Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Terhadap Kinerja Usaha
Nasabah(Studi Pada Baitul Mal Wa Tamwil (BMT) SM NU Al-Amanah
Kecamatan Tarub Kabupaten Tegal)
PROPOSAL SKRIPSIDisusun Untuk Memenuhi TugasMata Kuliah
Metodologi Penelitian
Disusun Oleh:Ali Rizal Milchun Naim1 1 2 4 1 1 0 9 1
FAKULTAS SYARIAH DAN EKONOMI ISLAMINSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI
WALISONGOSEMARANG2013
BAB IPENDAHULUANLatar BelakangPerbankan dalam kehidupan suatu
negara merupakan salah satu agen pembangunan (agent of
development). Hal ini dikarenakan fungsi utama dari perbankan
sebagai lembaga intermediasi keuangan, yaitu menghimpun dana dari
masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada
masyarakat dalam bentuk pinjaman atau bentuk lainnya dalam rangka
meningkatkan taraf hidup masyarakat. Zubairi Hasan, Undang-undang
Perbankan Syariah, Jakarta: Rajawali Pers, 2009, hlm 6
Pada saat terjadi krisis moneter di Indonesia banyak bank
konvensional yang menggunakan prinsip bunga mengalami kepailitan.
Namun, kondisi itu berbeda dengan perbankan yang menggunakan
prinsip syariah. Hal ini disebabkan bank syariah tidak dibebani
oleh nasabah membayar bunga simpanannya, melainkan bank syariah
hanya membayar bagi hasil yang jumlahnya sesuai dengan tingkat
keuntungan yang diperoleh dalam sistem pengelolaan perbankan
syariah. Zainudin Ali, Hukum Perbankan Syariah, Jakarta: Sinar
Grafika, 2008, hlm 3Bank Syariah di Indonesia sudah muncul sejak
tahun 1992 atas dasar dorongan kebutuhan masyarakat terhadap
layanan jasa perbankan syariah. Komitmen pemerintah dalam usaha
pengembangan perbankan syariah baru mulai terasa sejak tahun 1998
yang memberikan kesempatan luas kepada bank syariah untuk
berkembang. Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, Jakarta: PT.
Raja Grafindo Persada, 2008, hlm 203Sebagaimana yang kita ketahui
bahwa lembaga keuangan menurut ketentuan perundang-undangan dibagi
menjadi dua, yaitu lembaga keuangan bank dan lembaga keuangan non
bank. Baitul Maal Wat Tamwil merupakan salah satu lembaga keuangan
syari'ah non perbankan, yang biasa disebut BMT. Ahmad Sumiyanto,
BMT Menuju Koperasi Modern, Solo: ISES Publishing, 2008,
hal.15Menurut pasal 1 undang-undang No. 10 Tahun 1998 tentang
perubahan undang-undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, Bank
didefinisikan sebagai badan usaha yang menghimpun dana dari
masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat
dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Makhalul Ilmi,
Teori dan Praktek Lembaga Mikro Keuangan Syariah, Yogyakarta: UII
press, 2002, hal. 112Dimana undang-undang tersebut juga
mencantumkan kebebasan penentuan imbalan dan sistem keuangan bagi
hasil, juga dengan terbitnya Peraturan Pemerintah No. 72 Tahun 1992
yang memberikan batasan tegas bahwa bank diperbolehkan melakukan
kegiatan usaha dengan berdasarkan prinsip bagi hasil. Maka mulailah
bermunculan lembaga keuangan yang menggunakan sistem syariah,
seperti Bank Muamalat Indonesia (BMI), BNI Syariah, BPRS-BPRS, dan
Baitul Maal wat Tamwiil (BMT). Adapun bank umum merupakan lembaga
keuangan makro, bank perkreditan rakyat merupakan lembaga keuangan
menengah, sedangkan BMT merupakan salah satu contoh lembaga
keuangan mikro yang berlandaskan syariah dan berbadan hukum
koperasi maka secara otomatis dibawah pembinaan Departemen Koperasi
dan Usaha Kecil Menengah. Baitul Maal wat Tamwiil BMT mempunyai dua
fungsi pokok dalam kaitan dengan kegiatan perekonomian masyarakat,
yakni fungsi pengumpulan dana (funding) dan fungsi Pembiayaan dana
(financing). Sesuai dengan fungsi tersebut, melahirkan
produk-produk BMT, yakni pengumpulan dan Pembiayaan dana.Dengan
hadirnya lembaga keuangan ini diharapkan mampu menjangkau
masyarakat paling bawah yang pada umumnya membutuhkan permodalan
untuk mengembangkan usahanya. Kebutuhan masyarakat Indonesia akan
jasa-jasa perbankan syariah semakin meningkat, seiring dengan
kesadaran masyarakat muslim dan bahkan non muslim bahwa jasa-jasa
perbankan syariah lebih sesuai dengan kebutuhan riil masyarakat.
Kebutuhan masyarakat terhadap perbankan syariah semakin meningkat
manakala kita melihat bahwa sebagian besar dari mereka adalah
pelaku usaha. Zubairi Hasan, Op.Cit, hlm 11Bagi dunia perekonomian
masalah keterbatasan modal selalu dirasakan sebagai salah satu
kendala utama yang selalu dikeluhkan. Dengan adanya keterbatasan
modal sendiri diharapkan adanya akses serta terjangkaunya kredit
perbankan dengan jumlah yang relatif terjangkau, syarat yang
terjangkau, dan prosedur yang mudah dan tepat waktu. Sesuai dengan
sifat kebutuhannya para pedagang kecil membutuhkan sumber
pembiayaan yang mudah dan cepat serta murah. Mudah dan cepat
berarti tanpa persyaratan surat-surat yang menyulitkan, dan cepat
diambil bila diperlukan tanpa harus menunggu. Mengingat keadaan
demografis di Indonesia dimana masih banyak penduduk yang tinggal
pedesaan dan menjadi pedagang kecil, keberadaan Baitul Maal wat
Tamwiil BMT terasa sangat penting. Dengan adanya Baitul Maal wat
Tamwiil BMT ini diharapkan dapat membantu para pelaku usaha dalam
mengatasi masalah permodalan mereka.Karena modal menjadi salah satu
pokok permasalahan dalam semua jenis usaha. Begitu juga dengan para
pedagang kecil yang kebanyakan tinggal di desa dan tergolong
ekonomi lemah.Hal tersebut menjadi salah satu faktor yang membuat
Baitul Mal Wa Tamwil (BMT) SM NU Al-Amanah Kecamatan Tarub
Kabupaten Tegal tetap eksis sebagai mitra usaha anggota. Melalui
pembiayaan kepada usaha anggota, Baitul Mal Wa Tamwil (BMT) SM NU
Al-Amanah Kecamatan Tarub Kabupaten Tegal dalam satu tahun lebih
telah mampu dan berhasil membantu usaha mikro dalam upaya
meningkatkan pendapatan melalui pemberian pembiayaan. Sampai pada
periode tahun 2010-2011, jumlah usaha yang mendapat pembiayaan
mudharabah dari Baitul Mal Wa Tamwil (BMT) SM NU Al-Amanah
Kecamatan Tarub Kabupaten Tegal adalah sebanyak 122 usaha anggota
(per Januari 2010 hingga Maret 2011).Bukti dari keberhasilan
tersebut adalah dengan tidak adanya anggota yang sama yang
mengajukan kembali pembiayaan modal kepada Baitul Mal Wa Tamwil
(BMT) SM NU Al-Amanah Kecamatan Tarub Kabupaten Tegal karena telah
berhasil meningkatkan pendapatan sehingga berdampak pada penguatan
modal. Sumber diambil dari penelitian sebelumnya dengan judul
PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH TERHADAP PENINGKATAN PENDAPATAN
USAHA ANGGOTA (Studi Kasus Di Baitul Mal Wa Tamwil (BMT) SM NU
Al-Amanah Kecamatan Tarub Kabupaten Tegal)Berdasarkan penjelasan di
atas, maka penulis bermaksud untuk melakukan penelitian tentang
pengaruh pembiayaan terhadap peningkatan kinerja usaha nasabah
khususnya di lingkungan usaha mikro Kecamatan Tarub Kabupaten
Tegal.Penelitian tersebut akan diberi judul Pengaruh Pembiayaan
Mudharabah Terhadap Kinerja Usaha Nasabah (Studi Pada Baitul Mal Wa
Tamwil (BMT) SM NU Al-Amanah Kecamatan Tarub Kabupaten Tegal)
Rumusan MasalahBerdasarkan uraian diatas, maka perumusan masalah
yang akan diteliti dirumuskan sebagai berikut:
1. Apakah pembiayaan Mudharabah berpengaruh terhadap kinerja
usaha nasabah? 2. Bagaimana kinerja usaha nasabah sebelum dan
sesudah mendapatkan pembiayaan Mudharabah ?
Tujuan dan Manfaat
Tujuan PenelitianAdapun tujuan yang hendak dicapai dalam
penulisan ini adalah :
1. Untuk mengetahui pengaruh pembiayaan Mudharabah terhadap
kinerja usaha nasabah 2. Untuk mengetahui kinerja usaha nasabah
sebelum dan sesudah mendapatkan pembiayaan Mudharabah
Manfaat Penelitian
Bagi Baitul Mal Wa Tamwil (BMT) SM NU Al-Amanah Kecamatan Tarub
Kabupaten Tegal dapat memberikan informasi bagi pihak pengelola BMT
untuk mensosialisasikan BMT kepada masyarakat, serta untuk bahan
masukan kaitannya dengan Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Terhadap
Kinerja Usaha Nasabah pada Baitul Mal Wa Tamwil (BMT) SM NU
Al-Amanah Kecamatan Tarub Kabupaten Tegal. Bagi program studi S1
Ekonomi Islam, IAIN Walisongo Semarang, skripsi ini merupakan
tambahan kekayaan hasil penelitian yang dapat digunakan sebagai
rujukan dan untuk dikembangkan lebih lanjut. Bahan masukan atau
bahan untuk dikembangkan dalam penelitian- penelitian lebih lanjut,
khususnya tentang Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Terhadap Kinerja
Usaha Nasabah pada Baitul Mal Wa Tamwil (BMT) SM NU Al-Amanah
Kecamatan Tarub Kabupaten Tegal.
BAB IITINJAUAN PUSTAKAPembiayaan Pengertian PembiayaanDalam arti
sempit, pembiayaan dipakai untuk mendefinisikan pendanaan yang
dilakukan oleh lembaga pembiayaan seperti bank syariah kepada
nasabah. Pembiayaan secara luas berarti financing atau pembelanjaan
yaitu pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang
telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun dikerjakan oleh
orang lain. Muhammad, Manajemen Bank Syariah, Yogyakarta, UPP AMP
YKPN, hlm 304
Menurut Hendry pembiayaan adalah kerjasama antara lembagadan
nasabah dimana lembaga sebagai pemilik modal (shahibul maal) dan
nasabah sebagai fungsi untuk menghasilkan usahanya. Pembiayaan
menurut Undang-Undang Perbankan No. 7 tahun 1992 kemudian direvisi
menjadi Undang-Undang Perbankan No. 10 tahun 1998 adalah penyediaan
dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu. Arrison Hendry,
Perbankan Syariah, Jakarta: Muamalah Institute, 1999, hlm 25Dari
pengertian pembiayaan diatas dapat disimpulkan bahwa pembiayaan
adalah suatu pemberian pinjaman berdasarkan prinsip kepercayaan dan
persetujuan pinjam-meminjam antara pemilik modal dan nasabah
sebagai fungsi untuk menghasilkan usahanya dimana nasabah
berkewajiban mengembalikan hutangnya sesuai dengan persetujuan yang
disepakati.
Jenis-jenis PembiayaanPembiayaan merupakan salah satu tugas
pokok bank, yaitu pemberian fasilitas penyediaan dana untuk
memenuhi kebutuhan pihak-pihak yang mengalami kekurangan dana
(Deficit Unit). Menurut sifat penggunaannya, pembiayaan dapat
dibagi menjadi 2 hal sebagai berikut :
a. Pembiayaan Produktif : Pembiayaan yang ditujukan untuk
memenuhi kebutuhan produksi, dalam arti luas yaitu untuk
peningkatan usaha.b. Pembiayaan Konsumtif : pembiayaan yang
digunakan untuk memenuhi kebutuhan konsumsi, yang akan habis
digunakan untuk memenuhi kebutuhan. Muhammad Syafii Antonio, Bank
Syariah dari Teori ke Praktek, Jakarta : Gema Insani Press, 2001,
hlm. 160Sedangkan untuk memenuhi kebutuhan permodalan dan memenuhi
kebutuhan pembiayaan, bank syariah memiliki ketentuan-ketentuan
yang berbeda dengan bank konvensional. Adapun piranti syariah yang
digunakan untuk memenuhi kebutuhan bank syariah dapat dibagi
menjadi tiga produk, yaitu : Heri Sudarsono, Bank dan Lembaga
Keuangan Syariah Deskripsi dan Ilustrasi, Edisi 2, Yogyakarta:
Ekonisia, 2003, hlm. 56Produk Penyaluran Dana (Financing)
Dalam menyalurkan dananya kepada nasabah, secara garis besar
produk pembiayaan syariah terbagi ke dalam empat kategori yang di
bedakan berdasarkan tujuan penggunaannya, yaitu :a) Pembiayaan
dengan prinsip jual belib) Pembiayaan dengan prinsip sewac)
Pembiayaan dengan prinsip bagi hasild) Pembiayaan dengan akad
pelengkapPembiayaan dengan prinsip jual beli ditujukan untuk
memiliki barang, sedangkan yang menggunakan prinsip sewa ditujukan
untuk mendapatkan jasa. Prinsip bagi hasil digunakan untuk usaha
kerja sama yang ditujukan guna mendapatkan barang dan jasa
sekaligus. Adiwarman A.Karim, Bank Islam: Analisis Fiqih Dan
Keuangan, Edisi 3, Jakarta, PT. Raja Grafindo Persada, 2006, hlm.
88Produk Penghimpunan Dana (Funding)
Penghimpunan dana di bank syariah dapat berbentuk giro,
tabungan, dan deposito. Prinsip operasional syariah yang diterapkan
dalam penghimpunan dana masyarakat adalah prinsip Wadiah dan
Mudharabah. Ibid, hlm 98Produk Jasa (Service)
Selain menjalankan fungsinya sebagai intermediaries (penghubung)
antara pihak yang membutuhkan dana (deficit unit) dengan pihak yang
kelebihan dana (surplus unit), bank syariah dapat pula melakukan
berbagai pelayanan jasa perbankan kepada nasabah dengan mendapat
imbalan berupa sewa atau keuntungan. Ibid, hlm 103
Pembiayaan MudharabahPengertian
Mudharabah adalah Pembiayaan dengan akadSyirkahadalah perjanjian
pembiayaan antara BMT dan anggota di mana BMT menyediakan dana
untuk penyediaan modal kerja sedangkan peminjam berupaya mengelola
dana tersebut untuk pengembangan usahanya.
http://skripsiiain.blogspot.com/2013/10/baitul-maal-wa-tamwil-bmt-sebuah.html
, 21.25 WIB 18/11/2013Rukun dan Syarat Mudharabah
Menurut ulama Syafiiyah, rukun Mudharabah ada enam, yaitu:a.
Pemilik barang yang menyerahkan barang-barangnya.b.Yang bekerja,
yaitu mengelola barang yang diterima dari pemilik barang.c. Akad
mudharabah, dilakukan oleh pemilik dengan pengelola barang.d. Mal,
yaitu harta pokok atau modal.e. Amal, yaitu pekerjaan pngelolaan
harta sehingga menghasilkan labaf. Keuntungan. Hendi Suhendi, Fiqh
Muamalah, Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2002, hlm. 139Adapun
syarat-syarat mudharabah yaitu:a. Yang terkait dengan orang yang
melakukan transaksi haruslah orangyang cakap bertindak hukum dan
cakap diangkat sebagai wakil, karenapada satu sisi posisi orang
yang akan mengelola modal adalah wakildari pemiliki modal.b. Yang
terkait dengan modal, disyaratkan:1) Berbentuk uang2) Jelas
jumlahnya3) Tunai4) Diserahkan sepenuhnya kepada pedagang atau
pengelola modal.Jika modal itu berbentuk barang, menurut para ulama
fiqh tidak dibolehkan, karena sulit untuk menentukan keuntungannya.
Akan tetapi, jika modal itu berupa wadiah (titipan) pemilik modal
pada pedagang, boleh dijadikan modal mudharabah.c. Yang terkait
dengan keuntungan, disyaratkan bahwa pembagiankeuntungan harus
jelas dan bagian masing-masing diambilkan darikeuntungan dagang
itu, seperti setengah, sepertiga atau seperempat.d. Melafazkan ijab
dari yang punya modal, seperti aku serahkan uang inikepadamu untuk
dagang, jika ada keuntungan akan dibagi dua danqabul dari
pengelola.e. Mudharabah bersifat mutlak, pemilik modal tidak
mengikat pengelolaharta untuk berdagang di negara tertentu,
memperdagangkan barangbarangtertentu, sementara di waktu lain
tidak, karena persyaratan yangmengikat sering menyimpang dari
tujuan akad, yaitu keuntungan.Karena itu harus ada persyaratannya.
Ibid, hlm. 140KinerjaDalam berbagai literatur pengertian dari
kinerja banyak sekali diantaranya yaitu: Kinerja merujuk pengertian
sebagai hasil. Dalam konteks hasil, (Bernardin) yang dikutip
Sudarmanto menyatakan bahwa kinerja merupakan catatan hasil yang
diproduksi (dihasilkan) atas fungsi pekerjaan tertentu atau
aktivitas-aktivitas selama periode waktu tertentu Sudarmanto,
Kinerja Dan Pengembangan Kompetensi SDM, Yogyakarta: Pustaka
Pelajar, 2009, hlm 8
Pengertian kinerja sebagai hasil juga terkait dengan
produktivitas dan efektivitas (Richard) yang dikutip Sudarmanto
Produktivitas merupakan hubungan antara jumlah barang dan jasa yang
dihasilkan dengan jumlah tenaga kerja, modal, dan sumber daya yang
digunakan dalam produksi.Kinerja merujuk pengertian sebagai
perilaku. Terkait dengan kinerja sebagai perilaku, (Murphy dan
Richard) yang dikutip Sudarmanto menyatakan bahwa kinerja merupakan
seperangkat perilaku yang relevan dengan tujuan organisasi atau
unit organisasi tempat orang bekerja. Kinerja juga bisa dikatakan
sesuatu yang secara aktual orang kerjakan dan dapat diobservasi.
Dalam pengertian ini, kinerja mencakup tindakan-tindakan dan
perilaku yang relevan dengan tujuan organisasi. Ibid, hlm.
9Berdasarkan pengertian di atas, karena penulis mendefinisikan
kinerja sebagai hasil dari suatu usaha yang dikerjakan, maka
penulis menarik kesimpulan bahwa kinerja merupakan hasil yang
diproduksi (dihasilkan) dari suatu usaha dalam periode waktu
tertentu yang menghasilkan jumlah barang dan jasa dengan jumlah
tenaga kerja, modal, dan sumber daya yang digunakan dalam sebuah
usaha tertentu.
2.2.1Laba (Keuntungan)Tujuan utama perusahaan adalah
memaksimalkan laba. Pengertian laba secara operasional merupakan
perbedaan antara pendapatan yang direalisasi yang timbul dari
transaksi selama periode tertentu dengan biaya yang berkaitan
dengan pendapatan tersebutKeuntungan adalah kenaikan bersih dari
asset bersih sebagai akibat dari memegang asset yang mengalami
peningkatan nilai selama periode yang dipilih oleh pernyataan
pendapatan. Muhammad SyafiI Antonio, loc.cit, hlm 205Menurut Sadono
keuntungan adalah perbedaan nilai uang dari hasil penjualan yang
diperoleh dengan seluruh biaya yang dikeluarkan. Sadono Sukirno,
Pengantar Teori Mikro Ekonomi, Jakarta: PT. Raja Grafindo persada,
1999, hlm 387Berdasarkan definisi di atas maka penulis menarik
kesimpulan bahwa yang dinamakan laba adalah hasil yang diperoleh
dari penjualan barang dagang berupa pertambahan nilai uang selama
periode tertentu.
2.2.2Perkembangan UsahaPerkembangan (development) adalah proses
atau tahapan pertumbuhan ke arah yang lebih maju. Pertumbuhan
sendiri (growth) adalah tahapan peningkatan sesuatu dalam hal
jumlah, ukuran dan arti pentingnya. Pertumbuhan juga dapat berarti
sebuah tahapan perkembangan (a stage of development).Caray,
Definisi Dan Faktor Yang Mempengaruhi Perkembangan,
http://makalahdanskripsi.blogspot.com/2009/03/ dibrowsing tanggal
18/11/2013Menurut Kamus Besar Bahasa Indonesia (2005) perkembangan
berarti mekar terbuka atau membentang, menjadi besar, luas dan
banyak, serta menjadi tambah sempurna dalam hal kepribadian,
pikiran, pengetahuan dan lain sebagainya. Tim Penyusun Departemen
Pendidikan Nasional, Kamus Besar Bahasa Indonesia edisi ketiga,
Jakarta: Balai Pustaka, hlm 538Sedangkan usaha menurut Kamus Besar
Bahasa Indonesia (2005) yaitu kegiatan yang mengerahkan tenaga,
pikiran atau badan dalam bidang perdagangan dengan maksud mencari
keuntungan. Ibid, hlm 1254Berdasarkan definisi di atas maka penulis
menarik kesimpulan bahwa yang dinamakan perkembangan usaha adalah
peningkatan keuntungan dalam suatu bidang usaha tertentu dalam hal
jumlah, ukuran dan sebagainya.
Kerangka TeoritikModel konseptual yang didasarkan pada tinjuan
pustaka, maka kerangka pemikiran teoritik penelitian dijelaskan
pada gambar 2.1
Gambar 2.1Kerangka Pemikiran Teoritik
Kinerja (Y)
- Laba- PerkembanganusahaPembiayaan (X)
- Besarnya pembiayaan yang diberikan- Jumlah angsuran
Hipotesis PenelitianBerdasarkan tinjauan pustaka dan kerangka
teori maka diperoleh hipotesis sebagai berikut:
H1: Pembiayaan musyarakah berpengaruh positif terhadap kinerja
usaha nasabahH2: Ada perbedaan yang signifikan antara pendapatan
setelah dan sebelum menambah modalH3: Ada perbedaan yang signifikan
antara laba setelah dan sebelum menambah modalH4: Ada perbedaan
yang signifikan antara perkembangan usaha setelah dan sebelum
menambah modal
