Nota 2018 2017 Nota 2018 2017

ACTIVO PASIVO ₡57,965,404.08 ₡54,468,751.21

DISPONIBILIDADES ₡42,204,455.42 ₡20,088,438.53 OBLIGACIONES CON ENTIDADES 4,248,280.00 3,779,766.00

Caja y Bancos 1 42,204,455.42 20,088,438.53 Aportac. Patron. p/Pagar 4,248,280.00 3,779,766.00

CUENTAS POR COBRAR 42,000,750.70 46,514,696.81 CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES 53,717,124.08 50,688,985.21

Agencias y Agentes 2 42,000,750.70 46,514,696.81 Aguinaldo por Pagar 995,074.00 841,874.00

Impuestos Retenidos por Pagar 3,185,842.37 2,194,134.00

BIENES MUEBLES E INMUEBLES NETO 11,164,827.78 8,399,218.06 Otras Cuentas y Comisiones por Pagar 2,294,160.11 7,892,112.50

Mobiliario y Equipo de Oficina 3 6,513,930.96 6,308,641.33 Impuesto s/ Renta por Pagar 4,240,815.49 5,159,082.49

Equipo de Cómputo 3 4,650,896.82 2,090,576.73 Cuentas por Pagar Agentes y Otras 5 43,001,232.11 34,601,782.22

PATRIMONIO 72,538,877.58 65,614,556.60

CAPITAL SOCIAL 30,692,790.00 30,692,790.00

OTROS ACTIVOS 35,134,247.74 45,080,954.40 Capital Pagado 30,692,790.00 30,692,790.00

Gastos Pagados por Anticipado 4 33,994,187.24 38,572,763.49

Valor de Adquisición de software 910,485.50 653,397.18 APORTES PATRIMON. NO CAPITALIZ. 31,507,626.45 38,315,926.43

Amortización Acumulada Software (677,010.00) (386,884.24) Aportes P/Capitaliz. Pend. Autorización 31,507,626.45 38,315,926.43

Mejoras a Propiedad Arrendada 0.00 1,661,230.00

Amortización Mejoras a Propiedad Arrendada 0.00 (688,742.49) PERDIDAS ACUMULDAS 0.00 (15,432,018.96)

Costos de Organización e Instalación 0.00 13,556,185.48 Pérdidas Acumuladas 0.00 (15,432,018.96)

Amortización Costos Organización e Instalación 0.00 (9,144,679.02) Reserva de Ley 5% s/ resultados 443,225.00

Depósito Alquiler Local 906,585.00 857,684.00 RESULTADO DEL PERIODO 9,895,236.13 12,037,859.13

Utilidad (Pérdida) del Período 9,895,236.13 12,037,859.13

TOTAL ACTIVO ₡130,504,281.64 ₡120,083,307.80 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ₡130,504,281.64 ₡120,083,307.80

Lic. Rolando Badilla Oviedo Lic. José Mora Ch. MBA Juan Carlos Quesada

Contador Auditor Interno Gerente

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros

PRISMA CORREDORA DE SEGUROS S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017

Nota 2018 2017

INGRESOS ₡1,553,460,824.52 ₡1,203,071,443.71

INGRESOS DE OPERACIÓN 1,549,744,702.91 1,195,229,032.59

Comisiones por colocación de seguros 1,531,541,715.91 1,191,534,841.63

Ingresos varios 18,202,987.00 3,694,190.96

INGRESOS FINANCIEROS 3,716,121.61 7,842,411.12

Productos p/Inversión en Instituciones Financieras

Otros Ingresos Financieros 3,716,121.61 7,842,411.12

GASTOS 1,539,324,772.90 1,185,874,502.09

1,187,458,973.16 1,187,458,973.16

GASTOS FINANCIEROS 175,593.05 486,241.75

Otros Gastos Financieros Diversos 175,593.05 486,241.75

GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS 1,273,416,439.34 935,367,261.72

Comisiones por Servicios Administrativos

Comisiones por Colocación de Seguros 1,270,026,757.55 933,594,184.52

Otros Impuestos Pagados en el País 0.00 0.00

Patentes 306,000.22 448,000.00

Otros Gastos Operativos Varios 3,083,681.57 1,325,077.20

GASTOS DE ADMINISTRACION 265,732,740.51 250,020,998.62

Gastos de Personal 6 180,134,249.82 159,096,361.98

Gastos por Servicios Externos 6 35,216,396.49 47,551,550.29

Gastos de Movilización y Comunicación 6 6,803,628.41 6,242,442.75

Gastos de Infraestructura 6 26,094,040.87 24,314,538.72

Gastos Generales 6 17,484,424.92 12,816,104.88

UTILIDAD (PERDIDA) NETA ANTES IMPUESTOS 14,136,051.62 17,196,941.62

IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD 4,240,815.49 5,159,082.49

UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL PERIODO ₡9,895,236.13 ₡12,037,859.13

____________________ ________________

Lic. Rolando Badilla O. Lic. José Mora Ch. MBA Juan Carlos Quesada

Contador Auditor Interno Gerente

PRISMA CORREDORA DE SEGUROS S.A.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

POR LOS PERIODOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros

Nota 2018 2017

₡9,895,236.13 ₡12,037,859.13

3,553,699.40 6,419,033.59

4,513,946.11 6,059,955.46

4,578,576.25 (20,572,341.77)

5,417,031.41 3,353,041

(48,901.00) 747,642.00

468,514.00 1,113,716.61

991,708.37 1,189,454.78

0.00 (645,640.90)

153,200.00 (235,761.01)

2,294,160.11 (13,282,741.55)

(918,267.00) 5,159,082.49

(7,892,112.50) 6,791,878.18

0.00 0.00

8,399,449.89 6,398,113.99

31,406,241.17 14,533,292.32

(6,319,309.12) (6,422,628.43)

(6,319,309.12) (6,422,628.43)

Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento

(6,808,299.98) 3,443,833.90443,225.00

3,394,159.83 2,158,999.56

(2,970,915.15) 5,602,833.46

22,116,016.90 13,713,497.35

20,088,438.53 6,374,941.19₡42,204,455.42 ₡20,088,438.53

PRISMA CORREDORA DE SEGUROS S.A.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Por los períodos comprendidos del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018 y 2017

Flujo neto de efectivo en actividades de financiamiento

Aumento neto del efectivo

Flujo neto de las actividades de operación

Flujos netos de efectivo usados en actividades de inversión

Aportes p/Capitalizac. Pendientes de Autorización en Efectivo

Flujo de efectivo de las actividades de operación

Variaciones en los activos (aumento), o disminución

Variación neta en los pasivos aumento, o (disminución)

Aumento (disminución) en Aporte Patronal por Pagar

Aumento (disminución) en Aguinaldo por pagar

Aumento (disminución) en Retenciones por Pagar por pagar

Aumento (disminución) en Cuentas por Pagar Socios

Disminución (aumento) Otros Activos

Disminución (aumento) Depósitos Alquiler

Aumento (disminución) en Otras Cuentas por Pagar

Resultado del período

Disminución (aumento) en Gastos Anticipados

Disminución (aumento) en Cuentas por Cobrar

Partidas aplicadas a resultados que no requiren uso de fondos

Depreciaciones y amortizaciones

Aumento (disminución) en Depósitos por Aplicar

Aumento (disminución) en Otras Cuentas y Comisiones por Pagar

Aumento (disminución) en Cuentas por Pagar y Provisiones

Aumento (disminución) Obligaciones con Asegurados, Agentes

MBA Juan Carlos Quesada

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año

Flujos netos de efectivo usados en las actividades de inversión

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año

Disminución (aumento) de propiedades, mobiliario y equipo y software

Pérdidas acumuladas

Gerente

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros

Lic. José Mora Ch.

Auditor

Lic. Rolando Badilla O.

Contador

Notas Capital Aportes Reserva Ganancias o Total

Social Patrimoniales de Ley 5% Pérdidas Acum. Patrimonio

₡26,888,000.00 ₡41,528,533.92 (₡37,617,600.54) ₡30,798,933.38

(27,680,994.09) (27,680,994.09)

38,191,138.79 38,191,138.79

(39,383,061.95) 37,617,600.54 (1,765,461.41)

3,804,790.00 (3,804,790.00) 0.00

30,692,790.00 36,531,820.76 (27,680,994.09) 39,543,616.67

(11,043,787.52) (11,043,787.52)

26,021,265.86 26,021,265.86

(27,680,994.09) 27,680,994.09 0.00

(6,547,231.00) (6,547,231.00)

30,692,790.00 34,872,092.53 (17,591,018.52) 47,973,864.01

12,037,859.13 12,037,859.13

3,443,833.90 3,443,833.90

2,158,999.56 2,158,999.56

30,692,790.00 38,315,926.43 (3,394,159.83) 65,614,556.60

9,895,236.13 9,895,236.13

443,225.00 443,225.00

(6,808,299.98) 3,394,159.83 (3,414,140.15)

₡30,692,790.00 ₡31,507,626.45 ₡443,225.00 ₡9,895,236.14 ₡72,538,877.59

Saldo al 31/12/2015

Ajuste períodos anteriores

Resultado neto

Reserva de Ley 5% sobre resultados

Ajuste períodos anteriores

Resultado neto

Aportes de Socios

Ajuste períodos anteriores

Saldo al 31/12/2016

Resultado neto

Asignación de aportes a la pérdida acumualda

Incremento Capital Social

Saldo al 31/12/2017

Aportes de Socios

Lic. Rolando Badilla O.

Contador Auditor Interno

Lic. José Mora Ch.

Saldo al 31/12/2018

MBA Juan Carlos Quesada

Gerente

PRISMA CORREDORA DE SEGUROS S.A.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

POR EL PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Saldo al 31/12/2014

Asignación de aportes a la pérdida acumualda

Resultado neto

Aportes de Socios

Las notas son parte integral de los estados financieros

1

PRISMA CORREDORA DE SEGUROS S.A.

Notas a los Estados Financieros

Al 31 de diciembre de 2018

1. Bases de presentación y políticas contables

Prisma Corredora de Seguros S.A. es una entidad establecida bajo la legislación mercantil

costarricense, con cédula jurídica número 3-101-183644.

2. Domicilio, Actividad, Registro

La empresa está domiciliada en San José, se dedica a la comercialización de seguros y surgió como

entidad el 6 de marzo de 1996, bajo el nombre de Corporación de Seguros CGS, S.A., a partir del

mes de marzo de 1998, pasó a llamarse Seguros Totales la Providencia S.A. A partir del 27 de

mayo de 2009, por la nueva ley de seguros y las políticas de la SUPEN, entidad a cargo de la

supervisión la compañía operó bajo el nombre de Prisma Seguros S.A. bajo la figura de sociedad

agencia de seguros.

El 2 de julio de 2014 Prisma pasa a convertirse en corredora de seguros con el nombre de Prisma

Corredora de Seguros S.A.

3. Base para la preparación de los estados financieros:

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con normas internacionales de

contabilidad y de información financiera (NIIF, NIC) y las disposiciones de carácter contable,

emitidas por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) y por la

Superintendencia General de Seguros (SUGESE).

Los estados financieros han sido preparados con base en el costo histórico.

4. Moneda: los estados financieros y sus notas se expresan en colones costarricenses (¢), de

acuerdo con las disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema

Financiero (CONASSIF) y por la Superintendencia General de Seguros (SUGEF) y la

Superintendencia de Seguros (SUGESE).

2

a. Moneda Extranjera:

Las transacciones en moneda extranjera son convertidas a su moneda funcional utilizando el tipo

de cambio entre ambas monedas vigente a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos

monetarios denominados en moneda extranjera a la fecha del reporte, son convertidos a la

moneda funcional utilizando el tipo de cambio vigente a la fecha de la transacción. Los activos y

pasivos no monetarios denominados en moneda extranjera que son medidos a su valor razonable,

son convertidos a la moneda funcional utilizando el tipo de cambio vigente a la fecha en que ese

valor razonable fue determinado. Las partidas no monetarias expresadas en moneda extranjera,

que son valoradas o medidas al costo histórico, son traducidas utilizando el tipo de cambio a la

fecha de la transacción.

b. Unidad Monetaria: la paridad del colón con respecto al dólar de los Estados Unidos de América

se determina en un mercado cambiario libre, bajo la supervisión del Banco Central de Costa Rica

mediante la utilización de bandas cambiarias. Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el tipo de

cambio se estableció según se indica:

2018 2017

Compra ¢604.39 ¢566.42

Venta ¢611.75 ¢572.56

5. Capital Social: El capital acciones comunes autorizado, suscrito y pagado al 31 de marzo de 2016

es de US $57.000,00 y está representado por 57.000 acciones comunes y nominativas, con un

valor nominal de $1,00 que quedaron registradas en colones por ¢30.692.790,00 a un tipo de

cambio de ¢538,47 cada una.

6. Ingresos por comisiones: los ingresos por comisiones provienen de la participación de la

compañía en las actividades de comercialización de seguros, las cuales se generan al momento de

formalizar la póliza con el cliente. Estas comisiones son pagadas por las compañías de seguros

sobre un porcentaje de la prima de cada póliza que varía según el tipo de póliza y su naturaleza.

7. Otros ingresos: los ingresos se reconocen cuando se devengan.

8. Reconocimiento de Gastos: los gastos son reconocidos en el estado de resultados en el momento en que se incurren, a saber por el método base devengo.

3

9. Notas: notas de detalle

2018 2017

1. Disponibilidades

Fondo de operación 80,000.00₡ 80,000.00₡

Cta. Cte. Banco Nacional 1,814,034.08 361,888.23

Cta. Cte. BAC San José 23,862,155.05

Cta. Cte. Banco Improsa 16,448,266.3 19,646,550.3

Total disponibilidades 42,204,455.42₡ 20,088,438.53₡

2. Cuentas por cobrar

Cuentas por cobrar agentes y otros 2,511,631.00₡ 3,935,964.00₡

Cuentas por cobrar - comisiones 39,489,119.7 42,578,732.81

Total cuentas por cobrar 42,000,750.70₡ 46,514,696.81₡

3. Bienes muebles e inmuebles

Mobiliario y equipo de oficina 8,856,595.96₡ 14,924,592.30₡

Equipo de cómputo 6,386,236.82 3,693,686.64

Total costo 15,242,832.78 18,618,278.94

Depreciación acumulada (4,078,005.00) (10,219,060.88)

Neto 11,164,827.78₡ 8,399,218.06₡

4. Gastos pagados por anticipado

Retención 2% impuesto de renta 30,941,320.24₡ 38,572,763.49₡

Pólizas de seguro pagadas por anticipado 3,052,867.00 -

Otros pagos anticipados 0.00 0.00

Total pagos anticipados 33,994,187.24₡ 38,572,763.49₡

5. Cuentas por pagar agentes y otras

Comisiones por pagar a agentes 39,861,420.96₡ 33,825,214.22₡

Servicios profesionales por pagar 550,000.00 776,568.00

Proveedores varios 2,589,811.15 -

Total cuentas por pagar agentes y otras 43,001,232.11₡ 34,601,782.22₡

4

2018 2017

6. Gastos generales

Gastos de Personal

Sueldos y bonificaciónes 130,569,778.00₡ 110,353,375.00₡

CCSS -carga patronal 34,606,735.00 28,906,489.00

Aguinaldos 10,676,866.00 8,667,674.39

Prestaciones Sociales 352,870.00 2,740,000.00

Incentivos 427,113.46 2,552,277.81

Capacitación 1,371,613.36 2,083,266.76

Refrigerios 265,372.00 69,007.00

Uniformes 720,168.00 2,528,124.50

Poliza Riesgos Trabajo 8430164 462,324.00 1,080,943.52

Dietas Directores 500,000.00 0.00

Viaticos Generales 181,410.00 115,204.00

Total Gastos de Personal 180,134,249.82₡ 159,096,361.98₡

Gastos por servicios externos

Servicio de cómputo 4,465,989.33₡ 20,084,686.99₡

Asesoría jurídica 5,142,260.85 4,703,670.29

Servicios de seguridad 660,075.97 597,435.83

Servicios de limpieza 3,151,916.36 3,107,686.64

Auditorías 3,592,864.00 6,421,346.00

Servicios de mensajería 6,250,002.67 6,036,724.54

Publicidad y marketing 5,133,287.31

Servicios contables 6,820,000.00 6,600,000.00

Total Gastos por servicios externos 35,216,396.49₡ 47,551,550.29₡

Gastos de movilidad y comunicación

Pasajes y fletes 22,725.00₡ 488,787.78₡

Teléfonos 2,769,200.07 1,942,086.59

Internet 3,093,971.34 2,936,998.38

Combustibles y lubricantes 917,732.00 874,570.00

Total Gastos de movilidad y comunicación 6,803,628.41₡ 6,242,442.75₡

5

2018 2017

Gastos de infraestructura

Mant de propiedad arrendada 2,095,932.51₡ 645,720.63₡

Agua y energía eléctrica y agua 1,662,680.47 2,012,200.07

Alquiler de oficinas 18,781,728.49 17,959,706.43

Amort. de mejoras a prop. arren 972,488.00 276,870.00

Dep. de Inm., Mob. y Equipo 2,581,211.40 3,420,041.59

Total Gastos de infraestructura 26,094,040.87₡ 24,314,538.72₡

Gastos generales

Seguros varios 6,064,946.42₡ 2,362,955.05₡

Papelería y utiles de oficina 1,539,254.18 1,443,495.13

Suscripciones y afiliaciones 1,990,101.82 1,609,379.28

Promoción y publicidad 846,555.00 1,319,125.39

Atención a empleados 859,259.00 190,938.60

Suministros de limpieza 764,946.72 738,787.26

Mantenimiento Equipo Oficina 600,567.00 953,909.20

Pasajes, Parqueos y Peajes 189,659.47 498,129.44

Gastos Medicamentos y Medicos 1,720,018.29 977,263.53

Otros gastos 2,909,117.02 2,722,122.00

Total Gastos generales 17,484,424.92₡ 12,816,104.88₡

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 265,732,740.51₡ 250,020,998.62₡