Programmi Operativi Nazionali 2007-2013FSE “Competenze per lo Sviluppo”

FESR “Ambienti per l’Apprendimento”

Comitato di Sorveglianza

Autorità di CertificazioneNapoli, 18 maggio 2011

FESR“Ambienti per l’Apprendimento”

€ 495.309.830 € 247.654.915 quota comunitaria

€ 247.654.915 quota nazionale

FSE“Competenze per lo Sviluppo”

€ 1.485.929.492

€ 742.964.746 quota comunitaria

€ 742.964.746 quota nazionale

Piano di finanziamento 2007-2013

AvanzamentoDotazione finanziaria PO1.485.929.492 31,33%

I 30/06/2009 83.764.182,61 83.764.182,61 167.528.365,22 II 11/11/2009 41.833.502,75 41.833.502,75 83.667.005,50 III 10/03/2010 41.645.191,45 41.645.191,45 83.290.382,91 IV 21/07/2010 5.311.391,85 5.311.391,85 10.622.783,70 V 21/10/2010 13.426.289,23 13.426.289,23 26.852.578,45 VI 14/12/2010 19.777.333,57 19.777.333,57 39.554.667,14

VII 23/02/2011 14.818.423,73 14.818.423,73 29.636.847,45

VIII 20/04/2011 12.222.449,99 12.222.449,99 24.444.899,98

232.798.765,17 232.798.765,17 465.597.530,35

Riepilogo Domande di Pagamento FSE

Quota comunitaria

Totale

DataNumero Quota nazionale Totale

Numero Percentuale Quota comunitaria Quota nazionale TotaleI 2% 14.859.294,92 14.859.294,92 29.718.589,84 II 3% 22.288.942,38 22.288.942,38 44.577.884,76 III 2,5% 18.574.118,65 18.574.118,65 37.148.237,30

55.722.355,95 55.722.355,95 111.444.711,90

Prefinanziamento

Totale

Avanzamento della spesa FSE

Dotazione finanziaria Avanzamento

495.309.830 22,79%

I 30/06/2009 16.875.941,56 16.875.941,56 33.751.883,12 II 11/11/2009 6.567.927,29 6.567.927,30 13.135.854,59 III 10/03/2010 8.467.784,26 8.467.784,26 16.935.568,52 IV 21/07/2010 1.678.520,26 1.678.520,26 3.357.040,52 V 21/10/2010 3.204.624,56 3.204.624,56 6.409.249,12 VI 14/12/2010 8.797.492,50 8.797.492,50 17.594.984,99 VII 23/02/2011 3.716.662,94 3.716.662,94 7.433.325,88 VIII 20/04/2011 7.124.381,13 7.124.381,13 14.248.762,26

56.433.334,50 56.433.334,51 112.866.669,00

Data

Totale

Numero

Riepilogo Domande di Pagamento FESR

Quota comunitaria Quota nazionale Totale

Numero Percentuale Quota comunitaria Quota nazionale TotaleI 2% 4.953.098,30 4.953.098,30 9.906.196,60 II 3% 7.429.647,45 7.429.647,45 14.859.294,90 III 2,5% 6.191.372,88 6.191.372,88 12.382.745,76

18.574.118,63 18.574.118,63 37.148.237,26

Prefinanziamento

Totale

Avanzamento della spesa FESR

Previsioni di Spesa 2011/2012

Articolo 76 del Regolamento (CE) n. 1083/2006 […] 3. Al più tardi entro il 30 aprile di ogni anno, gli Stati membri trasmettono alla Commissione una previsione provvisoria delle loro probabili domande di pagamento per l'esercizio finanziario in corso e per quello successivo

€ 175.000.000,00 € 225.000.000,00

Previsioni 2011 Previsioni 2012

FESR€ 125.000.000,00

€ 50.000.000,00 € 75.000.000,00

FSE € 150.000.000,00

RecuperiArt. 61 del Regolamento 1083/2006[...] f) tenere una contabilità degli importi recuperabili e degli importi ritirati a seguito della soppressione totale o parziale della partecipazione a un'operazione. Gli importi recuperati sono restituiti al bilancio generale dell'Unione europea prima della chiusuradel programma operativo detraendoli dalla dichiarazione di spesa successiva

L’Autorità di Certificazione monitora l’implementazione da parte dell’AdG del Registro dei Recuperi attraverso la funzione “Gestione ritiri e Recuperi” del sistema informativo

REGISTRO RITIRI FSE REGISTRO RITIRI FESR

Art. 20 del Regolamento 1828/2006 (modificato dal Reg. 846/2009)L’autorità di Certificazione invia alla Commissione, entro il 31 marzo 2010 e il 31 marzo di ogni anno successivo, unadichiarazione degli importi ritirati, recuperati, in attesa di recupero e non recuperabili

Gli importi ritirati dalle Dichiarazioni di Spesa presentate nell’annualità 2010 sono pari a € 12.912,31 a valere

sul FSE

Non si segnalano ritiri a valere sul FESR

Non si segnalano recuperi, recuperi pendenti e importi non recuperabili

Dichiarazione annuale Recuperi e correzioni 2010

AsseCodice

MeccanograficoCodice progetto

Progressivo certificazione

Stato certificazione

Riferimento certificazione

rettificata

Protocollo accertamento

Data accertamento

Dat

Importo dedottoImporto dedotto

quota NAZImporto dedotto

quota UE

Protocollo domanda

pagamento

Data domanda pagamento

01 AGIC841006 B-4-FSE-2008-541 Cert 3 inviata Cert 2 12517 25/10/2010 -235,66 -117,83 -117,83 14577 10/12/2010

01 AGIC841006 D-1-FSE-2007-1000 Cert 3 inviata Cert 1 12517 25/10/2010 -117,84 -58,92 -58,92 14577 10/12/201001 AGIC841006 D-1-FSE-2008-794 Cert 5 inviata Cert 4 12517 25/10/2010 -235,66 -117,83 -117,83 14577 10/12/201001 AGIC841006 F-1-FSE-2007-886 Cert 3 inviata Cert 1 12517 25/10/2010 -696,43 -348,21 -348,22 14577 10/12/201001 AGIC841006 F-1-FSE-2008-819 Cert 4 inviata Cert 3 12517 25/10/2010 -1390,41 -695,20 -695,21 14577 10/12/201001 AGIC841006 G-1-FSE-2007-363 Cert 3 inviata Cert 1 12517 25/10/2010 -235,68 -117,84 -117,84 14577 10/12/201001 AGIC841006 G-1-FSE-2008-412 Cert 4 inviata Cert 2 12517 25/10/2010 -400,63 -200,31 -200,32 14577 10/12/201001 CSMM100004 F-1-FSE-2007-67 Cert 3 inviata Cert 2 2868 22/03/2010 -9600,00 -4800,00 -4800,00 14577 10/12/2010

-12.912,31 -6.456,14 -6.456,17

REGISTRO RITIRI_annualità 2010

Verifica sull’affidabilità del sistema dell’Autorità di Gestione Verifica della correttezza e della fondatezza della spesa Verifica a campione delle spese su base documentale

PROCEDURE DI CONTROLLO

Le verifiche vengono condotte attraverso la compilazione di apposite check list

contenenti gli elementi principali oggetto del controllo

Check list verifica affidabilità del sistema dell’AdG

CHECK LIST CONTROLLO SULLA CORRETTEZZA E FONDATEZZA DELLA SPESA

Data del controllo: N. Dichiarazione:

Funzionario responsabile del controllo: Note:

N. Descrizione del Controllo Esito del Controllo

Anomalie Riscontrate

Follow up dei controlli Note

CONTROLLI SULLA DICHIARAZIONE DI SPESA

1

La dichiarazione di spesa trasmessa dall'Autorità di Gestione è conforme al modello ufficiale allegato al “Manuale delle procedure dell’Autorità di Certificazione"

Positivo

Negativo

N.A.

2 L'AdG aggrega le spese dichiarate per asse ed obiettivo operativo

Positivo

Negativo

N.A.

N. Descrizione del Controllo Esito del Controllo

Anomalie Riscontrate

Follow up dei controlli Note

3

La dichiarazione di spesa è completa del timbro e della firma del dirigente responsabile dell'Autorità di Gestione

Positivo

Negativo

N.A.

CONTROLLI

4

L’Autorità di Gestione ha trasmesso le check list relative ai controlli documentali effettuati sulle CERT

Positivo

Negativo

N.A.

5

L’Autorità di Gestione ha trasmesso le check list relative ai controlli in loco effettuati sulle CERT

Positivo

Negativo

N.A.

Check list Correttezza e fondatezza della spesa

N. Descrizione del Controllo Esito del Controllo

Anomalie Riscontrate

Follow up dei controlli

Note

6

L'AdG ha inserito il Riepilogo dei controlli di I livello effettuati dall’Ufficio preposto ai controlli ex art 13.5 nel "Riepilogo dei controlli effettuati" Allegato 1 della Dichiarazione di spesa? E' stata formalizzata la trasmissione di tali dati con nota ufficiale dell'ufficio incaricato

Positivo

Negativo

N.A.

7

L'AdG ha inserito gli estremi del/dei verbali di campionamento dei controlli in loco nel "Riepilogo dei controlli effettuati" Allegato 1 della Dichiarazione di spesa

Positivo

Negativo

N.A.

8

L'AdG aggrega i dati sui controlli in loco per asse, numero di cert, totale spesa ammissibile, importo non ammissibile, % di errore nel "Riepilogo dei controlli effettuati" Allegato 1 della Dichiarazione di spesa

Positivo

Negativo

N.A.

N. Descrizione del Controllo Esito del Controllo

Anomalie Riscontrate

Follow up dei controlli Note

9

L'AdG aggrega i dati sulle irregolarità riscontrate per tipologia, importo indicando le correzioni apportate e il riferimento all'eventuale scheda OLAF, nell'"Elenco delle irregolarità” Allegato 1 della Dichiarazione di spesa

Positivo

Negativo

N.A.

10

I dati di spesa sono coerenti con le informazioni registrate nel sistema informatizzato di

Positivo

Negativo

N.A.

Check list Controllo a campione su base documentale

1. Verifica sull’affidabilità del sistema dell’Autorità di Gestione

Verifica dell’organizzazione interna, in termini di individuazione degli uffici, delle risorse in organico e delle relative competenze

Verifica della corretta attuazione delle procedure previste dalla pista di controllo su un campione di operazioni.

Verifica del corretto funzionamento del Sistema Informativo “Fondi Strutturali Europei II” mediante:

• acquisizione e analisi di tutta la documentazione del sistema informativo SIDI

• gestione diretta dei rapporti con il fornitore del sistema informativo

• partecipazione ai collaudi di tutte le nuove funzioni del sistema informativo e delle modifiche alle funzioni preesistenti

2. Verifica della correttezza e della fondatezza della spesa verifiche sulla correttezza formale della Dichiarazione di Spesa, presenza del timbro e della firma e

completezza delle informazioni

verifiche sostanziali, realizzate mediante il sistema informativo, finalizzate al riscontro della coerenza dei dati indicati nella Dichiarazione di Spesa con quelli registrati nel sistema informativo

verifica sul sistema informativo delle risultanze dei controlli di primo livello (amministrativo ed in loco) dell’AdG

Verifica che le spese (CERT) registrate nel sistema informativo e inserite nella Dichiarazione di Spesa trasmessa dall’AdG siano supportate dalla documentazione giustificativa di spesa

Verifica che la documentazione giustificativa di spesa sia corretta e conforme alla normativa comunitaria e nazionale

3.0 Verifica a campione delle spese su base documentale

L’AdC in previsione di ogni domanda di pagamento estrae un campione pari a circa il 5% delle spese inserite nella Dichiarazione di

Spesa dell’Autorità di Gestione tramite una specifica funzionalità del sistema informativo

3.1 Verifica a campione delle spese su base documentaleL’AdC verifica le informazioni registrate nel sistema informativo e contestualmente richiede la documentazione amministrativo-contabile ai beneficiari titolari delle Cert campionate:

mandati di pagamento quietanzati fatture con il riferimento al codice identificativo del progetticontratti/lettere d’incarico/ordini di servizio delle figure professionali coinvoltedeleghe di versamento - F24prospetto di imputazione delle singole spese sostenute alle voci di costoprospetto riepilogativo dei compensi erogati (importi netti, ritenute fiscali e previdenziali, etc) a ciascuna figura professionale coinvolta

L’AdC ha verificato la documentazione amministrativo - contabile di:

N.564 CERT del PON-FSE “Competenze per lo Sviluppo”

N.432 CERT del PON-FESR “Ambienti per l’Apprendimento”

€ 465.597.530,35 € 17.253.870,38 4%

TOTALE DOMANDE DI PAGAMENTO IMPORTO VERIFICATO % VERIFICATA

€ 112.866.669,00 € 7.457.256,56 7%

TOTALE DOMANDE DI PAGAMENTO IMPORTO VERIFICATO % VERIFICATA

3.2 Principali anomalie emerse dai controlli a campione

Errori materiali Lettere di incarico alle figure professionali che non presentano l’indicazione del progetto Errore di imputazione di una spesa ad una voce di costo non corrispondente

Anomalie sanabili con richiesta di integrazioni Fatture e mandati privi dell’indicazione del progetto cui si riferiscono Mandati non quietanzati dalla banca Trasmissione incompleta dei documenti richiesti: fatture, F24 e incarichi professionali Lettere di incarico alle figure professionali riferite a progetti non pertinenti

Errori non sanabili con integrazioni Spese inserite in CERT che non sono state effettivamente sostenute ma solo impegnate Inammissibilità di una parte delle spese Errata imputazione delle spese alla voce di costo corrispondente

L’AdC non ha riscontrato errori significativi ma ha rilevato una considerevole lentezza nella trasmissione delladocumentazione richiesta ai beneficiari

GRAZIE PER L’ATTENZIONEGRAZIE PER L’ATTENZIONE

Autorità di CertificazioneAutorità di Certificazione

Alessandra Augusto

e-mail: alessandra.augusto@istruzione.it

Tel. 06 58493392