN

ANC

IER

AS

OP

ER

AC

ION

ES

FIN

ANC

IER

AS

TOTA

LPR

ESU

PUES

TO

1 Pr

esta

cion

es e

conó

mic

as

15.1

6947

1.08

6,88

106.

033,

7338

9,47

89.5

65.0

27,7

590

.142

.537

,83

60.4

50,0

060

.450

,00

90.2

02.9

87,8

32.

633,

6690

.205

.621

,49

11G

estió

n de

pre

stac

ione

s ec

onóm

icas

co

ntrib

utiv

as

6.49

819

6.00

5,19

209,

2486

.465

.404

,74

86.6

61.6

19,1

7 86

.661

.619

,17

86.6

61.6

19,1

7

1101

Pen

sion

es c

ontri

butiv

as

4.92

714

9.20

0,44

166,

3180

.113

.780

,10

80.2

63.1

46,8

5 80

.263

.146

,85

80.2

63.1

46,8

5

1102

Inc

apac

idad

tem

pora

l y o

tras

pres

taci

ones

1.

571

46.8

04,7

542

,93

6.35

1.62

4,64

6.39

8.47

2,32

6.

398.

472,

326.

398.

472,

32

12G

estió

n de

pre

stac

ione

s ec

onóm

icas

no

cont

ribut

ivas

55

218

.110

,59

3.09

9.62

3,01

3.11

7.73

3,60

3.

117.

733,

603.

117.

733,

60

1201

Pen

sion

es n

o co

ntrib

utiv

as

841

5,49

2.12

3.57

8,49

2.12

3.99

3,98

2.

123.

993,

982.

123.

993,

98

1202

Pro

tecc

ión

fam

iliar

y o

tras

pres

taci

ones

54

417

.695

,10

976.

044,

5299

3.73

9,62

99

3.73

9,62

993.

739,

62

13

Adm

inis

trac

ión

y se

rvic

ios

gene

rale

s de

pr

esta

cion

es e

conó

mic

as

8.11

925

6.97

1,10

105.

824,

4938

9,47

363.

185,

06

60.4

50,0

060

.450

,00

423.

635,

062.

633,

6642

6.26

8,72

1391

Dire

cció

n y

serv

icio

s ge

nera

les

4.55

915

6.74

6,33

100.

351,

8738

9,47

257.

487,

67

28.9

63,1

228

.963

,12

286.

450,

792.

633,

6628

9.08

4,45

1392

Inf

orm

ació

n y

aten

ción

per

sona

lizad

a 3.

375

94.7

67,0

14.

803,

0099

.570

,01

31.4

86,8

831

.486

,88

131.

056,

8913

1.05

6,89

1393

Ges

tión

inte

rnac

iona

l de

pres

taci

ones

18

55.

457,

7666

9,62

6.12

7,38

6.

127,

386.

127,

38

2 A

sist

enci

a sa

nita

ria

2.37

511

7.28

2,08

63.4

52,6

32.

715,

8485

.731

,78

269.

182,

33

26.1

67,1

126

.167

,11

295.

349,

4444

7,46

295.

796,

90

21

Ate

nció

n pr

imar

ia d

e sa

lud

521

23.8

66,1

56.

469,

0965

,83

24.8

92,5

355

.293

,60

2.70

2,13

2.70

2,13

57.9

95,7

318

,28

58.0

14,0

1 21

21 A

tenc

ión

prim

aria

de

salu

d 52

123

.866

,15

6.46

9,09

65,8

324

.892

,53

55.2

93,6

0 2.

702,

132.

702,

1357

.995

,73

18,2

858

.014

,01

22

Ate

nció

n es

peci

aliz

ada

1.26

368

.579

,20

39.5

12,3

42.

550,

013.

057,

5111

3.69

9,06

22

.259

,14

22.2

59,1

413

5.95

8,20

91,7

513

6.04

9,95

22

23 A

tenc

ión

espe

cial

izad

a 1.

263

68.5

79,2

039

.512

,34

2.55

0,01

3.05

7,51

113.

699,

06

22.2

59,1

422

.259

,14

135.

958,

2091

,75

136.

049,

95

23

Med

icin

a m

aríti

ma

303

13.1

09,6

912

.704

,97

10.0

44,2

935

.858

,95

35.8

58,9

535

.858

,95

2325

Med

icin

a m

aríti

ma

303

13.1

09,6

912

.704

,97

10.0

44,2

935

.858

,95

35.8

58,9

535

.858

,95

25

Adm

inis

trac

ión

y se

rvic

ios

gene

rale

s de

as

iste

ncia

san

itaria

27

411

.261

,75

4.62

1,33

100,

001.

868,

2017

.851

,28

1.20

5,84

1.20

5,84

19.0

57,1

233

7,43

19.3

94,5

5

2591

Dire

cció

n y

serv

icio

s ge

nera

les

274

11.2

61,7

54.

621,

3310

0,00

1.86

8,20

17.8

51,2

8 1.

205,

841.

205,

8419

.057

,12

337,

4319

.394

,55

26

Form

ació

n de

per

sona

l san

itario

14

465,

2914

4,90

610,

19

610,

1961

0,19

26

27 F

orm

ació

n de

per

sona

l san

itario

61

0,19

61

0,19

610,

19

27

Tran

sfer

enci

as a

CC

AA

. por

los

serv

icio

s sa

nita

rios

asum

idos

45

.869

,25

45.8

69,2

5 45

.869

,25

45.8

69,2

5 27

99 D

otac

ione

s tra

nsfe

rible

s a

CC

AA

. par

a la

co

bertu

ra d

e la

s pr

esta

cion

es s

anita

rias

asum

idas

45

.869

,25

45.8

69,2

5 45

.869

,25

45.8

69,2

5

3 Se

rvic

ios

soci

ales

2.

774

83.8

32,8

822

2.61

8,73

254,

5532

6.88

2,92

633.

589,

08

59.7

41,5

051

.822

,99

111.

564,

4974

5.15

3,57

1.15

5,01

746.

308,

58

31

Serv

icio

s so

cial

es g

ener

ales

2.

156

56.5

79,9

919

7.05

2,66

319.

053,

0657

2.68

5,71

37

.515

,00

51.8

22,9

989

.337

,99

662.

023,

703,

3066

2.02

7,00

3131

Ges

tión

de p

rest

acio

nes

econ

ómic

as y

ce

ntro

s1.

711

42.8

39,4

224

.248

,83

81.8

85,0

914

8.97

3,34

26

.794

,00

3.45

0,00

30.2

44,0

017

9.21

7,34

1,50

179.

218,

84

3132

Ate

nció

n a

pers

onas

may

ores

21

46.

634,

3816

9.51

3,17

7.23

6,98

183.

384,

53

8.84

6,00

4.69

0,83

13.5

36,8

319

6.92

1,36

1,50

196.

922,

86

176

Cua

dro

29 (C

ont.)

PR

ESU

PUES

TO D

E G

AST

OS

DE

LA S

EGU

RID

AD

SO

CIA

L PA

RA

EL

AÑ

O 2

007

AGR

EG

ADO

DE

EN

TID

ADES

GES

TOR

AS Y

TE

SOR

ERIA

GEN

ER

AL.

SIN

TES

IS P

OR

PR

OG

RA

MA

S Y

CA

PIT

ULO

S

.Impo

rte e

n m

iles

de e

uros

C

AP

. 8 Y

9

CA

PÍT

ULO

SC

AP

ÍTU

LOS

ÁR

EA

GR

UPO

DE

PRO

GR

AMA

PRO

GR

AMA

NÚ

MER

OD

EP

ER

SO

NA

S1

23

4

OP

ER

AC

ION

ES

CO

RR

IEN

TES

67

OP

ER

AC

ION

ES

DE

CAP

ITAL

OP

ER

AC

ION

ES

NO

FIN

ANC

IER

AS

OP

ER

AC

ION

ES

FIN

ANC

IER

AS

TOTA

LPR

ESU

PUES

TO

3138

Pre

stac

ione

s té

cnic

as y

otra

s ac

cion

es c

omun

es

231

7.10

6,19

3.29

0,66

229.

930,

9924

0.32

7,84

1.

875,

0043

.682

,16

45.5

57,1

628

5.88

5,00

0,30

28

5.88

5,30

34

Otr

os s

ervi

cios

soc

iale

s 25

912

.385

,06

7.68

7,94

4,55

450,

0020

.527

,55

4.52

6,50

4.52

6,50

25.0

54,0

5

25.0

54,0

5 34

34 A

cció

n as

iste

ncia

l y s

ocia

l 50

1.44

1,81

2.34

3,89

4,55

300,

004.

090,

25

4.09

0,25

4.

090,

25

3435

Acc

ión

form

ativ

a y

gest

ión

de e

mpl

eo d

e lo

s tra

baja

dore

s de

l mar

12

48.

888,

204.

894,

5215

0,00

13.9

32,7

2 4.

526,

504.

526,

5018

.459

,22

18

.459

,22

3437

Ges

tión

de d

esem

pleo

de

los

traba

jado

res

del

mar

852.

055,

0544

9,53

2.50

4,58

2.

504,

58

2.50

4,58

35A

dmin

istr

ació

n y

serv

icio

s ge

nera

les

de

serv

icio

s so

cial

es

359

14.8

67,8

317

.878

,13

250,

001.

910,

7834

.906

,74

17.7

00,0

017

.700

,00

52.6

06,7

41.

151,

71

53.7

58,4

5

3591

Dire

cció

n y

serv

icio

s ge

nera

les

359

14.8

67,8

317

.878

,13

250,

001.

910,

7834

.906

,74

17.7

00,0

017

.700

,00

52.6

06,7

41.

151,

71

53.7

58,4

5

36Tr

ansf

eren

cias

a C

CA

A. p

or lo

s se

rvic

ios

soci

ales

asu

mid

os

5.46

9,08

5.46

9,08

5.

469,

08

5.46

9,08

36

99 D

otac

ione

s tra

sfer

ible

s a

CC

AA.

par

a la

co

bertu

ra d

e lo

s se

rvic

ios

soci

ales

asu

mid

os

5.46

9,08

5.46

9,08

5.

469,

08

5.46

9,08

4Te

sore

ría, i

nfor

mát

ica

y ot

ros

serv

icio

s fu

ncio

nale

s co

mun

es

19.4

6467

5.74

8,87

353.

906,

2718

.770

,40

35.3

92,0

01.

083.

817,

54 2

16.7

00,0

130

9,00

217.

009,

011.

300.

826,

556.

806.

331,

96

8.10

7.15

8,51

41 G

estió

n de

cot

izac

ión

y re

caud

ació

n 10

.845

350.

224,

0310

3.21

9,37

453.

443,

40 1

17.2

99,6

211

7.29

9,62

570.

743,

02

570.

743,

02

4161

Ges

tión

de a

filia

ción

, cot

izac

ión

y re

caud

ació

n vo

lunt

aria

7.

484

225.

668,

3877

.027

,67

302.

696,

05 1

17.2

99,6

211

7.29

9,62

419.

995,

67

419.

995,

67

4162

Ges

tión

de p

roce

dim

ient

os e

jecu

tivos

y

espe

cial

es d

e re

caud

ació

n

3.36

112

4.55

5,65

26.1

91,7

015

0.74

7,35

15

0.74

7,35

15

0.74

7,35

42 G

estió

n fin

anci

era

425

15.0

79,4

418

.704

,00

33.0

00,0

066

.783

,44

66.7

83,4

46.

802.

685,

95

6.86

9.46

9,39

42

63 G

estió

n fin

anci

era

425

15.0

79,4

418

.704

,00

33.0

00,0

066

.783

,44

66.7

83,4

46.

802.

685,

95

6.86

9.46

9,39

43

Ges

tión

del p

atrim

onio

12

03.

741,

798.

336,

7412

.078

,53

5.88

2,65

5.88

2,65

17.9

61,1

858

,08

18.0

19,2

6 43

64 A

dmin

istra

ción

del

pat

rimon

io

120

3.74

1,79

8.33

6,74

12.0

78,5

3 5.

882,

655.

882,

6517

.961

,18

58,0

8 18

.019

,26

44 S

iste

ma

inte

grad

o de

info

rmát

ica

de la

S.S

. 67

335

.669

,02

109.

406,

5614

5.07

5,58

54

.678

,00

54.6

78,0

019

9.75

3,58

148,

70

199.

902,

28

4481

Infra

estru

ctur

a in

form

átic

a de

la S

egur

idad

S

ocia

l31

615

.965

,90

72.0

12,6

487

.978

,54

38.4

75,0

038

.475

,00

126.

453,

54

126.

453,

54

4482

Apl

icac

ione

s de

afil

iaci

ón, c

otiz

ació

n y

reca

udac

ión

de la

SS

95

4.90

4,99

4.90

4,99

4.

904,

99

4.90

4,99

4483

Cen

tro In

form

átic

o C

onta

ble

311.

607,

615.

000,

006.

607,

61

6.60

7,61

6.

607,

61

4484

Apl

icac

ione

s de

pre

stac

ione

s ec

onóm

icas

de

la

Seg

urid

ad S

ocia

l 57

2.82

2,34

3.61

5,00

6.43

7,34

6.

437,

34

6.43

7,34

4486

Apo

yo, a

plic

acio

nes

inte

rnas

, coo

rdin

ació

n in

form

átic

a y

gest

ión

de re

curs

os

174

10.3

68,1

828

.778

,92

39.1

47,1

0 16

.203

,00

16.2

03,0

055

.350

,10

148,

70

55.4

98,8

0

45 A

dmin

istr

ació

n y

serv

icio

s ge

nera

les

de

teso

rería

y o

tros

ser

vici

os fu

ncio

nale

s co

mun

es4.

512

162.

514,

4212

7.05

7,64

64,6

025

0,00

289.

886,

66

37.1

23,5

037

.123

,50

327.

010,

162.

896,

58

329.

906,

74

4591

Dire

cció

n y

serv

icio

s ge

nera

les

4.25

015

4.60

7,79

118.

004,

3464

,60

250,

0027

2.92

6,73

37

.123

,50

37.1

23,5

031

0.05

0,23

2.89

6,58

31

2.94

6,81

45

92 I

nfor

mac

ión

y at

enci

ón p

erso

naliz

ada

262

7.90

6,63

9.05

3,30

16.9

59,9

3

16.9

59,9

3

16.9

59,9

3 46

Con

trol

inte

rno

y co

ntab

ilida

d 2.

836

105.

557,

423.

408,

211,

8010

8.96

7,43

1.

418,

881.

418,

8811

0.38

6,31

496,

30

110.

882,

61

4693

Con

trol i

nter

no y

con

tabi

lidad

2.

836

105.

557,

423.

408,

211,

8010

8.96

7,43

1.

418,

881.

418,

8811

0.38

6,31

496,

30

110.

882,

61

47 D

irecc

ión

y co

ordi

naci

ón d

e as

iste

ncia

ju

rídic

a de

la A

dmin

istr

ació

n de

la S

egur

idad

So

cial

532.

962,

751.

865,

754.

828,

50

297,

3629

7,36

5.12

5,86

46,3

5 5.

172,

21

4794

Dire

cció

n y

coor

dina

ción

de

asis

tenc

ia ju

rídic

a de

la A

dmin

istra

ción

de

la S

egur

idad

Soc

ial

532.

962,

751.

865,

754.

828,

50

297,

3629

7,36

5.12

5,86

46,3

5 5.

172,

21

48Fo

ndo

de in

vest

igac

ión

de l

a pr

otec

ción

so

cial

612,

002.

142,

002.

754,

00

309,

0030

9,00

3.06

3,00

3.

063,

00

4895

Fon

do d

e in

vest

igac

ión

de l

a pr

otec

ción

soc

ial

612,

002.

142,

002.

754,

00

309,

0030

9,00

3.06

3,00

3.

063,

00

T

OTA

L G

AST

OS

39.7

821.

347.

950,

7174

6.01

1,36

22.1

30,2

690

.013

.034

,45

92.1

29.1

26,7

8 36

3.05

8,62

52.1

31,9

941

5.19

0,61

92.5

44.3

17,3

96.

810.

568,

09

99.3

54.8

85,4

8

177



CUADRO COMPARATIVO POR RÚBRICAS ECONÓMICAS (En miles de euros)

Presupuesto 2006 Presupuesto 2007 Variación 2007 / 2006RÚBRICAS ECONÓMICAS

Importe % Partic. Importe % Partic Absoluta %

Gastos de personal 1.275.318,82 1,39 1.347.950,71 1,36 72.631,89 5,70 Gastos corrientes en bienes y servicios 693.697,00 0,76 746.011,36 0,75 52.314,36 7,54 Conciertos 9.672,33 0,01 11.761,77 0,01 2.089,44 21,60 Otros gastos corrientes en bienes y servicios 684.024,67 0,75 734.249,59 0,74 50.224,92 7,34 Gastos financieros 22.348,30 0,02 22.130,26 0,02 -218,04 -0,98 Transferencias corrientes 82.877.957,93 90,46 90.013.034,45 90,60 7.135.076,52 8,61 Prestaciones económicas 82.065.833,32 89,58 88.964.288,73 89,54 6.898.455,41 8,41 - Pensiones: 75.742.477,21 82,68 82.075.436,42 82,61 6.332.959,21 8,36 Contributivas 73.831.590,00 80,59 80.103.520,00 80,62 6.271.930,00 8,49 No contributivas 1.910.887,21 2,09 1.971.916,42 1,98 61.029,21 3,19 - Incapacidad temporal 3.589.760,00 3,92 3.813.300,00 3,84 223.540,00 6,23 - Prestaciones por maternidad y riesgo

durante el embarazo 1.435.470,00 1,57 1.738.340,00 1,75 302.870,00 21,10

- Prestaciones familiares 938.617,97 1,02 958.539,17 0,96 19.921,20 2,12 - Otras prestaciones económicas 359.508,14 0,39 378.673,14 0,38 19.165,00 5,33 Farmacia 26.526,09 0,03 24.892,53 0,03 -1.633,56 -6,16 Prestaciones LISMI 86.944,00 0,09 75.644,83 0,08 -11.299,17 -13,00 Otras transferencias corrientes: 698.654,52 0,76 948.208,36 0,95 249.553,84 35,72 Gestión no transferida 495.101,18 0,54 745.207,96 0,75 250.106,78 50,52 Gestión transferida (*) 203.553,34 0,22 203.000,40 0,20 -552,94 -0,27

Operaciones corrientes 84.869.322,05 92,64 92.129.126,78 92,73 7.259.804,73 8,55 Inversiones reales 314.458,64 0,34 363.058,62 0,37 48.599,98 15,46 Transferencias de capital 78.593,12 0,09 52.131,99 0,05 -26.461,13 -33,67


Activos financieros 6.274.088,35 6,85 6.733.571,59 6,78 459.483,24 7,32 Pasivos financieros 77.003,17 0,08 76.996,50 0,08 -6,67 -0,01


TOTAL GASTOS 91.613.465,33 100,00 99.354.885,48 100,00 7.741.420,15 8,45

(*) Incluye los importes de las pensiones no contributivas que se transfieren al País Vasco y Navarra: 136.565,06 miles de euros en2006 y 140.926,63 en 2007

178

CAPÍTULO VI

PRESUPUESTO DEL AGREGADO DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES

PROFESIONALES DE LA SEGURIDAD SOCIAL

Capitulo VI. Presupuesto del Agregado de Mutuas de A.T. y E.P. de la Seguriad Social

1. INTRODUCCIÓN

Las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad

Social, están formadas por asociaciones de empresarios y constituidas al amparo de lo

establecido en el texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social, con el principal

objeto de colaborar en la gestión de la Seguridad Social, bajo la dirección y tutela del

Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales.

La colaboración en la gestión de la Seguridad Social comprende las siguientes actividades:

Colaboración en la gestión de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.

Realización de actividades de prevención, recuperación y demás previstas en la Ley

General de la Seguridad Social. Las actividades que las Mutuas desarrollen como

Servicio de Prevención ajeno se regirán por lo dispuesto en la Ley 31/1995, de 8 de

noviembre, de Prevención de Riesgos Laborales.

Colaboración en la gestión de la prestación económica de incapacidad temporal

derivada de contingencias comunes.

Las demás actividades, prestaciones y servicios de Seguridad Social que les sean

atribuidas legalmente.

Estas actividades se concretan en las siguientes prestaciones y servicios: prestaciones

económicas, asistencia sanitaria, servicios sociales y asistencia social; ésta última se

atenderá con cargo a los excedentes de gestión, quedando por tanto condicionada a la

existencia de los mismos.

El colectivo protegido para el ejercicio 2007, asciende a 14.937.667 trabajadores

asociados, correspondientes a 2.203.910 empresas asociadas a las Mutuas y el colectivo

por cuenta propia adheridos a 399.900 trabajadores. Su distribución, según la dimensión de

áquel, es la siguiente:

180


Distribución del colectivo de trabajadores asociados y adheridos protegido por las Mutuas por Incapacidad, Muerte y Supervivencia para el año 2007, según su dimensión

MUTUAS COLECTIVO INTERVALO

Nº % PERSONAS % MEDIA

Más de 1.000.000 6 23,1 11.318.056 73,8 1.886.343

De 500.000 a 1.000.000 1 3,8 589.449 3,8 589.449

De 200.000 a 500.000 8 30,8 2.142.070 14,0 267.759

De 100.000 a 200.000 6 23,1 931.635 6,1 155.273

De 30.000 a 100.000 5 19,2 356.357 2,3 71.271

S U M A 26 100,0 15.337.567 100,0

En la distribución anterior se observa que en 7 mutuas se concentra el 77,6% del colectivo

por invalidez, muerte y supervivencia y en 15 Mutuas el 92%, alcanzando todas las Mutuas

existentes, según la estimación para el año 2007, el mínimo establecido legalmente de

30.000 trabajadores.

La Ley 53/2002, de 30 de diciembre, introduce la disposición adicional trigésimo cuarta en

el texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social, estableciendo la mejora

voluntaria de acogerse a las prestaciones de contingencias profesionales para los

trabajadores por cuenta propia o autónomos y la Ley 36/2003, de 11 de noviembre, de

medidas de reforma económica, la extiende a todos los trabajadores por cuenta propia,

estimándose que optarán por adherirse a las Mutuas 399.900 trabajadores de esta

condición en el año 2007.

La Ley 30/1995, de 8 de noviembre, modifica la redacción dada a la disposición adicional

undécima del texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social, ampliando el

ámbito funcional de la colaboración con la Seguridad Social de las Mutuas a la gestión de

la prestación económica de incapacidad temporal por contingencias comunes de los

trabajadores de los Regímenes General, del Mar y del Carbón. El número de las empresas

asociadas a las Mutuas que se estima que optarán por la cobertura de dichas

181


contingencias en el 2007 es de 1.216.188 con 8.710.740 trabajadores, abarcando al 55,2%

del colectivo protegido por las Mutuas en las cotizaciones por incapacidad temporal en

accidentes de trabajo.

Asimismo, la citada Ley extiende la colaboración de las Mutuas al subsidio por incapacidad

temporal de los trabajadores por cuenta propia de los Regímenes de Autónomos y Agrario

de la Seguridad Social, de los que 2.207.039 trabajadores se estima optarán por la

cobertura de la citada prestación en el año 2007 por aquéllas, 151.784 trabajadores más

que los previstos en el presupuesto del año 2006.

Dicho incremento viene motivado por la aplicación de la Disposición adicional decimocuarta

de la Ley 66/1997, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden

Social, que establece que a partir de 1 de enero de 1998 los trabajadores por cuenta propia

que causen alta en el correspondiente régimen de la Seguridad Social y opten por

acogerse a la cobertura de la Incapacidad Temporal deberán formalizar la misma con una

Mutua de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social.

La Ley 31/1995, de 8 de noviembre, de Prevención de Riesgos Laborales, establece que

las Mutuas de A.T. y E.P. podrán desarrollar para las empresas a ellas asociadas las

funciones correspondientes a los Servicios de Prevención, el Real Decreto 688/2005, de 10

de junio, regula el régimen de funcionamiento de las Mutuas de Accidentes de Trabajo y

Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social como servicio de prevención ajeno,

dando carácter definitivo a la regulación provisional establecida en la Orden de 22 de abril

de 1997.

La aplicación del Real Decreto citado, ha motivado la segregación de los medios humanos,

materiales e inmateriales utilizados por el servicio de prevención ajeno, pasando de la

Mutua a una Entidad independiente y por tanto en el presupuesto de 2007 solo se incluyen

las dotaciones para atender las actividades de prevención previstas en la Ley General de la

Seguridad Social y definidas en la Orden de 22 de abril de 1997.

El crédito dotado en el presupuesto de 2007 por importe de 71.444 miles de euros, limitado

al 1% de las cuotas por contingencias profesionales, supone una disminución del 54,1%

debida a la inclusión en el presupuesto de 2006 obligaciones de ejercicios anteriores

pendientes de imputar a presupuesto por importe de 91.509 miles de euros, sobre el

consignado en 2006, motivadas por haber variado, atendiendo recomendaciones del

Tribunal de Cuentas, el criterio de compensación a la Seguridad Social por la utilización de

medios de la misma en las actividades del servicio de prevención ajeno.

182


2.- INGRESOS

Una visión general del presupuesto de ingresos de las Mutuas de Accidentes de Trabajo y

Enfermedades Profesionales se refleja en el cuadro número 31 que figura a continuación y

que ofrece la distribución global de los ingresos, entre los que destacan las cotizaciones

sociales que representan el 92,9% del presupuesto. Los ingresos totales que corresponden

a cada una de las 26 Mutuas y de los 2 Centros Mancomunados que se integran en el

presupuesto de la Seguridad Social, se reflejan al final del presente capítulo.

183

Cuadro 31 PRESUPUESTOS DE INGRESOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007

AGREGADO DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y E.P.

CUADRO COMPARATIVO POR RUBRICAS ECONOMICAS

En miles de euros



Cotizaciones sociales 9.190.650,00 96,44 10.354.740,00 92,89 1.164.090,00 12,67

Tasas y otros ingresos 125.052,25 1,31 153.178,41 1,37 28.126,16 22,49

Transferencias corrientes 717,27 0,01 171,32 0,00 -545,95 -76,11

Ingresos patrimoniales 76.665,45 0,80 79.583,22 0,71 2.917,77 3,81


Enajenación de inversiones reales 248,86 0,00 253,84 0,00 4,98 2,00

Transferencias de capital 695,47 0,01 796,34 0,01 100,87

Operaciones de capital 944,33 0,01 1.050,18 0,01 105,85 11,21


Activos financieros 35.208,46 0,37 35.912,63 0,32 704,17 2,00

Remanentes de tesorería 100.968,96 1,06 523.019,58 4,69 422.050,62 418,00

Pasivos financieros


TOTAL INGRESOS 9.530.206,72 100,00 11.147.655,34 100,00 1.617.448,62 16,97

184


3.- GASTOS

Para dar una perspectiva general, aunque sintética, del presupuesto de gastos de las

Entidades que colaboran en la gestión de accidentes de trabajo y enfermedades

profesionales, así como la gestión de la prestación de incapacidad temporal por

contingencias comunes y trabajadores por cuenta propia, y prevención de riesgos

laborales, se incluyen los siguientes cuadros:

El cuadro número 32 presenta la distribución global de los gastos por categorías

económicas dentro de cada área de gasto así como su grado de participación en el

total de cada una de ellas.

El cuadro número 33 ofrece la distribución global de los gastos y efectivos de

personal, atribuidos a cada área, grupo y programa y su grado de participación en la

dotación total del subsector. Constituye por tanto una visión esquemática de la

estructura y las asignaciones desde una perspectiva netamente programática.

El cuadro que le sigue presenta la misma información desagregada por capítulos

económicos.

El cuadro número 35 ofrece la evolución del presupuesto de gastos por capítulos con

independencia del área y programa al que se adscriben, dando absoluta preferencia

al comportamiento de los medios económicos.

Por último se acompaña el cuadro número 36 en el que se expresan los importes del

presupuesto total de gastos e ingresos de cada una de las 26 Mutuas y de los 2

Centros Mancomunados que configuran el subsector, con la distribución de los

gastos e ingresos en operaciones corrientes, de capital y financieras.

De la visión global de la información contenida en dichos cuadros, se desprende que:

Las Mutuas de Accidentes de Trabajo, en cuanto a su ámbito de competencias,

realizan actividades que desde el punto de vista presupuestario afectan a las cuatro

áreas que forman la estructura del Sistema.

Los programas de prestaciones económicas: Subsidios de incapacidad temporal y

otras prestaciones, representan el 63,8% del presupuesto de las Mutuas; los de

asistencia sanitaria el 12,8%; el de administración del patrimonio el 17,7%; el de

higiene y seguridad en el trabajo el 0,6% y el 5,1% restante el de administración.

185


Para llevar a cabo las actividades gestoras relativas a los citados programas, las

Mutuas ocuparán a 22.981 personas.

Las transferencias corrientes representan el 63,1% de los gastos totales y el coste

de los servicios sanitarios, asistenciales y de administración, absorben el 17,6%, las

inversiones el 1,3% y las transferencias de capital el 3,8% al incluir por primera vez

en el presupuesto, a instancia del Tribunal de Cuentas, las transferencias de las

Mutuas a la Tesorería General de la Seguridad Social por 420.031 miles de euros,

con destino al Fondo de Prevención y Rehabilitación y al Fondo de Reserva de la

Seguridad Social.

Las operaciones financieras con un montante de 1.573.458 miles de euros,

equivalente a un 14,2% de los gastos, se destinan fundamentalmente (1.551.334

miles de euros) a la materialización de las reservas que legalmente deben constituir

las Mutuas.

186


AGREGADO DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES


(En miles de euros)



Prestaciones económicas 6.635.353,89 69,62 7.111.769,75 63,80 476.415,86 7,18

Gastos de Personal: 85.929,80 0,90 96.528,42 0,87 10.598,62 12,33

Gastos corrientes en bienes y servicios 102.341,43 1,07 111.958,34 1,00 9.616,91 9,40

Gastos financieros 71,00 0,00 68,89 0,00 -2,11 -2,97

Transferencias corrientes 6.444.688,83 67,62 6.901.112,09 61,91 456.423,26 7,08



- Otras prestaciones económicas 130.782,47 1,37 137.331,59 1,23 6.549,12 5,01

Transferencias internas del Sistema 3.247.986,36 34,08 3.264.310,50 29,28 16.324,14 0,50

Operaciones corrientes 6.633.031,06 69,60 7.109.667,74 63,78 476.636,68 7,19

Inversiones reales 2.322,83 0,02 2.102,01 0,02 -220,82 -9,51

Operaciones de capital 2.322,83 0,02 2.102,01 0,02 -220,82 -9,51

Operaciones no financieras 6.635.353,89 69,62 7.111.769,75 63,80 476.415,86 7,18

Asistencia Sanitaria 1.299.272,65 13,63 1.420.012,09 12,74 120.739,44 9,29



- Conciertos 345.137,82 3,62 391.638,87 3,51 46.501,05 13,47

- Otros gastos corrientes en bienes y servicios 319.605,08 3,35 316.507,84 2,84 -3.097,24 -0,97


Transferencias corrientes 128.394,26 1,35 139.362,71 1,25 10.968,45 8,54

- Farmacia 58.441,06 0,61 61.353,12 0,55 2.912,06 4,98

- Otras transferencias corrientes 69.953,20 0,73 78.009,59 0,70 8.056,39 11,52






187

Cuadro 32 (Conti) PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007

AGREGADO DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDAD PROFESIONALES


(En miles de euros )



Servicios Sociales 155.674,32 1,63 71.444,24 0,64 -84.230,08 -54,11

Gastos de Personal: 93.718,53 0,98 40.814,70 0,37 -52.903,83 -56,45

Gastos corrientes en bienes y servicios 54.255,30 0,57 25.777,83 0,23 -28.477,47 -52,49


Operaciones corrientes 148.016,83 1,55 66.601,10 0,60 -81.415,73 -55,00

Inversiones reales 7.657,49 0,08 4.843,14 0,04 -2.814,35 -36,75

Operaciones de capital 7.657,49 0,08 4.843,14 0,04 -2.814,35 -36,75

Operaciones no financieras 155.674,32 1,63 71.444,24 0,64 -84.230,08 -54,11

Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes

1.439.905,86 15,11 2.544.429,26 22,82 1.104.523,40 76,71



Gastos financieros 2.946,54 0,03 3.051,45 0,03 104,91 3,56

Transferencias corrientes 706,37 0,01 754,54 0,01 48,17 6,82

Otras transferencias corrientes 706,37 0,01 754,54 0,01 48,17 6,82

Operaciones corrientes 508.984,29 5,34 522.405,72 4,69 13.421,43 2,64


Transferencias de capital 420.031,24 3,77 420.031,24

Operaciones de capital 32.999,96 0,35 448.565,20 4,02 415.565,24 1.259,29

Operaciones no financieras 541.984,25 5,69 970.970,92 8,71 428.986,67 79,15

Activos financieros 897.733,11 9,42 1.573.138,07 14,11 675.404,96 75,23

Pasivos financieros 188,50 0,00 320,27 0,00 131,77 69,90

Operaciones financieras 897.921,61 9,42 1.573.458,34 14,11 675.536,73 75,23

TOTAL GASTOS 9.530.206,72 100,00 11.147.655,34 100,00 1.617.448,62 16,97

(*) Incluye los importes de las pensiones no contributivas que se transfieren al País Vasco y Navarra: 136.565,06 miles de euros en 2006 y

140.926,63 en 2007.

188





PROGRAMA

NUMERO DE

PERSONAS

IMPORTES EN

MILES DE EUROS

S/ GRUPO S/ ÁREA S/ PTO




1105 Capitales renta y otras compensaciones financieras de AT. 182 3.278.090,09 46,09 46,09 29,41

2 Asistencia sanitaria 12.567 1.420.012,09 100,00 12,74

21 Atención primaria de salud 9.517 1.032.318,52 100,00 72,70 9,26

2122 Medicina ambulatoria de Mutuas de AT. 9.517 1.032.318,52 100,00 72,70 9,26


2224 Medicina hospitalaria de Mutuas de AT. 3.050 387.693,57 100,00 27,30 3,48


34 Otros servicios sociales 1.066 71.444,24 100,00 100,00 0,64

3436 Higiene y seguridad en el trabajo 1.066 71.444,24 100,00 100,00 0,64


43 Gestión del patrimonio 1.971.685,41 100,00 77,49 17,69

4364 Administración del patrimonio 1.971.685,41 100,00 77,49 17,69



TOTAL GASTOS 22.981 11.147.655,34 100,00

189

Cua

dro

34

PRES

UPU

ESTO

DE

GA

STO

S D

E LA

SEG

UR

IDA

D S

OC

IAL

PAR

A E

L A

ÑO

200

7 AG

REG

ADO

DE

MU

TUAS

DE

ACC

IDEN

TES

DE

TRAB

AJO

Y E

NFE

RM

EDAD

ES P

RO

FESI

ON

ALES

SI

NTE

SIS

POR

PR

OG

RAM

AS Y

CAP

ITU

LOS

Impo

rte e

n m

iles

de e

uros

Cap

. 8 y

9

Cap

ítulo

s C

apítu

los

ÁR

EA

GR

UPO

DE

PRO

GR

AMA

PRO

GR

AMA

Núm

ero

de

Pers

ona

12

34

Ope

raci

ones

Cor

rient

es

67

Ope

raci

ones

de

Cap

ital

Ope

raci

ones

noFi

nanc

iera

s

Ope

raci

ones

Fina

ncie

ras

Tota

l

Pres

upue

sto

1Pr

esta

cion

es e

conó

mic

as

2.53

596

.528

,42

111.

958,

3468

,89

6.90

1.11

2,09

7.10

9.66

7,74

2.10

2,01

2.10

2,01

7.11

1.76

9,75

7.11

1.76

9,75

11G

estió

n de

pre

stac

ione

s ec

onóm

icas

co

ntrib

utiv

as

2.53

596

.528

,42

111.

958,

3468

,89

6.90

1.11

2,09

7.10

9.66

7,74

2.10

2,01

2.10

2,01

7.11

1.76

9,75

7.11

1.76

9,75

1102

Inca

paci

dad

tem

pora

l y

otra

s pr

esta

cion

es2.

353

87.1

05,1

510

7.68

3,51

51,6

03.

636.

801,

593.

831.

641,

852.

037,

812.

037,

813.

833.

679,

663.

833.

679,

66

1105

Cap

itale

s re

nta

y ot

ras

com

pens

acio

nes

finan

cier

as d

e AT

. 18

29.

423,

274.

274,

8317

,29

3.26

4.31

0,50

3.27

8.02

5,89

64,2

064

,20

3.27

8.09

0,09

3.27

8.09

0,09

2As

iste

ncia

san

itaria

12

.567

460.

821,

4970

8.14

6,71

207,

0413

9.36

2,71

1.30

8.53

7,95

110.

677,

8079

6,34

111.

474,

141.

420.

012,

091.

420.

012,

09

21At

enci

ón p

rimar

ia d

e sa

lud

9.51

733

8.36

9,70

476.

855,

1320

1,04

127.

568,

6994

2.99

4,56

89.3

23,9

689

.323

,96

1.03

2.31

8,52

1.03

2.31

8,52

2122

Med

icin

a am

bula

toria

de

Mut

uas

de A

T.

9.51

733

8.36

9,70

476.

855,

1320

1,04

127.

568,

6994

2.99

4,56

89.3

23,9

689

.323

,96

1.03

2.31

8,52

1.03

2.31

8,52

22At

enci

ón e

spec

ializ

ada

3.05

012

2.45

1,79

231.

291,

586,

0011

.794

,02

365.

543,

3921

.353

,84

796,

3422

.150

,18

387.

693,

5738

7.69

3,57

2224

Med

icin

a ho

spita

laria

de

Mut

uas

de A

T.

3.05

012

2.45

1,79

231.

291,

586,

0011

.794

,02

365.

543,

3921

.353

,84

796,

3422

.150

,18

387.

693,

5738

7.69

3,57

3Se

rvic

ios

soci

ales

1.

066

40.8

14,7

025

.777

,83

8,57

66.6

01,1

04.

843,

144.

843,

1471

.444

,24

71.4

44,2

4

34O

tros

ser

vici

os s

ocia

les

1.06

640

.814

,70

25.7

77,8

38,

5766

.601

,10

4.84

3,14

4.84

3,14

71.4

44,2

471

.444

,24

3436

Hig

iene

y s

egur

idad

en

el tr

abaj

o 1.

066

40.8

14,7

025

.777

,83

8,57

66.6

01,1

04.

843,

144.

843,

1471

.444

,24

71.4

44,2

4

4Te

sore

ría,

info

rmát

ica

y ot

ros

serv

icio

s fu

ncio

nale

s co

mun

es

6.81

328

4.03

1,01

234.

568,

723.

051,

4575

4,54

522.

405,

7228

.533

,96

420.

031,

2444

8.56

5,20

970.

970,

921.

573.

458,

342.

544.

429,

26

43G

estió

n de

l pat

rimon

io

420.

031,

2442

0.03

1,24

420.

031,

241.

551.

654,

171.

971.

685,

41

4364

Adm

inis

traci

ón d

el p

atrim

onio

42

0.03

1,24

420.

031,

2442

0.03

1,24

1.55

1.65

4,17

1.97

1.68

5,41

45Ad

min

istr

ació

n y

serv

icio

s ge

nera

les

de

teso

rería

y

otro

s se

rvic

ios

func

iona

les

com

unes

6.

813

284.

031,

0123

4.56

8,72

3.05

1,45

754,

5452

2.40

5,72

28.5

33,9

628

.533

,96

550.

939,

6821

.804

,17

572.

743,

85

4591

Dire

cció

n y

serv

icio

s ge

nera

les

6.81

328

4.03

1,01

234.

568,

723.

051,

4575

4,54

522.

405,

7228

.533

,96

28.5

33,9

655

0.93

9,68

21.8

04,1

757

2.74

3,85

TOTA

L G

ASTO

S 22

.981

882.

195,

621.

080.

451,

603.

335,

957.

041.

229,

349.

007.

212,

5114

6.15

6,91

420.

827,

5856

6.98

4,49

9.57

4.19

7,00

1.57

3.45

8,34

11.1

47.6

55,3

4

190

Cuadro 35 PRESUPUESTOS DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007



En miles de euros

Presupuesto 2006 Presupuesto 2007 Variación 2007 / 2006 RUBRICAS ECONOMICAS


Gastos de personal 864.854,51 9,07 882.195,62 7,91 17.341,11 2,01






Transferencias de capital 695,47 0,01 420.827,58 3,78 420.132,11 60.409,81



Activos financieros 897.733,11 9,42 1.573.138,07 14,11 675.404,96 75,23

Pasivos financieros 188,50 0,00 320,27 0,00 131,77 69,90

Operaciones financieras 897.921,61 9,42 1.573.458,34 14,11 675.536,73 75,23

TOTAL GASTOS 9.530.206,72 100,00 11.147.655,34 100,00 1.617.448,62 16,97

191


PRESUPUESTO GLOBAL DE CADA MUTUA

Importe en miles de euros

NUM.

DENOMINACION OPERACIONES CORRIENTES

OPERACIONES DE CAPITAL

TOTAL OPERACIONES

NO FINANCIERAS

OPERACIONES

FINANCIERAS

TOTAL

GENERAL

1 MUTUAL MIDAT CYCLOPS 693.305,71 14.489,22 707.794,93 120.730,61 828.525,54

2 LA PREVISORA 36.175,96 99,63 36.275,59 5.282,03 41.557,62

7 MUTUA MONTAÑESA 119.205,39 10.005,48 129.210,87 19.136,17 148.347,04

10 MUTUA UNIVERSAL MUGENAT 819.821,38 68.167,39 887.988,77 182.843,36 1.070.832,13

11 MAZ 390.252,48 4.485,22 394.737,70 43.787,19 438.524,89

15 UMIVALE 306.625,58 14.222,95 320.848,53 41.374,73 362.223,26

16 SAT 82.211,18 865,85 83.077,03 19.787,79 102.864,82

19 REDDIS, UNION MUTUAL 90.405,24 816,29 91.221,53 3.110,30 94.331,83

20 MUTUALIA 195.557,28 3.241,58 198.798,86 16.962,63 215.761,49

21 MUTUA NAVARRA 38.124,50 3.655,89 41.780,39 6.609,89 48.390,28

25 MUPA 39.732,93 556,88 40.289,81 3.660,31 43.950,12

35 F.I.M.A.C. 93.338,01 935,00 94.273,01 19.747,44 114.020,45

38 MUTUA DE A. DE TARRAGONA 61.778,14 1.767,29 63.545,43 3.466,98 67.012,41

39 MUTUA INTERCOMARCAL 126.745,58 518,89 127.264,47 12.234,80 139.499,27

61 F.R.E.M.A.P. 2.045.774,89 196.685,15 2.242.460,04 428.412,05 2.670.872,09

72 SOLIMAT 39.893,39 768,44 40.661,83 6.311,34 46.973,17

85 MUTUA EGARA 99.869,00 3.661,40 103.530,40 18.505,48 122.035,88

115 MUTUA DE CEUTA-SMAT 62.707,26 5.684,20 68.391,46 10.262,33 78.653,79

151 ASEPEYO 1.381.409,01 113.838,97 1.495.247,98 319.080,47 1.814.328,45

183 MUTUA BALEAR 139.640,43 12.730,60 152.371,03 13.313,51 165.684,54

201 MUTUA GALLEGA DE A.T. 160.039,12 1.145,00 161.184,12 22.114,72 183.298,84

267 UNION DE MUTUAS 223.908,95 6.057,70 229.966,65 26.724,23 256.690,88

272 MAC, MUTUA DE A. DE CANARIAS 58.071,91 1.166,10 59.238,01 9.968,24 69.206,25

274 IBERMUTUAMUR 822.735,54 54.108,53 876.844,07 96.440,84 973.284,91

275 FRATERNIDAD-MUPRESPA 853.704,78 46.157,91 899.862,69 117.883,29 1.017.745,98

TOTAL MUTUAS 8.981.033,64 565.831,56 9.546.865,20 1.567.750,73 11.114.615,93

CENTROS

291 CENTRO INTERMUTUAL DE EUSKADI 6.672,91 356,59 7.029,50 1.252,44 8.281,94

292 CENTRO DE RECUPERACION Y REHABILITACIÓN DE LEVANTE 19.505,96 796,34 20.302,30 4.455,17 24.757,47

TOTAL CENTROS 26.178,87 1.152,93 27.331,80 5.707,61 33.039,41

TOTAL GENERAL 9.007.212,51 566.984,49 9.574.197,00 1.573.458,34 11.147.655,34

192

Cuadro 36 (Cont.) PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007

PRESUPUESTO GLOBAL DE CADA MUTUA

Importe en miles de euros

NUM.

DENOMINACION OPERACIONES CORRIENTES

OPERACIONES DE CAPITAL

OPERACIONES

NO FINANCIERAS

OPERACIONES

FINANCIERAS

TOTAL

GENERAL

1 MUTUAL MIDAT CYCLOPS 816.400,66 12,00 816.412,66 12.112,88 828.525,54

2 LA PREVISORA 41.365,23 41.365,23 192,39 41.557,62

7 MUTUA MONTAÑESA 138.191,56 6,00 138.197,56 10.149,48 148.347,04

10 MUTUA UNIVERSAL MUGENAT 998.323,82 998.323,82 72.508,31 1.070.832,13

11 MAZ 434.277,01 434.277,01 4.247,88 438.524,89

15 UMIVALE 348.652,93 3,23 348.656,16 13.567,10 362.223,26

16 SAT 101.698,97 101.698,97 1.165,85 102.864,82

19 REDDIS, UNION MUTUAL 93.316,95 93.316,95 1.014,88 94.331,83

20 MUTUALIA 212.372,57 212.372,57 3.388,92 215.761,49

21 MUTUA NAVARRA 44.734,39 44.734,39 3.655,89 48.390,28

25 MUPA 41.843,44 41.843,44 2.106,68 43.950,12

35 F.I.M.A.C. 113.015,45 113.015,45 1.005,00 114.020,45

38 MUTUA DE A.T. DETARRAGONA 65.121,98 65.121,98 1.890,43 67.012,41

39 MUTUA INTERCOMARCAL 138.658,84 138.658,84 840,43 139.499,27

61 F.R.E.M.A.P. 2.477.119,02 100,00 2.477.119,02 193.653,07 2.670.772,09

72 SOLIMAT 46.034,13 10,00 46.134,13 929,04 47.063,17

85 MUTUA EGARA 118.655,82 118.665,82 3.380,06 122.045,88

115 MUTUA DE CEUTA-SMAT 72.799,24 72.799,24 5.854,55 78.653,79

151 A.S.E.P.E.Y.O. 1.705.079,53 10,00 1.705.079,53 109.238,92 1.814.318,45

183 MUTUA BALEAR 152.413,94 152.423,94 13.270,60 165.694,54

201 MUTUA GALLEGA DE A.T. 181.753,74 181.753,74 1.545,10 183.298,84

267 UNION DE MUTUAS 252.212,91 252.212,91 4.477,97 256.690,88

272 MAC, MUTUA DE A. DE CANARIAS 67.565,15 67.565,15 1.641,10 69.206,25

274 IBERMUTUAMUR 920.926,16 920.926,16 52.358,75 973.284,91

275 FRATERNIDAD-MUPRESPA 973.893,86 112,61 974.006,47 43.739,51 1.017.745,98

TOTAL MUTUAS 10.556.427,30 253,84 10.556.681,14 557.934,79 11.114.615,93

CENTROS

291 CENTRO INTERMUTUAL DE EUSKADI 7.912,68 7.912,68 369,26 8281,94

292 CENTRO DE RECUPERACION Y REHABILITACIÓN DE LEVANTE 23.332,97 796,34 24.129,31 628,16 24757,47

TOTAL CENTROS 31.245,65 796,34 32.041,99 997,42 33.039,41

TOTAL GENERAL 10.587.672,95 1.050,18 10.588.723,13 558.932,21 11.147.655,34

193

CAPÍTULO VII

PRESUPUESTO DE GASTOS DE CADA UNA DE LAS ENTIDADES GESTORAS

Y DE LA TESORERÍA GENERAL

Capítulo VII. Instituto Nacional de la Seguridad Social

1. INSTITUTO NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL

Una visión general del presupuesto de la citada entidad se refleja en los cuadros que figuran a

continuación:

El primero de ellos (cuadro 37) ofrece la distribución global de los créditos atribuidos a cada

área, grupo y programa y su grado de participación en la dotación total de la entidad;

constituye por tanto un breve esquema de la estructura de las asignaciones por programas.

El segundo (cuadro 38) muestra la distribución de los efectivos humanos y las asignaciones

correspondientes a cada capítulo dentro de su área, grupo y programa respectivos. Permite

una visión global de presupuesto en sus versiones económica y de programas.

El tercero (cuadro 39) presenta la evolución experimentada en la estructura económica del

gasto correspondiente al área de prestaciones económicas que gestiona la Entidad. Permite

un elemental análisis desde ambas versiones: económica y de programas.

El cuarto y último (cuadro 40) refleja la evolución del presupuesto por capítulos con

independencia del área y programa al que se adscriben, dando absoluta preferencia al


De la visión global que ofrece la información contenida en dichos cuadros, se desprende que:

Los programas de prestaciones económicas: contributivas y no contributivas, representan el

99,5 del presupuesto de la Entidad y los de administración el 0,5%.

Las transferencias corrientes, que consisten en entregas monetarias directas a los

beneficiarios, absorben el 99,2 % del presupuesto, los gastos de gestión el 0,7 % y el 0,1 %

restante las operaciones de capital.

195


INSTITUTO NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL



PROGRAMA

NUMERODE

PERSONAS

IMPORTESEN




1101 Pensiones contributivas 4.815 78.853.396,79 92,55 91,04 91,04


12 Gestión de prestaciones económicas no contributivas 544 993.739,62 100,00 1,15 1,15

1202 Protección familiar y otras prestaciones 544 993.739,62 100,00 1,15 1,15

13 Administración y servicios generales de prestaciones económicas 8.119 426.268,72 100,00 0,49 0,49


1392 Información y atención personalizada 3.375 131.056,89 30,75 0,15 0,15

1393 Gestión internacional de prestaciones 185 6.127,38 1,44 0,01 0,01

TOTAL GASTOS 14.996 86.617.525,79 100,00

196

Cua

dro

38

PRES

UPU

ESTO

DE

GA

STO

S D

E LA

SEG

UR

IDA

D S

OC

IAL

PAR

A E

L A

ÑO

200

7 IN

STIT

UTO

NA

CIO

NA

L D

E LA

SEG

UR

IDA

D S

OC

IAL

SIN

TESI

S P

OR

PR

OG

RA

MA

S Y

CA

PIT

ULO

S

(En

mile

s de

eur

os)

Cap

. 8 y

9

Cap

ítulo

s C

apítu

los

ÁR

EA

GR

UPO

DE

PRO

GR

AMA

S PR

OG

RAM

A

Núm

ero

depe

rson

as

12

34

Ope

raci

ones

C

orrie

ntes

6 7

Ope

raci

ones

de

Cap

ital

Ope

raci

ones

N

o Fi

nanc

iera

s O

pera

cion

es

Fina

ncie

ras

TOTA

L PR

ESU

PUES

TO

1 Pr

esta

cion

es e

conó

mic

as

14.9

9646

5.75

4,00

105.

824,

4938

9,47

85.9

82.4

74,1

786

.554

.442

,13

60.4

50,0

060

.450

,00

86.6

14.8

92,1

32.

633,

6686

.617

.525

,79

11 G

estió

n de

pre

stac

ione

s ec

onóm

icas

co

ntrib

utiv

as

6.33

319

1.08

7,80

85.0

06.4

29,6

585

.197

.517

,45

85.1

97.5

17,4

585

.197

.517

,45

1101

Pen

sion

es c

ontri

butiv

as

4.81

514

6.14

6,79

78.7

07.2

50,0

078

.853

.396

,79

78.8

53.3

96,7

978

.853

.396

,79

1102

Inc

apac

idad

tem

pora

l y o

tras

pres

taci

ones

1.

518

44.9

41,0

16.

299.

179,

656.

344.

120,

66

6.34

4.12

0,66

6.34

4.12

0,66

12 G

estió

n de

pre

stac

ione

s ec

onóm

icas

no

cont

ribut

ivas

54

417

.695

,10

976.

044,

5299

3.73

9,62

99

3.73

9,62

993.

739,

62

1202

Pro

tecc

ión

fam

iliar

y o

tras

pres

taci

ones

54

417

.695

,10

976.

044,

5299

3.73

9,62

99

3.73

9,62

993.

739,

62

13 A

dmin

istr

ació

n y

serv

icio

s ge

nera

les

de

pres

taci

ones

eco

nóm

icas

8.

119

256.

971,

1010

5.82

4,49

389,

4736

3.18

5,06

60

.450

,00

60.4

50,0

042

3.63

5,06

2.63

3,66

426.

268,

72

1391

Dire

cció

n y

serv

icio

s ge

nera

les

4.55

915

6.74

6,33

100.

351,

8738

9,47

257.

487,

67

28.9

63,1

228

.963

,12

286.

450,

792.

633,

6628

9.08

4,45

1392

Inf

orm

ació

n y

aten

ción

per

sona

lizad

a 3.

375

94.7

67,0

14.

803,

0099

.570

,01

31.4

86,8

831

.486

,88

131.

056,

8913

1.05

6,89

1393

Ges

tión

inte

rnac

iona

l de

pres

taci

ones

18

55.

457,

7666

9,62

6.12

7,38

6.

127,

386.

127,

38

TOTA

L G

AST

OS

14.9

9646

5.75

4,00

105.

824,

4938

9,47

85.9

82.4

74,1

786

.554

.442

,13

60.4

50,0

060

.450

,00

86.6

14.8

92,1

32.

633,

6686

.617

.525

,79

197




(En miles de euros)

Presupuesto 2006 Presupuesto 2007 Variación 2007 / 2006ÁREAS Y RÚBRICAS

ECONÓMICASImporte % Partic. Importe % Partic Absoluta %




Gastos financieros 381,83 389,47 7,64 2,00



Pensiones contributivas 72.496.100,00 90,89 78.697.050,00 90,86 6.200.950,00 8,55

Incapacidad temporal 3.545.730,00 4,45 3.765.980,00 4,35 220.250,00 6,21

Prestaciones por maternidad y riesgo durante el embarazo 1.434.172,12 1,80 1.736.920,00 2,01 302.747,88 21,11

Prestaciones familiares 920.037,72 1,15 958.539,17 1,11 38.501,45 4,18

Otras prestaciones económicas 358.247,73 0,45 377.413,00 0,44 19.165,27 5,35

Otras transferencias corrientes 418.173,65 0,52 446.572,00 0,52 28.398,35 6,79





Activos financieros 2.363,02 2.633,66 270,64 11,45

Operaciones financieras 2.363,02 2.633,66 270,64 11,45

TOTAL GASTOS 79.761.916,00 100,00 86.617.525,79 100,00 6.855.609,79 8,60

(*) Incluye los importes de las pensiones no contributivas que se transfieren al País Vasco y Navarra: 136.565,06 miles de euros en2006 y 140.926,63 en 2007

198




En miles de euros

Presupuesto 2006 Presupuesto 2007 Variación 2007/ 2006RÚBRICAS ECONÓMICAS







- Pensiones contributivas 72.496.100,00 90,89 78.697.050,00 90,86 6.200.950,00 8,55


- Prestaciones maternidad y riesgo durante el embarazo 1.434.172,12 1,80 1.736.920,00 2,01 302.747,88 21,11

- Prestaciones familiares 920.037,72 1,15 958.539,17 1,11 38.501,45 4,18

- Otras prestaciones familiares 358.247,73 0,45 377.413,00 0,44 19.165,27 5,35

Otras transferencias corrientes 418.173,65 0,52 446.572,00 0,52 28.398,35 6,79





Activos financieros 2.363,02 2.633,66 270,64 11,45

Operaciones financieras 2.363,02 2.633,66 270,64 11,45

TOTAL GASTOS 79.761.916,00 100,00 86.617.525,79 100,00 6.855.609,79 8,60

199

Capítulo VII. Instituto Nacional de Gestión Sanitaria

2. INSTITUTO NACIONAL DE GESTIÓN SANITARIA

Una visión general del proyecto de la citada entidad se refleja en los cuadros que figuran a

continuación:





correspondientes a cada capítulo dentro de su área, grupo y programa respectivos. Permite

una visión global del presupuesto en sus versiones económica y de programas

El tercero (cuadro 43) presente la evolución experimentada en la estructura económica del

gastos correspondiente al área de asistencia sanitaria que gestiona la Entidad: permite un

elemental análisis desde ambas versiones: económica y de programas.




De la visión global que ofrece la información contenida en dichos cuadros, se desprende que:

Los programas asistenciales, atención primaria y especializada, absorben el 90,4 % y el de

administración y formación del personal el 9,7 % restante.

Las transferencias corrientes, que incluye el gasto de farmacia, absorben el 14,26 % del

presupuesto, los gastos de gestión el 72,8 %, y el 12,94 % restante las inversiones y otros

gastos.

200


INSTITUTO NACIONAL DE GESTIÓN SANITARIA



PROGRAMA

NÚMERODE

PERSONAS

IMPORTEEN


2 Asistencia sanitaria 1.932 207.387,24 100,00 100,00









TOTAL GASTOS 1.932 207.387,24 100,00

201

Cua

dro

42

PRES

UPU

ESTO

DE

GA

STO

S D

E LA

SEG

UR

IDA

D S

OC

IAL

PAR

A E

L A

ÑO

200

7 IN

STIT

UTO

NA

CIO

NA

L D

E G

ESTI

ON

SA

NIT

AR

IA

SIN

TESI

S P

OR

PR

OG

RA

MA

S Y

CA

PIT

ULO

S

(En

mile

s de

eur

os)

Cap

ítulo

8 y

9

Cap

ítulo

s C

apítu

los

ÁR

EA

GR

UPO

DE

PRO

GR

AMA

PR

OG

RA

MA

Núm

ero

de

pers

onas

1 2

3 4

Ope

raci

ones

C

orrie

ntes

6 7

Ope

raci

ones

de C

apita

l O

pera

cion

es

No

Fina

ncie

ras

Ope

raci

ones

Fi

nanc

iera

s

Tota

l Pr

esup

uest

o

2 A

sist

enci

a sa

nita

ria

1.93

210

2.18

2,62

46.3

10,9

72.

715,

8429

.563

,24

180.

772,

67 2

6.16

7,11

26.1

67,1

120

6.93

9,78

447,

4620

7.38

7,24

21

Ate

nció

n pr

imar

ia d

e sa

lud

381

21.8

76,3

84.

207,

9065

,83

24.8

92,5

351

.042

,64

2.70

2,13

2.70

2,13

53.7

44,7

718

,28

53.7

63,0

5

2121

At

enci

ón p

rimar

ia d

e sa

lud

381

21.8

76,3

84.

207,

9065

,83

24.8

92,5

351

.042

,64

2.70

2,13

2.70

2,13

53.7

44,7

718

,28

53.7

63,0

5

22

Ate

nció

n es

peci

aliz

ada

1.26

368

.579

,20

37.3

36,8

42.

550,

012.

802,

5111

1.26

8,56

22.

259,

1422

.259

,14

133.

527,

7091

,75

133.

619,

45

2223

At

enci

ón e

spec

ializ

ada

1.26

368

.579

,20

37.3

36,8

42.

550,

012.

802,

5111

1.26

8,56

22.

259,

1422

.259

,14

133.

527,

7091

,75

133.

619,

45

25

Adm

inis

trac

ión

y se

rvic

ios

gene

rale

s de

as

iste

ncia

san

itaria

27

411

.261

,75

4.62

1,33

100,

001.

868,

2017

.851

,28

1.20

5,84

1.20

5,84

19.0

57,1

233

7,43

19.3

94,5

5

2591

D

irecc

ión

y se

rvic

ios

gene

rale

s 27

411

.261

,75

4.62

1,33

100,

001.

868,

2017

.851

,28

1.20

5,84

1.20

5,84

19.0

57,1

233

7,43

19.3

94,5

5

26

Form

ació

n de

per

sona

l san

itario

14

465,

2914

4,90

610,

19

610,

1961

0,19

2627

Fo

rmac

ión

de p

erso

nal s

anita

rio

1446

5,29

144,

9061

0,19

61

0,19

610,

19

TOTA

L G

ASTO

S 1.

932

102.

182,

6246

.310

,97

2.71

5,84

29.5

63,2

418

0.77

2,67

26.

167,

1126

.167

,11

206.

939,

7844

7,46

207.

387,

24

202


INSTITUTO NACIONAL DE GESTION SANITARIA


(En miles de euros)

Presupuesto 2006 Proyecto 2007 Variación 2007 / 2006 ÁREAS Y RÚBRICAS

ECONÓMICAS Importe % Partic. Importe % Partic Absoluta %

Asistencia sanitaria 197.990,38 100,00 207.387,24 100,00 9.396,86 4,75



- Conciertos 7.176,95 3,62 7.349,16 3,54 172,21 2,40

- Otros gastos corrientes en bienes y servicios 44.892,10 22,67 38.961,81 18,79 -5.930,29 -13,21



-Farmacia 23.483,53 11,86 24.892,53 12,00 1.409,00 6,00

-Otras transferencias corrientes: 4.307,94 2,18 4.670,71 2,25 362,77 8,42

Gestión no transferida 4.307,94 2,18 4.670,71 2,25 362,77 8,42

Gestión transferida





Activos financieros 447,46 0,23 447,46 0,22

Operaciones financieras 447,46 0,23 447,46 0,22

TOTAL GASTOS 197.990,38 100,00 207.387,24 100,00 9.396,86 4,75

203


INSTITUTO NACIONAL DE GESTIÓN SANITARIA


(En miles de euros)





Conciertos 7.176,95 3,62 7.349,16 3,54 172,21 2,40Otros gastos corrientes en bienes y servicios 44.892,10 22,67 38.961,81 18,79 -5.930,29 -13,21



Farmacia 23.483,53 11,86 24.892,53 12,00 1.409,00 6,00

Otras transferencias corrientes: 4.307,94 2,18 4.670,71 2,25 362,77 8,42

Gestión no transferida 4.307,94 2,18 4.670,71 2,25 362,77 8,42

Gestión transferida





Activos financieros 447,46 0,23 447,46 0,22

Operaciones financieras 447,46 0,23 447,46 0,22

TOTAL GASTOS 197.990,38 100,00 207.387,24 100,00 9.396,86 4,75

204

Capítulo VII. Instituto de Mayores y Servicios Sociales

3. INSTITUTO DE MAYORES Y SERVICIOS SOCIALES


continuación:





correspondiente a cada capítulo dentro de su área, grupo y programa respectivos. Permite

una visión global del presupuesto en sus versiones: económica y de programas.


gastos correspondiente a cada una de las áreas que gestiona la Entidad: permite un





De la visión global que ofrece la información referida, se destaca:

El programa de pensiones no contributivas absorbe el 74,8 %, los asistenciales el 23,31 %,

y el de administración el 1,89 restante.

Las transferencias corrientes, que incluyen las pensiones no contributivas y subsidios

LISMI, suponen un 86,1 % del presupuesto, los gastos de gestión un 10,1 % y las

inversiones y otros gastos el 3,8 % restante

205


INSTITUTO DE MAYORES Y SERVICIOS SOCIALES



PROGRAMA

NUMERO

DE

PERSONAS

IMPORTE

EN


1 Prestaciones económicas 8 2.123.993,98 100,00 74,79


1201 Pensiones no contributivas 8 2.123.993,98 100,00 100,00 74,79


31 Servicios sociales generales 2.156 662.027,00 100,00 92,49 23,31

3131 Gestión de prestaciones económicas y centros 1.711 179.218,84 27,07 25,04 6,31

3132 Atención a personas mayores 214 196.922,86 29,75 27,51 6,93

3138 Prestaciones técnicas y otras acciones comunes 231 285.885,30 43,18 39,94 10,07

35 Administración y servicios generales de servicios sociales 359 53.758,45 100,00 7,51 1,89


TOTAL GASTOS 2.523 2.839.779,43 100,00

206

Cua

dro

46

PRES

UPU

ESTO

DE

GA

STO

S D

E LA

SEG

UR

IDA

D S

OC

IAL

PAR

A E

L A

ÑO

200

7 IN

STIT

UTO

DE

MA

YOR

ES Y

SER

VIC

IOS

SOC

IALE

S

SIN

TESI

S P

OR

PR

OG

RA

MA

S Y

CA

PIT

ULO

S

(En

mile

s de

eur

os)

Cap

ítulo

8 y

9C

apítu

los

Cap

ítulo

s

ÁR

EA

GR

UPO

DE

PRO

GR

AMA

PR

OG

RA

MA

Núm

ero

de

pers

onas

1 2

3 4

Ope

raci

ones

C

orrie

ntes

6 7

Ope

raci

ones

de C

apita

l O

pera

cion

esN

oFi

nanc

iera

s O

pera

cion

esFi

nanc

iera

s

TOTA

L Pr

esup

uest

o

1 Pr

esta

cion

es e

conó

mic

as

841

5,49

2.12

3.57

8,49

2.12

3.99

3,98

2.12

3.99

3,98

2.

123.

993,

98

12

Ges

tión

de p

rest

acio

nes

econ

ómic

as n

o co

ntrib

utiv

as

841

5,49

2.12

3.57

8,49

2.12

3.99

3,98

2.12

3.99

3,98

2.

123.

993,

98

1201

Pe

nsio

nes

no c

ontri

butiv

as

841

5,49

2.12

3.57

8,49

2.12

3.99

3,98

2.12

3.99

3,98

2.

123.

993,

98

3 Se

rvic

ios

soci

ales

2.

515

71.4

47,8

221

4.93

0,79

250,

0032

0.96

3,84

607.

592,

45

55.2

15,0

051

.822

,99

107.

037,

9971

4.63

0,44

1.15

5,01

715.

785,

45

31

Serv

icio

s so

cial

es g

ener

ales

2.

156

56.5

79,9

919

7.05

2,66

31

9.05

3,06

572.

685,

71

37.5

15,0

051

.822

,99

89.3

37,9

966

2.02

3,70

3,30

662.

027,

00

3131

G

estió

n de

pre

stac

ione

s ec

onóm

icas

y

cent

ros

1.71

142

.839

,42

24.2

48,8

3

81.8

85,0

914

8.97

3,34

26

.794

,00

3.45

0,00

30.2

44,0

017

9.21

7,34

1,50

179.

218,

84

3132

At

enci

ón a

per

sona

s m

ayor

es

214

6.63

4,38

169.

513,

17

7.23

6,98

183.

384,

53

8.84

6,00

4.69

0,83

13.5

36,8

319

6.92

1,36

1,50

196.

922,

86

3138

Pr

esta

cion

es té

cnic

as y

otra

s ac

cion

es

com

unes

23

17.

106,

193.

290,

66

229.

930,

9924

0.32

7,84

1.

875,

0043

.682

,16

45.5

57,1

628

5.88

5,00

0,30

285.

885,

30

35

Adm

inis

trac

ión

y se

rvic

ios

gene

rale

s de

se

rvic

ios

soci

ales

35

914

.867

,83

17.8

78,1

325

0,00

1.91

0,78

34.9

06,7

4 17

.700

,00

17

.700

,00

52.6

06,7

41.

151,

7153

.758

,45

3591

D

irecc

ión

y se

rvic

ios

gene

rale

s 35

914

.867

,83

17.8

78,1

325

0,00

1.91

0,78

34.9

06,7

4 17

.700

,00

17

.700

,00

52.6

06,7

41.

151,

7153

.758

,45

TOTA

L G

ASTO

S 2.

523

71.8

63,3

121

4.93

0,79

250,

002.

444.

542,

332.

731.

586,

43

55.2

15,0

051

.822

,99

107.

037,

992.

838.

624,

421.

155,

012.

839.

779,

43

207




(En miles de euros)




Gastos de Personal: 439,36 0,02 415,49 0,01 -23,87 -5,43Transferencias corrientes 2.057.977,21 79,94 2.123.578,49 74,78 65.601,28 3,19

Prestaciones económicas 1.910.887,21 74,23 1.971.916,42 69,44 61.029,21 3,19- Pensiones no contributivas 1.910.887,21 74,23 1.971.916,42 69,44 61.029,21 3,19Otras transferencias corrientes 147.090,00 5,71 151.662,07 5,34 4.572,07 3,11

Gestión no transferida Gestión transferida (*) 147.090,00 5,71 151.662,07 5,34 4.572,07 3,11

Operaciones corrientes 2.058.416,57 79,96 2.123.993,98 74,79 65.577,41 3,19Operaciones no financieras 2.058.416,57 79,96 2.123.993,98 74,79 65.577,41 3,19

Servicios sociales 516.027,19 20,04 715.785,45 25,21 199.758,26 38,71

Gastos de Personal: 67.764,02 2,63 71.447,82 2,52 3.683,80 5,44Gastos corrientes en bienes y servicios 187.223,94 7,27 214.930,79 7,57 27.706,85 14,80Gastos financieros 250,00 0,01 250,00 0,01 Transferencias corrientes 153.343,10 5,96 320.963,84 11,30 167.620,74 109,31

- Prestaciones LISMI 86.944,00 3,38 75.644,83 2,66 -11.299,17 -13,00- Otras transferencias corrientes 66.399,10 2,58 245.319,01 8,64 178.919,91 269,46

Gestión no transferida 66.399,10 2,58 245.319,01 8,64 178.919,91 269,46Gestión transferida


Operaciones de capital 106.291,12 4,13 107.037,99 3,77 746,87 0,70Operaciones no financieras 514.872,18 20,00 714.630,44 25,16 199.758,26 38,80

Activos financieros 1.155,01 0,04 1.155,01 0,04 Operaciones financieras 1.155,01 0,04 1.155,01 0,04

TO TAL GASTOS 2.574.443,76 100,00 2.839.779,43 100,00 265.335,67 10,31


208




(En miles de euros)

Presupuesto 2006 Presupuesto 2007 Variación 2007 / 2006RÚBRICAS ECONÓMICAS


Gastos de personal 68.203,38 2,65 71.863,31 2,53 3.659,93 5,37Gastos corrientes en bienes y servicios 187.223,94 7,27 214.930,79 7,57 27.706,85 14,80




Pensiones no contributivas 1.910.887,21 74,23 1.971.916,42 69,44 61.029,21 3,19

Prestaciones LISMI 86.944,00 3,38 75.644,83 2,66 -11.299,17 -13,00

Otras transferencias corrientes: 213.489,10 8,29 396.981,08 13,98 183.491,98 85,95

Gestión no transferida 66.399,10 2,58 245.319,01 8,64 178.919,91 269,46

Gestión transferida (*) 147.090,00 5,71 151.662,07 5,34 4.572,07 3,11




Operaciones de capital 106.291,12 4,13 107.037,99 3,77 746,87 0,70


Activos financieros 1.155,01 0,04 1.155,01 0,04

Operaciones financieras 1.155,01 0,04 1.155,01 0,04

TOTAL GASTOS 2.574.443,76 100,00 2.839.779,43 100,00 265.335,67 10,31(*) Incluye los importes de las pensiones no contributivas que se transfieren al País Vasco y Navarra: 136.565,06 en 2006 y 140.926,63 en 2007.

209

Capítulo VII. Instituto Social de la Marina

4. INSTITUTO SOCIAL DE LA MARINA


continuación:













De la visión global que ofrece la información referida, se destaca:

El Instituto Social de la Marina es la única Entidad que, aunque dirigida solamente a los

beneficiarios del régimen del mar, realiza actividades que afectan a los distintos aspectos de

la gestión que la Seguridad Social tiene encomendada, por lo que, desde el punto de vista

presupuestario incorpora las cuatro áreas que forman la estructura del Sistema.

El gasto de gestión directa es de 1.587.765,79 miles de euros, equivalente al 96,9% del

presupuesto, mientras que la dotación a las CC.AA. por la gestión de los servicios sanitarios

y sociales asumidos asciende a 51.338,3 miles de euros, que representan el 3,1 % restante.

Dentro de la gestión directa, los programas de prestaciones económicas: pensiones y otras

prestaciones, absorben el 91,14 %; los asistenciales el 4,25% y los de administración que

contienen actividades de inscripción y afiliación de empresas y trabajadores el 4,61 %

restante.

210


INSTITUTO SOCIAL DE LA MARINA



PROGRAMA

NUMERO DE

PERSONAS

IMPORTE EN

MILES DE EUROSS/ GRUPO S/ ÁREA S/ PTO

1 Prestaciones económicas 143 1.462.989,52 100,00 89,2611 Gestión de prestaciones económicas

contributivas 143 1.462.989,52 100,00 100,00 89,26

1101 Pensiones contributivas 112 1.409.750,06 96,36 96,36 86,01

1102 Incapacidad temporal y otras prestaciones 31 53.239,46 3,64 3,64 3,25

2 Asistencia sanitaria 443 88.409,66 100,00 5,39



22 Atención especializada 2.430,50 100,00 2,75 0,15

2223 Atención especializada 2.430,50 100,00 2,75 0,15


2325 Medicina marítima 303 35.858,95 100,00 40,56 2,1927 Transferencias a CCAA. por los servicios

sanitarios asumidos 45.869,25 100,00 51,88 2,802799 Dotaciones transferibles a CCAA .para la

cobertura de las prestaciones sanitarias asumidas

45.869,25 100,00 51,88 2,80

3 Servicios sociales 259 30.523,13 100,00 1,86

34 Otros servicios sociales 259 25.054,05 100,00 82,08 1,53

3434 Acción asistencial y social 50 4.090,25 16,33 13,40 0,253435 Acción formativa y gestión de empleo de los

trabajadores del mar 124 18.459,22 73,68 60,48 1,13

3437 Gestión de desempleo de los trabajadores del mar 85 2.504,58 10,00 8,21 0,15

36 Transferencias a CCAA. por los servicios sociales asumidos 5.469,08 100,00 17,92 0,33

3699 Dotaciones trasferibles a CCAA. para la cobertura de los servicios sociales asumidos 5.469,08 100,00 17,92 0,33

4 Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes 1.358 57.181,81 100,00 3,49

41 Gestión de cotización y recaudación 100 3.325,13 100,00 5,82 0,204161 Gestión de afiliación, cotización y

recaudación voluntaria 100 3.325,13 100,00 5,82 0,20

45 Administración y servicios generales de tesorería y otros servicios funcionales comunes

1.258 53.856,68 100,00 94,18 3,29


TOTAL GASTOS 2.203 1.639.104,12 100,00

211

Cua

dro

50

PRES

UPU

ESTO

DE

GA

STO

S D

E LA

SEG

UR

IDA

D S

OC

IAL

PAR

A E

L A

ÑO

200

7 IN

STIT

UTO

SO

CIA

L D

E LA

MA

RIN

A

SIN

TESI

S P

OR

PR

OG

RA

MA

S Y

CA

PIT

ULO

S(E

n m

iles

de e

uros

) C

apítu

lo 8

y 9

C

apítu

los

Cap

ítulo

s Á

rea

Gru

po d

e P

rogr

ama

Prog

ram

a

Núm

ero

de

pers

onas

12

34

Ope

raci

ones

C

orrie

ntes

6

7

Ope

raci

ones

de C

apita

l O

pera

cion

esN

oFi

nanc

iera

s O

pera

cion

es

Fina

ncie

ras

TOTA

L PR

ESU

PUES

TO

1Pr

esta

cion

es e

conó

mic

as

143

3.97

6,19

209,

241.

458.

804,

091.

462.

989,

52

1.46

2.98

9,52

1.46

2.98

9,52

11

Ges

tión

de p

rest

acio

nes

econ

ómic

as

cont

ribut

ivas

14

33.

976,

1920

9,24

1.45

8.80

4,09

1.46

2.98

9,52

1.

462.

989,

521.

462.

989,

52

1101

Pe

nsio

nes

cont

ribut

ivas

11

23.

053,

6516

6,31

1.

406.

530,

101.

409.

750,

06

1.40

9.75

0,06

1.

409.

750,

06

1102

In

capa

cida

d te

mpo

ral y

otra

s pr

esta

cion

es

3192

2,54

42,9

3

52.2

73,9

953

.239

,46

53

.239

,46

53

.239

,46

2 A

sist

enci

a sa

nita

ria

443

15.0

99,4

617

.141

,66

56.1

68,5

488

.409

,66

88

.409

,66

88.4

09,6

6 21

A

tenc

ión

prim

aria

de

salu

d 14

01.

989,

772.

261,

194.

250,

96

4.25

0,96

4.25

0,96

21

21

Aten

ción

prim

aria

de

salu

d 14

01.

989,

772.

261,

19

4.

250,

96

4.25

0,96

4.

250,

96

22

Ate

nció

n es

peci

aliz

ada

2.17

5,50

255,

002.

430,

50

2.43

0,50

2.43

0,50

22

23

Aten

ción

esp

ecia

lizad

a

2.17

5,50

25

5,00

2.43

0,50

2.

430,

50

2.43

0,50

23

M

edic

ina

mar

ítim

a 30

313

.109

,69

12.7

04,9

710

.044

,29

35.8

58,9

5

35.8

58,9

535

.858

,95

2325

M

edic

ina

mar

ítim

a 30

313

.109

,69

12.7

04,9

7

10.0

44,2

935

.858

,95

35

.858

,95

35

.858

,95

27

Tran

sfer

enci

as a

CC

AA

. por

los

serv

icio

s sa

nita

rios

asum

idos

45

.869

,25

45.8

69,2

5

45.8

69,2

545

.869

,25

2799

D

otac

ione

s tra

nsfe

rible

s a

CC

AA. p

ara

la

cobe

rtura

de

las

pres

taci

ones

san

itaria

s as

umid

as

45.8

69,2

545

.869

,25

45

.869

,25

45.8

69,2

5

3 Se

rvic

ios

soci

ales

25

912

.385

,06

7.68

7,94

4,55

5.91

9,08

25.9

96,6

3 4.

526,

504.

526,

5030

.523

,13

30.5

23,1

3 34

O

tros

ser

vici

os s

ocia

les

259

12.3

85,0

67.

687,

944,

5545

0,00

20.5

27,5

5 4.

526,

504.

526,

5025

.054

,05

25.0

54,0

5 34

34

Acci

ón a

sist

enci

al y

soc

ial

501.

441,

812.

343,

894,

5530

0,00

4.09

0,25

4.

090,

25

4.09

0,25

34

35

Acci

ón fo

rmat

iva

y ge

stió

n de

em

pleo

de

los

traba

jado

res

del m

ar

124

8.88

8,20

4.89

4,52

150,

0013

.932

,72

4.52

6,50

4.52

6,50

18.4

59,2

218

.459

,22

3437

G

estió

n de

des

empl

eo d

e lo

s tra

baja

dore

s de

l mar

85

2.05

5,05

449,

532.

504,

58

2.50

4,58

2.50

4,58

36

Tran

sfer

enci

as a

CC

AA

. por

los

serv

icio

s so

cial

es a

sum

idos

5.46

9,08

5.46

9,08

5.

469,

085.

469,

08

3699

D

otac

ione

s tra

sfer

ible

s a

CC

AA. p

ara

la

cobe

rtura

de

los

serv

icio

s so

cial

es a

sum

idos

5.46

9,08

5.46

9,08

5.

469,

085.

469,

08

4 Te

sore

ría, i

nfor

mát

ica

y ot

ros

serv

icio

s fu

ncio

nale

s co

mun

es

1.35

836

.955

,06

12.6

25,0

464

,60

49.6

44,7

0 7.

123,

507.

123,

5056

.768

,20

413,

6157

.181

,81

41

Ges

tión

de c

otiz

ació

n y

reca

udac

ión

100

3.19

9,33

125,

803.

325,

13

3.32

5,13

3.32

5,13

41

61

Ges

tión

de a

filia

ción

, cot

izac

ión

y re

caud

ació

n vo

lunt

aria

10

03.

199,

3312

5,80

3.32

5,13

3.

325,

133.

325,

13

45

Adm

inis

trac

ión

y se

rvic

ios

gene

rale

s de

te

sore

ría y

otr

os s

ervi

cios

func

iona

les

com

unes

1.

258

33.7

55,7

312

.499

,24

64,6

046

.319

,57

7.12

3,50

7.12

3,50

53.4

43,0

741

3,61

53.8

56,6

8

4591

D

irecc

ión

y se

rvic

ios

gene

rale

s 1.

258

33.7

55,7

312

.499

,24

64,6

046

.319

,57

7.12

3,50

7.12

3,50

53.4

43,0

741

3,61

53.8

56,6

8

TOTA

L G

ASTO

S 2.

203

68.4

15,7

737

.663

,88

69,1

51.

520.

891,

711.

627.

040,

51

11.6

50,0

011

.650

,00

1.63

8.69

0,51

413,

611.

639.

104,

12

212

Cuadro 51PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007



(En miles de euros)




Gastos de Personal: 4.567,99 0,29 3.976,19 0,24 -591,80 -12,96Gastos corrientes en bienes y servicios 1.206,63 0,08 209,24 0,01 -997,39 -82,66Gastos financieros Transferencias corrientes 1.402.932,47 87,93 1.458.804,09 89,00 55.871,62 3,98

Prestaciones económicas 1.400.482,54 87,77 1.456.299,14 88,85 55.816,60 3,99- Pensiones contributivas 1.335.490,00 83,70 1.406.470,00 85,81 70.980,00 5,31- Incapacidad Temporal 44.030,00 2,76 47.320,00 2,89 3.290,00 7,47- Prestaciones maternidad y riesgo durante el embarazo 1.297,88 0,08 1.420,00 0,09 122,12 9,41

- Prestaciones familiares 18.580,25 1,16 -18.580,25 -100,00- Otras prestaciones económicas 1.084,41 0,07 1.089,14 0,07 4,73 0,44

Otras transferencias corrientes 2.449,93 0,15 2.504,95 0,15 55,02Operaciones corrientes 1.408.707,09 88,29 1.462.989,52 89,26 54.282,43 3,85


Asistencia Sanitaria 76.250,20 4,78 88.409,66 5,39 12.159,46 15,95

Gastos de Personal: 11.911,09 0,75 15.099,46 0,92 3.188,37 26,77Gastos corrientes en bienes y servicios 11.234,27 0,70 17.141,66 1,05 5.907,39 52,58

- Conciertos 2.495,38 0,16 4.412,61 0,27 1.917,23 76,83- Otros gastos corrientes y servicios 8.738,89 0,55 12.729,05 0,78 3.990,16 45,66

Gastos financieros Transferencias corrientes 53.104,84 3,33 56.168,54 3,43 3.063,70 5,77

- Farmacia 3.042,56 0,19 -3.042,56 -100,00- Otras transferencia corrientes: 50.062,28 3,14 56.168,54 3,43 6.106,26 12,20

Gestión no transferida 300,34 0,02 10.299,29 0,63 9.998,95 3.329,21Gestión transferida 49.761,94 3,12 45.869,25 2,80 -3.892,69 -7,82

Operaciones corrientes 76.250,20 4,78 88.409,66 5,39 12.159,46 15,95Operaciones no financieras 76.250,20 4,78 88.409,66 5,39 12.159,46 15,95

Activos financieros Operaciones financieras

213

Cuadro 51 (Contin.) PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007



(En miles de euros)



Servicios Sociales 39.179,92 2,46 30.523,13 1,86 -8.656,79 -22,09

Gastos de Personal: 15.736,02 0,99 12.385,06 0,76 -3.350,96 -21,29Gastos corrientes en bienes y servicios 9.828,80 0,62 7.687,94 0,47 -2.140,86 -21,78Gastos financieros 18,75 0,00 4,55 0,00 -14,20 -75,73Transferencias corrientes 8.071,62 0,51 5.919,08 0,36 -2.152,54 -26,67

- Otras prestaciones económicas: 8.071,62 0,51 5.919,08 0,36 -2.152,54 -26,67Gestión no transferida 1.370,22 0,09 450,00 0,03 -920,22 -67,16Gestión transferida 6.701,40 0,42 5.469,08 0,33 -1.232,32 -18,39

Operaciones corrientes 33.655,19 2,11 25.996,63 1,59 -7.658,56 -22,76Inversiones reales 5.491,56 0,34 4.526,50 0,28 -965,06 -17,57Transferencias de capital

Operaciones de capital 5.491,56 0,34 4.526,50 0,28 -965,06 -17,57Operaciones no financieras 39.146,75 2,45 30.523,13 1,86 -8.623,62 -22,03

Activos financieros Pasivos financieros 33,17 0,00 -33,17 -100,00

Operaciones financieras 33,17 0,00 -33,17 -100,00

Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes. 71.425,33 4,48 57.181,81 3,49 -14.243,52 -19,94

Gastos de Personal: 39.340,76 2,47 36.955,06 2,25 -2.385,70 -6,06Gastos corrientes en bienes y servicios 16.822,81 1,05 12.625,04 0,77 -4.197,77 -24,95Gastos financieros 49,04 0,00 64,60 0,00 15,56 31,73Transferencias corrientes

Operaciones corrientes 56.212,61 3,52 49.644,70 3,03 -6.567,91 -11,68Inversiones reales 14.827,85 0,93 7.123,50 0,43 -7.704,35 -51,96

Operaciones de capital 14.827,85 0,93 7.123,50 0,43 -7.704,35 -51,96Operaciones no financieras 71.040,46 4,45 56.768,20 3,46 -14.272,26 -20,09

Activos financieros 384,87 0,02 387,11 0,02 2,24 0,58Pasivos financieros 26,50 0,00 26,50

Operaciones financieras 384,87 0,02 413,61 0,03 28,74 7,47

TOTAL GASTOS 1.595.562,54 100,00 1.639.104,12 100,00 43.541,58 2,73

214



CUADRO COMPARATIVO POR RÚBRICAS ECONOMICAS (En miles de euros)



Gastos de personal 71.555,86 4,48 68.415,77 4,17 -3.140,09 -4,39


Conciertos 2.495,38 0,16 4.412,61 0,27 1.917,23 76,83

Otros gastos corrientes en bienes y servicios 36.597,13 2,29 33.251,27 2,03 -3.345,86 -9,14

Gastos financieros 67,79 0,00 69,15 0,00 1,36 2,01



- Pensiones contributivas 1.335.490,00 83,70 1.406.470,00 85,81 70.980,00 5,31

- Incapacidad temporal 44.030,00 2,76 47.320,00 2,89 3.290,00 7,47

- Prestaciones por maternidad y riesgo durante el embarazo 1.297,88 0,08 1.420,00 0,09 122,12 9,41

- Prestaciones familiares 18.580,25 1,16 -18.580,25 -100,00

- Otras prestaciones económicas 1.084,41 0,07 1.089,14 0,07 4,73 0,44

Farmacia 3.042,56 0,19 -3.042,56 -100,00

Otras transferencias corrientes: 60.583,83 3,80 64.592,57 3,94 4.008,74 6,62

Gestión no transferida 4.120,49 0,26 13.254,24 0,81 9.133,75 221,67

Gestión transferida 56.463,34 3,54 51.338,33 3,13 -5.125,01 -9,08



Transferencias de capital

Operaciones de capital 20.319,41 1,27 11.650,00 0,71 -8.669,41 -42,67


Activos financieros 384,87 0,02 387,11 0,02 2,24 0,58

Pasivos financieros 33,17 0,00 26,50 0,00 -6,67 -20,11

Operaciones financieras 418,04 0,03 413,61 0,03 -4,43 -1,06

TOTAL GASTOS 1.595.562,54 100,00 1.639.104,12 100,00 43.541,58 2,73

215

Capítulo VII. Tesorería General de la Seguridad Socia

5. - TESORERÍA GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL


continuación:













De la visión global que ofrece la información, se destaca:

Los programas que comprenden las actividades que se derivan de su carácter de caja única

y titular del patrimonio del Sistema, representan el 92,49 % del presupuesto de la Entidad.

Los de apoyo informático a la gestión de todas las Entidades de la Seguridad Social el 2,48

%.

El de control interno y contabilidad, gestionado por la Intervención General de la Seguridad

Social, un 1,38 %.

Y los restantes gastos, en los que se incluyen los de prestaciones derivadas de su función

reaseguradora de los riesgos de accidentes de trabajo que gestionan las Mutuas, el 3,65 %

restante.

216


TESORERIA GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL



PROGRAMA

NÚMERO DE

PERSONAS

IMPORTE EN


1 Prestaciones económicas 22 1.112,20 100,00 0,0111 Gestión de prestaciones económicas

contributivas 22 1.112,20 100,00 100,00 0,011102 Incapacidad temporal y otras prestaciones 22 1.112,20 100,00 100,00 0,01


41 Gestión de cotización y recaudación 10.745 567.417,89 100,00 7,05 7,054161 Gestión de afiliación, cotización y recaudación

voluntaria 7.384 416.670,54 73,43 5,18 5,184162 Gestión de procedimientos ejecutivos y especiales

de recaudación 3.361 150.747,35 26,57 1,87 1,87



43 Gestión del patrimonio 120 18.019,26 100,00 0,22 0,22

4364 Administración del patrimonio 120 18.019,26 100,00 0,22 0,2244 Sistema integrado de informática de la

Seguridad Social 673 199.902,28 100,00 2,48 2,48

4481 Infraestructura informática de la Seguridad Social 316 126.453,54 63,26 1,57 1,57

4482 Aplicaciones de afiliación, cotización y recaudación 95 4.904,99 2,45 0,06 0,06

4483 Centro Informático Contable 31 6.607,61 3,31 0,08 0,084484 Aplicaciones de prestaciones económicas de la

Seguridad Social 57 6.437,34 3,22 0,08 0,084486 Apoyo, aplicaciones internas coordinación

informática y gestión de recursos 174 55.498,80 27,76 0,69 0,6945 Administración y servicios generales de

tesorería y otros servicios funcionales comunes 3.254 276.050,06 100,00 3,43 3,43

4591 Dirección y servicios generales 2.992 259.090,13 93,86 3,22 3,224592 Información y atención personalizada 262 16.959,93 6,14 0,21 0,21

46 Control interno y contabilidad 2.836 110.882,61 100,00 1,38 1,384693 Control interno y contabilidad 2.836 110.882,61 100,00 1,38 1,38




TOTAL GASTOS 18.128 8.051.088,90 100,00

217

Cua

dro

54

PRES

UPU

ESTO

DE

GA

STO

S D

E LA

SEG

UR

IDA

D S

OC

IAL

PAR

A E

L A

ÑO

200

7 TE

SOR

ERIA

GEN

ERA

L D

E LA

SEG

UR

IDA

D S

OC

IAL

SIN

TESI

S P

OR

PR

OG

RA

MA

S Y

CA

PIT

ULO

S

(En

mile

s de

eur

os)

Cap

ítulo

8 y

9

Cap

ítulo

s C

apítu

los

ÁR

EA

GR

UPO

DE

PRO

GR

AMA

PR

OG

RAM

A

Núm

ero

depe

rson

as

12

34

Ope

raci

ones

C

orrie

ntes

67

Ope

raci

ones

de

cap

ital

Ope

raci

ones

N

o Fi

nanc

iera

s

Ope

rac.

Fi

nanc

iera

s

TOTA

L Pr

esup

uest

o

1Pr

esta

cion

es e

conó

mic

as

2294

1,20

171,

001.

112,

20

1.11

2,20

1.11

2,20

11

Ges

tión

de p

rest

acio

nes

econ

ómic

as

cont

ribut

ivas

22

941,

2017

1,00

1.11

2,20

1.

112,

201.

112,

20

1102

Inc

apac

idad

tem

pora

l y o

tras

pres

taci

ones

22

941,

20

17

1,00

1.11

2,20

1.11

2,20

1.

112,

20

4 Te

sore

ría, i

nfor

mát

ica

y ot

ros

serv

icio

s fu

ncio

nale

s co

mun

es

18.1

0663

8.79

3,81

341.

281,

2318

.705

,80

35.3

92,0

01.

034.

172,

84 2

09.5

76,5

130

9,00

209.

885,

511.

244.

058,

356.

805.

918,

35

8.04

9.97

6,70

41

Ges

tión

de c

otiz

ació

n y

reca

udac

ión

10.7

4534

7.02

4,70

103.

093,

57

45

0.11

8,27

117

.299

,62

11

7.29

9,62

567.

417,

89

567.

417,

89

4161

Ges

tión

de a

filia

ción

, cot

izac

ión

y re

caud

ació

n vo

lunt

aria

7.

384

222.

469,

0576

.901

,87

299.

370,

92

117.

299,

62

117.

299,

6241

6.67

0,54

41

6.67

0,54

41

62 G

estió

n de

pro

cedi

mie

ntos

eje

cutiv

os y

es

peci

ales

de

reca

udac

ión

3.

361

124.

555,

6526

.191

,70

150.

747,

35

15

0.74

7,35

15

0.74

7,35

42

Ges

tión

finan

cier

a 42

515

.079

,44

18

.704

,00

33.0

00,0

066

.783

,44

66

.783

,44

6.80

2.68

5,95

6.

869.

469,

39

4263

Ges

tión

finan

cier

a 42

515

.079

,44

18

.704

,00

33.0

00,0

066

.783

,44

66

.783

,44

6.80

2.68

5,95

6.

869.

469,

39

43 G

estió

n de

l pat

rimon

io

120

3.74

1,79

8.33

6,74

12.0

78,5

3 5.

882,

65

5.88

2,65

17.9

61,1

858

,08

18.0

19,2

6 43

64 A

dmin

istra

ción

del

pat

rimon

io

120

3.74

1,79

8.33

6,74

12.0

78,5

3 5.

882,

65

5.88

2,65

17.9

61,1

858

,08

18.0

19,2

6 44

Sis

tem

a in

tegr

ado

de in

form

átic

a de

la

Segu

ridad

Soc

ial

673

35.6

69,0

210

9.40

6,56

145.

075,

58

54.6

78,0

0

54.6

78,0

019

9.75

3,58

148,

70

199.

902,

28

4481

Inf

raes

truct

ura

info

rmát

ica

de la

Seg

urid

ad

Soc

ial

316

15.9

65,9

072

.012

,64

87.9

78,5

4 38

.475

,00

38

.475

,00

126.

453,

54

126.

453,

54

4482

Apl

icac

ione

s de

afil

iaci

ón, c

otiz

ació

n y

reca

udac

ión

de la

Seg

urid

ad S

ocia

l 95

4.90

4,99

4.

904,

99

4.

904,

99

4.90

4,99

44

83 C

entro

Info

rmát

ico

Con

tabl

e 31

1.60

7,61

5.00

0,00

6.60

7,61

6.60

7,61

6.

607,

61

4484

Apl

icac

ione

s de

pre

stac

ione

s ec

onóm

icas

de

la

Seg

urid

ad S

ocia

l 57

2.82

2,34

3.61

5,00

6.43

7,34

6.43

7,34

6.

437,

34

4486

Apo

yo, a

plic

acio

nes

inte

rnas

, coo

rdin

ació

n in

form

átic

a y

gest

ión

de re

curs

os

174

10.3

68,1

828

.778

,92

39.1

47,1

0 16

.203

,00

16

.203

,00

55.3

50,1

014

8,70

55

.498

,80

45 A

dmin

istr

ació

n y

serv

icio

s ge

nera

les

de

teso

rería

y o

tros

ser

vici

os fu

ncio

nale

s co

mun

es

3.25

412

8.75

8,69

114.

558,

40

250,

0024

3.56

7,09

30

.000

,00

30

.000

,00

273.

567,

092.

482,

97

276.

050,

06

4591

Dire

cció

n y

serv

icio

s ge

nera

les

2.99

212

0.85

2,06

105.

505,

10

250,

0022

6.60

7,16

30

.000

,00

30

.000

,00

256.

607,

162.

482,

97

259.

090,

1345

92 I

nfor

mac

ión

y at

enci

ón p

erso

naliz

ada

262

7.90

6,63

9.05

3,30

16.9

59,9

3

16.9

59,9

3

16.9

59,9

3 46

Con

trol

inte

rno

y co

ntab

ilida

d 2.

836

105.

557,

423.

408,

211,

80

108.

967,

43

1.41

8,88

1.

418,

8811

0.38

6,31

496,

30

110.

882,

61

4693

Con

trol i

nter

no y

con

tabi

lidad

2.

836

105.

557,

423.

408,

211,

80

108.

967,

43

1.41

8,88

1.

418,

8811

0.38

6,31

496,

30

110.

882,

61

47 D

irecc

ión

y co

ordi

naci

ón d

e as

iste

ncia

ju

rídic

a de

la A

dmin

istr

ació

n de

la S

egur

idad

So

cial

53

2.96

2,75

1.86

5,75

4.82

8,50

29

7,36

29

7,36

5.12

5,86

46,3

5 5.

172,

21

4794

Dire

cció

n y

coor

dina

ción

de

asis

tenc

ia ju

rídic

a de

la A

dmin

istra

ción

de

la S

egur

idad

Soc

ial

532.

962,

751.

865,

75

4.

828,

50

297,

36

297,

365.

125,

8646

,35

5.17

2,21

48

Fon

do d

e in

vest

igac

ión

de la

pro

tecc

ión

soci

al

612,

00

2.14

2,00

2.75

4,00

309,

0030

9,00

3.06

3,00

3.

063,

00

4895

Fon

do d

e in

vest

igac

ión

de la

pro

tecc

ión

soci

al

612,

00

2.14

2,00

2.75

4,00

309,

0030

9,00

3.06

3,00

3.

063,

00

TOTA

L G

AST

OS

18.1

2863

9.73

5,01

341.

281,

2318

.705

,80

35.5

63,0

01.

035.

285,

04 2

09.5

76,5

130

9,00

209.

885,

511.

245.

170,

556.

805.

918,

35

8.05

1.08

8,90

218




(En miles de euros)



Prestaciones económicas 1.042,03 0,01 1.112,20 0,01 70,17 6,73

Gastos de Personal: 866,03 0,01 941,20 0,01 75,17 8,68

Gastos corrientes en bienes y servicios

Gastos financieros

Transferencias corrientes 176,00 0,00 171,00 0,00 -5,00 -2,84

Prestaciones económicas 176,00 0,00 171,00 0,00 -5,00 -2,84

- Otras prestaciones económicas 176,00 0,00 171,00 0,00 -5,00 -2,84

Operaciones corrientes 1.042,03 0,01 1.112,20 0,01 70,17 6,73

Operaciones no financieras 1.042,03 0,01 1.112,20 0,01 70,17 6,73

Tesorería, informática y otros servicios

funcionales comunes 7.482.510,62 99,99 8.049.976,70 99,99 567.466,08 7,58




Transferencias corrientes 2.100,00 0,03 35.392,00 0,44 33.292,00

Operaciones corrientes 944.220,23 12,62 1.034.172,84 12,85 89.952,61 9,53





Activos financieros 6.269.737,99 83,78 6.728.948,35 83,58 459.210,36 7,32

Pasivos financieros 76.970,00 1,03 76.970,00 0,96


TOTAL GASTOS 7.483.552,65 100,00 8.051.088,90 100,00 567.536,25 7,58

219




(En miles de euros)

Presupuesto 2006 Presupuesto 2007 Variación 2007 / 2006 RÚBRICAS ECONOMICAS





Transferencias corrientes 2.276,00 0,03 35.563,00 0,44 33.287,00 1.462,52

Prestaciones económicas 176,00 0,00 171,00 0,00 -5,00 -2,84

- Otras prestaciones económicas 176,00 0,00 171,00 0,00 -5,00 -2,84

Otras transferencias corrientes 2.100,00 0,03 35.392,00 0,44 33.292,00

Operaciones corrientes 945.262,26 12,63 1.035.285,04 12,86 90.022,78 9,52





Activos financieros 6.269.737,99 83,78 6.728.948,35 83,58 459.210,36 7,32

Pasivos financieros 76.970,00 1,03 76.970,00 0,96


TOTAL GASTOS 7.483.552,65 100,00 8.051.088,90 100,00 567.536,25 7,58

220

CAPÍTULO VIII

ANEXOS

ANEXO I

DISPOSICIONES MAS IMPORTANTES QUE SE REFIERE A LA SEGURIDAD SOCIAL DE LA LEY 42/2006, DE 28 DE DICEMBRE,

DE PRESUPUESTOS GENERALES DEL ESTADOPARA EL AÑO 2007

Anexo.- I

TITULO I

DE LA APROBACIÓN DE LOS PRESUPUETOS Y DE SUS MODIFICACIONES

Artículo 10.- Competencias específicas en materia de modificaciones presupuestarias.

(....)

Seis. Con vigencia exclusiva durante el año 2007, corresponde al Ministro de Sanidad y

Consumo autorizar las generaciones de crédito contempladas en el artículo 53.2.b) de la

Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria como consecuencia de los

ingresos a que se refiere la Disposición adicional vigésima segunda del texto refundido

de la Ley General de la Seguridad Social, aprobado por Real Decreto legislativo 1/1994,

de 20 de junio.

Al objeto de reflejar las repercusiones que en el presupuesto de gastos del Instituto

Nacional de Gestión Sanitaria hubieran de tener las transferencias del Estado a la

Seguridad Social, por la generación de crédito que se hubiera producido como

consecuencia de la recaudación efectiva de ingresos a que se refiere la disposición

adicional vigésima segunda del texto refundido de la Ley General de la Seguridad

Social, el Ministro de Sanidad y Consumo podrá autorizar las ampliaciones de crédito

que fueran necesarias en el presupuesto de gastos de dicha entidad.

En todo caso, una vez autorizadas las modificaciones presupuestarias a que se refiere

el párrafo anterior, se remitirán al Ministerio de Economía y Hacienda, Dirección General

de Presupuestos, para su conocimiento.

Siete. De todas las transferencias a que se refiere este artículo, se remitirá

trimestralmente información a las Comisiones de Presupuestos del Congreso de los

Diputados y del Senado, identificando las partidas afectadas, su importe y la finalidad de

las mismas.

Ocho. Con vigencia exclusiva durante el año 2007, no será preceptivo el informe del

Ministerio de Economía y Hacienda previo a la autorización de suplementos y créditos

extraordinarios en los presupuestos de las Mutuas de Accidentes de Trabajo y

Enfermedades Profesionales. En estos casos, una vez autorizada la modificación

presupuestaria, se dará cuenta al Ministerio de Economía y Hacienda

223

Anexo.- I

CAPITULO III

De la Seguridad Social

Artículo 15.- De la Seguridad Social.

Uno. La financiación de la asistencia sanitaria, a través del Presupuesto del Instituto

Nacional de Gestión Sanitaria, se efectuará con dos aportaciones finalistas del Estado,

una para operaciones corrientes por un importe de 180.772,67 miles de euros y otra

para operaciones de capital por un importe de 20.988,32 miles de euros, y con cualquier

otro ingreso afectado a aquella entidad por importe estimado de 5.626,25 miles de

euros.

Dos. El Estado aporta al sistema de la Seguridad Social 1.806.350,00 miles de euros

para atender a la financiación de los complementos para mínimos de las pensiones de

dicho sistema.

Tres. El Presupuesto del Instituto de Mayores y Servicios Sociales se financiará en el

ejercicio del año 2007 con aportaciones del Estado para operaciones corrientes por un

importe de 2.654.389,61 miles de euros y para operaciones de capital por un importe de

95.067,97 miles de euros, así como por cualquier otro ingreso afectado a los servicios

prestados por la entidad, por un importe estimado de 90.321,85 miles de euros.

Cuatro. La asistencia sanitaria no contributiva del Instituto Social de la Marina se financia

con una aportación finalista del Estado de 52.349,76 miles de euros. Asimismo, se

financiarán por aportación del Estado los servicios sociales de dicho Instituto a través de

una transferencia corriente por un importe de 25.292,32 miles de euros y de una

transferencia para operaciones de capital por valor de 4.526,50 miles de euros..

TITULO II

DE LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA

CAPITULO II

De la gestión presupuestaria de la Sanidad y de los Servicios Sociales

Artículo 18. Competencias específicas en materia de modificaciones presupuestarias del

Instituto Nacional de Gestión Sanitaria y del Instituto de Mayores y Servicios Sociales.

224

Anexo.- I

Corresponde al Ministro de Economía y Hacienda autorizar respecto de los

Presupuestos del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria y del Instituto de Mayores y

Servicios Sociales las siguientes modificaciones presupuestarias:

1. Las transferencias de crédito en que afecten a gastos de personal o a los demás

códigos presupuestarios que enumera el apartado 2 del artículo 44 de la Ley General

Presupuestaria.

2. Las incorporaciones de remanentes reguladas en el artículo 58 de la Ley General

Presupuestaria.

Artículo 19.- Aplicación de remanentes de tesorería en el Presupuesto del Instituto de

Mayores y Servicios Sociales.

Los remanentes de tesorería, a favor del Instituto de Mayores y Servicios Sociales,

existentes en la Tesorería General de la Seguridad Social a 31 de diciembre de cada

año, se podrán destinar a financiar el Presupuesto de Gastos del Instituto de Mayores y

Servicios Sociales. Asimismo, podrán ser utilizados para financiar posibles

modificaciones en el ejercicio siguiente al que se produzcan.

TÍTULO III

DE LOS GASTOS DE PERSONAL

CAPITULO II.

De los regímenes retributivos

Artículo 32.- Retribuciones del personal de la Seguridad Social.

Uno. Las retribuciones a percibir en el año 2007 por el personal funcionario de la

Administración de la Seguridad Social, ya homologado con el resto del personal de la

Administración General del Estado, serán las establecidas en el artículo 23 de esta Ley

para los funcionarios del Estado incluidos en el ámbito de aplicación de la Ley 30/1984,

de 2 de agosto. Así mismo les será de aplicación lo previsto en la letra d) del artículo

27.Uno de la presente Ley.

Dos. El personal incluido en el ámbito de aplicación del Real Decreto-Ley 3/1987, de 11

de septiembre, sobre retribuciones del personal estatutario del Instituto Nacional de la

Salud, percibirá las retribuciones básicas y el complemento de destino en las cuantías

señaladas para dichos conceptos retributivos en el artículo 27.Uno. A), B) y C), de esta

225

Anexo.- I

Ley, sin perjuicio de lo establecido en la disposición transitoria segunda, dos, de dicho

Real Decreto-Ley y de que la cuantía anual del complemento de destino fijado en la letra

C) del citado artículo 27 se satisfaga en 14 mensualidades.

A los efectos de la aplicación, para el citado personal estatutario, de lo dispuesto en el

artículo 21.Tres, segundo párrafo, de la presente Ley, la cuantía del complemento de

destino prevista en el artículo 27.Uno.B), correspondiente a las dos pagas

extraordinarias de junio y diciembre, se hará efectiva también en 14 mensualidades, si

bien el importe de dicha cuantía a incluir, en cada una de las dos pagas extraordinarias,

será de una doceava parte de los correspondientes importes por niveles señalados en el

artículo 27.Uno.C).

El importe de las retribuciones correspondientes a los complementos específico y de

atención continuada que, en su caso, estén fijados al referido personal, experimentará

un incremento del 2 por 100 respecto al aprobado para el ejercicio de 2006, sin perjuicio,

en su caso, de lo previsto en los artículos 21.Cuatro y 23.Uno.a) de esta Ley.

La cuantía individual del complemento de productividad se determinará conforme a los

criterios señalados en el artículo 2.Tres.c) y disposición transitoria tercera del Real

Decreto-ley 3/1987, y en las demás normas dictadas en su desarrollo.

Por otra parte, al personal al que se refiere este mismo apartado le será de aplicación lo

previsto en la letra d) del artículo 23.Uno de la presente Ley.

Tres. Las retribuciones del restante personal funcionario y estatutario de la Seguridad

Social experimentarán el incremento previsto en el artículo 23.Uno de esta Ley. Así

mismo les será de aplicación lo previsto en la letra d) del artículo 23.Uno, en su caso,

teniendo en cuenta lo establecido en el texto refundido de la Ley de Regulación de los

Planes y Fondos de Pensiones.

226

Anexo.- I

TÍTULO IV

DE LAS PENSIONES PÚBLICAS

CAPÍTULO I

Determinación inicial de las pensiones del Régimen de Clases Pasivas del Estado, especiales de guerra y no contributivas de la Seguridad Social.

Artículo 40.- Determinación inicial de las pensiones no contributivas de la Seguridad

Social.

1. Para el año 2007, la cuantía de las pensiones de jubilación e invalidez de la

Seguridad Social, en su modalidad no contributiva, se fijará en 4.348,40 euros íntegros

anuales.

2. Para el año 2007, se establece un complemento de pensión, fijado en 350 € anuales,

para aquellos pensionistas que acrediten fehacientemente carecer de vivienda en

propiedad, y residir como residencia habitual en una vivienda alquilada al pensionista

por propietarios que no tengan con él o ella relación de parentesco hasta tercer grado.

En el caso de unidades familiares en las que convivan varios perceptores de pensiones

no contributivas, sólo podrá percibir el complemento el titular del contrato de alquiler, o

de ser varios, el primero de ellos.

Se autoriza al Gobierno a dictar las normas de desarrollo necesarias para regular el

procedimiento de solicitud, reconocimiento y abono de este complemento, sin perjuicio

de que el mismo surta efectos económicos desde el 1º de enero de 2007, o desde la

fecha de reconocimiento de la pensión para aquellos pensionistas que vean reconocida

la prestación durante 2007.

CAPÍTULO II

Limitaciones en el señalamiento inicial de las pensiones públicas

Artículo 41.- Limitación del señalamiento inicial de las pensiones públicas.

Uno. El importe a percibir como consecuencia del señalamiento inicial de las pensiones

públicas no podrá superar durante el año 2007 la cuantía íntegra de 2.277,20 euros

mensuales, sin perjuicio de las pagas extraordinarias que pudieran corresponder a su

titular y cuya cuantía también estará afectada por el citado límite.

227

Anexo.- I

No obstante lo anterior, si el pensionista tuviera derecho a percibir menos o más de 14

pagas al año, incluidas las extraordinarias, dicho límite mensual deberá ser adecuado, a

efectos de que la cuantía íntegra anual que corresponda al interesado alcance o no

supere, durante el año 2007 el importe de 31.880,80 euros.

Dos. En aquellos supuestos en que un mismo titular cause simultáneamente derecho a

dos o más pensiones públicas de las enumeradas en el artículo 37 de la Ley 4/1990, de

29 de junio, de Presupuestos Generales del Estado para 1990, conforme a la redacción

dada por la disposición adicional décima de la Ley 62/2003, de 30 de diciembre, de

Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social, el importe conjunto a percibir

como consecuencia del señalamiento inicial de todas ellas estará sujeto a los mismos

límites que se establecen en el apartado anterior.

A tal efecto se determinará, en primer lugar, el importe íntegro de cada una de las

pensiones públicas de que se trate y, si la suma de todas ellas excediera de 2.277,20

euros mensuales, se reducirán proporcionalmente hasta absorber dicho exceso.

No obstante, si alguna de las pensiones que se causen estuviera a cargo del Fondo

Especial de una de las Mutualidades de Funcionarios incluidas en la letra c) del artículo

37 de la Ley 4/1990, de 29 de junio, de Presupuestos Generales del Estado para 1990,

conforme a la redacción dada por la disposición adicional décima de la Ley 62/2003, de

30 de diciembre, la minoración se efectuará preferentemente y, de resultar posible, con

simultaneidad a su reconocimiento sobre el importe íntegro de dichas pensiones,

procediéndose con posterioridad, si ello fuera necesario, a la aplicación de la reducción

proporcional en las restantes pensiones, para que la suma de todas ellas no supere el

indicado límite máximo.

Tres. Cuando se efectúe el señalamiento inicial de una pensión pública en favor de

quien ya estuviera percibiendo otra u otras pensiones públicas, si la suma conjunta del

importe íntegro de todas ellas superase los límites establecidos en el apartado Uno de

este precepto, se minorará o suprimirá el importe íntegro a percibir como consecuencia

del último señalamiento hasta absorber la cuantía que exceda del referido límite legal.

No obstante, si la pensión objeto de señalamiento inicial, en el presente o en anteriores

ejercicios económicos, tuviera la consideración de renta exenta en la legislación

reguladora del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, a solicitud de su titular,

procederá efectuar la citada minoración o supresión sobre la pensión o pensiones

228

Anexo.- I

públicas que el interesado hubiera causado anteriormente. En tales supuestos los

efectos de la regularización se retrotraerán al día 1 de enero del año en que se solicite o

a la fecha inicial de abono de la nueva pensión, si ésta fuese posterior.

Cuatro. Si en el momento del señalamiento inicial a que se refieren los apartados

anteriores, los organismos o entidades competentes no pudieran conocer la cuantía y

naturaleza de las otras pensiones que correspondan al beneficiario, dicho señalamiento

se realizará con carácter provisional hasta el momento en que se puedan practicar las

oportunas comprobaciones.

La regularización definitiva de los señalamientos provisionales llevará, en su caso,

aparejada la exigencia del reintegro de lo indebidamente percibido por el titular de la

pensión. Este reintegro podrá practicarse con cargo a las sucesivas mensualidades de

pensión.

Cinco. Si con posterioridad a la minoración o supresión del importe del señalamiento

inicial a que se refieren los apartados Dos y Tres, se alterase, por cualquier

circunstancia, la cuantía o composición de las otras pensiones públicas percibidas por el

titular, se revisarán de oficio o a instancia de parte las limitaciones que se hubieran

efectuado, con efectos del primer día del mes siguiente a aquél en que se haya

producido la variación.

En todo caso, los señalamientos iniciales realizados en supuestos de concurrencia de

pensiones públicas estarán sujetos a revisión periódica.

Seis. La minoración o supresión del importe de los señalamientos iniciales de pensiones

públicas que pudieran efectuarse por aplicación de las normas limitativas no significará,

en modo alguno, merma o perjuicio de los derechos anejos al reconocimiento de la

pensión diferentes al del cobro de la misma.

Siete. El límite máximo de percepción establecido en este artículo no se aplicará a las

siguientes pensiones públicas que se causen durante el año 2007:

a) Pensiones extraordinarias del Régimen de Clases Pasivas del Estado, originadas por

actos terroristas.

b) Pensiones del Régimen de Clases Pasivas del Estado mejoradas al amparo del Real

Decreto-Ley 19/1981, de 30 de octubre, sobre pensiones extraordinarias a víctimas del

terrorismo.

c) Pensiones extraordinarias reconocidas por la Seguridad Social, originadas por actos

terroristas.

229

Anexo.- I

d) Pensiones extraordinarias reconocidas al amparo de la disposición adicional

cuadragésima tercera de la Ley 62/2003, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales,

Administrativas y del Orden Social.

e) Pensiones excepcionales derivadas de atentados terroristas, reconocidas al amparo

del Real Decreto-Ley 6/2006, de 23 de junio.

Ocho. Cuando en el momento del señalamiento inicial de las pensiones públicas

concurran en un mismo titular alguna o algunas de las pensiones mencionadas en el

apartado siete de este artículo o de las establecidas en el Título II del Real Decreto

851/1992, de 10 de julio, por el que se regulan determinadas pensiones extraordinarias

causadas por actos de terrorismo, con otra u otras pensiones públicas, las normas

limitativas de este artículo sólo se aplicarán respecto de las no procedentes de actos

terroristas.

Nueve. Cuando durante 2007 se originen situaciones de concurrencia de pensiones de

vejez o invalidez del extinguido Seguro Obligatorio de Vejez e Invalidez con pensiones

de viudedad de alguno de los regímenes del Sistema de la Seguridad Social, o entre

todas éstas y, además, cualquier otra pensión pública de viudedad, regirá el límite

establecido en la disposición transitoria séptima del texto refundido de la Ley General de

la Seguridad Social, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/1994, de 20 de junio..

CAPÍTULO III

Revalorización y modificación de los valores de las pensiones públicas para el año 2007

Artículo 42.- Revalorización y modificación de los valores de las pensiones públicas para

el 2007.

Uno. Las pensiones de Clases Pasivas del Estado, salvo las excepciones que se

contienen en los siguientes artículos de este Capítulo y que les sean de aplicación,

experimentarán en el 2007 un incremento del 2 por 100, de conformidad con lo previsto

en el artículo 27 del texto refundido de la Ley de Clases Pasivas del Estado. Lo anterior

se entiende sin perjuicio de los importes de garantía que figuran en el precedente

artículo 39, respecto de las pensiones reconocidas al amparo de la legislación especial

de la guerra civil, así como del incremento adicional previsto en la disposición adicional

230

Anexo.- I

décima, para las pensiones de jubilación o retiro y de viudedad del Régimen de Clases

Pasivas del Estado, causadas al amparo de la legislación vigente a 31 de diciembre de

1984.

Dos. Las pensiones abonadas por el Sistema de la Seguridad Social, en su modalidad

contributiva, experimentarán en el año 2007 un incremento del 2 por ciento, de

conformidad con lo previsto en el artículo 48 del texto refundido de la Ley General de la

Seguridad Social, sin perjuicio de las excepciones contenidas en los artículos siguientes

de este Capítulo y que les sean expresamente de aplicación.

Tres. Las pensiones referidas en el artículo 40 de este título que vinieran percibiéndose

a 31 de diciembre de 2006, se fijarán en el año 2007 en 4.348,40 euros íntegros

anuales.

Cuatro. De acuerdo con lo establecido en la disposición adicional sexta, punto Uno del

texto refundido de la Ley sobre Seguridad Social de los Funcionarios Civiles del Estado,

aprobado por Real Decreto legislativo 4/2000, de 23 de junio, las pensiones de las

Mutualidades integradas en el Fondo Especial de la Mutualidad General de Funcionarios

Civiles del Estado, cuando hubieran sido causadas con posterioridad a 31 de diciembre

de 2001, experimentarán el 1 de enero del año 2007 una reducción, respecto de los

importes percibidos en 31 de diciembre de 2006, del 20 por ciento de la diferencia entre

la cuantía correspondiente a 31 de diciembre de 1978 -o tratándose del Montepío de

Funcionarios de la Organización Sindical, a 31 de diciembre de 1977- y la que

correspondería en 31 de diciembre de 1973.

Cinco. Las pensiones abonadas con cargo a los regímenes o sistemas de previsión

enumerados en el artículo 37 de la Ley 4/1990, de 29 de junio, de Presupuestos

Generales del Estado para 1990, conforme a la redacción dada por la disposición

adicional décima de la Ley 62/2003, de 30 de diciembre, y no referidas en los apartados

anteriores de este artículo, experimentarán en el 2007 la revalorización o modificación

que, en su caso, proceda según su normativa propia, que se aplicará sobre las cuantías

percibidas a 31 de diciembre de 2006, salvo las excepciones que se contienen en los

siguientes artículos de este capítulo y que les sean expresamente de aplicación.

Artículo 43.- Pensiones no revalorizables durante el año 2007.

Uno. En el año 2007 no experimentarán revalorización las pensiones públicas

siguientes:

231

Anexo.- I

a) Las pensiones abonadas con cargo a cualquiera de los regímenes o sistemas de

previsión enumerados en el artículo 37 de la Ley 4/1990, de 29 de junio, de

Presupuestos Generales del Estado para 1990, conforme a la redacción dada por la

disposición adicional décima de la Ley 62/2003, de 30 de diciembre, cuyo importe

íntegro mensual, sumado, en su caso, al importe íntegro mensual de las otras pensiones

públicas percibidas por su titular, exceda de 2.277,20 euros íntegros en cómputo

mensual, entendiéndose esta cantidad en los términos expuestos en el precedente

artículo.

Lo dispuesto en el párrafo anterior no será de aplicación a las pensiones extraordinarias

del Régimen de Clases Pasivas del Estado y de la Seguridad Social, originadas por

actos terroristas, así como a las pensiones mejoradas al amparo del Real Decreto-Ley

19/1981, de 30 de octubre, sobre pensiones extraordinarias a víctimas del terrorismo, y

a las pensiones reconocidas al amparo de la Disposición adicional cuadragésima tercera

de la Ley 62/2003, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del

Orden Social y a las pensiones excepcionales derivadas de atentados terroristas,

reconocidas al amparo del Real Decreto-Ley 6/2006, de 23 de junio.

b) Las pensiones de Clases Pasivas reconocidas a favor de los Camineros del

Estado y causadas con anterioridad a 1 de enero de 1985, con excepción de aquéllas

cuyo titular sólo percibiera esta pensión como tal caminero.

c) Las pensiones reconocidas al amparo de la Ley 5/1979, de 18 de septiembre, en

favor de huérfanos no incapacitados, excepto cuando los causantes de tales pensiones

hubieran tenido la condición de funcionarios.

d) Las pensiones reconocidas al amparo de la Ley 35/1980, de 26 de junio, en favor

de huérfanos mayores de 21 años no incapacitados, excepto cuando los causantes de

tales pensiones hubieran tenido la condición de excombatientes profesionales.

e) Las pensiones del extinguido Seguro Obligatorio de Vejez e Invalidez, cuando

entren en concurrencia con otras pensiones públicas, excepto en los supuestos

regulados en el artículo 47 de esta Ley.

No obstante lo dispuesto en el párrafo anterior, cuando la suma de todas las pensiones

concurrentes y las del citado Seguro Obligatorio de Vejez e Invalidez, una vez

revalorizadas aquéllas, sea inferior a la cuantía fijada para la pensión de tal Seguro en el

apartado uno del mencionado artículo 47 de esta Ley, calculadas unas y otras en

232

Anexo.- I

cómputo anual, la pensión del Seguro Obligatorio de Vejez e Invalidez se revalorizará en

un importe igual a la diferencia resultante. Esta diferencia no tiene carácter consolidable,

siendo absorbible con cualquier incremento que puedan experimentar las percepciones

del interesado, ya sea en concepto de revalorizaciones o por reconocimiento de nuevas

prestaciones de carácter periódico.

f) Las pensiones de las Mutualidades integradas en el Fondo Especial de la

Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado que, en 31 de diciembre de

2006, hubieran ya alcanzado las cuantías correspondientes al 31 de diciembre de 1973.

Dos. En el caso de que Mutualidades, Montepíos o Entidades de Previsión Social de

cualquier tipo que integren a personal perteneciente a empresas o sociedades con

participación mayoritaria del Estado, de Comunidades Autónomas, de Corporaciones

Locales o de Organismos autónomos y se financien con fondos procedentes de dichos

órganos o entidades públicas, o en el caso de que éstos, directamente, estén abonando

al personal incluido en la acción protectora de aquellas pensiones complementarias por

cualquier concepto sobre las que les correspondería abonar a los regímenes generales

que sean de aplicación, las revalorizaciones a que se refiere el artículo 42 serán

consideradas como límite máximo, pudiendo aplicarse coeficientes menores e incluso

inferiores que la unidad, a dichas pensiones complementarias, de acuerdo con sus

regulaciones propias o con los pactos que se produzcan.

Artículo 44.- Limitación del importe de la revalorización para el año 2007 de las

pensiones públicas.

Uno.- El importe de la revalorización para el año 2007 de las pensiones públicas que,

conforme a las normas de los preceptos de este Capítulo, puedan incrementarse, no

podrá suponer para éstas, una vez revalorizadas, un valor íntegro anual superior a

31.880,80 euros.

Dos.- En aquellos supuestos en que un mismo titular perciba dos o más pensiones

públicas, la suma del importe anual íntegro de todas ellas, una vez revalorizadas las que

procedan, no podrá superar el límite máximo a que se refiere el apartado anterior. Si lo

superase, se minorará proporcionalmente la cuantía de la revalorización, hasta absorber

el exceso sobre dicho límite.

A tal efecto, cada entidad u organismo competente para revalorizar determinará su

propio límite máximo de percepción anual para las pensiones a su cargo. Este límite

233

Anexo.- I

consistirá en una cifra que guarde con la citada cuantía íntegra de 31.880,80 euros

anuales la misma proporción que la que guarda la pensión o pensiones a cargo del

organismo o entidad de que se trate con el conjunto total de las pensiones públicas que

perciba el titular.

El referido límite (L) se obtendrá mediante la aplicación de la siguiente fórmula:

P L= ------------------------- x 31.880,80 euros anuales

T

Siendo “P” el valor íntegro teórico anual alcanzado a 31 de diciembre de 2006 por la

pensión o pensiones a cargo del organismo o entidad competente, y “T” el resultado de

añadir a la cifra anterior el valor íntegro anual de las restantes pensiones concurrentes

del mismo titular en idéntico momento.

No obstante lo anterior, si alguna de las pensiones que percibiese el interesado

estuviera a cargo del Fondo Especial de una de las Mutualidades de Funcionarios

incluidas en la letra c) del artículo 37 de la Ley 4/1990, de 29 de junio, de Presupuestos

Generales del Estado para 1990, conforme a la redacción dada por la disposición

adicional décima de la Ley 62/2003, de 30 de diciembre, o se tratase de las pensiones

no revalorizables a cargo de alguna de las Entidades a que se refiere el apartado Dos

del artículo 43 la aplicación de las reglas recogidas en los párrafos anteriores se

adaptará reglamentariamente a fin de que se pueda alcanzar, en su caso, el límite

máximo de percepción, en el supuesto de concurrir dichas pensiones complementarias

con otra u otras cuyo importe hubiese sido minorado o suprimido a efectos de no

sobrepasar la cuantía máxima fijada en cada momento.

Tres.- Cuando el organismo o entidad competente para efectuar la revalorización de la

pensión pública, en el momento de practicarla, no pudiera comprobar fehacientemente

la realidad de la cuantía de las otras pensiones públicas que perciba el titular, dicha

revalorización se efectuará con carácter provisional hasta el momento en que se puedan

practicar las oportunas comprobaciones.

La regularización definitiva llevará aparejada, en su caso, la exigencia del reintegro de lo

indebidamente percibido por el titular. Este reintegro podrá practicarse con cargo a las

sucesivas mensualidades de pensión.

En todo caso, las revalorizaciones efectuadas en supuestos de concurrencia de

pensiones públicas estarán sujetas a revisión o inspección periódica.

234

Anexo.- I

Cuatro.- Las normas limitativas reguladas en este precepto no se aplicarán a:

a. Pensiones extraordinarias del Régimen de Clases Pasivas del Estado, originadas

por actos terroristas.

b. Pensiones del Régimen de Clases Pasivas del Estado mejoradas al amparo del Real

Decreto-Ley 19/1981, de 30 de octubre, sobre pensiones extraordinarias a víctimas

del terrorismo.

c. Pensiones extraordinarias reconocidas por la Seguridad Social, originadas por actos

terroristas.

d. Pensiones extraordinarias reconocidas al amparo de la disposición adicional

cuadragésima tercera de la Ley 62/2003, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales,

Administrativas y del Orden Social.

e. Pensiones excepcionales derivadas de atentados terroristas, reconocidas al amparo

del Real Decreto-Ley 6/2006, de 23 de junio.

Cinco.- Cuando en un mismo titular concurran alguna o algunas de las pensiones

mencionadas en el precedente apartado Tres o de las establecidas en el Título II del

Real Decreto 851/1992, de 10 de julio, por el que se regulan determinadas pensiones

extraordinarias causadas por actos terroristas, con otra u otras pensiones públicas, las

normas limitativas de este precepto sólo se aplicarán respecto de las no procedentes de

actos terroristas.

Seis.- En los supuestos de concurrencia de pensiones de vejez o invalidez del

extinguido Seguro Obligatorio de Vejez e Invalidez con pensiones de viudedad,

contemplados en el apartado dos del artículo 47 de esta Ley, regirá el límite establecido

en la disposición transitoria séptima del texto refundido de la Ley General de la

Seguridad Social, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/1994, de 20 de junio, salvo

que los interesados tuvieran reconocidos importes superiores con anterioridad a 1 de

septiembre de 2005, en cuyo caso se aplicarán las normas generales sobre

revalorización, siempre que, por efecto de estas normas, la suma de las cuantías de las

pensiones concurrentes siga siendo superior al mencionado límite.

235

Anexo.- I

CAPÍTULO IV

Complementos para mínimos

Artículo 45.- Reconocimiento de complementos para mínimos en las pensiones de

Clases Pasivas.

Uno. En los términos que reglamentariamente se determinen, tendrán derecho a percibir

los complementos económicos necesarios para alcanzar la cuantía mínima de las

pensiones, los pensionistas de Clases Pasivas del Estado, que no perciban durante el

ejercicio de 2007 ingresos de trabajo o de capital o que, percibiéndolos, no excedan de

6.457,30 euros al año.

A tal efecto, también se computarán entre tales ingresos las plusvalías o ganancias

patrimoniales, así como los rendimientos que puedan deducirse del montante

económico del patrimonio, aplicando a su valor el 50 por ciento del tipo de interés legal

del dinero establecido en la presente Ley, con la excepción de la vivienda habitualmente

ocupada por el pensionista y de los bienes cuyas rentas hayan sido computadas.

Para acreditar las rentas e ingresos, el Centro Gestor podrá exigir al pensionista una

declaración de las mismas y, en su caso, la aportación de las declaraciones tributarias

presentadas.

Se presumirá que concurren los requisitos indicados cuando el interesado hubiera

percibido durante 2006 ingresos por cuantía igual o inferior a 6.330,69 euros anuales.

Esta presunción se podrá destruir, en su caso, por las pruebas obtenidas por la

Administración.

A los solos efectos de garantía de complementos para mínimos, se equipararán a

ingresos de trabajo las pensiones públicas que no estén a cargo de cualesquiera de los

regímenes públicos básicos de previsión social.

En los supuestos en que, de conformidad con las previsiones legales, se tenga

reconocida una parte proporcional de la pensión de viudedad, el complemento para

mínimos a aplicar, en su caso, lo será en la misma proporción que se tuvo en cuenta

para el reconocimiento de la pensión.

Los efectos económicos del reconocimiento de los complementos económicos se

retrotraerán al día 1 de enero del año en que se soliciten o a la fecha de arranque de la

pensión, si ésta fuese posterior al 1 de enero.

236

Anexo.- I

No obstante si la solicitud de tal reconocimiento se efectuara con ocasión de ejercitar el

derecho al cobro de la pensión, los efectos económicos podrán ser los de la fecha de

arranque de la misma, con una retroactividad máxima de un año desde que se soliciten

y siempre que se reúnan los requisitos necesarios para su percibo.

Dos. Los reconocimientos de complementos económicos que se efectúen en el 2007

con base en declaraciones del interesado tendrán carácter provisional hasta que se

compruebe la realidad o efectividad de lo declarado.

En todo caso, la Administración podrá revisar periódicamente, de oficio o a instancia del

interesado, las resoluciones de reconocimiento de complementos económicos, pudiendo

llevar aparejado, en su caso, la exigencia del reintegro de lo indebidamente percibido

por el titular de la pensión. Este reintegro podrá practicarse con cargo a las sucesivas

mensualidades de pensión.

Tres. Durante el 2007 las cuantías mínimas de las pensiones de Clases Pasivas quedan

fijadas, en cómputo anual, en los importes siguientes:

COMPLEMENTOS PARA MÍNIMOS

IMPORTE CLASE DE PENSIÓN CON CÓNYUGE A

CARGOSIN CÓNYUGE A

CARGO

Pensión de jubilación o retiro 602,52 euros/mes

8.435,28 euros/año

490,33 euros/mes

6.864,62 euros/año

Pensión de viudedad 490,33 euros/mes

6.864,62 euros/año

Pensión familiar distinta de la de viudedad, siendo N el número de beneficiarios de la pensión o pensiones

490,33 euros/mes --------------------------

N6.864,62 euros/año

---------------------------------------N

Cuatro. Los complementos económicos regulados en los apartados precedentes no se

aplicarán a las pensiones reconocidas al amparo de la legislación especial derivada de

la guerra civil cuyas cuantías se fijan en el artículo 39 de esta Ley, excepto a las

pensiones de orfandad reconocidas al amparo del Título II de la Ley 37/1984, de 22 de

octubre.

237

Anexo.- I

Artículo 46.- Reconocimiento de los complementos para las pensiones inferiores a la

mínima en el sistema de la Seguridad Social e importes de dichas pensiones en el año

2007.

Uno. En los términos que reglamentariamente se determinen, tendrán derecho a percibir

los complementos necesarios para alcanzar la cuantía mínima de pensiones, los

pensionistas del sistema de la Seguridad Social en su modalidad contributiva, que no

perciban ingresos de capital o trabajo personal o que, percibiéndolos, no excedan de

6.457,30 euros al año. A tal efecto, también se computarán entre tales ingresos las

plusvalías o ganancias patrimoniales, así como los rendimientos que puedan deducirse

del montante económico del patrimonio, aplicando a su valor el 50 por ciento del tipo de

interés legal del dinero establecido en la presente Ley, con la excepción de la vivienda

habitualmente ocupada por el pensionista y de los bienes cuyas rentas hayan sido

computadas.

Para acreditar las rentas e ingresos, la Entidad Gestora podrá exigir al pensionista una

declaración de las mismas y, en su caso, la aportación de las declaraciones tributarias

presentadas.

No obstante, los pensionistas de la Seguridad Social en su modalidad contributiva que

perciban ingresos por los conceptos indicados en cuantía superior a la cifra señalada en

el párrafo primero de este apartado tendrán derecho a un complemento por mínimos

cuando la suma en cómputo anual de tales ingresos y de los correspondientes a la

pensión ya revalorizada resulte inferior a la suma de 6.457,30 euros más el importe en

cómputo anual de la cuantía mínima fijada para la clase de pensión de que se trate. En

este caso, el complemento para mínimos consistirá en la diferencia entre los importes de

ambas sumas, siempre que esta diferencia no determine para el interesado una

percepción mensual conjunta de pensión y complemento por importe superior al de la

cuantía mínima de pensión que corresponda en términos mensuales.

A los solos efectos de garantía de complementos para mínimos, se equipararán a

ingresos de trabajo las pensiones públicas que no estén a cargo de cualquiera de los

regímenes públicos básicos de previsión social.

Las cantidades a tanto alzado y los pagos periódicos abonados, con carácter

compensatorio, a los pensionistas españoles, al amparo del Acuerdo celebrado entre

España y el Reino Unido, el 18 de septiembre de 2006, no se computarán a ningún

efecto para el reconocimiento de los complementos para alcanzar la cuantía mínima de

las pensiones.

238

Anexo.- I

Dos. Se presumirá que concurren los requisitos indicados en el número anterior cuando

el interesado hubiera percibido durante el año 2006 ingresos por cuantía igual o inferior

a 6.330,69 euros. Esta presunción podrá destruirse, en su caso, por las pruebas

obtenidas por la Administración.

Tres. A efectos de lo previsto en este artículo, se considerará que existe cónyuge a

cargo del titular de una pensión cuando aquél se halle conviviendo con el pensionista y

dependa económicamente de él.

Se entenderá que existe dependencia económica cuando concurran las circunstancias

siguientes:

a) Que el cónyuge del pensionista no sea, a su vez, titular de una pensión a cargo de

un régimen básico público de previsión social, entendiendo comprendidos en dicho

concepto los subsidios de garantía de ingresos mínimos y de ayuda por tercera

persona, ambos de la Ley 13/1982, de 7 de abril, de Integración Social de

Minusválidos, y las pensiones asistenciales reguladas en la Ley 45/1960, de 21 de

julio.

b) Que los rendimientos por cualquier naturaleza del pensionista y de su cónyuge,

computados en la forma señalada en el apartado Uno de este artículo, resulten

inferiores a 7.532,53 euros anuales.

Cuando la suma, en cómputo anual, de los rendimientos referidos en el párrafo anterior

y del importe, también en cómputo anual, de la pensión que se vaya a complementar

resulte inferior a la suma de 7.532,53 euros y de la cuantía anual de la pensión mínima

con cónyuge a cargo de que se trate, se reconocerá un complemento igual a la

diferencia, distribuido entre el número de mensualidades que corresponda.

Cuatro. A los efectos previstos en el apartado Uno de este artículo, los pensionistas de

la Seguridad Social en su modalidad contributiva que tengan reconocido complemento

por mínimos y hubiesen percibido durante el año 2006 ingresos de capital o trabajo

personal que excedan de 6.330,69 euros, vendrán obligados a presentar antes del 1 de

marzo del año 2007 declaración expresiva de la cuantía de dichos ingresos. El

incumplimiento de esta obligación dará lugar al reintegro de las cantidades

indebidamente percibidas por el pensionista con los efectos y en la forma que

reglamentariamente se determinen.

239

Anexo.- I

Cinco. Durante el año 2007, las cuantías mínimas de las pensiones del Sistema de la

Seguridad Social, en su modalidad contributiva, quedan fijadas, en cómputo anual, clase

de pensión y requisitos concurrentes en el titular, en las cuantías siguientes:

T I T U L A R E S CLASE DE PENSIÓN CON CÓNYUGE

A CARGO Euros /año

SIN CÓNYUGE A CARGO Euros /año

Jubilación

Titular con sesenta y cinco años ............................................... 8.435,28 6.864,62

Titular menor de sesenta y cinco años ...................................... 7.883,26 6.396,32

Incapacidad Permanente

Gran invalidez con incremento del 50 por 100 ............................ 12.652,92 10.297,00

Absoluta ................................................................................. 8.435,28 6.864,62

Total: Titular con sesenta y cinco años ...................................... 8.435,28 6.864,62

Total: “Cualificada” con edad entre sesenta y sesenta y cuatro años 7.883,26 6.396,32

Parcial del régimen de accidentes de trabajo:

Titular con sesenta y cinco años ........................................... 8.435,28 6.864,62

Viudedad

Titular con sesenta y cinco años, cargas familiares o discapacidad

en grado igual o superior al 65% ...............................................6.864,62

Titular con edad entre sesenta y sesenta y cuatro años ............. 6.396,32

Titular con menos de sesenta años .......................................... 5.104,26

Orfandad

Por beneficiario ....................................................................... 2.075,36

En la orfandad absoluta, el mínimo se incrementará en 5.104, 26

euros, distribuidos, en su caso, entre los beneficiarios.

Por beneficiario discapacitado menor de 18 años con una

discapacidad en grado igual o superior al 65 por ciento .................... 4.348,40

240

Anexo.- I

T I T U L A R E S CLASE DE PENSIÓN CON CÓNYUGE

A CARGO Euros /año

SIN CÓNYUGE A CARGO Euros /año

En favor de familiares

Por beneficiario ........................................................................ 2.075,36

Si no existe viuda ni huérfano pensionistas:

Un sólo beneficiario, con sesenta y cinco años ....................... 5.342,40

Un sólo beneficiario, menor de sesenta y cinco años............... 5.030,06

Varios beneficiarios: El mínimo asignado a cada uno de ellos se

incrementará en el importe que resulte de prorratear 3.028,90

euros entre el número de beneficiarios.

CAPÍTULO V Otras disposiciones en materia de pensiones públicas

Artículo 47.- Pensiones del extinguido Seguro Obligatorio de Vejez e Invalidez.

Uno. A partir del 1 de enero del año 2007, la cuantía de las pensiones del extinguido

Seguro Obligatorio de Vejez e Invalidez, no concurrentes con otras pensiones públicas,

queda fijada en cómputo anual, en 4.716,04 euros.

A dichos efectos no se considerará pensión concurrente la prestación económica

reconocida al amparo de la Ley 3/2005, de 18 de marzo, a los ciudadanos de origen

español desplazados al extranjero, durante su minoría de edad, como consecuencia de

la guerra civil, ni la pensión percibida por los mutilados útiles o incapacitados de primer

grado por causa de la pasada guerra civil española, cualquiera que fuese la legislación

reguladora, ni el subsidio por ayuda de tercera persona previsto en la Ley 13/1982, de 7

de abril, de Integración Social de los Minusválidos, ni las pensiones extraordinarias

derivadas de actos de terrorismo.

Dos. El importe de las pensiones de vejez o invalidez del extinguido Seguro Obligatorio

de Vejez e Invalidez será el establecido en el apartado anterior, aun cuando concurran

con pensiones de viudedad de alguno de los regímenes del sistema de la Seguridad

Social, o con alguna de estas pensiones y, además, con cualquier otra pensión pública

de viudedad, sin perjuicio de la aplicación, a la suma de los importes de todas ellas, del

241

Anexo.- I

límite establecido en la disposición transitoria séptima del texto refundido de la Ley

General de la Seguridad Social, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/1994, de 20 de

junio

TITULO VIII

COTIZACIONES SOCIALES

Artículo 115.- Bases y tipos de cotización a la Seguridad Social, Desempleo, Fondo de

Garantía Salarial y Formación Profesional durante el año 2007.

Las bases y tipos de cotización a la Seguridad Social, Desempleo, Fondo de Garantía

Salarial y Formación Profesional, a partir de 1 de enero de 2007, serán las siguientes:

Uno. Topes máximo y mínimo de las bases de cotización a la Seguridad Social.

1. El tope máximo de la base de cotización en cada uno de los Regímenes de la

Seguridad Social que lo tengan establecido, queda fijado, a partir de 1 de enero de

2007, en la cuantía de 2.996,10 euros mensuales.

2. De acuerdo con lo establecido en el número 2 del artículo 16 del texto refundido de la

Ley General de la Seguridad Social, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/1994, de

20 de junio, durante el año 2007, las bases de cotización en los Regímenes de la

Seguridad Social y respecto de las contingencias que se determinan en este artículo,

tendrán como tope mínimo las cuantías del salario mínimo interprofesional vigente en

cada momento, incrementadas en un sexto, salvo disposición expresa en contrario.

Dos. Bases y tipos de cotización en el Régimen General de la Seguridad Social.

1. Las bases mensuales de cotización para todas las contingencias y situaciones

protegidas por el Régimen General de la Seguridad Social, exceptuadas las de

accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, estarán limitadas, para cada grupo

de categorías profesionales, por las bases mínimas y máximas siguientes:

a) Las bases mínimas de cotización, según categorías profesionales y grupos de

cotización, se incrementarán, desde 1 de enero de 2007 y respecto de las vigentes en

31 de diciembre de 2006, en el mismo porcentaje en que aumente el salario mínimo

interprofesional.

No obstante lo anterior, las bases mínimas de cotización aplicables a los trabajadores

242

Anexo.- I

con contrato a tiempo parcial se adecuarán en orden a que la cotización en esta

modalidad de contratación sea equivalente a la cotización a tiempo completo por la

misma unidad de tiempo y similares retribuciones.

b) Las bases máximas, cualquiera que sea la categoría profesional y grupo de

cotización, durante el año 2007 serán de 2.996,10 euros mensuales o de 99,87 euros

diarios.

2. Los tipos de cotización en el Régimen General de la Seguridad Social serán, durante

el año 2007, los siguientes:

a) Para las contingencias comunes el 28,30 por ciento, siendo el 23,60 por ciento a

cargo de la empresa y el 4,70 por ciento a cargo del trabajador.

b) Para las contingencias de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales se

aplicarán los porcentajes de la tarifa de primas aprobada en la disposición adicional

cuarta de esta Ley, siendo las primas resultantes a cargo exclusivo de la empresa.

3. Durante el año 2007, para la cotización adicional por horas extraordinarias establecida

en el artículo 111 del Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social, se

aplicarán los siguientes tipos de cotización:

a) Cuando se trate de las horas extraordinarias motivadas por fuerza mayor, el 14,00 por

ciento, del que el 12,00 por ciento será a cargo de la empresa y el 2,00 por ciento a

cargo del trabajador.

b) Cuando se trate de las horas extraordinarias no comprendidas en el párrafo anterior,

el 28,30 por ciento, del que el 23,60 por ciento será a cargo de la empresa y el 4,70 por

ciento a cargo del trabajador.

4. A partir de 1 de enero de 2007, la base máxima de cotización por contingencias

comunes aplicable a los representantes de comercio será la prevista con carácter

general en el apartado Dos.1.b) del presente artículo.

5. A efectos de determinar, durante el año 2007, la base máxima de cotización por

contingencias comunes de los artistas, se aplicará lo siguiente:

a) La base máxima de cotización para todos los grupos correspondientes a las distintas

categorías profesionales será de 2.996,10 euros mensuales.

No obstante, el límite máximo de las bases de cotización en razón de las actividades

realizadas por un artista, para una o varias empresas, tendrá carácter anual y se

determinará por la elevación a cómputo anual de la base mensual máxima señalada.

243

Anexo.- I

b) El Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, teniendo en cuenta la base y el límite

máximos establecidos en el apartado anterior, fijará las bases de cotización para

determinar las liquidaciones provisionales de los artistas, a que se refiere el apartado b)

del número 5 del artículo 32 del Reglamento General sobre Cotización y Liquidación de

otros Derechos de la Seguridad Social, aprobado por Real Decreto 2064/1995, de 22 de

diciembre.

6. A efectos de determinar, durante el año 2007, la base máxima de cotización por

contingencias comunes de los profesionales taurinos, se aplicará lo siguiente:

a) La base máxima de cotización para todos los grupos correspondientes a las distintas

categorías profesionales será de 2.996,10 euros mensuales. No obstante, el límite

máximo de las bases de cotización para los profesionales taurinos tendrá carácter anual

y se determinará por la elevación a cómputo anual de la base mensual máxima

señalada.

b) El Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, teniendo en cuenta la base y el límite

máximos establecidos en el apartado anterior, fijará las bases de cotización para

determinar las liquidaciones provisionales de los profesionales taurinos, a que se refiere

el apartado b) del número 5 del artículo 33 del Reglamento General sobre Cotización y

Liquidación de otros Derechos de la Seguridad Social, aprobado por Real Decreto

2064/1995, de 22 de diciembre.

Tres. Cotización en el Régimen Especial Agrario

1. Durante el año 2007, las bases de cotización de los trabajadores por cuenta ajena

incluidos en el régimen Especial Agrario de la Seguridad Social para los grupos de

cotización en que se encuadran las diferentes categorías profesionales serán las

siguientes:

244

Anexo.- I

Grupo de

cotización

Base de

cotización

Euros/Mes

1 889,80

2 737,70

3 644,10

4 644,10

5 644,10

6 644,10

7 644,10

8 644,10

9 644,10

10 644,10

11 644,10

Durante el año 2007, el tipo de cotización respecto a los trabajadores por cuenta ajena

será de 11,50 por ciento.

2. Las bases diarias de cotización por jornadas reales, correspondientes a cada uno de

los grupos de trabajadores que realicen labores agrarias por cuenta ajena serán, a partir

de 1 de enero de 2007, las siguientes:

245

Anexo.- I

Grupo de cotización

Categorías Profesionales Base diaria

de cotización

Euros

1 Ingenieros y Licenciados. Personal de

alta dirección no incluido en el artículo

1.3.c) del Estatuto de los Trabajadores

39,57

2 Ingenieros Técnicos, Peritos y

Ayudantes Titulados 32,81

3 Jefes Administrativos y de Taller 28,54

4 Ayudantes no Titulados 27,03

5 Oficiales Administrativos 27,03

6 Subalternos 27,03

7 Auxiliares Administrativos 27,03

8 Oficiales de primera y segunda 27,03

9 Oficiales de tercera y Especialistas 27,03

10 Trabajadores mayores de dieciocho

años no cualificados 27,03

11 Trabajadores menores de dieciocho

años, cualquiera que sea su categoría

profesional

27,03

La cotización por cada jornada real se obtendrá aplicando el 15,50 por ciento a la base

de cotización señalada en el cuadro anterior.

3. En la cotización por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, se estará a

lo establecido en la tarifa de primas aprobada por la disposición adicional cuarta de esta

Ley.

4. A partir del 1º de enero de 2007 la cotización de los trabajadores por cuenta propia

246

Anexo.- I

incluidos en el Régimen Especial Agrario de la Seguridad Social, que, con anterioridad a

dicha fecha no se hubieran acogido al pago de la cotización previsto en la disposición

adicional trigésima sexta del texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social,

se efectuará en los siguientes términos:

La base de cotización será en 2007 de 731,70 euros/mes, salvo que los interesados

opten por la base mínima de cotización establecida en el párrafo 1 del apartado Cuatro

siguiente.

A tal efecto, los trabajadores agrarios dispondrán de un plazo que finalizará el último día

del mes de febrero para ejercitar la correspondiente opción. La base de cotización

elegida surtirá efectos a partir del día 1.º del mes de marzo de 2007.

En todo caso, para los trabajadores por cuenta propia que se incorporen al Régimen

Especial Agrario de la Seguridad Social a partir del 1º de enero de 2007, la base de

cotización a este Régimen queda fijada en 801,30 euros mensuales.

El tipo de cotización durante el año 2007 será del 18,75 por ciento.

La cotización, a efectos de contingencias profesionales, se llevará a cabo aplicando a la

base de cotización el 1 por ciento.

La cotización respecto a la mejora voluntaria de la incapacidad temporal se efectuará,

aplicando a la correspondiente base de cotización, el tipo de cotización del 4,35 por

ciento, del que el 3,70 por ciento corresponderá a contingencias comunes y el 0,65 a

contingencias profesionales.

5. Con la excepción contemplada en el párrafo 6 siguiente, los trabajadores por cuenta

propia que sigan acogidos al sistema de cotización establecido en el apartado 2 de la

disposición adicional trigésima sexta del texto refundido de la Ley General de la

Seguridad Social cotizarán de acuerdo con las siguientes reglas:

La base máxima de cotización será de 2.996,10 euros mensuales. La base mínima de

cotización será de 801,30 euros mensuales.

La base de cotización de los trabajadores por cuenta propia que a 1 de enero de 2007,

tengan una edad inferior a 50 años será la elegida por ellos dentro de las bases máxima

y mínima.

La elección de base de cotización por los trabajadores por cuenta propia que, a 1 de

enero de 2007, tuvieran 50 o más años cumplidos, estará limitada a la cuantía de

1.560,90 euros mensuales.

247

Anexo.- I

El tipo de cotización durante el año 2007 será el 19,90 por ciento.

La cotización, a efectos de contingencias profesionales se llevará a cabo aplicando a la

base de cotización el 0,60 por ciento.

La cotización respecto a la mejora voluntaria de la Incapacidad temporal se efectuará

aplicando a la base de cotización el tipo de 3,95 por ciento, del que el 3,30 por ciento

corresponderá a contingencias comunes y el 0,65 por ciento a contingencias

profesionales.

6. Para los trabajadores agrarios por cuenta propia que, por incorporarse al Régimen

Especial Agrario de la Seguridad Social durante los ejercicios 2004 y 2005, les hubiese

sido de aplicación de forma obligatoria el sistema de cotización establecido en el

apartado 2 de la disposición adicional trigésima sexta del texto refundido de la Ley

General de la Seguridad Social, y viniesen cotizando por la base mínima establecida en

el Régimen Especial de Trabajadores por cuenta propia o Autónomos, durante 2007 la

cotización a la Seguridad Social se llevará a cabo del modo siguiente:

La base de cotización será de 801,30 euros mensuales.

Sobre dicha base se aplicarán los tipos de cotización previstos en el párrafo 4 de este

apartado tres.

Cuatro. Cotización en el Régimen Especial de los Trabajadores por Cuenta Propia o

Autónomos.

En el Régimen Especial de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos, las bases

mínima y máxima y los tipos de cotización serán, desde el 1 de enero de 2007, los

siguientes:

1. La base máxima de cotización será de 2.996,10 euros mensuales. La base mínima de

cotización será de 801,30 euros mensuales.

2. La base de cotización de los trabajadores autónomos que, a 1 de enero de 2007,

tengan una edad inferior a 50 años, será la elegida por ellos dentro de las bases máxima

y mínima fijadas en el apartado anterior.

La base de cotización de los trabajadores autónomos que, a primero de enero de 2007,

tuvieran 50 o más años cumplidos, estará comprendida entre las cuantías de 837,60 y

1.560,90 euros mensuales, salvo que se trate del cónyuge supérstite del titular del

negocio que, como consecuencia del fallecimiento de éste, haya tenido que ponerse al

248

Anexo.- I

frente del mismo y darse de alta en este Régimen Especial con 45 o más años de edad,

en cuyo caso, la elección de bases estará comprendida entre las cuantías de 801,30 y

1.560,90 euros mensuales.

No obstante, los trabajadores autónomos que con anterioridad a los cincuenta años

hubieran cotizado en cualquiera de los Regímenes del sistema de la Seguridad Social

cinco o más años, podrán mantener durante 2007 la base de cotización del año 2006

incrementada en un porcentaje comprendido entre los que haya aumentado la base

mínima y la base máxima de cotización a este Régimen.

3. En los supuestos de trabajadores de 30 o menos años de edad, o de mujeres de 45 o

más años de edad dados de alta en este Régimen Especial en los términos establecidos

en la disposición adicional trigésima quinta del texto refundido de la Ley General de la

Seguridad Social, en la redacción anterior a la dada por la Ley 2/2004, de 27 de

diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2005, la base de

cotización será la elegida por ellos entre las cuantías siguientes: 644,10 y 2.996,10

euros mensuales, excepto en los supuestos en que sean de aplicación los límites a que

se refieren los dos últimos párrafos del apartado anterior.

4. El tipo de cotización en este Régimen Especial de la Seguridad Social será el 29,80

por ciento. Cuando el interesado no se haya acogido a la protección por incapacidad

temporal, el tipo de cotización será el 26,50 por ciento.

5. Para las contingencias de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales se

aplicarán los porcentajes de la tarifa de primas incluida en la disposición adicional cuarta

de esta Ley.

Cinco. Cotización en el Régimen Especial de Empleados de Hogar.

En el Régimen Especial de la Seguridad Social de Empleados de Hogar, la base y tipo

de cotización serán, a partir de 1 de enero de 2007, los siguientes:

1. La base de cotización será de 644,10 euros mensuales.

2. El tipo de cotización en este Régimen será el 22,00 por ciento, siendo el 18,30 por

ciento a cargo del empleador y el 3,70 por ciento a cargo del trabajador. Cuando el

empleado de hogar preste servicios con carácter parcial o discontinuo a uno o más

empleadores, será de su exclusivo cargo el pago de la cuota correspondiente.

Seis. Cotización en el Régimen Especial de los Trabajadores del Mar.

249

Anexo.- I

1. Lo establecido en los apartados Uno y Dos de este artículo será de aplicación en el

Régimen Especial de los Trabajadores del Mar, sin perjuicio, en su caso, y para la

cotización por contingencias comunes, de lo dispuesto en el artículo 19.6 del Texto

Refundido de las Leyes 116/1969, de 30 de diciembre, y 24/1972, de 21 de junio,

aprobado por Decreto 2864/1974, de 30 de agosto, de lo que se establece en el número

siguiente, y con excepción del tipo de cotización por contingencias comunes de los

trabajadores por cuenta propia, que será del 29,80 por ciento.

2. La cotización para todas las contingencias y situaciones protegidas en este Régimen

Especial de los trabajadores incluidos en los grupos segundo y tercero a que se refiere

el artículo 19.5 del Texto Refundido aprobado por Decreto 2864/1974, de 30 de agosto,

se efectuará sobre las remuneraciones que se determinen anualmente mediante Orden

del Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, a propuesta del Instituto Social de la

Marina, oídas las organizaciones representativas del sector. Tal determinación se

efectuará por provincias, modalidades de pesca y categorías profesionales, sobre la

base de los valores medios de remuneración percibida en el año precedente.

Las bases que se determinen serán únicas, sin que puedan ser inferiores ni superiores a

las que se establezcan para las distintas categorías profesionales, de conformidad con

lo dispuesto en el número 1 del apartado Dos de este artículo.

Siete. Cotización en el Régimen Especial de la Minería del Carbón.

1. A partir de 1 de enero de 2007, la cotización en el Régimen Especial de la Seguridad

Social para la Minería del Carbón se determinará mediante la aplicación de lo previsto

en el apartado Dos, sin perjuicio de que, a efectos de la cotización por contingencias

comunes, las bases de cotización se normalicen de acuerdo con las siguientes reglas:

Primera. Se tendrá en cuenta el importe de las remuneraciones percibidas o que

hubieran tenido derecho a percibir los trabajadores, computables a efectos de cotización

por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, durante el período

comprendido entre 1 de enero y 31 de diciembre de 2006, ambos inclusive.

Segunda. Dichas remuneraciones se totalizarán agrupándolas por categorías, grupos

profesionales y especialidades profesionales y zonas mineras, teniendo en cuenta lo

dispuesto en el artículo 57 del Reglamento General sobre Cotización y Liquidación de

otros Derechos de la Seguridad Social, aprobado por Real Decreto 2064/1995, de 22 de

diciembre.

250

Anexo.- I

Los importes obtenidos, así totalizados, se dividirán por la suma de los días a que

correspondan.

Tercera. Este resultado constituirá la base normalizada diaria de cotización por

contingencias comunes, cuyo importe no podrá ser inferior al fijado para el ejercicio

inmediatamente anterior para esa categoría profesional, incrementado en el mismo

porcentaje experimentado en el presente ejercicio por el tope máximo de cotización a

que se refiere el apartado Uno.1 del presente artículo, ni superior a la cantidad

resultante de elevar a cuantía anual el citado tope máximo y dividirlo por los días

naturales del año 2007.

2. El Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales fijará la cuantía de las bases

normalizadas, mediante la aplicación de las reglas previstas en el número anterior.

Ocho. Base de cotización a la Seguridad Social durante la percepción de la prestación

por desempleo de nivel contributivo.

1. Durante la percepción de la prestación por desempleo por extinción de la relación

laboral la base de cotización a la Seguridad Social de aquellos trabajadores por los que

exista obligación legal de cotizar, será la base reguladora de la prestación por

desempleo, determinada según lo establecido en el apartado 1 del artículo 211 del texto

refundido de la Ley General de la Seguridad Social, con respeto, en todo caso, del

importe de la base mínima por contingencias comunes prevista para cada categoría

profesional, y a efectos de las prestaciones de Seguridad Social, dicha base tendrá

consideración de base de contingencias comunes.

Durante la percepción de la prestación por desempleo por suspensión de la relación

laboral, en virtud de expediente de regulación de empleo o de resolución judicial

adoptada en el seno de un procedimiento concursal, o por reducción de jornada, la base

de cotización a la Seguridad Social de aquellos trabajadores por los que exista

obligación legal de cotizar, será equivalente al promedio de las bases de los últimos seis

meses de ocupación cotizada, por contingencias comunes y por contingencias de

accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, anteriores a la situación legal de

desempleo o al momento en que cesó la obligación legal de cotizar.

La reanudación de la prestación por desempleo, en los supuestos de suspensión del

derecho supondrá la reanudación de la obligación de cotizar por la base de cotización

indicada en los párrafos anteriores correspondiente al momento del nacimiento del

derecho.

251

Anexo.- I

Cuando se hubiese extinguido el derecho a la prestación por desempleo y, en aplicación

del número 3 del artículo 210 del texto refundido de la Ley General de la Seguridad

Social, el trabajador opte por reabrir el derecho inicial, la base de cotización a la

Seguridad Social será la base reguladora de la prestación por desempleo

correspondiente al momento del nacimiento del derecho inicial por el que se opta.

Durante la percepción de la prestación sólo se actualizará la base de cotización indicada

en los párrafos anteriores, cuando resulte inferior a la base mínima de cotización a la

Seguridad Social vigente en cada momento que corresponde al grupo de cotización del

trabajador en el momento de producirse la situación legal de desempleo y hasta dicho

tope.

2. Durante la percepción de la prestación por desempleo si corresponde cotizar en el

Régimen Especial Agrario de la Seguridad Social la base de cotización para establecer

el importe de la cuota fija será la que corresponda al grupo de cotización del trabajador

en el momento de la situación legal de desempleo.

3. Durante la percepción de la prestación por desempleo si corresponde cotizar en el

Régimen Especial de la Minería del Carbón la base de cotización será la normalizada

vigente que corresponda a la categoría o especialidad profesional del trabajador en el

momento de producirse la situación legal de desempleo.

4. La base de cotización regulada en los apartados 2 y 3 se actualizará conforme a la

base vigente en cada momento que corresponda al grupo de cotización o categoría o

especialidad profesional del trabajador en el momento de producirse la situación legal de

desempleo.

Nueve. Cotización por Desempleo, Fondo de Garantía Salarial y Formación Profesional.

La cotización por las contingencias de Desempleo, Fondo de Garantía Salarial y

Formación Profesional se llevará a cabo, a partir de 1 de enero de 2007, de acuerdo con

lo que a continuación se señala:

1. La base de cotización por las contingencias citadas y en todos los Regímenes de la

Seguridad Social que tengan cubiertas las mismas, será la correspondiente a las

contingencias de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.

A las bases de cotización para Desempleo en el Régimen Especial de los Trabajadores

del Mar será también de aplicación lo dispuesto en el artículo 19.6 del texto refundido

aprobado por Decreto 2864/1974, de 30 de agosto, y en las normas de desarrollo de

dicho precepto, sin perjuicio de lo señalado en el apartado Seis de este artículo.

252

Anexo.- I

La base de cotización por desempleo que corresponde por los trabajadores por cuenta

ajena tanto de carácter fijo como eventual, incluidos en el Régimen Especial Agrario de

la Seguridad Social, será la de las jornadas reales establecida para dicho Régimen y a

la que se refiere el apartado Tres del presente artículo. Asimismo, la base de cotización

para determinar las aportaciones al Fondo de Garantía Salarial por trabajadores por

cuenta ajena incluidos en el Régimen Especial Agrario vendrá constituida por la

correspondiente base mensual de cotización por jornadas reales, a la que se refiere el

apartado Tres del presente artículo.

2. A partir de 1 de enero de 2007 los tipos de cotización serán los siguientes:

A. Para la contingencia de desempleo:

a) Contratación indefinida, incluidos los contratos indefinidos a tiempo parcial y fijos

discontinuos, así como la contratación de duración determinada en las modalidades de

contratos formativos en prácticas, de relevo, interinidad y contratos, cualquiera que sea

la modalidad utilizada, realizados con trabajadores discapacitados: el 7,30 por ciento,

del que el 5,75 por ciento será a cargo del empresario y el 1,55 por ciento a cargo del

trabajador.

b) Contratación de duración determinada:

1.º Contratación de duración determinada a tiempo completo: el 8,30 por ciento, del que

el 6,70 por ciento será a cargo del empresario y el 1,60 por ciento a cargo del

trabajador.

2.º Contratación de duración determinada a tiempo parcial: el 9,30 por ciento, del que el

7,70 por ciento será a cargo del empresario y el 1,60 por ciento a cargo del trabajador.

El tipo de cotización para los trabajadores por cuenta ajena de carácter eventual,

incluidos en el Régimen Especial Agrario de la Seguridad Social, será el fijado en el

apartado 1.º, párrafo b) anterior, para la contratación de duración determinada a tiempo

completo, salvo cuando sea de aplicación el tipo de cotización previsto en el párrafo a)

anterior, para contratos concretos de duración determinada o para trabajadores

discapacitados.

B. Para la cotización al Fondo de Garantía Salarial, el 0,20 por ciento a cargo exclusivo

de la empresa.

C. Para la cotización por Formación Profesional, el 0,70 por ciento, siendo el 0,60 por

ciento a cargo de la empresa y el 0,10 por ciento a cargo del trabajador.

253

Anexo.- I

Diez. Cotización en los contratos para la formación.

Durante el año 2007, la cotización por los trabajadores que hubieran celebrado un

contrato para la formación se realizará de acuerdo con lo siguiente:

a) La cotización a la Seguridad Social consistirá en una cuota única mensual de 32,89

euros por contingencias comunes, de los que 27,42 euros serán a cargo del empresario

y 5,47 euros a cargo del trabajador, y de 3,77 euros por contingencias profesionales, a

cargo del empresario.

b) La cotización al Fondo de Garantía Salarial consistirá en una cuota mensual de 2,10

euros, a cargo exclusivo del empresario.

c) La cotización por Formación Profesional consistirá en una cuota mensual de 1,15

euros, de la que 1,01 euros serán a cargo del empresario y 0,14 euros a cargo del

trabajador.

d) Las retribuciones percibidas en concepto de horas extraordinarias estarán sujetas a la

cotización adicional a que se refiere el apartado Dos.3 de este artículo.

Once. No obstante lo establecido en los apartados anteriores de este artículo, en ningún

caso y por aplicación del artículo 16 del texto refundido de la Ley General de la

Seguridad Social, las bases mínimas o únicas de cualquiera de los Regímenes que

integran el sistema de la Seguridad Social podrán ser inferiores a la base mínima del

Régimen General.

Doce. Se faculta al Ministro de Trabajo y Asuntos Sociales para dictar las normas

necesarias para la aplicación y desarrollo de lo previsto en este artículo.

DISPOSICIONES ADICIONALES

Disposición Adicional Primera.- Prestaciones económicas de la Seguridad Social por hijo

a cargo.

Uno. El límite de ingresos a que se refiere el primer párrafo del artículo 182.1.c) del texto

refundido de la Ley General de la Seguridad Social, queda fijado, a partir del 1 de enero

del año 2007, en 9.273,83 euros anuales.

El límite de ingresos a que se refiere el segundo párrafo del artículo 182.1.c) del citado

texto refundido queda fijado, a partir de 1 de enero de 2007, en 15.810,64 euros

anuales, incrementándose en 2.560,88 euros por cada hijo a cargo a partir del cuarto,

éste incluido.

254

Anexo.- I

Dos. A partir del 1 de enero del año 2007, la cuantía de las prestaciones económicas de

la Seguridad Social por hijo a cargo, con 18 ó más años de edad y un grado de

discapacidad igual o superior al 65 por ciento, será de 3.727,20 euros anuales, cantidad

equivalente, en cómputo mensual, a la cuantía de la pensión de invalidez, en la

modalidad no contributiva.

Cuando el hijo a cargo tenga una edad de 18 ó más años, esté afectado de una

discapacidad en un grado igual o superior al 75 por ciento y necesite el concurso de otra

persona para la realización de los actos esenciales de la vida, la cuantía de la prestación

económica será de 5.590,80 euros anuales, cantidad equivalente, en cómputo mensual,

a la pensión de invalidez, en la modalidad no contributiva, más el complemento por

necesidad del concurso de tercera persona..

Disposición Adicional Segunda.- Subsidios económicos de la Ley 13/1982, de 7 de abril,

de Integración Social de los Minusválidos, y pensiones asistenciales.

Uno. A partir del 1 de enero del año 2007, los subsidios económicos a que se refiere la

Ley 13/1982, de 7 de abril, de Integración Social de los Minusválidos, se fijarán, según la

clase de subsidio, en las siguientes cuantías:

Euros/mes

Subsidio de garantía de ingresos mínimos 149,86

Subsidio por ayuda de tercera persona 58,45

Subsidio de movilidad y compensación para

gastos de transporte 49,24

Dos. A partir del 1 de enero del año 2007, las pensiones asistenciales reconocidas en

virtud de lo dispuesto en la Ley de 21 de julio de 1960 y en el Real Decreto 2620/1981,

de 24 de julio, se fijarán en la cuantía de 149,86 euros íntegros mensuales, abonándose

dos pagas extraordinarias del mismo importe que se devengarán en los meses de junio

y diciembre.

Las pensiones asistenciales serán objeto de revisión periódica, a fin de comprobar que

255

Anexo.- I

los beneficiarios mantienen los requisitos exigidos para su reconocimiento y, en caso

contrario, declarar la extinción del derecho y exigir el reintegro de las cantidades

indebidamente percibidas.

El Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales podrá instar la incoación de los

procedimientos de revisión a efectos de practicar el ajuste económico y presupuestario

del gasto generado. Los resultados que ofrezcan aquellos procedimientos serán

comunicados al citado Departamento ministerial.

Disposición Adicional Tercera.- Ayudas por desplazamiento y dietas de estancia a los

beneficiarios de la asistencia sanitaria de desplazados por motivos asistenciales a otros

centros del territorio nacional.

El Instituto Social de la Marina podrá actualizar y adaptar la regulación de las ayudas por

desplazamiento y dietas de estancias a los beneficiarios de la asistencia sanitaria de

dicha Entidad Gestora desplazados por motivos asistenciales a otros centros del

territorio nacional, de acuerdo con las disponibilidades presupuestarias asignadas en el

presupuesto de dicha Entidad.

Dicha actualización y adaptación se efectuará bajo el principio de igualdad sustancial de

toda la población en cuanto a las prestaciones sanitarias y para evitar cualquier tipo de

discriminación en el acceso, administración y régimen de prestación de los servicios

sanitarios.

Disposición Adicional Cuarta. Tarifa de primas para la cotización a la Seguridad Social

por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.

Uno. La cotización a la Seguridad Social de los empresarios, cualquiera que sea el

régimen de encuadramiento, y, en su caso, de los trabajadores por cuenta propia

incluidos en los Regímenes Especiales de Trabajadores del Mar y de Trabajadores por

Cuenta Propia o Autónomos, por las contingencias de accidentes de trabajo y

enfermedades profesionales se llevará a cabo, a partir del 1º de enero de 2007, en

función de la correspondiente actividad económica, ocupación o situación, mediante la

aplicación de la siguiente tarifa:

256

Anexo.- I

Tarifa para la cotización por accidentes de trabajo y enfermedades profesionalesCuadro I

Tipos de cotización Códigos CNAE y título de la actividad económica

IT IMS TOTAL

01. Agricultura, ganadería, caza y actividades de los servicios relacionados con las mismas.

01.11 Cultivo de cereales y otros cultivos 1,65 1,25 2,90

01.12 Cultivo de hortalizas, especialidades de horticultura y productos de vivero 1,30 1,20 2,50

01.13 Cultivo de frutas, frutos secos, especias y cultivos para bebidas 1,65 1,25 2,90

01.2 Producción ganadera (Excepto 01.24) 2,00 1,60 3,60

01.24 Avicultura 1,30 1,20 2,50

01.3 Producción agraria combinada con la producción ganadera 2,00 1,60 3,60

01.4 Actividades de servicios relacionados con la agricultura y ganadería, excepto actividades veterinarias; mantenimiento de jardines 2,00 1,60 3,60

01.5 Caza, captura de animales y repoblación cinegética, incluidas las actividades de los servicios relacionados con las mismas 2,00 1,60 3,60

02. Selvicultura, explotación forestal y actividades de los servicios relacionados con las mismas. (Excepto 02.011). 3,25 3,50 6,75

02.011 Selvicultura 3,00 2,85 5,85

05. Pesca, acuicultura y actividades de los servicios relacionados con las mismas. (Excepto v, w). 4,10 3,50 7,60

v.- Grupo segundo de cotización al Régimen Especial del Mar 2,60 2,30 4,90

w.- Grupo tercero de cotización al Régimen Especial del Mar 2,15 1,85 4,00

10. Extracción y aglomeración de antracita, hulla, lignito y turba. (Excepto y). 3,00 2,85 5,85

y.- Trabajos habituales en interior de minas. 4,30 4,20 8,50

11. Extracción de crudos de petróleo y gas natural; actividades de los servicios relacionados con las explotaciones petrolíferas y de gas, excepto actividades de prospección. (Excepto 11.2). 4,30 4,20 8,50

11.2 Actividades de los servicios relacionados con las explotaciones petrolíferas y de gas, excepto actividades de prospección 2,45 1,60 4,05

13. Extracción de minerales metálicos. (Excepto y). 3,00 2,85 5,85


257

Anexo.- I

Tipos de cotizaciónCódigos CNAE y título de la actividad económica

IT IMS TOTAL

14. Extracción de minerales no metálicos ni energéticos. (Excepto y, 14.1). 3,00 2,85 5,85


14.1 Extracción de piedra 4,55 3,95 8,50

15. Industria de productos alimenticios y bebidas. (Excepto 15.1 ; 15.8) 2,00 1,60 3,60

15.1 Industria cárnica 2,40 2,10 4,50

15.8 Fabricación de otros productos alimenticios 1,10 0,90 2,00

16. Industria del tabaco. 1,10 0,90 2,00

17. Industria textil. (Excepto 17.6; 17.7). 1,10 0,90 2,00

17.6 Fabricación de tejidos de punto 1,00 0,60 1,60

17.7 Fabricación de artículos en tejidos de punto 1,00 0,60 1,60

18. Industria de la confección y de la peletería. (Excepto 18.2). 1,65 1,25 2,90

18.2 Confección de prendas de vestir en textiles y accesorios 0,50 0,40 0,90

19. Preparación, curtido y acabado del cuero; fabricación de artículos de marroquinería y viaje; artículos de guarnicionería, talabartería y zapatería. 1,65 1,25 2,90

20. Industria de la madera y del corcho, excepto muebles; cestería y espartería. (Excepto 20.4; 20.5). 3,00 2,85 5,85

20.4 Fabricación de envases y embalajes de madera 2,40 2,10 4,50

20.5 Fabricación de otros productos de madera. Fabricación de productos de corcho, cestería y espartería 2,40 2,10 4,50

21. Industria del papel. (Excepto 21.2). 2,45 1,60 4,05

21.2 Fabricación de artículos de papel y de cartón 1,00 1,25 2,25

22. Edición, artes gráficas y reproducción de soportes grabados. 1,00 1,25 2,25

23. Coquerías, refino de petróleo y tratamiento de combustibles nucleares. 3,00 2,85 5,85

24. Industria química. (Excepto 24.3; 24.4; 24.5 ; 24.7). 2,00 1,60 3,60

24.3 Fabricación de pinturas, barnices y revestimientos similares; tintas de imprenta y masillas 1,95 1,30 3,25

24.4 Fabricación de productos farmacéuticos 1,95 1,30 3,25

258

Anexo.- I


IT IMS TOTAL

24.5 Fabricación de jabones, detergentes y otros artículos de limpieza y abrillantamiento. Fabricación de perfumes y productos de belleza e higiene 1,65 1,25 2,90

24.7 Fabricación de fibras artificiales y sintéticas 1,65 1,25 2,90

25. Fabricación de productos de caucho y materias plásticas. 1,95 1,30 3,25

26. Fabricación de otros productos minerales no metálicos. (Excepto 26.1; 26.2; 26.3; 26.7). 2,40 2,10 4,50

26.1 Fabricación de vidrio y productos de vidrio 2,00 1,60 3,60

26.2 Fabricación productos cerámicos no refractarios excepto los destinados a construcción; fabricación de productos cerámicos refractarios 2,00 1,60 3,60

26.3 Fabricación de azulejos y baldosas de cerámica 2,00 1,60 3,60

26.7 Industria de la piedra ornamental y para la construcción 3,25 3,50 6,75

27. Metalurgia. 2,70 1,80 4,50

28. Fabricación de productos metálicos, excepto maquinaria y equipo. 2,70 1,80 4,50

29. Industria de la construcción de maquinaria y equipo mecánico. (Excepto 29.7). 2,70 1,80 4,50

29.7. Fabricación de aparatos domésticos 1,95 1,30 3,25

30. Fabricación de máquinas de oficina y equipos informáticos. 1,95 1,30 3,25

31. Fabricación de maquinaria y material eléctrico. 1,95 1,30 3,25

32. Fabricación de material electrónico; fabricación de equipo y aparatos de radio, televisión y comunicación. 1,95 1,30 3,25

33. Fabricación de equipo e instrumentos médico-quirúrgicos, de precisión, óptica y relojería. 1,95 1,30 3,25

34. Fabricación de vehículos de motor, remolques y semirremolques. 1,95 1,30 3,25

35. Fabricación de otro material de transporte. (Excepto 35.4). 2,40 2,10 4,50

35.4 Fabricación de motocicletas y bicicletas 1,95 1,30 3,25

36. Fabricación de muebles; otras industrias manufactureras. (Excepto 36.1; 36.2; 36.3). 1,95 1,30 3,25

36.1 Fabricación de muebles 2,40 2,10 4,50

36.2 Fabricación de artículos de joyería, orfebrería, platería y artículos similares 1,10 0,90 2,00

259

Anexo.- I


IT IMS TOTAL

36.3 Fabricación de instrumentos musicales 1,10 0,90 2,00

37. Reciclaje. 2,40 2,10 4,50

40. Producción y distribución de energía eléctrica, gas, vapor y agua caliente. 2,40 2,10 4,50

41. Captación, depuración y distribución de agua. 2,40 1,65 4,05

45. Construcción. 4,10 3,50 7,60

50. Venta, mantenimiento y reparación de vehículos de motor, motocicletas y ciclomotores; venta al por menor de combustible para vehículos de motor. (Excepto 50.2; 50.4). 1,00 1,25 2,25

50.2 Mantenimiento y reparación de vehículos de motor 3,35 2,50 5,85

50.4 Venta, mantenimiento y reparación de motocicletas y ciclomotores y de sus repuestos y accesorios 1,95 1,30 3,25

51. Comercio al por mayor e intermediarios del comercio, excepto de vehículos de motor y motocicletas. (Excepto z). 2,00 1,60 3,60

z.- Dependientes. Cajeros. 1,00 0,80 1,80

52. Comercio al por menor, excepto el comercio de vehículos de motor, motocicletas y ciclomotores; reparación de efectos personales y enseres domésticos. (Excepto 52.7). 1,00 0,80 1,80

52.7 Reparación de efectos personales y enseres domésticos 1,95 1,30 3,25

55. Hostelería. 0,65 0,70 1,35

60. Transporte terrestre; transporte por tuberías. (Excepto x). 2,25 1,80 4,05

x.- Carga y descarga; estiba y desestiba 4,10 3,50 7,60

61. Transporte marítimo, de cabotaje y por vías de navegación interiores. (Excepto x). 2,40 2,10 4,50


62. Transporte aéreo y espacial. (Excepto x). 2,25 1,80 4,05

x.- Carga y descarga; estiba y desestiba. 4,10 3,50 7,60

63. Actividades anexas a los transportes; actividades de agencias de viajes. (Excepto x; 63.213; 63.3). 2,25 1,80 4,05


63.213 Autopistas de peaje y otras vías de peaje 1,00 1,25 2,25

260

Anexo.- I


IT IMS TOTAL

63.3 Actividades de las agencias de viajes, operadores turísticos y otras actividades de apoyo turístico 1,00 1,25 2,25

64. Correos y telecomunicaciones. 1,00 0,80 1,80

65. Intermediación financiera, excepto seguros y planes de pensiones. 0,65 0,35 1,00

66. Seguros y planes de pensiones, excepto seguridad social obligatoria. 0,65 0,35 1,00

67. Actividades auxiliares a la intermediación financiera. 0,65 0,35 1,00

70. Actividades inmobiliarias. 1,00 1,25 2,25

71. Alquiler de maquinaria y equipo sin operario, de efectos personales y enseres domésticos. 1,00 1,25 2,25

72. Actividades informáticas. (Excepto 72.5). 1,00 1,25 2,25

72.5 Mantenimiento y reparación de máquinas de oficina, contabilidad y equipo informático 1,95 1,30 3,25

73. Investigación y desarrollo. 1,00 1,25 2,25

74. Otras actividades empresariales. (Excepto las siguientes:) 1,00 1,25 2,25

74.301 Inspección técnica de vehículos 2,00 1,60 3,60

74.302 Otros ensayos y análisis técnicos 1,10 0,90 2,00

74.503 Agencias de suministro de personal 1,65 1,25 2,90

74.6 Servicios de investigación y seguridad 1,70 2,35 4,05

74.7 Actividades industriales de limpieza 2,45 1,60 4,05

74.81 Actividades de fotografía 0,50 0,40 0,90

74.82 Actividades de envasado y empaquetado por cuenta de terceros 2,00 1,60 3,60

74.86 Actividades de centro de llamadas 1,00 0,80 1,80

75. Administración pública, defensa y seguridad social obligatoria. (Excepto 75.2). 1,00 1,25 2,25

75.2 Prestación Pública de servicios a la comunidad en general 2,25 1,80 4,05

80. Educación. 0,70 0,45 1,15

85. Actividades sanitarias y veterinarias, servicios sociales. (Excepto 85.2). 1,00 0,60 1,60

85.2 Actividades veterinarias 2,00 1,60 3,60

261

Anexo.- I


IT IMS TOTAL

90. Actividades de saneamiento público. 2,45 1,60 4,05

91. Actividades asociativas. 1,00 1,25 2,25

92. Actividades recreativas, culturales y deportivas. (Excepto las siguientes:) 1,00 0,60 1,60

92.33 Actividades de ferias y parques de atracciones 2,00 1,60 3,60

92.342 Espectáculos taurinos 3,25 3,50 6,75

92.53 Actividades de jardines botánicos, zoológicos y parques nacionales 2,00 1,60 3,60

92.6 Actividades deportivas 2,00 1,60 3,60

92.720 Otras actividades recreativas 2,00 1,60 3,60

93. Actividades diversas de servicios personales. (Excepto 93.02; 93.03). 1,00 0,60 1,60

93.02 Peluquería y otros tratamientos de belleza 0,70 0,45 1,15

93.03 Pompas fúnebres y actividades relacionadas con las mismas 2,25 1,80 4,05

95. Actividades de los hogares como empleadores de personal doméstico. 0,70 0,45 1,15

99. Organismos extraterritoriales. 2,25 1,80 4,05

Cuadro II


IT IMS TOTAL

a.- Personal en trabajos exclusivos de oficina. 0,65 0,35 1,00

b.- Tipo de cotización para todos los trabajadores que deban desplazarse habitualmente durante su jornada laboral, siempre que por razón de la ocupación o la actividad económica no corresponda un tipo superior. Representantes de Comercio. 1,00 1,25 2,25

c.- Trabajadores en período de baja por incapacidad temporal y otras situaciones con suspensión de la relación laboral con obligación de cotizar. 0,30 0,80 1,10

d.- Personal de oficios en instalaciones y reparaciones en edificios, obras y trabajos de construcción en general.

4,10 3,50 7,60

e.- Conductores de vehículo automóvil de transporte de pasajeros en general (taxis, automóviles, autobuses, etc.) y de transporte de mercancías que tenga una capacidad de carga útil no superior a 3,5 Tm. 2,25 1,80 4,05

262

Anexo.- I


IT IMS TOTAL

f.- Conductores de vehículo automóvil de transporte de mercancías que tenga una capacidad de carga útil superior a 3,5 Tm. 4,10 3,50 7,60

g.- Personal de limpieza en general. Limpieza de edificios y de todo tipo de establecimientos. Limpieza de calles. 2,45 1,60 4,05

h.- Vigilantes, guardas, guardas jurados y personal de seguridad. 1,70 2,35 4,05

i.- Personal de vuelo. 4,30 4,20 8,50

Dos. En orden a la aplicación de lo establecido en el apartado Uno anterior se tendrán

en cuenta las siguientes reglas:

Primera. Por trabajos o desplazamientos habituales, se entenderán aquellos que se

efectúen durante más de la mitad de la jornada, en cómputo mensual, que en cada caso

se realicen.

Segunda. Para la determinación del tipo de cotización aplicable en función a lo

establecido en la tarifa contenida en esta disposición se tomará como referencia lo

previsto en su Cuadro I para identificar el tipo asignado en el mismo en razón de la

actividad económica principal desarrollada por la empresa o por el trabajador por cuenta

propia o autónomo, conforme a la Clasificación Nacional de Actividades Económicas

(CNAE-93 Rev. 1), aprobada por Real Decreto 1560/1992, de 18 de diciembre, y a los

códigos que en la misma se contienen en relación con cada actividad.

Cuando en una empresa concurran, junto con la actividad principal, otra u otras que

deban ser consideradas auxiliares respecto de aquélla, el tipo de cotización será el

establecido para dicha actividad principal. Cuando la actividad principal de la empresa

concurra con otra que implique la producción de bienes o servicios que no se integren

en el proceso productivo de la primera, disponiendo de medios de producción diferentes,

el tipo de cotización aplicable con respecto a los trabajadores ocupados en éste será el

previsto para la actividad económica en que la misma quede encuadrada.

Cuando los trabajadores por cuenta propia realicen varias actividades que den lugar a

una única inclusión en el Régimen Especial de Trabajadores por Cuenta Propia o

Autónomos, el tipo de cotización aplicable será el más elevado de los establecidos para

las actividades que lleve a cabo el trabajador.

263

Anexo.- I

Tercera. No obstante lo indicado en la regla anterior, cuando la ocupación desempeñada

por el trabajador por cuenta ajena, o la situación en que éste se halle, se correspondan

con alguna de las enumeradas en el Cuadro II, el tipo de cotización aplicable será el

previsto en dicho Cuadro para la ocupación o situación de que se trate, en tanto que

ésta difiera del que corresponda en razón de la actividad de la empresa. El mismo

criterio corresponderá aplicar en relación con los trabajadores por cuenta propia, cuando

éstos se encuentren en alguna de las situaciones a que se refiere el apartado c) del

citado Cuadro II.

Tres. La determinación del tipo de cotización aplicable será efectuada, en los términos

que reglamentariamente se establezca, por la Tesorería General de la Seguridad Social

en función de la actividad económica declarada por la empresa o por el trabajador

autónomo o, en su caso, por las ocupaciones o situaciones de los trabajadores, con

independencia de que, para la formalización de la protección frente a las contingencias

profesionales, se hubiera optado en favor de una entidad gestora de la Seguridad Social

o de una entidad colaboradora de la misma.

Cuatro. El Gobierno procederá al correspondiente ajuste anual de los tipos de cotización

incluidos en la tarifa recogida en la presente disposición, así como a la adaptación de las

actividades económicas a las nuevas clasificaciones CNAE que se aprueben y a la

supresión progresiva de las ocupaciones que se enumeran en la clasificación contenida

en la referida tarifa

Disposición Adicional Quinta.- Ampliación del plazo de cancelación de préstamo

otorgado a la Seguridad Social.

Se amplía en diez años, a partir de 2007, el plazo para la cancelación del préstamo

otorgado a la Seguridad Social por el Estado, a que se refiere el artículo 11.Tres de la

Ley 12/1996, de 30 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para 1997.

Disposición Adicional Sexta.- Pago de deudas con la Seguridad Social de instituciones

sanitarias cuya titularidad ostenten las Administraciones Públicas o instituciones sin

ánimo de lucro.

Las instituciones sanitarias cuya titularidad ostenten las Administraciones Públicas o

instituciones públicas o privadas sin ánimo de lucro, acogidas a la moratoria prevista en

la disposición adicional trigésima de la Ley 41/1994, de 30 de diciembre, de

Presupuestos Generales del Estado para 1995, podrán solicitar a la Tesorería General

de la Seguridad Social la ampliación de la carencia concedida a trece años junto con la

264

Anexo.- I

ampliación de la moratoria concedida hasta un máximo de diez años con amortizaciones

anuales.

Disposición Adicional Octava.- Bonificación de cuotas de Seguridad Social respecto de

los trabajadores contratados para la celebración de la Exposición Internacional Zaragoza

2008.

Los países participantes en la Exposición Internacional Zaragoza 2008, las personas

jurídicas que los representen, las Organizaciones Internacionales participantes y la

Empresa Pública Expoagua Zaragoza 2008, S.A. tendrán una bonificación del 100 por

ciento en la cotización a la Seguridad Social por contingencias comunes, así como por

los conceptos de recaudación conjunta con las cuotas de Seguridad Social, respecto de

los trabajadores que directamente contraten para la realización exclusiva de labores

estrictamente relacionadas con su participación en el citado acontecimiento.

En el plazo de dos meses desde la entrada en vigor de la ley se aprobará por Real

Decreto un reglamento en el que se establezcan los requisitos, plazos, procedimiento de

concesión y medidas de control relativas a la mencionada bonificación

Disposición Adicional Duodécima.-. Mantenimiento del poder adquisitivo de las

pensiones en el año 2007.

Uno. Los pensionistas del sistema de la Seguridad Social y de Clases Pasivas, con

pensiones causadas con anterioridad al 1 de enero de 2006 y objeto de revalorización

en dicho ejercicio y que no se correspondan con las enumeradas en el párrafo quinto de

este mismo apartado, recibirán, antes del 1 de abril del 2007 y en un único pago, una

cantidad equivalente a la diferencia entre la pensión percibida en 2006 y la que hubiere

correspondido de haber aplicado al importe de la pensión vigente a 31 de diciembre de

2005 el incremento real experimentado por el Índice de Precios al Consumo (IPC) en el

período de noviembre de 2005 a noviembre de 2006.

A estos efectos, el límite de pensión pública durante el 2006 será el equivalente a

incrementar la cuantía de dicho límite a 31 de diciembre de 2005 en el porcentaje

indicado en el párrafo anterior.

Lo previsto en el párrafo primero será igualmente de aplicación a los pensionistas del

sistema de la Seguridad Social y de Clases Pasivas, con pensiones causadas durante

2006, que hubieran percibido la cuantía correspondiente al límite máximo de percepción

de las pensiones públicas fijado para el citado año. De igual modo, será de aplicación a

265

Anexo.- I

los beneficiarios en dicho ejercicio de las ayudas sociales por el Virus de

Inmunodeficiencia Humana (VIH).

Asimismo, serán de aplicación las reglas precedentes respecto de las pensiones de

Clases Pasivas, con fecha inicial de abono durante 2006, para cuya determinación se

hubieran tenido en cuenta haberes reguladores susceptibles de actualización en el

mencionado ejercicio.

Los pensionistas perceptores durante el año 2006 de pensiones mínimas, pensiones no

contributivas, pensiones del Seguro Obligatorio de Vejez e Invalidez (SOVI) no

concurrentes, así como concurrentes con pensiones de viudedad de alguno de los

regímenes del sistema de la Seguridad Social, de prestaciones de la Seguridad Social

por hijo a cargo con 18 o más años de edad y un grado de discapacidad igual o superior

al 65 por ciento, y del subsidio de movilidad y compensación para gastos de transporte,

recibirán, antes de 1 de abril de 2007 y en un único pago, una cantidad equivalente a la

diferencia entre la pensión percibida en el año 2006 y la que hubiera correspondido de

aumentar la cuantía percibida con el incremento real experimentado por el IPC en el

período noviembre de 2005 a noviembre de 2006, una vez deducida de la misma un 2

por ciento.

Dos. El porcentaje de revalorización establecido en el título IV de la presente Ley para

las pensiones del sistema de la Seguridad Social y de Clases Pasivas se aplicará sobre

la cuantía de la pensión vigente a 31 de diciembre de 2005, incrementada en el

porcentaje que resulte de lo expresado en el párrafo primero del apartado uno de la

presente disposición.

Tres. De igual forma, para la determinación inicial de las pensiones de Clases Pasivas

con fecha de efectos económicos de 2006, los valores consignados en el Real Decreto

1610/2005, de 30 de diciembre, por el que se modifica, en materia de pensiones

públicas, la Ley de Presupuestos Generales del Estado para el año 2006, adaptarán sus

importes, cuando así proceda, a la desviación al alza experimentada por el IPC en el

período noviembre de 2005 a noviembre de 2006.

Cuatro. Se faculta al Gobierno para dictar las normas necesarias para la aplicación de

las previsiones contenidas en la presente disposición, así como para actualizar los

valores consignados en el título IV y disposiciones adicionales primera, segunda y

octava de la presente Ley, adaptando sus importes, cuando así proceda, al incremento

real experimentado por el IPC en el periodo noviembre 2005 a noviembre de 2006.

266

Anexo.- I

Disposición Adicional Vigésima quinta.- Reducciones de cuotas para el mantenimiento

en el empleo.

Uno. Los contratos de trabajo de carácter indefinido de los trabajadores de cincuenta y

nueve o más años, con una antigüedad en la empresa de cuatro o más años, darán

derecho a la reducción, a cargo del Presupuesto de la Seguridad Social, del 40 % de la

aportación empresarial en la cotización a la Seguridad Social por contingencias

comunes, salvo por incapacidad temporal derivada de las mismas, sobre las cuotas

devengadas desde la fecha de cumplimiento de los requisitos anteriormente señalados.

Si, al cumplir cincuenta y nueve años, el trabajador no tuviere la antigüedad en la

empresa de cuatro años, la reducción será aplicable a partir de la fecha en que alcance

la citada antigüedad.

Dos. Podrán ser beneficiarios de la reducción las empresas, incluidos los trabajadores

autónomos, y sociedades laborales o cooperativas a las que se incorporen trabajadores

como socios trabajadores o de trabajo, siempre que estas últimas hayan optado por un

régimen de Seguridad Social propio de trabajadores por cuenta ajena.

Quedarán excluidos de la aplicación de la reducción la Administración General del

Estado y los Organismos regulados en el Título III y en la disposición adicional décima

de la Ley 6/1997, de 14 de abril, de Organización y Funcionamiento de la Administración

General del Estado, así como las Administraciones Autonómicas y las Entidades

Locales y sus Organismos públicos.

Tres. La duración de la reducción de la aportación empresarial será de un año, salvo

que, en una fecha anterior, los interesados cumplan los requisitos para ser beneficiarios

de las bonificaciones reguladas en el artículo 4 del Real Decreto-Ley 5/2006, de 9 de

junio, para la mejora del crecimiento y del empleo, en cuyo caso se aplicarán desde

dicha fecha estas últimas.

Cuatro. Respecto a los requisitos que han de cumplir los beneficiarios, las exclusiones

en la aplicación de la reducción, cuantía máxima, incompatibilidades o reintegro de

beneficios se aplicarán las previsiones contenidas en el Real Decreto-Ley 5/2006.

Disposición Adicional Quincuagésima quinta. Cotización a la Seguridad Social de

docentes del euskera.

Se considerarán como cotizados a la Seguridad Social los períodos de dedicación a la

enseñanza del euskera de aquellas personas que realizaron dicha actividad profesional

sin poder ser dadas de alta en el Sistema de la Seguridad Social como consecuencia de

267

Anexo.- I

la clandestinidad en la que se desenvolvió dicha actividad. Se habilita al Gobierno para

que, en el plazo máximo de seis meses a partir de la entrada en vigor de esta Ley,

apruebe las disposiciones normativas necesarias para establecer los términos y

condiciones en los que procederá el cómputo de dichos periodos como cotizados a la

Seguridad Social, a efectos de que pueda reconocerse a las personas afectadas el

derecho a las correspondientes prestaciones o, en su caso, el incremento de las

cuantías de las prestaciones que vinieran percibiendo. Los efectos económicos de este

reconocimiento se producirán a partir de 1 de enero de 2007.

El coste de la mejora de la pensión, como consecuencia de lo dispuesto en el apartado

anterior, será financiado por una transferencia finalista del Estado al presupuesto de la

Seguridad Social, por importe de 5.000.000 de euros.

Se faculta al Gobierno para que, en el plazo de los seis meses posteriores a la entrada

en vigor de la presente Ley, dicte las normas necesarias para la aplicación de lo

dispuesto en esta disposición adicional.

Disposición Adicional Sexagésima.

Durante el año 2007, se procederá a adoptar las medidas de mejora de las pensiones

públicas causadas, antes del 1 de enero de 2002, por trabajadores con 60 o más años

que hubiesen sido despedidos y hubiesen accedido a la jubilación anticipada,

acreditando 35 o más años de cotización, a través de la incorporación a la pensión que

se perciba de una cantidad a tanto alzado.

Disposición Adicional Sexagésima primera.

Una vez que por la Administración de la Seguridad Social se hayan establecido los

índices de siniestralidad de los diferentes sectores, respecto de la cotización a la

Seguridad Social por contingencias profesionales, por el Gobierno se procederá al

estudio de la posibilidad de establecer sistemas de reducción de dichas cotizaciones, en

los supuestos de empresas que acrediten que su índice de siniestralidad está por debajo

del promedio que corresponda a su sector de actividad.

Disposición Adicional Sexagésima cuarta. Modificación del texto refundido de la Ley

General de la Seguridad Social, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/1994, de 20 de

junio.

Con efectos de 1 de enero de 2007 y vigencia indefinida, se incorpora una disposición

adicional al texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social, aprobado por Real

Decreto Legislativo 1/1994, de 20 de junio, con la siguiente redacción:

268

Anexo.- I

“Disposición Adicional. Del régimen de Seguridad Social del personal licenciado

sanitario emérito.

El personal licenciado sanitario emérito nombrado al amparo de lo dispuesto en la

disposición adicional cuarta de la Ley 55/2003, de 16 de diciembre, del personal

estatutario de los servicios de salud, no será dado de alta en el Régimen General de la

Seguridad Social. A este personal no le será de aplicación la incompatibilidad a que se

refiere el apartado 2 del artículo 165 de esta Ley.”

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

Disposición Transitoria Séptima.- Aplicación de la tarifa de primas de accidentes con

respecto a periodos anteriores.

Para la determinación de las cuotas a ingresar por las contingencias de accidentes de

trabajo y enfermedades profesionales correspondientes a períodos de liquidación

anteriores a la entrada en vigor de la tarifa de primas regulada en la disposición

adicional cuarta de esta Ley, los tipos de cotización aplicables serán los vigentes en el

período de liquidación de que se trate.

DISPOSICIÓN DEROGATORIA

Disposición derogatoria única. Derogación normativa.

Quedan derogados

1. El Real Decreto 2930/1979, de 29 de diciembre, por el que se revisa la tarifa de

primas para la cotización a la Seguridad Social por accidentes de trabajo y

enfermedades profesionales.

(.......)

DISPOSICIONES FINALES

Disposición Final Segunda.- Modificación de la Ley 37/1988, de 28 de diciembre, de

Presupuestos Generales del Estado para 1989.

Con efectos de 1 de enero de 2007 y vigencia indefinida, se modifican los siguientes

preceptos de la Ley 37/1988, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales del

Estado para el año 1989.

269

Anexo.- I

(....)

Dos. Se modifica el subapartado b) del apartado 1 del artículo 42 de la Ley de

Presupuestos Generales del Estado para 1989, modificado por el artículo 37 de la Ley

4/1990, de 29 de junio, de Presupuestos Generales del Estado para 1990, en su última

redacción dada por la disposición adicional décima de la Ley 62/2003, de 30 de

diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y de Orden Social, que queda

redactado de la forma siguiente:

“1. Tendrán la consideración de pensiones públicas las siguientes…

b) Las abonadas por el Régimen General y los Regímenes especiales de la Seguridad

Social, las de la modalidad no contributiva de la Seguridad Social y las pensiones

asistenciales por ancianidad a favor de los emigrantes españoles.”

El resto del artículo permanece con la misma redacción

Disposición Final Tercera.- Modificación del texto refundido de la Ley General de la

Seguridad Social, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/1994, de 20 de junio.

Con efectos de 1 de enero de 2007 y vigencia indefinida, se modifican los siguientes

preceptos del texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social, aprobado por

Real Decreto Legislativo 1/1994, de 20 de junio.

Uno. Se añade un párrafo segundo al apartado 1 del artículo 43 del texto refundido de la

Ley General de la Seguridad Social, que queda redactado en los términos siguientes:

“Artículo 43. Prescripción.

El derecho al reconocimiento de las prestaciones prescribirá a los cinco años, contados

desde el día siguiente a aquél en que tenga lugar el hecho causante de la prestación de

que se trate, sin perjuicio de las excepciones que se determinen en la presente Ley y de

que los efectos de tal reconocimiento se produzcan a partir de los tres meses anteriores

a la fecha en que se presente la correspondiente solicitud.

Si el contenido económico de las prestaciones ya reconocidas resultara afectado con

ocasión de solicitudes de revisión de las mismas, los efectos económicos de la nueva

cuantía tendrán una retroactividad máxima de tres meses desde la fecha de

presentación de dicha solicitud. Esta regla de retroactividad máxima no operará en los

supuestos de rectificación de errores materiales, de hecho o aritméticos ni cuando de la

revisión derive la obligación de reintegro de prestaciones indebidas a la que se refiere el

artículo 45.”

270

Anexo.- I

El resto del artículo queda con el mismo contenido.

Dos. Se modifica la letra c) del apartado 5 del artículo 209, del texto refundido de la Ley

General de la Seguridad Social, que queda redactada en los términos siguientes:

“c) En los supuestos a que se refieren los artículos 279.2 y 284 de la Ley de

Procedimiento Laboral el trabajador comenzará a percibir las prestaciones si no las

estuviera percibiendo, a partir del momento en que se declare extinguida la relación

laboral.

En ambos casos, se estará a lo establecido en la letra a) de este apartado respecto a las

prestaciones percibidas hasta la extinción de la relación laboral.”

El resto del artículo continúa con la misma redacción.

Tres. Se modifica la disposición adicional cuadragésima del texto refundido de la Ley

General de la Seguridad Social, que queda redactada en los siguientes términos:

“Disposición adicional cuadragésima. Remisión de datos médicos necesarios para el

reconocimiento de las prestaciones económicas de la Seguridad Social.

En los procedimientos de declaración de la incapacidad permanente, a efectos de las

correspondientes prestaciones económicas de la Seguridad Social, así como en lo que

respecta al reconocimiento o mantenimiento del percibo de las prestaciones por

incapacidad temporal, orfandad o asignaciones familiares por hijo a cargo, se entenderá

otorgado el consentimiento del interesado o de su representante legal, a efectos de la

remisión, por parte de las instituciones sanitarias de los informes, documentación clínica,

y demás datos médicos estrictamente relacionados con las lesiones y dolencias

padecidas por el interesado que resulten relevantes para la resolución del

procedimiento, salvo que conste oposición expresa y por escrito de aquéllos.

Las entidades gestoras de la Seguridad Social, en el ejercicio de sus competencias de

control y reconocimiento de las prestaciones, podrán solicitar la remisión de los partes

médicos de incapacidad temporal expedidos por los servicios públicos de salud, las

mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social y

las empresas colaboradoras, a efectos del tratamiento de los datos contenidos en los

mismos.”

271

Anexo.- I

ANEXO II

CRÉDITOS AMPLIABLES

Se considerarán ampliables hasta una suma igual a las obligaciones que se reconozcan,

previo el cumplimiento de las formalidades legalmente establecidas o de las que se

establezcan, los créditos que, incluidos en el Presupuesto del Estado, en los de los

Organismos autónomos y en los de los otros Organismos públicos aprobados por esta

Ley, se detallan a continuación:

Primero. Aplicables a todas las Secciones y Programas.

Los destinados a satisfacer:

a) Las cuotas de la Seguridad Social, de acuerdo con los preceptos en vigor, y la

aportación del Estado al régimen de previsión social de los funcionarios públicos, civiles

o militares, establecida por los Reales Decretos Legislativos 1/2000, de 9 de junio, y

3/2000 y 4/2000, de 23 de junio.

b) Los créditos de transferencias a favor del Estado que figuren en los

presupuestos de gastos de los Organismos autónomos, hasta el importe de los

remanentes que resulten como consecuencia de la gestión de los mismos

Cuarto.

En el presupuesto de la Seguridad Social, los créditos que sean necesarios en los

programas de gastos del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria para reflejar las

repercusiones que en los mismos tengan las modificaciones de los créditos, que figuran

en el estado de transferencias entre subsectores de los Presupuestos Generales del

Estado.

Asimismo, serán ampliables los créditos destinados a dotar el Fondo de Reserva de la

Seguridad Social.

ANEXO VII

REMANENTES DE CRÉDITO INCORPORABLES EN EL EJERCICIO 2007

(.....)

ll) En el Presupuesto de gastos del Instituto de Mayores y Servicios Sociales

(IMSERSO), los créditos procedentes del Fondo de Ayuda a las Víctimas y afectados del

atentado terrorista del 11M del 2004 en las aplicaciones 3591-2626 “Convenios Fondo

11M” y 3591-4875 “Prestaciones Fondo 11M”.

272

ANEXO II

RELACIÓN DE CUADROS NUMERÍCOS

Anexo II

ANEXO II RELACIÓN DE CUADROS NUMÉRICOS

Páginas

AAGGRREEGGAADDOO DDEELL SSIISSTTEEMMAA

A.- INGRESOS Y GASTOS: PERSPECTIVA GLOBAL

1. Síntesis por rúbricas y por áreas ................................................................................ ............ 53

2. Síntesis por rúbricas económicas ............................................................................... ............ 56

3. Cuadro de equilibrio .................................................................................................... ............ 58 Y 59

4. Síntesis por Entidades ................................................................................................ ............ 61

B.- INGRESOS

5. Cuadro comparativo por rúbricas económicas............................................................. ............ 67

6. Detalle de las transferencias del Estado a la Seguridad Social .................................. ........... 75

7. Detalle de ingresos del capitulo 3 "Tasas y otros ingresos" y destino financiero de los

mismos...................................................................................................................................... 77

8. Evolución de los ingresos 1997-2007 .......................................................................... ............ 79

C.- GASTOS

VERTIENTE POR PROGRAMAS

9. Cuadro comparativo por áreas de gasto...................................................................... ............ 84

10. Cuadro comparativo por áreas y rúbricas económicas ............................................... ............ 86 y 87

11. Síntesis por programas: Número de personas y créditos globales asignados a cada una de

las áreas, grupos de programas y programas y porcentajes de participación sobre grupo,

área y presupuesto .................................................................................................... ........... 88 y 89

12. Síntesis programas-capítulos: Número de personas y créditos por capítulos asignados a

cada una de las áreas, grupos de programas y programas...................................................... 90 y 91

13. Evolución de los gastos 1997-2007 .......................................................................................... 92

14. Desglose del gasto no financiero del área 1: Prestaciones económicas .................... ............ 104

15. Distribución de las prestaciones económicas por clases y regímenes .................................... 106

16. Evolución de las prestaciones económicas 1997-2007 ............................................................ 107

17. Desglose del crédito de pensiones por clases y modalidad de pensión .................................. 108

18. Evolución de gastos de pensiones por clases 1997-2007 ....................................................... 110

19. Evolución del número de pensiones contributivas por clases 1997-2007................................. 112

274

Anexo II

Páginas

VERTIENTE ECONÓMICA

20. Desglose por rúbricas económicas: cuadro comparativo ..................................................... 140

21. Distribución territorial por artículos económicos del crédito para inversiones reales

............................................................................................................................................... 146 al 148

VERTIENTE ORGÁNICA

22. Desglose por Entidades, áreas y rúbricas económicas .............................................. ......... 151 al 153

23. Síntesis por Entidades y programas ........................................................................... ......... 154 al 156

24. Desglose por Entidades y rúbricas económicas ......................................................... ......... 157

25. Distribución territorial del crédito para inversiones reales por entes gestores. ........... ......... 158 al 160

AAGGRREEGGAADDOO DDEE EENNTTIIDDAADDEESS GGEESSTTOORRAASS YY TTEESSOORREERRIIAA GGEENNEERRAALL

26. Cuadro comparativo de los ingresos .......................................................................... ......... 170

27. Cuadro comparativo por áreas y rúbricas económicas .............................................. ......... 172 y 173

28. Síntesis por programas: Número de personas y créditos globales asignados a cada una

de las áreas, grupos de programas y programas y porcentaje de participación sobre

grupo, área y presupuesto ......................................................................................... ......... 174 y 175


cada una de las áreas, grupos de programas y programas . .................................... ......... 176 y 177

30. Desglose por rúbricas económicas: cuadro comparativo ............................................ ......... 178

AAGGRREEGGAADDOO DDEE MMUUTTUUAASS DDEE AATT yy EEPP DDEE LLAA SSEEGGUURRIIDDAADD SSOOCCIIAALL YY CCEENNTTRROOSS

MMAANNCCOOMMUUNNAADDOOSS31. Cuadro comparativo de los ingresos ........................................................................... ......... 184

32. Cuadro comparativo por áreas y rúbricas económicas ............................................... ......... 187 y 188

33. Síntesis por programas: número de personas y créditos globales asignados a cada una

de las áreas, grupos de programas y programas y porcentaje de participación sobre

grupo, área y presupuesto ......................................................................................... ......... 189

34. Síntesis programas-capítulos: número de personas y créditos por capítulos asignados a

cada una de las áreas, grupos de programas y programas . ...................................... ......... 190

275

Anexo II

Paginas

35. Cuadro comparativo por rúbricas económicas............................................................. ............ 191

36. Presupuesto global de cada una de las Mutuas y centros mancomunados............................. 192 y 193

EENNTTIIDDAADDEESS


37. Síntesis por programas: Número de personas y créditos asignados a cada una de las áreas,

grupos de programas y programas y porcentaje de participación sobre grupo, área y

presupuesto................................................................................................................. ............ 196


cada una de las áreas, grupos de programas y programas......................................... ............ 197

39. Cuadro comparativo por áreas y rúbricas económicas ............................................... ............ 198

40. Desglose por rúbricas económicas: cuadro comparativo ........................................... ............ 199

INSTITUTO NACIONAL DE GESTION SANITARIA

41. Síntesis por programas: número de personas y créditos globales asignados a cada una de

las áreas, grupos de programas y programas y porcentaje de participación sobre grupo,

área y presupuesto .................................................................................................... ........... 201

42. Síntesis programas-capítulos: número de personas y créditos por capítulos asignados a

cada una de las áreas, grupos de programas y programas ....................................... ............ 202

43. Cuadro comparativo por áreas y rúbricas económicas ............................................. ............ 203

44. Desglose por rúbricas económicas: Cuadro comparativo ......................................... ............ 204




área y presupuesto ................................................................................................ ................. 206


cada una de las áreas, grupos de programas y programas...................................................... 207

47. Cuadro comparativo por áreas y rúbricas económicas................................................ ............ 208

48. Desglose por rúbricas económicas: Cuadro comparativo............................................ ............ 209

276

Anexo II

Páginas




área y presupuesto ...................................................................................................... ............ 211


cada una de las áreas, grupos de programas y programas ......................................... ............ 212

51. Cuadro comparativo por áreas y rúbricas económicas................................................ ............ 213 y 214





áreas y presupuesto..................................................................................................... ............ 217


cada una de las áreas, grupos de programas y programas ......................................... ............ 218

55. Cuadro comparativo por áreas y rúbricas económicas................................................ ............ 219


277

ANEXO III

RELACIÓN DE GRAFICOS

Anexo III

ANEXO III

ÍNDICE DE GRÁFICOS

Página

1. Distribución porcentual de los ingresos y gastos por áreas ................................................... 54

2. Distribución porcentual de los ingresos y gastos por capítulos económicos ........................ 57

3. Distribución presupuestaria de los ingresos y gastos por agentes gestores.......................... 62

4. Distribución porcentual de las cotizaciones por régimenes .................................................. 73

5. Evolución de los ingresos 1997-2007 .................................................................................... 80

6. Distribución porcetual del gasto por áreas ............................................................................ 85

7. Evolución de los gastos 1997-2007......................................................................................... 93

8. Distribución porcentual del gasto no financiero del área 1 : Prestaciones económicas ........ 105

9. Distribución porcentual del gastos de pensiones .................................................................. 109

10. Evolución del gastos de pensiones 1997-2007....................................................................... 111

279

PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007

En miles de euros Presupuesto 2007 RUBRICAS Importe % Partic.

Cotizaciones sociales: 97.357.540,00 91,18

De empresas y trabajadores 90.348.100,00 84,61

Del SPEE(cotizaciones y bonificaciones) 7.009.440,00 6,56

Transferencias: 6.105.446,17 5,72

Del Estado 6.033.575,29 5,65

De otros organismos 71.870,88 0,07

Otros ingresos 2.684.423,29 2,51

Operaciones no financieras 106.147.409,46 99,41

Operaciones financieras 632.157,86 0,59

PRESUPUESTO CONSOLIDADO 106.779.567,32 100,00

Dentro de programa de información a los ciudadanos y transparencia en la gestión que el Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales está llevando a cabo, se ha elaborado esta publicación con el fin de ofrecer una síntesis de la información recogida enlos distintos tomos que conforman el Presupuesto de la Seguridad Social para el año 2007, aprobado por la Ley 42/2006, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para dicho ejercicio

Documents

Presupuestos de la Seguridad Social - …envejecimiento.csic.es/documentos/documentos/mtas... · permanente y jubilación con cónyuge a cargo incrementarán sus cuantías en un 6,5