Eu am construit asta.

Eu i-am salvat viaa.

Eu le-am oferit educaie.

Romnia funcioneaz cu taxele tale

www.anaf.ro

www.anaf.ro4 5

CE ESTE AGENIA NAIONAL DE ADMINISTRARE FISCAL?

1.

ANAF este administraia fiscal

central af lat n subor dinea

Ministerului Finanelor Publice, care

are misiunea de a colecta i gestiona

eficace i eficient impozitele, taxele,

contribuiile sociale i alte sume

datorate bugetului general consolidat,

pentru a asigura resursele necesare

finanrii cheltuielilor publice.

www.anaf.ro6 7

STRUCTURA ANAF

Direcii regionale 8 ale finanelor publice (Braov, Bucureti, Cluj, Craiova, Galai, Iai, Ploieti, Timioara)

administraii judeene 41ale finanelor publice

administraii 6ale finanelor publice de sector

Direcia general antifraud fiscal

Direcia general de administrare a marilor contribuabili

Direcia general a vmilor

ANAF are n subordine urmtoarele structuri:

2. CE URMRETE ACEST MATERIAL?

www.anaf.ro8 9

Unul dintre obiectivele prioritare ale

ANAF este mbuntirea conformrii

voluntare, prin prezentul material

urmrindu-se promovarea serviciilor

oferite contribuabililor, servicii ce

faciliteaz accesul la informaii i

ndeplinirea obligaiilor fiscale.

www.anaf.ro10 11

3. CE FEL DE SERVICII

OFER ANAF?

I. Servicii oferite la distan

1. Servicii oferite electronic:

1.1. Website: www.anaf.ro

- Asisten prin e-mail;

- Asisten n probleme de natur tehnic;

- Sesizri;

- Depunerea on-line a declaraiilor fiscale;

- Spaiul privat virtual;

- Informaii publice.

2. Servicii oferite telefonic

- ndrumare i asisten telefonic;

- Numere de telefonie destinate asistenei contribuabililor;

- Telverde;

- Helpdesk;

- Acces Date prin SMS.

3. Servicii oferite prin coresponden.

II. Servicii oferite la sediul administraiei fiscale

Obiectivele strategice ale ANAF pe termen mediu n ceea ce privete serviciile oferite contribuabililor sunt:

> Orientarea spre servicii la distan;

> Extinderea comunicrii n relaia cu contribuabilii;

> Asigurarea de asisten i ndrumare specializat, pe categorii de contribuabili;

> mbuntirea activitilor structurilor care asigur asistena i ndrumarea contribuabililor.

4. CARE SUNT OBIECTIVELE STRATEGICE ALE ANAF N DOMENIUL SERVICIILOR ACORDATE CONTRIBUABILILOR?

www.anaf.ro12 13

5. SERVICIILE OFERITE DE ANAF

Site-ul Ageniei Naionale de Administrare Fiscal i pune la dispoziie o serie de servicii electronice pentru a te ajuta s-i ndeplineti obligaiile fiscale.

SERVICII OFERITE LA DISTAN

www.anaf.ro14 15

5.1. SERVICII OFERITE ELECTRONIC

Asisten oferit contribuabililor n domeniul fiscal, din oficiu

Ghiduri

Pe site-ul www.anaf.ro, n seciunea Asisten contribuabili poi regsi materialele informative i ghidurile elaborate de ANAF, care explic pe nelesul tuturor obligaiile fiscale.

n seciunea Ghiduri curente poi vizualiza i descrca urmtoarele ghiduri:

$ persoanele fizice care realizeaz venituri comerciale n Romnia;

$ contribuabilii care realizeaz venituri din profesii libere din Romnia;

$ persoanele fizice care realizeaz venituri din cedarea folosinei bunurilor;

$ modalitatea de impozitare a veniturilor realizate din arendarea bunurilor agricole din patrimoniul personal;

$ recuperarea TVA achitat n alt stat membru al Uniunii Europene;

WEBSITE

I

$ contribuabilii care au obligaia de declarare a veniturilor realizate din strintate;

$ contribuabilii care au obligaia de declarare a veniturilor realizate din Romnia;

$ obligaiile fiscale ale asociaiilor de proprietari;

$ modalitatea de declarare i plat a contribuiilor sociale de ctre persoanele fizice care realizeaz venituri din activiti independente i alte venituri, precum i de ctre persoanele fizice care nu realizeaz venituri.

Buletine informative fiscale

n seciunea Nouti legislative, poi gsi buletinele informative publicate sptmnal ce conin principalele acte normative cu inciden n materie fiscal.

Legislaie fiscal

Codul fiscal i Codul de procedur fiscal sunt principalele acte normative pe care ANAF le pune la dispoziia ta. Cele dou acte normative sunt corelate cu normele metodologice i sunt create cu ajutorul unei aplicaii informatice.

Principalul avantaj al consultrii Codului fiscal i al Codului de procedur fiscal este c poi studia n acelai timp mai multe acte normative, fr a mai fi necesar s aloci timp i resurse n vederea identificrii ultimelor modificri legislative. Este important s tii c cele dou acte normative pot fi accesate i n format audio.

Formulare fiscale cu explicaii

tii c nu trebuie s te deplasezi la sediul unitii fiscale pentru a obine un formular?

Pe site exist o seciune special dedicat formularelor fiscale i instruciunilor de completare a acestora. Formularele sunt publicate pe site n ordine cresctoare, fiind uor de identificat i descrcat.

Seciunea Formulare fiscale i instruciuni de completare de pe site-ul ANAF conine lista tuturor formularelor necesare n diferite situaii n relaia cu administraia fiscal i instruciunile de completare ale acestora.

www.anaf.ro16 17

Calendarul obligaiilor fiscale

Vrei s tii cnd i cum trebuie s i ndeplineti obligaiile fiscale?

n fiecare an pe site-ul ANAF este publicat i actualizat Calendarul obligaiilor fiscale ale contribuabililor. Acest material faciliteaz nelegerea obligaiilor fiscale ce i revin i te ajut s respeci termenele de depunere a declaraiilor fiscale i s i achii la timp obligaiile de plat.

Accesnd seciunea Asisten contribuabili mai poi vizualiza:$ exemple de completare ale declaraiilor de venit;$ informaii privind accizele;$ taxa de poluare/timbru de mediu;$ calculator pentru taxa de timbru;$ norme de venit;$ cursuri valutare;$ datele de contact ale unitilor fiscale teritoriale;$ alte informaii utile.

Prin intermediul tehnologiei RSS poi recepiona rezumatul coninutului actualizat permanent pe portalul ANAF fr a fi necesar accesarea efectiv a site-ului. Informaiile apar n browser-ul tu n seciunea "Favorites - Feeds" sub forma unei liste de titluri, iar printr-un simplu click pe titlu este accesat informaia complet publicat pe site.

Asisten prin e-mail

Pota electronic sau e-mail-ul este unul din serviciile preferate de contribuabili pentru a lua legtura cu ANAF, fiind utilizat de un numr din ce n ce mai mare de persoane. n tendina actual de utilizare pe scar larg a Internetului s-a constatat o reducere semnificativ a numrului de contribuabili ce se deplaseaz la sediul organului fiscal. Astfel, pentru a obine o informaie poi s ne transmii un e-mail.

De ce s ne trimii un e-mail?

Pentru c, ai nevoie doar de un calculator sau un dispozitiv mobil conectat la internet.

Nu implic costuri n ceea ce privete transmiterea e-mail-ului.

Este o modalitate de comunicare ieftin, cu att mai mult cu ct trimiterea unui mesaj cu ajutorul potei electronice nu implic costuri fa de modalitatea clasic de coresponden.

Nu trebuie s te deplasezi la sediul administraiei fiscale pentru a obine o informaie, ceea ce te ajut s economiseti bani i timp.

Transmitere rapid ctre orice loc din lume, se pot trimite i primi mesaje, oriunde i de oriunde, dac exist un calculator sau un dispozitiv mobil cu o conexiune la internet.

Cum comunici cu noi prin e-mail?

Prin intermediul Formularului de asisten de pe site-ul Ageniei Naionale de Administrare Fiscal.

www.anaf.ro18 19

Eu am construit asta.

Romnia funcioneaz cu taxele tale.

www.anaf.ro20 21

n vederea eficientizrii modului de acordare a asistenei prin e-mail, ncepnd cu data de 10 iunie 2014 a fost implementat un produs informatic care permite att alocarea automat a numrului de nregistrare ct i arondarea i gestionarea automat a solicitrilor primite prin intermediul Formularului de asisten.

Solicitrile sunt repartizate n mod automat unitilor fiscale n funcie de codul de identificare fiscal/domiciliul fiscal. Rspunsul i se va transmite de administraia fiscal pe adresa ta de e-mail.

Asisten n probleme de natur tehnic

Ai o problem tehnic?

Pentru a sesiza o astfel de problem ca urmare a utilizrii serviciilor/aplicaiilor electronice oferite de Agenia Naional de Administrare Fiscal trebuie s ne scrii pe adresa de e-mail: admin.portal@mfinante.ro.

Sesizri

Vrei s formulezi o sesizare?

Dac eti nemulumit de comportamentul unui funcionar fiscal, poi s ne transmii mesajul tu completnd formularul de sesizri disponibil pe site-ul www.anaf.ro. Te asigurm c plngerea va fi analizat cu atenie i va fi rezolvat cu imparialitate.

n termen de dou zile lucrtoare vei fi informat c sesizarea ta a fost recepionat. Ulterior analizrii aspectelor prezentate, vei primi rspuns potrivit Ordonanei Guvernului nr. 27/2002. Rspunsul i va fi comunicat pe adresa ta de e-mail potrivit Ordonanei Guvernului nr. 27/2002.

Depunerea on-line a declaraiilor fiscale

Trebuie s depui o declaraie fiscal?

Pe site-ul ANAF este disponibil serviciul de depunere on-line a declaraiilor fiscale. Trebuie s tii ns, c pentru a transmite declaraiile fiscale on-line ai nevoie de un certificat digital calificat. Utilizarea acestui serviciu i ofer urmtoarele avantaje:

$ reducerea timpului, ntruct nu trebuie s te mai deplasezi la administraia fiscal;

$ economisirea resurselor materiale i financiare (hrtie, cheltuieli cu personalul, transport, etc);

$ utilizarea unui singur certificat calificat pentru transmiterea mai multor declaraii;

$ depunerea declaraiilor on-line se poate efectua la orice or.

Un aspect important pe care trebuie s l iei n considerare n ceea ce privete depunerea on-line, este faptul c, i recomandm ca declaraiile fiscale s le trimii nainte de data limit. Transmiterea masiv a declaraiilor n ultima zi poate ngreuna procesul de depunere on-line a declaraiilor fiscale.

Trebuie s ai n vedere c pot aprea anumite inconveniente n procesul de depunere on-line independente de voina ANAF (spre exemplu: ntreruperi ale conexiunii la Internet, utilizarea incorect a navigatorului de Internet sau nerespectarea cerinelor minime de sistem pentru utilizarea certificatelor calificate).

www.anaf.ro22 23

Spaiul privat virtual

Ce este Spaiul Privat Virtual?

Este un serviciu prin intermediul cruia se efectueaz comunicarea electronic a informaiilor i nscrisurilor n legtur cu situaia ta fiscal. El const n punerea la dispoziie a unui spaiu virtual, aflat pe serverele Ministerului Finanelor Publice/Ageniei Naionale de Administrare Fiscal.

Acest serviciu poate fi accesat dac eti persoan fizic i ai atribuit un Cod Numeric Personal.

nregistrarea n Spaiul Privat Virtual se face prin accesarea site-ului www.anaf.ro, n seciunea nregistrare Utilizatori cu ajutorul unui user name i a unei parole pe care i le vei alege. Verificarea datelor cu care te-ai nregistrat se va face fie on-line, cu ajutorul numrului de nregistrare nscris pe un act administrativ fiscal emis de administraia fiscal ncepnd cu anul 2013, fie la sediul oricrei administraii fiscale n termen de 10 zile calendaristice de la data nregistrrii n Spaiul Privat Virtual. Administraia fiscal verific datele tale de identificare conform BI/CI i i solicit s prezini numrul de nregistrare generat automat la data nregistrrii.

Dac deii deja un certificat digital calificat nregistrat pe site-ul ANAF te poi autentifica n Spaiul Privat Virtual cu ajutorul acestuia.

De ce s utilizezi Spaiul Privat Virtual? Pentru c:

$ este uor de accesat;

$ nu implic nici un cost;

$ poate fi accesat de pe orice dispozitiv mobil cu conexiune la internet;

$ este disponibil 24h/24h;

www.anaf.ro24 25

$ nu trebuie s te deplasezi la sediul administraiei fiscale sau la oficiul potal pentru a primi un act administrativ fiscal;

$ i permite vizualizarea obligaiilor de plat;

$ i permite s depui electronic declaraii fiscale;

$ i permite s primeti electronic documente i acte administrativ fiscale.

Informaii publice

Ai nevoie de o informaie de interes public?

Pe site-ul ANAF exist o serie de informaii de interes public ce sunt actualizate periodic de direciile de specialitate din cadrul Ageniei, precum:

$ informaii despre agenii economici;

$ legislaie fiscal;

$ proiecte de acte normative;

$ adrese uniti subordonate;

$ rapoarte de activitate;

$ achiziii publice i multe alte informaii publice.

Este important s tii c specificul activitii ANAF impune unele restricii n furnizarea informaiilor, restricii reglementate prin art. 11 din O.G. nr. 92/2003 privind Codul de procedur fiscal. Astfel, nu putem s-i furnizm informaii de natur fiscal i comercial ce se refer la persoane fizice sau juridice identificate prin nume/denumire, adres i/sau prin CNP/CUI.

5.2. SERVICII OFERITE TELEFONIC

ndrumare i asisten telefonic

n situaia n care pe site-ul ANAF nu regseti informaiile de care ai nevoie, ne poi contacta telefonic. n cadrul Ageniei Naionale de Administrare Fiscal exist un Call-Center special destinat ndrumrii i asistenei n domeniul fiscal. ANAF i ofer rspunsuri prompte i de calitate la ntrebrile tale. n cazul n care solicitarea ta nu poate fi soluionat de operatorii din cadrul Call-Center, poi fi ndrumat s formulezi solicitarea prin intermediul unui alt mijloc de comunicare.

Dac vrei s iei legtura cu noi, numrul de telefon alocat Call-center este: 031 403 91 60.

www.anaf.ro26 27

Dac vrei s iei legtura cu administraia fiscal la care eti nregistrat fiscal, poi obine numrul de telefon de pe site-ul ANAF. Fiecare administraie fiscal are un numr de telefon destinat ndrumrii i asistenei contribuabililor n domeniul fiscal.

De ce te sftuim s ne contactezi telefonic? Pentru c:

$ economiseti timp;

$ obii informaii de calitate;

$ poi oferi informaii suplimentare pentru clarificarea solicitrii;

$ poi evita deplasrile nedorite.

TelVerde

Vrei s formulezi o sesizare?

Dac doreti s formulezi o sesizare privind nerespectarea obligaiilor legale ale operatorilor economici de a furniza bon fiscal sau privind acte de corupie nfptuite de ctre funcionari din cadrul Ministerului Finanelor Publice si instituiilor subordonate poi apela gratuit serviciul TelVerde al Ministerului Finanelor Publice: 0800 800 085.

Acest serviciu este disponibil 24/24 ore.

Romnia funcioneaz cu taxele tale.

Eu le-am oferit educaie.

www.anaf.ro28 29

Helpdesk

Ai nevoie de informaii n domeniul vamal?

n cazul n care ai nevoie de informaii n domeniul vamal, poi contacta serviciile de asisten de tip helpdesk. Acestea i ofer informaii n urmtoarele domenii: tarif vamal integrat, tranzit, sistemul de control al importurilor, sistemul de control al exporturilor. Aceste informaii i multe altele sunt, de asemenea, disponibile i pe site-ul Direciei generale a vmilor www.customs.ro.

Acces date prin SMS

Dac eti interesat s obii informaii publice despre un anumit agent economic o poi face transmind un mesaj text prin SMS care s conin codul de identificare fiscal al societii respective, la numrul 1300. Vei primi un SMS de rspuns prin intermediul operatorilor de telefonie mobil, cu urmtoarele date disponibile:

ndrumare i asisten contribuabili prin coresponden

Pentru solicitrile primite prin coresponden, funcionarii i ofer ndrumare i asisten n domeniul fiscal. Avnd n vedere necesitatea reducerii costurilor legate de furnizarea acestui serviciu, te ndrumm s utilizezi celelalte mijloace de comunicare cu Agenia Naional de Administrare Fiscal, respectiv:

$ telefonic;

$ prin e-mail.

Depunerea declaraiilor fiscale

Dac trebuie s depui o declaraie fiscal, te ndrumm s verifici dac nu cumva exist posibilitatea depunerii electronice a acesteia. n situaia n care exist aceast posibilitate te ndrumm s depui on-line formularul.

5.3. Servicii oferite prin coresponden

$ codul de identificare fiscal;

$ denumirea agentului economic;

$ nregistrat/nenregistrat n scopuri de tax pe valoare adugat (exemplu: TVA DA/NU);

$ starea de inactivitate fiscal a agentului economic (exemplu: INACTIV FISCAL DA/NU);

$ aplicarea sistemului de tax pe valoare adugat la ncasare (exemplu: TVA NCASARE DA/NU);

$ cod de siguran stabilit de Agenia Naional de Administrare Fiscal.

www.anaf.ro30 31

De ce te ndrumm spre celelalte mijloace de comunicare?

ntruct comunicarea cu noi n format letric implic timp i costuri suplimentare pentru ambele pri (costul trimiterii solicitrii este de circa 10 ori mai mare dect transmiterea acesteia prin pota electronic). Ce fel de costuri? Spre exemplu:

PENTRU TINE

$ costuri alocate pentru hrtie;

$ taxe potale;

$ cheltuieli transport.

PENTRU UNITATEA FISCAL

$ costuri alocate pentru hrtie;

$ instrumente de scris;

$ taxe potale;

$ cheltuieli de transport;

$ arhivare.

SERVICII OFERITE LA SEDIUL ADMINISTRAIEI FISCALE

ndrumare i asisten la sediul unitii fiscale

ndrumarea i asistena la sediul unitii fiscale este desfurat de structuri specializate n cadrul unitilor fiscale. Avnd n vedere dezvoltarea celorlalte mijloace de comunicare, electronic i la distan, numrul contribuabililor care solicit ndrumare i asisten la sediul unitii fiscale tinde s se diminueze.

Depunerea declaraiilor fiscale

Nu uita, nainte s te deplasezi la sediul administraiei fiscale, verific dac exist posibilitatea depunerii electronice a acesteia. n situaia n care exist aceast posibilitate transmite formularul on-line.

II

i reamintim!

www.anaf.ro32 33

Prin mijloacele de comunicare electronic

i la distan i oferim aceeai ndrumare i

asisten de calitate precum cea oferit la

sediul unitii fiscale. Diferena dintre

aceste mijloace de comunicare o reprezint

costurile alocate n furnizarea serviciilor,

respectiv electronic i la distan,

comparativ cu cele oferite la sediul unitii

fiscale, costuri pe care dorim s le

diminum pentru ambele pri, att cele

alocate de agenia fiscal ct i costurile tale.

nainte s te deplasezi la sediul

administraiei fiscale, nu uita s vizitezi site-

ul nostru i s vezi dac poi obine

informaiile de care ai nevoie, iar dac nu le

gseti, ncearc s iei legtura cu noi

telefonic sau prin e-mail.

www.anaf.ro34 35

1.Ce este Agenia Naional de Administrare Fiscal?

2.Ce urmrete acest material?

3.Ce fel de servicii ofer ANAF?

4.Care sunt obiectivele strategice ale ANAF in domeniul serviciilor acordate contribuabililor?

5.Servicii oferite de ANAF

I. Servicii oferite la distan

5.1. Servicii oferite electronicWebsite: www.anaf.ro

- Asisten oferit contribuabililor n domeniul fiscal, din oficiu- Ghiduri- Buletine informative fiscale- Legislaia fiscal- Formulare fiscale cu explicaii- Calendarul obligaiilor fiscale - RSS

Asisten prin e-mailAsisten n probleme de natur tehnicSesizriDepunerea on-line a declaraiilor fiscaleSpaiul privat virtualInformaii publice

5.2. Servicii oferite telefonic ndrumare i asisten telefonic Telverde Helpdesk Acces Date prin SMS

5.3. Servicii oferite prin corespondenndrumare i asisten contribuabili prin coresponden

II. Servicii oferite la sediul administraiei fiscalndrumare i asisten la sediul unitii fiscale Depunerea declaraiilor fiscale

6.i reamintim!

CUPRINS

Romnia funcioneaz cu taxele tale.

Eu i-am salvat viaa.

Inovaie n administraie!Proiect selectat n cadrul Programul Operaional Dezvoltarea Capacitii Administrative i

cofinanat de Uniunea European prin Fondul Social European.

Titlul proiectului: Dezvoltarea unui parteneriat viabil ntre Agenia Naional de Administrare Fiscal i beneficiarii direci ai serviciilor furnizate de aceasta - premis a eficientizrii sistemului de

colectare a veniturilor publice.

Editorul materialului: Agenia Naional de Administrare Fiscal

Data publicrii: aprilie 2015

Coninutul acestui material nu reprezint n mod necesar poziia oficial a Uniunii Europene sau a Guvernului Romniei.