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Projeto de Lei de Projeto de Lei de Diretrizes Orçamentárias Diretrizes Orçamentárias
20142014
ANÁLISEANÁLISE
Assessoria de Finanças e Orçamento
Liderança do PT na ALESP
PPA - PLANO PLURIANUAL
2012/2015
LDO 2013
LDO 2014
LDO 2015
LOA 2012
LOA 2013
LOA 2014LOA 2015
Conteúdo:
• Cenário macroeconômico previsto,
• as possíveis alterações na legislação tributária,
• as metas fiscais (projeções da receita, despesa e dívida pública),
• os riscos fiscais,
• as projeções de renúncia fiscal,
• as metas quantitativas por programas e ações (exceto na primeira LDO do mandato);
• outros dispositivos específicos referentes à elaboração da Lei Orçamentária, como por exemplo percentuais obrigatórios de aplicação.
Prazo:
Executivo deve enviar à ALESP : 30 de abril de cada ano;
ALESP deve votar até 30 de junho de cada ano;
Prazo:
Executivo deve enviar à ALESP : 30 de abril de cada ano;
ALESP deve votar até 30 de junho de cada ano;
O CICLO DO PLANEJAMENTO ORÇAMENTÁRIOO CICLO DO PLANEJAMENTO ORÇAMENTÁRIOLEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS (LDO)LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS (LDO)
LDO 2012
AVALIAÇÃO GERAL DO PLDO 2014AVALIAÇÃO GERAL DO PLDO 2014
O projeto de LDO 2014 do Governo Alckmin não apresenta avanços em relação às últimas Leis de Diretrizes Orçamentárias.
Os destaques negativos são:
• SUBESTIMAÇÃO DAS PROJEÇÕES DO CRESCIMENTO ECONÔMICO ESTADUAL E DAS RECEITAS TRIBUTÁRIAS ESTADUAIS;
• FALTA DE UMA POLÍTICA DE DESONERAÇÃO TRIBUTÁRIA EFETIVA;
• FALTA DE REGIONALIZAÇÃO EFETIVA DO ORÇAMENTO PÚBLICO;
• AUSÊNCIA DE PARTICIPAÇÃO POPULAR NA ELABORAÇÃO DO ORÇAMENTO PÚBLICO;
• FALTA DE TRANSPARÊNCIA DOS INVESTIMENTOS DO ORÇAMENTO PÚBLICO;
• FALTA DE POLÍTICA DE DESENVOLVIMENTO REGIONAL PARA O ESTADO DE SP;
• BAIXA QUALIDADE DO PLANEJAMENTO PÚBLICO.
SUBESTIMAÇÃO DAS PROJEÇÕESSUBESTIMAÇÃO DAS PROJEÇÕES
PARÂMETROS MACROECONÔMICOS
PLDO FEDERAL
2014
PLDO ESTADUAL
2014
CRESCIMENTO REAL DO PIB 4,5% 4,0%
INFLAÇÃO (IGP-DI) 5,0% 5,0%
CÂMBIO (R$/US$ -DEZ) 2,06 2,06
SUBESTIMAÇÃO DAS PROJEÇÕES: SUBESTIMAÇÃO DAS PROJEÇÕES: Variação real do PIB Nacional e Estadual Variação real do PIB Nacional e Estadual são idênticas no Período 2002 a 2012são idênticas no Período 2002 a 2012
Questões em Debate
Medidas Impactos em R$
Impactos Indiretos da Redução do
Custo de Energia Promovido pelo
Governo Federal
Eliminação dos encargos sociais:• Reserva Global de Reversão (RGR);• Conta Consumo Combustível (CCC);
• e redução em ¼ do encargo da Conta de Desenvolvimento Energético (CDE).
Como o ICMS na tarifa de energia é calculado “por dentro” – considerando na base de cálculo os valores totais em impostos, encargos sociais e o consumo de energia -, a desoneração do custo de energia provoca uma queda no valor global em que
incidirá o ICMS, reduzindo esta arrecadação.
ICMS energia representa cerca de 7% da arrecadação total de
ICMS no Estado.
Perda aproximada de R$ 1,5 bilhões /ano
Reforma tributária do ICMS Perda aproximada de R$ 7
bilhões/ano
Questões em Debate
Medidas Impactos em R$
Substituição Tributária do
ICMS
O recolhimento do ICMS passa a ser feito pelas indústrias, e não mais nas várias
etapas de venda dos produtos.
Ganhos de R$ 3 bilhões/ano
aproximadamente
Cessão de Direitos
Creditórios
Governo Estadual capta recursos negociando em troca recebíveis da dívida ativa (direitos
creditórios) com ICMS, IPVA e demais taxas, com deságio.
Ganhos de R$ 1 bilhão/ano
aproximadamente
Nota Fiscal Paulista
Governo Estadual deduz da Receita Bruta do ICMS os créditos da NFP, tratando-os
irregularmente como restituições do ICMS, rebaixando a base de cálculo para repasse
aos municípios, Educação, Saúde e Universidades (denúncia do SINAFRESP)
Ganhos de R$ 600 milhões/ano
aproximadamente
Estado de Minas Gerais
PLDO MG 2014 - Art. 8º - Acompanharão a proposta orçamentária, além dos quadros exigidos pela legislação em vigor:
VIII– demonstrativo regionalizado do montante e da natureza dos investimentos em obras previstos para 2013, especificados por Município, no qual constará o estágio em que as obras se encontram;
Estado de São Paulo
PLDO SP 2014 - Artigo 15 - A mensagem que encaminhar o projeto de lei deverá explicitar:
VI - demonstrativos a que alude o artigo 5º da Lei nº 14.676, de 28 de dezembro de 2011, contendo a programação de investimentos para 2014 financiada pelos orçamentos fiscal e o da seguridade social, discriminada de acordo com as Regiões Administrativas do Estado e com os respectivos programas.
Estado de Minas Gerais
Estado de São Paulo
Estado do Rio Grande do Sul
PLDO RS 2014 - Art. 14 - A programação de investimentos da Administração Pública Estadual, Direta e Indireta, observará os seguintes critérios:
I - preferência das obras em andamento e paralisadas em relação às novas;
II - precedência das obrigações decorrentes de projetos de investimentos financiados por agências de fomento, nacionais ou internacionais; e
III - prioridade aos programas e ações de investimentos estabelecidos através do Sistema Estadual de Participação Cidadã.
Estado de São Paulo
PLDO SP 2014 - Artigo 12 - Para assegurar transparência durante o processo de elaboração da proposta orçamentária, o Poder Executivo promoverá audiências públicas, contando com ampla participação popular, nos termos do artigo 48 da Lei complementar federal nº 101, de 4 de maio de 2000.
Estado do Rio Grande do Sul
Etapas da Participação:
28 Audiências Públicas Deliberativas Regionais;
28 Fóruns Regionais dos COREDS;
Definição de quatro propostas em cada região;
Participação de 1.134.141 votantes
Estado de São Paulo
Etapas da participação:
• 15 Audiências Públicas Consultivas nas Regiões Administrativas do Estado;
• Ausência de relatório sobre as sugestões apresentadas e a participação existente nestas Audiências Públicas do Orçamento realizadas pelo Executivo (conforme crítica do próprio Tribunal de Contas do Estado);
• Audiência Pública Eletrônica para a LDO 2014 com a participação de apenas 869 pessoas;
Estado de Santa Catarina
PLDO SC 2014 - Art. 3º As prioridades da Administração Pública Estadual para o exercício do ano de 2014 estão discriminadas no Anexo de Prioridades da Administração Pública Estadual desta Lei.
§ 1º As prioridades da Administração Pública Estadual, bem como as obras ou prestação de serviços priorizados em Audiências Públicas do Orçamento Estadual Regionalizado, terão precedência na alocação dos recursos no Projeto de Lei Orçamentária para o exercício de 2014.
§ 2º Para atendimento do disposto no art. 6º da Lei nº 14.610/2009, ficam discriminadas no Anexo de Prioridades da Administração Pública Estadual desta Lei e na Lei Orçamentária Anual as subações referentes ao atendimento das políticas públicas compensatórias aos Municípios com Índice de Desenvolvimento Humano (IDH) inferior a 90% (noventa por cento) do IDH médio do Estado.
Estado de São Paulo
PLDO SP 2014 - Artigo 12 - Para assegurar transparência durante o processo de elaboração da proposta orçamentária, o Poder Executivo promoverá audiências públicas, contando com ampla participação popular, nos termos do artigo 48 da Lei complementar federal nº 101, de 4 de maio de 2000.
Estado de Santa CatarinaEstado de São Paulo
Não tem plano de investimento estadual.
Não tem relatório das obras no orçamento estadual.
FUNDOS VALORES REALIZADOS
2000 A 2013 (R$)
PL 201/2013 (Governador) - Cria um novo fundo de
desenvolvimento regional. Com recursos de R$ 6
milhões.
DESENVOLVIMENTO DO VALE DO RIBEIRA
53,5 MILHÕES Serão incorporados pelo novo Fundo de
Desenvolvimento Regional
DESENVOLVIMENTO DO PONTAL DO PARANAPANEMA
0
DESENVOLVIMENTO REGIONAL (1978) 0REGIÃO METROPOLITANA DO VALE DO
PARAÍBA (recém criado)0
Permanecerão como estão
REGIÃO METROPOLITANA DE SÃO PAULO (recém criado)
0
METROPOLITANO DE FINANCIAMENTO E DESENVOLVIMENTO (FUMEFI)
692,9 MILHÕES
REGIÃO METROPOLITANA DE CAMPINAS 25,4 MILHÕESREGIÃO METROPOLITANA DA BAIXADA
SANTISTA42,6 MILHÕES
TOTAL 814,5 MILHÕES
TOTAL POR ANO 58,1 MILHÕES
Metas PPA 12/15 x
Metas (LOA12 Exe + LOA13 Prev + PLDO14)
No de ações
Percentual
Ultrapassaram 75% do PPA 424 46,6%
Não atingiram 75% do PPA 485 53,4%
Total 909 100,0%
Sem execução 145 16,0%
Ação Metas
PPA 12/15
(2)
Metas
(12 + 13 + 14)
(1)
(1)/(2) Meta a Atingir
4828 - INSTALAÇÃO DE VARAS E CÂMARAS JUDICIAIS DIGITAIS
1.515 unidades digitais
491 unidades 32,4% 1.024 unidades
5998 – CENTRO DE ESTUDOS DE LÍNGUAS –
CEL´s
313.509 alunos atendidos
191.316 alunos atendidos
61,0% 122.193 alunos
2033 – OBRAS DE EXPANSÃO DA REDE FÍSICA
ESCOLAR
3.789 salas de aula construídas
1.464 salas de aula construídas
38,6% 2.325 salas de aula
6133 – MÃE PAULISTA 5 milhões kits distribuídos
440 mil kits distribuídos
8,8% 4,5 milhões de kits
1377 – CONSTRUÇÃO, REFORMAS E AMPLIAÇÃO DE UNIDADES DA SAÚDE – ADM. DIRETA E INDIRETA
713,6 mil metros quadrados em
obras
167,1 mil metros quadrados em
obras
23,4% 546,4 mil metros quadrados
Ação
Metas
PPA 12/15
(2)
Metas
(12 + 13 + 14)
(1)
(1)/(2) Meta a Atingir
5239 – FOMENTO E APOIO AOS ARRANJOS PRODUTIVOS
36 projetos de desenvolvimento
produtivo6 projetos 16,7% 30 projetos
6126 – VIA RÁPIDA EMPREGO 500 mil matrículas256,3 mil matrículas
51,3% 243,6 mil matrículas
2342 – CIRCUITO CULTURAL PAULISTA
560 cidades atendidas165 cidades atendidas
29,5% 395 cidades
4876 – POUPATEMPO DO PRODUTOR
2,3 milhões de agricultores atendidos
739, 2 mil atendimentos
31,7%1,5 milhões de atendimentos
1407 – CRÉDITO PARA EXPANSÃO DO AGRONEGÓCIO
PAULISTA
5.100 contratos de financiamento
1.937 contratos de
financiamento38,0% 3.163 contratos
2441-PROGRAMA ESTADUAL DE PREVENÇÃO AO USO DO ÁLCOOL E DAS DROGAS
204 projetos implantados
7 projetos 3,4% 197 projetos
Ação
Metas
PPA 12/15
(2)
Metas
(12 + 13 + 14)
(1)
(1)/(2) Meta a Atingir
1114 – ESTRADAS VICINAIS2 mil km
recuperados/ pavimentados
374 km recuperados/ pavimentados
18,7% 1.626 km
1293 – OBRAS E INSTALAÇÕES DE UNIDADES DA POLÍCIA
TECNICO CIENTÍFICA
25 unidades construídas ou
reformadas
15 unidades construídas ou
reformadas60,0% 10 unidades
1090 – ADEQUAÇÃO DE UNIDADES DA POLÍCIA MILITAR
132 unidades adequadas
59 unidades adequadas
44,7% 73 unidades
6077 – RESTAURAÇÃO ECOLÓGICA – RESERVA LEGAL E
MATA CILIAR
300 mil ha em áreas restauradas
158,5 mil ha em áreas restauradas
52,8%141,4 mil há em áreas
restauradas
6078 – PREVENÇÃO E COMBATE A INCENDIOS FLORESTAIS
100% sistema estadual de prevenção implantado
25% do sistema implantado
25,0%75% do sistema
estadual de prevenção
2005 – URBANIZAÇÃO DE FAVELAS
25 mil domicílios beneficiados
16 mil domicílios beneficiados
64,3% 9 mil domicílios
Ação
Metas
PPA 12/15
(2)
Metas
(12 + 13 + 14)
(1)
(1)/(2) Meta a Atingir
2461 – PRÓ CONEXÃO96 mil ramais
intradomiciliares executados
48 mil ramais intradomiciliares
50,0% 48 mil ramais
2145 – SANEBASE – DESENVOLVIMENTO DO SANEAMENTO BÁSICO
80 cidades atendidas
33 cidades atendidas 41,3% 47 cidades
1040 – CONSTRUÇÃO E REFORMA DE EQUIPAMENTOS
ESPORTIVOS
800 obras realizadas
197 obras realizadas 24,6% 603 obras
5123 – ESPORTE SOCIAL34.500 pessoas
atendidas14.300 pessoas
atendidas41,4% 20.200 pessoas
2182 – EXPANSÃO E ADEQUAÇÃO DO POUPATEMPO
4 novos postos implantados
1 posto implantado 25,0% 3 postos
Ação Orçado (R$)Executado
(R$)Meta
previstaMeta
Executada
RENDA CIDADÃ 190.139.200 173.960.994210.137
FAMÍLIAS183.441
FAMÍLIAS
VIVA LEITE 169.375.009 194.910.007700.000
PESSOAS680.757
PESSOAS
FISCALIZAÇÃO DAS CONCESSIONÁRIAS DE DISTRIB. DE ENERGIA
ELÉTRICA
9.596.220 1.063.065272
RELATÓRIOS192
RELATÓRIOS
FOMENTO AO DESENVOLVIMENTO
REGIONAL3.452.822 2.070.400 6 PROJETOS 2 PROJETOS
MELHOR CAMINHO 85.000.000 46.864.9751.500 KMS DE
ESTRADAS734 KMS DE ESTRADAS
AçãoOrçado
(R$)Executado
(R$)Meta
previstaMeta
Executada
EXECUÇÃO DAS OBRAS DO RODOANEL – TRECHO
NORTE30 34.422.850
12% CONCLUÍDA
1% CONCLUÍDA
OBRAS E INSTALAÇÕES DE UNIDADES DA POLÍCIA TÉCNICO-CIENTÍFICA
5.000.060 63.95810 UNIDADES REFORMADAS
2 UNIDADES REFORMADAS
INTELIGÊNCIA POLICIAL 361.309.351 209.918.38922 PROJETOS IMPLANTADOS
12 PROJETOS IMPLANTADOS
AÇÃO DE COMUNICAÇÃO 100.000.000 117.540.000360
DIVULGAÇÕES REALIZADAS
3.117 DIVULGAÇÕES REALIZADAS
RECUPERAÇÃO DE RODOVIAS ESTADUAIS
772.561.000 571.899192 KMS
RECUPERADOS0 KMS
RECUPERADOS
1. EDUCAÇÃO: ampliação dos recursos para as Universidades Públicas (11,6% do ICMS), para o Centro Paula Souza (2,1% do ICMS) e para a Educação (33% da receita de impostos); Ampliação das vagas nas universidades públicas estaduais através da implantação de novos campi universitários. Implantação de uma política de cotas para as universidades públicas.
2. PARTICIPAÇÃO POPULAR / ORÇAMENTO PARTICIPATIVO - realização de Audiências Públicas Estaduais do Orçamento em todas as regiões administrativas, metropolitanas e aglomerações urbanas do Estado, bem como a destinação de recursos específicos para a definição de prioridades de investimentos pela população;
3. REGIONALIZAÇÃO: implantação de um Plano Anual de Investimentos Estaduais, com a identificação do planejamento das despesas de investimentos com obras por ação orçamentária, região administrativa, região de governo, região metropolitana, aglomeração urbana e município;
4. TRANSPARÊNCIA: publicação de relatórios com a execução orçamentária das empresas estatais não dependentes (Metrô, Sabesp, CDHU, Agência de Fomento, CPOS e Dersa) e divulgação de mapa online das obras estaduais de forma georeferenciada, com o estágio de execução verificado;
5. SAÚDE: a publicação quadrimestral de relatório com os recursos aplicados nas Organizações Sociais;
6. FUNCIONALISMO PÚBLICO: a previsão de reajuste anual dos salários dos servidores e a contratação de novos servidores por meio de concursos; Garantir que o salário mínimo estadual sirva de referência também para os servidores públicos estaduais.
7. NÃO CONTINGENCIAMENTO: garantia de que o Executivo não poderá contingenciar o gasto em áreas sociais fundamentais;
8. EMENDAS AO ORÇAMENTO: criação de emendas parlamentares “de fato” ao orçamento público, com transparência total de sua execução e ênfase nas emendas de caráter regional;
9. REDUÇÃO DAS DESIGUALDADES REGIONAIS: utilização do IPRS e do IDH como indicadores para a aplicação de recursos estaduais nos municípios do Estado, visando a redução das desigualdades sócio-econômicas;
10. GASTOS COM PUBLICIDADE: publicação de um relatório com todas as despesas de publicidade, tanto da administração direta, como das autarquias, fundações e empresas estatais dependentes e não dependentes, nos últimos três anos;
11. IAMSPE: garantir que o Governo Estadual deposite sua parte no IAMSPE (2%);
12. GASTOS NA SAÚDE: garantir o cumprimento da Lei Federal Complementar 141 que regulamentou os gastos na saúde (Emenda Constitucional 29);
13. OBRAS IRREGULARES: a publicação de relatório sobre obras irregulares apontadas pelo TCE;
14. RELATÓRIOS DE PLANEJAMENTO DAS METAS: publicação de relatório com a compatibilização e realização de metas entre o PPA, a LDO e a LOA;
15. PRÉ-SAL: Garantir que os recursos sejam vinculados, prioritariamente, às despesas com Educação