PROSPEKT ZA UVRŠTENJE AKCIJA “KRAJINA OSIGURANJE” A.D ... · 1 “KRAJINA-OSIGURANJE” A.D. Banja Luka upisano kod Osnovnog suda u Banjaluci reg.ul. 1-3788-00 PROSPEKT Za uvrštenje

PROSPEKT ZA UVRŠTENJE AKCIJA “KRAJINA OSIGURANJE” A.D.

BANJA LUKA NA BANJALUČKU BERZU

Banjaluka, februar 2008. godine

1

“KRAJINA-OSIGURANJE” A.D. Banja Luka upisano kod Osnovnog suda u Banjaluci reg.ul. 1-3788-00

PROSPEKT

Za uvrštenje akcija „ KRAJINA-OSIGURANJE “ a.d. Banja Luka na slobodno tržište Banjalučke Berze

Prospekt sadrži:

1. podatke o emitentu; 2. podatke o hartiji od vrijednosti koja je predmet uvrštavanja; 3. podatke o poslovanju emitenta; 4. podatke o odgovornim licima emitenta; 5. izjavu odgovornih lica emitenta.

2

SADRŽAJ

1. PODACI O EMITENTU------------------------------------------------------------------------------------------------------ 4

1.1. Naziv i sjedište emitenta -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4 1.2. Oznaka i registarski broj emitenta u registru emitenata kod Komisije-------------------------------------------------- 4 1.3. Broj i datum upisa u sudski registar, matični broj, JIB broj ------------------------------------------------------------- 4 1.4. Pravni status --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4 1.5. Pretežna djelatnost -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4 1.6. Broj i datum rješenja o odobrenju za rad od strane nadležnog organa, za emitente za koje je takvo odobrenje

propisano posebnim zakonom ------------------------------------------------------------------------------------------------- 4 1.7. Podaci o povezanim licima sa emitentom, u skladu sa članom 390. Zakona o preduzećima (naziv, sjedište,

učešće u kapitalu) --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4 1.8. Iznos upisanog i uplaćenog osnovnog kapitala na dan poslednjeg periodičnog obračuna, vrsta, klasa, broj i

nominalna vrijednost postojećih akcija, odnosno obveznica koje se mogu pretvoriti u akcije ---------------------- 5 1.9. Struktura ukupnog kapitala na dan posljednjeg godišnjeg obračuna -------------------------------------------------- 5 1.10. Deset najvećih akcionara na dan 31.12.2007. godine --------------------------------------------------------------------- 5 1.11. Ukupan broj glasova na skupštini emitenata, ukupan broj akcionara sa pravom glasa, broj i nominalna

vrijednost sopstvenih akcija---------------------------------------------------------------------------------------------------- 6

2. PODACI O HARTIJI OD VRIJEDNOSTI KOJA JE PREDMET UVRŠTAVANJA --------------------------- 6

2.1. Naziv organa koji je donio Odluku o uvrštavanju hartija od vrijednosti na slobodno berzansko tržište ---------- 6 2.2. Vrsta i klasa hartije od vrijednosti -------------------------------------------------------------------------------------------- 6 2.3. Broj, nominalna i ukupna vrijednost hartije od vrijednosti -------------------------------------------------------------- 6 2.4. Prava sadržana u hartijama od vrijednosti i ograničenja tih prava ----------------------------------------------------- 6

3. PODACI O POSLOVANJU EMITENTA --------------------------------------------------------------------------------- 7

3.1. Kratak opis djelatnosti i istorije poslovanja emitenta ---------------------------------------------------------------------- 7 3.2. Kratak opis tržišne pozicije e mitenta ------------------------------------------------------------------------------------ 8 3.3. Bilansi ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9 3.4. Zavisnost od licenci ili drugih prava na intelektualnu svojinu ili posebnih ugovora značajnih za poslovanje

emitenta --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------40 3.5. Posjedovanje vlastitih patenata ili drugih prava na intelektualnu svojinu --------------------------------------------40 3.6. Pregled važnijih investicija u toku (tehnička struktura, vrijednost, dinamika), sa posebnim osvrtom na

ulaganja u istraživanje i razvoj-----------------------------------------------------------------------------------------------40 3.7. Struktura vlastitog portfelja hartija od vrijednosti ------------------------------------------------------------------------40 3.8. Osnovne informacije o pokrenutim ili očekivnim pravnim sporovima koji mogu značajnije uticati na

poslovanje emitenta ------------------------------------------------------------------------------------------------------------40 3.9. Isplaćene dividende po vrstama akcija za prethodnu poslovnu godinu ------------------------------------------------40 3.10. Iznos dospjelih obaveza i njihovo učešće u ukupnim obavezama na dan posljednjeg obračuna ------------------40 3.11. Broj dana blokade poslovnih računa u prethodnoj godini i u tekućoj godini do datuma izrade prospekta ------40

3

3.12. Hipoteke, zaloge i druga ograničenja na imovini emitenta --------------------------------------------------------------41 3.13. Podaci o fondovima sigurnosti, vrijednosti rezervi, fondu preventive i reosiguranju -------------------------------41 3.14. Naziv i sjedište preduzeća za reviziju, ime i prezime ovlaštenog revizora, koji je izvršio reviziju finansijskih

izvještaja -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------41

4. PODACI O ODGOVORNIM LICIMA EMITENTA ------------------------------------------------------------------46

4.1. Ime, prezime, adresa, stručna sprema i radna biografija direktora, uključujući i eventualne osude za krivična djela protiv privrede i službene dužnosti ------------------------------------------------------------------------------------46

4.2. Ime, prezime, adresa, stručna sprema i radna biografija članova upravnog odbora, uključujući i eventualne osude za krivična djela protiv privrede i službene dužnosti --------------------------------------------------------------46

4.3. Ime, prezime, adresa, stručna sprema i radna biografija članova nadzornog odbora, uključujući i eventualne osude za krivična djela protiv privrede i službene dužnosti --------------------------------------------------------------47

5. IZJAVA ODGOVORNIH LICA EMITENTA --------------------------------------------------------------------------48

4

1. PODACI O EMITENTU 1.1. Naziv i sjedište emitenta Firma emitenta je: “KRAJINA-OSIGURANJE” akcionarsko društvo Banja Luka. Skraćena firma je: “ KRAJINA-OSIGURANJE “ a.d. Banja Luka. Sjedište emitenta je:Braće Pantića br. 2, 78000 Banja Luka. 1.2. Oznaka i registarski broj emitenta u registru emitenata kod Komisije

Oznaka i registarski broj emitenta u registru emitenata kod Komisije je 06-7-60/0, a broj rješenja o upisu je 01-03-PE-1772/02.

1.3. Broj i datum upisa u sudski registar, matični broj, JIB broj

Emitent je upisan u registar preduzeća kod Osnovnog suda u Banjaluci 18.10.2002. godine. Broj registarskog uloška je 1-3788-00 Matični broj: 1494678 JIB broj: 4400957640004

1.4. Pravni status

Emitent je preduzeće, organizovano kao društvo kapitala u obliku akcionarskog društva.

1.5. Pretežna djelatnost Pretežna djelatnost je ostalo osiguranje (66030) i pomoćne aktivnosti za osiguranje (67200).

1.6. Broj i datum rješenja o odobrenju za rad od strane nadležnog organa, za emitente

za koje je takvo odobrenje propisano posebnim zakonom

Ministarstvo finansija je 20.03.2003. godine izdalo Rješenje o izdavanju dozvole za rad “Krajina-osiguranju” broj: 04-1855/08 od 20.03.2003. god. za djelatnosti: 66030- ostalo osiguranje; 67200- pomoćne aktivnosti za osiguranje.

1.7. Podaci o povezanim licima sa emitentom, u skladu sa članom 390. Zakona o preduzećima (naziv, sjedište, učešće u kapitalu)

Povezano lice sa emitentom je „Akcijski fond RS“ a.d. Banja Luka,

Mladena Stojanovića 7, Banja Luka sa 70.45 % u ukupnom kapitalu emitenta.

5

1.8. Iznos upisanog i uplaćenog osnovnog kapitala na dan poslednjeg periodičnog obračuna, vrsta, klasa, broj i nominalna vrijednost postojećih akcija, odnosno obveznica koje se mogu pretvoriti u akcije

Upisani i uplaćeni kapital, na dan poslednjeg periodičnog obračuna sa stanjem na dan 31.12.2007. godina je 6.768.192,00 KM. Postojeće akcije su akcije prve emisije, klase "A", glase na ime, redovne "R" sa pravom glasa, nominalne vrijednosti jedne akcije 1,00 KM.

1.9. Struktura ukupnog kapitala na dan posljednjeg godišnjeg obračuna

Struktura ukupnog kapitala na dan 31.12.2007. godine

Pozicija kapitala Iznos u KM % učešća u ukupnom kapitalu

Akcijski kapital društava za uzajamno osiguranje 6.768.192,00 68,321. Akcijski kapital - obične akcije 6.768.192,00 68,32Druge rezerve 3.003.450,00 30,32Neraspoređena dobit 135.624,00 1,37UKUPNI KAPITAL 9.907.266,00 100,00*Napomena: Podaci preuzeti iz bilansa stanja 31.12.2007.godine 1.10. Deset najvećih akcionara na dan 31.12.2007. godine R. br. Naziv akcionara Adresa Sjedište %

VlasništvaBroj

akcija

1 AKCIJSKI FOND RS AD BANJA LUKA Mladena Stojanovića 7 Banja Luka 70,450 4768192

2 "EURO-EX" Brace Jovandića 11 Banja Luka 22,251 1505990

3 KRAJINA-OSIGURANJE AD BANJA LUKA Braće Pantića 2 Banja Luka 5,716 386870

4 NBB AD BANJA LUKA Marije Bursać 7 Banja Luka 0,427 28900

5 BANJALUČKA PIVARA AD BANJA LUKA Slatinska 8 Banja Luka 0,214 14450

6 UNIS-VALJAONICA HVT AD BANJA LUKA Ramići bb Banja Luka 0,177 11970

7 DI OMAR AD KNEŽEVO PO Gavrila Principa 19 Kneževo 0,088 5980

8 BANJA LAKTAŠI AD LAKTAŠI Karađorđeva 44 Laktaši 0,071 4810

9 "ELEKTROKRAJINA" Kralja Petra I Karađorđevića Banja Luka 0,071 4810

10 ČAJAVEC-ALATNICA AD BANJA LUKA Jovana Dučića 25 Banja Luka 0,071 4810

11 IMAKO AD BANJA LUKA Kralja Alfonsa XIII 21 Banja Luka 0,071 4810

6

1.11. Ukupan broj glasova na skupštini emitenata, ukupan broj akcionara sa pravom glasa, broj i nominalna vrijednost sopstvenih akcija Ukupan broj glasova na skupštini emitenta iznosi 6.768.192 glasa. Ukupan broj akcionara sa pravom glasa je 45 akcionara. Broj sopstvenih akcija iznosi 386.870 nominalne vrijednosti 386.870 KM.

2. PODACI O HARTIJI OD VRIJEDNOSTI KOJA JE PREDMET

UVRŠTAVANJA 2.1. Naziv organa koji je donio Odluku o uvrštavanju hartija od vrijednosti na

slobodno berzansko tržište

Upravni odbor A.D.“KRAJINA OSIGURANJE” Banja Luka na 5. redovnoj sjednici, održanoj dana 28.02.2008. godine, donio je Odluku o iznošenju i uvrštavanju akcija A.D.“KRAJINA-OSIGURANJE” na slobodno berzansko tržište, sa izradom Prospekta.

2.2. Vrsta i klasa hartije od vrijednosti

Akcije su obične (redovne) i glase na ime, klase "A" sa pravom glasa. Jedna akcija daje pravo na jedan glas. Emitovane su u dematerijalizovanom obliku - elektronskom zapisu u Centralnom registru hartija od vrijednosti. Akcije su neograničeno prenosive osim u slučajevima propisanim Zakonom.

2.3. Broj, nominalna i ukupna vrijednost hartije od vrijednosti

Osnovni kapital Društva iznosi 6.768.192,00 KM i podjeljen je na 6.768.192 običnih (redovnih) akcija, nominalne vrijednosti 1,00 KM. Obične redovne akcije glase na ime.

2.4. Prava sadržana u hartijama od vrijednosti i ograničenja tih prava Akcije nose sledeća prava: - pravo na učešće u upravljanju

- pravo na učešće u dobiti - pravo na informisanje - pravo na srazmjerno sudjelovanje u stečajnoj ili likvidacionoj masi emitenta

Svaka akcija daje pravo glasa srazmjerno njenoj nominalnoj vrijednosti. Svaka akcija daje pravo na jedan glas.

7

3. PODACI O POSLOVANJU EMITENTA 3.1. Kratak opis djelatnosti i istorije poslovanja emitenta

KRAJINA-OSIGURANJE“ A.D. Banja Luka, osnovala su pravna i fizička lica uplatom sredstava osnivačkog kapitala i usvajanjem Odluke o osnivanju broj 02-689/02 od 10.04.2002. godine, te usklađivanjem organizacije i opštih akata sa Zakonom o osiguranju imovine i lica i Zakonom o preduzećima, rješenjem Osnovnog suda u Banjoj Luci od 18.10.2002. god. upisano u sudski registar uložak br. 1-3788-00, broj upisnika U/I 1043/2002. Do pomenutog upisa u sudski registar Društvo je poslovalo kao „KRAJINA-OSIGURANJE“ D.D. Banja Luka, a od 18.10.2002. godine do 23.01.2003. godine ovo preduzeće je poslovalo pod nazivom: „KRAJINA-OSIGURANJE“ Akcionarsko društvo Banja Luka. Na osnovu rješenja Ministarstva finansija 04-9027/08 od 20.12.2002. god. i na zahtjev predlagača radi promjene podataka, ovo preduzeće je upisano u sudski registar, uložak br. 1-3788-00 pod istim nazivom, skraćeni naziv: „KRAJINA-OSIGURANJE“ A.D. Banja Luka, ul. Braće Pantić br. 2, na osnovu rješenja Osnovnog suda Banja Luka broj U/I-40/2003. od 23.01.2003. godine. Već od početka poslovanja 1992. god. kao dioničarsko društvo „KRAJINA-OSIGURANJE“, a i nakon registracije 2002. god. kao akcionarsko društvo, bilo je opterećeno potraživanjem u vezi s vlasništvom nad građevinskim objektima od strane prijašnjeg matičnog preduzeća Organizacije za osiguranje „Sarajevo-osiguranje“ D.D. Sarajevo. Takođe je bilo opterećeno i sa odštetnim zahtjevima u vezi sa zaključenim polisama osiguranja do 04.04.2002. godine. Pomenuto preduzeće je pokrenulo dva sudska spora u vezi sa tim pitanjima. Vrijednost spora za građevinske objekte prema procjeni sudskog vještaka iznosi 3.024.758 KM, a naknade štete za polise osiguranja po osnovu tužbi kod sudova u Republici Srpskoj iznose 3.220.970 KM, sa procjenom da bi kamate po tom osnovu do kraja 2004. god. mogle iznositi i daleko više. Iz istog razloga, odlukom Upravnog odbora „KRAJINA-OSIGURANJA“, br. 02-175/04. građevinski objekti su u bilansu stanja pod 31.12.2003. godine isknjiženi u gornjem iznosu na teret državnog kapitala i preneseni u vanbilansnu evidenciju. U vezi sa oba pomenuta pitanja, Vlada Republike Srpske je donijela odluku broj 02-1755/97 od 15.12.1997. god. da se prekinu svi postupci naknade štete protiv svih pravnih sljedbenika preduzeća ZO „Sarajevo-osiguranje“ DD Sarajevo, do donošenja diobnog bilansa, kojim bi se razgraničila imovina, prava i obaveze između pravnih sljedbenika. Ova odluka Vlade se zasniva na tome što Filijale nisu imale status pravnog lica, a premije osiguranja su do pomenutog datuma uplaćivane na jedinstveni račun matičnog preduzeća. Takođe, rješenjem Ministarstva finansija Republike Srpske o izdavanju dozvole za rad „KRAJINA- OSIGURANJE“ Akcionarsko društvo Banja Luka broj 04-1855/08, tačka 4, od 20.03.2003. godine navodi se da će sva prava i obaveze po osnovu prenesene imovine biti regulisana posebnim aktom.

8

3.2. Kratak opis tržišne pozicije emitenta

“KRAJINA – OSIGURANJE” A.D. obavlja poslove osiguranja preko organizacionih jedinica- Filijala kojih broji ukupno 32 na cjelokupnoj teritoriji Republike Srpske. Društvo je registrovano za obavljanje poslova ostalih osiguranja –šifra djelatnosti 66030, kao i pomoćne aktivnosti za osiguranje –šifra djelatnosti 67200.

9

3.3. Bilansi BILANS STANJA na dan 31.12.2004. god. Iznosi u KM

IZNOS TEKUĆE GODINE

P O Z I C I J A Oznaka AOP Bruto Ispravka

vrijednosti Neto (4-5)

Iznos preth. god.

(početno stanje)

A K T I V A B. STALNA IMOVINA ( 003+009+016 ) 2 3.724.540 1.356.350 2.368.190 1.630.943I NEMATERIJALNA ULAGANJA ( 004 do 008 ) 3 580 580 111.9392. Ulaganja u razvoj 5 111.8235. Druga nematerijalna ulaganja 8 580 580 116II OSNOVNA SREDSTVA ( 010 DO 015 ) 9 3.723.960 1.255.770 2.368.190 1.519.0041. Zemljišta 10 7.805 7.805 7.8052. Građevinski objekti 11 6.265 501 5.764 6.0143. Oprema 12 1.631.513 1.355.269 276.244 351.9275. Ostala osnovna sredsta 14 74.387 74.387 523.1846. Avansi i osnovna sredstva u pripremi 15 2.003.990 2.003.990 630.074V OBRTNA IMOVINA ( 025+028+047 ) 24 8.640.222 3.357 8.636.865 10.109.038I ZALIHE ( 026+027 ) 25 25.371 3.357 22.014 17.3331. Materijal 26 25.371 3.357 22.014 17.333II KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (029+037+041)

28 4.278.331 4.278.331 5.896.195

1. Potraživanja za premije, štete i ostali kupci (030 do 036 ) 29 2.479.008 3.162.158b.) Potraživanja po osnovu premije ostalih osiguranja 31 2.463.979 2.463.979 3.145.112v.) Potraživanja po osnovu premije saosiguranja i reosiguranja

32 3.893 3.893 3.893

e.) Ostali kupci i depozitna premija 36 11.136 11.136 13.1532. Potraživanja iz specifičnih poslova i druga potraživanja (038 do 040)

37 1.508.738 1.508.738 1.525.266

a.) Dati avansi za štete 38 525.667 525.667 519.763b.) Potraživanja iz specifičnih poslova 39 795.941 795.941 872.043v.) Druga potraživanja 40 187.130 187.130 133.4603. Kratkoročni finansijski plasmani ( 042 do 046 ) 41 290.585 290.585 1.208.771a.) Kratkoročni fin. plasmani u povezana pravna lica 42 167.344 167.344 274.151b.) Krediti u zemlji 43 123.241 123.241 934.620III GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA (048+049) 47 4.336.520 4.336.520 4.195.5101. Hartije od vrijednosti (novčani ekvivalenti) 48 2. Gotovina 49 4.336.520 4.336.520 4.195.510G. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 50 152.644 152.644 219.093D. POSLOVNA IMOVINA (001+002+024+050) 51 12.517.406 1.359.707 11.157.699 11.959.074E. POSLOVNA AKTIVA (051+052) 53 12.517.406 1.359.707 11.157.699 11.959.074Vanbilansna aktiva 54 2.149.047 4.961 2.144.086 8.935.227

10

Oznaka

AOP Tekuća

god. Prethodna

god. P A S I V A

A. KAPITAL ( 102+109+110+111+113+114-117 ) 101 3.602.868 3.869.512 I. OSNOVNI KAPITAL ( 103 do 108 ) 102 2.000.000 2.000.000 2. Redovni akcijski kapital 104 101.030 101.030 6. Trajni i ostali ulozi 108 1.898.970 1.898.970 Rezerve sigurnosti iz dobitka 112 1.506.074 1.822.455 V. FOND PREVENTIVE IZ DOBITI 113 258 258 VI. NERASPOREĐENI DOBITAK ( 115+116 ) 114 49.738 46.799 1. Neraspoređeni dobitak iz ranijih godina 115 20.590 14.448 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 116 75.946 32.351 B. DUGOROČNA REZERVISANJA ( 121 do 128 ) 120 283.877 338.623 IV. REZERVISANJA ZA MASOVNE I KATASTROFALNE ŠTETE DRUGIH OSIGURANJA

124 144.920 199.666

VIII. OSTALA DUGOROČNA REZERVISANJA 128 138.957 138.957 V. OBAVEZE ( 130+137+142+148+154 ) 129 700.737 634.717 I. DUGOROČNE OBAVEZE ( 131 do 136 ) 130 III. OBAVEZE ZA ŠTETE, PREMIJU I SPECIFIČNE OBAVEZE (143 do 147)

142 226.982 228.071

1. Obaveze za štete i udjele u štetama u zemlji 143 226.982 228.071 IV. DRUGE OBAVEZE IZ POSLOVANJA I OBAVEZE ZA ZARADE ( 149 do 153 )

148 265.278 148.021

1. Obaveze za zarade i naknade zarada 149 523 1.777 4. Obaveze prema dobavljačima 152 261.207 144.428 5. Ostale obaveze iz poslovanja 153 3.548 1.816 V.DRUGE KRATKOROČNE OBAVEZE(155 do158) 154 208.477 258.625 1. Obaveze za poreze i doprinose na zarade 155 12.665 13.048 2. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 156 195.487 245.577 4. Ostale kratkoročne obaveze 158 325 G. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (160 do 162) 159 6.570.217 7.116.222 I. PRENOSNA PREMIJA ( osig. života i ostalih osiguranja)

160 2.134.382 2.953.938

II. REZERVISANE ŠTETE ( osig.života i ostalih osiguranja) 161 4.381.573 4.108.090 III. OSTALA PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 162 54.262 54.194 D. POSLOVNA PASIVA ( 101+120+129+159 ) 163 11.157.699 11.959.074 Vanbilansna pasiva 164 2.144.086 8.935.227

11

BILANS USPJEHA U periodu od 01.01.2004. do 31.12.2004. godine Iznosi u KM

IZNOS P O Z I C I J A Oznaka

AOP Tekuća godina

Prethodna godina

A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI: I. Poslovni (funkcionalni) prihodi (202+206+209+212+217) 201 7.773.648 8.346.660 1. Prihodi od premije osig. i saosiguranja (203 do 205) 202 7.233.357 7.945.563 b) ostalih osiguranja ostvarenih u zemlji 204 7.233.357 7.945.563 4. Prihodi od smanjenja i ukidanja rezervisanja (213 do 216)

212 224.458 218.777

v) za štete iz ostalih osiguranja 215 119.499 70.777 g) za druga rezervisanja 216 104.959 148.000 5. Drugi poslovni prihodi (218+219+220) 217 315.833 182.320 a) od regresnih potraživanja 218 197.958 46.293 v) ostali prihodi od osiguranja i reosiguranja 220 117.875 136.027 II.Poslovni (funkcionalni) rashodi (222+226+229+230) 221 2.906.864 3.652.875 1. Naknade štete iz osiguranja i udjeli u štetama iz saosiguranja (223+224+225)

222 1.972.957 2.096.665

b) ostalih osiguranja 224 1.972.957 2.096.665 2. naknade štete i udjeli iz reosiguranja (227+228) 226 155.447 115.684 a) naknade šteta 227 155.447 115.684 3. Rashodi po osnovu premije saosiguranja i reosiguranja 229 199.846 177.036 4. Rezervisanja (231 do 235) 230 578.614 1.263.490 a) rezervisanja za štete iz osiguranja, saosiguranja i reosiguranja

231 443.194 998.922

III. Bruto poslovni rezultat 1. Dobitak (201 - 221) 236 4.866.784 4.693.785 IV.Ostali prihodi (239 do 244) 238 28.176 364 2.Prihodi iz ranijih godina 240 28.082 359 6.Drugi nepomenuti ostali prihodi 244 94 5 V. Drugi poslovni rashodi-troškovi (246 do 254) 245 3.732.734 4.268.008 1. Troškovi materijala,goriva i energije 246 165.055 157.812 2. Amortizacija 247 196.935 249.829 3. Usluge i zakupina 248 183.105 202.528 4. Troškovi reklame i propagande 249 171.508 910.039 6. Nematerijalni troškovi 251 1.871.935 1.536.251 7. Troškovi poreza 252 8.038 8.508 8. Troškovi doprinosa 253 178.774 190.256 9. Bruto zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi (255 +256)

254 957.384 1.012.785

a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 255 957.384 1.012.785 VI.Ostali rashodi (258 do 265) 257 1.124.752 427.830 3.Otpisi potraživanja 260 432.729 314.975 4.Rashodi iz ranijih godina 261 6.725 579

12

8.Drugi nepomenuti ostali rashodi 265 685.298 112.276 VII. Poslovni dobitak (236+238-245-257) 266 37.474 VIII. Poslovni gubitak (237-238+245+257) 267 1.689 B. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI I. Finansijski prihodi (269 do 272) 268 48.671 66.937 2. Prihodi od kamata 270 48.321 64.255 3. Pozitivne kursne razlike 271 1.682 4. Ostali finansijski prihodi 272 350 1.000 II. Finansijski rashodi (274 do 277) 273 1.131 2. Rashodi kamata 275 1.131 III. Dobitak od finansiranja (268-273) 278 47.540 66.937 V. REZULTAT REDOVNE AKTIVNOSTI I. Dobitak redovne aktivnasti (266+278-267-279) 280 85.014 65.248 G. VANREDNI DOGAĐAJI I. Prihodi po osnovu vanrednih događaja 282 63.749 II.Rashodi po osnovu vanrednih događaja 283 93.499 29.986 Đ. BRUTO REZULTAT I. Bruto dobitak (280+282-283+286) 288 55.264 35.262 E. DOBITAK I GUBITAK I. Dobitak (288-289) 290 55.264 35.262 Ž. POREZI IZ DOBITKA 292 5.526 3.526 Z. NETO REZULTAT PREDUZEĆA I. Neto dobitak (290-292) 293 49.738 31.736 I.UKUPNI PRIHODI (201+238+268+282+284) 295 7.914.244 8.413.961 J.UKUPNI RASHODI (221+245+257+273+283+285) 296 7.858.980 8.378.699

13

BILANS STANJA na dan 31.12.2005. god. Iznosi u KM




Iznos preth. god.

(početno stanje)

A K T I V A B. STALNA IMOVINA ( 003+009+016 ) 2 4.031.448 1.432.928 2.598.520 2.368.190II OSNOVNA SREDSTVA ( 010 DO 015 ) 9 4.031.448 1.432.928 2.598.520 2.368.1901. Zemljišta 10 411.354 411.354 7.8052. Građevinski objekti 11 1.571.062 501 1.570.561 5.7643. Oprema 12 1.964.258 1.432.427 531.831 276.2445. Ostala osnovna sredsta 14 74.728 74.728 74.7286. Avansi i osnovna sredstva u pripremi 15 10.046 10.046 2.003.990V OBRTNA IMOVINA ( 025+028+047 ) 24 9.045.832 10.406 9.035.426 8.636.365I ZALIHE ( 026+027 ) 25 38.471 10.406 28.065 22.0141. Materijal 26 38.471 10.406 28.065 22.014II KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (029+037+041)

28 4.011.801 4.011.801 4.278.331

1. Potraživanja za premije,štete i ostali kupci (030 do36) 29 2.318.789 2.318.789 b.) Potraživanja po osnovu premije ostalih osiguranja 31 2.314.896 2.314.896 2.463.979v.) Potraživanja po osnovu premije saosiguranja i reosiguranja

32 3.893 3.893 3.893

2. Potraživanja iz specifičnih poslova i druga potraživanja (038 do 040)

37 1.477.681 1.477.681 1.508.738

a.) Dati avansi za štete 38 587.941 587.941 525.667b.) Potraživanja iz specifičnih poslova 39 652.535 652.535 795.941v.) Druga potraživanja 40 237.205 237.205 187.1303. Kratkoročni finansijski plasmani ( 042 do 046 ) 41 215.331 215.331 290.585a.) Kratkoročni finan. plasmani u povezana pravna lica 42 174.082 174.082 167.344b.) Krediti u zemlji 43 41.249 41.249 123.241III GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA (048+049) 47 4.995.560 4.995.560 4.336.5202. Gotovina 49 4.995.560 4.995.560 4.336.520G. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 50 4.119 4.119 152.644D. POSLOVNA IMOVINA (001+002+024+050) 51 13.081.399 1.443.334 11.638.065 11.157.699E. POSLOVNA AKTIVA (051+052) 53 13.081.399 143.334 11.638.065 11.157.699Vanbilansna aktiva 54 2.151.237 2.151.237 2.144.086

14

Oznaka AOP

Tekuća god.

Prethodna god.

P A S I V A A. KAPITAL ( 102+109+110+111+113+114-117 ) 101 5.099.987 3.602.868 I OSNOVNI KAPITAL ( 103 do 108 ) 102 5.000.000 2.000.000 2. Redovni akcijski kapital 104 101.030 101.030 4.898.970 1.898.970 Rezerve sigurnosti iz dobitka 112 3.450 1.506.074 V FOND PREVENTIVE IZ DOBITI 113 258 VI NERASPOREĐENI DOBITAK ( 115+116 ) 114 96.537 49.738 1. Neraspoređeni dobitak iz ranijih godina 115 96.537 20.590 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 116 75.946 B. DUGOROČNA REZERVISANJA ( 121 do 128 ) 120 246.351 283.877 IV REZERVISANJA ZA MASOVNE I KATA-STROFALNE ŠTETE DRUGIH OSIGURANJA

124 203.795 144.920

VIII OSTALA DUGOROČNA REZERVISANJA 128 42.556 138.957 V OBAVEZE ( 130+137+142+148+154 ) 129 600.727 700.737 III. OBAVEZE ZA ŠTETE, PREMIJU I SPECIFIČNE OBAVEZE (143 do 147)

142 134.153 226.982


148 315.525 265.278

1. Obaveze za zarade i naknade zarada 149 1.921 523 2. Primljeni avansi i depoziti 150 4. Obaveze prema dobavljačima 152 311.788 261.207 5. Ostale obaveze iz poslovanja 153 1.816 3.548 V. DRUGE KRATKOROČNE OBAVEZE ( 155 do 158 ) 154 151.049 208.477 1. Obaveze za poreze i doprinose na zarade 155 13.249 12.665 2. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 156 137.475 195.487 4. Ostale kratkoročne obaveze 158 325 325 G. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (160 do 162 )

159 5.691.000 6.570.217

I. PRENOSNA PREMIJA ( osig. života i ostalih osiguranja)

160 2.450.745 2.134.382

II. REZERVISANE ŠTETE ( osig.života i ostalih osiguranja)

161 3.079.523 4.381.573

III. OSTALA PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

162 160.732 54.262

D. POSLOVNA PASIVA ( 101+120+129+159 ) 163 11.638.065 11.157.699 Vanbilansna pasiva 164 2.151.237 2.144.086

15



AOP Tekuća godina

Prethodna godina

A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI: I. Poslovni (funkcionalni) prihodi (202+206+209+212+217) 201 9.032.861 7.773.648 1. Prihodi od premije osigur. i saosiguranja (203 do 205) 202 7.535.071 7.233.357 b) ostalih osiguranja ostvarenih u zemlji 204 7.535.071 7.233.357 3. Prihodi od učešća u naknadi šteta (210+211) 209 3.491 b) iz reosiguranja 211 3.491 4. Prihodi od smanjenja i ukidanja rezervisanja (213 do 216)

212 1.302.049 224.458

v) za štete iz ostalih osiguranja 215 1.302.049 119.499 g) za druga rezervisanja 216 104.959 5. Drugi poslovni prihodi (218+219+220) 217 192.250 315.833 a) od regresnih potraživanja 218 37.603 197.958 v) ostali prihodi od osiguranja i reosiguranja 220 154.647 117.875 II.Poslovni (funkcionalni) rashodi (222+226+229+230) 221 2.960.721 2.906.864 1. Naknade štete iz osiguranja i udjeli u štetama iz saosiguranja (223+224+225)

222 2.610.921 1.972.957

b) ostalih osiguranja 224 2.610.921 1.972.957 2. naknade štete i udjeli iz reosiguranja (227+228) 226 155.447 a) naknade šteta 227 155.447 3. Rashodi po osnovu premije saosiguranja i reosiguranja 229 120.528 199.846 4. Rezervisanja (231 do 235) 230 229.272 578.614 a) rezervisanja za štete iz osiguranja, saosiguranja i reosiguranja

231 58.875 443.194

b) za preventivu 232 170.397 135.420 1. Dobitak (201 - 221) 236 6.072.140 4.866.784 IV.Ostali prihodi (239 do 244) 238 220.322 28.176 2.Prihodi iz ranijih godina 240 39.600 28.082 4.Prihodi od smanjenja obaveza 242 180.722 6.Drugi nepomenuti ostali prihodi 244 94 V. Drugi poslovni rashodi-troškovi (246 do 254) 245 4.358.206 3.732.734 1. Troškovi materijala,goriva i energije 246 185.144 165.055 2. Amortizacija 247 119.713 196.935 3. Usluge i zakupina 248 143.471 183.105 4. Troškovi reklame i propagande 249 212.813 171.508 6. Nematerijalni troškovi 251 2.574.599 1.871.935 7. Troškovi poreza 252 1.152 8.038 8. Troškovi doprinosa 253 204.009 178.774 9. Bruto zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi (255 +256)

254 917.305 957.384

16

a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 255 917.305 957.384 VI.Ostali rashodi (258 do 265) 257 494.665 1.124.752 3.Otpisi potraživanja 260 187.930 432.729 4.Rashodi iz ranijih godina 261 6.725 7.Rashodi dugoročnih rezervisanja za rizike 264 148.525 8.Drugi nepomenuti ostali rashodi 265 158.210 685.298 VII. Poslovni dobitak (236+238-245-257) 266 1.439.591 37.474 B. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI I. Finansijski prihodi (269 do 272) 268 142.079 48.671 2. Prihodi od kamata 270 142.029 48.321 4. Ostali finansijski prihodi 272 50 350 II. Finansijski rashodi (274 do 277) 273 1.131 2. Rashodi kamata 275 1.131 III. Dobitak od finansiranja (268-273) 278 142.079 47.540 V. REZULTAT REDOVNE AKTIVNOSTI I. Dobitak redovne aktivnasti (266+278-267-279) 280 1.581.670 85.014 G. VANREDNI DOGAĐAJI 63.749 I. Prihodi po osnovu vanrednih događaja 282 164.636 63.749 II.Rashodi po osnovu vanrednih događaja 283 333 93.499 Đ. BRUTO REZULTAT I. Bruto dobitak (280+282-283+286) 288 1.745.973 55.264 E. DOBITAK I GUBITAK I. Dobitak (288-289) 290 1.745.973 55.264 Ž. POREZI IZ DOBITKA 292 174.597 5.526 Z. NETO REZULTAT PREDUZEĆA I. Neto dobitak (290-292) 293 1.571.376 49.738 I.UKUPNI PRIHODI (201+238+268+282+284) 295 9.559.898 7.914.244 J.UKUPNI RASHODI (221+245+257+273+283+285) 296 7.813.925 7.858.980

17

BILANS STANJA na dan 31.12.2006. god. Iznosi u KM




Iznos preth. god.

(početno stanje)

A K T I V A B. STALNA IMOVINA ( 003+009+016 ) 2 4.088.101 1.441.397 2.646.704 2.598.520II. OSNOVNA SREDSTVA ( 010 DO 015 ) 9 4.088.101 1.441.397 2.646.704 2.598.5201. Zemljišta 10 411.354 411.354 411.3542. Građevinski objekti 11 1.701.884 17.983 1.683.901 1.570.5613. Oprema 12 1.863.970 1.423.414 440.556 531.8315. Ostala osnovna sredsta 14 341 341 74.7286. Avansi i osnovna sredstva u pripremi 15 110.552 110.552 10.046V. OBRTNA IMOVINA ( 025+028+047 ) 24 8.687.064 11.136 8.675.928 9.035.426I. ZALIHE ( 026+027 ) 25 43.601 11.136 32.465 28.0651. Materijal 26 43.601 11.136 32.465 28.065II. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (029+037+041)

28 3.644.927 3.644.927 4.011.801

1. Potraživanja za premije,štete i ostali kupci (030 do36) 29 2.150.183 2.150.183 2.318.789b.) Potraživanja po osnovu premije ostalih osiguranja 31 2.075.919 2.075.919 2.314.896v.) Potraživanja po osnovu premije saosiguranja i reosiguranja

32 67.274 67.274 3.893

d.) Potraživanja po osnovu učešća u naknadi šteta u zemlji

34 2.028 2.028

e.) Ostali kupci i depozitna premija 36 4.962 4.962 2. Potraživanja iz specifičnih poslova i druga potraživanja (038 do 040)

37 1.273.863 1.273.863 1.477.681

a.) Dati avansi za štete 38 481.405 481.405 587.941b.) Potraživanja iz specifičnih poslova 39 573.272 573.272 652.535v.) Druga potraživanja 40 219.186 219.186 237.2053. Kratkoročni finansijski plasmani ( 042 do 046 ) 41 220.881 220.881 215.331a.) Kratkoročni finansijski plasmani u povezana pravna lica

42 179.632 179.632 174.082

b.) Krediti u zemlji 43 41.249 41.249 41.249III. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA(048+049) 47 4.998.536 4.998.536 4.995.5602. Gotovina 49 4.998.536 4.998.536 4.995.560G. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 50 4.119 4.119 4.119D. POSLOVNA IMOVINA (001+002+024+050) 51 12.779.284 1.452.533 11.326.751 11.638.065E. POSLOVNA AKTIVA (051+052) 53 12.779.284 1.452.533 11.326.751 11.638.065Vanbilansna aktiva 54 1.438.979 1.438.979 2.151.237

18

Oznaka AOP

Tekuća god.

Prethodna god.

P A S I V A A. KAPITAL ( 102+109+110+111+113+114-117 ) 101 5.126.208 5.099.987 I. OSNOVNI KAPITAL ( 103 do 108 ) 102 5.000.000 5.000.000 2. Redovni akcijski kapital 104 101.030 101.030 6. Trajni i ostali ulozi 108 4.898.970 4.898.970 IV. REZERVE IZ DOBITKA 111 Rezerve sigurnosti iz dobitka 112 3.450 3.450 VI. NERASPOREĐENI DOBITAK ( 115+116 ) 114 122.758 96.537 1. Neraspoređeni dobitak iz ranijih godina 115 96.537 96.537 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 116 26.221 B. DUGOROČNA REZERVISANJA ( 121 do 128 ) 120 246.351 IV. REZERVISANJA ZA MASOVNE I KATASTROFALNE ŠTETE DRUGIH OSIGURANJA

124 203.795

VIII. OSTALA DUGOROČNA REZERVISANJA 128 42.556 V. OBAVEZE ( 130+137+142+148+154 ) 129 640.078 600.727 III. OBAVEZE ZA ŠTETE, PREMIJU I SPECIFIČNE OBAVEZE (143 do 147)

142 179.066 134.153


148 440.550 315.525

1. Obaveze za zarade i naknade zarada 149 1.302 1.921 4. Obaveze prema dobavljačima 152 437.432 311.788 5. Ostale obaveze iz poslovanja 153 1.816 1.816 V. DRUGE KRATKOROČNE OBAVEZE ( 155 do 158 ) 154 20.462 151.049 1. Obaveze za poreze i doprinose na zarade 155 12.927 13.249 2. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 156 6.382 137.475 4. Ostale kratkoročne obaveze 158 1.153 325 G. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (160 do 162)

159 5.560.465 5.691.000


160 2.581.854 2.450.745


161 2.734.260 3.079.523


162 244.351 160.732


19



AOP Tekuća godina

Prethodna godina

A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI: I. Poslovni (funkcionalni) prihodi (202+206+209+212+217) 201 8.084.834 9.032.861 1. Prihodi od premije osigura. i saosiguranja (203 do 205) 202 7.353.336 7.535.071 b) ostalih osiguranja ostvarenih u zemlji 204 7.353.336 7.535.071 3. Prihodi od učešća u naknadi šteta (210+211) 209 3.491 b) iz reosiguranja 211 3.491 4. Prihodi od smanjenja i ukidanja rezervisanja (213 do 216)

212 625.679 1.302.049

v) za štete iz ostalih osiguranja 215 625.679 1.302.049 5. Drugi poslovni prihodi (218+219+220) 217 105.819 192.250 a) od regresnih potraživanja 218 35.245 37.603 v) ostali prihodi od osiguranja i reosiguranja 220 70.574 154.647 II.Poslovni (funkcionalni) rashodi (222+226+229+230) 221 3.825.649 2.960.721 1. Naknade štete iz osiguranja i udjeli u štetama iz saosiguranja (223+224+225)

222 3.334.081 2.610.921

b) ostalih osiguranja 224 334.081 2.610.921 3. Rashodi po osnovu premije saosiguranja i reosiguranja 229 246.221 120.528 4. Rezervisanja (231 do 235) 230 245.347 229.272 a) rezervisanja za štete iz osiguranja, saosiguranja i reosiguranja

231 76.621 58.875

b) za preventivu 232 168.726 170.397 III. Bruto poslovni rezultat 1. Dobitak (201 - 221) 236 4.259.185 6.072.140 IV.Ostali prihodi (239 do 244) 238 119.869 220.322 2.Prihodi iz ranijih godina 240 90.720 39.600 4.Prihodi od smanjenja obaveza 242 29.149 180.722 V. Drugi poslovni rashodi-troškovi (246 do 254) 245 4.203.898 4.358.206 1. Troškovi materijala,goriva i energije 246 171.222 185.144 2. Amortizacija 247 124.099 119.713 3. Usluge i zakupina 248 186.255 143.471 4. Troškovi reklame i propagande 249 268.365 212.813 6. Nematerijalni troškovi 251 2.435.380 2.574.599 7. Troškovi poreza 252 1.092 1.152 8. Troškovi doprinosa 253 205.889 204.009 9. Bruto zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi (255 +256)

254 811.596 917.305

a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 255 811.596 917.305 VI.Ostali rashodi (258 do 265) 257 398.151 494.665 3.Otpisi potraživanja 260 59.079 187.930

20

7.Rashodi dugoročnih rezervisanja za rizike 264 148.525 8.Drugi nepomenuti ostali rashodi 265 339.072 158.210 VII. Poslovni dobitak (236+238-245-257) 266 1.439.591 VIII. Poslovni gubitak (237-238+245+257) 267 222.995 B. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI I. Finansijski prihodi (269 do 272) 268 186.600 142.079 2. Prihodi od kamata 270 186.600 142.029 4. Ostali finansijski prihodi 272 50 III. Dobitak od finansiranja (268-273) 278 186.600 142.079 V. REZULTAT REDOVNE AKTIVNOSTI I. Dobitak redovne aktivnasti (266+278-267-279) 280 1.581.670 II. Gubitak redovne aktivnasti (267+279-266-278) 281 36.395 G. VANREDNI DOGAĐAJI I. Prihodi po osnovu vanrednih događaja 282 69.020 164.636 II.Rashodi po osnovu vanrednih događaja 283 3.490 333 Đ. BRUTO REZULTAT I. Bruto dobitak (280+282-283+286) 288 29.135 1.754.973 E. DOBITAK I GUBITAK I. Dobitak (288-289) 290 29.135 1.745.973 Ž. POREZI IZ DOBITKA 292 2.913 174.597 Z. NETO REZULTAT PREDUZEĆA I. Neto dobitak (290-292) 293 26.222 1.571.376 I.UKUPNI PRIHODI (201+238+268+282+284) 295 8.460.323 9.559.898 J.UKUPNI RASHODI (221+245+257+273+283+285) 296 8.431.188 7.813.925

21

BILANS STANJA POLUGODIŠNJI na dan 30.06.2005. god. Iznosi u KM




Iznos preth. god.

(početno stanje)

A K T I V A B. STALNA IMOVINA ( 003+009+016 ) 2 3.997.694 1.398.327 2.599.367 2.442.153I. NEMATERIJALNA ULAGANJA ( 004 do 008 ) 3 83.1162. Ulaganja u razvoj 5 83.116II. OSNOVNA SREDSTVA ( 010 DO 015 ) 9 3.997.694 1.398.327 2.599.367 2.306.3371. Zemljišta 10 7.805 7.805 7.8052. Građevinski objekti 11 6.265 501 5.764 5.8893. Oprema 12 1.634.153 1.399.826 236.327 350.2205. Ostala osnovna sredsta 14 74.387 74.387 523.1846. Avansi i osnovna sredstva u pripremi 15 2.275.084 2.275.084 1.419.239III Dugoročni finansijski plasmani (017do 023) 16 52.7002. Učešća u kapitalu drugih pravnih lica 18 52.700V. OBRTNA IMOVINA ( 025+028+047 ) 24 7.940.819 12.304 7.928.514 9.459.348I. ZALIHE ( 026+027 ) 25 31.001 12.304 18.697 22.5571. Materijal 26 31.001 12.304 18.697 22.557II. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (029+037+041)

28 3.439.801 3.439.801 5.095.124

1.Potraživanja za premije,štete i ostali kupci(030 do360) 29 1.703.500 1.703.500 3.171.419b.) Potraživanja po osnovu premije ostalih osiguranja 31 1.699.607 1.699.607 3.154.090v.) Potraživanja po osnovu premije saosiguranja i reosiguranja

32 3.893 3.893 3.893

e.) Ostali kupci i depozitna premija 36 13.4312. Potraživanja iz specifičnih poslova i druga potraživanja (038 do 040)

37 1.527.407 1.527.407 1.574.553

a.) Dati avansi za štete 38 540.667 540.667 533.620b.) Potraživanja iz specifičnih poslova 39 731.535 731.535 829.481v.) Druga potraživanja 40 255.205 255.205 211.4523. Kratkoročni finansijski plasmani ( 042 do 046 ) 41 208.594 208.594 349.151a.) Kratkoročni finan. plasmani u povezana pravna lica 42 167.344 167.344 240.151b.) Krediti u zemlji 43 41.250 41.250 109.000III. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA(048+049) 47 4.470.316 4.470.316 4.341.6621. Hartije od vrijednosti (novčani ekvivalenti) 48 2. Gotovina 49 4.470.316 4.470.316 4.341.662G. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 50 152.644 152.644 214.384D. POSLOVNA IMOVINA (001+002+024+050) 51 12.091.156 1.410.631 10.680.525 12.115.879E. POSLOVNA AKTIVA (051+052) 53 12.091.156 1.410.631 10.680.525 12.115.879Vanbilansna aktiva 54 2.151.394 4.961 2.146.433 4.339.276

22

Oznaka

AOP Tekuća

god. Prethodna

god. P A S I V A

A. KAPITAL ( 102+109+110+111+113+114-117 ) 101 4.181.838 3.617.610 I. OSNOVNI KAPITAL ( 103 do 108 ) 102 2.000.000 2.000.000 2. Redovni akcijski kapital 104 101.030 101.030 6. Trajni i ostali ulozi 108 1.898.970 1.898.970 Rezerve sigurnosti iz dobitka 112 1.432.074 1.506.074 V. FOND PREVENTIVE IZ DOBITI 113 258 258 VI. NERASPOREĐENI DOBITAK ( 115+116 ) 114 749.506 111.278 1. Neraspoređeni dobitak iz ranijih godina 115 96.537 47.397 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 116 652.969 63.881 B. DUGOROČNA REZERVISANJA ( 121 do 128 ) 120 283.877 2.138.648

IV. REZERVISANJA ZA MASOVNE I KATASTROFALNE ŠTETE DRUGIH OSIGURANJA

124 144.920 98.991

VIII. OSTALA DUGOROČNA REZERVISANJA 128 138.957 2.039.657 V. OBAVEZE ( 130+137+142+148+154 ) 129 404.070 408.926 I. DUGOROČNE OBAVEZE ( 131 do 136 ) 130 153 II Kratkoročne finansijske obaveze (138 do141) 137 20.000 2. Kratkoročni krediti 139 20.000 III. OBAVEZE ZA ŠTETE, PREMIJU I SPECIFIČNE OBAVEZE (143 do 147)

142 119.704 76.722


148 29.796 113.398

1. Obaveze za zarade i naknade zarada 149 29.796 25.961 4. Obaveze prema dobavljačima 152 85.621 5. Ostale obaveze iz poslovanja 153 V. DRUGE KRATKOROČNE OBAVEZE ( 155 do 158 ) 154 254.417 198.806 1. Obaveze za poreze i doprinose na zarade 155 13.167 26.815 2. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 156 240.925 171.991 4. Ostale kratkoročne obaveze 158 325 G. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (160 do 162 )

159 5.810.740 5.950.695


160 1.305.376 1.659.021


161 4.502.464 4.172.569


162 2.900 119.105


23

BILANS USPJEHA POLUGODIŠNJI U periodu od 01.01.2005. do 30.06.2005. godine Iznosi u KM


AOP Tekuća godina

Prethodna godina

A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI: I. Poslovni (funkcionalni) prihodi (202+206+209+212+217) 201 4.884.513 4.810.409 1. Prihodi od premije osigura. i saosiguranja (203 do 205)

202 4.726.236 4.404.014

b) ostalih osiguranja ostvarenih u zemlji 204 4.726.236 4.404.014 4. Prihodi od smanjenja i ukidanja rezervisanja (213 do 216)

212 105.583 179.656

v) za štete iz ostalih osiguranja 215 165.583 179.656 5. Drugi poslovni prihodi (218+219+220) 217 52.694 226.739 a) od regresnih potraživanja 218 13.839 175.687 v) ostali prihodi od osiguranja i reosiguranja 220 38.855 51.052 II.Poslovni (funkcionalni) rashodi (222+226+229+230) 221 1.599.248 1.212.495 2. naknade štete i udjeli iz reosiguranja (227+228) 226 1.334.469 935.819 a) naknade šteta 227 1.334.469 935.817 3. Rashodi po osnovu premije saosiguranja i reosiguranja 229 34.348 65.044 4. Rezervisanja (231 do 235) 230 230.431 211.634 a) rezervisanja za štete iz osiguranja, saosiguranja i reosiguranja

231 226.474 143.460

b) za preventivu 232 3.957 68.174 III. Bruto poslovni rezultat 1. Dobitak (201 - 221) 236 3.285.265 3.597.914 IV.Ostali prihodi (239 do 244) 238 1.601 100 2.Prihodi iz ranijih godina 240 1.601 100 V. Drugi poslovni rashodi-troškovi (246 do 254) 245 1.669.446 1.577.945 1. Troškovi materijala,goriva i energije 246 80.366 65.479 2. Amortizacija 247 42.556 56.146 3. Usluge i zakupina 248 48.125 56.146 4. Troškovi reklame i propagande 249 74.598 129.318 6. Nematerijalni troškovi 251 857.792 716.016 7. Troškovi poreza 252 13.008 3.820 8. Troškovi doprinosa 253 97.981 95.265 9. Bruto zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi (255 +256)

254 455.020 481.245

a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 255 455.020 481.245 VI.Ostali rashodi (258 do 265) 257 892.279 1.927.732 3.Otpisi potraživanja 260 784.157 4.Rashodi iz ranijih godina 261 2.100 7.Rashodi dugoročnih rezervisanja za rizike 264 1.900.700 8.Drugi nepomenuti ostali rashodi 265 109.122 24.932 VII. Poslovni dobitak (236+238-245-257) 266 725.141 92.337

24

VIII. Poslovni gubitak (237-238+245+257) 267 B. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI I. Finansijski prihodi (269 do 272) 268 57 882 2. Prihodi od kamata 270 7 632 3. Pozitivne kursne razlike 271 250 4. Ostali finansijski prihodi 272 50 250 II. Finansijski rashodi (274 do 277) 273 589 2. Rashodi kamata 275 589 III. Dobitak od finansiranja (268-273) 278 57 293 V. REZULTAT REDOVNE AKTIVNOSTI I. Dobitak redovne aktivnasti (266+278-267-279) 280 725.198 92.630 G. VANREDNI DOGAĐAJI II.Rashodi po osnovu vanrednih događaja 283 333 21.651 Đ. BRUTO REZULTAT I. Bruto dobitak (280+282-283+286) 288 724.865 70.979 E. DOBITAK I GUBITAK I. Dobitak (288-289) 290 724.865 70.979 Ž. POREZI IZ DOBITKA 292 72.486 7.098 Z. NETO REZULTAT PREDUZEĆA I. Neto dobitak (290-292) 293 652.379 63.881 I.UKUPNI PRIHODI (201+238+268+282+284) 295 4.886.171 44.811.391 J.UKUPNI RASHODI (221+245+257+273+283+285) 296 4.161.300 4.740.412

25





Iznos preth. god.

(početno stanje)

A K T I V A B. STALNA IMOVINA ( 003+009+016 ) 2 4.091.158 1.498.187 2.592.971 2.599.367II. OSNOVNA SREDSTVA ( 010 DO 015 ) 9 4.091.158 1.498.187 2.592.971 2.599.3671. Zemljišta 10 411.354 411.354 7.8052. Građevinski objekti 11 1.571.062 65.760 1.505.302 5.7643. Oprema 12 1.966.850 1.432.427 534.423 236.3275. Ostala osnovna sredsta 14 74.727 74.727 74.3876. Avansi i osnovna sredstva u pripremi 15 67.165 67.165 2.275.084V. OBRTNA IMOVINA ( 025+028+047 ) 24 7.884.763 6.987 7.877.776 7.928.514I. ZALIHE ( 026+027 ) 25 37.286 6.978 30.299 18.6971. Materijal 26 37.286 6.987 30.299 18.697II. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (029+037+041)

28 2.997.903 2.997.903 3.439.501

1. Potraživanja za premije, štete i ostali kupci ( 030 do 36 ) 29 1.431.844 1.431.844 1.703.500b.) Potraživanja po osnovu premije ostalih osiguranja 31 1.425.923 1.425.923 1.692.607v.) Potraživanja po osnovu premije saosiguranja i reosiguranja

32 3.893 3.893 3.893

č)Potraživanja po osnovu učešća u nakn. šteta u zemlji 34 2.028 2.028 2. Potraživanja iz specifičnih poslova i druga potraživanja (038 do 040)

37 1.350.178 1.350.178 1.527.407

a.) Dati avansi za štete 38 537.246 537.246 540.667b.) Potraživanja iz specifičnih poslova 39 622.861 622.861 731.535v.) Druga potraživanja 40 190.071 190.071 255.2053. Kratkoročni finansijski plasmani ( 042 do 046 ) 41 215.881 215.881 208.594a.) Kratkoročni finan. plasmani u povezana pravna lica 42 174.632 174.632 167.344b.) Krediti u zemlji 43 41.249 41.249 41.250III. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA(048+049) 47 4.849.574 4.849.574 4.470.3162. Gotovina 49 4.849.574 4.849.574 4.470.316G. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 50 4.119 4.119 152.644D. POSLOVNA IMOVINA (001+002+024+050) 51 11.980.040 1.505.174 10.474.866 10.680.525E. POSLOVNA AKTIVA (051+052) 53 11.980.040 1.505.174 10.474.866 10.680.525Vanbilansna aktiva 54 2.150.359 2.150.359 2.146.433

26

Oznaka

AOP Tekuća godina

Prethodna godina

P A S I V A A. KAPITAL ( 102+109+110+111+113+114-117 ) 101 5.128.700 4.181.838 I. OSNOVNI KAPITAL ( 103 do 108 ) 102 5.000.000 2.000.000 101.030 101.030 6. Trajni i ostali ulozi 108 4.898.970 1.898.970 Rezerve sigurnosti iz dobitka 112 3.450 1.432.074 V. FOND PREVENTIVE IZ DOBITI 113 258 VI. NERASPOREĐENI DOBITAK ( 115+116 ) 114 125.250 749.506 1. Neraspoređeni dobitak iz ranijih godina 115 96.537 96.537 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 116 28.713 652.967 B. DUGOROČNA REZERVISANJA ( 121 do 128 ) 120 203.795 283.877 IV. REZERVISANJA ZA MASOVNE I KATASTROFALNE ŠTETE DRUGIH OSIGURANJA

124 203.795 144.920

VIII. OSTALA DUGOROČNA REZERVISANJA 128 138.957 V. OBAVEZE ( 130+137+142+148+154 ) 129 592.116 404.070 I dugoročne obaveze (131 do 136) 130 153 III. OBAVEZE ZA ŠTETE, PREMIJU I SPECIFIČNE OBAVEZE (143 do 147)

142 219.022 119.704


148 353.501 29.796

1. Obaveze za zarade i naknade zarada 149 1.899 29.796 4. Obaveze prema dobavljačima 152 315.798 5. Ostale obaveze iz poslovanja 153 36.104 V. DRUGE KRATKOROČNE OBAVEZE ( 155 do 158 ) 154 19.593 254.417 1. Obaveze za poreze i doprinose na zarade 155 12.790 13.167 2. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 156 6.478 240.925 4. Ostale kratkoročne obaveze 158 325 325 G. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA ( 160 do 162 )

159 4.550.255 5.810.740


160 1.115.698 1.305.376


161 3.203.586 4.502.464


162 230.971 2.900


27

BILANS USPJEHA POLUGODIŠNJI U periodu od 01.01. 2006. do 30.06.2006. godine Iznosi u KM


AOP Tekuća godina

Prethodna godina

A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI: I. Poslovni (funkcionalni) prihodi (202+206+209+212+217)

201 4.741.581 4.884.513

1. Prihodi od premije osigura. i saosiguranja (203 do 205)

202 4.692.939 4.726.236

b) ostalih osiguranja ostvarenih u zemlji 204 4.692.939 4.726.236 4. Prihodi od smanjenja i ukidanja rezervisanja (213 do 216)

212 105.583

v) za štete iz ostalih osiguranja 215 105.583 g) za druga rezervisanja 216 5. Drugi poslovni prihodi (218+219+220) 217 48.642 52.694 a) od regresnih potraživanja 218 14.215 13.839 v) ostali prihodi od osiguranja i reosiguranja 220 34.427 38.855 II.Poslovni (funkcionalni) rashodi (222+226+229+230) 221 1.708.188 1.599.248 2. naknade štete i udjeli iz reosiguranja (227+228) 226 1.405.306 1.334.469 a) naknade šteta 227 1.405.306 1.334.469 3. Rashodi po osnovu premije saosiguranja i reosiguranja 229 101.990 34.348 4. Rezervisanja (231 do 235) 230 200.892 230.431 a) rezervisanja za štete iz osiguranja, saosiguranja i reosiguranja

231 124.063 226.474

b) za preventivu 232 76.829 3.957 1. Dobitak (201 - 221) 236 3.033.393 3.285.265 IV.Ostali prihodi (239 do 244) 238 548 1.601 2.Prihodi iz ranijih godina 240 548 1.601 V. Drugi poslovni rashodi-troškovi (246 do 254) 245 1.945.461 1.669.446 1. Troškovi materijala,goriva i energije 246 96.128 80.366 2. Amortizacija 247 65.259 42.556 3. Usluge i zakupina 248 85.159 48.125 4. Troškovi reklame i propagande 249 104.081 74.598 6. Nematerijalni troškovi 251 1.018.478 857.792 7. Troškovi poreza 252 13.008 8. Troškovi doprinosa 253 117.798 97.981 9. Bruto zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi (255 +256)

254 458.558 455.020

a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 255 458.558 455.020 VI.Ostali rashodi (258 do 265) 257 1.186.597 829.279 3.Otpisi potraživanja 260 784.157 7.Rashodi dugoročnih rezervisanja za rizike 264 864.426 8.Drugi nepomenuti ostali rashodi 265 322.171 108.122 VII. Poslovni dobitak (236+238-245-257) 266 725.141

28

B. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI 98.117 I. Finansijski prihodi (269 do 272) 268 87.465 57 2. Prihodi od kamata 270 87.465 7 4. Ostali finansijski prihodi 272 50 III. Dobitak od finansiranja (268-273) 278 87.465 57 V. REZULTAT REDOVNE AKTIVNOSTI I. Dobitak redovne aktivnasti (266+278-267-279) 280 725.198 II Gubitak redovne aktivnosti 281 10.652 G. VANREDNI DOGAĐAJI I. Prihodi po osnovu vanrednih događaja 282 42.556 II.Rashodi po osnovu vanrednih događaja 283 333 Đ. BRUTO REZULTAT I. Bruto dobitak (280+282-283+286) 288 42.556 724.865 II Bruto gubitak (281+283-282+287) 289 10.652 E. DOBITAK I GUBITAK I. Dobitak (288-289) 290 31.904 724.865 Ž. POREZI IZ DOBITKA 292 3.191 72.486 Z. NETO REZULTAT PREDUZEĆA I. Neto dobitak (290-292) 293 28.713 652.379 I.UKUPNI PRIHODI (201+238+268+282+284) 295 4.872.150 4.886.171 J.UKUPNI RASHODI (221+245+257+273+283+285) 296 4.840.246 4.161.306

29





Iznos preth. god.

(početno stanje)

A K T I V A B. STALNA IMOVINA ( 003+009+016 ) 2 4.575.487 1.471.918 3.103.569 2.592.971II. OSNOVNA SREDSTVA ( 010 DO 015 ) 9 4.575.487 1.471.918 3.103.569 2.592.9711. Zemljišta 10 411.354 411.354 411.3542. Građevinski objekti 11 1.701.728 48.504 1.653.224 1.505.3023. Oprema 12 1.863.970 1.423.414 440.556 534.4235. Ostala osnovna sredsta 14 341 341 74.7276. Avansi i osnovna sredstva u pripremi 15 598.094 598.094 67.165V. OBRTNA IMOVINA ( 025+028+047 ) 24 8.489.554 8.489.554 7.877.776I. ZALIHE ( 026+027 ) 25 34.691 34.691 30.2991. Materijal 26 34.691 34.691 30.299II. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (029+037+041)

28 3.470.549 3.470.549 299.903

1.Potraživanja za premije,štete i ostali kupci (030 do 36) 29 1.995.588 1.995.588 1.431.844b.) Potraživanja po osnovu premije ostalih osiguranja 31 1.984.705 1.984.705 1.425.923v.) Potraživanja po osnovu premije saosiguranja i reosiguranja

32 3.893 3.893 3.893

d.) Potraživanja po osnovu učešća u naknadi šteta u zemlji

34 2.028 2.028 2.028

e.) Ostali kupci i depozitna premija 36 4.962 4.962 2. Potraživanja iz specifičnih poslova i druga potraživanja (038 do 040)

37 1.240.345 1.240.345 1.350.178

a.) Dati avansi za štete 38 508.608 508.608 537.246b.) Potraživanja iz specifičnih poslova 39 552.891 552.891 622.861v.) Druga potraživanja 40 178.846 178.846 190.0713. Kratkoročni finansijski plasmani ( 042 do 046 ) 41 234.616 234.616 215.881a.) Kratkoročni finan. plasmani u povezana pravna lica 42 193.367 193.367 174.632b.) Krediti u zemlji 43 41.249 41.249 41.249III. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA(048+049) 47 4.984.314 4.984.314 4.849.5742. Gotovina 49 4.984.314 4.984.314 4.849.574G. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 50 4.119 4.119 4.119D. POSLOVNA IMOVINA (001+002+024+050) 51 13.069.160 1.471.918 11.597.242 10.474.866E. POSLOVNA AKTIVA (051+052) 53 13.069.160 1.471.918 11.597.242 10.474.866Vanbilansna aktiva 54 1.440.193 1.440.193 2.150.359

30

Oznaka

AOP Tekuća

god. Prethodna

god. P A S I V A

A. KAPITAL ( 102+109+110+111+113+114-117 ) 101 5.132.485 5.128.700 I. OSNOVNI KAPITAL ( 103 do 108 ) 102 5.000.000 5.000.000 2. Redovni akcijski kapital 104 101.030 101.030 6. Trajni i ostali ulozi 108 4.898.970 4.898.970 VI. NERASPOREĐENI DOBITAK ( 115+116 ) 114 129.034 125.250 1. Neraspoređeni dobitak iz ranijih godina 115 96.537 96.537 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 116 32.497 28.713 B. DUGOROČNA REZERVISANJA ( 121 do 128 ) 120 203.795 IV. REZERVISANJA ZA MASOVNE I KATASTROFALNE ŠTETE DRUGIH OSIGURANJA

124 203.795

VIII. OSTALA DUGOROČNA REZERVISANJA 128 V. OBAVEZE ( 130+137+142+148+154 ) 129 950.554 592.116 III. OBAVEZE ZA ŠTETE, PREMIJU I SPECIFIČNE OBAVEZE (143 do 147)

142 325.876 219.022


148 598.085 353.501

1. Obaveze za zarade i naknade zarada 149 1.770 1.599 4. Obaveze prema dobavljačima 152 590.457 315.798 5. Ostale obaveze iz poslovanja 153 5.858 36.104 V. DRUGE KRATKOROČNE OBAVEZE ( 155 do 158 ) 154 26.593 19.593 1. Obaveze za poreze i doprinose na zarade 155 13.003 12.790 2. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 156 12.484 6.478 4. Ostale kratkoročne obaveze 158 1.106 325 G. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (160 do 162 )

159 5.514.203 4.550.255


160 2.616.058 1.115.698


161 2.636.575 3.203.586


162 261.570 230.971


31

BILANS USPJEHA POLUGODIŠNJI U periodu od 01.01.2007. do 30.06.2007. godine Iznosi u KM


AOP Tekuća godina

Prethodna godina

A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI: I. Poslovni (funkcionalni) prihodi (202+206+209+212+217) 201 3.431.530 4.741.581 1. Prihodi od premije osigura. i saosiguranja (203 do 205) 202 3.281.633 4.692.939 b) ostalih osiguranja ostvarenih u zemlji 204 3.281.633 4.692.939 4. Prihodi od smanjenja i ukidanja rezervisanja (213 do 216)

212 97.685

v) za štete iz ostalih osiguranja 215 97.685 5. Drugi poslovni prihodi (218+219+220) 217 52.212 48.642 a) od regresnih potraživanja 218 26.647 14.215 v) ostali prihodi od osiguranja i reosiguranja 220 25.565 34.427 II.Poslovni (funkcionalni) rashodi (222+226+229+230) 221 1.821.378 1.708.188 2.Naknada štete i udjeli iz reosiguranja (227+228) 226 1.733.986 1.405.306 a) naknada šteta 227 1.733.986 1.405.306 3. Rashodi po osnovu premije saosiguranja i reosiguranja 229 64.342 101.990 4. Rezervisanja (231 do 235) 230 23.059 200.892 a) rezervisanja za štete iz osiguranja, saosiguranja i reosiguranja

231 124.063

b) za preventivu 232 23.059 76.829 III. Bruto poslovni rezultat 1. Dobitak (201 - 221) 236 1.610.143 3.033.393 IV.Ostali prihodi (239 do 244) 238 74.037 548 2.Prihodi iz ranijih godina 240 74.037 548 V. Drugi poslovni rashodi-troškovi (246 do 254) 245 1.762.043 1.945.461 1. Troškovi materijala,goriva i energije 246 69.952 96.128 2. Amortizacija 247 30.521 65.259 3. Usluge i zakupina 248 66.797 85.159 4. Troškovi reklame i propagande 249 137.192 104.081 6. Nematerijalni troškovi 251 945.419 1.018.478 8. Troškovi doprinosa 253 99.775 117.798 9. Bruto zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi (255 +256)

254 412.387 458.558

a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 255 412.387 458.558 VI.Ostali rashodi (258 do 265) 257 3.210 1.186.597 7.Rashodi dugoročnih rezervisanja za rizike 264 864.426 8.Drugi nepomenuti ostali rashodi 265 3.210 322.171 VIII. Poslovni gubitak (237-238+245+257) 267 81.073 98.117 B. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI I. Finansijski prihodi (269 do 272) 268 88.046 87.465 2. Prihodi od kamata 270 87.996 87.465

32

4. Ostali finansijski prihodi 272 50 III. Dobitak od finansiranja (268-273) 278 88.046 87.465 V. REZULTAT REDOVNE AKTIVNOSTI I. Dobitak redovne aktivnasti (266+278-267-279) 280 6.973 II. Gubitak redovne aktivnasti (267+279-266-278) 281 10.652 G. VANREDNI DOGAĐAJI I. Prihodi po osnovu vanrednih događaja 282 42.556 Đ. BRUTO REZULTAT I. Bruto dobitak (280+282-283+286) 288 6.973 42.556 II Bruto gubitak (281+283-282+287) 289 10.652 E. DOBITAK I GUBITAK I. Dobitak (288-289) 290 6.973 31.904 Ž. POREZI IZ DOBITKA 292 697 3.191 Z. NETO REZULTAT PREDUZEĆA I. Neto dobitak (290-292) 293 6.276 28.713 I.UKUPNI PRIHODI (201+238+268+282+284) 295 3.593.613 4.872.150 J.UKUPNI RASHODI (221+245+257+273+283+285) 296 3.586.640 4.840.246

33

BILANS TOKOVA GOTOVINE u periodu 01.01.-30.06.2005. Iznosi u KM


AOP Tekuća godina

Prethodna godina

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5)

501 3.937.740 3.633.977

1. Prilivi od premije osiguranja i saosiguranja i primljeni avansi 502

3.897.228 3.448.343 4. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 505 40.512 185.634 II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 9) 507 2.925.092 2.736.493 1. Odlivi na osnovu naknade šteta iz osiguranja i udjela u štetama iz saosiguranja 508

1.370.721 1.044.598 3. Odlivi na osnovu premija saosiguranja i reosiguranja 510 28.333 32.540 4. Odlivi na osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih ličnih rashoda 511

869.114 481.245 5. Odlivi na osnovu troškova sprovođenja osiguranja 512 652.166 1.010.256 7. Odlivi na osnovu poreza i doprinosa iz rezultata 514 4.758 8. Odlivi na osnovu ostalih dažbina 515 167.265 III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktiv. (I - II) 517 1.012.648 897.454 B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI PLASIRANJA I INVESTIRANJA

I Prilivi gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranja (1 do 8) 519

75.736 1. Neto prilivi na osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 520

34.000 7. Prilivi od dividendi i učeš.u dobiti 526 41.736 II Odlivi gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranja (1 do 6) 528

432.305 4. Odlivi na osnovu nabavke nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava 532

652.166 432.305 6. Odlivi na osnovu vanrednih pozicija 534 226.686 III Neto priliv gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranja (I - II) 535

133.796 IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranja (II - I) 536

356.569 II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 6) 542 394.763 6. Odlivi na osnovu vanrednih pozicija 548 394.763 G. SVEGA NETO PRILIVI GOTOVINE (AI+BI+VI) 551 3.937.740 3.709.713 D. SVEGA NETO ODLIVI GOTOVINE (AII+BII+VII) 552 3.803.944 3.563.561 Đ.NETO PRILIV GOTOVINE (+) (G - D) 553 133.796 146.152 Ž.GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 555

4.336.520 4.195.510 J.GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (G - D + Ž + Z - I) 558

4.470.316 4.341.662

34



AOP Tekuća godina

Prethodna godina


501 3.411.250 3.937.740


3.376.824 3.897.228 4. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 505 40.512 5. Prilivi na osnovu vanrednih pozicija 506 34.426 II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 9) 507 3.069.374 2.925.092 1. Odlivi na osnovu naknade šteta iz osiguranja i udjela u štetama iz saosiguranja 508


749.170 869.114 5. Odlivi na osnovu troškova sprovođenja osiguranja 512 713.609 652.166 7. Odlivi na osnovu poreza i doprinosa iz rezultata 514 122.944 4.758 8. Odlivi na osnovu ostalih dažbina 515 187.012 III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 517 341.876 1.012.648 I Prilivi gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranja (1 do 8) 519

87.465 7. Prilivi od dividendi i učeš.u dobiti 526 87.465 II Odlivi gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranja (1 do 6) 528

575.327 4. Odlivi na osnovu nabavke nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava 532

652.166 6. Odlivi na osnovu vanrednih pozicija 534 575.327 226.686 III Neto priliv gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranja (I - II) 535

133.796 IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranja (II - I) 536

487.862 G. SVEGA NETO PRILIVI GOTOVINE (AI+BI+VI) 551 3.498.715 3.937.740 D. SVEGA NETO ODLIVI GOTOVINE (AII+BII+VII) 552 3.644.701 3.803.944 Đ.NETO PRILIV GOTOVINE (+) (G - D) 553 133.796 Ž.GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 555


4.849.574 4.470.316

35


IZNOS POZICIJA Oznaka

AOP Tekuća godina

Prethodna godina


501 3.457.751 3.411.250


3.431.105 3.376.824 5. Prilivi na osnovu vanrednih pozicija 506 26.646 34.426 II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 9) 507 3.220.841 3.062.374 1. Odlivi na osnovu naknade šteta iz osiguranja i udjela u štetama iz saosiguranja 508


1.186.394 749.170 5. Odlivi na osnovu troškova sprovođenja osiguranja 512 377.676 713.609 6. Odlivi na osnovu kamata 513 7. Odlivi na osnovu poreza i doprinosa iz rezultata 514 117.121 122.244 8. Odlivi na osnovu ostalih dažbina 515 187.012 III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktiv. (I - II) 517 236.910 41.876 I Prilivi gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranja (1 do 8) 519

87.996 87.465 7. Prilivi od dividendi i učeš.u dobiti 526 87.996 87.465 8. Prilivi na osnovu vanrednih pozicija 527 II Odlivi gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranja (1 do 6) 528

339.128 575.327 4. Odlivi na osnovu nabavke nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava 532

652.166 6. Odlivi na osnovu vanrednih pozicija 534 339.128 575.324 IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranja (II - I) 536

487.862 G. SVEGA NETO PRILIVI GOTOVINE (AI+BI+VI) 551 3.545.747 3.498.715 D. SVEGA NETO ODLIVI GOTOVINE (AII+BII+VII) 552 3.559.969 3.644.701 Đ.NETO PRILIV GOTOVINE (+) (G - D) 553 133.796 Ž.GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 555


4.984.314 4.849.574

36

BILANS STANJA na dan 31.12.2007. godine Iznosi u KM




Iznos preth. god.

(početno stanje)

A K T I V A B. STALNA IMOVINA (003+009+017+024+031+032+038+039 ) 002 9.489.971 1.609.850 7.880.121 2.646.704II STALNA MATERIJALNA SREDSTVA (010 do 016) 009 9.489.971 1.609.850 7.880.121 2.646.7041. Zemljišta, šume i višegodišnji zasadi 010 449.736 449.736 411.3542. Građevinski objekti 011 6.773.845 90.213 6.683.632 1.683.9013. Oprema 012 1.950.316 1.519.637 430.679 440.5566. Ostala stalna materijalna imovina 015 3417. Avansi i stalna materijalna sredstva u pripremi 016 316.074 316.074 110.552V. TEKUĆA IMOVINA ( 041+046 ) 040 8.201.881 9.996 8.191.885 8.675.928I ZALIHE, STALNA SREDSTVA NAMJENJENA OTUĐENJU I DATI AVANSI ( 042 do 045 ) 041 44.799 9.996 34.803 531.8701. Materijal 042 44.799 9.996 34.803 32.465 II KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (047 do 055) 046 8.157.082 8.157.082 8.162.0581.Gotovina na računima i u blagajni 047 4.928.366 4.928.366 4.998.5364.Potraživanja po osnovu premije neživotnih osiguranja 050 1.881.006 1.881.006 2.143.1936.Potraživanja po osnovu učešća u naknadi šteta po osnovu neživotnih osiguranja 052 5.921 5.921 2.0287.Ostala potraživanja 053 582.100 582.100 573.2728.Kratkoročni finansijski plasmani 054 573.012 573.012 220.8819.Ostala kratkoročna potraživanja 055 186.677 186.677 224.148G. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 056 8.115 8.115 4.119D. POSLOVNA IMOVINA (001+002+040+056) 057 17.699.967 1.619.846 16.080.121 11.326.751E. POSLOVNA AKTIVA (057+058) 059 17.699.967 1.619.846 16.080.121 11.326.751Ž. VANBILANSNA AKTIVA 060 1.438.979

37

Oznaka AOP

Tekuća god.

Prethodna god.

P A S I V A A. KAPITAL ( 102+108+109+110+113+114-117 ) 101 9.907.266 5.126.208 I AKCIJSKI KAPITAL DRUŠTAVA ZA UZAJAMNO OSIGURANJE ( 103 do 107) 102 6.768.192 5.000.000 1. Akcijski kapital - obične akcije 103 6.768.192 101.030 6. Ostali kapital 107 4.898.970 V DRUGE REZERVE 113 3.003.450 3.450 VI NERASPOREĐENI DOBITAK ( 115+116 ) 114 135.624 122.758 1. Neraspoređeni dobitak iz ranijih godina 115 122.759 96.573 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 116 12.866 26.211 V. OBAVEZE ( 129+137+138 ) 128 1.189.173 640.078 III KRATKOROČNE OBAVEZE (139 DO 155) 138 1.189.173 640.078 2. Ostali kratkoročni krediti 140 100.000 6. Dobavljači - povezana pravna lica 144 687.792 437.432 8. Ostale obaveze iz poslovanja 146 5.806 1.816 10. Obaveze po štetama i ugovorenim iznosima neživotnih osiguranja 148 312.238 161.778 14.Obaveze po premijama reosiguranja neživotnih osiguranja 152 13.768 17.288 16. Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 154 67.336 20.611 17.Druge obaveze 155 2.232 1.153 G. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 156 244.351 D. KRATKOROČNA REZERVISANJA (158 do 163) 157 4.983.681 5.316.114 II Rezervisanja za prenosne premije neživotno osiguranje 159 2.158.100 2.581.854 IV Rezervisanja za štete neživotno osiguranje 161 2.530.883 2.734.260 VI Ostala kratkoročna rezervisanja 163 294.698 Đ. POSLOVNA PASIVA (101+120+128+156+157) 164 16.080.121 11.326.751

38


Tekuća godina Prethodna godina P O Z I C I J A Oznaka

AOP Neživot Život UKUPNO Neživot Život UKUPNO

A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI: 1.Prihodi od premije osiguranja i saosiguranja 201 7.317.201 7.317.201 7.979.015 7.979.015 + 202 202 6.893.447 6.893.447 7.353.336 7.353.336 + 203 203 423.754 423.754 625.679 625.679

2.Naknada štete iz osiguranja i saosiguranja 204 3.427.560 3.427.560 3.334.081 3.334.081 - 205 205 3.427.560 3.427.560 3.334.081 3.334.081

+/- -

3.Izmjene ostalih tehničkih rezervi 208 201.573 201.573 +/- 209 209 +/- 210 210 201.573 201.573 + 211 211

4. Troškovi povrata premija 212 - 213 213 - 214 214

5. Troškovi poslovanja 215 4.177.230 4.177.230 4.203.898 4.203.898 - 216 216 537.959 537.959 570.995 570.995 - 217 217 168.454 168.454 454.620 454.620 - 218 218 3.470.817 3.470.817 3.178.283 3.178.283

6. Ostali tehnički prihodi 219 489.727 489.727 105.819 105.819 7. Ostali tehnički rashodi 220 491.568 491.568 8.Poslovni prihodi bez reosiguranja (201+219) 221 7.806.928 7.806.928 8.084.834 8.084.834 9.Poslovni rashodi bez reosiguranja (204+208+212+215+220) 222 7.806.363 7.806.363 8.029.547 8.029.547 Bruto tehnički rezultat (221-222) 223 565 565 55.287 55.287 10. Vlastito reosiguranje 224 + 225 225 - 226 226 - 227 227

11. Cedirano reosiguranje 228 - 229 229 + 230 230

39

+ 231 231 Tehnički rezultat 232 565 565 55.287 55.287 B. NETEHNIČKI BILANS 12. Finansijski prihodi i rashodi i dobici i gubici od realizovanih investicija

233 50.336 50.336 186.600 186.600

+ 234 234 52.762 52.762 186.600 186.600 - 235 235 2.426 2.426 + 236 236 - 237 237

Rezultat redovne aktivnosti (232+233) 238 50.901 50.901 241.887 241.887 13. Ostali netehnički prihodi 239 172.296 172.296 188.889 188.889 14. Ostali netehnički rashodi 240 208.903 208.903 401.641 401.641 V. BRUTO REZULTAT 241 15. BRUTO DOBITAK (238+239-240) 242 14.295 14.295 29.135 29.135 16. BRUTO GUBITAK (238-240+239) 243 G. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT 244 1.429 1.429 2.913 2.913 17. RASHODI TEKUĆIH I ODLOŽENIH PORESKIH OBAVEZA

245 1.429 1.429 2.913 2.913

18. PRIHODI TEKUĆIH I ODLOŽENIH PORESKIH SREDSTAVA

246

D. NETO REZULTAT 247 19. NETO DOBITAK (241-243+244) 248 12.866 12.866 26.222 26.222 20. NETO GUBITAK (242-244+243) 249 21. NETO GUBITAK (241-243+244) 250 Đ. UKUPNI PRIHODI 251 8.031.987 8.031.987 8.460.323 8.460.323 E. UKUPNI RASHODI 252 8.017.692 8.017.692 8.431.188 8.431.188 Prosječan broj zaposlenih u periodu na osnovu časova rada 253 86 86 87 87 Prosječan broj zaposlenih u periodu na osnovu stanja na kraju mjeseca

254 86 86 87 87

40

3.4. Zavisnost od licenci ili drugih prava na intelektualnu svojinu ili posebnih ugovora značajnih za poslovanje emitenta

Emitent ne zavisi od licenci ili drugih prava na intelektualnu svojinu i nema posebnih ugovora značajnih za poslovanje emitenta.

3.5. Posjedovanje vlastitih patenata ili drugih prava na intelektualnu svojinu

Vlastitih patenata ili drugih prava na intelektualnu svojinu emitent nema.

3.6. Pregled važnijih investicija u toku (tehnička struktura, vrijednost, dinamika), sa posebnim osvrtom na ulaganja u istraživanje i razvoj Poslovni centar u Prijedoru, predračunske vrijednosti 950.000,00 KM. Završetak objekta je planiran za drugu polovinu 2008. godine.

3.7. Struktura vlastitog portfelja hartija od vrijednosti

Emitent u vlastitom portfelju ne posjeduje hartije od vrijednosti drugih emitenata.

3.8. Osnovne informacije o pokrenutim ili očekivnim pravnim sporovima koji mogu

značajnije uticati na poslovanje emitenta

Emitent na dan 28.02.2008. godine ima pokrenute tužbe protiv 65 osiguranika po osnovu premije osiguranja i pozajmica u ukupnom iznosu od 9.354.280,09 KM.

Štete u sporu ZOIL „SARAJEVO“ po izdatim polisama do 04.04.1992. godine ukupno iznose 5.502.732,42 KM.

3.9. Isplaćene dividende po vrstama akcija za prethodnu poslovnu godinu

Emitent do sada nije isplaćivao dividendu.

3.10. Iznos dospjelih obaveza i njihovo učešće u ukupnim obavezama na dan posljednjeg obračuna

Iznos dospjelih obaveza na dan 31.12.2007. godine je 297.290 KM i njihovo učešće u

ukupnim obavezama iznosi 25%.

3.11. Broj dana blokade poslovnih računa u prethodnoj godini i u tekućoj godini do datuma izrade prospekta

Nije bilo blokade poslovnih računa.

41

3.12. Hipoteke, zaloge i druga ograničenja na imovini emitenta Emitent nema hipoteke, zaloge ni drugih ograničenja na imovini.

3.13. Podaci o fondovima sigurnosti, vrijednosti rezervi, fondu preventive i reosiguranju

Fond sigurnosti Sredstva fonda sigurnosti nalaze se u okviru garantnog fonda koji iznosi 5.000.000 KM i nisu izdvojena na poseban žiro-račun. Vrijednost rezervi Vrijednost rezervi na dan godišnjeg obračuna 31.12.2007. godine Rezervisanja za prenosne premije- neživotno osiguranje 2.158.100,00 KM Rezervisanja za štete-neživotno osiguranje 2.530.883,00 KM Ostala kratkoročna rezervisanja 294.698,00 KM Kratkoročna rezervisanja ukupno 4.983.681,00 KM Fond preventive Sredstva fonda preventive na dan 31.12.2007. godine iznose 294.698 KM. Reosiguranje Sredstva izdvojena po osnovu reosiguranja na dan 31.12.2007. godine iznose 452.722 KM.

3.14. Naziv i sjedište preduzeća za reviziju, ime i prezime ovlaštenog revizora, koji je

izvršio reviziju finansijskih izvještaja Reviziju finansijskih izvještaja su vršili:

EF Revizor, ovlašćeni revizor Stevan Beslać za 2004. godinu EF Revizor, ovlašćeni revizor Marko Zelinčević za 2005. godinu EF Revizor, ovlašćeni revizor Žarko Petrović za 2006. godinu

42

IZVJEŠTAJ OVLAŠTENOG REVIZORA

DIREKTORU PREDUZEĆA „KRAJINA OSIGURANJE“ A.D. BANJA LUKA

o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2004.godinu

Mišljenje ovlašćenog revizora Izvršili smo reviziju priloženog bilansa stanja „KRAJINA-OSIGURANJE“ A.D. Banja Luka na dan 31.12. 2004. godine, odgovarajućeg bilansa uspjeha i bilansa novčanih tokova za godinu koja završava na taj dan. Podsjećamo da je prema novoj računovodstvenoj regulativi u Republici Srpskoj, za sve finansijske izvještaje odgovorno rukovodstvo preduzeća. Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje na osnovu revizije koju smo izvršili. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim računovodstveni standardima revizije koji istovremeno predstavljaju i prihvaćene standarde od strane Republike Srpske. Ovi standardi nalažu da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se u razumnoj mjeri uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje ispitivanje dokaza, na bazi provjere uzorka koji potkrepljuju iznose i objelodanjivanja u finansijskim izvještajima. Revizija takođe uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih načela i značajnih procjena izvršenih od strane rukovodstva preduzeća kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja. Smatramo da revizija koju smo izvršili obezbjeđuje razumnu osnovu za naše mišljenje. Na osnovu rezultata sprovedenih i selektivnih testiranja prema postavljenim ciljevima ove revizije, procjenjujemo da ovi finansijski izvještaji zadovoljavaju kriterije istinitog i objektivnog iskazivanja vrijednosti o poslovanju preduzeća i da su računovodstveni obračuni i procjene vrijednosti navedenih ekonomskih kategorija vršeni u skladu sa Računovodstvenim standardima. Po našem mišljenju, izvještaji daju istinit i objektivan prikaz finansijskog stanja preduzeća na dan 31.12.2004. godine, rezultata njegovog poslovanja i novčanih tokova na taj dan. Na osnovu sveobuhvatnog uvida dajemo pozitivno mišljenje i skrećemo pažnju na pitanje računovodstvenih politika koje još nisu formulisane u značajnijoj mjeri u vašem preduzeću. Sugerišemo da usvojite nove računovodstvene politike u skladu sa specifičnim potrebama u poslovanju preduzeća.

„E.F. REVIZOR“ d.o.o. OVLAŠĆENI REVIZOR: Banja Luka STEVAN BESLAĆ Banja Luka, 05.10.2005. godine „EF Revizor“

43

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

UPRAVNOM ODBORU I AKCIONARIMA PREDUZEĆA „KRAJINA-OSIGURANJE“ AD BANJA LUKA


Angažovani smo da izvršimo reviziju bilansa stanja Akcionarskog društva „KRAJINA- OSIGURANJE“ Banja Luka na dan 31. decembra 2005. godine, bilansa uspjeha, bilansa tokova gotovine i izvještaja o promjenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan. Za ove finansijske izvještaje odgovorna je uprava AD. Zbog mogućnosti nastanka potencijalnih obaveza iz osnova odštetnih zahtjeva, nastalih do 04.04.1992. godine, kao i mogućih korekcija u osnovnom kapitalu, ne izražavamo mišljenje o finansijskim izvještajima. Razlozi zbog kojih nije izraženo mišljenje navedeni su pod a i b, kako slijedi: a) Prema podacima u vezi sa rezervisanjem šteta za 2005. godinu, kao što je to navedeno u napomeni br. 4.13., na dokumentu koji je potpisala komisija za rezervaciju šteta pod „Napomenama“ upisana je vrijednost šteta ZOI Sarajevo nastalih 04.04.1992. godine u iznosu od 8.578.487,00 KM, a koja se odnosi na 270 odštetnih zahtjeva. Navedena vrijednost odnosi se na glavnicu i zateznu kamatu. U poslovnim knjigama za 2005. godinu nije izvršena rezervacija po osnovu ovih šteta. U vezi sa isplatom šteta po osnovu polisa osiguranja koje su zaključene do 04.04.1992. godine, Vlada Republike Srpske je donijela odluku br. 02-1755/97 od 15.12.1997. godine da se prekinu svi postupci naknade šteta protiv svih pravnih sljedbenika ZO „Sarajevo-osiguranje“ DD Sarajevo do donošenja diobnog bilansa, kojim bi se razgraničila imovina, prava i obaveze između pravnih sljedbenika. Odluka je obrazložena činjenicom da predratne filijale nisu imale status pravnog lica, te da je sva premija osiguranja do 04.04.1992. godine uplaćivana na jedinstven račun „Sarajevo-osiguranje“ DD u Sarajevu. Biro osiguranja Bosne i Hercegovine je na 12. sjednici Upravnog odbora, održanoj 20.12.2002. godine, donio odluku da su konačni obveznici isplata šteta po navedenim polisama pravni sljedbenici ili korisnici imovine ino-osiguravajućih društava. Odluku je podržao OHR. Pozivajući se na odluku Biroa osiguranja BiH, tužitelji su i pokretali postupke za naplatu šteta po navedenim polisama. U toku 2005. godine izvršene su isplate za ove štete na osnovu rješenja nadležnih sudova u iznosu od 58.760 KM, a u 2006. godini u iznosu od 43.993 KM. b) Vršene su promjene u osnovnom kapitalu, i to po osnovu povećanja iz sredstava rezervi sigurnosti i ostvarene dobiti po godišnjem obračunu za 2005. godinu u ukupnoj vrijednosti od 3.000.000 KM, kao i promjene po osnovu prenosa dijela vrijednosti „Uplaćene akcije“ u iznosu od 390.381 KM na „Trajni i ostali ulozi“ kao što je to navedeno u napomeni br. 4.8.

Naprijed navede promjene nisu registrovane u zakonskim registrima. Knjiženja promjena u Osnovnom kapitalu izvršena su po nalogu br. 17 od 31.12.2005. godine, a na osnovu odluka

44

Skupštine akcionara od 29.04.2004., 21.02.2006. i 24.02.2006. godine. Promjene na kapitalu mogle su biti knjižene samo na osnovu izvršene registracije u zakonskim registrima, a u skladu sa članom 281. Zakona o preduzećima (Sl. gl. RS br. 24/98, 62/02, 38/03 i 97/04), Zakona o upisu u sudski registar (SL. gl. RS 37/01, 24/03 i 39/03), članom 30. Uredbe o upisu u sudski registar (Sl. gl. RS br. 30/99 i 4/01), članom 34. Zakona o upisu poslovnih subjekata u RS (Sl. gl. RS br. 42/05) i članom 10. i 16. Zakona o hartijama od vrijednosti – prečišćeni tekst (Sl. gl. RS br. 4/02).

OVLAŠĆENI REVIZOR Zelinčević Marko

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

UPRAVNOM ODBORU I AKCIONARIMA PREDUZEĆA „KRAJINA-OSIGURANJE“ AD BANJA LUKA


Izvršili smo reviziju bilansa stanja „KRAJINA OSIGURANJE“ A.D. Banja Luka na dan 31. decembra 2006. godine i bilansa uspjeha, bilansa novčanih tokova i izvještaja o promjenama na kapitalu i rezervama za navedenu poslovnu godinu. Za prikazane finansijske izvještaje odgovorno je rukovodstvo Društva. Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o prikazanim finansijskim izvještajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Zakonom o Računovodstvu (Sl. glasnik RS br.18/99 i 62/02), Pravilnikom o reviziji (Sl glasnik RS br. 18/00, 5/01, 55/01 i 33/03) i Međunarodnim standardima revizije. Međunarodni standardi zahtijevaju da se revizija planira i izvrši na način koji omogućava da se u razumnoj mjeri uvjerimo da finansijski ivještaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja za njihovu valjanost. Revizija uključuju ispitivanje dokaza, na bazi provjere uzorka, kojima se potkrepljuju iznosi i informacije objelodanjene u finansijskim izvještajima. Revizija uključuje i ocjenu primijenjenih računovodstvenih načela i vrednovanje značajnih procjena koje je izvršilo rukovodstvo kao i opštu prezentaciju finansijskih izvještaja. Smatramo da revizija koju smo izvršili obezbjeđuje razumnu osnovu za naše mišljenje. Nisu otklonjene nepravilnosti koje je revizor naložio da se izvrše za 2005. godinu, a sastoje se u sljedećem: „Prema podacima u vezi sa rezervisanjem šteta za 2005. godinu, kao što je navedeno u napomeni br. 4.13., na dokumentu koji je potpisala komisija za rezervaciju šteta pod „Napomenama“ upisana je vrijednost šteta ZOI Sarajevo nastalih 04.04.1992. godine u iznosu od 8.578.487,00 KM, koja se odnosi na 270 odštetnih zahtjeva. Navedena vrijednost odnosi se na glavnicu i zateznu kamatu. U poslovnim knjigama za 2005. godinu nije izvršena rezervacija po osnovu ovih šteta.

45

U vezi sa isplatom šteta po osnovu polisa osiguranja koje su zaključene do 04.04.1992. godine, Vlada Republike Srpske je donijela odluku br. 02-1755/97 od 15.12.1997. godine da se prekinu svi postupci naknade šteta protiv svih pravnih sljedbenika ZO „Sarajevo-osiguranje“ DD Sarajevo do donošenja diobnog bilansa, kojim bi se razgraničila imovina, prava i obaveze između pravnih sljedbenika. Odluka je obrazložena činjenicom da predratne filijale nisu imale status pravnog lica, te da je sva premija osiguranja do 04.04.1992. godine uplaćivana na jedinstven način „Sarajevo-osiguranje“ DD u Sarajevu. Biro osiguranja Bosne i Hercegovine je na 12. sjednici Upravnog odbora, održanoj 20.12.2002. godine, donio odluku da su konačni obveznici isplata šteta po navedenim polisama pravni sljedbenici ili korisnici imovine ino-osiguravajućih društava. Pozivajući se na odluku Biroa osiguranja BiH, tužitelji su i pokretali postupke za naplatu šteta po navedenim polisama. U toku 2005. godine izvršene su isplate za ove štete na osnovu rješenja nadležnih sudova u iznosu od 58.760 KM. Vršene su promjene u osnovnom kapitalu, i to po osnovu povećanja iz sredstava rezervi sigurnosti i ostvarene dobiti po godišnjem obračunu za 2005. godinu u ukupnoj vrijednosti od 3.000.000 KM, kao i promjene po osnovu prenosa dijela vrijednosti „Uplaćene akcije“ u iznosu od 390.381 KM na „Trajni i ostali ulozi“ kao što je to navedeno u napomeni br. 4.8. Naprijed navede promjene nisu registrovane u zakonskim registrima. Knjiženja promjena u Osnovnom kapitalu izvršena su po nalogu br. 17 od 31.12.2005. godine, a na osnovu odluka Skupštine akcionara od 29.04.2004., 21.02.2006. i 24.02.2006. godine. Promjene na kapitalu mogle su biti knjižene samo na osnovu izvršene registracije u zakonskim registrima, a u skladu sa članom 281. Zakona o preduzećima (Sl. gl. RS br. 24/98, 62/02, 38/03 i 97/04), Zakona o upisu u sudski registar (SL. gl. RS 37/01, 24/03 i 39/03), članom 30. Uredbe o upisu u sudski registar (Sl. gl. RS br. 30/99 i 4/01), članom 34. Zakona o upisu poslovnih subjekata u RS (Sl. gl. RS br. 42/05) i članom 10. i 16. Zakona o hartijama od vrijednosti – prečišćeni tekst (Sl. gl. RS br. 4/02)“. Kao što je napomenuti u napomeni 22 tokom 2006. godine ukupno isplaćeno po sudskim rješenjima sredstava u iznosu od 468.530 KM i da je isplata izvršena za 20 šteta nastalih do 04.04.1992. godine. Upoređujući isplaćene štete u 2006. godini sa isplaćenim štetama u 2005. godini po istom osnovu vidimo da je u 2006. godini više isplaćeno 409.770 KM ili oko 8x. Postavlja se sasvim logično pitanje šta osiguravajuća kuća može da očekuje u 2007. godini ukoliko se isti trend nastavi. Zbog značaja činjenica navedenih u prethodnim pasusima, a koje su nastale u 2005. godini i nisu otklonjene hi tokom 2006. godine ne izražavamo mišljenje o navedenim finansijskim izvještajima.

„EF REVIZOR“ D.o.o OVLAŠĆENI REVIZOR Majke Jugovića br. 4 Banja Luka Petrović Žarko Datum: 16. april 2007.

46

4. PODACI O ODGOVORNIM LICIMA EMITENTA 4.1. Ime, prezime, adresa, stručna sprema i radna biografija direktora, uključujući i

eventualne osude za krivična djela protiv privrede i službene dužnosti Dragutin Šipka, Direktor . Adresa: Kozarska br. 27 Datum rođenja: 03.08.1947. godine Stručna sprema: Doktor ekonomskih nauka Radna biografija: Direktor „Krajina-osiguranje“ a.d. Banja Luka Da li je osuđivan za krivična djela protiv privrede i službene dužnosti: nije 4.2. Ime, prezime, adresa, stručna sprema i radna biografija članova upravnog odbora,

uključujući i eventualne osude za krivična djela protiv privrede i službene dužnosti

Članovi Upravnog odbora : Branko (Stevan) Davidović, predsjednik upravnog odbora

Adresa: Stručna sprema: Magistar pravnih nauka Datum rođenja: 22.12.1935. godine Radna biografija: Penzioner

Da li je osuđivan za krivična djela protiv privrede i službene dužnosti: nije Đorđe (Jovan) Vladisavljević

Adresa: Stručna sprema: Dipomirani ekonomista Datum rođenja: 24.12.1936. godine Radna biografija: Penzioner Da li je osuđivan za krivična djela protiv privrede i službene dužnosti: nije

Boris (Slavko) Raljić

Adresa: Stručna sprema: Dipomirani ekonomista Datum rođenja: 25.03.1956. godine Radna biografija: „Glas Srpski“ AD „Trgovina“ Banja Luka-direktor

Da li je osuđivan za krivična djela protiv privrede i službene dužnosti: nije Miodrag (Todor) Kaurin

Adresa: Stručna sprema: Dipomirani inženjer organizacije rada Datum rođenja: 13.03.1954. godine

Radna biografija: „Merkur“ AD Banja Luka-direktor Da li je osuđivan za krivična djela protiv privrede i službene dužnosti: nije

47

Sretenije (Dušan) Mirošljević Adresa: Stručna sprema: Dipomirani pravnik Datum rođenja: 15.02.1953. godine Radna biografija: „Elektro-Krajina“ AD Banja Luka- stručni saradnik

Da li je osuđivan za krivična djela protiv privrede i službene dužnosti: nije 4.3. Ime, prezime, adresa, stručna sprema i radna biografija članova nadzornog odbora,

uključujući i eventualne osude za krivična djela protiv privrede i službene dužnosti Članovi nadzornog odbora : Blažo (Stevan) Buljić Adresa: Stručna sprema: Dipomirani ekonomista Datum rođenja: 15.04.1947. godine Radna biografija: „Stočar“ AD Banja Luka- gen.Direktor Da li je osuđivan za krivična djela protiv privrede i službene dužnosti: nije Dobrila (Veljko) Radukić Adresa: Stručna sprema : Dipomirani ekonomista Datum rođenja: 03.08.1968. godine Radna biografija: SOD „Standard“ Banja Luka Da li je osuđivan za krivična djela protiv privrede i službene dužnosti: nije Slobodan (Đuro) Latinčić Adresa: Stručna sprema: Srednja ekonomska škola Datum rođenja: 27.11.1967. godine Radna biografija: Fabrika duvana“ AD Banja Luka- službenik Da li je osuđivan za krivična djela protiv privrede i službene dužnosti: nije

48

5. IZJAVA ODGOVORNIH LICA EMITENTA "Prema našem uvjerenju u skladu sa svim našim saznanjima i podacima kojima

raspolažemo, izjavljujemo da svi podaci iz ovog prospekta čine cjelovit i istinit prikaz imovine i obaveza, gubitaka i dobitaka, finansijskog položaja i poslovanja emitenta, prava sadržanih u hartijama od vrijednosti na koje se odnose, te da činjenice koje bi mogle uticati na potpunost i istinitost ovog prospekta nisu izostavljene. Prospekt ne prikriva podatke od materijalnog značaja i ne sadrži podatke ni informacije koje bi potencijalne investitore dovele u zabludu."

Direktor Predsjednik upravnog odbora __________________________ _________________________

Dragutin Šipka Branko Davidović Broj: 02-537/08 Banja Luka 28.02.2008. godine

Documents

PROSPEKT ZA UVRŠTENJE AKCIJA “KRAJINA OSIGURANJE” A.D ... · 1 “KRAJINA-OSIGURANJE” A.D. Banja Luka upisano kod Osnovnog suda u Banjaluci reg.ul. 1-3788-00 PROSPEKT Za uvrštenje