Programa de Fondo Bienestar de

Coinversión Social 2014

GUÍA TÉCNICA PARA LA

COMPROBACIÓN

DE RECURSOS

EJERCICIO 2014

MARCO JURIDICO Ley Federal de Fomento a las Actividades Realizadas

por Organizaciones de la Sociedad Civil (LFFAROSC) Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de

Oaxaca Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad

Hacendaria Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de

Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2014 Ley de transparencia y acceso a la información

pública para el Estado de Oaxaca. Reglas de Operación del Programa Fondo de Bienestar

de Coinversión Social para el Ejercicio Fiscal 2014. Instrumento Jurídico: Convenio de Concertación y

Anexo Técnico

Objetivo de la Guía Proporcionar a los responsables de las Organizaciones

de la Sociedad Civil una guía que les facilite la presentación de la entrega de documentación comprobatoria de cada una de las ministraciones, así como la entrega del informe parcial y final, materiales probatorios señalados en el anexo técnico y la correcta aplicación de los recursos del programa.

Informar a las organizaciones sobre la forma de valorar y evaluar los resultados y cumplimientos convenidos a través de los indicadores de cohesión social, a fin de que la SEDESOH pueda contar con una valoración cualitativa y cuantitativa en cada indicador y así favorecer a las organizaciones en su historial curricular.

ENTREGA DE REPORTE PARCIALyFINAL DEL PROYECTO

Utilizar una cuenta bancaria exclusiva en el proyecto (R.O. P. 5.2.)

La organización contará con un plazo de 15 días hábiles para realizar los trámites a que hubiera lugar para depositar y abrir la cuenta. En caso contrario, se dará el cauce legal correspondiente y se procederá a la cancelación del Convenio de Colaboración y el participante deberá reintegrar el recurso otorgado para la ejecución del proyecto.

(excepción administrativa) Se permitirá a la organización en caso de que ya manejen una cuenta bancaria, agregar una cuenta especial (subcuenta) para identificar los movimientos que se generen en la ejecución de los recursos.

Cuando la cuenta bancaria utilizada genere rendimientos financieros, la asociación podrá utilizarlos en los montos y conceptos de acuerdo al presupuesto autorizado, en caso contrario se reintegrará a una cuenta concentradora del Gobierno del Estado.

Los recursos entregados por parte del Programa y señalados por la Asociación, se ejercerán de acuerdo a los señalado en el presupuesto autorizado.

Información Básica de la ejecución de los recursos

Utilizar el recurso con base a lo estipulado en el convenio de colaboración e iniciar la ejecución de su proyecto durante los 20 días hábiles después de entregada la primera ministración.

En ningún caso los recursos se utilizarán para pagar pasivos del participante o del proyecto.

La organización no deberá duplicar recursos de otra fuente de financiamiento para los mismos conceptos del proyecto.

Reintegrar los recursos en caso de que no hayan sido comprobados,

Realizar desvío de los mismos y/o contravengan a lo estipulado en las presentes Reglas de Operación, quedarán excluidos definitivamente del financiamiento del Programa.

La segunda ministración, quedará condicionada de acuerdo al cumplimiento de la entrega en tiempo y forma del informe narrativo y financiero parcial que la organización realice. En caso de que la OSC no cumpla en tiempo y forma, la aplicación de esta ministración será reprogramada al final de la lista de pagos y como tiempo limite serán 15 días posteriores a la fecha indicada de entrega, si se excediera del tiempo, se aplicará lo estipulado en las Reglas de Operación (ROP 52) y convenio de concertación.

Requisitos a integrar a cada informe1. Para el informe parcial se entregará la información impresa, con firma del representante legal y sello de la organización, en:

a. Informe narrativo parcialb. Informe financiero parcialc. Originales para su cotejo y copia fotostática de los documentos comprobatorios (facturas

digitales, recibos de honorarios digitales, recibos con aval municipal)d. Estados de cuenta bancario, donde se refleje el depósito de la 1ª. Ministración al cierre

para el informe parcial.

2. Para el informe final, se entregará la información impresa, con firma del representante legal y sello de la organización, de acuerdo a la hoja de entrega de informe y documentación .

e. Informe narrativo finalf. Informe financiero finalg. Originales para su cotejo y copia fotostática de los documentos comprobatorios (facturas

digitales, recibos de honorarios digitales, recibos con aval municipal)h. Estados de cuenta bancario, a partir de la 1ª. Ministración hasta el 31 de diciembre del

2014. El último estado de cuenta bancario, deberá reflejar saldo en 0.00 i. Memoria descriptivaj. Memoria fotográficak. Productos indicados en su Plan Operativo Anual autorizado.l. Y otros anexos que consideren importante para la comprobación de su proyecto.

Cumplimiento de la Fechas de entrega del reporte parcial o final

Las fechas de entrega serán señaladas a cada beneficiario por medio escrito, electrónico y/o telefónico en tiempo y forma.Para la entrega del informe parcial, será de acuerdo a las fechas de entrega de los recursos de la primera ministración, la calendarización de las fechas de entrega aparecerá en la pagina de la SEDESOH.

Para la entrega del informe final, este será entregado en los primeros 20 días hábiles del mes de enero del año 2015.

El incumplimiento total o parcial que se realizara de la entrega de los informes, (ROP 5.2) tendrá como consecuencia lo siguiente:

De acuerdo a las Reglas de Operación y al Convenio de Concertación, cuando no se entregue el informe parcial y/o final, en los plazos establecidos incurrirá en incumplimiento y tendrá como consecuencia lo siguiente: Reporte Parcial: La segunda ministración, quedará condicionada de acuerdo al

cumplimiento de la entrega en tiempo y forma del informe narrativo y financiero parcial que la organización realice. En caso de que la OSC no cumpla en tiempo y forma, la entrega de la 2ª.ministración será reprogramada al final de la lista de entrega y como tiempo limite serán 15 días posteriores a la fecha indicada de entrega, si se excediera del tiempo, se aplicará lo estipulado en las Reglas de Operación (ROP 52) y convenio de concertación.

Reporte Final: quedará en la Base de Observadas y con impedimento para poder participar en Programas del Gobierno federal y/o estatal, puesto que se boletinarán a las organizaciones que no cumplan al 100% en las comprobaciones por los recursos recibidos, sin menoscabo de las acciones legales que al efecto procedan.

Características de los documentos a entregar con los reportes

Estados de cuenta bancaria: Reporte Parcial. Deberá presentar fotocopia

de los estados de cuenta con la -paginación completa- donde se refleje el depósito de la primera ministración y hasta la fecha de entrega de este Reporte.

Reporte Final. Todos los estados de cuenta bancaria con la -paginación completa- donde se refleje el depósito de la primera y segunda ministración y hasta el 31 de diciembre de 2014 o en donde se refleje un saldo en $0.0 en la cuenta bancaria.

Todo los comprobantes del recurso ejercido deberán cumplir con los requisitos fiscales, que se establecen en el Código Fiscal de la Federación.Los requisitos que deben reunir las Facturas Electrónicas (CFDI) son: I. Clave del Registro Federal de Contribuyentes de quien los expida.II. Régimen Fiscal en que tributen conforme a la Ley del ISRIII. Sí se tiene más de un local o establecimiento, se deberá señalar el domicilio del local o establecimiento en el que se expidan las Facturas Electrónicas.IV. Contener el número de folio asignado por el SAT y el sello digital del SAT.V. Sello digital del contribuyente que lo expide.VI. Lugar y fecha de expedición.VII. Clave del Registro Federal de Contribuyentes de la persona a favor de quien se expida.VIII. Cantidad, unidad de medida y clase de los bienes, mercancías o descripción del servicio o del uso o goce que amparen.IX. Valor unitario consignado en número.X. Importe total señalado en número o en letra,XI. Señalamiento expreso cuando la prestación se pague en una sola exhibición o en parcialidades.XII. Cuando proceda, se indicará el monto de los impuestos trasladados, desglosados por tasa de impuesto y, en su caso, el monto de los impuestos retenidos.XIII. Forma en que se realizó el pago (efectivo, transferencia electrónica de fondos, cheque nominativos o tarjeta de débito, de crédito, de servicio o la denominada monedero electrónico que autorice el Servicio de Administración Tributaria).  XIV. Número y fecha del documento aduanero, tratándose de ventas de primera mano de mercancías de importación. Además debe contener los siguientes datos:a) Fecha y hora de certificación.b) Número de serie del certificado digital del SAT con el que se realizó el sellado.Las facturas electrónicas (CFDI) cuentan con un elemento opcional llamado "Addenda", que permite integrar información de tipo no fiscal o mercantil, en caso de requerirse. Esta “addenda” debe incorporarse una vez que la factura haya sido validada por el SAT o el Proveedor de Certificación Autorizado (PAC) y se le hubiera asignado el folio.Asimismo, se deben cumplir las especificaciones técnicas establecidas en la Resolución Miscelánea Fiscal y su (2.1 MB) Anexo 20, a saber:Utilizar el estándar del comprobante fiscal digital a través de Internet extensible [XML] (esquema-comprobante.xsd). Contemplar las reglas para la generación del sello digital de las Facturas Electrónicas (CFDI).

El pago de los servicios profesionales para capacitación, asistencia técnica o para la coordinación del proyecto, obligatoriamente será respaldada por un recibo de honorarios vigentes y con todos los requisitos fiscales, no se aceptarán recibos simples o asimilables a sueldo.

De los comprobantes con Aval Municipal, solo se aceptarán para aquellos proyectos ejecutados en zonas geográficas en las que, por las condiciones socioeconómicas se dificulte la obtención de comprobantes fiscales, podrán comprobar hasta un 15% de los recursos otorgados por el Programa, estos deberán estar considerados en el presupuesto y se refieren solo a: Alimentación, Hospedaje y transporte.

Ejemplo

Porcentajes autorizados 30% de los recursos recibidos, se destinaran

para el pago de honorarios como máximo :

Capacitadores

Coordinador del proyecto 15% como máximo de gastos avalados por

el municipio, exclusivamente para municipios de atención prioritaria

Presupuestar un cartel para evidencia final. Presupuestar una partida para la feria de

Organizaciones.

Observaciones generales: Todo formato impreso, material de difusión, carteles,

publicaciones, videos, etc. deberá incluir el nombre del programa y los logos del Gobierno del Estado y de la SEDESOH.

Las copias de las facturas deberán ser relacionadas e identificadas de forma alfanuméricas según la meta que corresponda.

Se incluye ejemplo de memoria fotográfica, descriptiva, hoja descriptiva de gasto y de comprobante con aval municipal. En archivos Word como apoyo en su comprobación.

Este programa es de carácter público, no es patrocinado ni promovido por ningún partido o interés político y sus recursos provienen de los impuestos que pagan todos los contribuyentes. Está prohibido el uso de este programa con fines políticos, electorales, de lucro y de otros distintos al desarrollo social. Si detectas que alguien está haciendo uso indebido de los recursos de este programa denúncialo en la Contraloría Estatal y ante la FEPADE.”