Programa de Estudios por Competencias - fca.uaemex.mxfca.uaemex.mx/progra/proglcn/008/PLANEACION FISCAL ESTRATEGICA.pdf · Conocer y aplicar las herramientas de la planeación fiscal,

Universidad Autónoma del Estado de México Secretaría de Docencia Coordinación General de Estudios Superiores

Programa Institucional de Innovación Curricular

Programa de Estudios por Competencias PLANEACIÓN FISCAL

ESTRATÉGICA

I. IDENTIFICACIÓN DEL CURSO

ORGANISMO ACADÉMICO: FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN

Programa Educativo: CONTADURÍA

Área de docencia: ACÁDEMIA DE FISCAL

Aprobación por los H.H. Consejos

Académico y de Gobierno

13 JULIO 2017

Fecha: 13 Julio 2007

Programa elaborado por: MAE. MA. ANTONIETA CORDERA CARDENAS

M.F. JOSE ANGEL FLORES NAVA Programa actualizado por: M.D.P. JORGE MERCADO VILLAFAÑA

Fecha de elaboración : Junio / 06 / 2007.

Fecha de actualización:

Junio 2017

Clave

Horas de teoría

Horas de práctica

Total de

horas

Créditos

Tipo de Unidad de

Aprendizaje

Carácter de la Unidad de

Aprendizaje

Núcleo de formación

Modalidad

L30153 2 2 4 6 Curso

Teórico Práctico

Optativa Integral Presencial

Prerrequisitos HABER CURSADO 218 CRÉDITOS OBLIGATORIOS ( Conocimientos Previos): Habilidades para lectura

capacidad de interpretación

Unidad de Aprendizaje Antecedente

Ninguna

Unidad de Aprendizaje Consecuente

Ninguna

Programas educativos en los que se imparte: CONTADURÍA



Perfil del docente:

Grado de maestría

Experiencia en contabilidad Habilidad para transmitir el conocimiento

Facilidad de aprendizaje Impulsar la utilización de las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC) Aplicar la tolerancia, ser puntual, ser responsable

Actualización constante Guardar el debido respeto con los alumnos y la institución

II. PRESENTACIÓN El presente curso está diseñado en la modalidad de taller (aprender haciendo), dividido en cinco tareas:

La primera tarea comprende teoría de la planeación fiscal. La tarea dos se enfoca a las estrategias y diagnóstico fiscal.

La tarea tres integra el marco jurídico de la planeación.

La tarea cuatro percibe los beneficios implícitos en las leyes fiscales federales la planeación aplicable a dichas leyes.

La tarea cinco alcanza una visión general sobre las disposiciones al implementar un programa integral de impuestos.

Con estas tareas se pretende fomentar en el alumno el análisis e interpretación de los diferentes conceptos que comprenden la planeación mediante los

cuales es posible diagnosticar diseñar e interpretar un programa integral de impuestos, mediante la facilitación del profesor, la investigación y

participación del alumno de manera individual y grupal, de igual forma se generarán productos aplicado a casos prácticos, uti lizando sus conocimientos

axiológicos así como la práctica de las actitudes, habilidades y valores, no solo en el ámbito personal sino en el profesional, ya que son fundamentales para que pueda lograr un desarrollo humano integral.



III. LINEAMIENTOS DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE

DOCENTE DISCENTE

1. Asistencia puntual a cada sesión (100%). 2. Asesorar y conducir el trabajo de la unidad de aprendizaje. 3. Cubrir el programa en su totalidad.

4. Motivar al aprendizaje significativo y colaborativo. 5. Fomentar el intercambio de experiencias.

6. Resolver las dudas de los participantes. 7. Evaluar la unidad de aprendizaje. 8. Fomentar el respeto, la integración y el trabajo en equipo.

1. Convenir conjuntamente con el docente la tolerancia para el inicio de las sesiones de clase. Puntualidad.

2. Asistir a un mínimo del 80% de las clases impartidas durante

el curso. 3. Cumplir con las tareas, lecturas, investigación y participación

que se les encomiende. 4. Presentar los exámenes en las fechas, hora y lugar que se

indiquen en el calendario de actividades de la Facultad.

5. Observar buen comportamiento dentro y fuera del aula 6. No celulares en clase ni en examen.

7. Disposición para trabajo en equipo. 8. Entregar en tiempo y forma los trabajos requeridos.

IV. PROPÓSITO DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE

Intensificar el concepto, origen, evolución y naturaleza de la planeación, ubicándolo dentro del marco legal que le corresponde,

predeterminar cuantitativa y cualitativamente los objetivos de la planeación, en cuanto a su estructura se trabajan en forma teórica y práctica con aclaraciones del profesor y con exposiciones e intervenciones por parte de los alumnos.



V. COMPETENCIAS GENÉRICAS

VI. ÁMBITOS DE DESEMPEÑO PROFESIONAL

VII. ESCENARIOS DE APRENDIZAJE

VIII. NATURALEZA DE LA COMPETENCIA

(Inicial, entrenamiento, complejidad creciente, ámbito diferenciado)

Conocer y aplicar todas las disposiciones relativas a la legislación fiscal, fomentar la participación activa de los estudiantes,

desarrollando en ellos su capacidad creativa. Se desarrollarán los valores éticos y humanísticos, que le permitan aplicar sus habilidades, actitudes y conocimientos para detectar y proponer soluciones a los problemas fiscales que se presenten a los

contribuyentes, con un sólido conocimiento del código de ética de su profesión que le ayudará a resolver honestamente cualquier situación.

1. Empresas Comerciales.

2. Empresas de Servicio.

3. Empresas Industriales.

4. Instituciones Financieras.

5. Organismos Gubernamentales.

6. Organismos no Gubernamentales.

1. Salón de Clases. 2. Visitas a empresas públicas y privadas.

Entrenamiento y Complejidad creciente

Universidad Autónoma del Estado de México

Secretaría de Docencia Coordinación General de Estudios Superiores


IX. ESTRUCTURA DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE

Tarea 1: Elaborar mapas conceptuales

Conocer y aplicar conceptos de planeación relacionándolo con el Estado y los particulares, así como el derecho que tienen los particulares a planear su economía, teniendo un soporte Constitucional e implementar un programa que permita diferenciar plenamente los conceptos con la evasión.

Tarea 2: Resolución de casos.

Conocer y analizar el perfil actual de la empresa, así como de la situación documental de las operaciones, seleccionando la mejor alternativa para combatir sus debilidades, evaluando el costo de sustitución y detectando las áreas a optimizar .

Tarea 3: Elaborar mapas conceptuales:

Conocer y aplicar las herramientas de la planeación fiscal, la empresa y la planeación fiscal, los efectos adversos de la planeación fiscal, consecuencias que derivan de una inadecuada planeación fiscal, comisión de los delitos fiscales y el ombudsman fiscal.

Tarea 4: Elaborar mapas conceptuales.

Analizar y aplicar los beneficios implícitos y explícitos en las leyes fiscales federales vigentes mediante la planeación aplicable a dichas

leyes.

Tarea 5: Elaborar un programa integral de impuestos con un diseño de estrategias, de planeación y diagnóstico fiscal.




Unidad de

Aprendizaje

No.

TAREA HT HP TOTAL

I Elaboración de mapas conceptuales 6 4 8

II Resolución de casos 10 10 20

III Elaboración de mapas conceptuales 4 4 8

IV Elaboración de mapas conceptuales 4 4 8

V Elaborar un programa integral de impuestos con un diseño de estrategias, de planeación y diagnóstico fiscal.

8 10 20

T O T A L 32 32 64




X.- SECUENCIA DIDÁCTICA

PLANEACIÓN FISCAL

ESTRATÉGICA

MARCO JURÍDICO DE LA PLANEACIÓN

TEORÍA DE LA PLANEACIÓN

FISCAL

ESTRATEGIAS Y DIAGNÓSTICO

FISCAL

IMPLEMENTACIÓN DE UN PROGRAMA INTEGRAL

DE IMPUESTOS

ANÁLISIS DE BENEFICIOS IMPLÍCITOS

EN LAS LEYES

FISCALES




XI. DESARROLLO DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE

UNIDAD DE COMPETENCIA I ELEMENTOS DE COMPETENCIA

Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores

Conocer y aplicar concepto y elementos de la planeación.

El derecho de los particulares a planear su economía.

Conocer el concepto de planeación

así como diferenciar entre la planeación del Estado y la planeación de los particulares. El

derecho de los particulares a planear su economía y sus diferencias con la

evasión.

Vocación de servicio a la

sociedad, sensibilidad para detectar y proponer soluciones económicas

basadas en una planeación estratégica.

Fomentar el espíritu de

servicio. Fomentar la Responsabilidad, Solidaridad, Discreción, Honestidad.

ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS:

Conferencias de expertos.

Discusión por equipos. Discusión dialogada.

RECURSOS REQUERIDOS

1. Pantalla.

2. Aula digital.

TIEMPO DESTINADO

6 Horas de teoría

4 Horas de práctica

CRITERIOS DE DESEMPEÑO I EVIDENCIAS

DESEMPEÑO PRODUCTOS

Elaborar cuadro sinóptico. Elaborar mapas conceptuales.

Realizar un cuadro sinóptico. Realizar el mapa conceptual con las características solicitadas.

Mapa conceptual. Cuadro sinóptico.




UNIDAD DE COMPETENCIA II ELEMENTOS DE COMPETENCIA


Analizar el perfil actual de la

empresa, detectando áreas a optimizar.

Seleccionar la mejor alternativa basado en el análisis de la situación documental.

Evaluar el costo de sustitución.

Análisis del perfil

actual de la empresa, detección de las áreas

a optimizar. Análisis de la situación

documental de las operaciones y selección de la mejor

alternativa, evaluando el costo de sustitución.

Fomentar el análisis y

síntesis, el trabajo en equipo, la

observación.

Fomentar la disposición del trabajo

tanto individual como grupal. Promover la Tolerancia y Respeto

entre los miembros del grupo, Responsabilidad, Honradez.

ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Mapa conceptual.

Dinámica grupal. Lectura de revistas especializadas en la

materia.

RECURSOS REQUERIDOS Aula digital

Pantalla.

TIEMPO DESTINADO

10 Horas de Teoría 10 Hora de

Práctica

CRITERIOS DE DESEMPEÑO II EVIDENCIAS


Elaborar mapa conceptual Casos prácticos.

Realizar mapa con las características Solicitadas. Intercambiar la información

entre los miembros del grupo, para fomentar la cooperación y el trabajo en

equipo.

Mapa conceptual. Exposición ante el

grupo.

Casos Prácticos




UNIDAD DE COMPETENCIA III ELEMENTOS DE COMPETENCIA


Conocer y aplicar las Conocer los conceptos de acto y Fomentar la disposición del trabajo herramientas de la planeación

fiscal, los efectos adversos de la planeación fiscal. Planeación desde las consultas fiscales.

Consecuencias que derivan de

una inadecuada planeación fiscal. El ombudsman fiscal.

hecho jurídico, Elementos esenciales y de validez, efectos jurídicos y fiscales, inexistencia, nulidad absoluta y relativa, sistema jurídico federal mexicano, la planeación fiscal y la simulación de los actos jurídicos, planeación desde las consultas fiscales, efectos

Razonamiento

lógico. Observación,

Análisis, Síntesis, e Interpretación.

tanto individual como grupal .

Promover la Tolerancia y Respeto a los miembros del grupo,

creatividad, responsabilidad.

adversos de la planeación fiscal. Consecuencias que derivan de una inadecuada planeación fiscal, el ombudsman fiscal.


1. Exposición del equipo. 2. Dinámica grupal. 3. Resolución de casos Prácticos.

.

RECURSOS REQUERIDOS

Pantalla/ aula digital. Lecturas.

TIEMPO DESTINADO

4 Horas de Teoría 4 Horas de Práctica

CRITERIOS DE DESEMPEÑO III EVIDENCIAS


Elaborar un Mapa Conceptual permitiendo la creatividad del alumno en el diseño y

materiales a utilizar.

Elaborar un Mapa Conceptual con el material que prefiera el alumno

intercambiar los materiales entre los miembros del grupo para fomentar la

cooperación y el trabajo en equipo.

Mapa conceptual. Exposición ante el

grupo. Casos Prácticos.




UNIDAD DE COMPETENCIA IV ELEMENTOS DE COMPETENCIA


Analizar y aplicar los beneficios implícitos y explícitos en las leyes

fiscales federales vigentes

Planeación aplicable a las diferentes leyes fiscales

federales vigentes

Razonamiento lógico. interpretación

Observación, Análisis, Síntesis.

Responsabilidad Honestidad

Respeto

ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Mapa Conceptual

Exposición del equipo Visita a la suprema corte Resolución de Casos Prácticos

RECURSOS REQUERIDOS 1. Pantalla. 2. Lecturas.

TIEMPO DESTINADO 4 Horas de teoría

4 Horas de práctica

CRITERIOS DE DESEMPEÑO IV EVIDENCIAS


Elaborar mapas conceptuales permitiendo la creatividad del alumno en

el diseño y materiales a utilizar.

Elaborar mapas conceptuales con el material que prefiera el alumno.

Mapa conceptual. Exponer frente al

grupo. Casos prácticos.

Visita a la suprema corte.




UNIDAD DE COMPETENCIA V ELEMENTOS DE COMPETENCIA


Elaborar e implementar un programa integral de impuestos con un diseño de estrategias, de

planeación y diagnóstico fiscal.

Aplicación de los conceptos de fusión

escisión y liquidación Dividendos y

reembolsos, remuneraciones al recurso humano

Análisis e interpretación de la información.

Toma de decisiones. Comunicación oral y escrita.

Capacidad crítica

Iniciativa, objetividad, espíritu de servicio, empatía


1) Método de casos. 2) Debate.

3) Foros educativos.

RECURSOS REQUERIDOS

1. Pantalla/ aula digital. 2. Lecturas de apoyo.

3. Materiales de apoyo.

TIEMPO DESTINADO

8 Horas de teoría 10 Horas de

práctica

CRITERIOS DE DESEMPEÑO V EVIDENCIAS


Casos prácticos Proyecto de aplicación (solución). Casos prácticos. Proyecto de aplicación (solución).




XII. EVALUACIÓN Y ACREDITACIÓN:

Primera evaluación

parcial (Unidades I, II y III)

Segunda evaluación

parcial (Unidades IV y V)

Examen escrito teórico 60 % Examen escrito teórico 60 %

Evaluación continua 40 % Evaluación continua 40 %

*Portafolio de evidencias *Portafolio de evidencias *Participación en clase *Participación en clase

Total: 100% Total: 100%

Examen escrito práctico 60 % Examen escrito práctico 60 %

Evaluación continua 40 % Evaluación continua 40 %

*Portafolio de evidencias *Portafolio de evidencias *Participación en clase *Participación en clase

Total: 100% Total: 100%




Acreditación:

EVALUACIÓN REQUISITOS

Exenta Final

1. Promedio no menor a 8.0 puntos en las evaluaciones parciales. 2. Tener un mínimo de 80 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Se considerará como calificación de la evaluación final el promedio de las evaluaciones parciales.

Presenta Final

1. Promedio de evaluaciones parciales menor de 8.0 puntos, pero mayor o igual a 6.0 puntos. 2. Tener un mínimo de 80 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Los alumnos tendrán derecho a presentar su evaluación ordinaria siempre y cuando obtengan una calificación mayor o igual a 6.0 puntos en las evaluaciones parciales de carácter práctico.

Presenta Extraordinario

1. No haber presentado o aprobado la evaluación ordinaria. 2. Tener un mínimo de 60 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Los alumnos tendrán derecho a presentar su evaluación extraordinaria siempre y cuando obtengan una calificación mayor o igual a 6.0 puntos en las evaluaciones parciales de carácter práctico. Nota: Los alumnos deberán identificarse con la credencial de universitario que acredite ser alumno de la Facultad, correspondiente al periodo que se cursa o, en su caso, con identificación oficial con fotografía.

Presenta Evaluación Título de Suficiencia

1. No haber presentado o aprobado las evaluaciones ordinaria o extraordinaria, en su caso. 2. Tener un mínimo de 30 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Los alumnos tendrán derecho a presentar su evaluación a título de suficiencia siempre y cuando obtengan una calificación mayor o igual a 6.0 puntos en las evaluaciones parciales de carácter práctico. Nota: Los alumnos deberán identificarse con la credencial de universitario que acredite ser alumno de la Facultad, correspondiente al periodo que se cursa o, en su caso, con identificación oficial con fotografía.




XIII. REFERENCIAS

BIBLIOGRAFÍA BÁSICA

1.- PLANEACIÓN FISCAL 2007 C.P. JOSE CORONA FUNES.

2.- LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y REGLAMENTO, EDICIÓN VIGENTE.

3.- LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Y REGLAMENTO, EDICION VIGENTE.

4. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN Y REGLAMENTO, EDICION VIGENTE.

5. LEY DE IMPUESTOS SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS Y REGLAMENTO, EDICION VIGENTE.

6. LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN VIGENTE.

7. CÓDIGO CIVIL, EDICIÓN VIGENTE.

8. CÓDIGO DE COMERCIO, EDICIÓN VIGENTE.

9. LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES, EDICIÓN VIGENTE.

10. RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL VIGENTE.

11. DERECHO PROCESAL FISCAL. DIONISIO J. KAYE. ED. THEMIS




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