Projet Compétitivité des Filières de Croissance (PCFC ...documents.worldbank.org/curated/en/720491509484623525/pdf/PCFC... · Par ailleurs dans certains sites, la fonctionnalité

Projet Compétitivité des Filières de Croissance

(PCFC)

CREDIT IDA N° 4780 - CM

Audit financier et comptable pour la période allant du

1er janvier 2016 au 31 mars 2017

Septembre 2017 Projet Compétitivité des Filières de Croissance (PCFC)

Yaoundé - Cameroun

Ce rapport contient 45 pages Les annexes comprennent 09 pages

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KPMG Afrique Centrale

Immeuble Victoria, 1,2,38 étage

316, Rue Victoria, Bonanjo-Douala B.P. : 5563 Douala-Cameroun

Projet Compétitivité des Filières de Croissance (PCFC)

Yaoundé - Cameroun

Rapport d'audit financier et comptable du PCFC Crédit IDA N° 4780-CM

Période allant du 1er janvier 2016 au 31 mars 2017

Mesdames, Messieurs,

Téléphone : + (237) 2 33 43 23 06 / 679 52 46 34

Télécopie : + (237) 233 43 96 85

En exécution de la mission qui nous a été confiée par le Projet Compétitivité des Filières de Croissance (PCFC), nous vous présentons notre rapport relatif à la période close le 31 mars 2017 sur :

l'audit des Etats Financiers, des Etats Certifiés de Dépenses et du Compte Désigné du Crédit IDA N° 4 780 - CM)

les vérifications _spécifiques prévues par les Termes de Référence {TDR).

I. AUDIT DES ETATS FINANCIERS, DES ETATS CERTIFIES DE DEPENSES ET DU COMPTE DESIGNE

Opinion sur les états fmanciers

Nous avons effectué l'au~it des Etats Financiers du Projet Compétitivité des Filièrès de Croissance (PCFC), comprenant: Un Etat des Ressources et des Emplois (Tableau Emplois-Ressources); Un Etat des transactions sur le Compte Désigné, Une Situation Patrimoniale (Bilan) ainsi que les Notes sur les Etats Financiers au 31 mars 2017. ·

A notre avis, les comptes annuels sont, dans tous les aspects significatifs, réguliers et sincères et donnent une image fidèle à tous égards importants, de la situation financière du Projet Compétitivité des Filières de Croissance (PCFC) au titre de la période allant du 1er janvier 2016 au 31 mars 2017, conformément aux règles et méthodes comptables édi~ées par l'Acte Uniforme de l'OHADA.

S.A. d'&penlse Complablt. Audit etCcmmluarln 1UX Comptes AgrftCEMAC sous SEC N" 33 ~A l'ONECCASEC 19

Capital 100 000 000 F CFA R.C. N° 028814 c.c. N° Mœ0200013829T

Fondement de l'opinion

Projet Compétitivité des Filières de Croissance (PCFC) Rapport d'audit financier et comptable

Période allant du I" janvier 2016 au 31 mars 2017 Crédit !DA N° 4780-CM

Nous avons effectué notre audit selon les nonnes internationales d'audit (ISA). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces nonnes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur relatives à l'audit des états financiers annuels» du présent rapport.

Nous sommes indépendants du Projet Compétitivité des Filières de Croissance (PCFC) confonnément au Code d'éthique et de déontologie des experts comptables du Cameroun et nous avons satisfait aux autres responsabilités éthiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les é léments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opin ion d 'audit.

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants relevés au cours de la période sous revue :

Impôts et taxes dus à la clôture du Projet

La Taxe Spéciale sur les Revenus (TSR) des contrats antérieurs à 20 15 en créance « Etats, TSR à régulariser » en contrepartie d' une dette « Etat, Impôts et taxes» pour FCF A 209 millions n'a pas connu de mouvement sur la période de même et son sort à la clôture n' est toujours pas connu. La persistance de cette taxe fait du Projet le redevable légal dans la mesure où son recouvrement chez les prestataires correspondants apparaît compromis en raison de la réception voire du paiement de leur prestation.

Les retenues à la source de TV A qui se chiffrent à fin mars 2017 à FCF A 2 164 millions n'ont pas fait l'objet de nouvelle relance à l'administration fiscale, depuis la correspondance sans suite au MlNEPAT en date du 10 octobre 2014, pour une prise en charge dans le budget de l'Etat. Par ai lleurs, de même que les exercices précédents, Je Projet ne fait pas partie de la liste des établissements habilités à retenir la TV A dressée par arrêté du Ministre des finances.

Le Projet n' a plus fait l' objet de Vérification Générale de Comptabilité depuis celle intervenue au titre des exercices 2009, 2010 et 2011 . Cependant, le redressement fiscal survenu au tenne de ce contrôle de l'ordre de FCFA 814 millions n'a toujours pas connu d 'avis favorable du MINEPAT pour sa prise en charge par Je budget de l'Etat malgré Je maintien des motifs par l'administration fiscale.

L'obtention d' une prise en charge par Je budget de l'Etat apparaît improbable avec la clôture du Projet raison pour laquelle ces dettes fiscales ne pourraientt connaître un dénouement par défaut qu'à travers une requalification en contribution de l'Etat si ce-dernier l' admet formellement.

Mise en œuvre des activités de la Composante A Œ'ransformation durable du bois)

Les équipements acquis et mis à la disposition des partenaires stratégiques ne sont pour la plupart pas fonctionnels. Pour certains sites l' installation des équipements n'est pas complète à fin mars 2017.

L'option finalement retenue de concession des équipements de 2e et 3è transformation du bois à des partenaires stratégiques, qui devraient à tenne en être propriétaires, au profit des associations n'a pas rencontrée l'entière adhésion de ces-dernières. En effet trois (03) de la douzaine d'associations, initialement concessionnaires, rejettent la signature des cahiers de charges avec les partena ires stratégiques. Par ailleurs dans certains sites, la fonctionnalité optimale des appareils d'affûtage est remise en cause, ainsi que la fonnation pour assurer l' utilisation et la maintenance des équipements.

Dans la perspective d'une pérennisation des réalisations du Projet, le maintien des associations d'artisans non-adhérentes à l 'option choisie, comme principaux bénéficiaires, devrait être clarifiée.

Audit financier et comptable au 31 mars 2017 4

Prowamme de Travail et Budget Annuel (PTBA)


Période allant du I" janvier 2016 au 31mars2017 Crédit IDA N° 4780-CM

Au même titre que les exercices 2014 et 2015, les activités du Projet de la période sous revue ont été mises en œuvre sur la base d'une mise à jour du Plan d ' Actions Prioritaires approuvé par la Banque après la restructuration du Projet intervenue en 2013. Ainsi à l 'occasion du suivi des activités de c lôture du Projet, le Ministère de )'Economie ainsi que le Banque ont approuvé la poursuite des activités de clôture sur cette base moyennant des réunions périodiques des principales parties prenantes pour le suivi de sa mise en œuvre.

Le Plan d 'Actions Prioritaires qui procède d'un suivi des marchés passés ou en cours de passation, ne permet pas d'établir un lien avec le suivi budgétaire des Rapports de Suivi Financier puisqu 'il ne ressort pas de ventilation des dépenses par nature mais par composante.

Avances non justifiées à / 'Agence des Normes et de la Qualité (ANOR) (Note 12.1)

L' Agence des Nonnes et de la Qualité n' a pas donné de suite à sa promesse en date du 15 juillet 2014 de virement du montant de l'avance affecté aux études complémentaires n'ayant pas reçu la NonObjection de la Banque qui se chiffre à FCF A 14 millions. Par ailleurs les pièces justificatives du montant de l'avance de FCFA 18,6 millions, dont l' utilisation a été approuvée pour l'homologation des nonnes de la filière bois, demeurent attendues. Raison pour laquelle le montant de cette avance persistante n'a pas connu de mouvements et affiche un so lde de FCFA 34 millions depuis la fin 2015.

Les mesures de recouvrement de cette avance, prévues par la règlementation peuvent se poursuivre après la clôture du Projet par le Ministère de /'Economie.

Recouvrement de /'Avance initiale (Note 14.1)

L'avance initiale débloquée à hauteur de FCFA 599 millions le 06 juin 2011 n'a pas connue de mouvement sur la période. Pourtant elle devrait faire l'objet d 'apurement dans les livres avant la fermeture du Projet. Cependant, le Projet n'a pas mis en œuvre un plan de recouvrement approuvé par la Banque pour la production des pièces justificatives d 'utilisation de cette avance de trésorerie.

En / 'absence d'un plan de recouvrement approuvé par la Banque, le montant des demandes de remboursement validées par la Banque mais non virées à la fermeture du Projet devrait correspondre à l'apurement de / 'avance initiale.

Réalisations et acquisitions inachevées du Projet (Note 8.3 & 9)

La capitalisation et la pérennisation des acquis du Projet envisagées par le Ministère de !'Economie vont se heurter aux activités inachevées voire annulées dont les investissements pourraient résolument être considérés comme ayant été réalisés à « fonds perdus» si leur reprise n'est pas effectuée à l' immédiat par une institution encore en activité. Il s'agit notamment :

des investissements réalisés dans le cadre de l' appui au Programme Route Des Chefferies (PRDC), qui ne disposent pas d' un cadre formel de gestion entre le Projet et le PRDC. Ainsi, certaines cases patrimoniales construites ou réhabilitées ne fonctionnent pas car ne disposant même pas de structure de gestion ;

des travaux d 'électrification et d'aménagement de la Plage de Ngoyé à Kribi dont les clés du chantier ont été reprises par le Projet après constat d' huissier en date du 02 février 201 7 ont connu des paiements de décomptes au 3 1 mars 2017 de l'ordre FCFA 165 millions (dont FCFA 119 millions pour le compte de la maîtrise d 'œuvre et FCFA 45 millions au titre des travaux réalisés).

Le Ministre de / 'Economie devrait mettre en œuvre des mesures impérieuses de reprise et de finalisation des activités inachevées préalablement à la capitalisation et la pérennisation des acquis du Projet.

Audit financier et comptable au 31mars2017 5

POINTS CLES DE L'AUDIT


Période allant du/" janvier 2016 au 31mars2017 Crédit !DA N° 4780-CM

Les points clés de l'audit sont les points qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants lors de l'audit des états financiers annuels de la période en cours. Ces points ont été traités dans le contexte de notre audit des états financiers annuels pris dans leur ensemble et lors de la fonnation de notre opinion sur ceux-ci. Nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces points. Outre la section «Fondement de l'opinion», nous n'avons pas identifié d 'autres questions constituantes des points clés de l' audit à communiquer dans notre rapport.

Responsabilités de l'Unité de Coordination du Projet relatives aux Etats Financiers annuels

Les états financiers annuels ont été préparés par l'Unité de Coordination du Projet.

L'Unité de Gestion du PCFC est responsable de la préparation et de la présentation sincère des états financiers annuels confonnément aux règles et méthodes comptables éditées par l 'Acte unifonne de l'OHADA ainsi que du contrôle interne qu'elle estime nécessaire pour pennettre la préparation d'états financiers annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.

Responsabilités de l'auditeur relatives à l'audit des Etats Financiers annuels

Nos objectifs sont d'obtenir l' assurance raisonnable que les états financiers annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, et d'émettre un rapport d 'audit contenant notre opinion.

L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d 'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux nonnes « ISA » permettra de toujours détecter toute anomalie significative existante. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d 'erreurs et sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, prises individuellement ou en cumulé, elles puissent influencer les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers annuels prennent en se fondant sur ceux-ci.

1. AUTRES VERIFICATIONS PREVUES PAR LES TERMES DE REFERENCE (TDR)

En application des Termes de Référence, notre audit a également porté sur la reconstitution du Compte Désigné du Crédit N° 4 780 - CM au 3 1 mars 2017 tels qu ' il est joint en annexe du présent rapport et n'avons pas d'observations spécifiques à formuler sur ce point.

Par ailleurs, nous avons également procédé aux vérifications spécifiques énumérées au paragraphe 3 (Etendue de la mission) des Termes de Référence.


Projet Compétitivité des Filières de Croissa11ce (PCFC) Rapport d'audit financier et comptable

Période allant du I" janvier 2016 au 31 mars 2017 Crédit IDA N° 4780-CM

A l'exception des conséquences éventuelles des insuffisances relevées dans notre rapport sur Je contrôle interne (Lettre de Contrôle Interne), nous n'avons pas d 'observation à form uler sur les autres contrôles demandés par les Termes de Référence.

Nous avons préparé un rapport séparé de nos recommandations sur les faiblesses relevées au terme de notre évaluation du système de contrôle interne que nous vous avons adressé.

Telles sont, Mesdames et Messieurs, les informations que nous avons jugées utiles de vous communiquer dans Je cadre de ce rapport.


Douala (Cameroun), Je 28 septembre 2017

KPMG Afrique Centrale Agréée CEMAC sous N° SEC 33

7


Période al/an/ du !"janvier 2016 au 31 mars 2017 Crédit IDA N° 4780-CM

SOMMAIRE Pages

1. Etats Financiers 9

II. Notes et Commentaires aux Etats Financiers 16

III. Annexes 47

• Etat de rapprochement du Compte Spécial au 31 mars 2017

• Liste des Etats Certifiés de Dépenses

• Réconciliation des fonds reçus et décaissés pour le Projet au 3 1 mars 2017

Audit financier et comptable au 3 I mars 20 I 7 8

1 1.

REPUBLIQll[ Dl: CAMEROUN PC FC CREDIT IDA N°47800 CM

ETATS FINANCIERS AU 31MARS2017

ETATS FINANCIERS AU 31 MARS 2017 1

1

REPUBLIQUE DU CAMEROUN PCFC CREDIT IDA N°47800 CM


Les comptes du Projet ci-joints arrêtés au 31 mars 201 7 et présentés des pages 4 à 11 comprennent:

• Le tableau Empois- Ressources (TER) avec une trésorerie nette à la clôture de FCFA 670 336 189.

• Le Bilan ou situation patrimoniale qui ressort un total actif et passif de FCFA 20 976 841 547

• L'état de justification du solde du Compte Désigné dont le montant est débiteur de FCFA 499 326 995.

• L'état du relevé des retraits au vu des Relevés Des Dépenses (RDD).

2

1

REPllBLIQUE Oll CA \IEROUN PCf'C CREDIT IDA N°47800 CM


1.1. TABLEAU EMPLOIS - RESSOURCES ]

3

REPUBLIQUE DU CAMEROUN PC FC CREDIT IDA N°47800 CM

ETATS FlNANCIERS AU 31 MARS2017

PCFC - PROJET COMPETITIVITE DES FILIERES DE CROISSANCE - CAMEROUN TABLEAU EMPLOIS - RESSOURCES (TER)

Modèle Standard - Etat exprimé en FCFA Exercice du 0 1/01/2016 au 3 1/03/2017

Libellés - Notes Période 2016-2017 Exercice 2015 "' . - -

TRESORERIE A L'OUVERTURE (1) 1 475 661 686 677 162 372

RESSOURCES

Dotation Initiale

Dotation Complémentaire IDA 2.1 5 029 503 078 1 9 15 484 063

Fonds de Contrepartie Etat du Cameroun 2.2 110 000 000 120 000 000

Au tres Ressources 2.3 133 359 610

TOTAL RESSOURCES 121 2 5 272 862 688 2 035 484 063

EMPLOIS -Transformation du rable du bois 3. 1 3 284 405 640 174 145 322

Ecotourisme 3.2 2 507 077 6851 1 621 323 936

Appui à la formation technique 3.3 396 692 294 72 736 358

Coordination 3.4 925 934 537 617 764 677

TOTAL EMPLOIS (3) 3 7 114 110 156 2 485 970 293

DEFICIT DE TRESORERIE (4) = (1) + ((2) - (3)] 4 - 1 365 585 782 226 676 142

ENGAGEMENTS -Dettes fou rnisseurs 5. 1 1115218214 217 270 313

Avances fournisseurs 5.2 -408 946 104 -375 043 695

Avances à justifier 5.3 -31 972 455 298 390

Dettes sociales 5.4 25 026 550 1 427 950

Dettes fiscales 5.5 1 265 641 389 417 425 684

Créances fiscales 0 -23 966 253

DRF non honorées IDA 5.6 - 139 306 870 0

Intérêts à payer 5.7 15 4 33 909 -249 307

Charges à payer 5.8 183 322 965 4 208 200

Pénalités à payer 5.9 10 716 873

Charges Constatées d 'Avance 5.10 787 500 7 614 262

ENGAGEMENTS (5) 5 2 035 9 2 1 971 248 985 544

TRESORERIE NETTE A LA CLOTURE (6) = (5) + (4) 6 670 336 189 475 661 686

Variation

-201 500 686

0

3 114 0 19 0 15

-10 000 000

133 359 61 0

3 237 378 625

3 110 260 318

885 753 749

323 955 936

308 169 860

4 628 139 863

-1 592 261 924

897 947 901

-33 902 409

-32 270 8 45

23 598 600

848 2 15 705

23 966 253

-139 306 870

15 683 2 16

179 114 765

10 716 873

-6 826 762

1 786 936 427

194 674 503

4

REPUBLIQUE DU CAMEROUN PC FC CREDIT IDA N°47800 CM


1.2. BILAN 1

5

REPl'BLIQLI E Dl' CAMEROUN PCFC CREDIT IDA N°47800 C\I

ETATS FINANCIERS AU 31 MARS 2017

PROJET COMPETITIVITE DES FILIERES DE CROISSANCE (PCFC) Période du 01 / 01/2016 au 3 1/ 03/2017 BILAN - ACTIF (1/2) Bilan arrêté au 3 1/ 03/2017

....-c =>" Exercices 2016 et 2017 Exercice 2015 Libellês Notes Brut Amort Net Net

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 7 10 143 042 944 10 143 042 944 7 863 093 792

Frais d'Etudes 7 .1 4 438 216 448 4 438 216 448 3 063 055 886

Charges PPF 1637293 845 1 637293 845 1637293 845

Logiciels 34 722 421 34722421 34 722 421

Charges de Fonctionnement 7.2 4 032 810 230 4 032 810 230 3 128 021 640

IMMOBILISATIONS CORPORELLES 8 4 493 407 350 4 493 407 350 669 820 415

Installations et Aménagements 26 663 037 26 663 037 26 663 037

Autres Aménagements 4 045 058 4 045 058 4 045 058

Matériels de Bureau 21 4 15542 21 415 542 21 415 542

Matériels Informatiques 8.1 166 749 535 166 749 535 161 638 480

Matériels Bureau tique 47 571 368 47 571 368 47 571 368

Mobilier de Bureau 8.2 104 791 653 104 791 653 43 079 778

Matériels Roulants 132 364 172 132 364 172 132 364 172

Matériels de Climatisation 16 482 547 16 482 547 16 482 547

Autres Matériels 8.3 3 851 808 087 3 85 1 808 084 216 560 433

Matériels et mobilier en cours 8 .4 121 516 354 121 5 16 354

TRAVAUX 9 3 288 153 499 3 288 153 499 1083924 564

Travaux de Génie Civil 9.1 2 256 253 039 2 256 253 039 974 760 832

Travaux encou rs 9.2 677 977 864 677 977 864 109 163 732

Travaux en atten te de décompte 9.3 353 922 596 3 53 922 596

CAUTION 6 000 000 6 000 000 6 000 000

Dépôts et Cautionnements Versés 6 000 000 6 000 000 6 000 000

CREANCES DIVERSES 10 627 361 4 11 627 361 411 339 177 565

Autres fournisseurs débiteurs 8 487 600

Fournisseurs Avances Versées 627 361 411 627 361 4 11 330 189 965

Avances Personnel 50700

DRF & DPD EN INSTANCE 11 1 473 001 919 1 473 001 919 204969 674

DRF & DPD Non Honorées 11.1 139 419 240 139 4 19 240 112 370

DRF Non Emises 11.2 1 333582 679 1 333 582 679 204 857 304

COMPTES DE REGULARISATION 12 275 538 235 275 538 235 243 565 780

Compte de Régularisation 136 943 136 943 136 943

Avances â Justifier 12.l 66 247 455 66 247 455 34 275 000

Etat, TSR à Régulariser 12 .2 209 153 837 209 153 837 209 153 837

CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 787 500

Charges Constatées d'Avance 787 500

TRESORERIE 13 670 336 189 670 336 189 475 661 686

SCB Compte Désigné C Divers 13.1 499 326 995 499 326 995 350 278 180

UBC Fonds de Contrepartie 13.2 170 829 334 170 829 334 125 082 616

Caisse IDA 13 .3 129 160 129 160 454 865

Caisse FCP 13 .4 50 700 50 700 -153 975

TOTAL GENERAL ACTIF 20 976 841 547 20 976 841 547 10 887 000 976

6

REPlJBUQUE DU CAMEROUN PCFC CREDIT IDA N°47800 CM


PROJET COMPETITIVITE DES Fil..IERES DE CROISSANCE (PCFC) Période du 01/ 01 / 2016 au 31 / 03/2017 Bil..AN - PASSIF (2/2) Bilan arrêté au 31/03/2017

·- "' O Libellés

FINANCEMENT

Dotation initiale IDA CR4780

Dotation Complémentaire IDA DRF et DPD

Dotation PPF

Fonds de Contrepartie Etat du Cameroun

Autres Ressources

Autres Contribution, Etat du Cameroun

DETTES

Dettes Fournisseurs en comptes

Fournisseurs, Retenue de Garantie

Dettes Fournisseurs Immobilisations

Fournisseurs, Factures Non Parvenues

AUTRES DETTES

Dettes personnel

ETAT, ORGANISMES SOCIAUX

Etat, Organismes Sociaux (CNPS)

ETAT, IMPOTS & TAXES

Etat, Impôts & Taxes

CREDITEURS DIVERS

DRF IDA à Etablir

Créditeurs Divers

DRF Non Honorées IDA

AUTRES CREANCES ET DETTES

Autres Créances et Dettes

CHARGES A PAYER

Charges à payer

TOTAL GENERAL PASSIF

Notes

14

14.l

14.2

14.3

14.4

14.5

15

15.1

15.2

15.3

16

17

18

19

19.1

19.2

19.3

20

21

Période 2016 - 2017

14 966 075 834

599 887 630

10 445 426 577

1 412 322 951

1620000 000

133 434 325

755 004 351

1 636 811 943

234 402 963

230 137 740

1 172 271 240

24 462 300

24 462 300

3 479 700

3 479 700

2 785 582 011

2 785 582 0 11

1350169 818

1 333 582 679

16 474 769

112 370

10 880 042

10 880 042

199 379 899

199 379 899

20 976 841 547

Exe rcice 2015 l

8 938 208 795

599 887 630

5 415 923 499

1 412 322 951

1 510 000 000

74 715

309 030 094

80 124 831

77 964 921

81 716 798

69 223 544

2 915 450

2 9 15 450

1426 464 734

1426464 734

206 010 534

204 857 304

1 040 860

112 370

163 169

163 169

4 208 200

4 208 200

10 887 000 976

7

1

REPUBLIQl"E Dl' CAMEROl':'I PCFC CREDIT IDA :'1°47800 CM

ETATS FINANCŒRS AU 31MARS2017

II. NOTES SUR LES ETATS FINANCIERS 1

8



11.1. PRESENTATION DU PROJET

D.1.1. Description du Projet

Le Projet de Compétitivité des Filières de Croissance (PCFC) s'inscrit dans le cadre de la nouvelle politique économique du Gouvernement, assise sur la recherche d'une plus grande diversification de l'économie camerounaise, à travers la compétitivité d'un certain nombre de filières présentant un potentiel de création de richesses et d'emplois et des avantages comparatifs et compétitifs avérés. L'Unité de Coordination du Projet est:

PCFC A 300 mètres de la SNV à partir de la « Nouvelle Route Bastos »

Derrière Usine Bastos BP. 10030 Yaoundé, République du Cameroun

L'Accord de financement IDA N° 4870 CM a été signé entre le Ministre de l'Economie, de la Planification et de l'Aménagement du Territoire (MINEPAT) et la Banque Mondiale le 19 octobre 2010 pour un montant de 30 millions de dollars, soit environ 15 milliards de FCFA; et sa mise en vigueur déclarée le 29 avril 2011. Le PCFC est prévu pour s'exécuter sur une période de cinq ans (2011-2016).

L'objectif de développement du projet (ODP) consiste à contribuer à la croissance des filières bois et tourisme au Cameroun grâce à l'amélioration de leur compétitivité et du climat d'investissement. Le projet appuiera les investissements spécialisés pour l'infrastructure, la formation professionnelle, les réformes stratégiques et le soutien direct aux entreprises, grâce à des subventions de contrepartie. Dans la perspective d'atteindre les ODP ci-dessus définis dans les délais impartis pour sa mise en œuvre, le PCFC a été restructuré dans sa globalité au cours de l'exercice 2013. Cette restructuration visait à recentrer les activités du projet lui permettant ainsi d'atteindre son objectif, à savoir contribuer à la croissance des filières bois et tourisme au Cameroun, grâce à l'amélioration de la performance d'un nombre d'acteurs et/ ou produits de ces filières. Les principaux indicateurs de réalisation du projet sont :

• le nombre d'artisans et de titulaires d'emplois formels dans la filière bois; • la valeur des exportations de produits issus des deuxième et troisième transformations

du bois; • le nombre des travailleurs opérant dans les services d'accueil dans la filière tourisme; • l'augmentation du nombre de visiteurs internationaux au Cameroun.

Les principaux indicateurs de résultats intermédiaires attendus du projet sont : • le nombre d'entreprises formelles dans la filière bois; • le nombre de travailleurs formés dans la filière bois par des programmes appuyés par

le projet; • le nombre de visiteurs au Parc national du Mont Cameroun ; • le nombre de visiteurs des chefferies des régions de l'Ouest et du Nord-Ouest appuyées

par le projet ; • le nombre de visiteurs du Parc national de Campo Ma'an ;

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• le nombre de travailleurs formés dans la filière tourisme par des programmes appuyés par le projet ;

• le nombre de visites de la plateforme du tourisme électronique ; • le nombre de nuits d'hôtel enregistrées ; • le nombre de jours nécessaire à l'immatriculation d'une entreprise ; • le nombre d'heures pour payer des impôts ; • les impôts et droits de douane perçus sur les équipements importés ; • le nombre de taxes professionnelles et de licences ; • le taux de croissance annuel moyen du chiffre d'affaires des entreprises ayant bénéficié

de la subvention de contrepartie (Fonds d'appui à la compétitivité- FAC); • le nombre d'entreprises bénéficiant du FAC (indicateur FPD de base); • et la part d'entreprises gérées par des femmes bénéficiant du FAC.

Le PCFC se décline autour de quatre (04) composantes: i) Transformation durable du bois; ii) Ecotourisme; iii) Actions multisectorielles en faveur de la compétitivité et des investissements ; et iv) Coordination et Suivi Evaluation du Projet.

Composante A : Transformation durable du bois

L'objectif de cette composante consiste à accroître durablement la valeur ajoutée économique de la filière bois au Cameroun à travers les deuxième et troisième transformations. Le projet soutiendra une masse critique d'interventions dans la filière bois afin de favoriser des investissements privés productifs et la création d'emplois. Bien que le projet soit censé promouvoir les produits du bois, son impact environnemental net devrait être positif dans la mesure où il contribuera à la réduction du gaspillage et de l'abattage illégal/non durable moyennant la promotion de :

• l'utilisation de bois d'origine légale, provenant de forêts gérées de manière durable; • techniques efficaces et compétitives dans les deuxième et troisième transformations

(permettant d'optimiser les rendements matière); • l'utilisation d'essences secondaires (abandonnées ou très peu utilisées aujourd'hui); • du séchage du bois permettant d'accroître de façon significative la qualité du bois.

La composante 1 s'articule autour de trois (03) sous composantes.

Sous Composante A. l : Reformes pour la transformation durable du bois

La sous composante vise à améliorer le cadre institutionnel, politique et règlementaire de la filière du bois à travers des études et l'assistance technique en appuyant i) le développement d'un marché local pour le bois sec certifié compétitif ; ii) le séchage et la transformation du bois ; et iii) la formalisation du secteur artisanal du bois.

Sous Composante A. 2 : Promotion des techniques durables de transformation du bois et de la formation professionnelle.

Elle vise a) la réalisation d'une étude et d'une campagne d'information pour promouvoir auprès des producteurs et des consommateurs l'utilisation du bois abattu selon les normes standard et les techniques à rendement élevé ; b) l'élaboration des recommandations spécifiques pour l'amélioration de l'offre de formation professionnelle tant dans le secteur

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public que privé ; c) la mise en œuvre des recommandations issues de l'étude sur la formation professionnelle.

Sous Composante A. 3 : Sous composante A.3 : Etudes préparatoires pour la création d 1un cluster bois pi1.ote à Yaoundé.

Il s'agira de réaliser des enquêtes économiques, de faisabilité, de conception technique, environnementale et sociale nécessaire pour la préparation et la création d'un cluster bois à Yaoundé.

Composante B : Ecotourisme

La présente composante, ainsi que la troisième composante relative aux questions transversales liées au climat d'investissement, vise à surmonter l'essentiel des contraintes qui freinent la croissance de l'industrie touristique au Cameroun. L'essence de la stratégie proposée pour le développement du tourisme consiste à mettre à profit les atouts touristiques de classe internationale du Cameroun afin de constituer plusieurs offres touristiques très attractives.

Composante B. 1 : Valorisation des sites touristiques

Cette sous composante vise la promotion et le développement de l'écotourisme sur les sites : a) du Mont Cameroun; b) des chefferies dans les régions de l'Ouest et du Nord-Ouest; c) de Kribi ; et d) de Campo Ma'an

Composante B. 2 : Réforms du cadre institutionnel touristique, la promotion et la formation professionnelle

La sous composante envisage : a) l'élaboration d'un nouveau mécanisme pour la gestion des aires protégées et des sites touristiques ; b) la coordination des activités des opérateurs privés du secteur du tourisme; c) la création d'un portail pour l'e-tourisme visant la promotion du Cameroun comme destination touristique ; d) le lancement des campagnes promotionnelles nationales et internationales pour les sites réhabilités par le Projet; e) l'amélioration de la qualité de la formation professionnelle tant dans le secteur public que privé; f) la mise en œuvre des recommandations issues de l'étude sur la formation professionnelle ci-dessus.

Composante C : Mesures transversales visant à appuyer la compétitivité et l'investissement

La composante C comprend deux sous composantes: i) le soutien aux réformes du climat des investissements; et ii) le mécanisme de la subvention de contrepartie visant à améliorer la compétitivité des PME dans les filières bois et tourisme.

11



Sous Composante C.1 : Réforms du climat des investissements

La sous composante apportera son appui : i) au Forum des affaires du Cameroun (CBF) ; ii) à la guillotine des taxes et licences professionnelles ; ii) au Comité de Compétitivité.

Sous Composante C.2 : Subvention de contrepartie visant à appuyer les investissements privés clés dans les filières bois et tourisme - « Fonds d'Appui à la Compétitivité » {FAC}

L'objectif de la sous composante consiste à redynamiser les principaux investissements privés effectués par les PME dans les :filières bois et tourisme dans un contexte où l'accès à au financement reste difficile et le coût des équipements importés très élevés en raison des taxes et droits de douane à l'importation. Le FAC financera 50% du coût des investissements proposés.

Composante D : Coordination, suivi et évaluation du Projet

Cette composante finance la création, l'équipement et le fonctionnement d'une équipe dédiée sous la tutelle du Ministère de 1 'Économie, de la Planification et de !'Aménagement du Territoire (MINEPAT) et qui rend compte à un Comité de pilotage de haut niveau, présidé par Monsieur le Ministre de !'Économie, de la Planification et de !'Aménagement du Territoire. L'équipe est chargée : i) de la mise en œuvre, la passation des marchés, la gestion financière ; et ii) la mise en place d'un système de suivi et de l'évaluation des impacts du projet dans sa globalité.

D.1.2. Catégorie de dépenses

Selon les termes de l'accord de crédit, les dépenses financées dans le cadre de ce Projet se regroupent en 6 catégories présentées comme suit :

(1) Biens, services de consultants et frais de fonctionnement; (2) Travaux, biens et services de consultants pour la partie Bl ; (3) Travaux, biens et services de consultants pour la partie B 1 (v) et (vi) ; (4) Travaux, biens, services de consultants et formations pour la partie C2; (5) Le remboursement de l'avance de préparation du Projet cc PPF». (6) Non alloué

Les dépenses du projet sont financées à 100%.

D.1.3. Fonctionnement du Projet

Les fonds du projet sont ventilés par catégorie et chaque dépense doit être faite dans le respect des termes de l'Accord de Crédit IDA 47800 CM. En complément du compte du crédit ouvert dans les livres de l'IDA à Washington, les comptes bancaires suivants sont tenus localement au 31MARS2017:

•Le Compte Désigné B 10004 00200 08021755962- 90 intitulé« CAA-IDA n° 4780-CM COMPI'E DESIGNE B PCFC » domicilié à la Standard Chartered Bank Cameroon ;

• Le Compte Fonds de Contrepartie N° 10023 00040 00413013404- 02 domicilié à Union Bank of Cameroon.

12

11.1.4.



Fonctionnement du Compte de Crédit

Le compte de crédit IDA est mouvementé sur la base des demandes de reconstitution ou de paiements directs émises par le Projet. Les demandes de reconstitution sont établies dans le but de réapprovisionner le Compte Désigné B. Un virement est alors effectué du compte de crédit ouvert dans les livres de l'IDA vers ledit Compte Désigné domicilié à la Standard Chartered Bank Cameroon Agence de Yaoundé. Les demandes de paiements directs, établies le Projet, puis validées et signées par la Caisse Autonome d'Amortissement du Cameroun sont transmises à l'IDA pour paiement. Les fournisseurs bénéficiaires de ces demandes sont alors réglés directement par l 'IDA par prélèvement sur le compte du Crédit.

11.1.5. Fonctionnement des comptes du Projet

La Caisse Autonome d'Amortissement est seule autorité habilitée à faire mouvementer aussi bien le compte Désigné B domicilié à la Standard Chartered Bank Cameroon sur ordre du Projet que le compte des fonds de Contrepartie domicilié à Union Bank of Cameroon.

11.2. PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES

11.2.1. Principes et méthodes comptables de base

Les états financiers du Projet ont été établis suivant les principes fondamentaux et méthodes du Système Comptable OHADA applicables en République du Cameroun.

Les conventions comptables de base sont les suivantes :

- la continuité de l'exploitation,

- la permanence des méthodes,

- l'indépendance des exercices.

Les méthodes de base retenues pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité et leur présentation sont :

- le coût historique,

- la prudence,

- l'importance significative,

- la transparence,

- la correspondance du bilan d'ouverture avec le bilan de clôture.

D.2.2. Méthodes spécifiques

)> Base de comptabilisation

• Les dotations des bailleurs de fonds sont comptabilisées dès leur réception. Elles comprennent les fonds reçus et les paiements directs de l'IDA et les fonds reçus de

13



l'Etat et les éventuelles prises en charge des retenues :fiscales opérées le Projet sur les fournisseurs.

• Les réalisations du Projet sont comptabilisées dès leur engagement, et sont évaluées suivant les règles et normes comptables en vigueur au Cameroun. Les dépenses sont comptabilisées dès lors qu'une facture éligible.

• L'enregistrement des opérations est effectué sur la base d'une comptabilité d'engagement et suivant le principe de la partie double.

• Les dépenses sont enregistrées suivant la nature de l'opération. Compte tenu de la spécificité des opérations du Projet, les charges sont transférées dans les comptes d'immobilisations incorporelles en fin d'exercice. Cette procédure permet de disposer en temps opportun de toutes les dépenses engagées pendant la période de la mise en œuvre du Projet.

• Les immobilisations acquises par projet dans le cadre de son exécution ne sont pas amortissables, son objet n'étant pas la détermination de résultat à la fin d'une période. Elles :figurent au bilan pour leur valeur d'acquisition (coût historique). Un inventaire physique est réalisé à la fin de chaque exercice.

> Les Etats Financiers du Projet

Les états :financiers du Projet Compétitivité des Filières de Croissance (PCFC), reflètent les coûts totaux d'acquisition, des services et des réalisations sur la base des normes comptables internationales généralement admises pour la période allant du 1er Janvier 2016 au 31 mars 2017. Ils sont constitués de : le Tableau des Ressources et des Emplois, engagements, du Bilan, l'Etat de Justification du Compte Désigné, l'Etat des ECD et des RDD, ainsi que la situation du Crédit au 31 mars 2017. Ils sont accompagnés des notes explicatives.

• Tableau Emplois - Ressources présente les Emplois du Projet par composantes prévues dans le PAD et les Ressources selon l'origine du :financement et en application des Directives du bailleur de fonds.

• Le bilan présente les actifs et les passifs selon la présentation normée du Système Comptable OHADA. Le calcul et la comptabilisation des amortissements des actifs corporels et incorporels n'ont pas été nécessaires, la notion comptable de résultat n'ayant aucune signification dans la gestion du Projet.

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11.3. NOTES SUR LE TABLEAU EMPLOI/RESSOURCES

Le Projet a établi un tableau emplois-ressources basé sur les engagements. Le paramétrage actuel du logiciel ne permet pas l'édition du Tableau Emplois-Ressources par catégorie des dépenses ou par composante prévues dans l'accord de Crédit. Nous commenterons les opérations (emplois) de l'exercice suivant les composantes ressortant des états analytiques.

1. Trésorerie à l'ouverture 475 661 686 FCFA

Il s'agit de la trésorerie de clôture au 31 décembre 2015. Elle a subi une variation nette négative de 201 500 686 FCFA sur la période allant du 1er janvier 2016 au 31 mars 2017. Elle se décline comme suit :

Libellés

SCB Compte Désigné C

UBC Fonds de Contrepartie : Caisse IDA: Caisse FC: Total

2. Ressources

Libellés

Dotation Complémentaire IDA Fonds Contrepartie Etat du Cameroun Autres ressources Autres Ressources Total

Exercice 2015

350 278 180

125 082 616 454 865

-153 975 475 661686

5 272 862 688 FCFA

Période Exercice 2015 Variation 2016 -2017 5 029 503 078 1915484 063 3 114 019 015

110 000 000 120 000 000 -10 000 000 133 359 610 133 359 610

5 272 862 688 2 035 484 063 3 237 378 625

2.1.Le poste «Dotation complémentaire IDA » a enregistré les contributions de l'IDA au financement des activités du PCFC conformément à l'accord de financement signé avec le Gouvernement du Cameroun. Il s'agit du cumul des décaissements IDA qui correspond aux fonds comptabilisés par le Projet. Elle a augmenté de 175% par rapport à l'exercice 2015 ; soit 5 029 503 078 FCFA ; elle a subi une variation de 3 114 019 15 FCFA.

2.2.« Fonds de Contrepartie Etat du Cameroun». Ce poste enregistre la contribution directe du Cameroun au titre des fonds de contrepartie. Elle s'élève à 110 millions de FCFA au cours de la période sous revue, virés par le Trésor public. Elle correspond aux dotations en fonds contrepartie des exercices 2015 et 2016. Cependant la dotation 2017 n'a pas été virée au 31 mars 2017.

Les dotations reçues sur ce compte rapprochées avec le montant budgétisé par le MINEPAT se présentent comme suit à ce jour :

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En millions de FCFA 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Totaux (PPF)

Budget alloué PCFC 250 400 460 280 120 70 40 1620 Montant viré 250 400 460 280 120 70 40 1620

Ecart sur virement 0 0 0 0 0 0 0 0

2.3.Le poste« Autres Ressources» enregistre:

la mobilisation de la Caution de bonne exécution de l'entreprise TIANYUAN après l'abandon du chantier de NGOYE à Kribi pour un montant de: 133 359 610 FCFA;

3. Emplois

Libellés

Transformation durable du Bois

Eco tourisme

Appui à la formation technique

Coordination

Total

7 114 110 156 FCFA

Période 2016 _ 2017 Exercice 2015

3 284 405 640 174 145 322

2 507 077 685 1 621 323 936

396 692 294 72 736 358

925 934 537 617 764 677

7 114 110 156 2 485 970 293

Variation

3 110 260 318

885 753 749

323 955 936

308 169 860

4 628 139 863

A. Transformation durable du bois. Les activités de cette composante ont progressé d'environ 2260%. Cette situation est imputable à l'acquisition des équipements de 2ème et 3ème transformation du bois et de la construction des plateformes devant les accueillir et représentent 3 284 405 640 FCFA. Ils se déclinent ainsi qu'il suit:

TRANSFORMATION DURABLE DU BOIS RUBRIQUES Montant Prestataire Activité Montant

Total

NEWKO déterminat0 prix optima des 29 812 500 services pr utilisat0 éqpts bois

ONGFLAG Vérificateur indépendant de la 66 118 901 légalité du bois

Frais d'études 121506637 AT à la conception et au suivi des travaux d'aménagement des sites

AIDA SARL de recasement des artisans 25 575 236 membres des associations des

menuisiers de bois de Yaoundé et Douala

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Charges de fonctionnement

Travaux de Génie Civil

Matériels informatiques

Mobilier de bureau

Autres matériels pour les 2ame et 36me Transformation

du bois

TOTAL



ETS Création du site WEB UNIVERSAL pourIPFB

7 584 586 ETSALVY Fourniture des encres pourIPFB

IDA SARL Frais de magasinage des équipements bois Construction des

BETA plateformes pour abriter

CONSTRUC les équipements du bois à

TION Bertoua, Douala, Edéa, Garoua, Ebolowa et

269 661937 Sanf?lilélima Construction des

plateformes pour abriter IDA SARL les équipements du bois à

Bafoussam, Bamenda, Buéa et Kumba

5 111 055 ETSALVY Acquisition des matériels infonnatiquespourIPFB

12 044 250 ETS NTB Acquisition du mobilier pourIPFB

Acquisition des unités de séchage

SECAL Acquisition des machines de manutention

WEINIG Acquisition des unités d'outillage et d'affûtage

LUS D'OR Acquisition des unités de séchage

Acquisition des unités de 2 868 497 175 séchage

Acquisition des unités

IDA SARL d'outillage et d'affûtage

Acquisition des machines d'usinage

Acquisition des cabines de vernissage

SECALet Acquisition des WEINIG conteneurs

3 284405 640

3 469 865

1788750

2 325 971

94 625 108

175 036 829

5 111 055

12 044 250

132 787 237

667 095 997

550 688 160

4 516 820

500 910 904

291628 256

573 569 695

137 067 177

10 232 929

3 284405 640

17

B. Ecotourisme



La mise en œuvre des activités de cette composante sur la période représente un montant de 2 507 077 685 FCFA, soit une augmentation de 76%. Cette évolution s'analyse par la réalisation des travaux visant à la valorisation des sites de classe internationale tel que repris dans le tableau ci-après:

ECOTOURISME RUBRIQUES

Montant Total Prestataire Activité Montant Habituation des gorilles au

WWF Parc National de Campo 82 917 515 Ma' an

AT à la conception, la GEOIMAGE réalisation d' 1 plateforme 21 012 455 SOLUTIONS de Cybertourisme au

Cameroun Mise en place d' 1 cadre

DFS légal de gest0 des sites et 79 382 903 aires protégés Mise en place

Gpt FTHM/JMN interprofession de la filière 108 481993 Tourisme

Réalisat0 études des STUDI travaux de construction du 245 272 039

CITde NGOYE

CEFOHREST Formation tech et

SARL spécifique des acteurs du 201733792 Tourisme au Cameroun

Frais d'études 820 200 133 Formation et

ONGONED accompagnement des 30 095 001 Bayéli de la zone de Campo Ma' an

Appui des Bagyéli à la SUBI-BABA YI production de 250 cartes 4 893 000

DILALAN d'identité et 350 actes de naissance

Accompagnement des MBARGA Bagyéli et suivi des 11590435 ALEGA activités de MEO du plan

d'actions AT à la conception,

l'élaboration des études APS & APD et le suivi des

GptCERBAT& travaux de construction

des pistes d'ascension, des 34 821 000 TOGNIA ecolodges et miradors dans

les Parcs Nationaux du Mt Cameroun et de Campo

Ma' an

Charges de 10 929 265 ETSALVY Fourniture de petits 10 929 265

fonctionnement outillages pour les Bagyéli

18

Travaux de Génie Civil

Travaux en cours

Mobilier de bureau

Matériels et mobilier en

cours TOTAL



ICS SARL Construction des ecolodges et miradors au CIT de Buéa

BRIC Construction des ecolodges et miradors au PN Campo Ma'an

BANUPROS Réfection des ponceaux sur la BONGO LA

TIANYUAN Construction d' 1 CAT au centre-ville de KRIBI

GTC Réalisation de la scénographie à la chefferie de BAMESSO Acquisition des fournitures

NGOUOMOM pour la construction du musée 1 011830270 deFOUMBAN

TVX de réhab. et de scénographie dans les

SOKO& chefferies de BAFOU et ROLLING BAMESSO et der signalétique

bilingue à partir des aéroports de Yaoundé et Douala

STS TVX de réhab. et scénographie du musée de BAFOU

TALENTECH TVX de réhab. et scénographie du musée de BAFUT

TVX de Construction de la CCATS case patrimoniale de

Bam.endakwe

ICS SARL Construction des ecolodges et miradors au CIT de Buéa

568 814 132 Construction des huttes et ETSMJ points d'eau au profit des

Baiwéli de Campo Ma'an

Acquisition du mobilier et 49 667 625 STE UCLAIR équipements pour les ecolodges

du Mt Cameroun

GROUPE Acquisition du mobilier et

45 636 260 DEGAULLE équipements pour les ecolodges

de Camoo Ma'an 2 507 077685

207 761 524

51813685

3 577 500

78 597 452

73 636 875

225 926 459

236 101 501

10 461 204

44 750 232

79 203 838

564 794 811

4 019 321

49 667 625

45 636 260

2 507 077 685

19



C. Appui à la formation technique clans les chaines de valeur Bois & Tourisme La composante a commencé le renforcement des capacités des acteurs du Bois pour la 2ème

et 3ème Transformation du bois et des activités liées aux études du pôle de croissance de Kribi ont été également développées ; elle représente 396 692 294 FCFA et se décline comme suit :

APPUI A LA FORMATION TECHNIQUE DANS LES CHAINES DE VALEUR BOIS

RUBRIQUES ET TOURISME Montant

Total Prestataire Activité Montant

Gpt Renforcement des capacités des acteurs de la ,2ème et 3ème 184 707 787 VIPOD/JMN transformation du bois

Frais 396 692 294 Analyse de la filière cuir au d'études AGRO-PME

Cameroun 44 621 919

COMETE Réalisation de l'étude du pôle de 120 561 132 croissance de Kribi

Analyse de la filière des matériaux IMPULSO de construction et de l'industrie 46 801 456

de la construction au Cameroun

TOTAL 396 692 294 396 692 294

D. Coordination La relative hausse (50%) de la composante Coordination qui s'analyse par les honoraires du personnel de l'UCP avec le recrutement de deux nouveaux experts notamment sur les volets « Infrastructures » et « Développement des chaînes de valeurs», se décline selon le tableau ciaprès:

COORDINATION RUBRIQUES

Montant Total Prestataire Activité Montant

VALIMBE Traduction des documents du

362 520 PCFC

INTERFACE Fourniture et installation du

894 375 groupe électrogène au PCFC

ONAN A Elaboration du rapport 13 177 124 Raymond d'achèvement du PCFC

Frais d'études 25 683 033 KPMGAC

Mission d'audit des comptes du 9 300 064 PCFC pour l'exercice 2015

MeNLEND Honoraires huissier pour PV de

Philippe A. constat chantier de NGOYE à 112 500 KRIBI

TUENO AT en communication au PCFC 1836450 TAGNE dans sa phase de prorogation

Charges de 886 274 739 charges récurrentes de

883 511 739 fonctionnement fonctionnement

Autres matériels 11746125 INTERFACE Acquisition d'l Groupe

11746125 électrogène au PCFC

Matériels et 4 993 640 ESPOIR Acquisition du mobilier de 4 993 640

mobilier en cours BUSINESS bureau à l'UCP/PCFC

TOTAL 925 934537 925 934 537

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4. Déficit de trésorerie 1 365 585 782 FCFA

Il est la différence entre les ressources constituées par la trésorerie d'ouverture (1) et les ressources complémentaires(2) d'une part et les emplois de l'exercice (3). Nous notons une variation négative en 2017 de près de 478% par rapport à l'exercice 2015.

Libellés

Trésorerie d'ouverture Ressources Emploi Déficit de trésorerie

5. Engagements

Période 2016 - 2017 475 661 686

5 272 862 688 -7 114 110 156

-1 365 585 782

Exercice 2015 Variation

677 162 372 -201500686 2 035 484 063 3 237 378 625

-2 485 970 293 -4 628 139 863 226 676 142 -1 592 261 924

2 035 921 971 FCFA

Cette rubrique constate les engagements du projet au 31 mars 2017. Ces engagements sont de 2 035 921 971 FCFA au 31mars2017.

5.1. Dettes Fournisseurs : Il s'agit de la variation entre 2017 et 2015 des dettes fournisseurs. Nous constatons que cette variation est largement positive par rapport à 2015. Elles s'élèvent à 1 115 218 214 FCFA

Libellés Période Exercice 2015 Variation 2016 - 2017

Dettes en compte 234 402 963 71637231 162 765 732

Immobilisations Corporelles 986 152 133 81716798 904 435 335

Retenue de garantie 194 705 612 77 964 921 116 740 691

Factures Non Parvenues 51 939 705 -51939705

Dettes fournisseurs 1415 260 708 283 258 655 1132 002 053

Ce poste enregistre en régularisation une variation de 16 783 839 FCFA due aux avances au personnel de 500 000 FCFA et des factures non parvenues d'un montant de 17 283 839 FCFA sur l'exercice 2015 et dont nous tenons compte dans le présent état des engagements et suivant le tableau suivant;

Libellés Période Exercice 2015 Variation 2016 -2017

Avances et Acomptes au Personnel - 500 000 500 000

Factures Non Parvenues 17 283 839 -17 283 839

Dettes fournisseurs 16 783 839 -16 783 839

TOTAL Dettes foumisseurs 1415 260 708 300 042 494 1115 218 214

21



5.2. Avances Fournisseurs : Il s'agit des avances accordées aux fournisseurs notamment les avances de démarrage sur certaines activités ; notons ici que le remboursement de l'avance de 447 327 833 FCFA au profit de TIANYUAN reste en suspens en attendant que ce montant soit viré dans le Compte Spécial IDA. La variation est de 408 946 104 FCFA

Libellés Période 2016

_2017


Fournisseurs Avance de démarrage 739 136 069 330 189 965 408 946 104 Avances fournisseurs 739 136 069 330 189 965 408 946 104

5.3. Avances à justifier: Il s'agit des avances accordées aux personnels et à certains partenaires, dont les pièces justificatives ne sont pas encore transmises à la comptabilité. Elles s'élèvent à 31972455 FCFA

Libellés

Avances à justifier


Période 2016 - 2017

66 247 455

66 247455


34 275 000 31972455

34275 000 31972455

5.4. Dettes sociales: Il s'agit des frais de mission du personnel d'un montant de 21 546 850 FCFA en instance et des cotisations sociales d'un montant de 3 479 700 FCFA à reverser à

la CNPS au 31 mars 2017, soit un total de 25 026 550 FCFA.

5.5. Dettes fiscales: Il s'agit des impôts et taxes retenus à la source et devant faire l'objet d'un reversement ou d'une prise en charge comme ressources complémentaires de l'Etat. Elles se déclinent comme suit:

Libellés Période Exercice 2015 Variation 2016 - 2017

Etat, Acpte IR Retenu Source 122 090 249 12 661 405 109 428 844

Etat, TSR Retenue à la Source 227 538 346 209 153 837 18 384 509

Etat, IRNC Retenu 3 502 950 374 550 3 128 400

Etat, TV A Retenue à la Source 2 334 924 578 1204274 942 1130 649 636

Impôts sur les loyers 4 050 000 4 050 000

Dettes fournisseurs 2 692 106 123 1426 464 734 1265 641 389

5.6. DRF non honorée représente la DRF 91 d'un montant de 139 306 870 FCFA qui a été payée par la Banque Mondiale au 31 mars 2017 mais le virement n'est passé sur le Compte Désigné qu'au 12 avril 2017.

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5.7. Les Intérêts à payer représentent 15 433 909 FCFA. Il s'agit de la variation des intérêts sur les comptes du projet.

Libellés Période Exercice 2015 Variation 2016 - 2017 Créditeurs Divers 5 431 866 5 431 866 Compte Désigné PPF 37 653 37 653 0 Compte Désigné Crédit N°4780 CM 110 066 354 319 (244 253) Intérêts S/CC 299 981 299 981 0 Compte de Fonds de Contrepartie 378 223 348 907 29 316 Commissions Gage-Es:eèces SCBC 10 216 980 10 216 980 Avances à justifier 16 474769 1040 860 15 433 909

5.8. Les Charges à Payer représentent 183 322 965 FCFA. Elles ne tiennent pas compte des honoraires de FCFA 9 085 734 de la mission d'audit pour la période allant du Ier janvier 2016 au 31mars2017 et des frais de mission post-clôture de FCFA 2 673 000.

5.9. Les Pénalités de retard s'élèvent à 10 716 873 FCFA: Il s'agit de la variation des pénalités de retard appliquées à certains fournisseurs pour livraison hors délais de leurs prestations.

Libellés

Fournisseurs d 'Immobilisations Fournisseurs


6. Trésorerie nette de clôture

Période 2016 - 2017

5 822 694 5 057 348

10 880 042

Exercice 2015

163 169

163 169

Variation

5 659 525 5 057 348

10 716 873

670 336 189 FCFA

Il s'agit de la trésorerie de clôture au 31 mars 2017. Elle a subi une variation positive de 194 674 503 FCFA par rapport à l'exercice 2015 comme l'indique le tableau suivant:

Libellés

Excèdent de trésorerie Engagements

Trésorerie nette de clôture

Elle se décline comme suit :

Libellés

SCB Compte Désigné C

UBC Fonds de Contrepartie :

Caisse IDA:

Caisse FC: Total

Période 2016 - 2017

-1 929 701 703 2 600 037 892

670 336 189

Exercice 2015

226 676 142 248 985 544

475 661686

31mars2017

499 326 995

170 829 334

129 160

50 700 670 336 189

Variation

-2 156 377 845 2 351052348

194674503

23



11.4. NOTES SUR LE BILAN

D.2.1. BILAN -ACTIF

7. Immobilisations Incorporelles 10 143 042 944 FCFA

7.1. Frais d'études 4 438 216 448 FCFA

Il s'agit des prestations réalisées pour la mise en œuvre des études retenues dans le cadre du Projet. La variation de ce poste au cours de la période allant du 1er janvier 2016 au 31 mars 2017 est de 1 375 160 562 FCFA et se détaille par composante ainsi qu'il suit:

Libellés

Composante A : Transfonnation durable du bois

Composante B : Ecotourisme

Composante C : Appui à la formation technique

Composante D : Coordination

Total

7.2. Charges de fonctionnement

31 mars 2017

121506637

820200133

396 692 294

36 761 498

l 375 160 562

4 032 810 230 FCFA

Les charges de fonctionnement sont constituées des coûts liés à la gestion du Projet. Le poste a augmenté au cours de la période allant du 1er janvier 2016 au 31 mars 2017 de 904 788 590 FCFA.

8. Immobilisations corporelles 4 493 407 350 FCFA

8.1. Matériel informatique 166 749 535 FCFA

Le poste matériel informatique a varié de 5 115 055 FCFA représentant l'acquisition des équipements informatiques pour 1 'Interprofession BOIS.

8.2. Mobilier de bureau 104 791 653 FCFA

Le poste a connu une variation de 61 711 875 FCFA au cours de la période qui représente des acquisitions de bureaux au profit de l'interprofession de la Filière BOIS au Cameroun pour 12 044 250 FCFA et du mobilier et équipements pour les ecolodges du Parc National du Mont Cameroun pour 49 667 625 FCFA.

8.3. Autres Matériels 3 851 808 087 FCFA

Le poste a connu une variation de 3 635 247 651 FCFA au cours du Ier janvier 2016 au 31 mars 2017 qui représente des acquisitions d'équipements de 2è et 3è transformation du bois au Cameroun destinés aux partenaires stratégiques au profit des associations d'artisans du bois. Cette variation se compose d'acquisitions de:

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ETATS FINANCŒRS AU 31MARS2017

Intitulé Matériels

Unité de séchage

Unité d'outillage et d'affiltage Groupe électrogène Machines de manutention Machines d 'Usinage Cabines de vernissage Conteneurs Total

8.4. Matériels et mobilier en cours

31 mars2017

831 920832

1 197 493 644 11 746 125

873 217249 573 569 695 137067177 10232 929

3 635 247651

121516354FCFA

Le poste a connu une variation de 121 516 354 FCFA au cours de la période allant du Ier janvier 2016 au 31 mars 2017 qui représente d'une part, des acquisitions d'équipements en cours de réception au profit des partenaires stratégiques destinés aux associations d'artisans de 2e et 3e transformations du bois pour 70 886 454 FCFA et d'autre part des mobilier et équipements pour les ecolodges de Campo Ma'an et d'une facture en régularisation du mobilier de bureau pour l'UCP/PCFC. Cette variation se décompose ainsi qu'il suit:

Intitulé Matériels Unité de séchage Cabines de vernissage Mobilier et équipements ecolodges Mobilier de bureau Total

9. Travaux

31 mars 2017 55 656 768 15 229 686 45 636260

4 993 640 121516354

3 288 153 499 FCFA

La rubrique Travaux a enregistré 2 204 228 935 FCFA d'augmentation au cours de l'exercice et se subdivise comme suit :

9.1. Travaux de Génie Civil 2 256 253 039 FCFA

Le poste a connu une variation de 1 281 492 207 FCFA marquée par la finalisation des travaux du Programme Routes des Chefferies (PRDC) par la construction des cases patrimoniales dans les chefferies Bapa, Bamesso, Bamendakwe, les travaux de scénographie et la réhabilitation d'infrastructures culturelles.

9 .2. Travaux en cours 677 977 864 FCFA.

Ce poste a connu une variation de 568 814 132 FCFA qui représente l'accélération des travaux de construction des eco-lodges et miradors au Parc national de Campo Ma'an ainsi que la réhabilitation des ponceaux reliant l'ile Dipikar.

9.3. Travaux en attente de décompte 353 922 596 FCFA

Le poste a connu une variation de 353 922 596 FCFA au cours de la période sous revue en ce qui concerne les travaux de construction des ecolodges et miradors au Parc National du Mont Cameroun pour 329 426 218 FCFA et les travaux de construction des huttes et points d'eau au profit des populations Bagyéli de Campo Ma'an pour 24 496 378 FCFA.

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10. Créances diverses



627 361 411 FCFA

La rubrique Créances diverses est constituée des avances versées aux sociétés chargées de la construction des ecolodges d'hébergement dans les Parcs Nationaux de Campo Ma'an pour 54 820 970 FCFA et Mont Cameroun pour 39 102 000 FCFA et du Centre d'animation touristique de la plage de Ngoyé dans le centre-ville de Kribi pour 533 438 441 FCFA.

11. DRF & DPD en instance 1 473 001 919 FCFA

Le poste« DRF & DPD en instance» comprend les demandes déjà transmises à la Banque Mondiale mais non encore honorées au 31 mars 2017 et les dépenses n'ayant pas encore été demandées en remboursement, c'est-à-dire celles dont les demandes n'étaient pas établies à la date de clôture.

11.1. DRF et DPD Non Honorées

Libellés

DRF non honorée

DRF91 Total

11.2. DRFnonémises

31 mars 2017

112 370

139306870 139419240

139 419 240 FCFA

1 333 582 679 FCFA

Ce poste est constitué des dépenses dont les demandes de remboursement n'étaient pas établies à la date de clôture.

12. Comptes de Régularisation

La rubrique régularisation comprend :

12.1. Avances àjustifier

275 538 235 FCFA

66 247 455 FCFA

Il s'agit de la mise à disposition des fonds au bénéfice des personnels ou des structures partenaires pour financer divers ateliers et dont les pièces justificatives ne sont toujours pas transmises pour comptabilisation. Il s'agit de:

Libellés

ANOR

AWOMO

OUMAR

Total

12.2. Etat TSR à régulariser

31 mars 2017

33 475 000

32558 750

213 705 66247455

209153 837 FCFA

Il s'agit de la TSR non retenue à la source sur les honoraires des prestataires étrangers pour la réalisation des études et des missions d'assistance technique sur les contrats antérieurs à 2015. Le poste n'a pas connu de variation au cours de l'exercice.

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13. Trésorerie 670 336 189 FCFA

La trésorerie du Projet est constituée des soldes en banque et en caisse.

14.1. Banques 670156329FCFA

Les avoirs du Projet au 31 mars 2017 dans les livres de la Standard Chartered Bank (SCB) Cameroon et de Union BC sont constitués de :

Libellés

Compte Désigné C (SCB Cameroun)

Fonds de Contrepartie (UBC)

Total

14.2. Caisses

31 mars2017

499326 995

170 829334

670156 329

179860FCFA

Les caisses financent les menues dépenses. Ce solde se décline comme suit :

Libellés Caisse

IDA

Fonds de Contrepartie

Total

11.2.2. BILAN - PASSIF

14. Financement

14.1. Dotation initiale

31 mars2017

129160

50 700

179 860

14 966 075 834 FCFA

599 887 630 FCFA

La dotation initiale est constituée de l'avance initiale déposée dans le Compte Désigné B. Le plafond de ce compte (600 000 000 FCFA) a été arrêté lors de l'évaluation du Projet. Au cours de l'exercice clos au 31décembre2012, 112 370 FCFA ont été recouvrés par le Département des Décaissements représentant le solde du Compte Désigné A «PPF».

14.2. Reconstitution (Dotation Complémentaire) 10 445 426 577 FCFA

Ce montant représente le cumul des dotations complémentaires reçues au 31 mars 2017. Les dotations complémentaires reçues au cours de la période allant du Ier janvier 2016 au 31 mars 2017 s'élèvent à 5 029 503 078 FCFA et correspondent aux Demandes de Retrait des Fonds (DRF) et Demandes de Paiements Directs (DPD) ci-après:

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Libellés DPD59SECAL DPD60SECAL DPD 61 WEINIG DRF62 DRF63 DRF67 DRF68 DRF69 DRF70 DRF71 DRF72 DRF73 DPD 74 NGOUOMOM DPD 75 TIANYUAN DRF76 DRF77 DRF78 DRF79 DRF80 DPD 81 ICS SARL DRF82 DRF83 DRF84 DPD 85 ICS SARL DRF86 DPD 87 ICS SARL DPD88CCATS DRF89 DRF90 DRF91 Total

Date Valeur 29-mars-2016 29-mars-2016

7-avr.-2016 22-févr.-2016 19-févr.-2016 14-mars-2016 20-avr.-2016 l 9-mai-2016 1-juin-2016

16-juin-2016 24-juin-2016 13-juil.-2016 13-juil.-2016 26-juil. -2016 11-août-2016 11-août-2016 14-sept.-2016 22-sept.-2016 21-oct.-2016 2-nov.-2016 13-déc. -2016 21-déc.-2016 1-févr.-2017

13-févr.-2017 17-févr. -2017 l 6-mars-2017 21-mars-2017 21-mars-2017 21-mars-2017 31-mars-2017

14.3. Contributions Gouvernement R. C.

Décision de déblocage Dotation 2017 Dotation 2016 Dotation 2015 Dotation 2014 Dotation 2013 Dotation 2012 Dotation 2011 Dotation PPF Total

Année virement 2017 2016

14. 4. Autres ressources (Assurance et caution)

Intitulé Remboursement assurance Mobilisation Caution de bonne fin Travaux Ngoyé Total

Du Ol.Ol.2016 au 31.03 2017 89 029108

447 481179 335 849328 204 857 304 165 500 976

97 332 033 26 967166

156 573 003 32135 580

188 712 362 120 026 184 411 441 661 108 301 536 447 327 833

44 760607 414 543 974 111415435 256353 608

23 982507 105 464 549 91424537

150 071 506 112 637 588 172 062 756 81649941

396 692 294 81649941

122 022 674 90286 704

139306 871 5 029 503 209

1 620 000 000 FCFA

.Montant 40 000 000 70 000 000

120 000 000 280 000 000 300 000 000 160 000 000 400 000 000 250 000 000

l 620000000

133 434 325 FCFA

Montant 74 715

133 359 610 133434 325

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14.5. Autres Contributions, Etat du Cameroun 755 004 351 FCFA

Il s'agit de la contribution de l'Etat dans le processus d'acquisition des équipements de transformation du bois au bénéfice des associations d'artisans de 2ème et 3ème transformations du bois au Cameroun. Elle consiste en la prise en charge sur le budget de l'Etat des taxes et droits de douane à l'importation de ces équipements.

15. Dettes 1 636 811 943 FCFA

15.1. Dettes Fournisseurs en compte. 234 402 963 FCFA

Le montant des dettes fournisseurs représente la valeur des prestations fournies au Projet à la date du 31 mars 2017, et qui ne sont pas encore réglées. Outre le salaire du personnel du PCFC qui s'élève à 15 214 500 FCFA, Il s'agit de:

Nom Fournisseur AIDA SARL Ets BLUE LINE SERVICES EtsB. OLWE CAMTEL Ets DECO TRADING GROUP DEDIPRO INTERNATIONAL ESSOKA SECURrrY Co LTD FLAG CHARLES KOOH H MBARGA ALEGA ONANA RAYMOND ONGONED Ets LE PROFESSEUR ETS RODRIGUEZ SCIMARTEL ETSSHEEF SOPECAM STUDI INTERNATIONAL CAM ETS UNIVERSAL & MB VIGILCAM SECURrrY AND SCES FTHM-BIODEV/ JMN GPTIMPULSO Total

15.2. Fournisseurs, Retenue de Garantie.

31.03.2017 20861 054

1 785 172 2 692305

356 419 4 536 000

677 265 1 251 840

22 967270 19 742 152 2 296350

10372 056 19 907 842 2 514 409

267 930 14 904 000

958 440 950440

81435021 2 749 704

782 400 22 958

6 684 936 219188463

230 137 740 FCFA

La ru brique cc Fournisseurs, Retenue de Garantie » est constituée des montants retenus lors du règlement des décomptes de certains fournisseurs. Le détail au 31 mars 2017 se présente comme ainsi qu'il suit :

29



Nom Foumfsseur

BETA CONSULTING BRIC CCATS ETSMJ ETSETAPCAM GTC LA GENERALE DES TRA VAU.X ICSSARL NGOUOMOM Sarl ETS SOKO & ROLLING STS CAMREOUN TIANYUAN CONSTRUCTION Total

15.3. Dettes Fournisseurs d'immobilisations

Nom Foumfsseur

ETS BANUPROS BETA CONSULTING CCATS GROUPE DEGAULLE ETSMJ ETS ESPOIR BUSINESS GTC ICSSARL IT'ALIAN D.A. SARL GPT IDA/ CI BI SAS NGOUOMOM SARL ETSNTB SECAL ETS SOKO & ROLLING TALENTECH & Co TIANYUAN CONSTRUCTION SOCIETE UCLAIR SARL WEINIG Total

16. Autres Dettes

Dans les « Dettes personnel » on distingue :

31.03.2017

7 935 020 4 344 963

24 145 518 2 826 557 1913626 6 175 001 2 788 962

121 114 627 6 501 753

39352324 5 179 643 7 859 746

230137740

1 172 271 240 FCFA

31.03.2017

2 934 000 66 771285

102 713 871 37427473 16 941 250 3 957224

29 020565 338 497797

67228121 217 162 258

13 537692 9 877 800

11234208 134 983 867

87225 1497585

40 733 700 77665 319

l 172 271240

24 462 300 FCFA

i) Les Frais de Mission pour 13 097 000 FCFA dont 6 372 000 FCFA au profit du personnel du PCFC et 6 725 000 FCFA pour le personnel externe au PCFC. Ces missions sont relatives au suivi et à l'évaluation des travaux dans les chantiers, à la mise en place d'un nouveau cadre de gestion des aires protégées ainsi qu'à l'élaboration du rapport d'achèvement du Projet suivant le détail ci-après:

30



Nom Bénéficiaire Personnel Projet MmeSOUA GWETH A'ITEY DZALI DIKAPA OUMAR TIZI ONANA VICTOR BIDALA ABANIKO AWOMO BAGNAKOUWE MENDOMO SIPEUWOU BEKOCK MANI TCHEUFA ESSOMBA

Sous total personnel PCFC

Personnel extérieur au PCFC ABDOULAHI ABE NDZIE François Joseph Pr ASSIGA ATEBA Etienne Modest ATEBA Simon Pierre AZOLA AZOLA Charles BOUBAKARY OUMAROU EITELAKAME EKEOU SAME Lin Michel EMBOLO NKOA H ESSONO John Kennedy FAKOUO MOUSTAPHA TAMO ESSOH EONE YAMDJEU NZIE FOND EMBA OLOMO AMINATA BAKELAK GUEMALEU Guy Ronel GNANDJO ASSAMBA ONGOLO MON GO NKODO WASSOU SENABO NANA KATERGENI

Montant

650 000 400 000 175 000 597000 975 000 250 000 375 000

1300000 175 000 100 000 50000

125 000 50000

312 500 425 000 412 500

6 372 000

400 000 75000 75000 75000

200 000 50 000 75000 37 500 75000 75000 37500

125 000 50000

125 000 50 000 50000

175 000 175 000 175 000 175 000 175 000 50000 75000

125 000 37500

125 000 175 000

75000 75 000

31


ETATS FINANCIERS AU 31MARS2017 MESSE IBRAHIM BOULOCK SALAH NID HA NYA KOUOTOU ABOUBAKAR LEKEALEM Joseph MADIBA BALAHA Yves Martial MAKON EPAH ES MBELESSA Auberlin d'ABDOU MBENG Handerson TANYI MBONDA TCHIEKOUE Berlin MEDJO ASSAKO Jacob MEPEHOU Hervé Constant MEZUI ASSOUMOU B MODO Roger Junior MOHAMADOU KOMBI NKIEMartin NYOMO Annand NYOUM Benjamin NZHIOU Jeanne OLOA Gervais Didier ONAMBELE MBIDA Joseph OYEBOG Emmanuel ACHAKI OYONO BITOUNOU Martin Valère SABIKANDA Guy Emmanuel SENABO Jacob TANGUMONKEM James Chaama TEUBISSI NOUTSA Joël TIMO Emmanuel Christ NABINDA TONYE LIKENG Samuel Sous total Personnel extérieur PCFC

ii) Les Indemnités des membres de la CSPM

Nom Béné,/f.ct.a.i.re MmeSOUA KEMENGNE DJIBRIL ABDEL

NGOBILLONG

GWETHM.A.

TIZI MADIDANG

GUEMALEU ATI'EY ONDOBO

BAGNAKOUWE

MEHEND A WOMO FELICITE

Total Indemnités CSPM

75000 75000 75000 50000 62500

125 000 75000 75000

100 000 75000

200 000 100 000 100 000 200 000 37500 75000

200 000 75000 75000

200 000 75000

200 000 200 000

75000 75000 75000

100 000 75000

400 000 75000

100 000 37500

6 725 000

6 176 600 FCFA

178 000 178 000

1112 500 890 000

890 000

1068000 863 300

222 500

373 800 178 000

222 500 178 000

6176 600

32


ETATS FINANCIERS AU 31MARS2017 iii) Indemnités Comités internes

Nom Béné.fl,ciaire NYECKNYECK MAT JE BEMESSINGUE MANGA BEDIAN BRIO NES TEGUE NDIAPI MBOUCHE OUKEM NYAMEB MEBENGA DASSI MOIWOH

NTEUKAM BIALEU ATI'EY ONDOBO ANGOALONE MmeSOUA OUMAR ONANA VICTOR GWETHMA TIZI MADIDANG NOUSSI METSAKEU NGAH TIZI MADIDANG NOUSSI METSAKEU BAGNAKOUWE MGBAKIM MADIBA OKA.LA KAMGA LYMEN MEDJO SABIKAND Total Indemnités Comités intemes

2 296 200 FCFA

.Montant 44500 44500 44 500 44500 44500 44500 44500 44500 44 500 44500 44 500 44500 57850 44500

44 500 115 700 89000 89000

200250 89000

133 500 133 500 115 700 57850

133 500 44500 44 500 57850 44500 44500 44500 44500 44500 44500 44500

2 296 200

33


ETATS FINANCIERS AU 31MARS2017 iv) Indemnités aux Personnel

Nom Bénéficiaire ENGONGA GNANDJO MmeSOUA GWETH OUMAR AITEY GUINTANG DZALI ONAN A BIDALA TIZI BAGNAKOUWE TCHEUFA ESSOMBA Total Indemnités au Personnel

17. Etats, Organismes Sociaux.

2 892 500 FCFA

.Montant 133 500 133 500 623 000 222 500 222 500 222 500 222 500 155 750 222 500 244 750 155 750 155 750 89000 89000

2 892500

3 479 700 FCFA

La rubrique enregistre les cotisations sociales non encore reversées auprès de la CNPS au 31 mars 2017.

18. Etat - Impôts et Taxes 2 785 582 011 FCFA

La ru brique « Etat, Impôts et Taxes » est constituée des retenus à la source et prélèvements d'impôts lors du règlement des factures aux prestataires. Elle a connu une augmentation de 1 261 172 726 FCFA au cours de l'exercice. Elle se décompose ainsi qu'il suit:

Libellé Acompte Impôts sur les Revenus Taxe Spéciale sur les Revenus (TSR) Impôts sur les Revenus Non Commerciaux (IRNC) Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) Impôts sur Loyer Total

19. Créditeurs Divers

19.1. DRF IDA en instance

31.03.2017

144 998 360 227 538 346

3 502 950 2 403 499 624

4 050 000 2 783 589 280

1 350 169 818 FCFA

1 333 582 679 FCFA

Ce poste est constitué des dépenses liées à la période sous revue et qui seront justifiées et demandées en remboursement (DRF) au 31 mars 2017 et celles qui seront établies durant la période post-clôture qui se situe entre avril et septembre 2017. Il se décompose comme suit :

34



Libellé Date réception Date Valeur Montant DRF Non Emise DRF 93 EN INSTANCE 21-avr.-2017 24-avr.-2017 2 411 924 DRF à Etablir DPD 92 !CS SARL 13-avr.-2017 20-avr.-2017 225 412 023 DRF94 21-avr.-2017 24-avr.-2017 56480178 DPD 95 DECPTE N°l SOKO 9-mai-2017 16-mai-2017 75 882 867 DPD 96DECPTEN°l SOKO 9-mai-2017 16-mai-2017 57 967000 DPD 98 IDA SARL 31-mai-2017 31-mai-2017 191337475 DRF97 22-juin-2017 28-juin-2017 120240899 DRF99 22-juin-2017 28-juin-2017 115 261 209 DPD 1 OO STUDI 22-juin-2017 28-juin-2017 23 546 473 DPD 101 DEGAULLE 22-juin-2017 28-juin-2017 37427473 DPD 102 CCATS BAMENDAKWE 6-juiL-2017 12-juil. -2017 58 315 281 DPD 103 GERBAT 6-juil.-2017 7-juil.-2017 28 557600 DPD 104FLAG 6-juil.-2017 12-juil. -2017 23 024 925 DRF 105 6-juil.-2017 12-juil.-2017 90106230 DPD 106 CCATS 6-juil.-2017 12-juiL-2017 6 641 832 DPD 107 ETS SOKO 8-juil.-2017 17-juil.-2017 8 980 221 DPD 108 ETS SOKO 21-juil.-2017 21-juil.-2017 6 860 000 DPD 109 UCLAIR 21-juil.-2017 27-juil.-2017 40 733 700 DRF 110 21-juil.-2017 27-juil.-2017 53 680869 DPD 111 IDA SARL 21-juil.-2017 27-juil.-2017 10242 523 DPD 112 IDA SARL 21-juil.-2017 28-juil.-2017 23917185 DPD 113 !CS SARL 21-juil.-2017 27-juil.-2017 121 504 116 DPD 114 ICS SARL 21-juil.-2017 27-juil.-2017 121 114 628 DPD 115 STUDI 21-juiL-2017 27-juil.-2017 39 636134 DPD 116 CCATS 25-juil.-2017 28-juil.-2017 11338289 DPD 117 IDA SARL 9-mai-2017 16-mai-2017 38 574 666 DPD 118 IDA SARL 31-mai-2017 31-mai-2017 37 431 218 DRF 119 09-août-2017 09- août-2017 58 314 575 DRF120 16-août-2017 21-août-2017 22 455 584 DRF 121 18- août-2017 21-août-2017 73 513 415 TOTAL DRF en instance l 333 582 679

19.2. Intérêts créditeurs 16474769FCFA

Ce poste est constitué des intérêts générés par les comptes désignés et de fonds contrepartie au 31 mars 2017. Il se décompose comme suit :

Libellé

SCB Cameroun Intérêts Compte Désigné A PPF Intérêts Compte Désigné« C » - Crédit IDA N°4780-CM Intérêts SC/ C Intérêts FC/UBC Les commissions gage-espèces Total

31.03.2017

5 431 866 37653

110 066 299 981 378 223

10 216 980 16 474 769

35



20. Autres Créances et Dettes 10 880 042 FCFA

Il s'agit des pénalités de retard appliquées aux fournisseurs suivants pour livraison tardive de leurs prestations :

Libellé GptIMPULSO CHARLES KOOH II AFRILUX S.A. BETA CONSULTING MASS INTERNATIONAL STS Total

21. Charges à payer

31.03.2017 3 537 000 1520348

53 159 279 630 110 010

5 379 895 10 880 042

199 379 899 FCFA

Il s'agit des charges salariales et sociales et d'autres charges récurrentes de fonctionnement liées à la période post-clôture qui va d'avril à septembre 2017 ; ce poste a connu une variation de 183 322 965 FCFA; elles se décomposent comme suit:

Charges salariales MmeSOUA MmeGWETH BAGNAKOUWE TCHEUFA ESSOMBA MENDOMO BEKOCK Total Charges salariales

Indemnités du personnel PCFC ENGONGA GNANDJO Mme SOUA GWETH OUMAR ATTEY BIDALA AWOMO SIPEUWOU TIZI BAGNAKOUWE MENDOMO TCHEUFA MANI ESSOMBA BEKOCK Total Indemnités mensuelles du personnel

19 845 000 9 922 500 1323000 1 474 200 1360800 1360800

680 400 35 966 700

801 000 801 000

3 738 000 1335000

222 500 222 500 155 750 467 250 934 500 934 500 934 500 534 000 534 000 534 000 534 000 534 000

13 216 500

36

Frais de mission BIDALA MEHEND ATIEY ZIMILANG MBENG SOCK MANI ESSOMBA TCHEUFFA Total Frais de mission

Charges à payer CAMINSUR CAMI TOYOTA CDE CERBAT & TOGNIA CNPS DEDIPRO ENEO ESSOKA SECURITY ONGFLAG Gpt FI'HM/ JMN HTITELECOM IMPULSO KPMG SCIMARTEL TRAD EX TUENOTAGNE VIGILCAM VIPOD



Total Charges à payer aux fournisseurs

1013000 500 000 500 000 200 000 100 000 150 000 150 000 50 000

100 000 2 763 000

4 138 667 1 154 763

413 632 28 557 600

3 062 290 1330082

661 044 3 755 520

23 024 925 41 382 966

1660936 1042040 9 085 734 7 650 000

16 000 000 1455300 2 347 200

711 000 147 433 699

37

REPl'BLIQUE Dl' CAMEROl'N PCFC CREDIT IDA N°47800 C!\I


III. ANNEXES 1

38



111.1. ETAT DE RAPPROCHEMENT DU COMPTE DESIGNE« C » AU 31 MARS 2017

39

2

3

4

5

ETAT DE RAPPROCHEMENT DU COMPTE DESIGNE "C"

CREDIT IDA N° 4780-0-CM

COMPTE; BANCAIRE N° 10004 00200 08021755962-90 STANDARD CHARTERED BANK CAMEROON

AGENCE DE YAOUNDE

ntde ravanœ

du Compte Désigné Cau _31103/2017 __ _

FCFA

F CFA

600 000 000

946 654 828

(Ce solde Intègre le remboursement de l'avance de démarrage de TIANYUANG d'un montant de 447 327 833 qui sera viré dans le compte du projet ramenant alors le solde du compte désigné à 499 326 995 FCFA

nt des dépenses remboursables mentées dans la présente demande

93 FCFA 2411 924

Mo nts réclamés sur les demandes prédédentes qui n'ont pas été rem ursées à la date du relevé bancaire

N• Demande Montant

91 FCFA 139 306 871

Sou total des demandes non remboursées 139 306 871

1088373 623

L'é rt de -488 373 623 FCFA est constitué d'une part d'une extoume de 40 925 729 FCFA du 13/1212016, du 6 re ursement de ravance de démarrage de TIANYUAN de 447 327 833 FCFA qui sera virée dans le compte

IDA et des intérêts créditeurs du mois de mars 2017 (120 061), qui seront regularisés à la prochaine DRF .

p~~ble Mm1msua\\ ~\ Hnant\et

t

REPLIBLIQUE OU CAMEROUN PC FC CREDIT IDA N°47800 CM


III.2. LISTE DES ETATS CERTIFIES DE DEPENSES AU 31MARS2017

41

N° CAT

Travaux

Biens

Consultants

Fonctionnement

Total

N" CAT

Travaux

Biens

Consultants

Fonctionnement

Total

N° CAT

Travaux

Biens

Consultants

Fonctionnement

Total

N° CAT

Travaux

Biens

Consultants

Fonctionnement

Total

REPllBUQUE Dl CAl\IEROllN PCFC CREDIT IDA N°47800 CM


ETAT DU RELEVE DES DEPENSES PAR CATEGORIES DE DECAISSEMENT- EXERCICE 2016 ET 2017

DRF43 DRF44 DRF45 DRF46

TOTAL RDD TOTAL RDD TOTAL RDD TOTAL RDD

23 944 915 13 176 776 30 957 845

3 871 789

65 356 788 65 356 788 66 204 776 41 452 120 77 549 766 77 549 766

30 117 906 7 50 700 39 569 114 7 50 700 48 525 559 7 50 700

119 419 609 72 856 788 56 617 679 7 50 700 145 688 180 48 952 120 77 549 766 77 549 766

DRF48 DRF49 DRF50 DRF 51


59 964 477 58 991 692

42 174 288 42 171 288

33 989 578 33 238 308 33 675 847 33 675 847 32 641 168 32 641 168

13 699 228 20 496 394 8 400 000 9 293 428

47 688 806 33 238 308 80 460 871 8 400 000 42 969 275 33 675 847 133 807 148 74 812 456

DRF53 DRF 54 DRF 55 DRF 56


192 150 515 9 647 440 187 391 686

63 286 468 94 292 912 56 192 336

54 727 451 51 723 873 56 547 391 52 419 563

14 554 780 8 400 000 23 151 885 15 417 890 11 326 728 29 011 497 11 533 023

261432746 60 123 873 96 085 793 15 417 890 198 718 414 0 179 851 800 120 144 922

DRF 58 DRF 59 B DPD 59 DPD60


123 074 437

89 029 108 89 029 108 447 481 179 447 481 179

43 489 412 37 125 560

4 550 700 33 836 231 11 900 000

127 625137 0 77 325 643 49 025 560 89 029108 89 029108 447 481179 447 481179

DRF47

TOTAL RDD

12 492 522

50 982 578 50 982 578

36 057 923 10 060 734

99 533 023 61043312

DRF 52

TOTAL RDD

11 199 561

11 755 860

22 955 421 0

DRF 57

TOTAL RDD

115 415 975

7 503 578

26 467 199 11 900 000

149 386 752 11 900 000

DPD 61

TOTAL RDD

335 849 328 335 849 328

335 849 328 335 849 328

42

N° CAT DRF 62

TOTAL RDD

Travaux

Biens 128 854 709 128 854 709

Consultants 59 272 292 59 272 292

Fonctionnement 16 730 303 8 000 000

Total 204 857 304 196 127 001

N° CAT DRF70

TOTAL RDD

Travaux -3 907 826

Biens

Consultants 35 662 429

Fonctionnement 380 977

Total 32135 580 0

N° CAT DPD 75 TIANYUAN

TOTAL RDD

Travaux 447 327 833 447 327 833

Biens

Consultants

Fonctionnement

Total 447 327 833 447 327 833

N° CAT DRF80

TOTAL RDD

Travaux

Biens

Consultants 3 009 500

Fonctionnement 20 973 007 12 592 000

Total 23 982 507 12 592 000

REPUBLIQUE DU CA J\IEROllN PCFC CREDIT ll>A N°47800 CM

UT A .,...<" 1"1 ~.l "'' '"' I V D C A Il '21 l\,I A DC '11\1'7

DRF 63 DRF67

TOTAL RDD TOTAL RDD

70 125 862 14 743 755

3004219 3004219 2 230 769 2 230 769

60 022 317 71588666 56 593 500 49 371 000

32 348 578 6 900 000 23 564 009 13 674 250

165 500 976 81492885 97 332 033 65 276 019

DRF71 DRF 72

TOTAL RDD

42 181 236 12 935 628

112 386 783 112 386 783

7 034 549 7 034 549 98 816 382 98 816 382

27 109 794 17 700 000 8 274 174

188 712 362 137 121 332 120 026 184 98 816 382

DRF76 DRF77

TOTAL RDD TOTAL RDD

10 640 115

-1 0 216 980 -10 216 980 410 716 604 410 716 604

12 562 953 12 562 953

31 774 519 12 592 000 3 827 370

44 760 607 14 937 973 414 543 974 41 0 716 604

DPD 81 ICS DRF 82

TOTAL ROC TOTAL RDD

203 127 271 203 127 271

46 700 000 21 170 205

32 157 292 10 895 500

203 127 271 203 127 271 78 857 297 32 065 705

DRF 68 DRF 69

TOTAL RDD TOTAL RDD

31 608 161

120 819 780 98 319 780

26 967 166 4 145 062

26 967166 156 573 003 98 319 780

DRF73 DPD 74 NGOUOMOM

TOTAL ROC

108 301 536 108 301 536

384 784 701 384 784 701

26 656 960 19 449 000

411 441 661 404 233 701 108 301 536 108 301 536

DRF78 DRF 79

TOTAL RDD TOTAL ROD

3 907 826

98444 544 98 444 544 192 558 661 192 558 661

18 063 065 12 592 000 63 794 947

111415435 102 036 544 256 353 608 192 558 661

DRF 83 DRF 84

TOTAL RDD TOTAL RDD

39 104 668

58 165 200 40 229 288 21 347 001 19 716 001

47 299 349 11 137 500 30 972 868 11 247500

105 464 549 51 366 788 91 424 537 30 963 501

43

N° CAT DPD 85 ICS

TOTAL RDD

Travaux 150 071 506 150 071 506

Biens

Consultants

Fonctionnement

Total 150 071 506 150 071 506

N"CAT DRF90

TOTAL RDD

Travaux 6 409 293

Biens

Consultants 25 507 100 22 245 100

Fonctionnement 58 370 311 10 395 000

Total 90 286 704 32 640 100

REPllBLIQllE DU CAMEROUN PCFC CREDIT IDA N°47800 CM


DRF 86 DPD 87 ICS

TOTAL RDD TOTAL RDD

2 907 500 172 062 756 172 062 756

23 952 690

56 584 75 55 612 750

29 192 648 11 192 500

112 637 588 66 805 250 172 062 756 172 062 756

DRF 91 DRF93

TOTAL RDD TOTAL RDD

66 572 500 46 420 786

61726964 55 940 964

8 842 944 3 200 644

2 164 463 -788 720

139 306 871 102 361 750 2 411 924

DPD 88 CCATS DRF 89

TOTAL RDD TOTAL RDD

81 649 941 81 649 941 25 827 269

24 455199 24 455 199

64 670 000 58 651 000

7 070 206

81649941 81649941 122 022 674 83106 199

DRF

TOTAL RDD

44

REPUBLIQUE DU CAMEROUN PCFC CREDIT IDA N°47800 C.\1

ETATS FINANCIERS AU 31MARS 2017

111.3 RECONCILIATION DES FONDS RECUS ET DECAISSES DE LA PERIODE ALLANT DU 1er JANVIER 2016 au 31 MARS 2017

45

l N" DRF l N"DPD l

62 63 67 68 69 70 71 72 73

74 75

76 77 78 79 80

81 82 83 84

85 86

87 88

89 90 91

92 93

TOTAL

REPUBLIQUE DU CAMEROUN PCFC CREDIT IOA N°47800 CM


Réconciliation des fonds reçus et décaissés par le Projet du 1• janvier 2016 au 31 mars 2017

Période/Bénéficiaire Date réception Date valeur Décaissés (1) Reçus (2) Ecart (2) - (1)

01.12.2015 au 31.12.2015 15/02/2016 22/02/2016 204 857 304 204 857 304 -01.01.2016 au 05.02.2016 12/02/2016 19/02/2016 165 500 976 165 500 976 -01.02.2016 au 29.02.2016 08/03/2016 14/03/2016 97 332 033 97 332 033 -01.03.2016 au 31.03.2016 15/04/2016 20/04/2016 26 967 166 26 967 166 -01.04.2016 au 30.04.2016 16/05/2016 19/05/2016 156 573 003 156 573 003 -03.05.2016 au 11.05.2016 25/05/2016 01/06/2016 32 135 580 32 135 580 -17.05.2016 au 31.05.2016 09/06/2016 16/06/2016 188 712 362 188 712 362 -01.06.2016 au 17.06.2016 21/06/2016 24/06/2016 120 026 184 120 026 184 -21.06.2016 au 01.07.20 16 07/07/2016 13/07/2016 411 441 661 411 441 661 -

NGOUOMOM 07/07/2016 13/07/2016 108 301 536 108 301 536 -TIANYUAN 20/07/2016 26/07/2016 447 327 833 447 327 833 -

05.07.2016 au 29.07.2017 08/08/2016 11/08/2016 44 760 607 44 760 607 -01.08.2016 au 04.08.2016 08/08/2016 11/08/2016 414 543 974 414 543 974 -01.08.2016 au 3 1.08.2016 08/09/2016 14/09/2016 111 415 435 111415 435 -01.09.2016 au 14.09.2016 15/09/2016 22/09/2016 256 353 608 256 353 608 -22.09.2016 au 30.09.2016 18/10/2016 21/10/2016 23 982 507 23 982 507 -

ICS SARL 27/10/2016 02/11/2016 203 127 271 203 127 271 -01.10.2016 au 31.10.2016 22/ 11/2016 13/12/2016 78 857 297 78 857 297 -

01.11.2016 au 30.11.2016 14/12/2016 21/12/2016 105 464 549 105 464 549 -01.12.2016 au 30.12.2016 27/01/2017 01/02/2017 91 424 537 91 424 537 -

ICS SARL 07/02/2017 13/02/2017 150 071 506 150 071 506 -01.01.2017 au 3 1.01.2017 13/02/2017 17/02/2017 112 637 588 112 637 588 -

ICS SARL 10/03/2017 16/03/2017 172 062 756 172 062 756 -CCATS 15/03/2017 21/03/2017 81 649 941 81 649 941 -

01.02.2017 au 28.02.2017 15/03/2017 21/03/2017 122 022 674 122 022 674 -01.03.2017 au 07.03.2017 15/03/2017 21/03/2017 90 286 704 90 286 704 -08.03.2017 au 21.03.2017 23/03/2017 3 1/03/2017 139 306 871 139306871 -

ICS SARL 13/04/2017 20/04/2017 225 412 023 (225 412 023) 22.03.2017 au 31.03.2017 21/04/2017 24/04/2017 2 411 924 (2 411 924)

4 384 967 4101 4 157 143 463 I -227 823 947 I ("):L'écart de FCFA 227 millions correspond à la DPD92 et la DRF93 payées post-clôture au dates valeur des 20 et 24 avril 2017

46

Documents

Projet Compétitivité des Filières de Croissance (PCFC ...documents.worldbank.org/curated/en/720491509484623525/pdf/PCFC... · Par ailleurs dans certains sites, la fonctionnalité