Proyecto de Dictamen

HERCULESBLOQ S.A. Preparado por:REVISIN ANALTICA Revisador por:AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014EXPRESADOS EN U.S. DLARES

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA 2,014 1 - ACTIVO 5,352,508.16

1.1 - ACTIVO CORRIENTE 1,232,997.161.1.01 - EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 1,000.001.1.02 - BANCOS 89,107.161.1.02.01 - BANCOS LOCALES 75,371.931.1.02.02 - BANCOS DEL EXTERIOR 13,735.231.1.04 - CUENTAS POR COBRAR 527,982.811.1.04.01 - CLIENTES 427,482.831.1.04.02 - ANTICIPO A PROVEEDORES 19,013.001.1.04.04 - OTROS DEUDORES 16,254.561.1.04.05 - IMPUESTOS 58,663.111.1.04.06 - EMPLEADOS 6,569.311.1.05 - DOCUMENTOS POR COBRAR 302.401.1.06 - INVENTARIOS 602,353.281.1.07 - GASTOS ANTICIPADOS 12,251.511.2 - ACTIVO FIJO 5,655,712.751.2.01 - PROPIEDAD PLANTA EQUIPOS COSTO 6,579,468.67

* 1.2.01.01 - Terrenos 347,100.00* 1.2.01.03 - Maquinarias y Equipos 683,156.99* 1.2.01.04 - Equipos de Laboratorio 1,548.13* 1.2.01.05 - Equipos de Computacin 48,120.02* 1.2.01.06 - Muebles y Enseres 28,935.67* 1.2.01.07 - Vehculos 65,712.34

1.2.01.08 - OBRAS EN PROCESO 4,096,184.911.2.01.09 - REVALUO DE PROPIEDADES Y MAQ Y EQUIPOS 1,308,710.611.2.02 - DEPRECIACION ACUMULADA COSTOS -774,814.23

* 1.2.02.02 - Depre. Acum.-Maquinarias y Equipos (Dep.) -661,207.58* 1.2.02.03 - Depre. Acum.-Equipos de Laboratorio (Dep.) -1,548.13* 1.2.02.04 - Depre. Acum.-Equipos de Computacin (Dep.) -47,521.61* 1.2.02.05 - Depre. Acum.-Muebles y Enseres (Dep.) -20,391.48* 1.2.02.06 - Depre. Acum.-Vehculos (Dep) -44,145.43

1.2.03 - DEPRE. REVALUO DE PROPIEDADES Y MAQ Y EQUIPOS -148,941.69* 1.3.03 - Adquisicion de Software (Win Afin) 4,500.00* 1.3.04 - Otros Diferidos 3,624.33* 1.3.07 - (-) Amort. de Adquis. Software (Win Afin) -4,500.00* 1.3.08 - (-) Amortizacin de Otros Diferidos -3,624.33

1.5 - ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO 0.00

2 - PASIVO -3,858,552.072.1 - PASIVO CORRIENTE -1,434,345.292.1.01 - CUENTAS POR PAGAR -841,319.542.1.01.01 - PROVEEDORES MATERIAS PRIMAS -138,256.012.1.01.02 - PRESTAMOS DE ACCIONISTAS -313,908.662.1.01.03 - PROVEEDORES MATERIALES REPUESTOS Y OTROS -359,471.912.1.01.04 - IMPUESTOS POR PAGAR -29,682.96

* 2.1.01.05 - DIVIDENDOS POR PAGAR ACCIONISTAS 0.002.1.02 - DOCUMENTOS POR PAGAR C/P -351,920.98

* 2.1.02.02 - BANCO DEL PACIFICO DEUDA CORRIENTE ( C / P) -351,920.982.1.03 - INTERESES POR PAGAR C/P -23,817.25

* 2.1.03.03 - BANCO PACIFICO INTERESES X C/PZO. -23,817.252.1.04 - OBLIGACIONES BANCARIAS 0.00

* 2.1.04.03 - BANCO PICHINCHA 0.002.1.05 - GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR -110,412.32

* 2.1.05.08 - DECIMO TERCERO -4,469.78* 2.1.05.09 - DECIMO CUARTO -14,335.71* 2.1.05.10 - VACACIONES -61,085.76* 2.1.05.15 - SALUD S.A. 0.00* 2.1.05.16 - RETENCION IMP. RENTA PERSONAL -2,333.69* 2.1.05.17 - 15% UTILD.-PARTICIPACION TRABAJADORES -28,187.38

2.1.06 - OTRAS CUENTAS POR PAGAR -135.20* 2.1.06.03 - OSWALDO SALAZAR SANCHEZ -135.20

2.1.07 - DESMANTELAMIENTO -106,740.00* 2.1.07.01 - PROV. NIIF DESMANTELAMIENTO DE PLANTA -106,740.00

2.2 - PASIVO A LARGO PLAZO -2,424,206.782.2.01 - DOCUMENTOS POR PAGAR A L/P -2,346,795.52

* 2.2.01.02 - BANCO DEL PACFICO L/P -2,096,795.52* 2.2.01.03 - BAC FLORIDA PRSTAMO L/P -250,000.00

2.2.03 - OBLIGACIONES POR BENEFICIOS POST-EMPLEO -77,411.26* 2.2.03.01 - PROVISION PARA JUBILACION PATRONAL -53,921.01* 2.2.03.02 - PROVISION PARA DESAHUCIO -23,490.25

2.2.04 - PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO 0.00

3 - PATRIMONIO -2,923,816.763.1 - CAPITAL -478,000.003.2 - RESERVAS -65,000.003.3 - UTILIDADES - PERDIDAS -2,380,816.76

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES Y OTROS RESULTADOS 2,014

4 - INGRESOS -5,170,283.284.01 - VENTAS NETAS -5,143,950.544.02 - Otros Ingresos -26,332.745 - COSTO 3,909,753.705.01 - COSTO DE VENTA DE PRODUCTO TERMINADO 3,907,805.62

5.01.1.01.2 - MANO DE OBRA DIRECTA 260,920.515.01.1.01.2.01 - CENTRO DE COSTO (DOSIFICACION) 87,408.34

* 5.01.1.01.2.01.03 - SUELDOS Y SALARIOS MOD- BLOQCIM (DOSIF.) 61,127.37* 5.01.1.01.2.01.04 - BENEF. SOC. M O D- BLOQCIM (DOSIF) 22,209.25

5.01.1.01.2.02 - CENTRO DE COSTO (MOLDEADO) 23,842.69* 5.01.1.01.2.02.03 - SUELDOS Y SALARIOS MOD -BLOQCIM ( MOLDE) 14,175.30* 5.01.1.01.2.02.04 - BENF. SOC. -M O D - BLOQCIM(MOLDE ) 5,864.14

5.01.1.01.2.03 - CENTRO DE COSTO (CURADO) 149,669.48* 5.01.1.01.2.03.03 - SUELDOS Y SALARIOS MOD BLOQCIM (CURADO) 105,827.21* 5.01.1.01.2.03.04 - BENF. SOC. MOD - BLOQCIM( CURADO) 38,858.73

5.01.1.01.3 - GASTOS DE FABRICACION 1,356,546.045.01.1.01.3.100 - CENTRO DE COSTO (DOSIFICACION) 182,146.33

* 5.01.1.01.3.100.34 - SUELDOS Y SALARIOS MOI(DOSF) 5,045.16* 5.01.1.01.3.100.35 - BENF. SOCIALES LEY-MOI (DOSF) 2,168.13

5.01.1.01.3.200 - CENTRO DE COSTO (MOLDEADO) 281,542.78* 5.01.1.01.3.200.34 - SUELDOS Y SALARIOS MOI(MOLD) 10,090.31* 5.01.1.01.3.200.35 - BENEF. SOCIALES DE LEY MOI. (MOLD) 4,336.24

5.01.1.01.3.300 - CENTRO DE COSTO (CURADO) 570,366.73* 5.01.1.01.3.300.34 - SUELDOS Y SALARIOS MOI.(CURA) 10,830.94* 5.01.1.01.3.300.35 - BENF. SOCIALES DE LEY MOI.(CURADO) 4,336.25

5.01.1.01.3.400 - CENTRO DE SERVICIO DE MANTENIMIENTO Y ELEC 322,490.20* 5.01.1.01.3.400.32 - SUELDO Y SALARIOS (MANT.) 98,789.15* 5.01.1.01.3.400.33 - BENEF. SOCIALES DE LEY (MANTE.) 36,671.54

5.02 - COSTO DE PRODUCTO NO PRODUCIDO 1,948.086 - GASTOS GENERALES DE OPERACION 1,154,188.506.01 - GASTOS DE ADMINISTRACION 953,026.41

* 6.01.39 - SUELDOS Y SALARIOS (ADMINITRA.) 310,622.67* 6.01.40 - BENEF. SOCIALES DE LEY-(ADMINISTRA) 105,288.68

6.02 - GASTOS DE VENTAS 122,105.96* 6.02.21 - SUELDOS Y SALARIOS (VENTAS) 5,874.06* 6.02.22 - BENEF. SOCIALES DE LEY(VENTAS) 2,390.94

6.03 - GASTOS FINANCIEROS 25,668.706.06 - GASTOS IMPUESTOS A LA RENTA CIA 53,387.43

LQ 4-Jan-14KA 31-Jan-14

2,013 DIFERENCIAS25,552,172.72 24,015,970.97

2,195,135.25 -962,138.091,000.00 0.00

1,080,045.90 -990,938.74 C1,058,069.59 -982,697.66 C.1

21,976.31 -8,241.08 C.1518,036.44 9,946.37 E442,806.23 -15,323.40 E.1

27,191.24 -8,178.2429,248.56 -12,994.00

4,510.93 54,152.1814,279.48 -7,710.17

302.40 0.00579,672.69 22,680.59 F

16,077.82 -3,826.313,157,372.91 2,498,339.844,012,765.40 2,566,703.27

347,100.00 0.00683,156.99 0.00

1,548.13 0.0048,120.02 0.0028,935.67 0.0065,712.34 0.00

1,529,481.64 2,566,703.271,308,710.61 0.00-756,545.10 -18,269.13-657,486.28 -3,721.30

-1,548.13 0.00-46,161.85 -1,359.76-19,552.08 -839.40-31,796.76 -12,348.67-98,847.39 -50,094.30

4,500.00 0.003,624.33 0.00

-4,500.00 0.00-3,624.33 0.00

0.00 0.00

-2,578,069.21 -1,280,482.86-535,314.83 -899,030.46-261,810.72 -579,508.82-130,846.20 -7,409.81

0.00 -313,908.66-85,771.74 -273,700.17-45,192.78 15,509.82

0.00 0.000.00 -351,920.980.00 -351,920.98

-15,861.00 -7,956.25-15,861.00 -7,956.25-12,848.28 12,848.28-12,848.28 12,848.28

-152,379.63 41,967.31-3,677.57 -792.21

-12,931.20 -1,404.51-57,410.26 -3,675.50

0.00 0.00-903.74 -1,429.95

-77,456.86 49,269.48-135.20 0.00-135.20 0.00

-92,280.00 -14,460.00-92,280.00 -14,460.00

-2,042,754.38 -381,452.40-1,750,000.00 -596,795.52-1,500,000.00 -596,795.52

-250,000.00 0.00-59,854.00 -17,557.26-41,059.00 -12,862.01-18,795.00 -4,695.25

-232,900.38 232,900.38

-2,774,438.95 -149,377.81-130,000.00 -348,000.00

-44,069.07 -20,930.93-2,600,369.88 219,553.12

2,013 DIFERENCIAS

0.00 -5,170,283.280.00 -5,143,950.540.00 -26,332.740.00 3,909,753.700.00 3,907,805.62

0.00 260,920.510.00 87,408.340.00 61,127.37 U.2.10.00 22,209.25 U.2.10.00 23,842.690.00 14,175.30 U.2.10.00 5,864.14 U.2.10.00 149,669.480.00 105,827.21 U.2.10.00 38,858.73 U.2.10.00 1,356,546.040.00 182,146.330.00 5,045.16 U.2.10.00 2,168.13 U.2.10.00 281,542.780.00 10,090.31 U.2.10.00 4,336.24 U.2.10.00 570,366.730.00 10,830.94 U.2.10.00 4,336.25 U.2.10.00 322,490.200.00 98,789.15 U.2.10.00 36,671.54 U.2.10.00 1,948.080.00 1,154,188.500.00 953,026.410.00 310,622.67 U.2.10.00 105,288.68 U.2.10.00 122,105.960.00 5,874.06 U.2.10.00 2,390.94 U.2.10.00 25,668.700.00 53,387.43

Cuestionarios de control internoObjetivos de las cuentas:

presentacin en los estados financieros.

Cuestionarios de control interno Bancos

NOMBRE DE LA PERSONA ENTREVISTADA: Cecilia Hernandez

N PREGUNTAS SI NO

1 X

2 X

3 X

4 Existe un mnimo de cuentas bancarias? X

6 X

7 X

Se realizan conciliaciones bancarias en forma peridica?

La apertura de las cuentas bancarias es aprobada por el rgano superior?

Las firmas de las personas que giran cheques son debidamente autorizadas?

Existe una persona encargada del manejo de las cuentas bancarias?

Los ingresos son depositados diariamente en su totalidad y como fueron depositados?

8 X

9 X

10 Se firman cheques en blanco? X

Hay controles que eviten un posible sobregiro bancario?

Es la misma persona quien autoriza, cobra y registra las operaciones relacionadas con los bancos?

Cuestionarios de control interno

Cuestionarios de control interno Bancos

Cecilia Hernandez

OBSERVACIONES

Se realiza las conciliaciones mensualmente.

Es aprobada por el representante legal.

El gerente financiero es el encargado.

La mayora de nuestros clientes nos realizan transferencia bancaria.

Realizamos revisiones diarias a las cuentas bancarias.

HERCULESBLOQ S.A.Movimiento de conciliaciones bancarias AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014(Expresado en dlares completos)

12/31/2014

Banco Ref. Cta. Cte. N0.

Pacifico CC-1 556368-2 97916.67Pacifico OCP CC-1 5025052 416.84Pichincha CC-2 34459131-04Bolivariano CC-3 516658-1 2687.04BAC Florida Bank CC-4 937986828 13735.23

Suman

T Sumado correctamente.? Tomado de las conciliaciones bancarias a Diciembre 2014 proporcionadas por Ing. Milan Rosado? Cotejado con estados financieros al 31.12.14 proporcionado por Ing. Milan Rosado

Conclusin: En base a nuestra revisin podemos concluir que los saldos del rubro caja-bancosse presentan razonables al 31.12.14

(a) La diferencia corresponde que no respondieron la confirmacin de saldos al 31 Dic 2014 del Banco Pichincha y no se encontr el Estado de cuenta del mes de diciembre del 2014 porque no hubo movimiento desde julio del 2014 y lo que se refleja en contable es el saldo que la compaa dejo de dinero en el banco.

Cuadro de revisin de cheques posteriores pendientes por cobrar al 31 Dic 2014Fecha No. ChequeProveedor Valor

11/18/2014 11874 Rematec 5,550.0011/17/2014 11824 Hivimar 195.1012/12/2014 11990 Iiasa 2,849.0912/17/2014 12002 Salud S.A 2,604.2512/23/2014 12048 Vigarse Cia Ltda. 8,384.7212/23/2014 12050 Carlos Ortega 1,297.08

Saldos segun Confirmacin

Bancaria

12/23/2014 12058 Wilson Luna 2,084.4322,964.67

5,769.52Segn ch. girados y no cobrados 28,734.19

C.1Preparado por: LQRevisador por: KA

12/31/2014

Saldo contable

97916.67 0.00 28734.19 69182.48 69182.48416.84 0.00 0.00 416.84 416.83

0.00 0.00 0.00 3085.582687.04 0.00 0.00 2687.04 2687.04

13735.23 0.00 0.00 13735.23 13735.23

114755.78 0.00 28734.19 89107.165245.15

? 94352.31

Tomado de las conciliaciones bancarias a Diciembre 2014 proporcionadas por Ing. Milan RosadoCotejado con estados financieros al 31.12.14 proporcionado por Ing. Milan Rosado

En base a nuestra revisin podemos concluir que los saldos del rubro caja-bancos

La diferencia corresponde que no respondieron la confirmacin de saldos al 31 Dic 2014 del Banco Pichincha y no se encontr el Estado de cuenta del mes de diciembre del 2014 porque no hubo movimiento desde julio del 2014 y lo que se refleja en contable

Cuadro de revisin de cheques posteriores pendientes por cobrar al 31 Dic 2014Fecha de cobro

1/31/20151/17/20151/27/2015

1/3/20151/7/20151/9/2015

Saldo Estado de cuenta

Depsitos en

trnsito

Cheques girados y no

cobradosSaldo sg.

movimiento

1/24/201580%

5-Jan-1431-Jan-14

Diferencia

0.00-0.01

-3085.58 (a) 0.000.00

Saldo banco TCaja chicaTotal caja y bancos

Cuestionarios de control interno Cuentas por Cobrar

NOMBRE DE LA PERSONA ENTREVISTADA: Peggy Cruz

N PREGUNTAS SI NO

1 X

2 X

3

4 X

5 X

6 X

7 X

8 X

9 X

Estn separadas las funciones de responsabilidad entre el vendedor y el responsable de las cuentas por cobrar?

Estn establecidos los criterios para el cobro a los deudores?

El documento que garantiza el cobro, est debidamente amparado por las leyes vigentes?

Existen controles que garanticen la recuperacin de las cuentas por cobrar?

Los abonos o pagos parciales diferentes a los pactados son autorizados y controlados?

El encargado del rea de crdito mantiene un control sobre las facturas que ya se han vencido, pero todava no han sido cobradas total o parcialmente?

Se efecta anlisis de cartera peridicamente para clasificar y crear provisin de cuentas incobrables?

La gestin de las cuentas incobrables es asignada a un responsable y est debidamente controlado?

El mtodo de la provisin de cuentas incobrables es consistente con las leyes tributarias establecidas?


OBSERVACIONES

Los cobros a los deudores esta establecidos a 30 y 45 das.

Unos de los controles es verificar que no se encuentre en el buro crediticio.

HERCULESBLOQ S.A.Detalle de cuentas por Cobrar Clientes AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014(Expresado en dlares completos)

Procedimientos:a.- Se seleccionan los movimientos mas altos en dlares y en volumen registrados en la cuentas mencionadas para realizar confirmaciones.b.- Solicitar el reporte de saldos de cartera de clientes del mdulo contable al 31/12/2014 y se comparar con los registros contables a esa

fecha, en caso de existir diferencias significativas proceder a explicarla.c.- En base a las confirmaciones de clientes recibidas proceder a cruzar con los registros contable y explicar diferencias significativas.

para aquellos clientes que se confirmaron y no se recibi respuestas proceder a revisar con documentacion de soporte la razonabilidad de saldo (Revisin de facturas y cobros posteriores)

Conclusin: En base a los procedimientos aplicados podemos concluir que no existen transacciones inusuales posteriores al 31-Dic-14y diferencias significativas que deban ser ajustadas o revelados en los estados financieros a esa fecha.

Fuente: Informes de cuentas por cobrar y detalle de transacciones al 31.12.14, proporcionado porel Gerente Financiero Ing. Milan Rosado

Cdigo Nombre Saldo Modulo Diferencia

007 Abraham Verduga Caarte 0.01 0.01ACER001 ACERIAS NACIONALES DEL ECUADOR (ANDEC) S 0.01 0.01ARBE001 ARBECUADOR CIA. LTDA. 666.00 0.00GILA001 BREW S.A. 97.89 0.00CALI001 CALIZAS HUAYCO 4.95 4.956100609 CARQUIN INTERNACIONAL CIA. LTDA. 1.05 1.056000572 COMERCIAL AVILA OCHOA CIA. LTDA. 1.49 1.496000309 CONST. OVIEDO & ASOCIADOS 0.01 0.01CONSMER01 CONSTRUMERCADO S.A. 407,233.86 0.00016 Constructora ERE Ca. Ltda. -0.05 -0.05CORP001 Corporacin ZCJS S.A 1,152.18 0.00DAR001 DARLENE REYES HOLGUIN 0.02 0.02DEMA001 DEMACO CIA. LTDA. 2,930.40 0.006100455 DISTRIBUIDORA RIMOLINA S.A. 0.07 0.07DIS001 DISTRIBUIDORA ROCAFUERTE DISENSA 15.91 15.916003304 DITELME S.A. 3,658.40 -0.13ELAD001 ELADIO GONZALEZ PACHECO -0.17 -0.176000337 FERRETERIA UNIDA ZAMBRANO FERRUZAN - DIS 4.00 4.00GRUP001 GRUPOLUV S.A. 1,139.38 0.006100512 GUEVARA REASCOS WALDER ROBALINO -1.50 -1.50RUGE001 GUSTAVO RUGEL 168.00 0.006100513 GUTIERREZ PONCE RENSO ENRIQUE -4.00 -4.006000474 HIDALGO & HIDALGO 148.66 0.00HOLC001 HOLCIM ECUADOR S. A. 0.01 0.016000378 IMPORKECSA S.A. - DISENSA 1.73 1.73

EDUA001 ING. EDUARDO DONOSO E HIJOS CIA. LTDA. 72.80 72.80INTACO INTACO ECUADOR S.A. 0.01 0.016100873 JIMENEZ JIMENEZ DOLORES OTILIA -0.96 -0.96JOHN002 JOHNNY GALARZA CAMPUZANO 22.18 0.00GOME001 MARIA DEL ROCIO GOMEZ DE SAAB 0.22 0.22MARI002 MARIA ElENA MARTINEZ LEON 1,173.87 -2.13MARI004 MARIA LEONOR BASANTES ARTEAGA -0.04 -0.046000975 MAT. CONST. S.A. MATECONSA - DISENSA 5.00 5.00024 MAXOWIN S.A. 0.17 0.17MOLE001 MOLEMOTOR S. A. 1.30 1.3004826 Mamut Andino C.A. 7.00 7.00MAND001 Mandato Viteri Mandavite Cia. Ltda. -3.31 -3.31MARI003 Mara Elena Martnez Len 0.53 0.53NARA001 NARANJO NARANJO ABEL ALFONSO 2.48 2.486124802 NUEVADISTRI S.A. -1.60 -1.60NUE001 NUEZ MARQUEZ GUSTAVO VINICIO 2.00 2.00OBRIEN OBRIEN ALONZO RAUL ANTONIO -7.35 -7.356000429 ORTEGAFTER S.A. 6.63 6.63OVER001 OVERCIA S. A. -3.70 -2.13OLVE001 Olvera Vinces Rudy Sorvavel -0.01 -0.01PANI001 PANIZO ZUIGA ERWI ARTURO -0.20 -0.206100278 PEA VARGAS JULIETA MARGOT -2.64 0.006101127 PILA ROSA ELVIRA -4.80 -4.806100502 PRO-CONSTRUCCION-DISENSA 2,557.44 0.00PROQ001 PROQUILARV S.A. -0.01 -0.01023PRODI Prodiyen S.A. -0.02 0.006100418 QUINTANA ARMIJO JORGE RAUL -0.05 -0.056100148 SIEMBRAMAR S.A 222.00 0.00UNID001 UNIDIAL S. A. 0.78 0.78VAS001 VASQUEZ QUINTEROS JULIO 2,243.10 -54.24VALE002 Valero/Semaica 3,908.99 1.79SANC001 WILSON SANCHEZ TISALEMA -0.58 -0.586101254 ZAMBRANO MONCADA MIRIAN MAGALI 0.10 0.10ZER001 ZEFYXA S.A -0.01 -0.01

Miguel Arce Vera 0.00 -110.00TOTAL 427,419.62 -63.20

Saldo segn modulo de cuentas por cobrar 427,419.62Diferencia no material -63.21 -0.01%Saldo sg. Libros al 31-12-14 427,482.83

(a) La diferencia corresponde a las siguientes facturas del 2014 por un valor a deudado de US$98477,88 cuyo cobro recien se efectivizo el 02 de enero del 2015 segn E/c del Banco del Pacifico.

Doc Cliente Numero Pago

Fac Construmercado S.A. 5908 1/1Fac Construmercado S.A. 5909 1/1Fac Construmercado S.A. 5910 1/1Fac Construmercado S.A. 5911 1/1Fac Construmercado S.A. 5912 1/1Fac Construmercado S.A. 5913 1/1

E.1Preparado por: LQ 6-Jan-14Revisador por: KA 31-Jan-14

Se seleccionan los movimientos mas altos en dlares y en volumen registrados en la cuentas mencionadas para realizar confirmaciones.Solicitar el reporte de saldos de cartera de clientes del mdulo contable al 31/12/2014 y se comparar con los registros contables a esa

En base a las confirmaciones de clientes recibidas proceder a cruzar con los registros contable y explicar diferencias significativas.para aquellos clientes que se confirmaron y no se recibi respuestas proceder a revisar con documentacion de soporte la razonabilidad de saldo

En base a los procedimientos aplicados podemos concluir que no existen transacciones inusuales posteriores al 31-Dic-14y diferencias significativas que deban ser ajustadas o revelados en los estados financieros a esa fecha.

Saldo Contable Diferencia Ref.

666.0097.89

407,233.86 98,488.27 E.1.1 308,745.590.00 0.00 E.1.2 0.00

1,152.18

2,930.40

3,658.53

1,139.38

168.00

148.66

Saldo Confirmado

22.18

1,176.00 0.00 E.1.3 1,176.00

-1.57

-2.64

2,557.44

-0.02

222.00

2,297.343,907.20

110.00427,482.83

Slo ligue anlisis:Total analizado $ 309,921.59

72%

La diferencia corresponde a las siguientes facturas del 2014 por un valor a deudado de US$98477,88 cuyo cobro recien se efectivizo el 02 de enero del 2015 segn E/c del Banco del Pacifico.

Fecha Saldo Deuda Ret. Saldo Final

12/25/2014 4916.89 43.9 4,872.9912/25/2014 67068.61 598.83 66,469.7812/25/2014 557.87 4.98 552.8912/25/2014 4647.19 41.49 4,605.7012/25/2014 2623.49 23.42 2,600.0712/25/2014 19551.01 174.56 19,376.45

98,477.88


NOMBRE DE LA PERSONA ENTREVISTADA: Peggy Cruz

N PREGUNTAS SI NO

1 X

2 X

3 X

4 X

5 X

6 X

7 X

8 X

9 X

Existen polticas establecidas para controlar el inventario?

Existen multas a los bodegueros al momento de existir prdidas de artculos?

Son independientes las personas encargadas de llevar los registros de inventarios de las que realizan el registro a la cuenta de control general?Al momento de terminar con la recepcin del producto el bodeguero compara las cantidades recibidas contra las facturas?Los valores segn krdex son comparados con los registros del sistema en intervalos de tiempo razonables?

Las partidas de los inventarios son fsicamente contadas por lo menos una vez al ao?

Se requiere alguna orden escrita y numerada para la salida de mercadera del local?

Se exige que toda la mercadera que llega pase por un punto central de recepcin?

Se manejan polticas de mnimos y mximos en las bodegas?


OBSERVACIONES

La orden de despacho

nicamente si estas prdidas son comprobadas.

El inventario es revisado y contado 2 veces al ao.

Porque no fabricamos productos que se deterioren.

HERCULESBLOQ S.A. F.1INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO: KRDEX VS. INVENTARIO FISICOAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014(Expresado en dlares completos)

SALDOS SEGN KRDEX AL 31-12-14

CODIGO PRODUCTO CANTIDAD COSTO TOTAL

00000019152 ADOQUIN AD-1 NEGRO 576 0.42 239.991002741 ADOQUIN AD-1 6429 0.6 3830.82000000019153 ADOQUIN AD-1 AMARILLO 835 0.36 300.1291002743 ADOQUIN AD-10 4055 0.36 1479.0691002747 ADOQUIN AD-2 844 0.22 188.3491002748 ADOQUIN AD-2 NEGRO 577 0.22 125.7591002749 ADOQUIN AD-2 ROJO 227 0.23 51.6491002750 ADOQUIN AD-3 1407 0.36 506.1991002751 ADOQUIN AD-3 NEGRO 720 0.47 335.8991002752 ADOQUIN AD-3 ROJO 549 0.88 481.4591002753 ADOQUIN AD-4 119 0.19 22.9591002755 ADOQUIN AD-4 ROJO 834 0.13 108.4291002757 ADOQUIN AD-5 NEGRO 465 0.2 94.591002759 ADOQUIN AD-6 6568 0.18 1189.9491002760 ADOQUIN AD-6 NEGRO 1484 0.34 503.891002761 ADOQUIN AD-6 ROJO 251 0.22 56.1691002762 ADOQUIN AD-7 9390 0.13 1201.2191002764 ADOQUIN AD-7 ROJO 410 0.1 4191002767 ADOQUIN AD-8 NEGRO 538 0.23 122.1491002768 ADOQUIN AD-8 ROJO 65 0.24 15.691002770 ADOQUIN AD-8E 4382 0.34 150491002771 ADOQUIN VEHICULAR AD-7E12 2297 0.23 517.6291002826 BALD. DOBLE TRAPECIO GRIS 408 0.25 100.2591002830 BALD. DOBLE TRAPECIO NEGR 13 0.22 2.8491002774 BALD. DOBLE TRAPECIO ROJO 461 0.28 128.88

COSTO UNITARIO

91002775 BALDOSIN EXAGONAL GRIS 80 0.09 7.4891002776 BALDOSIN EXAGONAL ROJO 40 0.1 3.8591002782 BLOQUE E-9 489 0.26 127.5191002777 BLOQUE FACHADA F-1 1778 0.32 569.850409231021 BLOQUE FACHADA F-14 1242 0.4 502.530409231025 BLOQUE FACHADA F-14 COLOR 240 0.7 168.3791002778 BLOQUE FACHADA F-2 1387 0.17 235.7991002779 BLOQUE FACHADA F-3 894 0.35 309.7791002786 BLOQUE LIVIANO LL-14C 3034 0.39 1181.5391002787 BLOQUE LIVIANO LL-20 2830 0.37 1040.5791002788 BLOQUE LIVIANO PL-14 29337 0.38 11283.4391002790 BLOQUE LIVIANO PL-19 6409 0.49 3144.0891002791 BLOQUE LIVIANO PL-1ST-6 117830 0.27 32162.191002792 BLOQUE LIVIANO PL-1ST-9 224062 0.29 64277.291002793 BLOQUE LIVIANO PL-20 325 0.35 113.2991002794 BLOQUE LIVIANO PL-6 315 0.21 65.7291002795 BLOQUE LIVIANO PL-9 10078 0.32 3214.3391002805 BLOQUE LIVIANO PL-Z6 540 0 091002797 BLOQUE LIVIANO TL-14 493 0.2 99.9291002798 BLOQUE LIVIANO TL-19 81 0.29 23.8391002799 BLOQUE LIVIANO TL-6 5045 0.11 532.7791002781 BLOQUE PESADO E-14 10 0.33 3.2991002801 BLOQUE PESADO P-14A 4020 0.44 1751.2691002802 BLOQUE PESADO P-14B 41 0.37 15.1791003003 BLOQUE PESADO P-14D 48 0.72 34.491002803 BLOQUE PESADO P-19A 8333 0.56 4656.2391002804 BLOQUE PESADO P-19B 60 0.49 29.3391002806 BLOQUE PESADO P-25 871 0.53 463.0291002812 BLOQUE PESADO P-6 5 0.25 1.2391002813 BLOQUE PESADO P-9 160 0.33 53.0391002807 BLOQUE PESADO P-9-E 143 0.3 43.1291002809 BLOQUE PESADO T-19 566 0.32 183.6791002815 BLOQUE PESADO T-9 3345 0.18 590.491002810 BLOQUE PESADO V-14 788 0.17 137.4191003001 BLOQUE PESADO V-14D 2230 0.4 888.0291002811 BLOQUE PESADO V-19 1036 0.52 542.1891002816 BLOQUE PESADO V-9 32 0.1 3.291003002 BLOQUE PF-4 1496 0.14 209.4891002814 BLOQUE T-6 1139 0.13 147.9791002820 BOVEDILLA BV-14 786 0.48 38091002821 BOVEDILLA BV-19 90 0.31 28.11

10017108 CABALLETE NEGRO 164 0.15 24.691002822 CAJONETA LL-10 730 0.28 207.0691002823 CAJONETA LL-14 429 0.38 162.3191002955 CAJONETA LL-15 1135 0.42 478.3291002824 CAJONETA LL-19 7783 0.48 3767.3491002825 CAJONETA LL-25 172 0.45 77.04

TOTAL SEGN KRDEX 486,045 147,090 DIFERENCIA -257.53SEGN BALANCE AL 31/12/2014 146,832.05

F-Sum

NOTA :Adems los despachos de la ltima semana de diciembre/13 realizados a los franquiciados Disensa son facturados y registrados en Enero del 2015.Para determinar el saldo correcto del krdex para su comparacin con el inventario fsico al cierre de Dic/14 se procedi a disminuir los despachos realizados a Disensa en la ltima semana de Dic/14y que fueron registrados en Enero del 2015.

Explicacin de letras y marcas:(a)(b) Corrresponde al efecto neto en resultados que no ha sido reconocido al 31.12.14 y que est relacionado con la entrega de productos terminados de la ltima semana de dic/14 y que se factur

el 1 enero/2015. (Ver planilla de ajustes).? Tomado del reporte de ventas del 1 de enero del 2015 y que corresponden a la entrega de productos de la ltima semana de dic/14.

FUENTE: Reporte de Inventario Fsico, Krdex de PT y reporte de venta de ultima semana de dic/2014 despachado en enero 1/2015 proporcionado por Area de despachos Product. Terminados.

CONCLUSIN: Existe un efecto neto de US$ -8,181.08

Items que fueron considerados en la muestra de conteo fsico realizado por Excecon

Preparado por:Revisador por:

576.00 576 - 5,760 669.00 669 -

835.00 835 - 4,055.00 (a) 4,055 - 844.00 844 - 577.00 577 - 227.00 227 - 1,407.00 1,407 - 720.00 720 - 549.00 549 - 119.00 119 - 834.00 834 - 465.00 465 - 6,568.00 (a) 6,568 - 1,484.00 1,484 - 251.00 251 - 9,390.00 (a) 9,390 - 410.00 410 - 538.00 538 - 65.00 65 -

2,200 2,182.00 (a) 2,182 - 2,297.00 2,297 - 408.00 408 - 13.00 13 - 461.00 461 -

DESPACHOS CONSTRUMERCA

DOFACTURADOS

EN ENERO 2015

Saldo inventarios PT

menos despachos Disensa de

ltima semana Dic/14

Saldo reporte

Inventario Fisico

31-12-2014

Diferencias Unidades

80.00 80 - 40.00 40 - 489.00 489 - 1,778.00 (a) 1,778 - 1,242.00 1,242 - 240.00 240 - 1,387.00 1,387 - 894.00 894 -

1,400 1,634.00 1,634 - 2,830.00 (a) 2,830 -

29,230 107.00 (a) 107 - 500 5,909.00 (a) 5,909 - 74,528 43,302.00 (a) 43,302 - 144,328 79,734.00 (a) 79,734 -

325.00 325 - 315.00 315 -

9,520 558.00 558 - 540.00 540 - 493.00 493 - 81.00 81 - 5,045.00 5,045 - 10.00 10 - 4,020.00 (a) 4,020 - 41.00 41 - 48.00 48 - 8,333.00 (a) 8,333 - 60.00 60 - 871.00 871 - 5.00 5 - 160.00 160 - 143.00 143 - 566.00 566 - 3,345.00 (a) 3,345 - 788.00 788 - 2,230.00 (a) 2,230 - 1,036.00 (a) 1,036 - 32.00 32 - 1,496.00 1,496 - 1,139.00 1,139 - 786.00 786 - 90.00 90 -

164.00 164 - 200 530.00 530 - 400 29.00 29 - 100 1,035.00 1,035 - 1,900 5,883.00 5,883 -

172.00 172 -

270,066 215,979 215,979 - Inmaterial

Adems los despachos de la ltima semana de diciembre/13 realizados a los franquiciados Disensa son facturados y registrados en Enero del 2015.Para determinar el saldo correcto del krdex para su comparacin con el inventario fsico al cierre de Dic/14 se procedi a disminuir los despachos realizados a Disensa en la ltima semana de Dic/14

Corrresponde al efecto neto en resultados que no ha sido reconocido al 31.12.14 y que est relacionado con la entrega de productos terminados de la ltima semana de dic/14 y que se factur

Tomado del reporte de ventas del 1 de enero del 2015 y que corresponden a la entrega de productos de la ltima semana de dic/14.

Reporte de Inventario Fsico, Krdex de PT y reporte de venta de ultima semana de dic/2014 despachado en enero 1/2015 proporcionado por Area de despachos Product. Terminados.

que debe ser incluido en la planill de ajustes para evaluacin final de efectos sobre los estados financieros en conjunto.

Items que fueron considerados en la muestra de conteo fsico realizado por Excecon (Ver F-1-1). Las diferencias faltantes fueron ajustadas como desperdicio en el proceso de costeo de dic/14.

KZ 6-Jan-14KA 31-Jan-14

Venta Costo

- 0.00 0.00 - 0.80 4,608.00 3,456.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.53 1,166.00 748.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00

Despachos ultima semana de Dic/2014 a Construmercado

facturado en enero/15

Diferencias US$.

Precio de

venta Disensa

- 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - ? 0.42 588.00 546.00 - 0.00 0.00 - ? 0.46 13,445.80 11,107.40 - ? 0.58 290.00 245.00 - ? 0.27 20,122.56 20,122.56 - ? 0.32 46,184.96 41,855.12 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - ? 0.34 3,236.80 3,046.40 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00

- 0.00 0.00 - ? 0.37 74.00 56.00 - ? 0.43 172.00 152.00 - ? 0.46 46.00 42.00 - ? 0.54 1,026.00 912.00 - 0.00 0.00

- 90,960.12 82,288.48 (b)

8,671.64-16,852.72

-8,181.08

Para determinar el saldo correcto del krdex para su comparacin con el inventario fsico al cierre de Dic/14 se procedi a disminuir los despachos realizados a Disensa en la ltima semana de Dic/14

Corrresponde al efecto neto en resultados que no ha sido reconocido al 31.12.14 y que est relacionado con la entrega de productos terminados de la ltima semana de dic/14 y que se factur

Reporte de Inventario Fsico, Krdex de PT y reporte de venta de ultima semana de dic/2014 despachado en enero 1/2015 proporcionado por Area de despachos Product. Terminados.

que debe ser incluido en la planill de ajustes para evaluacin final de efectos sobre los estados financieros en conjunto.

. Las diferencias faltantes fueron ajustadas como desperdicio en el proceso de costeo de dic/14.

Efecto del ao 2014 incluido en el 2015 Efecto del ao 2013 incluido en el 2014 Efecto neto (Ver planilla de ajustes).

HERCULESBLOQ S.A.PRUEBA DEL COSTO O MERCADO EL MENOR (VALOR NETO REALIZABLE)AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014(Expresado en dlares completos)


CODIGO PRODUCTO CANTIDAD

00000019152 ADOQUIN AD-1 NEGRO 576 0.4291002741 ADOQUIN AD-1 6429 0.6000000019153 ADOQUIN AD-1 AMARILLO 835 0.3691002743 ADOQUIN AD-10 4055 0.3691002747 ADOQUIN AD-2 844 0.2291002748 ADOQUIN AD-2 NEGRO 577 0.2291002749 ADOQUIN AD-2 ROJO 227 0.2391002750 ADOQUIN AD-3 1407 0.3691002751 ADOQUIN AD-3 NEGRO 720 0.4791002752 ADOQUIN AD-3 ROJO 549 0.8891002753 ADOQUIN AD-4 119 0.1991002755 ADOQUIN AD-4 ROJO 834 0.1391002757 ADOQUIN AD-5 NEGRO 465 0.291002759 ADOQUIN AD-6 6568 0.1891002760 ADOQUIN AD-6 NEGRO 1484 0.3491002761 ADOQUIN AD-6 ROJO 251 0.2291002762 ADOQUIN AD-7 9390 0.1391002764 ADOQUIN AD-7 ROJO 410 0.191002767 ADOQUIN AD-8 NEGRO 538 0.2391002768 ADOQUIN AD-8 ROJO 65 0.2491002770 ADOQUIN AD-8E 4382 0.3491002771 ADOQUIN VEHICULAR AD-7E12 2297 0.2391002826 BALD. DOBLE TRAPECIO GRIS 408 0.2591002830 BALD. DOBLE TRAPECIO NEGRO 13 0.2291002774 BALD. DOBLE TRAPECIO ROJO 461 0.2891002775 BALDOSIN EXAGONAL GRIS 80 0.0991002776 BALDOSIN EXAGONAL ROJO 40 0.191002782 BLOQUE E-9 489 0.2691002777 BLOQUE FACHADA F-1 1778 0.320409231021 BLOQUE FACHADA F-14 1242 0.40409231025 BLOQUE FACHADA F-14 COLOR 240 0.7

COSTO UNITARIO

91002778 BLOQUE FACHADA F-2 1387 0.1791002779 BLOQUE FACHADA F-3 894 0.3591002786 BLOQUE LIVIANO LL-14C 3034 0.3991002787 BLOQUE LIVIANO LL-20 2830 0.3791002788 BLOQUE LIVIANO PL-14 29337 0.3891002790 BLOQUE LIVIANO PL-19 6409 0.4991002791 BLOQUE LIVIANO PL-1ST-6 117830 0.2791002792 BLOQUE LIVIANO PL-1ST-9 224062 0.2991002793 BLOQUE LIVIANO PL-20 325 0.3591002794 BLOQUE LIVIANO PL-6 315 0.2191002795 BLOQUE LIVIANO PL-9 10078 0.3291002805 BLOQUE LIVIANO PL-Z6 540 091002797 BLOQUE LIVIANO TL-14 493 0.291002798 BLOQUE LIVIANO TL-19 81 0.2991002799 BLOQUE LIVIANO TL-6 5045 0.1191002781 BLOQUE PESADO E-14 10 0.3391002801 BLOQUE PESADO P-14A 4020 0.4491002802 BLOQUE PESADO P-14B 41 0.3791003003 BLOQUE PESADO P-14D 48 0.7291002803 BLOQUE PESADO P-19A 8333 0.5691002804 BLOQUE PESADO P-19B 60 0.4991002806 BLOQUE PESADO P-25 871 0.5391002812 BLOQUE PESADO P-6 5 0.2591002813 BLOQUE PESADO P-9 160 0.3391002807 BLOQUE PESADO P-9-E 143 0.391002809 BLOQUE PESADO T-19 566 0.3291002815 BLOQUE PESADO T-9 3345 0.1891002810 BLOQUE PESADO V-14 788 0.1791003001 BLOQUE PESADO V-14D 2230 0.491002811 BLOQUE PESADO V-19 1036 0.5291002816 BLOQUE PESADO V-9 32 0.191003002 BLOQUE PF-4 1496 0.1491002814 BLOQUE T-6 1139 0.1391002820 BOVEDILLA BV-14 786 0.4891002821 BOVEDILLA BV-19 90 0.3110017108 CABALLETE NEGRO 164 0.1591002822 CAJONETA LL-10 730 0.2891002823 CAJONETA LL-14 429 0.3891002955 CAJONETA LL-15 1135 0.4291002824 CAJONETA LL-19 7783 0.4891002825 CAJONETA LL-25 172 0.45

TOTAL SEGN KRDEX 486,045 DIFERENCIA SEGN BALANCE AL 31/12/2014

Explicacin de letras y marcas:(a) Items que no se comercializan y que incluso no tienen precios de venta.

FUENTE: Reporte de Krdex de PT valorizado 31/Dic/2014, lista de precios de venta vigentes a la fecha de nuestro anlisis propocionados por el rea contable y facturacin.

CONCLUSIN: En base a los procedimientos aplicados, podemos concluir que no existe problemas de deterioro del inventario en relacin a su valor neto de realizacin (VNR) al 31/Dic/14.

F-1-1 Preparado por: KZ 7-Jan-14Revisador por: KA 31-Jan-14


COSTO TOTAL 0.02

Variacin

239.9 1.09 0.0256557996 1.06 0.643830.82 0.8 0.0188299447 0.78 0.18

300.12 1.09 0.0256557996 1.06 0.701479.06 0.54 0.0127102126 0.53 0.17

188.34 0.29 0.0068258549 0.28 0.06125.75 0.43 0.0101210953 0.42 0.20

51.64 0.43 0.0101210953 0.42 0.19506.19 0.55 0.012945587 0.54 0.18335.89 0.77 0.0181238217 0.75 0.28481.45 0.77 0.0181238217 0.75 -0.13

22.95 0.29 0.0068258549 0.28 0.09108.42 0.42 0.0098857209 0.41 0.28

94.5 0.55 0.012945587 0.54 0.341189.94 0.29 0.0068258549 0.28 0.10

503.8 0.39 0.009179598 0.38 0.0456.16 0.39 0.009179598 0.38 0.16

1201.21 0.23 0.0054136091 0.22 0.0941 0.33 0.0077673522 0.32 0.22

122.14 0.67 0.0157700787 0.65 0.4215.6 0.67 0.0157700787 0.65 0.41

1504 0.53 0.0124748383 0.52 0.18517.62 0.36 0.0084734751 0.35 0.12100.25 0.49 0.0115333411 0.48 0.23

2.84 0.57 0.0134163356 0.56 0.34128.88 0.57 0.0134163356 0.56 0.28

7.48 0.23 0.0054136091 0.22 0.133.85 0.25 0.0058843577 0.24 0.14

127.51 0.67 0.0157700787 0.65 0.39569.85 0.54 0.0127102126 0.53 0.21502.53 0.91 0.0214190621 0.89 0.49168.37 1.12 0.0263619225 1.09 0.39

% GASTO VENTA/VENTAS

PRECIO DE VENTA

VALOR NETO

REALIZACION (VNR)

235.79 0.3 0.0070612292 0.29 0.12309.77 0.59 0.0138870842 0.58 0.23

1181.53 0.42 0.0098857209 0.41 0.021040.57 0.55 0.012945587 0.54 0.17

11283.43 0.46 0.0108272182 0.45 0.073144.08 0.58 0.0136517099 0.57 0.0832162.1 0.27 0.0063551063 0.26 -0.0164277.2 0.32 0.0075319779 0.31 0.02

113.29 0.63 0.0148285814 0.62 0.2765.72 0.31 0.0072966036 0.30 0.09

3214.33 0.34 0.0080027265 0.33 0.010 (a)

99.92 0.32 0.0075319779 0.31 0.1123.83 0.36 0.0084734751 0.35 0.06

532.77 0.19 0.0044721119 0.19 0.083.29 0.86 0.0202421905 0.84 0.51

1751.26 0.7 0.0164762016 0.68 0.2415.17 0.71 0.0167115759 0.69 0.32

34.4 (a)4656.23 0.8 0.0188299447 0.78 0.22

29.33 0.85 0.0200068162 0.83 0.34463.02 0.95 0.0223605593 0.93 0.40

1.23 0.39 0.009179598 0.38 0.1353.03 0.45 0.0105918439 0.44 0.1143.12 0.53 0.0124748383 0.52 0.22

183.67 0.5 0.0117687154 0.49 0.17590.4 0.32 0.0075319779 0.31 0.13

137.41 0.36 0.0084734751 0.35 0.18888.02 0.74 0.0174176988 0.72 0.32542.18 0.77 0.0181238217 0.75 0.23

3.2 0.3 0.0070612292 0.29 0.19209.48 (a)147.97 0.24 0.0056489834 0.23 0.10

380 0.57 0.0134163356 0.56 0.0828.11 0.61 0.0143578328 0.60 0.2924.6 (a)

207.06 0.37 0.0087088494 0.36 0.08162.31 0.43 0.0101210953 0.42 0.04478.32 0.46 0.0108272182 0.45 0.03

3767.34 0.54 0.0127102126 0.53 0.0577.04 0.77 0.0181238217 0.75 0.30

147,090 -257.53 Inmaterial

146,832.05

F-Sum

US$Items que no se comercializan y que incluso no tienen precios de venta. 268.48

Reporte de Krdex de PT valorizado 31/Dic/2014, lista de precios de venta vigentes a la fecha de nuestro anlisis propocionados por el rea contable y facturacin.

En base a los procedimientos aplicados, podemos concluir que no existe problemas de deterioro del inventario en relacin a su valor neto de realizacin (VNR) al 31/Dic/14.

7-Jan-1431-Jan-14

(70.34)

Ajuste VNR vs. C/U

- 70 Inmaterial

Reporte de Krdex de PT valorizado 31/Dic/2014, lista de precios de venta vigentes a la fecha de nuestro anlisis propocionados por el rea contable y facturacin.

En base a los procedimientos aplicados, podemos concluir que no existe problemas de deterioro del inventario en relacin a su valor neto de realizacin (VNR) al 31/Dic/14.

HERCULESBLOQ S.A. F-1-2PRUEBA DEL METODO DE COSTEO (PROMEDIO PONDERADO)AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014(Expresado en dlares completos)

CODIGO PRODUCTO MES: ENERO91002791 BLOQUE LIVIANO PL-1ST-6

INGRESOS SALIDAS SALDO CANT. COSTO/U COSTO TOTAL CANT. COSTO/U COSTO TOTAL CANT.

#NAME?19,793.00 0.19 3,776.29 #NAME?

32,455 #NAME? #NAME? #NAME?#NAME?#NAME?

CODIGO PRODUCTO MES: ABRIL91002792 BLOQUE LIVIANO PL-1ST-9


#NAME?29,442 0.25 7,369.00 #NAME?

26022 #NAME? #NAME? #NAME?#NAME?#NAME?

CODIGO PRODUCTO MES: JULIO91002803 BLOQUE PESADO P-19A


#NAME?#NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

0 0.00 0.00 #NAME?#NAME?#NAME?

CODIGO PRODUCTO MES: OCTUBRE91002824 CAJONETA LL-19

INGRESOS SALIDAS SALDO

CANT. COSTO/U COSTO TOTAL CANT. COSTO/U COSTO TOTAL CANT.#NAME?

#NAME? #NAME? #NAME? #NAME?2070 #NAME? #NAME? #NAME?

#NAME?#NAME?

CODIGO PRODUCTO MES: DICIEMBRE91002741 ADOQUIN AD-1


#NAME?#NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME? #NAME?#NAME?#NAME?

CONCLUSIN: En base a los procedimientos aplicados, podemos concluir que la Compaa ha utilizado durante el perodo 2014 el costeo promedio ponderadoy es consistente con el perodo anterior.

Explicacin de marcas:Informacin tomado del reporte de produccin por cdigo de producto y orden de produccin (unidades y costo)Informacin tomada del reporte de ventas por cliente y cdigo de producto Informacin tomada del krdex valorizado por producto.

Preparado por: KZ 8-Jan-14Revisador por: KA 31-Jan-14

SALDO COSTO/U COSTO TOTAL FECHA

#NAME? #NAME? Saldo al 2/ene/14#NAME? #NAME? 3-Jan-14

#NAME? #NAME? 3-Jan-14 Segn audior#NAME? #NAME? Diferencias#NAME? #NAME? Saldo al 3/ene/14 sg, krdex 2014


#NAME? #NAME? Saldo 10/abr/2014#NAME? #NAME? 11-Apr-14

#NAME? #NAME? 11-Apr-14 Segn audior#NAME? #NAME? Diferencias#NAME? #NAME? Saldo al 11/abril/14 sg, krdex 2014


#NAME? #NAME? Saldo 25/jun/2014#NAME? #NAME? 20-Jul-14

#NAME? #NAME? 20-Jul-14 Segn audior#NAME? #NAME? Diferencias#NAME? #NAME? Saldo al 20/jul/14 sg, krdex 2014

SALDO

COSTO/U COSTO TOTAL FECHA#NAME? #NAME? Saldo 15/oct/2014#NAME? #NAME? 15-Oct-14

#NAME? #NAME? 31-Oct-14 Segn audior#NAME? #NAME? Diferencias#NAME? #NAME? Saldo al 31/oct/14 sg, krdex 2014


#NAME? #NAME? Saldo 7/NOV/2014#NAME? #NAME? 10-Dec-14

#NAME? #NAME? 12-Dec-14 Segn audior#NAME? #NAME? Diferencias#NAME? #NAME? Saldo al 12/dic/14 sg, krdex 2014

En base a los procedimientos aplicados, podemos concluir que la Compaa ha utilizado durante el perodo 2014 el costeo promedio ponderado

Informacin tomado del reporte de produccin por cdigo de producto y orden de produccin (unidades y costo)

HERCULESBLOQ S.A.DETALLE DE PLANILLAS DEL IESS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014EXPRESADO EN DLARES COMPLETOS

Naturaleza: Revisin de documentacion fisica correspondiente al 31 de diciembre del 2014Alcance: Se realiz un 100% de la revisin

Fuente: Planillas del IESS al 31 de Diciembre del 2014.Procedimiento: Detalles de planillas del IESS para su respectiva comparacion mediante frmulas de reclculo de

beneficios y aportaciones y cuadre con sus valores aportados y su mayor contable

Mes Sueldos Aportes

9.35% 11.15% 1%Enero 63 50,484.71 4,720.32 5,629.05 10,349.37 504.85Febrero 63 45,492.54 4,253.55 5,072.42 9,325.97 454.93Marzo 61 52,795.37 4,936.37 5,886.68 10,823.05 527.95Abril 60 49,049.14 4,586.09 5,468.98 10,055.07 490.49Mayo 60 49,063.72 4,587.46 5,470.60 10,058.06 490.64Junio 59 55,824.33 5,219.57 6,224.41 11,443.99 558.24Julio 61 55,104.03 5,152.23 6,144.10 11,296.33 551.04Agosto 60 54,284.76 5,075.63 6,052.75 11,128.38 542.85Septiembre 60 53,592.20 5,010.87 5,975.53 10,986.40 535.92Octubre 61 55,353.40 5,175.54 6,171.90 11,347.45 553.53Noviembre 62 55,691.37 5,207.14 6,209.59 11,416.73 556.91Diciembre 62 53,637.34 5,015.09 5,980.56 10,995.65 536.37

Total 630,372.91 58,939.87 70,286.58 129,226.45 6,303.737,990.74 1%

Segn PYG 622382.17

MANO DE OBRA DIRECTA Sueldo Enero Febrero5.01.1.01.2.01.03 SUELDOS Y SALARIOS DOSIF 61,127.37 5,381.73 4,479.785.01.1.01.2.02.03 SUELDOS Y SALARIOS MOLD 14,175.30 1,643.76 1,363.365.01.1.01.2.03.03 SUELDOS Y SALARIOS CURAD 105,827.21 11,702.32 10,277.88

TOTAL 181,129.88 18,727.81 16,121.02CENTRO DE COSTOS5.01.1.01.3.100.34 SUELDOS Y SALARIOS DOSIF 5,045.16 252.90 252.905.01.1.01.3.200.34 SUELDOS Y SALARIOS MOLD 10,090.31 505.80 505.805.01.1.01.3.300.34 SUELDOS Y SALARIOS CURAD 10,830.94 505.80 505.805.01.1.01.3.400.32 SUELDOS Y SALARIOS MANT. E 98,789.15 8,003.86 7,028.356.01.39 SUELDOS Y SALARIOS ADM 310,622.67 21,964.43 22,507.676.02.21 SUELDOS Y SALARIOS VTAS 5,874.06 615.64 356.25

TOTAL 441,252.29 31,848.43 31,156.77Ajuste 251.00 0.00

No. Empleado

s

Total Aportes

IECE/ SETEP

Diferencias (b)

Total de SUELDOS Y SALARIOS 622,382.17 50,827.24 47,277.79-342.53 -1,785.25

Planilla 50,484.71 45,492.54

EXPLICACIONES DE NOTAS Y MARCAS(a) Notas de credito emitidas por motivos de inasistencias laborales y subsidios.(b) Se realiz en el 2014 pagos por Vacaciones Gozadas a los empleados de la compaa.

Conclusin: En base al procedimiento realizado al 31 de Diciembre del 2014 podemos concluir que los saldos de gastos de nmina y beneficios sociales se encuentran soportados y se presentan razonables a esa fecha.

U2-1Preparado por: KZ 8-Jan-14Revisador por: KA 31-Jan-14

Detalles de planillas del IESS para su respectiva comparacion mediante frmulas de reclculo de

Total Diferencia

10,854.21 10,873.58 -19.37 2/14/20139,780.90 9,786.31 -5.41 3/14/2013

11,351.00 11,087.46 263.54 4/16/2013 Segn N/C por 243,64 (a)10,545.57 10,346.56 199.01 5/15/2013 Segn N/C por 200.00 (a)10,548.70 10,533.32 15.38 6/11/201312,002.23 12002.42 -0.19 7/13/201311,847.37 11,847.58 -0.21 8/14/201311,671.22 11,671.56 -0.34 9/14/201311,522.32 11,491.22 31.10 10/16/2013 Segn N/C por 31,44 (a)11,900.98 11,549.56 351.42 11/12/2013 Segn N/C por 351,50 (a)11,973.64 11,919.60 54.04 12/11/2013 Segn N/C por 54,48 (a)11,532.03 11,485.67 46.36 1/13/2014 Segn N/C por 46,36 (a)

135,530.18 134,594.84 935.34

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre4,581.32 4,450.12 4,138.87 5,148.44 4,950.73 4,598.26 4,317.591,729.22 1,270.04 1,055.14 951.69 936.08 835.95 827.91

11,913.31 10,354.29 8,908.79 7,241.47 6,921.54 7,791.51 7,763.9118,223.85 16,074.45 14,102.80 13,341.60 12,808.35 13,225.72 12,909.41

394.35 440.00 440.00 440.00 440.00 522.27 310.86788.70 880.00 880.00 880.00 880.00 1,044.54 621.72788.70 880.00 880.00 880.00 880.00 1,044.54 621.72

9,420.45 7,680.49 6,962.19 7,836.65 8,186.51 8,482.21 8,040.6923,097.04 21,938.16 21,885.80 27,695.15 28,159.54 28,053.51 27,679.83

133.00 459.59 583.81 554.08 448.07 519.91 508.0134,622.24 32,278.24 31,631.80 38,285.88 38,994.12 39,666.98 37,782.83

211.00 0.00 2,070.42 971.18 604.25 0.00 1,509.22

Valor segn comprobante de

pago

Fecha de pago

Explicacin diferencias

53,057.09 48,352.69 47,805.02 52,598.66 52,406.72 52,892.70 52,201.46-261.72 696.45 1,258.70 3,225.67 2,697.31 1,392.06 1,390.74

52,795.37 49,049.14 49,063.72 55,824.33 55,104.03 54,284.76 53,592.20

En base al procedimiento realizado al 31 de Diciembre del 2014 podemos concluir que los saldos de gastos de nmina y beneficios sociales se encuentran

Octubre Noviembre Diciembre Ajuste Dic TOTAL5,125.80 5,316.74 4,736.51 3,901.48 61,127.371,093.16 1,163.88 948.29 356.82 14,175.307,900.10 7,866.31 7,185.78 105,827.21

14,119.06 14,346.93 12,870.58 4,258.30 181,129.88

515.85 513.54 522.49 5,045.161,031.70 1,027.08 1,044.97 10,090.311,031.70 1,027.08 1,044.97 740.63 10,830.948,838.54 8,548.16 8,657.09 1,103.96 98,789.15

28,208.82 28,801.79 28,581.85 2,049.08 310,622.67517.78 626.67 551.25 5,874.06

40,144.39 40,544.32 40,402.62 3,893.67 441,252.29565.00 1,744.00 225.90 8,151.97 acta finiquito

54,828.45 56,635.25 53,499.10 8,151.97 622,382.17524.95 -943.88 138.24 7,990.74 (b)

55,353.40 55,691.37 53,637.34 630,372.91

HERCULESBLOQ S.A.CALCULO DE BENEFICIOS SOCIALES: COMPUTO GLOBAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014EXPRESADO EN DLARES COMPLETOS

Procedimiento:Realizamos cmputo de beneficios sociales en base a nmero de empleados y sueldo declarado en planillas mensuales del IESSy verificamos con gastos segn PYG al 31/12/2014

Fuente: roles de pago empleados

Mes SueldosEnero 63 50,484.71 4,207.06 1,669.50 4,207.06 2,103.53Febrero 63 45,492.54 3,791.05 1,669.50 3,791.05 1,895.52Marzo 61 52,795.37 4,399.61 1,616.50 4,399.61 2,199.81Abril 60 49,049.14 4,087.43 1,590.00 4,087.43 2,043.71Mayo 60 49,063.72 4,088.64 1,590.00 4,088.64 2,044.32Junio 59 55,824.33 4,652.03 1,563.50 4,652.03 2,326.01Julio 61 55,104.03 4,592.00 1,616.50 4,592.00 2,296.00Agosto 60 54,284.76 4,523.73 1,590.00 4,523.73 2,261.87Septiembre 60 53,592.20 4,466.02 1,590.00 4,466.02 2,233.01Octubre 61 55,353.40 4,612.78 1,616.50 4,612.78 2,306.39Noviembre 62 55,691.37 4,640.95 1,643.00 4,640.95 2,320.47Diciembre 62 53,637.34 4,469.78 1,643.00 4,469.78 2,234.89

Total 52,531.08 19,398.00 52,531.08 26,265.54

BENEFICIOS SOCIALESMANO DE OBRA DIRECTA5.01.1.01.2.01.0 BENEFICIOS SOCIALES DOSIF 22209.255.01.1.01.2.02.0 BENEFICIOS SOCIALES MOLD 5864.145.01.1.01.2.03.0 BENEFICIOS SOCIALES CURADO 38858.73

TOTAL 66932.12

CENTRO DE COSTOS5.01.1.01.3.100. BENEFICIOS SOCIALES 2168.135.01.1.01.3.200. BENEFICIOS SOCIALES 4336.245.01.1.01.3.300. BENEFICIOS SOCIALES 4336.245.01.1.01.3.400. BENEFICIOS SOCIALES 36671.546.01.40 BENEFICIOS SOCIALES 105288.686.02.22 BENEFICIOS SOCIALES 2390.94

TOTAL 155191.77TOTAL BENEFICIOS 222123.89

No. Empleados

Dcimo Tercero

Dcimo Cuarto

Fondo de Reserva

Vacaciones

Explicacion de notas y marcas(a) Dif. No material considerando que se trata de una prueba global y es razonable

U2-1Preparado por: KZ 8-Jan-14Revisador por: KA 31-Jan-14

Total5,629.05 504.85 18,321.045,072.42 454.93 16,674.465,886.68 527.95 19,030.175,468.98 490.49 17,768.045,470.60 490.64 17,772.856,224.41 558.24 19,976.226,144.10 551.04 19,791.656,052.75 542.85 19,494.925,975.53 535.92 19,266.496,171.90 553.53 19,873.906,209.59 556.91 20,011.875,980.56 536.37 19,334.38

70,286.58 6,303.73 ###

Diferencia -5,192.11 -2% (a)Segn Py ###

Aporte Patronal 11,15%

Iece/Setep

Dif. No material considerando que se trata de una prueba global y es razonable

REVISIN ANALITICACCI-BANCOSC.1CCI-CXCE.1 CXCCCI-InventF.1.F.1.1F.1.2U.2.1 SueldosU.2.1 Beneficios S.

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