PRIMER CURSO VIRTUAL

VINCULACIÓN

PLAN - PRESUPUESTO

Cra. Cristina Ruiz - Agosto 2013

Foro Permanente de Direcciones de Presupuesto y Finanzas

de la República Argentina

SÍNTESIS DE LA PROPUESTA

El curso virtual está orientado a fortalecer las Capacidades y Competencias de los Funcionarios y/o

Profesionales de la Administración Pública en materia de Gestión Presupuestaria con una visión

moderna e integradora a la Planificación Estratégica.

METODOLOGÍA

El curso tiene un enfoque teórico-práctico adecuado para la educación de personal directivo

comprometido en la mejora de los procesos y la transformación del entorno organizacional.

La metodología aplicada propicia el análisis y la discusión de los contenidos temáticos del curso y su

aplicación en la realidad.

OBJETIVO

El principal objetivo de este curso virtual es Dotar de competencias al personal de nivel directivo de

organismos públicos para la vinculación entre la planificación estratégica y el presupuesto con el fin

de promover la Eficiencia en la Administración de los Recursos Públicos.

GESTIÓN

PARA

RESULTADOS

PLANIFICA-

CIÓN

ESTRATEGICA

PRESUPUES-

TO

PÚBLICO

VINCULA-

CIÓN

PLAN /

PRESUPUESTO

ACTIVIDAD

PRÁCTICA

TEMARIO

CONSIDERA-

CIONES

GENERALES

GLOSARIO

DE

CONCEPTOS

AL CONCLUIR ESTA UNIDAD SE PODRAN RESPONDER LAS SIGUIENTES PREGUNTAS:

• ¿Cuál es el nuevo concepto que se maneja sobre el Rol del Estado?

• ¿Cuáles son las funciones de los actores en la articulación del plan con el presupuesto?

• ¿Cómo se enmarca al presupuesto en el proceso de vinculación?

CONSIDERACIONES GENERALES

ACTORES Y FUNCIONES QUE INTEGRAN EL PROCESO DE VINCULACIÓN

Coordinar la elaboración de la Reflexión Estratégica. Colaborar en la elaboración de la Planificación Operativa. Colaborar en la formulación del Presupuesto para Resultados. Colaborar con los distintos organismos en la medición de Indicadores de

Impacto y de Resultado. Dar seguimiento a los distintos Indicadores de Impacto e Indicadores de

Resultado. Monitoreo y Análisis integral de la planificación estratégica y del

presupuesto para resultados. Dictar capacitaciones de Reflexión Estratégica y dar apoyo en las

capacitaciones de Planificación Operativa y PpR.

Dirección de Sistema de Gestión por Objetivos

Colaborar en la elaboración de la Reflexión Estratégica. Coordinar la elaboración de la Planificación Operativa. Coordinar la formulación del Presupuesto para Resultados Colaborar con los distintos organismos en la medición de Indicadores de

Producto, metas físicas y financieras. Dar seguimiento a Indicadores de Producto. Monitoreo y Análisis integral del la planificación estratégica y del

presupuesto para resultados. Dar seguimiento y análisis a la ejecución del presupuesto, a través de las

metas físicas y financieras. Dictar capacitaciones de Planificación Operativa y PpR, y dar apoyo en las

capacitaciones de Reflexión Estratégica.

Dirección General de Presupuesto e Inversiones Públicas

ACTORES Y FUNCIONES QUE INTEGRAN EL PROCESO DE VINCULACIÓN

Diseñar la planificación del propio organismo, tanto estratégica, como operativa.

Ejecutar la planificación y el presupuesto preestablecido. Dar seguimiento y registro a la ejecución del presupuesto,

física y financieramente. Realizar la medición de metas físicas y financieras, e

indicadores, de Resultado y de Producto. Detectar y justificar desvíos de las mediciones; realizar

propuestas de acciones correctivas y; planificar acciones de mejora continua.

Organismos del Poder Ejecutivo Provincial: Ministerios, Secretarias y Agencias.

ACTORES Y FUNCIONES QUE INTEGRAN EL PROCESO DE VINCULACIÓN

LA GESTIÓN PARA RESULTADOS

AL CONCLUIR ESTA UNIDAD SE PODRAN RESPONDER A LAS SIGUIENTES PREGUNTAS:

• ¿Cuál es el concepto de Gestión para Resultados en el Estado?

• ¿Cuáles son los pilares necesarios de la GpR?• ¿Cómo se aplica a esta propuesta la noción de causalidad

y cadena de resultados?• ¿Qué función cumple un indicador de gestión en la GpR?• ¿Cómo se construye un indicador?

LA GESTIÓN PARA RESULTADOS

La GESTION PARA RESULTADOS es un modelo de CULTURA organizacional y de GESTION que pone énfasis en los RESULTADOS y no en los procedimientos. Aunque también interesa cómo se hacen las cosas, cobra más relevancia el QUÉ se hace, QUÉ se logra y CUÁL es el IMPACTO en el BIENESTAR DE LA POBLACION.

GpR

ACLARANDO CONCEPTOS

¿LA GESTIÓN POR RESULTADOS O LA GESTIÓN PARA RESULTADOS?

• Lo más apropiado es usar el término “PARA”, denotando así una gestión orientada a conseguir Resultados determinados, predefinidos y esperados.

• Por lo tanto lo correcto es: Gestión POR Objetivos o Gestión PARA (conseguir) resultados.

• La Gestión para Resultados implica fortalecer la acción de los organismos públicos para mejorar el efecto de su acción en beneficio de los ciudadanos y de la sociedad.

AL CONCLUIR ESTA UNIDAD SE PODRAN RESPONDER LAS

SIGUIENTES PREGUNTAS:

• ¿Qué es la Planificación Estratégica?

• ¿Cuales son las bases teóricas de la Planificación

Estratégica?

• ¿Cuál el proceso para planificar en base a resultados?

LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

PLANIFICACIÓN OPERATIVA

REFLEXIÓN ESTRATÉGICA

Análisis Situacional.Misión y Visión del Organismo.Objetivos Estratégicos.Indicadores de Resultados.

Iniciativas para el mediano y corto plazo.Indicadores de Producto.Actividades y sus Metas.Cálculo de Insumos y Recursos.

AL CONCLUIR ESTA UNIDAD SE PODRAN RESPONDER LAS

SIGUIENTES PREGUNTAS:

• ¿Cómo superar la inercia de un presupuesto incremental?

• ¿Cómo avanzamos hacia un presupuesto para resultados?

• ¿Cuáles son las etapas para evaluar el cumplimiento de los

resultados planificados?

• ¿Cuáles son los principales indicadores para evaluar el PpR?

EL PRESUPUESTO PÚBLICO

Presupuesto Para

Resultados

Es un proceso que integra de forma sistemática consideraciones sobre los resultados e impactos de la ejecución de programas presupuestarios y de la aplicación de los recursos asignados a éstos, con el objeto de entregar mejores bienes y servicios públicos, elevar la calidad del gasto y promover una más adecuada rendición de cuentas y transparencia.

EL PRESUPUESTO PÚBLICO

EL CICLO PRESUPUESTARIO COMO REFLEJO DE LA GESTIÓN PARA RESULTADOS

¿Cómo están cambiando las condiciones? (Indicadores de Impacto)

¿Qué se quiere lograr? (Objetivo Estratégico)

¿Cómo se va a lograr? (Iniciativas,

Actividades, Metas)¿Cómo se medirá el avance de la producción? (Indicadores de Producto)

¿Cómo se evaluará la gestión de la entidad? (Indicadores de Resultados)

¿Qué impacto se busca? (Ejes de Política Pública)

EvaluaciónEvaluaciónEvaluaciónEvaluaciónFormulacióFormulació

nnFormulacióFormulació

nn

EjecuciónEjecuciónEjecuciónEjecución

PlanificaciónPlanificaciónPlanificaciónPlanificación

Discusión-Discusión-AprobaciónAprobaciónDiscusión-Discusión-

AprobaciónAprobación

VINCULACIÓN PLAN PRESUPUESTO

AL CONCLUIR ESTA UNIDAD SE PODRAN RESPONDER LAS SIGUIENTES PREGUNTAS:

• ¿Cuál es el marco conceptual de la vinculación plan-presupuesto?

• ¿En qué consiste la vinculación, cuáles son sus objetivos específicos?

• ¿Qué condiciones básicas se deben cumplir para la vinculación?

• ¿Cuales son las principales acciones a desarrollar en los distintos momentos de la articulación plan- presupuesto?

ESQUEMA DE LA PROPUESTA

                  

Reflexión Estratégica

Objetivos Estratégicos

Ejesde Política

Pública

ImpactosImpactosImpactosImpactos

Planificación Operativa Iniciativas

Acciones-Actividades

ResultadosResultadosResultadosResultados

ProductosProductosProductosProductos

Medidas de Desempeño (Indicadores)

MetasMetas MetasMetas Costos

Insumos Recursos

ESQUEMA DE LA PROPUESTA

ETAPA PRINCIPALES DATOSREGISTRO DE

LA INFORMACION

RESPONSABLE

Reflexión Estratégica

Plan de Gobierno Ejes Estratégicos Indicadores de Impacto

Centralizada Administrador del SGO

Organismo Plan de Ministerio Objetivos Estratégicos Indicadores de Resultados

Descentrali-zada

Referente Institucional de Planificación.

Dirección de Administración.

Unidades Ejecutoras.Planificación Operativa

Iniciativas_ Actividades_ Metas

Indicadores de Producto

Descripción de Categorías Programáticas.

LA GESTIÓN ORIENTADA A LOS RESULTADOSLOS RESULTADOS ORIENTADOS A LA SOCIEDAD

TIEMPOPOBLACIÓN

POBLACIÓN CON MAYOR BIENESTAR

NIV

EL D

E BI

ENES

TAR

VINCULACIÓN PLAN-PRESUPUESTO

"LOS PEQUEÑOS ACTOS QUE SE EJECUTAN SON MEJORES QUE TODOS AQUELLOS

GRANDES QUE SOLO SE PLANEAN”

GEORGE E. MARSHALL (artista norteamericano)