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Protection Protection Patrimoniale des Patrimoniale des Personnes Handicapées Personnes Handicapées Raymond BAUDOUIN & Philippe CAZANAVE Raymond BAUDOUIN & Philippe CAZANAVE Crédit Mutuel Agricole et Rural Crédit Mutuel Agricole et Rural Yves VALOIS, Yves VALOIS, Notaire à GARDANNE Notaire à GARDANNE

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Protection Patrimoniale Protection Patrimoniale des Personnes des Personnes HandicapéesHandicapées

Raymond BAUDOUIN & Philippe CAZANAVERaymond BAUDOUIN & Philippe CAZANAVE

Crédit Mutuel Agricole et Rural Crédit Mutuel Agricole et Rural

Yves VALOIS,Yves VALOIS,

Notaire à GARDANNENotaire à GARDANNE

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Propos générauxPropos généraux

Le droit de la famille a été profondément remanié, ces dernières années :Le droit de la famille a été profondément remanié, ces dernières années :- Droits du conjoint survivant : loi du 3 dec 2001- Droits du conjoint survivant : loi du 3 dec 2001- Autorité parentale : loi du 4 mars 2002- Autorité parentale : loi du 4 mars 2002- Divorce : loi du 26 mai 2004- Divorce : loi du 26 mai 2004- Succession, libéralité, Pacs : loi 23 juin 2006- Succession, libéralité, Pacs : loi 23 juin 2006- Réforme des mesures de protection des majeurs : loi du 5 mars 2007 - Réforme des mesures de protection des majeurs : loi du 5 mars 2007

(voir en annexe, les grandes lignes de cette réforme)(voir en annexe, les grandes lignes de cette réforme)  A noter également, la loi TEPA du 22 août 2007 dite « paquet fiscal : triplement A noter également, la loi TEPA du 22 août 2007 dite « paquet fiscal : triplement

de l’abattement fiscal par enfant (151.950 €), soit un abattement de 303.900 de l’abattement fiscal par enfant (151.950 €), soit un abattement de 303.900 € pour l’enfant handicapé, du chef de chacun de ses parents.€ pour l’enfant handicapé, du chef de chacun de ses parents.

  

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ProblématiquesProblématiques

1) Assurer l’avenir de la personne handicapée 1) Assurer l’avenir de la personne handicapée : :

Comment gérer son projet de vieComment gérer son projet de vie

Comment lui assurer un patrimoine (en capital ou en revenus) ? Comment lui assurer un patrimoine (en capital ou en revenus) ?

Comment confier, le cas échéant, la gestion de ce patrimoine à Comment confier, le cas échéant, la gestion de ce patrimoine à une personne de confiance ?une personne de confiance ?

2) Assurer le « retour » du patrimoine qui avait été transmis à 2) Assurer le « retour » du patrimoine qui avait été transmis à la personne handicapée, au profit de la famille.la personne handicapée, au profit de la famille.

Lorsque la personne handicapée ne peut pas avoir d’enfant, Lorsque la personne handicapée ne peut pas avoir d’enfant, comment assurer le « retour » du patrimoine transmis à cette comment assurer le « retour » du patrimoine transmis à cette dernière au profit de la famille (par ex, ses frères et sœurs) ?dernière au profit de la famille (par ex, ses frères et sœurs) ?

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I Assurer l’avenirI Assurer l’avenir

A Gérer un projet de vie A Gérer un projet de vie

Les associations, les amis, les Les associations, les amis, les mandants et les juges des mandants et les juges des tutelles avec les nouveaux tutelles avec les nouveaux

outils de la loi de mars 2007outils de la loi de mars 2007

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B Retarder le transfert des biens et de leur B Retarder le transfert des biens et de leur

gestiongestion au décès du dernier des parents au décès du dernier des parents ::

Postulat : La meilleure protection d’un enfant handicapé, ce sont Postulat : La meilleure protection d’un enfant handicapé, ce sont ses parents.ses parents.

Solution : Changement de régime matrimonial : Communauté Solution : Changement de régime matrimonial : Communauté universelle avec clause d’attribution intégrale de la communauté universelle avec clause d’attribution intégrale de la communauté au conjoint survivant.au conjoint survivant.

Elle permet de confier la propriété et la gestion des biens au Elle permet de confier la propriété et la gestion des biens au survivant des parents.survivant des parents.

Elle permet ainsi de retarder le transfert des biens et de la gestion Elle permet ainsi de retarder le transfert des biens et de la gestion au décès du dernier des parents.au décès du dernier des parents.

Suppose un couple marié.Suppose un couple marié.

Attention si l’enfant a des Frère et Sœur qui aurait bénéficié d’une Attention si l’enfant a des Frère et Sœur qui aurait bénéficié d’une donation antérieure.donation antérieure.

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C Transmettre un patrimoineC Transmettre un patrimoine  Deux hypothèses :Deux hypothèses :

--                  la personne handicapée est mariée et/ou peut avoir des la personne handicapée est mariée et/ou peut avoir des enfants : Objectif : favoriser son autonomie (privilégier une enfants : Objectif : favoriser son autonomie (privilégier une transmission en pleine propriété) et lui permettre de protéger, à transmission en pleine propriété) et lui permettre de protéger, à son tour, son conjoint et ses enfants.son tour, son conjoint et ses enfants.

--                  La personne handicapée n’est pas mariée et ne peut pas La personne handicapée n’est pas mariée et ne peut pas avoir d’enfant : Objectif : assurer financièrement l’avenir de la avoir d’enfant : Objectif : assurer financièrement l’avenir de la personne handicapée, tout en répondant au problème du personne handicapée, tout en répondant au problème du « retour » du patrimoine transmis à cette dernière au profit de la « retour » du patrimoine transmis à cette dernière au profit de la famille (par ex, ses frères et sœurs).famille (par ex, ses frères et sœurs).

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C Transmettre un patrimoineC Transmettre un patrimoine

1) Donations et testaments :1) Donations et testaments : Civil : Comme à tout héritier.Civil : Comme à tout héritier. Fiscal : Double abattement fiscal de 151.950 €, soit Fiscal : Double abattement fiscal de 151.950 €, soit

un abattement de 303.900 € pour l’enfant handicapé, un abattement de 303.900 € pour l’enfant handicapé, du chef de chacun de ses parents.du chef de chacun de ses parents.

Privilégier toutes les solutions lui assurant un droit Privilégier toutes les solutions lui assurant un droit d’usufruit à un droit en pleine propriétéd’usufruit à un droit en pleine propriété

Jouer sur la quotité disponibleJouer sur la quotité disponible

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C Transmettre un patrimoineC Transmettre un patrimoine

2) Assurance vie :2) Assurance vie : Hypothèse  : Contrat souscrits par les parents (assuré) au profit Hypothèse  : Contrat souscrits par les parents (assuré) au profit

de l’enfant (bénéficiaire) . Au décès des parents : versement de l’enfant (bénéficiaire) . Au décès des parents : versement d’un capital ou d’une rente.d’un capital ou d’une rente.

   Permet d’assurer un capital ou une rente à la personne Permet d’assurer un capital ou une rente à la personne

handicapée.handicapée. 2 types de contrats : 2 types de contrats : - Contrat de droit commun, contrat rente survie- Contrat de droit commun, contrat rente survie

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D Confier la gestion de ce patrimoine D Confier la gestion de ce patrimoine à une personne de confiance :à une personne de confiance :

1)Rappel : Communauté universelle.1)Rappel : Communauté universelle.Permet de confier la gestion au survivant des parents,Permet de confier la gestion au survivant des parents,En retardant le transfert de la gestion au décès du dernier des parents.En retardant le transfert de la gestion au décès du dernier des parents.

2) Exécuteur testamentaire et Mandat a effet posthume2) Exécuteur testamentaire et Mandat a effet posthume : :Exécuteur testamentaireExécuteur testamentaire  Désigner, par testament, une personne de confiance, à l’effet de veiller ou Désigner, par testament, une personne de confiance, à l’effet de veiller ou de procéder à l’exécution de ses dernières volontés (par ex, de son de procéder à l’exécution de ses dernières volontés (par ex, de son testament).testament).L’exécuteur testamentaire n’est pas tenu d’exécuter cette mission.L’exécuteur testamentaire n’est pas tenu d’exécuter cette mission.Les pouvoirs de l'exécuteur testamentaire varient suivant que le défunt lui a Les pouvoirs de l'exécuteur testamentaire varient suivant que le défunt lui a ou non attribué des pouvoirs supplémentaires. Pas d’acte de disposition.ou non attribué des pouvoirs supplémentaires. Pas d’acte de disposition.  Mandat a effet posthumeMandat a effet posthume Article 812 du Code Civil : « Toute personne peut donner à une ou plusieurs autres personnes, Article 812 du Code Civil : « Toute personne peut donner à une ou plusieurs autres personnes, physiques ou morales, mandat d'administrer ou de gérer, sous réserve des pouvoirs confiés à physiques ou morales, mandat d'administrer ou de gérer, sous réserve des pouvoirs confiés à l'exécuteur testamentaire, tout ou partie de sa succession pour le compte et dans l'intérêt d'un l'exécuteur testamentaire, tout ou partie de sa succession pour le compte et dans l'intérêt d'un ou de plusieurs héritiers identifiés. »ou de plusieurs héritiers identifiés. »

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D Confier la gestion de ce patrimoine D Confier la gestion de ce patrimoine à une personne de confiance :à une personne de confiance :

3) Mandat de protection future « pour autrui » :3) Mandat de protection future « pour autrui » : Source : Articles 477 et suivants du Code civil Source : Articles 477 et suivants du Code civil

introduit par la loi n° 2007-308 du 5 mars 2007 introduit par la loi n° 2007-308 du 5 mars 2007 portant réforme de la protection juridique des portant réforme de la protection juridique des majeurs. majeurs.

Rédaction possible dès à présent.Rédaction possible dès à présent. Effet uniquement à compter du Effet uniquement à compter du 1er janvier 20091er janvier 2009..

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Article 477 du Code Civil (au 1/1/2009)Article 477 du Code Civil (au 1/1/2009)Toute personne majeure ou mineure émancipée ne faisant pas l'objet Toute personne majeure ou mineure émancipée ne faisant pas l'objet

d'une mesure de tutelle peut charger une ou plusieurs personnes, par d'une mesure de tutelle peut charger une ou plusieurs personnes, par un même mandat, de la représenter pour le cas où, pour l'une des un même mandat, de la représenter pour le cas où, pour l'une des causes prévues à l'article 425, elle ne pourrait plus pourvoir seule à ses causes prévues à l'article 425, elle ne pourrait plus pourvoir seule à ses intérêts. intérêts.

La personne en curatelle ne peut conclure un mandat de protection La personne en curatelle ne peut conclure un mandat de protection future qu'avec l'assistance de son curateur. future qu'avec l'assistance de son curateur.

Les parents ou le dernier vivant des père et mère, ne faisant pas l'objet Les parents ou le dernier vivant des père et mère, ne faisant pas l'objet d'une mesure de curatelle ou de tutelle, qui exercent l'autorité d'une mesure de curatelle ou de tutelle, qui exercent l'autorité parentale sur leur enfant mineur ou assument la charge matérielle et parentale sur leur enfant mineur ou assument la charge matérielle et affective de leur enfant majeur peuvent, pour le cas où cet enfant ne affective de leur enfant majeur peuvent, pour le cas où cet enfant ne pourrait plus pourvoir seul à ses intérêts pour l'une des causes prévues pourrait plus pourvoir seul à ses intérêts pour l'une des causes prévues à l'article 425, désigner un ou plusieurs mandataires chargés de le à l'article 425, désigner un ou plusieurs mandataires chargés de le représenter. Cette désignation prend effet à compter du jour où le représenter. Cette désignation prend effet à compter du jour où le mandant décède ou ne peut plus prendre soin de l'intéressé. mandant décède ou ne peut plus prendre soin de l'intéressé.

Le mandat est conclu par acte notarié ou par acte sous seing privé. Le mandat est conclu par acte notarié ou par acte sous seing privé. Toutefois, le mandat prévu au troisième alinéa ne peut être conclu que Toutefois, le mandat prévu au troisième alinéa ne peut être conclu que par acte notarié.par acte notarié.

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D Confier la gestion de ce patrimoine D Confier la gestion de ce patrimoine à une personne de confiance :à une personne de confiance :

4) Tutelle, curatelle et « tutelle testamentaire » :4) Tutelle, curatelle et « tutelle testamentaire » : 5) Donation et legs sous condition d’administration :5) Donation et legs sous condition d’administration : 6) Un cadre de transmission privilégié : la société civile 6) Un cadre de transmission privilégié : la société civile

familiale :familiale : Permet de confier la gestion au Permet de confier la gestion au gérant de la sociétégérant de la société.. - Distinction pouvoir et capital- Distinction pouvoir et capital - Évite l’indivision- Évite l’indivision - Gérant successif : parent survivant, puis un Frère ou Sœur - Gérant successif : parent survivant, puis un Frère ou Sœur - Permet que les solutions mises en place perdurent même en - Permet que les solutions mises en place perdurent même en

cas de vente des biens (libéralité résiduelle ou graduelle).cas de vente des biens (libéralité résiduelle ou graduelle).

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I I - Gérer le retour  du patrimoine I I - Gérer le retour  du patrimoine transmistransmis

A) Eviter des droits en pleine propriété et privilégier des droits A) Eviter des droits en pleine propriété et privilégier des droits viagers :viagers :

rente, obligations de soins et de nourriturerente, obligations de soins et de nourriture  B) Utiliser la quotité disponible :B) Utiliser la quotité disponible :En présence d'enfant, les libéralités (testament, donation, assurance vie) En présence d'enfant, les libéralités (testament, donation, assurance vie)

accordées à des tiers ou privilégiant un enfant au détriment de ses accordées à des tiers ou privilégiant un enfant au détriment de ses frères et sœurs sont limitées. Chaque enfant doit recevoir de ses frères et sœurs sont limitées. Chaque enfant doit recevoir de ses parents une part minimum dite PART DE RESERVE.parents une part minimum dite PART DE RESERVE.

Le solde, appelé la quotité disponible, est la part de votre patrimoine dont Le solde, appelé la quotité disponible, est la part de votre patrimoine dont vous pouvez librement disposervous pouvez librement disposer..

Une solution simple pour éviter une transmission en entre F et S est de Une solution simple pour éviter une transmission en entre F et S est de transmettre la quotité disponible de vos biens directement aux autres transmettre la quotité disponible de vos biens directement aux autres enfantsenfants..

    

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I I - Gérer le retour  du patrimoine I I - Gérer le retour  du patrimoine

transmistransmis  : :

C) Démembrement de propriété :C) Démembrement de propriété :Pour permettre au H de percevoir à terme des Pour permettre au H de percevoir à terme des

revenus plus importants, on peut prévoir de revenus plus importants, on peut prévoir de convertir sa part à recevoir en l’usufruit d’une part convertir sa part à recevoir en l’usufruit d’une part plus importante du patrimoine. Le schéma serait plus importante du patrimoine. Le schéma serait alors :alors :

Donation aux enfants à concurrence d’une part Donation aux enfants à concurrence d’une part chacun;chacun;

Partage entre eux des biens reçus par l’attribution Partage entre eux des biens reçus par l’attribution au H de droits en US.au H de droits en US.

  

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I I - Gérer le retour  du patrimoine I I - Gérer le retour  du patrimoine transmistransmis

D) Libéralités graduelles et résiduelles :D) Libéralités graduelles et résiduelles :  Libéralité « graduelle » :Libéralité « graduelle » :La libéralité graduelle consiste à léguer (ou donner) un bien à une première La libéralité graduelle consiste à léguer (ou donner) un bien à une première

personne à charge pour elle de le conserver et de le transmettre, à son personne à charge pour elle de le conserver et de le transmettre, à son décès, à une deuxième personne nommément désignée (article 1048 du décès, à une deuxième personne nommément désignée (article 1048 du Code Civil).Code Civil).

  Au jour du décès du disposant (parents), le premier gratifié (l’enfant Au jour du décès du disposant (parents), le premier gratifié (l’enfant

handicapé) reçoit sa part.handicapé) reçoit sa part.Au jour du décès de l’enfant handicapé (s’il décède sans descendance), le Au jour du décès de l’enfant handicapé (s’il décède sans descendance), le

second bénéficiaire (ses frères et sœurs) recevra le patrimoine second bénéficiaire (ses frères et sœurs) recevra le patrimoine initialement transmis à l’enfant handicapé.initialement transmis à l’enfant handicapé.

La libéralité résiduelle laisse au premier institué la possibilité de céder le La libéralité résiduelle laisse au premier institué la possibilité de céder le bienbien