Upload
others
View
3
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
PROSEDUR PELAKSANAAN AUDIT LAPORAN TRANSAKSI
KEGIATAN HARIAN PADA PT. BANK BJB (PERSERO), Tbk.
KANTOR CABANG PEMBANTU TEBET
LAPORAN PRAKTIK KERJA LAPANGAN
LYDIA DINI AYUNI SINAGA
1610101042
PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN D3
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN” JAKARTA
2019
PROSEDUR PELAKSANAAN AUDIT LAPORAN TRANSAKSI
KEGIATAN HARIAN PADA PT. BANK BJB (PERSERO), Tbk.
KANTOR CABANG PEMBANTU TEBET
LAPORAN PRAKTIK KERJA LAPANGAN
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh
Gelar Ahli Madya
LYDIA DINI AYUNI SINAGA
1610101042
PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN D3
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN” JAKARTA
2019
iii
Lydia Dini Ayuni Sinaga
14 Juni 2019
iv
Lydia Dini Ayuni Sinaga
: 14 Juni 2019
v
vi
vii
PRAKATA
Puji dan syukur penulis ucapkan kehadirat Tuhan Yang Maha Esa atas segala
rahmat dan karunia yang diberikan-Nya sehingga tugas akhir ini dapat
diselesaikan. Praktik Kerja Lapangan (PKL) ini dilaksanakan sejak tanggal 15
Januari sampai 15 Maret 2019 dengan judul: “Prosedur Pelaksanaan Audit
Laporan Kegiatan Harian Pada PT. Bank BJB (Persero), Tbk. Kantor
Cabang Pembantu Tebet”. Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima
kasih kepada Ibu Anita Nopiyanti, S.E.,M.M selaku dosen pembimbing yang
telah banyak memberikan arahan dan saran-saran yang sangat bermanfaat. Serta
terimakasih kepada Ibu Siti Hidayati, S.E.,M.M. selaku ketua Program Studi D3
Perbankan dan Keuangan.
Di samping itu, ucapan terima kasih juga disampaikan kepada Ibu Krisma
Siallagan, orang tua penulis yang tidak henti-hentinya memberikan semangat,
perhatian dan doa kepada penulis. Penulis juga menyampaikan terima kasih
kepada Bapak Togap Sinaga, Ibu Endang Sulistyowati, dan Ibu Nurpian
Siallagan, keluarga penulis yang selalu memberikan arahan dan bimbingan
kepada penulis. Dan penulis juga menyampaikan terima kasih kepada Temanku
DOJ, Wadidaw Crew dan Keluarga besar DKP 2016. Telah banyak membantu
selama penulis berkuliah sampai penulis menyelesaikan Laporan Tugas Akhir ini.
Ungkapan terima kasih juga penulis ucapkan kepada PT. Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat Banten, Tbk. Kantor Cabang Pembantu Tebet yang telah
memberikan kesempatan kepada penulis untuk melakukan Praktik Kerja
Lapangan (PKL).
Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan Tugas Akhir ini masih terdapat
banyak kekurangan. Oleh karena itu,dengan kerendahan hati penulis menerima
segala bentuk kritik dan saran dari semua pihak demi kesempurnaan Tugas Akhir
ini.
Jakarta, 14 Juni 2019
Lydia Dini Ayuni Sinaga
viii
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL .................................................................................... i
HALAMAN JUDUL ....................................................................................... ii
PERNYATAAN ORISINALITAS ................................................................. iii
PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI ........................................... iv
PENGESAHAN............................................................................................... v
BERITA ACARA UJIAN PRAKTIK KERJA LAPANGAN ....................... vi
PRAKATA ...................................................................................................... vii
DAFTAR ISI ................................................................................................... viii
DAFTAR TABEL ........................................................................................... ix
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... x
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................... xi
BAB I PENDAHULUAN .............................................................................. 1
I.1 Latar Belakang .................................................................................. 1
I.2 Ruang Lingkup Praktik ..................................................................... 2
I.3 Tujuan Praktik Kerja Lapangan ......................................................... 2
I.4 Sejarah PT. Bank BJB (Persero), Tbk ................................................ 5
I.5 Stuktur Organisasi PT. Bank BJB (Persero), Tbk .............................. 6
I.6 Kegiatan Usaha PT. Bank BJB (Persero), Tbk ................................... 10
I.7 Manfaat Praktik Kerja Lapangan ....................................................... 18
BAB II TINJAUAN PUSTAKA .................................................................. 20
II.1 Pengertian Bank ................................................................................ 20
II.2 Fungsi Bank ...................................................................................... 22
II.3 Fungsi dan Tugas Back Office dan Front Office................................. 23
II.4 Pengertian Pemeriksaan (Audit) dan Jenis Pemeriksaan .................... 29
II.5 Laporan Kegiatan Transaksi Harian .................................................. 35
BAB III KEGIATAN PRAKTIK KERJA LAPANGAN ............................. 36
III.1 Kegiatan Praktek Kerja Lapangan ..................................................... 36
III.2 Jenis-Jenis Kegiatan Transaksi Harian .............................................. 37
III.3 Laporan Kegiatan Transaksi Harian .................................................. 38
III.4 Syarat Auditing yang berlaku umum ................................................. 41
III.5 Proses Pemeriksaan pada Laporan Kegiatan Transaksi Harian .......... 43
III.6 Permasalahan Yang Dihadapi dan Penyelesaian ................................ 48
BAB IV PENUTUP ....................................................................................... 51
VI.1 Kesimpulan ....................................................................................... 51
VI.2 Saran ................................................................................................ 52
DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 53
RIWAYAT HIDUP
LAMPIRAN
ix
DAFTAR TABEL
Tabel 1. Contoh Laporan Transaksi Setor Tunai ............................................ 39
Tabel 2. Contoh Laporan Transaksi Penarikan Rekening ............................... 40
Tabel 3. Contoh Laporan Transaksi Kliring ................................................... 40
Tabel 4. Contoh Laporan Transaksi Pembayaran PBB .................................. 40
Tabel 5. Contoh Laporan Transaksi Kiriman Uang ........................................ 41
Tabel 6. Contoh Laporan Kegiatan Transaksi Harian .................................... 41
x
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1. Proses Pemeriksaan Laporan Kegiatan Transaksi Harian ............. 44
xi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Struktur Organisasi PT. Bank BJB, (Persero) Tbk
Lampiran 2 Slip Penyetoran
Lampiran 3 Slip Penarikan
Lampiran 4 Slip Kliring/RTGS
Lampiran 5 Slip Transfer
Lampiran 6 Surat Keterangan Praktik Kerja Lapangan
Lampiran 7 Daftar Penilaian Pelaksanaan Praktik Kerja Lapangan
Lampiran 8 Kartu Monitor
Lampiran 9 Foto-Foto Dokumentasi Praktik Kerja Lapangan
Lampiran 10 Tabel Logbook
Lampiran 11 Hasil Turnitin