Proyecto de Factibilidad Para La Produccion y Comercializacion de Agua Saborizada

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ESCUELA MILITAR DE INGENIERÍA “MCAL. ANTONIO JOSÉ DE SUCRE” BOLIVIA

TRABAJO DE GRADO

i

PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIÓN Y

COMERCIALIZACIÓN DE AGUA SABORIZADA EN EL

MERCADO PACEÑO

NOELIA DANIELA NAVA RODRÍGUEZ

LA PAZ - 2010

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ESCUELA MILITAR DE INGENIERÍA “MCAL. ANTONIO JOSÉ DE SUCRE” BOLIVIA

TRABAJO DE GRADO


COMERCIALIZACIÓN DE AGUA SABORIZADA EN EL

MERCADO PACEÑO

NOELIA DANIELA NAVA RODRÍGUEZ

Modalidad: Tesis de grado presentada como requisito parcial para optar el título de licenciatura en Ingeniería Industrial.

TUTOR: ING. F. IVÁN ROJAS PEÑALOZA

LA PAZ - 2010

I

ÍNDICE DE CONTENIDO

1. GENERALIDADES.- .................................................................................................... 1

1.1 INTRODUCCIÓN.- .................................................................................................... 1

1.2 ANTECEDENTES.- ................................................................................................... 4

1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.- ..................................................................... 7

1.3.1 Identificación del problema.- ................................................................................... 7

1.3.2 Formulación del problema.- .................................................................................... 8

1.4 OBJETIVOS Y ACCIONES.- ..................................................................................... 8

1.4.1 Objetivo general.- ................................................................................................... 8

1.4.2 Objetivos específicos y acciones.- .......................................................................... 8

1.5 JUSTIFICACIÓN.- ................................................................................................... 10

1.5.1 Justificación técnica.-............................................................................................ 10

1.5.2 Justificación económica.- ...................................................................................... 10

1.5.3 Justificación ambiental.- ....................................................................................... 10

1.6 ALCANCE.- ............................................................................................................. 11

1.6.1 Alcance temático.- ................................................................................................ 11

1.6.2 Alcance temporal.- ................................................................................................ 11

1.6.7 Alcance geográfico.- ............................................................................................. 12

2. ESTUDIO DE MERCADO.- ....................................................................................... 13

2.1 IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO.- .................................................................... 14

2.1.1 Descripción del producto.- .................................................................................... 14

2.1.2 Productos sustitutos.- ........................................................................................... 15

2.1.3 Tipo de mercado.- ................................................................................................ 16

2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA.- ................................................................................ 17

2.2.1 Encuesta.- ........................................................................................................... 18

2.2.1.1 Plan de muestreo.- ............................................................................................ 19

2.2.1.2 Recopilación y análisis de información.- ............................................................ 22

2.2.2 Consumo específico.- ........................................................................................... 30

II

2.2.3. Proyección de la demanda.- ................................................................................ 33

2.3 ESTUDIO DE LA OFERTA.- .................................................................................... 35

2.3.1 Cálculo de la oferta actual.- .................................................................................. 36

2.3.2.1 Índices de crecimiento.- ..................................................................................... 37

2.3.2.1 Proyección de la oferta.- .................................................................................... 38

2.4 DEMANDA INSATISFECHA.- ................................................................................. 39

2.5 ANÁLISIS DE LOS PRECIOS.- ............................................................................... 41

2.6 ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN.- .............................................................. 43

2.6.1 Producto.- ............................................................................................................. 44

2.6.2 Precio.- ................................................................................................................. 44

2.6.3 Promoción.- .......................................................................................................... 44

2.6.4 Plaza.- .................................................................................................................. 48

2.7 PROGRAMA DE VENTAS.- .................................................................................... 51

3. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN.- .................................................................................. 53

3.1 TAMAÑO DEL PROYECTO.- .................................................................................. 53

3.1.1 Tamaño – demanda.- ........................................................................................... 53

3.1.2 Tamaño – materia prima e insumos.- ................................................................... 59

3.1.3 Tamaño – tecnología disponible.- ......................................................................... 60

3.1.4 Programa de producción.- .................................................................................... 61

3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.- ....................................................................... 61

3.2.1 Macrolocalización.- ............................................................................................... 64

3.2.2 Microlocalización.- ................................................................................................ 67

3.2.2.2 Determinaciones de la microlocalización. .......................................................... 68

4. INGENIERÍA DEL PROYECTO.- ............................................................................... 79

4.1 PROCESO PRODUCTIVO.- .................................................................................... 79

4.1.1 Descripción del proceso productivo.- .................................................................... 79

4.1.2 Características del producto ................................................................................. 84

4.2 MAQUINARIA EQUIPO Y PROVEEDORES.- ......................................................... 85

III

4.2.1 Selección de la maquinaria.- ................................................................................ 85

4.2.2 Capacidad instalada.- ........................................................................................... 90

4.3 BALANCE DE MASA.- ............................................................................................. 92

4.3.1 Balance hídrico del producto.- .............................................................................. 92

4.3.2 Distribución del agua dentro de la planta.- ........................................................... 94

4.3.3 Requerimiento energético.- .................................................................................. 94

4.4 DISTRIBUCIÓN DE PLANTA.- ................................................................................ 96

4.4.1 Lay out y obras civiles.- ........................................................................................ 97

4.5 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN.- .......................................................................... 98

4.5.1 Producción anual.- ................................................................................................ 98

4.5.2 Requerimiento de mano de obra.- ........................................................................ 99

5. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.- ..................................................................... 101

5.1 ESTRUCTURA LEGAL.- ....................................................................................... 101

5.1.1 Requisitos para la apertura de la empresa.- ....................................................... 101

5.1.2 Razón jurídica.- ................................................................................................. 103

5.1.3 Obligaciones de la empresa.- ............................................................................. 103

5.2 ORGANIGRAMA.- ................................................................................................. 104

5.2.1 Calificación de los puestos de trabajo.- .............................................................. 107

5.3 FUNCIONES PRINCIPALES.- ............................................................................... 108

5.3.1 Personal administrativo.- .................................................................................... 108

5.3.2 Personal operativo.-............................................................................................ 110

6. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO.- ................................................................ 112

6.1 ESTUDIO ECONÓMICO.- ..................................................................................... 112

6.1.1 Inversión del proyecto.- ...................................................................................... 112

6.1.1.1 Activos fijos.- ................................................................................................... 112

6.1.1.2 Activos diferidos.- ............................................................................................ 116

6.1.1.3 Capital de trabajo.- .......................................................................................... 119

6.1.2 Estructura de costos.- ......................................................................................... 120

IV

6.1.2.1 Depreciaciones.- .............................................................................................. 124

6.1.2.2 Costos de producción.- .................................................................................... 125

6.1.2.3 Gastos administrativos.- .................................................................................. 129

6.1.2.4 Gastos de comercialización.- ........................................................................... 131

6.1.2.5 Gastos financieros.- ......................................................................................... 134

6.2 ESTUDIO FINANCIERO.- ..................................................................................... 137

6.2.1 Amortización de la deuda.- ................................................................................. 138

6.2.2 Flujos de caja.- ................................................................................................... 139

7. EVALUACIÓN DEL PROYECTO.- .......................................................................... 142

7.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA.- .............................................................................. 142

7.1.1 Punto de equilibrio.- ............................................................................................ 142

7.1.2 Estado de resultados.- ........................................................................................ 144

7.2 EVALUACIÓN FINANCIERA.- ............................................................................... 146

7.2.1 Tasa de descuento.- ........................................................................................... 146

7.2.2 Cálculo del valor actual neto.- ............................................................................ 147

7.2.3 Tasa Interna de Retorno (TIR).- ......................................................................... 148

7.2.4 Conclusiones de la evaluación financiera.- ......................................................... 149

7.2.5 Análisis de sensibilidad.- .................................................................................... 149

7.2.5.1 Variación del precio de venta dejando otros parámetros constantes.- ........... 150

7.2.5.2 Variación de la demanda del proyecto dejando otros parámetros constantes.-

.................................................................................................................................... 151

7.2.5.3 Variación del costo de la materia prima del proyecto dejando los otros

parámetros constantes.- .............................................................................................. 152

7.2.5.4 Variación de los insumos, dejando otros parámetros constantes.- .................. 153

7.2.5.5 Variación del la tasa de interés bancaria dejando los otros parámetros

constantes.- ................................................................................................................. 154

7.3 EVALUACIÓN AMBIENTAL.- ................................................................................ 155

V

8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.- ....................................................... 158

8.1 CONCLUSIONES.- ................................................................................................ 158

8.2 RECOMENDACIONES.- ....................................................................................... 159

BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................ 161

FUENTES DE CONSULTA ......................................................................................... 162

VI

ÍNDICE DE FIGURAS.

FIGURA 1: ÍNDICE DE VOLUMEN FÍSICO EN EL SUBSECTOR DE JUGOS Y AGUA

MINERAL......................................................................................................................... 4

FIGURA 2: DISTRIBUCIÓN DE EMPRESAS DEL SUBSECTOR BEBIDAS NO

ALCOHÓLICAS EN BOLIVIA .......................................................................................... 5

FIGURA 3: ESTRUCTURA DEL ESTUDIO DE MERCADO.......................................... 13

FIGURA 4: DIAGRAMA DE DECISIONES .................................................................... 14

FIGURA 5: TIPOS DE ESTRUCTURA DE MERCADO SEGÚN KRUGMAN ................ 16

FIGURA 6: ESTRUCTURA DEL ESTUDIO DE LA DEMANDA ..................................... 17

FIGURA 7: PREGUNTA 1 ............................................................................................. 24

FIGURA 8: PREGUNTA 2 ............................................................................................. 24

FIGURA 9: PREGUNTA 3 ............................................................................................. 25

FIGURA 10: PREGUNTA 4 ........................................................................................... 26

FIGURA 11: PREGUNTA 5 .......................................................................................... 26

FIGURA 12: PREGUNTA 6 ........................................................................................... 27

FIGURA 13: PREGUNTA 7 ........................................................................................... 28

FIGURA 14: PREGUNTA 8 .......................................................................................... 28

FIGURA 15: PROYECCIÓN DEL PRODUCTO ............................................................. 35

FIGURA 16: ESTRUCTURA DEL ESTUDIO DE LA OFERTA ...................................... 35

FIGURA 17: PROYECCIÓN DE LA OFERTA ............................................................... 39

FIGURA 18: DEMANDA INSATISFECHA ..................................................................... 40

FIGURA 19: COMPORTAMIENTO DE LOS PRECIOS ................................................ 42

FIGURA 20: ALCANCES DEL ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN ...................... 43

FIGURA 21: TRAYECTORIA DEL PRODUCTO ........................................................... 50

FIGURA 22: MÉTODO GRÁFICO DEL PERIODO ÓPTIMO ......................................... 58

FIGURA 23: ESQUEMA DE FACTORES PRINCIPALES Y SECUNDARIOS ............... 62

FIGURA 24: GRAFOS DE SOBRE CALIFICACIÓN ..................................................... 76

FIGURA 25: PROCESO PRODUCTIVO ....................................................................... 79

FIGURA 26: BALANCE DE MASA ................................................................................ 93

VII

FIGURA 27: LAY OUT DE PLANTA .............................................................................. 97

FIGURA 28: USO DE LA CAPACIDAD ......................................................................... 99

FIGURA 29: PROCEDIMIENTO PARA LA CONSTITUCIÓN LEGAL DE UNA

EMPRESA .................................................................................................................. 101

FIGURA 30: ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA ....................................................... 106

FIGURA 31: CLASIFICACIÓN DE COSTOS CDF + CIF ............................................ 122

FIGURA 32: CLASIFICACIÓN DE COSTOS CF+CV .................................................. 123

VIII

ÍNDICE DE TABLAS

TABLA 1: PRODUCTOS DEL MERCADO INTERNACIONAL ........................................ 2

TABLA 2: NÚMERO DE EMPRESAS DEL SUBSECTOR BEBIDAS NO ALCOHÓLICAS

POR DEPARTAMENTO .................................................................................................. 5

TABLA 3: PRODUCTOS CON MAYOR PRESENCIA EN EL MERCADO PACEÑO ...... 6

TABLA 4: CONTENIDO TEMÁTICO ............................................................................... 9

TABLA 5: ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO ...................................................... 15

TABLA 6: DISEÑO DE ENCUESTA. ............................................................................. 18

TABLA 7: DISTRITOS DE ESTUDIO ............................................................................ 19

TABLA 8: DETERMINACIÓN DE LOS FACTORES P Y Q PARA EL MUESTREO ...... 20

TABLA 9: AJUSTE DEL TAMAÑO DE LA POBLACIÓN ............................................... 21

TABLA 10: RESUMEN DE LA ENCUESTA................................................................... 22

TABLA 11: PORCENTAJE OBJETIVO DE REEMPLAZO............................................. 23

TABLA 12: PREGUNTA 3 ............................................................................................. 30

TABLA 13: CONSUMO TOTAL DE AGUA ENVASADA ............................................... 30

TABLA 14: PREGUNTA 1 ............................................................................................. 31

TABLA 15: PREGUNTA 2 ............................................................................................. 31

TABLA 16: PREGUNTA 5 ............................................................................................. 32

TABLA 17: DATOS PARA LA REGRESIÓN MÚLTIPLE ............................................... 33

TABLA 18: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA .............................................................. 34

TABLA 19: PRONÓSTICO DE LA DEMANDA .............................................................. 34

TABLA 20: VALOR BRUTO DE PRODUCCIÓN ........................................................... 36

TABLA 21: OFERTA DE AGUA SABORIZADA PARA EL AÑO 2010 ........................... 37

TABLA 22: CÁLCULO DE LOS ÍNDICES DE CRECIMIENTO ...................................... 38

TABLA 23: PRONÓSTICO DE LA OFERTA ................................................................. 38

TABLA 24: DEMANDA INSATISFECHA ....................................................................... 40

TABLA 25: PRECIOS PROMEDIO DE AGUA ENVASADA .......................................... 41

TABLA 26: PRECIO DE AGUA ENVASADA ................................................................. 42

TABLA 27: PREGUNTA 6 ............................................................................................. 45

TABLA 28: RESULTADOS POR EDADES PARA LA COMERCIALIZACIÓN ............... 46

IX

TABLA 29: CONSUMO POR SEXO .............................................................................. 47

TABLA 30: PLAN TENTATIVO DE LANZAMIENTO DEL PRODUCTO ........................ 48

TABLA 31: PREGUNTA 4 ............................................................................................. 50

TABLA 32: PORCENTAJE OBJETIVO DE REEMPLAZO (copia tabla 11) ................... 51

TABLA 33: PROGRAMA DE VENTAS .......................................................................... 52

TABLA 34: DEMANDA DEL PROYECTO ..................................................................... 54

TABLA 35: CÁLCULO DE LA TASA DE CRECIMIENTO .............................................. 55

TABLA 36: CÁLCULO DE α .......................................................................................... 57

TABLA 37: CÁLCULO DE f(x) Y f1(x) ............................................................................ 57

TABLA 38: DOTACIÓN DE AGUA DE LA RED ............................................................ 59

TABLA 39: TAMAÑO - TECNOLOGÍA DISPONIBLE .................................................... 60

TABLA 40: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ................................................................ 61

TABLA 41: PONDERACIÓN PARA LA MACROLOCALIZACIÓN ................................. 65

TABLA 42: NÚMERO DE EMPRESAS DEL SUBSECTOR BEBIDAS NO

ALCOHÓLICAS POR DEPARTAMENTO (copia tabla 2) .............................................. 65

TABLA 43: CALIFICACIÓN PARA LA MACROLOCALIZACIÓN ................................... 66

TABLA 44: MATRIZ DE FACTORES PONDERADOS - MACROLOCALIZACIÓN ....... 67

TABLA 45: FACTORES A TOMAR EN CUENTA PARA LA LOCALIZACIÓN............... 67

TABLA 46: FACTORES RELEVANTES ........................................................................ 69

TABLA 47: ABASTECIMIENTO DE AGUA DE LA RED EN EL ALTO .......................... 69

TABLA 48: CRITERIO DE CALIFICACIÓN ................................................................... 70

TABLA 49: CALIFICACIÓN DE SERVICIOS BÁSICOS ................................................ 70

TABLA 50: PRECIOS DE LOS TERRENOS EN LAS DIFERENTES ZONAS ............... 71

TABLA 51: CALIFICACIÓN DE COSTO DE TERRENO ............................................... 71

TABLA 52: CALIFICACIÓN DE CERCANÍA DEL MERCADO....................................... 73

TABLA 53: CALIFICACIÓN DE ESTRUCTURA LEGAL E IMPUESTOS ...................... 73

TABLA 54: MATRIZ DE FACTORES PONDERADOS .................................................. 74

TABLA 55: PUNTUACIONES OBTENIDAS .................................................................. 74

TABLA 56: TABLA DE PUNTUACIONES DE ALTERNATIVAS .................................... 76

TABLA 57: ÍNDICES DE CONCORDANCIA ................................................................. 77

X

TABLA 58: ÍNDICES DE DISCORDANCIA ................................................................... 77

TABLA 59: REQUISITOS DEL PRODUCTO ................................................................. 84

TABLA 60: LÁMPARA U.V. ........................................................................................... 86

TABLA 61: FILTRO DE ARENA .................................................................................... 86

TABLA 62: FILTRO DE RESINA ................................................................................... 87

TABLA 63: FILTRO DE CARBÓN ................................................................................. 87

TABLA 64: OZONIZADOR ............................................................................................ 88

TABLA 65: MÁQUINA LLENADORA ............................................................................. 89

TABLA 66: MÁQUINA TAPADORA ............................................................................... 89

TABLA 67: HORNO TERMOCONTRAÍBLE .................................................................. 90

TABLA 68: CAPACIDAD NOMINAL Y REAL ................................................................ 91

TABLA 69: CAPACIDAD UTILIZADA ............................................................................ 92

TABLA 70: DISTRIBUCIÓN DEL USO DEL AGUA ....................................................... 94

TABLA 71: REQUERIMIENTO DE ENERGÍA ELÉCTRICA .......................................... 95

TABLA 72: CONSUMO TOTAL DE ENERGÍA .............................................................. 96

TABLA 73: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ................................................................ 98

TABLA 74: REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA ................................................... 99

TABLA 75: OBLIGACIONES DE LA EMPRESA ......................................................... 104

TABLA 76: PREGUNTAS Y RESPUESTAS FUNDAMENTALES PARA DISEÑAR LA

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL APROPIADA ..................................................... 105

TABLA 77: CARACTERÍSTICAS DE LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ........... 105

TABLA 78: CALIFICACIÓN DE LOS PUESTOS DE TRABAJO .................................. 107

TABLA 79: INVERSIÓN EN TERRENO ...................................................................... 113

TABLA 80: PRESUPUESTO DE OBRAS CIVILES ..................................................... 113

TABLA 81: MAQUINARIA Y EQUIPO ......................................................................... 115

TABLA 82: INVERSIÓN EN MUEBLES Y MATERIAL DE OFICINA ........................... 116

TABLA 83: RESUMEN DE LA INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS ............................... 116

TABLA 84: RESUMEN DE LOS GASTOS DE CONSTITUCIÓN ................................ 117

TABLA 85: GASTOS DE INSTALACIÓN Y MONTAJE ............................................... 118

TABLA 86: RESUMEN DE INVERSIÓN EN ACTIVOS DIFERIDOS ........................... 118

XI

TABLA 87: CAPITAL DE OPERACIONES .................................................................. 119

TABLA 88: RESUMEN DE LAS INVERSIONES ......................................................... 120

TABLA 89: CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓN .......................................................... 124

TABLA 90: AGUA COMO MATERIA PRIMA ............................................................... 125

TABLA 91: COSTO DE INSUMOS POR UNIDAD ...................................................... 126

TABLA 92: COSTO ANUAL DE INSUMOS ................................................................. 126

TABLA 93: SALARIO MANO DE OBRA DIRECTA ..................................................... 127

TABLA 94: COSTO DE LA ENERGÍA ELÉCTRICA .................................................... 127

TABLA 95: AGUA COMO GASTO GENERAL ............................................................ 128

TABLA 96: RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCIÓN ........................................... 128

TABLA 97: GASTOS DE OFICINA Y ADMINISTRACIÓN .......................................... 129

TABLA 98: COSTO DEL AGUA EN EL ÁREA ADMINISTRATIVA ............................. 129

TABLA 99: COSTO DE ENERGÍA EN EL ÁREA ADMINISTRATIVA ......................... 130

TABLA 100: COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA ............................................ 130

TABLA 101: GASTOS ADMINISTRATIVOS ANUALES .............................................. 131

TABLA 102: GASTOS DE PUBLICIDAD ..................................................................... 131

TABLA 103: CÁLCULO DE LA RUTA AL CENTRO .................................................... 132

TABLA 104: CÁLCULO DE LA RUTA AL SUR ........................................................... 132

TABLA 105: COSTO DE MANTENIMIENTO DEL VEHÍCULO ................................... 133

TABLA 106: GASTOS DE DISTRIBUCIÓN ................................................................. 133

TABLA 107: GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN ....................................................... 134

TABLA 108: GASTOS FINANCIEROS ........................................................................ 134

TABLA 109: ESTRUCTURA DE COSTOS CDF + CIF ($US) ..................................... 135

TABLA 110: ESTRUCTURA DE COSTOS CF + CV ($US) ......................................... 136

TABLA 111: TASAS DE INTERÉS DE CRÉDITO COMERCIAL (AL 16 DE MAYO DEL

2010) ........................................................................................................................... 137

TABLA 112: APORTES A LA INVERSIÓN.- ................................................................ 137

TABLA 113: APORTES DE LOS SOCIOS .................................................................. 138

TABLA 114: CÁLCULO DE LA AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA ............................... 139

TABLA 115: FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO .............................................. 140

XII

TABLA 116: PUNTO DE EQUILIBRIO ........................................................................ 143

TABLA 117: RESULTADOS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO ....................................... 144

TABLA 118: ESTADO DE RESULTADOS .................................................................. 145

TABLA 119: RESULTADOS DE VAN .......................................................................... 148

TABLA 120: RESULTADOS DE LA TIR ...................................................................... 148

TABLA 121: RESUMEN DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA .................................... 149

TABLA 122: VARIACIÓN DEL PRECIO ...................................................................... 150

TABLA 123: VARIACIÓN DE LA DEMANDA .............................................................. 151

TABLA 124: CANTIDAD MÍNIMA A PRODUCIR ......................................................... 152

TABLA 125: VARIACIÓN DEL COSTO DE MATERIA PRIMA .................................... 152

TABLA 126: COSTO DE LOS INSUMOS .................................................................... 153

TABLA 127: VARIACIÓN DEL COSTO DE LOS INSUMOS ....................................... 154

TABLA 128: VARIACIÓN DE LA TASA DE INTERÉS ................................................ 154

TABLA 129: RESUMEN DEL ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ...................................... 155

TABLA 130: CLASIFICACIÓN CAEB .......................................................................... 156

XIII

ÍNDICE DE ANEXOS

Anexo 1 Encuesta preliminar.

Anexo 2 Resultados de la encuesta.

Anexo 3 Observatorio del Desarrollo, Riesgo País Alternativo Actualización y

Evaluación 2009 para América Latina

Anexo 4 Tasas activas pactadas la semana finalizada el 16 de mayo de 2010

Banco Central de Bolivia

Anexo 5 Documentación para la constitución legal de una empresa.

Anexo 6 Maquinaria y equipo.

Anexo 7 Formulario de registro ambiental industrial (RAI).

1


COMERCIALIZACIÓN DE AGUA SABORIZADA EN EL MERCADO

PACEÑO.

1. GENERALIDADES.-

1.1 INTRODUCCIÓN.-

El agua es el componente principal del cuerpo humano y su consumo no solo

colabora con la calidad de vida, sino que es elemental para poder vivir. La

creciente campaña para una concientización sobre el cuidado de la salud y de la

apariencia física, el auge de las comidas más naturales y saludables, son algunos

de los factores responsables del desarrollo de la industria de las bebidas

refrescantes.

El agua natural es, por excelencia, la bebida más refrescante y saludable de

todas. Sin embargo, para algunos no es del todo agradable para beber y, es por

eso, que recurren a otras bebidas como zumos o sodas. Por lo tanto, surgen en el

mercado boliviano diferentes alternativas de jugos naturales, gaseosas en general,

bebidas refrescantes, etc. con una amplia diversidad, tanto en precios y sabores

como presentaciones.

Las tendencias, los cambios en los hábitos de consumo y una mayor conciencia

de la salud ha desatado, a nivel mundial, una tendencia creciente hacia el

consumo de productos naturales y light1, es decir, consumir lo que a uno le agrada

con la menor cantidad de calorías y azúcar. Como respuesta a este cambio,

deportistas, mujeres y consumidores en general, optan por bebidas alternativas

que den algún beneficio adicional, es decir, bebidas isotónicas en el caso de los

deportistas o bebidas light que aporten menos calorías con el mismo sabor en

otros casos.

1 Se aplica al alimento o a la bebida que tiene menos calorías de las habituales

2

Sin embargo, el mercado internacional ha identificado la necesidad persistente a

todo nivel de tomar agua natural con todas sus propiedades y beneficios, es de

esta manera que surge la alternativa de tomar agua natural con sabor. Una nueva

categoría nace entre las aguas minerales y las gaseosas; las aguas saborizadas

que surgen a nivel internacional con gran fuerza en los mercados europeos,

asiáticos y americanos.2

La respuesta a esta nueva alternativa a nivel internacional ha sido positiva, ya que

está orientada principalmente hacia los consumidores que buscan cuidar su

cuerpo de manera natural, amantes de los deportes al aire libre y de la vida sana.

Actualmente, existen muchas empresas que ofrecen este producto en el mercado

argentino, español, colombiano y dominicano, principalmente, desarrollando

continuamente nuevos sabores y presentaciones.

En la tabla 1 se presentan algunos productos del mercado internacional, con los

respectivos sabores y países de comercialización.

TABLA 1: PRODUCTOS DEL MERCADO INTERNACIONAL

NOMBRE COMPAÑÍA SABORES PAÍS

Dassani, Ciel+, Aquarius

Coca cola Jamaica, toronja, limón, mandarina sun, limón frapé, toronja bliss,

República Dominicana, Colombia, Perú Venezuela, etc.

Levité Villa del sur Pomelo, manzana, limón Argentina Windsor Prostobón Mandarina, limón, manzana Colombia Fontvella Mc donalds frutilla España H2oh 7up limón Chile – Argentina Ser, ser0%plus Danone Citrus, naranja-durazno,

lima, limón, durazno Chile

Minalba flavor Pepsi Durazno, limón, frutilla Venezuela Aquarel Nestlé Limón, piña-cactus España, Argentina Basic T-company Arándanos, manzana, limón

de pica, frutos rojos

Chile

2 Información recopilada mediante artículos de periódicos y revistas internacionales - Web

3

TABLA 1: PRODUCTOS DEL MERCADO INTERNACIONAL (Conti nuación)

Glaciar Pera, te verde ,

hubiscurs y durazno

República

dominicana

Ivess Lima limón,Citrus,

pomelo, naranja,

durazno, manzana

verde

Argentina

Sierra de los

padres

Citrus, naranja-limón,

pomelo rosado,

manzana verde.

Argentina

Taillefine Piña-papaya España

Contres Pera-vainilla, mora-

frambuesa

España

Vittel Melocotón España

Next Frambuesa, piña-

guayaba, sandía

Chile

Hint Frutilla, pera,

frambuesa-limón,

sandía, limón, mora,

mango-pomelo

Chile

Fuente: Elaboración propia en base a recolección de datos desde la web

En la ciudad de La Paz, el mercado del agua saborizada aún no se encuentra

desarrollado, es decir, existe una única empresa productora de este tipo de agua y

existe agua saborizada en algunos supermercados de manera esporádica, sin

embargo, al ser importado un producto importado tiene un precio elevado, el cual

no es accesible a todo bolsillo y por lo tanto no se comercializa en el medio.

4

1.2 ANTECEDENTES.-

En Bolivia, las instituciones principales proveedoras de información3 sobre el

comportamiento del mercado indican que, dentro del sector manufacturero, el

subsector de bebidas no alcohólicas y aguas minerales al año 2001 se produjeron

199.558m3 de bebidas de este tipo4. Esta cifra supera a los volúmenes producidos

de cerveza, aceite y leche pasteurizada.

De igual manera, en base a información del índice de volumen físico5 del periodo

2003 a 2007 se puede ver en la figura 1 que la producción del subsector de

bebidas no alcohólicas se ha ido incrementando anualmente.

FIGURA 1: ÍNDICE DE VOLUMEN FÍSICO EN EL SUBSECTOR DE JUGOS Y AGUA MINERAL

Fuente: Elaboración: propia en base a datos provistos en el instituto nacional de estadística Asimismo, se puede observar que según los registros de FUNDEMPRESA, de la

Asociación de embotelladoras de bebidas gaseosas La Paz y del Directorio de

industria Boliviana 2006-2007, existen 82 empresas procesadoras de bebidas

3 I.N.E. – Cámara Nacional de Industrias 4 CÁMARA NACIONAL DE INDUSTRIAL, Industria en cifras, 2001. 5Índice del volumen físico de la industria manufactu rera : mide la evolución, en el corto plazo, de la producción, ventas, precios, productor y consumo de energía eléctrica de la industria manufacturera a nivel general, grupos de actividades y subsectores.

231,11

272,18

297,53

326,18

352,54

200

220

240

260

280

300

320

340

360

380

2003 2004 2005 2006 2007

Año

5

gaseosas y aguas de mesa legalmente establecidas en Bolivia. Estas empresas

se hallan concentradas, principalmente, en los departamentos de La Paz,

Cochabamba y Santa Cruz, tal como se muestra en la tabla 2.

TABLA 2: NÚMERO DE EMPRESAS DEL SUBSECTOR BEBIDAS N O ALCOHÓLICAS POR DEPARTAMENTO

Departamento Nº de empresas La Paz 29 Cochabamba 25 Santa Cruz 15 Tarija 3 Oruro 3 Beni 3 Chuquisaca 2 Pando 1 Potosí 1 Total 82 Fuente: Elaboración propia en base a registros de FUNDAEMPRESA

La información tabulada se muestra en la figura 2:

FIGURA 2: DISTRIBUCIÓN DE EMPRESAS DEL SUBSECTOR BE BIDAS NO ALCOHÓLICAS EN BOLIVIA

Fuente: Elaboración propia en base a registros de FUNDAEMPRESA

6

Por lo tanto, se puede percibir que existe un mercado creciente en el sector y al no

existir una empresa productora de agua saborizada en base a aceites esenciales,

se reconoce a ésta como una oportunidad de negocio.

Para fines de estudio del proyecto, se consideró el análisis de los diferentes

productos del sector en el mercado paceño, así como sus presentaciones y

precios, no se considera el agua en galones de 20 lt., ya que el mercado para ésta

presentación no es al que se quiere llegar.

Para este análisis, se recurrió a los principales mercados, supermercados y

tiendas de barrio de los sectores a los cuales estará dirigido el producto, es decir,

Sopocachi, Miraflores y la Zona Sur; para el análisis de los productos con mayor

presencia en el mercado se tomó como muestra quince puestos de venta y se

registró la frecuencia de los producto en cada una de ellas, obteniendo así el

porcentaje de presencia en el mercado. El resultado de dicho análisis se

representa en tabla 3, seleccionando únicamente aquellos con mayor presencia en

el mercado:

TABLA 3: PRODUCTOS CON MAYOR PRESENCIA EN EL MERCAD O PACEÑO

Presentación Marca Características Precio Bs.

Frecuencia de 15

%

500 ml. Botella Villa Santa Tapa sport 1.6 13 87

2 litros Botella Villa Santa Agua Natural 3.2 7 47

500 ml. Botella Viscachani Con gas y sabores (Cherry, Durazno y manzana).

3 12 80

500 ml. Botella Agua Sport Sabor limón, tapa sport 2.5 13 87

1.5 Litros Botella Agua sport Sabor limón, tapa rosca 4 7 47

500 ml. Botella Vital Agua natural – O2/ con y sin gas

2.5 15 100

2 Litros. Botella Vital Agua natural – O2/ con y sin gas

4 8 53

500/600 ml. Botella

Naturagua Agua Natural 2.1/2.2 9 60

500 – 600 ml. Sachet

UMA, Del campo, etc.

Agua Natural 0.5 7 47

Fuente: Elaboración Propia en base a datos recolectados en el mercado paceño

7

En resumen, en el mercado del agua envasada, los productos se encuentran

clasificados según:

• Agua envasada pura

• Agua envasada con gas

• Agua con diferentes sabores y gas

• Agua con sabor a limón sin gas

Por otro lado, se observa en la tabla 3 que la presentación con mayor aceptación

en el mercado al que se pretende llegar es la botella de 500 ml., en tres de sus

categorías: Agua pura, agua con diferentes sabores y gas y agua con sabor a

limón sin gas.

1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.-

1.3.1 Identificación del problema.-

La industria de gaseosas, aguas minerales y jugos en el país en general ha tenido

un constante desarrollo en los últimos años6. Las empresas que se dedican a la

producción y comercialización en este rubro en la ciudad de La Paz se encuentran

diferenciadas en tres grupos:

• Gaseosas

• Jugos en general

• Agua envasada

El estudio se centrará en la producción de agua envasada, dentro de este grupo

existen presentaciones y características especificadas de preferencia en el

mercado paceño, mostrados en la tabla 3.

6 Información recopilada mediante artículos de periódicos y revistas internacionales – Web. I.N.E. – CÁMARA NACIONAL DE INDUSTRIAS

8

Se puede observar que en la ciudad de La Paz no existe una empresa productora

y comercializadora de agua natural saborizada, que no contenga gas y que pueda

ofrecer las diferentes opciones en sabores, todos los beneficios y propiedades del

agua en sí que exige el consumidor, con un aporte adicional de vitamina C y

endulzado con estevia.

1.3.2 Formulación del problema.-

Existe la oportunidad no aprovechada de generar utilidades a partir de la

producción y comercialización de agua saborizada en el mercado paceño.

1.4 OBJETIVOS Y ACCIONES.-

1.4.1 Objetivo general.-

Determinar la factibilidad para la producción y comercialización de agua

saborizada en el mercado de paceño.

1.4.2 Objetivos específicos y acciones.-

� Contar con un estudio de mercado para determinar e identificar la oferta y

demanda del producto en el mercado al que se pretende introducirlo.

� Definir un estudio técnico para determinar el tamaño y localización óptimos

para el proyecto.

� Desarrollar la ingeniería del proyecto para definir el proceso productivo,

maquinaria y equipo y las instalaciones.

� Establecer un estudio organizacional.

� Desarrollar el estudio económico financiero del proyecto para determinar el

origen y aplicación de recursos.

� Realizar la evaluación del proyecto para determinar su factibilidad

9

En la tabla 4 se muestran los temas e instrumentos a utilizar en función a las

acciones y objetivos específicos respectivamente.

TABLA 4: CONTENIDO TEMÁTICO

OBJETIVOS ESPECÍFICOS ACCIONES TEMA INSTRUMENTOS

Contar con el estudio de mercado

Identificar el producto Marketing Especificaciones y características

Determinar la estructura del mercado Economía Modelos de mercado

Determinar comportamiento histórico de demanda y oferta

Metodología de la investigación

Entrevistas, investigación documental y de campo.

Proyectar demanda y oferta Administración de operaciones

Métodos de proyección

Calcular demanda insatisfecha

Administración de operaciones

Demanda insatisfecha

Establecer la participación en el mercado

Marketing Estrategias de mercado

Analizar los precios del mercado actual Marketing Análisis de precios

Definir el tamaño y la localización del proyecto

Calcular las alternativas de tamaño


Método del periodo óptimo

Definir el tamaño optimo Administración de

operaciones Método del periodo óptimo

Definir la macro localización del proyecto

Administración de operaciones Electra

Definir la micro localización del proyecto

Administración de operaciones Matriz de puntajes ponderados

Desarrollar la ingeniería del proyecto

Establecer el proceso productivo

Procesos industriales Flujograma de procesos

Seleccionar proveedores, maquinaria y equipo


Matriz de puntajes ponderados

Diseñar la distribución de planta Ingeniería de métodos Layout, diagrama de flujo

Establecer la estructura organizacional

Definir estructura legal Comportamiento organizacional

Legislación vigente

Diseñar el organigrama Comportamiento organizacional

Organigrama

Establecer funciones principales

Comportamiento organizacional

Manual de funciones

Desarrollar el estudio económico financiero

Calcular las inversiones requeridas Contabilidad de costos Cálculo de inversiones

Establecer precios Marketing Técnicas de fijación de precios Determinar ingresos y estructura de costos

Contabilidad de costos Estructura de costos

Calcular el costo financiero Finanzas Costo financiero

10

Fuente: Elaboración Propia

1.5 JUSTIFICACIÓN.-

1.5.1 Justificación técnica.-

Para la realización del proyecto son necesarias herramientas adquiridas en

materias tales como Mercadotecnia, Metodología de la Investigación, Procesos

Industriales, Administración General, Administración de Operaciones, Finanzas,

Ingeniería de Métodos, entre otras, que serán la base para el desarrollo de los

capítulos a desarrollar a través del presente proyecto.

1.5.2 Justificación económica.-

Mediante el presente estudio se llegará a determinar las utilidades que se pueden

generar a partir de una nueva oportunidad de negocio, que no es desarrollado en

el país.

1.5.3 Justificación ambiental.-

La producción de agua saborizada permite el uso efectivo del recurso natural no

renovable acerca del cual se requiere concientización, por lo tanto, la adaptación

al Reglamento Ambiental para el Sector Manufacturero (RASIM) y la elaboración

de una ficha técnica ambiental, son de gran trascendencia para la realización del

proyecto.

TABLA 4: CONTENIDO TEMÁTICO (Continuación)

Realizar la evaluación del proyecto

Analizar el financiamiento y establecer la participación propia

Finanzas Fuentes de financiamiento

Elaborar flujos de caja Ingeniería económica Flujos de caja

Realizar una evaluación económica

Prep. y evaluación de proyectos

Ingeniería económica

Estado de resultados, punto de equilibrio, rentabilidad.

Realizar una evaluación financiera

Prep. y evaluación de proyectos, Finanzas

VAN, TIR, PRI, análisis de sensibilidad

Realizar una evaluación ambiental Impacto ambiental

Ficha de impacto ambiental RASIM

11

1.6 ALCANCE.-

1.6.1 Alcance temático.-

En el área de estudio de mercado se estructurará el mercado en cuanto a oferta,

demanda y participación en el mercado, a la vez de un sistema de

comercialización.

Para el estudio técnico se realizará la macro y micro localización y la definición del

tamaño que tendrá el proyecto.

En la ingeniería del proyecto se definirá el proceso productivo, maquinaria y

equipo, servicios básicos y auxiliares, balance de masa y la distribución física de la

planta.

Para la estructura organizacional se realizará únicamente el organigrama y la

definición de las funciones principales, especificando los parámetros legales que

se deben cumplir.

Estudio económico financiero, este punto incluye una estructura de costos, la

definición de la participación del inversionista, las fuentes de financiamiento y el

costo financiero, y los flujos de caja correspondientes.

En la evaluación financiera se utilizará VAN, TIR y análisis de sensibilidad, para la

evaluación ambiental la clasificación en función al RASIM y en la evaluación

económica: rentabilidad y punto de punto de equilibrio

1.6.2 Alcance temporal.-

Se propone, inicialmente, un horizonte de planificación de 10 años como vida útil

del proyecto, tomando como base la vida útil de los activos fijos según normas

gubernamentales, y para el estudio se utilizarán datos del Instituto Nacional de

Estadística a partir del año 2001.

12

1.6.7 Alcance geográfico.-

Se puede observar en la tabla 2 que la mayor concentración (35%) de empresas

productoras se encuentra en la ciudad de La Paz, es por esto que el estudio del

proyecto estará dirigido a esta región, considerándolo como el más importante en

desarrollo del sector.

2. ESTUDIO DE MERCADO.

El estudio de mercado enfocado a la evaluación de proyectos, reconoce cuatro

variables7, cuya interrelación se muestra en la figura 3:

FIGURA 3: ESTRUCTURA DEL ESTUDIO DE MERCADO

En el presente capítulo,

pronósticos y el manejo de datos a través del tiempo, para la oferta, demanda y

precios, para la elección del método es necesario seguir el diagrama de

decisiones mostrado en la figura 4

7 BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de proyectos. Estudio de mercado, p.15.8 Materia: Administración de operaciones II. Docente Ing. Mario Espinoza. Apuntes 7º Semestre.

Análisis de la comercialización

13

DE MERCADO.-

studio de mercado enfocado a la evaluación de proyectos, reconoce cuatro

, cuya interrelación se muestra en la figura 3:

: ESTRUCTURA DEL ESTUDIO DE MERCADO

Fuente: Elaboración propia

, una de las herramientas importantes a utilizar son los



mostrado en la figura 48.

valuación de proyectos. Estudio de mercado, p.15.

Materia: Administración de operaciones II. Docente Ing. Mario Espinoza. Apuntes 7º Semestre.

Estudio de

mercado

Análisis de la oferta

Análisis de los precios

Análisis de la comercialización

studio de mercado enfocado a la evaluación de proyectos, reconoce cuatro

: ESTRUCTURA DEL ESTUDIO DE MERCADO

una de las herramientas importantes a utilizar son los



valuación de proyectos. Estudio de mercado, p.15. Materia: Administración de operaciones II. Docente Ing. Mario Espinoza. Apuntes 7º Semestre.

Análisis de la demanda

14

FIGURA 4: DIAGRAMA DE DECISIONES


2.1 IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO.-

2.1.1 Descripción del producto.-

El producto propuesto en el presente proyecto tiene cuatro componentes básicos

combinados con una serie de procesos para obtener el producto final, estos son:

• Agua.

• Vitamina C.

• Estevia.

• Aceites esenciales.

Demanda/Oferta/Precios

¿Datos

cuantitativos?

¿Series de

tiempo?

Validad método

Enfoque causal

Calcular pronóstico

Elegir método

Elegir modelo

Enfoque de series

de tiempo

Enfoque cualitativo

Validad método

Calcular pronóstico

Elegir método

Elegir modelo

Si Si

No

No

15

Son estos componentes los que hacen que el agua saborizada tenga las

características identificadas como una necesidad, es decir, el sabor a frutas que

hace del agua una bebida agradable y diferente, la estevia que no aporta calorías

y la vitamina C, que es lo que hace del producto una opción diferente para

aquellas personas que buscan ingerir bebidas saludables y con un aporte, tanto de

sabor así como nutrientes adicionales para el organismo.

Es por esto, que se considera que el producto propuesto puede llegar a todo aquel

que realiza deportes y cuida su cuerpo, tanto hombres como mujeres que disfruten

de productos naturales y con aportes para el beneficio de la salud.

La presentación propuesta es la de botella de 500 ml. Las especificaciones del

producto se resumen en la tabla 5.

TABLA 5: ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO

ESPECIFICACIONES Color Incoloro Olor Ligeramente aromatizado según

el sabor Saborizante Aceite esencial Endulzante Stevia - Acelsufame K Otros insumos Vitamina C

Normas Registro sanitario, inocuidad Fuente: Ing. Mijaíl Escobar, diseñador del producto.

2.1.2 Productos sustitutos.-

Los bienes sustitutos son aquellos que dentro de una misma línea de bienes

presentan características similares en la satisfacción de determinada necesidad9.

Por lo tanto, como muestra la tabla 3, existen dos productos que pueden

considerarse sustitutos del mismo, éstos son:

9 DIGIER Agustin. Economía para no economistas. 2ª Edición. Editorial Valleta. p. 25.

16

• Agua Sport: Agua con sabor a limón sin gas, cero calorías, viene en dos

presentaciones, 500 ml. Tapa sport y 1500 ml. Tapa rosca.10

• Viscachani sabores: Agua mineral natural, viene en tres presentaciones,

cherry, durazno y manzana, tapa rosca – 500 ml, envase de plástico no

retornable.11

2.1.3 Tipo de mercado.-

El mercado al que se pretende ingresar es considerado oligopolio, estructura del

mercado en la que sólo unos cuantos vendedores ofrecen productos similares o

idénticos.12

Por las características que presenta el mercado, según la figura 3, Krugman en su

libro “Introducción a la microeconomía”, lo tipifica como oligopolio.

FIGURA 5: TIPOS DE ESTRUCTURA DE MERCADO SEGÚN KRUG MAN

Monopolio No aplicable

Oligopolio

Competencia

perfecta

Competencia

monopolística

Fuente: Introducción a la microeconomía KRUGMAN, Paul.

El oligopolio describe un mercado que presenta las siguientes características:

• El tamaño y el número de compradores: Muchos compradores ninguno de

los cuales es grande en relación con todo el mercado

10 http://www.lacascada.com.bo/agua_sport.html - visitado 06/04/10 11 http://www.lacascada.com.bo/viscachani_sabores.html - visitado 06/04/10 12 MANKIW Gregory. Economía. 3ra edición. Editorial Mc Graw Hill. P.216.

¿Están diferenciados los productos?

Uno

Pocos

Muchos

No Sí

¿Cuántos

productores hay?

17

• El tamaño y el numero de vendedores: Pocos vendedores cada uno de los

cuales es grande en relación con todo el mercado

• El grado en que son sustituibles entre si los productos de los diferentes

vendedores: Los productos de los diferentes vendedores pueden o no estar

diferenciados

• La medida en la que los compradores están informados acerca de los

precios y a las alternativas disponibles: Los compradores pueden o no estar

bien informados sobre las ofertas de los oferentes

• Las condiciones de entrada: Pueden existir o no barreras tecnológicas y

legales para la entrada

2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA.-

El estudio de la demanda se realizó según la estructura mostrada en la figura 6:

FIGURA 6: ESTRUCTURA DEL ESTUDIO DE LA DEMANDA


18

2.2.1 Encuesta.-

Para el diseño de la encuesta es necesario definir la información necesaria y el

indicador que permita cuantificar la información deseada, para su posterior

análisis, éste procedimiento se representa en la tabla 6.

TABLA 6: DISEÑO DE ENCUESTA.

INFORMACIÓN

NECESARIA INDICADOR PREGUNTAS

TIPO DE

RESPUESTA

Consumo de agua envasada

% consumo de agua

¿Consume usted algún tipo de agua envasada? (agua natura, mineral,

saborizada con gas, saborizada sin gas

Cerrada, dicotómica

Principal - atributo

Consumo agua saborizada

% consumo agua

saborizada

¿Qué tipo agua consume usted?

Cerrada, elección múltiple

Principal - variable

Frecuencia de consumo de agua

Litros/día ¿En qué cantidad la consume?


Secundaria - variable

Principales puntos de

comercialización

%punto de venta

preferente

¿Dónde adquiere generalmente sus

productos?


Secundaria – variable

Aceptación del producto

% aceptación del producto

¿Le gustaría consumir agua con

diferentes sabores a fruta, sin gas, cero calorías y con un

aporte adicional de vitamina c?

Cerrada,

dicotómica

Principal – atributo

Principal razón de consumo

% razones de consumo

¿Cuál es la razón principal de

preferencia hacia este producto (agua

saborizada)?



Sabores de preferencia.

% sabores de preferencia

¿Qué sabor (o sabores) le gustaría que tenga un agua

saborizada?



Presentación preferente del

producto

% preferencia presentación

¿En qué presentación de

envase prefiere su agua?




19

2.2.1.1 Plan de muestreo.-

Para el plan de muestreo es necesario tomar tres decisiones:

• Unidad de muestra:

El tipo de personas encuestadas viene relacionado con el mercado al que se

pretende llegar, es decir, en el caso del presente proyecto el perfil del consumidor

es: Personas mayores de 15 años y con residencia en los distritos mencionados

en la tabla 7.

TABLA 7: DISTRITOS DE ESTUDIO

Distrito Nº de

habitantes 1 Centro 24.117 2 Miraflores 31.050 3 Sopocachi 29.500 18 Bolonia-Irpavi 32.849 19 Calacoto-Cota Cota 44.025 21 Obrajes-Bella vista 43.641

TOTAL 205.182 Fuente: Dossier estadístico – H.A.M.L.P 2005

Esto se debe principalmente, a que el agua embotellada es un tipo de producto

que en esta sociedad se puede considerar de lujo, por lo tanto, se encuentra

dirigido a personas con un nivel socioeconómico medio, medio-alto, alto.

Por lo tanto, se consideran a éstos distritos como sujetos de estudio, ya que

presentan mayor nivel de ingresos13 y a partir de los 15 años, puesto que el

producto, generalmente va ligado a la concientización del cuidado del cuerpo y la

salud.

13 H.A.M. LA PAZ, 2000-2005, Dossier estadístico: Población por condición de pobreza y sexo según distrito y grupos de edad (en %).

20

De igual manera, el mercado principal de agua envasada de la empresa La

Cascada S.A. es la Zona Sur y la Zona Central, y el público al que se quiere llegar

la empresa es la juventud.14

• Tamaño de muestra:

Debido al tamaño de la población, el número de personas a entrevistar se definirá

según la fórmula de aceptación por variable para poblaciones infinitas con

probabilidad conocida. Se utilizará el muestreo por variable, ya que las preguntas

principales son cerradas dicotómicas.

Para dicha probabilidad (p y q), se utilizarán datos obtenidos de una encuesta

piloto preliminar para el mismo proyecto, dirigida a 20 personas dentro del grupo

definido anteriormente15. La misma que se muestra en la tabla 8.

TABLA 8: DETERMINACIÓN DE LOS FACTORES P Y Q PARA E L MUESTREO

¿Consume usted

agua envasada?

SI NO

17 Personas 3 Personas

85% 15%

Fuente: Elaboración propia con datos de la encuesta piloto

La población (N) está constituida por los distritos anteriormente mencionados, sin

embargo, ésta requiere un ajuste, debido a que los datos provistos en la Alcaldía

son del año 2005, por lo tanto, la tasa de ajuste será del 1.15%, que es la tasa

media anual de crecimiento de la población para la ciudad de La Paz.16 Siendo la

población ajustada al presente año la que se muestra en la tabla 9.

14 GUARDA GUZMAN Carla. Planta de producción y comercialización de agua pura de mesa para Arica Chile: Aquavid Bolivia. Proyecto de grado, UCB 2005. Entrevista realizada al Gerente de Marketing de “La Cascada” Lic. Milton Yanque 15 Anexo 1: Encuesta piloto para el estudio preliminar de mercado. 16 INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA. Estadísticas departamentales 2009.

21

TABLA 9: AJUSTE DEL TAMAÑO DE LA POBLACIÓN

AÑO POBLACIÓN

2005 205.182 2006 208.280 2007 211.425 2008 214.617 2009 217.858 2010 221.148

Fuente: Elaboración propia en base a datos del

Instituto Nacional de Estadística

Ya que la población excede las 100.000 unidades, la fórmula a aplicar es:

� = �� × � × �� [1]

Donde:

z = Grado de fiabilidad

p = Probabilidad de éxito

q = Probabilidad de fracaso

e = Error máximo permitido

Entonces:

� = 1.941� × 0.85 × 0.150.053�

De esta manera, se obtiene el tamaño de la muestra con un grado de fiabilidad del

94,7% y un error máximo permitido del 5,3%, de 171 personas.

� = 171 ��

• Procedimiento de muestreo:

El procedimiento de muestreo aplicado es el muestreo probabilístico aleatorio

simple, es decir, cada miembro tiene la misma probabilidad de ser elegido, dentro

de los parámetros ya especificados.

2.2.1.2 Recopilación y análisis de información.

En la tabla 10, se muestra el resumen de la encuesta:

TABLA

PREGUNTA ¿Consume usted algún tipo de agua envasada? (agua

natura, mineral, saborizada, con gas)


¿En qué cantidad la consume?


productos?

¿Le gustaría consumir agua con diferentes sabores a

fruta, sin gas, cero calorías y con un aporte adicional

vitamina C?

¿Cuál es la razón principal de preferencia hacia este

producto (agua saborizada)?

22

Procedimiento de muestreo:



de los parámetros ya especificados.

y análisis de información. -

En la tabla 10, se muestra el resumen de la encuesta:

TABLA 10: RESUMEN DE LA ENCUESTA

RESPUESTA FRECUENCIA ¿Consume usted algún tipo de agua envasada? (agua

saborizada,

Si 149

No 22

¿Qué tipo agua consume

Natural 130

Con gas 15

Con sabor 62

Mineral 11

¿En qué cantidad la

0,25 lt. 44

0,5 lt. 51

1 lt. 42

2 lt 8

Mas 8

Kiosco 70

Tiendas de barrio 39

Supermercados 32

Mercados 19

Otros 11

¿Le gustaría consumir agua con diferentes sabores a

cero calorías y con un aporte adicional de

Si 144

No 27

¿Cuál es la razón principal de preferencia hacia este

producto (agua saborizada)?

Sabor 46

Forma de tomar agua

19

Refrescante 19

Calorías 18

Cuidado del cuerpo/salud

35



PORCENTAJE 87%

13%

60%

7%

28%

5% 29%

33%

28%

5%

5%

41%

23%

19%

11%

6%

84%

16%

34%

14%

14%

13%

25%

23

TABLA 10: RESUMEN DE LA ENCUESTA (Continuación)

¿Qué sabor (o sabores) le gustaría que tenga un agua

saborizada?

Manzana 28 22%

Frutilla 21 17%

Durazno 17 14%

Frutas cítricas 40 32%

Combinaciones de sabores

13 10%

Otros 6 5%

¿En qué presentación de envase prefiere su agua?

0,5ml. 90 53% 1Lt. 30 18% 2Lt. 18 10% 300 ml. 27 16% Otros 5 3%


Los resultados desglosados se muestran en el Anexo 2.

La encuesta se realizó con el objetivo de conocer cuál es la cantidad de agua

saborizada demandada en el mercado, partiendo inicialmente por una política de

reemplazar el producto existente, es decir, penetrar en el 40% del mercado. Esto

debido principalmente a que, del 84% de las personas dispuestas a consumir el

producto, actualmente el 40% consume agua saborizada.

TABLA 11: PORCENTAJE OBJETIVO DE REEMPLAZO

Porcentaje de personas que consumirían el producto 84%

Personas que actualmente consume agua saborizada 40%

Personas que actualmente no consumen agua saborizada 44%


De igual manera, la encuesta da a conocer los principales canales de distribución,

puntos de venta y tipo de mercado, los cuáles determinarán los parámetros

iniciales para la comercialización del producto.

En las figuras 7 a 14 se presenta el resumen de los resultados de la encuesta

expresadas en tortas.

P1. ¿Consume usted algún tipo de agua envasada? (agua natural, mineral,

Se puede observar que el 87% de las personas consume algún

envasada, ya sea esta natura

litros. Indistinto al sabor, al tipo de agua o a la presentación se puede decir que en

La Paz existe el hábito de consumo de agua envasada.

P2. ¿Qué tipo

24

1. ¿Consume usted algún tipo de agua envasada? (agua natural, mineral, saborizada, con gas)

FIGURA 7: PREGUNTA 1


Se puede observar que el 87% de las personas consume algún

sta natural, mineral, en botella personal o en botellones de 20


xiste el hábito de consumo de agua envasada.

2. ¿Qué tipo de agua consume usted?



1. ¿Consume usted algún tipo de agua envasada? (agua natural, mineral,

Se puede observar que el 87% de las personas consume algún tipo de agua

, mineral, en botella personal o en botellones de 20


En esta segunda pregunta se diferencia el tipo de agua que se consume, como

respuesta, se puede obs

agua natural, es decir, sin ningún tipo de aditivo

Del restante 40%, la mayoría pr

prefiere agua con gas o agua mineral.

P3. ¿En qué

La pregunta acerca de la cantidad diaria promedio en la que se consume agua

envasada, permite ver que existe un 29% que consume mínimamente 0.25 litros

diarios, un 33% medio litro y un 28%

Estos datos permitirán realizar las estimaciones para cuantificar la demanda

inicialmente de agua envasada y posteriormente de

características que se propone.

25

sta segunda pregunta se diferencia el tipo de agua que se consume, como

se puede observar que el 60% de la población encuestada

sin ningún tipo de aditivo, ya sea de sabor

la mayoría prefieren el agua con sabor (28%)

agua con gas o agua mineral.

3. ¿En qué cantidad diaria la consume?




permite ver que existe un 29% que consume mínimamente 0.25 litros

diarios, un 33% medio litro y un 28% consume un litro diario.


inicialmente de agua envasada y posteriormente de agua saborizada con las

características que se propone.

sta segunda pregunta se diferencia el tipo de agua que se consume, como

ervar que el 60% de la población encuestada consume

ya sea de sabor o de gas.

efieren el agua con sabor (28%) y el restante


permite ver que existe un 29% que consume mínimamente 0.25 litros


agua saborizada con las

P4. ¿Dónde adquiere generalmente sus productos?

La cuarta pregunta, acerca de los centros de abastecimiento

donde ahondar esfuerzos en cuanto a la comercialización, se puede observar en

la figura 10 que, principalmente la gente compra sus productos en tiendas de

barrio, kioscos y supermercados.

P5. ¿Le gustaría consumir agua con diferentes sabores a

calorías y con un aporte adicional de vitamina C?

26

4. ¿Dónde adquiere generalmente sus productos?



La cuarta pregunta, acerca de los centros de abastecimiento,


principalmente la gente compra sus productos en tiendas de

barrio, kioscos y supermercados.

5. ¿Le gustaría consumir agua con diferentes sabores a fruta, sin gas, cero




4. ¿Dónde adquiere generalmente sus productos?

, permitirá definir,


principalmente la gente compra sus productos en tiendas de

fruta, sin gas, cero


Se puede observar en la

un producto con las caracte

P6. ¿Cuál es la razón principal de preferencia hacia este producto (agua

Dentro de las razones de preferencia hacia el agua saborizada se identifican 5

razones principales en base a la encuesta preliminar,

• La preferencia por contener sabor, para las personas que no gustan del

agua natural 34%.

• Cuidado del cuerpo/salu

• Debido a que es una alternativa para tomar agua y es refrescante 14%

respectivamente para cada

• La preferencia por ser una bebida con sabor y que no contiene calorías

13%

27

en la figura 11, que existe una respuesta positiva

un producto con las características propuestas,

6. ¿Cuál es la razón principal de preferencia hacia este producto (agua

saborizada)?




razones principales en base a la encuesta preliminar, éstas son:

La preferencia por contener sabor, para las personas que no gustan del

.

Cuidado del cuerpo/salud 25%.

Debido a que es una alternativa para tomar agua y es refrescante 14%

para cada criterio

La preferencia por ser una bebida con sabor y que no contiene calorías

e

que existe una respuesta positiva (84%), hacia

6. ¿Cuál es la razón principal de preferencia hacia este producto (agua


La preferencia por contener sabor, para las personas que no gustan del

Debido a que es una alternativa para tomar agua y es refrescante 14%

La preferencia por ser una bebida con sabor y que no contiene calorías

P7. ¿Qué sabor (o sabores) le gustaría que tenga un agua saborizada?

La respuesta hacia los sabores de preferencia de la población son

hacia las frutas cítricas, es decir, limón mandarina, piña, etc. con un 32%. Los

otros dos sabores predominantes son frutilla, manzana y durazno,

últimos actualmente existen en el mercado, sin embargo

que prefieren el sabor frutilla como un mercado al que se puede llegar. Por último

un 10% muestra una predisposici

puede llegar a ser una propuesta en función a la aceptación del producto.

8. ¿En qué presentación de envase prefiere su agua?

28

7. ¿Qué sabor (o sabores) le gustaría que tenga un agua saborizada?



La respuesta hacia los sabores de preferencia de la población son


es predominantes son frutilla, manzana y durazno,

últimos actualmente existen en el mercado, sin embargo, se identifica a aquellos

que prefieren el sabor frutilla como un mercado al que se puede llegar. Por último

un 10% muestra una predisposición a probar combinaciones de sabores, lo cual





7. ¿Qué sabor (o sabores) le gustaría que tenga un agua saborizada?

La respuesta hacia los sabores de preferencia de la población son, principalmente,


es predominantes son frutilla, manzana y durazno, éstos dos

se identifica a aquellos

que prefieren el sabor frutilla como un mercado al que se puede llegar. Por último,

ón a probar combinaciones de sabores, lo cual



29

La pregunta número ocho da el parámetro principal para la decisión de envasado

del producto. Como se puede observar, existe una aceptación masiva por las

presentaciones de medio litro con una respuesta del 53%, seguidamente la

presentación de 1 litro con 18% de participación y, finalmente, las presentaciones

de dos litros y otras.

Esta referencia permite decidir que la producción inicial será con una presentación

de 0,5 litros y en función a la aceptación del producto se consideraría diversificar

la línea en cuanto a envases y preferencias de éstos.

También se puede observar, que existe un consumo masivo de agua envasada,

tanto en hombres como mujeres, y en todos los rangos de edades, mayor al 80%

en todos los casos. Sin embargo, el consumo de agua saborizada representa,

actualmente, el 29% del consumo total de agua embotellada, el producto

propuesto muestra una aceptación del 86%. Se propone inicialmente llegar al

mercado de agua saborizada ya establecido, es decir a un 40%, que es la

composición de los consumidores actuales de agua saborizada dispuestos a

consumir el producto propuesto.

Los factores de presentación y sabores serán la base para una planificación del

sistema de comercialización e imagen del producto. La presentación con mayor

aceptación es la botella de 0.5 litros17(53%), especialmente en el segmento

comprendido entre los 15 y 30 años, de igual manera, en todo rango de edad, por

lo que se considera conveniente comercializar inicialmente en esta presentación.

Los sabores propuestos han sido determinados mediante la encuesta piloto para

un estudio preliminar;18 los mismos han tenido aceptación en la investigación de

campo realizada, por lo tanto, se proponen estos sabores iniciales: frutas cítricas,

frutilla, durazno y manzana.

17 Pregunta 8 de la encuesta. 18 Anexo 1: Encuesta piloto para el estudio preliminar de mercado.

30

2.2.2 Consumo específico.-

Se entiende por demanda a la cantidad de bienes y servicios que el mercado

requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un

precio determinado.19

Se determina la demanda inicialmente mediante la pregunta 3, de la siguiente

manera.

TABLA 12: PREGUNTA 3

PREGUNTA RESPUESTA FRECUENCIA PORCENTAJE

¿En qué cantidad la consume diariamente?

0,25 lt. 44 29% 0,5 lt. 51 33%

1 lt. 42 28% 2 lt 8 5%

Más(2.5) 8 5% Fuente: Elaboración propia

Obteniendo de esta manera la cantidad diaria consumida por persona, se calcula

la cantidad anual de agua envasada consumida por persona como se muestra en

la tabla 13.

TABLA 13: CONSUMO TOTAL DE AGUA ENVASADA

Consumo (litros)

Nº personas Litros día Litros año

0,25 44 11 4.015,0 0,5 51 25,5 9.307,5

1 42 42 15.330,0 2 8 16 5.840,0

Mas(2.5) 8 20 7.300,0 Total (muestra) 114,5 41.792,5


Por lo tanto, la cantidad de agua envasada consumida por persona es:

41.792,5 �� ñ�� ÷ 171!"�#�ñ� $� �� #%��& = 244,4 �� !�ñ�&�

19 BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de proyectos. Estudio de mercado. p. 17.

31

Como se ha determinado anteriormente, el tamaño de la población es 221.14820

habitantes, el consumo total de agua envasada en la ciudad de La Paz para los

distritos escogidos como sujetos de estudio es de 54.048.701 litros al año.

221.148 �� × 244.4 �� !�ñ�&� = 54.048.701 �� !�ñ�&�

Sin embargo, solamente 87% consumen agua envasada, como se muestra en la

tabla 14.



¿Consume usted algún tipo de agua envasada? (agua natura, mineral,

saborizada, con gas)

Si 149 87%

No 22 13%


Por lo tanto, la demanda es:

El consumo de agua saborizada representa el 28% del consumo de agua

envasada en general, porcentaje obtenido de la pregunta dos, como se muestra

en la tabla 15.




Natural 130 60% Con gas 15 7% Con sabor 62 28% Mineral 11 5%


20 H.A.M. LA PAZ, 2000-2005, Dossier estadístico: Población por condición de pobreza y sexo según distrito y grupos de edad (en %).

54.048.071�� × 0.87 = 47.022.369��

32

Luego, la cantidad de agua saborizada consumida es:

De esta manera, se tiene el consumo de agua saborizada del total de la población,

sin embargo, el producto se encuentra dirigido a aquellas personas mayores a 15

años, por lo tanto, ya que la población menor a 15 años es del 33.9%21, la

demanda es:

La aceptación del producto es del 84%, porcentaje obtenido de la pregunta 5,

como se detalla en la tabla 16.



¿Le gustaría consumir agua con diferentes sabores a fruta, sin gas, cero


Si 144 84%

No 27 16%


Así, la demanda de agua saborizada para el año 2010 es de:

21 I.N.E. Estadísticas departamentales, 2009.

Demanda = 7.310.436 litros/año

13.166.263 �� × 0.661 = 8.702.900 ��/�ñ�

47.022.369�� × 0.28 = 13.166.263��

8.702.900�� × 0.84 = 7.310.436 �� ñ��

33

2.2.3. Proyección de la demanda.-

La proyección de la demanda se realizará en función de una regresión múltiple, lo

cual implica el uso de variables independientes para predecir una variable

dependiente a largo plazo. El modelo se da de la siguiente manera:

) = *+ + *-.- + *�.� + */./ + 0 [2]

Donde: las variables para el proyecto son:

1- = 2��3�#�� 4��3�� 1� = 5��3�� $� �� $%3�� #�� 1/ = 2��%#� �� 3á�� !��/�ñ�& 17 = 8�#��$� $�� $%3�� /�ñ�

*+ = "��#�� 3�� *- = 2��9�3�� $� ��#�3�� $�� 3��3�#�� 4��3�� *� = 2��9�3�� $� ��#�3�� $� �� $%3�� #�� */ = 2��9�3�� $� ��#�3�� $�� 3��%#� �� 3á�� 0 = :��

Por lo tanto, los datos serán:

TABLA 17: DATOS PARA LA REGRESIÓN MÚLTIPLE

X1 X2 X3 X4

205.182 2,5 30,6 6.285.789 208.280 2,5 31,1 6.478.531 211.425 2,5 31,6 6.677.182 214.618 2,5 32,1 6.881.924 217.859 2,5 32,6 7.092.945 221.148 2,5 33,1 7.310.436


Dados los datos que se muestran en la tabla 17 y con la ayuda del programa

Minitab15, se obtiene el modelo:

Y = 5329079 - 3765 x1 + 25249386 x4 -11895

34

Ya que el precio es constante a lo largo de los años de estudio, el programa lo

elimina, obteniendo así el pronóstico de la demanda:

TABLA 18: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

Año X1 X3 Y

2010 0,02 33,06 7.310.436 2011 0,02 33,56 7.394.506 2012 0,02 34,05 7.479.543 2013 0,02 34,55 7.565.558 2014 0,02 35,05 7.652.561 2015 0,02 35,55 7.740.566 2016 0,02 36,05 7.829.582 2017 0,02 36,55 7.919.623 2018 0,02 37,05 8.010.698 2019 0,02 37,55 8.102.821 2020 0,02 38,05 8.196.004


Por lo tanto la demanda del producto es la que se presenta en la tabla 19:

TABLA 19: PRONÓSTICO DE LA DEMANDA

Año Demanda (Litros)

2010 7.310.436 2011 7.394.506 2012 7.479.543 2013 7.565.558 2014 7.652.561 2015 7.740.566 2016 7.829.582 2017 7.919.623 2018 8.010.698 2019 8.102.821 2020 8.196.004


35

FIGURA 15: PROYECCIÓN DEL PRODUCTO


2.3 ESTUDIO DE LA OFERTA.-

El estudio de la oferta se realizó según la estructura de la figura 16:

FIGURA 16: ESTRUCTURA DEL ESTUDIO DE LA OFERTA


7.200.0007.300.0007.400.0007.500.0007.600.0007.700.0007.800.0007.900.0008.000.0008.100.0008.200.0008.300.000

2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020 2022

Litr

os

Años

Demanda (Litros)

36

2.3.1 Cálculo de la oferta actual.-

La oferta actual de agua saborizada en el mercado paceño se determina a partir

del Valor Bruto de Producción para la elaboración de bebidas no alcohólicas y

producción de agua envasada, obtenido del Instituto Nacional de Estadística. Ya

que se cuenta con datos de los años 1998 – 2001, se realizó una proyección al

año 2010, con ayuda del programa Crystall Ball utilizando un modelo de series de

tiempo, puesto que se cuentan con datos cuantitativos, para poder analizar el valor

con las condiciones actuales del mercado. Por lo tanto, el valor bruto de

producción para la elaboración de bebidas no alcohólicas y producción de agua

envasada es:

TABLA 20: VALOR BRUTO DE PRODUCCIÓN

AÑO ELABORACIÓN DE BEBIDAS NO

ALCOHÓLICAS; PRODUCCIÓN DE AGUAS MINERALES (Bs.)

1995 178.918.551 1996 194.835.180 1997 190.957.468 1998 210.899.342 1999 207.465.000 2000 216.575.000 2001 228.566.000 2002 234.665.739 2003 243.144.765 2004 251.623.790 2005 260.102.816 2006 268.581.842 2007 277.060.867 2008 285.539.893 2009 294.018.919 2010 302.497.944


37

El valor bruto de producción corresponde al total de bebidas no alcohólicas, grupo

del cual el agua envasada tiene un 30% aproximado de participación,22 y dentro

del grupo de agua envasada, se asume que la participación del agua saborizada

es igual al de preferencia del consumidor, es decir, 28% del total de agua

envasada. De esta manera, y dado que el costo aproximado del agua saborizada

es de Bs.423, se determina la oferta para el año 2010:

TABLA 21: OFERTA DE AGUA SABORIZADA PARA EL AÑO 201 0

Año Valor bruto de

producción (Bs.)

%agua %agua sabor litros/año

2010 302.497.944 60.499.588 16.939.884 4.234.971


2.3.2.1 Índices de crecimiento.-

Para la proyección de la oferta, se utiliza el índice de crecimiento calculado a partir

de una proyección del Valor Bruto de Producción de la elaboración de bebidas no

alcohólicas y agua envasada. De igual manera, al obtener los parámetros de

consumo únicamente para el año 2010, no se consideran aplicables a los años

anteriores, por lo tanto, se toma este índice de variación como parámetro de

comparación, ya que el mismo permite reconocer un crecimiento o decrecimiento

en la industria de la elaboración de bebidas, mercado al cual se pretende ingresar.

Estos índices se muestran en la tabla 22.

22 Entrevista a tiendas y kioskos. 23 Estudio preliminar económico

38

TABLA 22: CÁLCULO DE LOS ÍNDICES DE CRECIMIENTO

AÑO Valor Bruto (Bs.) Índice

2010 302.497.944 2011 310.976.970 0,02726 2012 319.455.996 0,02654 2013 327.935.021 0,02585 2014 336.414.047 0,02520 2015 344.893.072 0,02458 2016 353.372.098 0,02399 2017 361.851.124 0,02343 2018 370.330.149 0,02289 2019 378.809.175 0,02238 2020 387.288.201 0,02189


2.3.2.1 Proyección de la oferta.-

La proyección de la oferta se realiza en función de los índices de crecimiento

calculados anteriormente y de la oferta actual como se observa en la tabla 23:

TABLA 23: PRONÓSTICO DE LA OFERTA

AÑO Índice Oferta (litros)

2010 4.234.971

2011 0,0272 4.350.441 2012 0,0265 4.465.911

2013 0,0258 4.581.380 2014 0,0252 4.696.850 2015 0,0245 4.812.320

2016 0,0239 4.927.790 2017 0,0234 5.043.259

2018 0,0228 5.158.729

2019 0,0223 5.274.199

2020 0,0218 5.389.669 Fuente: Elaboración propia

FIGURA

2.4 DEMANDA INSATISF

Se llama demanda insatisfecha a la cantidad de bienes o servicios que es

probable que el mercado consuma en los años futuros, sobre la cual se ha

determinado que ningún productor actual podrá satisfacer, si prevalecen las

condiciones en las cuáles se hizo el cálculo.

Sin embargo, el tamaño de la planta, estará en función a diferentes factores

desarrollados en el siguiente capítulo, tomando en cuenta la demand

identificada en la tabla 24


39

FIGURA 17: PROYECCIÓN DE LA OFERTA


2.4 DEMANDA INSATISF ECHA.-

insatisfecha a la cantidad de bienes o servicios que es



condiciones en las cuáles se hizo el cálculo.24

el tamaño de la planta, estará en función a diferentes factores

desarrollados en el siguiente capítulo, tomando en cuenta la demand

identificada en la tabla 24:

BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de proyectos. Estudio de mercado. p. 51.

insatisfecha a la cantidad de bienes o servicios que es



el tamaño de la planta, estará en función a diferentes factores

desarrollados en el siguiente capítulo, tomando en cuenta la demanda insatisfecha


TABLA

Año

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020


Si bien, se puede observar que la demanda insatisfecha decrece a lo largo de los

10 años del proyecto, el proyecto se considera aceptable, ya que la brecha entre

ambas variables es grande, lo cual no pone en duda la sostenibilidad del proyecto

a lo largo de su vida útil, como se observa en la figura

FIGURA

40

TABLA 24: DEMANDA INSATISFECHA

Demanda (litros)

Oferta (litros)


(litros) 7.310.436 4.234.971 3.075.4647.394.506 4.350.441 3.044.065

7.479.543 4.465.911 3.013.632

7.565.558 4.581.380 2.984.177

7.652.561 4.696.850 2.955.711

7.740.566 4.812.320 2.928.246

7.829.582 4.927.790 2.901.792

7.919.623 5.043.259 2.876.363

8.010.698 5.158.729 2.851.969

8.102.821 5.274.199 2.828.622

8.196.004 5.389.669 2.806.335Fuente: Elaboración propia

se puede observar que la demanda insatisfecha decrece a lo largo de los



l, como se observa en la figura 18.

FIGURA 18: DEMANDA INSATISFECHA



3.075.464 3.044.065

3.013.632

2.984.177

2.955.711

2.928.246

2.901.792

2.876.363

2.851.969

2.828.622

335

se puede observar que la demanda insatisfecha decrece a lo largo de los



41

2.5 ANÁLISIS DE LOS PRECIOS.-

El precio es la cantidad monetaria a la que los productores están dispuestos a

vender, y los consumidores a comprar un bien o servicio, cuando la oferta y

demanda están en equilibrio.25

Para la realización de análisis de precios se tomarán como base el precio del agua

saborizada existente en la ciudad de La Paz, definida como producto sustituto, de

Bs 2.50.

Mediante los datos del Instituto Nacional de Estadística, en sus registros del Índice

de Precios al Consumidor, en el apartado de precios promedio de productos por

ciudades (Año Base=100), para la ciudad de La Paz, los precios de agua

envasada de los años 2008, 2009 y 2010 son los siguientes.

TABLA 25: PRECIOS PROMEDIO DE AGUA ENVASADA

PRECIOS PROMEDIO DE PRODUCTOS POR CIUDADES CIUDAD: La Paz CAPITULO: ALIMENTOS Y BEBIDAS NO ALCOHÓLICAS Gestión Descripción U. Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

2008 Agua embotellada

Litro(s) 3.95 3.95 3.93


Litro(s) 3.99 3.99 3.99 3.99 3.99 3.99


Litro(s) 3.97 4.01 4.01

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre


Litro(s) 3.95 3.95 3.98 3.95 4.00 3.99


Litro(s) 3.98 4.00 4.00 4.00 4.00 3.95

Fuente: Instituto Nacional de Estadística

Los datos fueron divididos en trimestres y se utilizó una regresión logarítmica y se

determinaron los precios para los trimestres correspondientes al año 2011, que es

el primer año de funcionamiento del proyecto. De esta manera, se obtuvieron los

índices de crecimiento o decrecimiento en función al trimestre anterior y en función


al precio del agua saborizada al a

en la tabla 26 y figura 19.

TABLA

Año Trimestre

2008 Trim 2 Trim 3 Trim 4

2009 Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4



Fuente: Elaboración propia en base a datos de la tabla 24

FIGURA 19

42

al precio del agua saborizada al año 2008 se realizo el análisis, como se observa

en la tabla 26 y figura 19.

TABLA 26: PRECIO DE AGUA ENVASADA

Trimestre IPC(2007=100) Índice de Variación

3,943 3,960 0,0042265 3,980 0,0050251 3,990 0,0025063 3,990 0,0000000 3,993 0,0008347 3,983 -0,0025105 3,997 0,0033361 4,001 0,0011009 4,004 0,0006500 4,006 0,0005877 4,008 0,0005362 4,010 0,0004930 4,012 0,0004562 4,014 0,0004246

Fuente: Elaboración propia en base a datos de la tabla 24

19: COMPORTAMIENTO DE LOS PRECIOS


ño 2008 se realizo el análisis, como se observa

Precio agua 2,5Bs.

2,511 2,513 2,506 2,500 2,502 2,494 2,508 2,503 2,502 2,501 2,501 2,501 2,501 2,501

: COMPORTAMIENTO DE LOS PRECIOS

Como se puede observar

significativa, por lo tanto

través de los años.

2.6 ANÁLISIS DE LA C

“La comercialización de un producto permitirá al productor ha

al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar”.

Para la comercialización de productos nuevos es necesario realizar un análisis de

Marketing Mix. Es decir, desde el punto vista d

figura 20.

FIGURA 20: ALCANCES DEL ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN

Estos cuatro parámetros requieren de una estrategia conjunta de operaciones, o

de estrategias individuales pero que tenga

La estrategia de introducción del producto al mercado estará regida por una

estrategia de liderazgo en costes, combinada por una estrategia de diferenciación.

26 LAMBIN, Jean Jaques. Marketing Estratégico27 BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de proyectos. Estudio de mercado. p.

43

Como se puede observar, la variación en precios a través del tiempo, no es

significativa, por lo tanto, el precio de la competencia es de Bs.

2.6 ANÁLISIS DE LA C OMERCIALIZACIÓN 26.-

“La comercialización de un producto permitirá al productor hacer llegar el producto

al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar”.27


. Es decir, desde el punto vista de las cuatro P’s del Marketing de la

: ALCANCES DEL ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN



de estrategias individuales pero que tengan un objetivo conjunto.



Marketing Estratégico. 1ª Edición en español. p. 213.


la variación en precios a través del tiempo, no es

tencia es de Bs. 2.5 constante a

cer llegar el producto


e las cuatro P’s del Marketing de la

: ALCANCES DEL ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN


n un objetivo conjunto.



3. 57.

44

2.6.1 Producto.-

Según la estrategia genérica, el producto se diferenciará por sus características

actualmente únicas en el merado, sin embargo, la estrategia supone que un

producto diferenciado tiene un costo mayor que el de mercado, pero el costo de

introducción no será mayor al de la competencia. De esta manera, estos dos

parámetros regirán las decisiones para la elección de estrategias para precio,

plaza y promoción.

2.6.2 Precio.-

El precio de lanzamiento de un producto nuevo es fundamental para la etapa

inicial y de desarrollo del proyecto. Por lo tanto, es preciso adoptar una estrategia

de precio de lanzamiento, para el tipo de producto propuesto se escoge la

estrategia de precio de penetración; Esto quiere decir practicar precios bajos para

penetrar, desde el comienzo en la parte importante del mercado, esta estrategia

supone:

• Sistema de distribución intensivo

• Acciones publicitarias importantes

• Inversión inicial elevada

Por lo tanto, sabiendo que, el precio de los productos sustitutos se encuentra en el

rango de Bs. 2.5 – 3.00, el producto es diferenciado y de calidad, por sus

características supone un precio estimado de Bs. 3.00 – 3.50, sin embargo, el

precio de introducción previsto será de Bs. 2,5 inicialmente, siguiendo de ésta

manera con la estrategia escogida. Esta cifra se confirmará en el estudio

económico.

2.6.3 Promoción.-

Las estrategias de comunicación personal y masiva, sugieren escoger por una de

estas dos herramientas: la comunicación personal por la fuerza de ventas es más

45

eficaz, sin embargo, la publicidad masiva permite alcanzar un gran número de

personas.

El tipo de producto que se propone, requiere únicamente un mensaje uniforme, es

decir, no es un producto complejo, por lo tanto, se considera que la estrategia de

comunicación masiva es la más adecuada y que, por otro lado, es también

congruente con el objetivo de la estrategia planteada en el apartado de precio.

Según KOTLER-KELLER, la comercialización es la introducción de un producto

nuevo en el mercado y ésta comercialización en productos nuevos se debe cuatro

aspectos importantes:

• Cuándo: Momento del lanzamiento

Ya que el producto no es estacional, no se debe esperar a que llegue determinada

temporada. La estrategia de diferenciación se basará en la calidad del producto y

la ventaja del mismo de contar con las características: Sabor – Sin gas – Cero

calorías y aportes adicionales.

Esto, principalmente, porque tanto en la prueba piloto, como en la encuesta en la

pregunta 6, cuyos resultados se muestran en la tabla 27, se percibe la necesidad

de un producto con sabor que ayude a cuidar el cuerpo de manera natural.



¿Cuál es la razón principal de preferencia

hacia este producto (agua saborizada)?

Sabor 46 34% Cuidado del cuerpo/salud 35 25% Refrescante 19 14% Forma de tomar agua 19 14% Calorías 18 13%


• Dónde : Estrategia geográfica

Como se mencionó anteriormente se propone un lanzamiento inicial en la ciudad

de La Paz en los distritos ya mencionados:

46

� Principales mercados de abasto de los distritos

� Kioscos y tiendas de barrio principalmente cerca de universidades, centros

deportivos, ya que, según los datos expuestos en la tabla 28, son las

personas entre 15 y 45 años los mayores consumidores de agua envasada

y dispuestos a consumir el producto.

TABLA 28: RESULTADOS POR EDADES PARA LA COMERCIALIZ ACIÓN

Preguntas 15-30 30-45 45-60 60+

¿Consume usted agua envasada?

SI 84% 94% 82% 83%

NO 16% 6% 18% 17%

¿Le gustaría consumir agua con diferentes sabores a fruta,

sin gas?

SI 86% 89% 74% 78%

NO 14% 11% 26% 22%

¿En qué presentación de envase prefiere su agua?

0.5 lt. 62% 39% 53% 46% 1 lt. 14% 26% 18% 21% 2 lt. 7% 11% 24% 12%

300 ml.

13% 24% 6% 20%

otros 4% 0% 0% 1% Fuente: Elaboración propia

� Supermercados y clubes deportivos, ofreciendo el producto en la

presentación de botellas de 0.5 litros ya en cualquier rango de edad es la

presentación de preferencia.

Realizando una campaña de “bombardeo” de publicidad, para así poder introducir

el producto en el nicho de mercado identificado y a continuación en todos los

mercados de la ciudad.

• A quién : Selección del mercado meta

La selección del mercado meta, es decir, a quienes dirigir su distribución y

promoción iniciales se realiza en base a las encuestas realizadas, y a los

resultados expuestos en la tabla 29, siendo el perfil inicial el siguiente: Personas

entre 15 y 45 años, principalmente mujeres y deportistas. Esto debido a que en la

47

clasificación por sexo existe un mayor porcentaje de mujeres que consumen agua,

en mayor cantidad y dispuestas a consumir el producto.

TABLA 29: CONSUMO POR SEXO

¿Consume usted agua envasada? HOMBRES MUJERES

SI 83% 90%

NO 17% 10%

¿Qué cantidad consume diariamente en promedio?

HOMBRES MUJERES

0.5 lt. 31% 35%

0.25 lt. 29% 30%

1 lt. 24% 29%

2 lt. 8% 3%

Mas 8% 3%

¿Le gustaría consumir agua con diferentes sabores a fruta, sin gas,

cero calorías y con un aporte adicional de vitamina C?

HOMBRES MUJERES

SI 78% 90%

NO 22% 10%

Fuente: Elaboración propia en base a encuestas

• Cómo: Estrategia de lanzamiento.

La estrategia de lanzamiento, como se mencionó anteriormente, se basará en el

énfasis sobre el sabor y las características del mismo, lo cual implica una

presentación atractiva en cuanto a envase y etiquetas vistosas y llamativas que

marquen énfasis en el sabor a frutas.

De igual manera, la publicidad estará enfocada hacia el cuidado de la salud, los

sabores y la facilidad de cuidar el cuerpo y tomar agua con este tipo de productos.

Por lo tanto, para coordinar las numerosas actividades de lanzamiento de un

nuevo producto, se debe realizar una programación del proceso principal, el cual

consiste en desarrollar un esquema maestro en el cual se incluyan las diferentes

actividades simultáneas y secuenciales que deben seguirse en el lanzamiento del

producto28.

28 KOTLER-KELLER. Dirección de marketing. 2001, p. 656.

48

TABLA 30: PLAN TENTATIVO DE LANZAMIENTO DEL PRODUCT O

Medio Etapa Lugar Internet Pre-lanzamiento,

inicial y crecimiento Facebook – Twitter

Radio Inicial Programas juveniles, Horarios en la tarde.

Televisión Inicial Programas juveniles y de cocina

Radio Crecimiento Programas con mayor audiencia y deportivos. Horarios: Tarde - Tarde noche

Distribución Continuo Mercados principales de los distritos seleccionados, supermercados y centros deportivos más concurridos

Canal de distribución

Continuo Productores - Minoristas - consumidores


2.6.4 Plaza.-

Un canal de distribución es la ruta que toma un producto para pasar del productor

a los consumidores finales. Los tipos de canales de distribución se clasifican

según la naturaleza del producto.

• Canales para productos de consumo popular.

• Canales para productos industriales.

La elección de un canal de distribución debe estar sujeta a una estrategia de

cobertura de mercado, ésta puede ser intensiva, selectiva o exclusiva; para poder

escoger la estrategia adecuada se debe determinar el tipo de producto que se

pretende introducir, es decir, si este es un producto:

• De compra corriente

• De compra reflexionada

49

• De especialidad

• Productos no buscados

El agua saborizada, y las bebidas en general son productos de compra corriente,

por lo tanto, exige una cobertura amplia de mercado. A su vez es un producto de

base, es decir, comprado regularmente, lo cual significa que “la fidelidad de la

marca es un factor que ayuda a comprar de manera rutinaria y los productos

deberán por consiguiente estar prevenidos, especialmente gracias a la

publicidad”.29

La estrategia de distribución intensiva, supone una cobertura amplia del mercado,

sin embargo inicialmente no se utilizarán intermediarios, ya que el precio de

introducción debe ser bajo. Se llegarán a los principales centros de compra según

el perfil de consumidor y los puntos de venta identificados.

Para el tipo de producto propuesto en el proyecto los diferentes canales son:

a) Productores – consumidores.

b) Productores – minoristas – consumidores.

c) Productores – mayoristas – minoristas – consumidores.

d) Productores – agentes – mayoristas – minoristas – consumidores.

La decisión de distribución, se realizará basada en los tres objetivos de la

comercialización:

• Cobertura de mercado

• Control sobre el producto

• Costos

29 LAMBIN, Jean Jaques. Marketing Estratégico. p. 248.

50

Los puntos de venta del mercado que se pretende cubrir son diversos, ya que,

mediante la pregunta 4 se identificó como principales puntos de venta a tiendas de

barrio y kioscos, como se observa en la tabla 31.




productos?

Kioscos 70 41% Tiendas de barrio

39 23%

Supermercados 32 19% Mercados 19 11% Otros 11 6%


El control sobre el producto, tanto en gustos como tendencias del mercado, para

una etapa inicial y de crecimiento es necesario que sea mayor. A la vez, los costos

en los que se incurre utilizando un canal de distribución con muchos intermediarios

son altos, por lo tanto, el canal escogido es:

La trayectoria que seguirá el producto será inicialmente de la siguiente manera.

FIGURA 21: TRAYECTORIA DEL PRODUCTO


Productores � minoristas � consumidores.

Fábrica

Kioscos

Mercados

Supermercados

Consumidor

51

2.7 PROGRAMA DE VENTAS.-

Para la determinación de un programa de ventas es necesario definir una

estrategia competitiva para el crecimiento y posicionamiento en el mercado. De las

estrategias de competitividad que existen, el entorno del producto y sus

características, permiten elegir la estrategia del retador, cuyas operaciones se

basan principalmente atacar al líder en el mercado al que se pretende ingresar,

cuyo objetivo es ocupar el lugar del líder30. Por lo tanto, el objetivo del proyecto

será sustituir, el 40% de la población que consume agua saborizada actualmente y

que a la vez estaría dispuesta a consumir el producto, objetivo que se pretende

alcanzar a la mitad de la vida del proyecto, es decir, al año 5.

TABLA 32: PORCENTAJE OBJETIVO DE REEMPLAZO (copia t abla 11)

Porcentaje de personas que consumirían el producto 84%

Personas que actualmente consume agua saborizada 40%

Personas que actualmente no consumen agua saborizada 44%

Fuente: Elaboración propia en base a encuestas

La estrategia de crecimiento se basará en los parámetros propuestos en el

apartado de comercialización, es decir, una distribución inicial intensiva. Por lo

tanto, el año uno se iniciará con una participación de 20% manteniéndolo por dos

años y aplicando el crecimiento máximo que plantea Stanton para bebidas y

alimentos (10%) anual31. De esta manera, se alcanza al año 5 el objetivo de

reemplazo y concluyendo con un porcentaje de participación del 60% como se

muestra en la tabla 33.

30 LAMBIN, Jean Jaques. Marketing Estratégico. p. 198. 31 STANTON William y ETZEL Michael. Fundamentos de Marketing. Estrategias de mercado, 2004. p. 143.

52

TABLA 33: PROGRAMA DE VENTAS

AÑO Demanda Insatisfecha

% Participación Litros/año

2011 3.044.065 20% 608.813 2012 3.013.632 20% 602.726 2013 2.984.177 30% 895.253 2014 2.955.711 30% 886.713 2015 2.928.246 40% 1.171.298 2016 2.901.792 40% 1.160.717 2017 2.876.363 50% 1.438.181 2018 2.851.969 50% 1.425.984 2019 2.828.622 60% 1.697.173 2020 2.806.335 60% 1.683.801 Fuente: Elaboración propia

53

3. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN.-

3.1 TAMAÑO DEL PROYECTO.-

El tamaño del proyecto es la capacidad de producción durante un determinado

periodo de funcionamiento, considerado normal. La determinación de dicha

capacidad es de gran importancia, ya que, una vez ejecutada, cualquier cambio o

alteración posterior por sobreestimación o subestimación, implica elevados costos

y pérdidas potenciales.

La determinación del tamaño del proyecto depende, principalmente, de tres

factores determinantes:

• Demanda proyectada

• Tecnología disponible

• Disponibilidad de materia prima e insumos

3.1.1 Tamaño – demanda.-

La demanda anteriormente identificada para el presente proyecto es la que se

representa en la tabla 34, como se puede observar la demanda es creciente, por

lo tanto, se utilizará, el método del periodo óptimo.

Al proyectar la demanda esperada, se puede disponer de un cuadro anual de

demandas normalmente crecientes. Al aplicar la ecuación 2, se calcula el número

de periodos (años) en que se desarrolla el mercado, desde que se inicia la

producción de la empresa creada por el proyecto. La demanda que se observa en

el periodo en que el mercado llega a su desarrollo pleno, corresponde al tamaño

óptimo32.

32 SAPAG CHAIN, Nassir. Preparación y evaluación de proyectos, 1991. p. 136.

TABLA

Para el desarrollo del método es preciso determinar el tiempo óptimo utilizando la

siguiente fórmula:

Donde:

R = 1 + tc

Tc = Tasa de crecimiento de la demanda insatisfecha

N = Vida útil de proyecto

n = Tiempo óptimo de recuperación

α = Coeficiente del costo de capital

33 SAPAG CHAIN, Reynaldo. Preparación y evaluación de proyectos, 1991. p. 137.

54

TABLA 34: DEMANDA DEL PROYECTO

AÑO Litros/año

2010 307.546 2011 608.813 2012 602.726 2013 895.253 2014 886.713 2015 1.171.298 2016 1.160.717 2017 1.438.181 2018 1.425.984 2019 1.697.173 2020 1.683.801



33 [3]


N = Vida útil de proyecto

iempo óptimo de recuperación

= Coeficiente del costo de capital

SAPAG CHAIN, Reynaldo. Preparación y evaluación de proyectos, 1991. p. 137.



SAPAG CHAIN, Reynaldo. Preparación y evaluación de proyectos, 1991. p. 137.

55

Para el proyecto, las variables son las siguientes:

• Tasa de crecimiento de la demanda: La demanda del proyecto calculada en

el capítulo anterior genera una tasa de crecimiento calculada en la tabla 35.

TABLA 35: CÁLCULO DE LA TASA DE CRECIMIENTO

Año Litros/año Tasa de crecimiento

2010 307.546 2011 608.813 0,98 2012 602.726 -0,01 2013 895.253 0,49 2014 886.713 -0,01 2015 1.171.298 0,32 2016 1.160.717 -0,01 2017 1.438.181 0,24 2018 1.425.984 -0,01 2019 1.697.173 0,19 2020 1.683.801 -0,01

Promedio =0,22 Fuente: Elaboración propia en base a datos del estudio de mercado

• Vida útil del proyecto N = 10 años

• Coeficiente del costo de capital: Este coeficiente está compuesto por 4

factores, la tasa de depreciación anual de los equipos, la tasa de riesgo

país, la tasa de interés bancario, que se pagará anualmente, y la tasa de

rentabilidad esperada.

o La tasa de depreciación se calcula proporcionalmente a los años de

vida útil contable de la maquinaria, ya que ésta es de 8 años, la tasa

aplicable es del 12.5% anual.

-++% !<=>?@ ABACA=> DE >= F=GHAB=@A=&I !B°DE =ñ?J EB GHE JE DEK@ECA= >= F=GHAB=@A=& = L- [4]

L- = 12,5% �� %�� $� $��3��3��

56

o La tasa de riesgo país es un factor que es calculado y actualizado

anualmente para todos los países de Latinoamérica por el

observatorio del desarrollo, el cual para su última actualización Julio

2009, para Bolivia se tiene una tasa del 9.9%.34

o La tasa de interés bancario depende de factores como la entidad

financiera escogida, el tipo de moneda, el tipo de garantías, etc. Por

lo tanto, la tasa utilizada para el cálculo del coeficiente del costo de

capital es de 8.55%, esto debido a que según el boletín de tasas

activas pactadas por el BCB en Mayo de año en curso, la tasa más

alta en bolivianos y dólares americanos es de 8.24% y 8.85%

respectivamente35. Debido a que no se conocen las condiciones del

préstamo, se considera un promedio entre las tasas más altas del

mercado tanto en moneda nacional como extranjera, es decir 8.55%.

o La tasa de rentabilidad esperada es el cuarto componente de α, éste

está en función a dos factores, el giro de negocios y el tamaño de la

empresa. Según el giro de negocio, para bebidas en general se

espera una rentabilidad del 40%, sin embargo, al ser un

emprendimiento de un producto nuevo en el mercado, se espera una

rentabilidad del 20%36.

34 Anexo 3: Observatorio del Desarrollo, Riesgo País Alternativo Actualización y Evaluación 2009 para América Latina 35 Anexo 4: Tasas activas pactadas la semana finalizada el 16 de mayo de 2010 Banco Central de Bolivia 36 Valor determinado por el Ing. Tapia, Compañía Boliviana de Bebidas.

57

Por lo tanto, el coeficiente del costo de capital es el siguiente:

TABLA 36: CÁLCULO DE α

COMPONENTE %

Tasa de depreciación 12,5%

Tasa de riesgo país 9.9 %

Tasa de interés bancario 8.5%

Tasa de rentabilidad esperada

20%

TOTAL α = 51%


Una vez definidas las variables correspondientes se calcula f(x) y f1(x), para poder

realizar obtener la solución gráfica del tiempo óptimo:

TABLA 37: CÁLCULO DE f(x) Y f 1(x)

Año Litros/año Tasa de crecimiento R(1+Tc) N R^n F(x) F1(x)

2010 307.546 0 2011 608.813 0,49 1,14 1 1,14 0,88 - 0,38 2012 602.726 -0,01 1,14 2 1,29 0,77 - 0,23 2013 895.253 0,33 1,14 3 1,47 0,68 - 0,08 2014 886.713 -0,01 1,14 4 1,67 0,60 0,08 2015 1.171.298 0,24 1,14 5 1,90 0,53 0,23 2016 1.160.717 -0,01 1,14 6 2,16 0,46 0,38 2017 1.438.182 0,19 1,14 7 2,46 0,41 0,54 2018 1.425.985 -0,01 1,14 8 2,80 0,36 0,69 2019 1.697.173 0,16 1,14 9 3,18 0,31 0,85 2020 1.683.801 -0,01 1,14 10 3,62 0,28 1,00

0,14 Fuente: Elaboración propia

Una vez obtenidos los valores f(x) y f1 (x) se grafican junto a la variable n (años),

como se muestra en la figura 22.

FIGURA 22: MÉTODO GRÁFICO DEL PERIODO ÓPTIMO


Se puede observar que el tiempo óptimo se encuentra entre los años 6 y 7, por lo

tanto, el dato para el cálculo de la determinación del tamaño óptimo de la planta es

6.85 años, de la siguiente manera:

58

: MÉTODO GRÁFICO DEL PERIODO ÓPTIMO


el dato para el cálculo de la determinación del tamaño óptimo de la planta es

6.85 años, de la siguiente manera:

[5�

: MÉTODO GRÁFICO DEL PERIODO ÓPTIMO


el dato para el cálculo de la determinación del tamaño óptimo de la planta es

59

3.1.2 Tamaño – materia prima e insumos.-

Debido a que la materia prima es el agua, se analiza la disponibilidad del mismo

con el objetivo de conocer si ésta puede ser considerada como una restricción en

la determinación del tamaño del proyecto.

El agua a utilizar es provista por la red, por lo tanto, se considera la capacidad de

abastecimiento de agua tanto en las ciudades de La Paz y El Alto. Según

información obtenida en la Empresa Pública Social del Agua y Saneamiento

(EPSAS), que es la empresa encargada de potabilizar y dotar del servicio de agua

y alcantarillado a ambas ciudades, la disponibilidad es menor en la ciudad de El

Alto.

La dotación de agua en la ciudad de El Alto para empresas se diferencia por el

turno. Es decir, durante el día (8 am – 8 pm), la empresa otorga 1.300 litros/hora y

durante la noche (8 pm – 8 am), la cantidad aumenta a 2.200 litros/hora37.

Capacidad que abastece al tamaño calculado en un punto anterior.

TABLA 38: DOTACIÓN DE AGUA DE LA RED

Turno Dotación

Día (8 am – 8 pm) 1.300 litros/hora 11.338.000 litros/año

Noche (8 pm – 8 am) 2.200 litros/hora 19.272.000 litros/año

Fuente: Datos provistos por la empresa EPSAS.

En lo referido a los insumos, la adquisición de la vitamina C, saborizante y

endulzante que se consideran los insumos principales no se considera una

restricción ya que, actualmente, existe una empresa importadora de esencias,

aceites esenciales, aditivos y saborizantes similares para diferentes industrias

nacionales de un dicho proveedor. Por lo tanto, solo se requiere realizar el pedido

con anticipación para poder comprar el producto, factor que no se considera una

restricción.

37 Información obtenida por funcionarios de la Empresa Pública Social del Agua y Saneamiento (EPSAS)

60

3.1.3 Tamaño – tecnología disponible.-

En lo que se refiere a las restricciones de tecnología, se analiza la capacidad de

aquellos elementos que pueden restringir el tamaño de la planta previamente

calculado.

La maquinaria a ser analizada está clasificada en:

• Equipos de tratamiento de agua: Dentro de esta categoría los principales

equipos que determinan el ritmo de producción son los tres filtros, la

lámpara de luz ultravioleta y el ozonizador.

• Maquina llenadora, tapadora y horno para plástico termo contraíble: De esta

maquinaria, se analizaron principalmente la máquina llenadora y tapadora,

ya que son éstos los procesos que podrían llegar a constituir puntos de

restricción.

TABLA 39: TAMAÑO - TECNOLOGÍA DISPONIBLE

Maquinaria Capacidad

nominal (litros/hora)

Horas por tuno de trabajo

Capacidad nominal (lit/año)

Capacidad real (litros/año)

Filtrado de arena 900 8 1.900.800

1.782.000

Filtrado de carbón 900 8 1.900.800 1.782.000

Filtrado de resina 900 8 1.900.800

1.782.000

Tratamiento uv 780 8 1.647.360

1.544.400

Ozonización 900 8 1.900.800 1.782.000 Llenado 1.260 8 2.661.120 2.494.800 Tapado 960 8 2.027.520 1.900.800

Fuente: Apartado 4.2.2 Capacidad instalada

Como se puede observar, la capacidad de la maquinaria a utilizar es mayor a la

capacidad de la planta calculada anteriormente de 1.468.756 litros/año. Por lo

tanto, se mantiene el tamaño calculado.

61

3.1.4 Programa de producción.-

El programa de producción propuesto anteriormente se modifica para los últimos

tres años, manteniendo la capacidad calculada como tamaño óptimo.

TABLA 40: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

AÑO LITROS/AÑO

2011 608.813 2012 602.726 2013 895.253 2014 886.713 2015 1.171.298 2016 1.160.717 2017 1.438.181 2018 1.468.756 2019 1.468.756 2020 1.468.756


3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.-

La localización óptima de un proyecto es la que contribuye en mayor medida a que

se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital, u obtener el costo unitario

mínimo.38 Esta se define a dos niveles, la macrolocalización y la microlocalización

Para la determinación de la localización es importante tomar en cuenta los

factores mostrados en la figura 23, factores físicos, factores económicos y políticos

y factores demográficos y la influencia que cada uno de estos sobre la localización

de la fábrica.

38 BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de proyectos. Estudio técnico. p. 107.

62

FIGURA 23: ESQUEMA DE FACTORES PRINCIPALES Y SECUND ARIOS

Fuente: http://www.kalipedia.com

Factores físicos.-

o Disponibilidad de materia prima e insumos:

La disponibilidad de materia prima e insumos no se considera una restricción en

ninguno de los casos, ya que el agua será abastecida directamente de la red, por

lo tanto, el hecho de contar con servicios básicos es suficiente para el

abastecimiento de materia prima.

Los insumos utilizados no representan ningún tipo de restricción, ya que existen

proveedores tanto nacionales como extranjeros, que comercializan estos insumos

en la ciudad de La Paz.

o Disponibilidad de servicios básicos (agua, energía, teléfono, etc.):

La disponibilidad de servicios básicos es fundamental, ya que la red pública es el

proveedor de agua para el proyecto. De igual manera, son importantes los

servicios como energía eléctrica, comunicaciones, etc.

63

Factores demográficos.-

o Disponibilidad y costo de mano de obra:

El costo y la disponibilidad de mano de obra son factores a considerar, pero que

no son de gran relevancia ya que en el país se cuenta con mano de obra laboral y

la capacitación que se requiere no es de alto nivel. Por lo tanto, no es un factor

con gran peso en la decisión de localización.

o Disponibilidad y costo de terrenos:

La disponibilidad del terreno es un factor importante, ya que si todas las

condiciones son aceptables en el lugar en el que se tiene un terreno, es posible la

localización de la planta en dicho terreno, lo cual implica una reducción

significativa en la inversión en terreno y obras civiles.

o Cercanías del mercado:

Debido a que se trata de un producto cuya distribución es un factor importante, el

hecho de que la planta se encuentre ubicada en un lugar cercano a los mercados

que se quiere cubrir influirá en gran medida en los costos de distribución y

transporte.

Factores económicos y políticos.-

o Medios y costos de transportes:

Los medios y costos de transporte se refieren a: abastecimiento de materia prima,

abastecimiento de insumos y suministros y comercialización de productos

terminados.

En cuanto a materia prima e insumos, los medios y costos de transporte no se

consideran como un factor importante, ya que los volúmenes de insumos no son

grandes y el transporte no representa una limitante. Sin embargo, el transporte de

productos terminados si es de gran importancia ya que es un producto cuyo costo

64

de transporte y distribución, constituye parte importante del costo final del

producto.

o Estructura legal e impuestos:

Es importante tener en cuenta que, en lugares donde ya existen empresas

industriales los impuestos y la estructura legal no presenta mayor complicación,

como en zonas urbanas donde los impuestos y la constitución de empresas de

este tipo presentan mayores problemas.

o Factores ambientales:

Debido a que, actualmente se precisa el estudio ambiental correspondiente, debe

existir de igual modo una responsabilidad sobre los efectos en el medio ambiente

y la localización debe responder a la misma. Por lo tanto, es importante tomar en

cuenta factores como la posibilidad de desechos industriales entre otros, de modo

de elegir siempre la ubicación que menor efecto impacto produzca al medio

ambiente.

3.2.1 Macrolocalización.-

Para la macrolocalización se tomarán en cuenta 3 de los factores principales

descritos, los cuales se consideran importantes para la determinación Macro de

localización, realizando una calificación y ponderación para la elección del mismo,

en la tabla 41, éstos son:

• Disponibilidad de materia prima, si bien se sabe que el abastecimiento no

representa una restricción se calificará en función a la dureza del mismo.

• La cercanía al mercado, es un factor importante y decisivo para la

macrolocalización.

• Dentro de los factores económicos y demográficos se calificará

principalmente la facilidad y condiciones de constitución.

65

TABLA 41: PONDERACIÓN PARA LA MACROLOCALIZACIÓN

FACTORES REFERENCIA PONDERACIÓN

Físicos Materia prima e insumos,

calidad y abastecimiento 15%

Demográficos Cercanía al mercado 60%

Económicos

y políticos

Costos de transporte, y facilidad

y condiciones de constitución 25%

Fuente: Asesor de la empresa DHETERRA S.A.

Como se ha mencionado anteriormente, la mayor concentración de empresas

elaboradoras de bebidas no alcohólicas se encuentran en las ciudades de La Paz,

Cochabamba y Santa Cruz. Por lo tanto, se tomarán estas tres ciudades como

parámetros de referencia de las condiciones favorables para la producción de este

tipo de productos.

TABLA 42: NÚMERO DE EMPRESAS DEL SUBSECTOR BEBIDAS NO ALCOHÓLICAS POR DEPARTAMENTO (copia tabla 2)

Departamento Nº de empresas La Paz 29 Cochabambina 25 Santa Cruz 15 Tarija 3 Oruro 3 Beni 3 Chuquisaca 2 Pando 1 Potosí 1 Total 82 Fuente: Registro de FUNDAEMPRESA

66

Luego, son La Paz, Cochabamba y Santa Cruz las tres ciudades posibles para la

localización del proyecto. Para la determinación de éste se analizarán y

ponderarán les tres factores principales de la siguiente manera:

• Factores físicos: Se refiere, principalmente. a la provisión de materia prima

e insumos. En las tres ciudades el abastecimiento de materia prima no

representa ningún parámetro de comparación, sin embargo. si será un

parámetro la calidad del agua en función de la dureza.

• Factores demográficos: Se calificará en función de la cercanía al mercado,

ya que en este tipo de productos es importante que los mercados se

encuentren cerca del centro de producción.

• Factores económicos y políticos: Se tomarán en cuenta la facilidad y las

condiciones de constitución de una empresa manufacturera en función al

crecimiento de la industria en dicho departamento, ya que el costo de

transporte se encuentra contemplado en el punto anterior (cercanía del

mercado).

Por lo tanto se da la calificación como se muestra en la tabla 43.

TABLA 43: CALIFICACIÓN PARA LA MACROLOCALIZACIÓN

FACTOR CIUDAD CALIFICACIÓN

Factores físicos La Paz 10 Cochabamba 6 Santa Cruz 8

Factores demográficos La Paz 10 Cochabamba 5 Santa Cruz 0

Factores económicos

y políticos

La Paz 8

Cochabamba 6

Santa Cruz 10 Fuente: Elaboración propia

67

TABLA 44: MATRIZ DE FACTORES PONDERADOS - MACROLOCA LIZACIÓN

Factor

La Paz Cochabamba Santa Cruz

Pun

tuac

ión

Cal

ifica

ción

P

onde

rada

Pun

tuac

ión

Cal

ifica

ción

P

onde

rada

Pun

tuac

ión

Cal

ifica

ción

P

onde

rada

Factores físicos

15% 10 1,5 6 0,9 8 1,2

Factores demográficos

60% 10 6 5 3 0 0

Factores económicos y políticos

25% 8 2 6 1,5 10 2,5

100% 28 9,5 17 5,4 18 3,7 Fuente: Elaboración propia

Por lo tanto, realizando la matriz de factores ponderados, se escoge la ciudad de

La Paz como la mejor opción para la producción de agua saborizada.

3.2.2 Microlocalización.-

Para la determinación de la localización se tomarán en cuenta los factores de la

tabla 45 de manera cualitativa y cuantitativa a las posibles opciones de

microlocalización.

TABLA 45: FACTORES A TOMAR EN CUENTA PARA LA LOCALI ZACIÓN

RESUMEN Disponibilidad de servicios básicos

Disponibilidad y costo de terrenos

Cercanías del mercado

Medios y costos de transportes

Estructura legal e impuestos


68

3.2.2.2 Determinaciones de la microlocalización.

Ya que las posibilidades de localización son muchas, tanto en la ciudad de La Paz

como en la ciudad de El Alto, se escogieron las siguientes:

El Alto: Senkata, Río Seco y Viacha, principalmente porque son las tres zonas

industriales en las que se divide la ciudad de El Alto, existe disponibilidad de

terrenos y actualmente se encuentran instaladas industrias manufactureras en sus

inmediaciones.

La Paz: Se toman en cuenta dos opciones, Villa Fátima y Miraflores, la opción de

Villa Fátima por dos razones: la cercanía al mercado que se pretende ingresar y la

existencia de una de las empresas paceñas principales en la industria de bebidas

no alcohólicas “La Cascada S.A.”. La opción de Miraflores se toma en cuenta

porque el proyecto actualmente cuenta con la disponibilidad de instalaciones y

terreno, siendo necesaria únicamente una adaptación en cuanto a obras civiles, lo

cual implica un ahorro significativo en la inversión en terreno y obras físicas, sin

embargo, al ser una zona urbana cuenta con restricciones, es por esto que se

evalúa la conveniencia de ubicar la planta en este lugar.

Para poder elegir una opción de localización se realiza primero una selección

preliminar de las opciones ya mencionadas mediante el método de factores

ponderados y así escoger tres opciones, sin embargo, al ser este método

subjetivo, posteriormente se aplicará el método Electra I, para una elección

definitiva corroborando los datos obtenidos por el método anterior.

a) Factores ponderados

Consiste en asignar factores cuantitativos a una serie de factores relevantes para

la localización cuyos pesos sumen 100%, posteriormente, se califican las posibles

opciones de localización para poder realizar una selección.

Para obtener las ponderaciones se realiza una evaluación por parte de la empresa

DHETERRA, a los factores anteriormente seleccionados, obteniendo las

ponderaciones siguientes.

69

TABLA 46: FACTORES RELEVANTES

PUNTUACIÓN PONDERACIÓN (%)

Disponibilidad de servicios básico 9 30%

Disponibilidad y costo de terreno 6 20%

Cercanías del mercado 9 30%

Estructura legal e impuestos 6 20%

TOTAL 38 100% Fuente: Asesoramiento de Empresa DHETERRA S.A.

Una vez obtenidas las ponderaciones se procede a calificar las 5 posibles

localizaciones en función a los factores escogidos, de la siguiente manera:

Disponibilidad de servicios básicos

El servicio básico principal, que es el abastecimiento de agua no genera ningún

tipo de restricción ya que el menor flujo que se tiene es el la ciudad de El Alto y es

de 4.118.400 litros/año, cantidad que cubre la demanda del proyecto durante los

10 años de vida.

TABLA 47: ABASTECIMIENTO DE AGUA DE LA RED EN EL AL TO

TURNO HORARIO LITROS / HORA LITROS/Día LITROS/ AÑO

DIURNO 8 am - 8 pm 1.300 15.600 4.118.400

NOCTURNO 8 pm - 8 am 2.200 26.400 6.969.600

TOTAL 42.000 11.088.000


En lo que se refiere a costos en la ciudad de La Paz, el precio de la dotación de

agua de la red (EPSAS) fluctúa entre Bs. 12 a 15 por metro cúbico. Por otra parte,

el precio de la dotación de agua de la red (EPSAS) fluctúa entre Bs. 15 a 20 el

metro cúbico en El Alto.

En cuanto a los servicios de luz y comunicaciones en la ciudad de La Paz no

existen limitantes, ya que las zonas de Miraflores y Villa Fátima, Rio Seco y

Senkata son zonas urbanas y existen conexiones establecidas. En las

70

inmediaciones de la localidad de Viacha no existen conexiones establecidas y la

instalación es más dificultosa.

Las calificaciones se realizaron bajo el criterio presentado en la tabla 48.

TABLA 48: CRITERIO DE CALIFICACIÓN

Criterio Calificación Total disponibilidad y costo menor (Agua)

10

Total disponibilidad y costo mayor (Agua)

7

Total disponibilidad de instalación (energía eléctrica)

10

Disponible pero con requerimientos especiales e inconvenientes (energía eléctrica)

6

Total disponibilidad de instalación (internet y otros)

10

Disponible pero con requerimientos especiales (internet y otros)

7

Poco disponible (internet y otros) 5


Ya que la disponibilidad de servicios básicos se refiere a Agua, Luz y otros, la

calificación se diferencia según la importancia para el proyecto, dicha calificación

se presenta en la tabla 49.

TABLA 49: CALIFICACIÓN DE SERVICIOS BÁSICOS

RELEVANCIA Río Seco Viacha Senkata Miraflores Villa

Fátima

Agua 60% 7 7 7 10 10

Energía eléctrica 35% 10 6 10 10 10

Otros 5% 7 5 7 10 10

TOTAL 100% 8,1 6,6 8,1 10 10


71

Disponibilidad y costo de terreno

Para la calificación de este punto se tomarán en cuenta únicamente el costo

aproximado de un metro cuadrado en las diferentes zonas. Estos datos han sido

calculados en función a consultas telefónicas a diferentes ofertas de los terrenos

disponibles en anuncios de periódicos, de los cuales se obtuvieron promedios

presentados en la tabla 50.

TABLA 50: PRECIOS DE LOS TERRENOS EN LAS DIFERENTES ZONAS

Zona Precio en $/m2

Senkata 20 $/m2

Río Seco 20$/m2

Villa Fátima 150$/m2

Viacha 5 $/m2

Miraflores 155$/m2

Fuente: Consultas telefónicas

Una vez definidos los precios aproximados se proporcionan las calificaciones

correspondientes en función a los mismos, asignando una calificación de 10 al

mejor precio, 8 al siguiente y así sucesivamente, como se expresa en la tabla 51.

TABLA 51: CALIFICACIÓN DE COSTO DE TERRENO Zona Calificación

Río Seco 6

Viacha 8

Senkata 6

Miraflores 4

Villa Fátima 4


72

Cercanía del mercado

Como se determinó en el capítulo de estudio de mercado, en el apartado de

comercialización, el canal a utilizar y la trayectoria del producto debe ser:

Siendo ésta la trayectoria y el canal de distribución, es importante tomar en cuenta

la cercanía del mercado, ya que la distribución implica un costo significativo sobre

el producto. Considerando que los supermercados y mercados principales se

encuentran en:

• Miraflores

• Sopocachi

• Zona Sur

La calificación se da de la siguiente manera, Miraflores obtiene una calificación de

10 al estar en el centro mismo de uno de los mercados, Villa Fátima obtiene una

calificación de 8, ya que se encuentra dentro de la ciudad de La Paz lo que implica

una facilidad de distribución hacia los mercados. Río Seco y Senkata al estar

situados en la ciudad de El Alto y tener la misma distancia aproximada hacia la

ciudad obtienen una calificación de 6 y, finalmente, Viacha al ser la opción más

distante de los mercados, recibe una calificación de 4. Por lo tanto, las

calificaciones se muestran en la tabla 52.

Productores � minoristas � consumidores.

Fábrica

Kioscos

Mercados

Supermercados

Consumidor

73

TABLA 52: CALIFICACIÓN DE CERCANÍA DEL MERCADO

Zona Calificación

Río Seco 6 Viacha 4 Senkata 6 Miraflores 10 Villa Fátima 8 Fuente: Elaboración propia

Estructura legal e impuestos

En este punto se califica la facilidad de constitución de una empresa

embotelladora en las diferentes zonas, en la ciudad de El Alto no existe mayor

inconveniente en cuanto a la constitución legal ni ambiental, sin embargo, en la

ciudad de La Paz se presentan problemas en cuanto a la constitución legal, ya que

tanto la zona de Miraflores como la de Villa Fátima son actualmente zonas

urbanas y los impuestos son mayores en estas zonas.

Bajo estas características Senkata, Río Seco y Viacha obtienen una calificación de

10, Villa Fátima de 7, ya que a pesar de los inconvenientes, existen empresas

manufactureras en la zona y es más accesible en cuento a permisos e impuestos.

Finalmente, Miraflores obtiene una calificación de 4, ya que conllevaría más

complicaciones el hecho de querer constituir la empresa en esta zona. Por lo

tanto, la calificación se muestra en la tabla 53.

TABLA 53: CALIFICACIÓN DE ESTRUCTURA LEGAL E IMPUES TOS

Zona Calificación

Río Seco 10 Viacha 10 Senkata 10 Miraflores 5 Villa Fátima 7 Fuente: Elaboración propia

74

En función de las calificaciones obtenidas se realiza la matriz de factores

ponderados en la tabla 54.

TABLA 54: MATRIZ DE FACTORES PONDERADOS

Localización Rio Seco Viacha Senkata Alto Miraflores

Villa Fátima

Factor

Pun

tuac

ión

Cal

ifica

ción

P

onde

rada

Pun

tuac

ión

Pon

dera

ción

Pun

tuac

ión

Pon

dera

ción

Pun

tuac

ión

Pon

dera

ción

Pun

tuac

ión

Pon

dera

ción

Servicios básicos 30% 8,1 2,43 6,6 1,98 8,1 2,43 10 3 10 3

Terreno 20% 6 1,2 8 1,6 6 1,2 4 0,8 4 0,8 Mercado 30% 6 1,8 4 1,2 6 1,8 10 3 8 2,4 Estructura legal e impuestos

20% 10 2 10 2 10 2 5 1 7 1,4

TOTALES 100% 7,43 6,78 7,43 7,8 7,6


Como se puede observar los puntajes obtenidos de la evaluación se resumen de

la siguiente manera.

TABLA 55: PUNTUACIONES OBTENIDAS

Localización Puntaje ponderado

Miraflores 7.8

Senkata 7.4

Rio Seco 7.4

Villa Fátima 7.6

Viacha 6.8


Para la evaluación por el método de Electra I, se escogen tres opciones, estas

son: Miraflores, al tener el puntaje mayor, Rio Seco y Senkata tienen 7.4 de

puntuación ya que las condiciones, ventajas y desventajas son de la misma

75

magnitud en relación a los factores a considerar debido a su ubicación y las

condiciones que ésta ofrece, por lo tanto, se estudiará la opción genérica para

ambas opciones El Alto, entendiendo que corresponde a cualquiera de las dos

opciones. Finalmente la tercera opción de localización será Villa Fátima al ser la

localización siguiente en puntuación.

b) Método Electra I

El método Electra I es un método de multicriterio que se basa, fundamentalmente,

en el cálculo de dos tipos de medidas, los índices de concordancia y discordancia

que permiten establecer, de forma más clara, el grado en que una alternativa

resulta mejor que otra. Posteriormente, fijando valores límites a esos índices es

posible clasificar el conjunto de alternativas para poder tomar la decisión final de

localización.39

Ya que en este método también se requieren factores de ponderación en base a

ciertos criterios de evaluación, se consideran los mismos que en el método de

factores ponderados, ya que para determinarlos se analizaron todos los factores

importantes y se escogieron los relevantes para el tipo de proyecto que se está

estudiando.

De esta forma, se califican las alternativas en una escala de 0 a 10, con las

puntuaciones y ponderaciones se construye la tabla 56 de puntuación de

alternativas y, posteriormente en la figura 24 los grafos de sobre calificación en

función de los criterios dados.

39DOMINGUEZ MACHUCA, José Antonio. Dirección de operaciones, Las decisiones de localización. p. 267.

76

TABLA 56: TABLA DE PUNTUACIONES DE ALTERNATIVAS

FACTOR PONDERACIÓN

LOCALIZACIÓN A B C

CA

LIF

ICA

CIÓ

N

CA

LIF

ICA

CIÓ

N

CA

LIF

ICA

CIÓ

N

Disponibilidad de servicios básico

30% 8,1 10 10

Disponibilidad y costo de terreno

20% 6 4 4

Cercanías del mercado 30% 6 10 8 Estructura legal e impuestos

20% 10 5 7

TOTAL 100% 7,43 7.8 7,6 Fuente: Elaboración propia

FIGURA 24: GRAFOS DE SOBRE CALIFICACIÓN


77

Siendo los parámetros:

A = El Alto

B = Miraflores

C = Villa Fátima

C1 = Disponibilidad de servicios básico

C2 = Disponibilidad y costo de terreno

C3 = Cercanías del mercado

C4 = Estructura legal e impuestos

Seguidamente, se calculan las correspondientes matrices con los índices de

concordancia y discordancia en las tablas 57 y 58.

TABLA 57: ÍNDICES DE CONCORDANCIA

TABLA 58: ÍNDICES DE DISCORDANCIA

CONCORDANCIA

Cij Aj

A B C

Ai A X 0,16 0,34 B 0,61 x 0,42 C 0,42 0,16 x


DISCORDANCIA

Cij Aj

A B C

Ai A X 0,20 0,30 B 0,06 x 0,20 C 0,40 0,40 x


78

Por último, se establecen los límites de concordancia (LC) y límites de

discordancia (LD) lo más cercanos posible de 1 y 0 respectivamente. En el

entendido de que no se cuenta con ningún criterio claro de selección para fijar los

límites que puedan ofrecer una decisión correcta, se escogerán las opciones con

valores más cercanos a los ideales.

Por lo tanto, la opción con índice de concordancia mayor y consecuentemente

índice de discordancia menor es: B-A, lo que quiere decir que la mejor opción es:

B = Miraflores

79

4. INGENIERÍA DEL PROYECTO.-

4.1 PROCESO PRODUCTIVO.-

4.1.1 Descripción del proceso productivo.-

El proceso productivo para la elaboración de agua saborizada consiste en la

purificación del agua, adición de sabor y agregados correspondientes y envasado,

como se muestra en el esquema de la figura 25.

FIGURA 25: PROCESO PRODUCTIVO


80

i) Filtrado a través de Arena40

El filtrado de arena es la primera etapa de filtración, un filtro de arena consiste en

una capa de arena u otro medio granular, cuyo espesor oscila entre 45.7 y 76.2

cm y está soportada sobre un sistema de desagüe inferior. El filtro separa,

generalmente, más del 80% de bacterias, con un proceso de coagulación. Se

retienen los sólidos desde cinco a 30 micras eliminando tierra, turbidez, arenilla y

toda materia en suspensión mayor a 5 micras.

Estos filtros reducen los sedimentos y retiene gran cantidad de sólidos

suspendidos, sin embargo no reduce la cantidad de químicos o metales pesados,

ni sirven para tratar el olor y sabor del agua. Por lo tanto, para el tratamiento de

agua embotellada es necesario tratamientos posteriores al del filtrado por arena.

El filtro se limpia por lavado, es decir, se hace pasar un flujo en contracorriente

con un caudal tal que se consiga expandir el medio y arrastrar las suciedades

acumulada hacia el canal de recogida del agua de lavado.

ii) Filtrado de resina

El segundo filtrado es el también llamado “ablandador”, este proceso consiste en

hacer pasar el agua a través de un lecho de pequeñas esferas de material

resinoso (resina de intercambio iónico), que cambian los iones presentes en el

agua por otros fijados previamente en las resinas. Una vez que estas resinas se

tamizan con material suspendido, se regeneran a través de un lavado con una

solución salina pura, que vuelve a darles su carga iónica.

El intercambio iónico actúa intercambiando los iones de hidrógeno de los

contaminantes catiónicos y los iones de hidroxilo de los contaminantes aniónicos

en el agua de alimentación.

Los lechos de las resinas de intercambio iónico están compuestos de pequeñas

perlas esféricas, por las que pasa el agua de alimentación removiendo minerales.

40 WEBER, JR Walter. Control de la calidad del agua, Procesos fisicoquímicos. p. 137.

81

Los ablandadores son también conocidos como descalcificadores o

intercambiadores ionicos, su principal aplicación es para la remoción de iones de

calcio y magnesio conocidos generalmente como componentes de dureza en el

agua.41

ii) Filtrado a través de Carbón Activo42

Los filtros de carbón activado son utilizados como complemento del filtro de arena

en procesos de tratamientos de efluentes, debido a su gran capacidad de

absorción de moléculas orgánicas de cadena larga.

El primer efecto de los filtros de carbón activado es netamente mecánico, de

retención de partículas de diámetros relativamente grandes, lo que generalmente

se obvia debido a que estos filtros se colocan después de los filtros de arena, lo

que implicaría que el agua se encuentra libre de sólidos en suspensión,. A

continuación, toma importancia el efecto de absorción del carbón activado, el cual

se encarga de eliminar, como se apunto anteriormente, los malos olores y malos

sabores del agua, mediante la eliminación de los compuestos orgánicos de

cadena larga, tales como fenoles, disolventes, colorantes derivados aromáticos,

etc. En cuanto al frente de agotamiento del carbón activado, éste se comporta de

manera lineal, saturándose primero las capas superiores y descendiendo hasta

llegar al fondo.

El carbón activado, además de absorber la mayoría de los contaminantes

disueltos en el agua. Elimina los elementos químicos como insecticidas,

pesticidas, herbicidas, fungicidas blanqueadores, etc.

iii) Foto-oxidación por Luz Ultravioleta

Este proceso es conocido como esterilización, ya que es un proceso germicida

que logra erradicar la contaminación microbiológica. Con una tecnología simple

(sin adición de químicos ni cambios en la química general del agua), se hace

41 Información obtenida de la empresa Aqua Purification Systems. 42 Procesos de purificación: http://www.living-water.org.

82

pasar el influente por un cámara donde se encuentran las lámparas que emiten

rayos de luz ultravioleta. Cuando los microorganismos tienen contacto con la

radiación UV son automáticamente destruidos, logrando una exterminación del

99.99%.43

El blanco principal de la desinfección mediante la luz ultravioleta es el material

genético, el ácido nucleico. Los microbios son destruidos por la radiación

ultravioleta cuando la luz penetra a través de la célula y es absorbida por el ácido

nucleico. La absorción de la luz ultravioleta por el ácido nucleico, provoca una

reordenación de la información genética, lo que interfiere con la capacidad

reproductora de la célula. Por consiguiente, los microorganismos son inactivados

por la luz UV como resultado del daño foto químico que sostiene el ácido nucleico.

iv) Ozonización

El Ozono es oxígeno enriquecido, constando de tres átomos de oxígeno, es

inestable y se descompone con cierta facilidad en oxígeno normal y oxígeno

naciente, que es un fuerte oxidante, se utiliza para la desinfección de agua, ya que

descompone agresivamente a los organismos vivos sin dejar residuos químicos

que puedan afectar la salud o el sabor del agua. El Ozono se genera a partir del

aire u oxígeno, aplicando una descarga de alto voltaje para convertir parte del

oxígeno (O2) a Ozono (O3), con lo que se hace una oxidación química, que

elimina casi de manera inmediata cualquier vida biológica.

El ozono mata a la bacteria por medio de la ruptura de la membrana celular. Este

proceso, conocido como destrucción de células por lisina, produce la dispersión

del citoplasma celular en el agua: los lípidos insaturados son los componentes

mayoritarios de la membrana citoplasmática que poseen las bacterias, el ozono

ataca los enlaces olefínicos lo que da lugar a la formación de un ozónido.

Se considera que el ozono es el desinfectante de mayor eficiencia microbicida y

requiere tiempos de contacto bastante cortos. Se ha demostrado que cuando el

43 Información obtenida de la empresa Aqua Purification Systems

83

ozono es transferido al agua mediante un mezclador en línea sin movimiento, las

bacterias son destruidas en dos segundos.

De esta forma, se consiguen eliminar virus, bacterias y microorganismos, en

general cloro-resistentes. Gracias también a este elevado potencial de oxidación,

se consigue precipitar metales pesados que pueden encontrarse en disolución y

eliminar compuestos orgánicos, pesticidas y todo tipo de olores y sabores extraños

que el agua pudiera contener. Otra de las importantes ventajas del uso del ozono

frente al cloro es la rapidez con la que actúa, lo cual permite realizar tratamientos

muy efectivos en pocos segundos o minutos, cuando para realizar un tratamiento

de desinfección con cloro es necesario un tiempo de contacto muy superior.

Debido a esta característica, actúa con gran eficiencia como desinfectante.

v) Mezclado

El mezclado requiere un procedimiento previo, es decir, la preparación de un

jarabe antes del mezclado con el agua. La preparación del jarabe consiste en

mezclar inicialmente una proporción 1/8 de agua, aceite esencial y endulzante, se

procede a calentar ligeramente la mezcla, y posteriormente, se añaden el resto de

los aditivos, en las correspondientes proporciones.

Una vez realizado el jarabe, se mezcla el mismo con el agua purificada y

almacenada en un tanque para su posterior envasado.

vi) Envasado y empaquetado

La operación de envasado se realiza con la ayuda de un equipo semi manual, el

cual debe ser alimentado con las botellas previamente lavadas y etiquetadas.

La esterilización de tapas y botellas se realiza, inicialmente, mediante una

solución, para así poder eliminar cualquier riesgo de contaminación cruzada.

Una vez esterilizados los elementos para el envasado se procede al llenado y

taponado de botellas, finalmente, se etiquetan las botellas listas para su

empaquetado final.

84

Para el almacenado es importante realizarlo en unidades de carga, es decir, en

paquetes de 12 unidades, para lo cual se requiere un horno de plástico termo

contraíble para poder empaquetar las unidades y ser almacenadas como producto

terminado.

vii) Control de calidad

El control de calidad se realizará principalmente en dos puntos de control, éstos

son, a la salida de la purificación del agua y en el producto terminado. Se

verificarán los parámetros que deben cumplir en función a la NB325001, que son

las especificaciones para bebidas analcohólicas, que se detallan en el siguiente

punto.

Por otro lado, es importante que exista un control sobre los envases y las

operaciones de llenado y tapado, ya que también constituyen puntos que pueden

dar lugar a una contaminación cruzada, mediante los envases o el medio

ambiente.

4.1.2 Características del producto

La Norma Bolivia 325001 establece los requisitos generales, físico-químicos,

organolépticos y microbiológicos de bebidas analchólicas, dentro de los cuales se

encuentra el producto, detallados en la tabla 59.

TABLA 59: REQUISITOS DEL PRODUCTO

Requisitos generales Color, olor, y sabor característico del producto. Color: Transparente,

característico del agua. Olor y sabor: Según el sabor del aditivo.

No debe contener materias extrañas, tales como fragmentos metálicos, partículas de vidrio u otros

Materias extrañas e insectos o fragmentos removidos mediante los procesos de purificación. No deben contener insectos o fragmentos de

éstos, huevos y larvas de insectos

85

TABLA 59: REQUISITOS DEL PRODUCTO (Continuación)

Requisitos fisicoquímicos Para una bebida libre de calorías Sólidos solubles: Máx. 0.3 2 Acidez titulable expresado como %: Min 0.003% - Máx. 0.8% pH: Máx. 4.5

Producto se encuentra dentro de los parámetros admisibles.

Requisitos microbiológicos Parámetro Recuento total Técnica

Aerobios mesofilos < 10 UFC/ml Recuento en placa / filtración por membrana

Mohos y levaduras < 10 UFC/ml Recuento en placa / filtración por membrana

Requisitos de las tapas roscas aplicadas Parámetro N*m Lb*in

Torque de remoción 0.56 – 2.14 5 – 19 Otros requisitos

Muestreo De acuerdo a lo establecido en la NB/ISO 2859-1

Etiquetado

Debe cumplir con la NB 314001. La etiqueta debe incluir visiblemente la lista de ingredientes y aditivos. (Punto 6.3 NB 3410001). Debe declararse el tipo de edulcorante no nutritivo utiliza y la cantidad en porcentaje en el producto final.

Condiciones sanitarias Debe cumplir los requisitos de higiene según la NB 855.

Fuente: NB 325001

4.2 MAQUINARIA EQUIPO Y PROVEEDORES.-

4.2.1 Selección de la maquinaria.-

La maquinaria seleccionada a utilizar en el proyecto se detalla a continuación:

i) Lámpara de tratamiento U.V.

Equipo conectado como filtro final el cual realiza la eliminación de bacterias, virus,

algas, etc. La cámara está revestida con acero inoxidable para mejorar las

propiedades reflectoras.

Maquinaria

Especificaciones

Fuente: Ela

ii) Filtros Purificadores

Maquinaria

Filtro de arena

Un (1) filtro multimedia de operación automática, para remoción de partículas en suspensión mayores a 5 micras, formado por un tanque de fibra de vidrio con recubrimiento interior de polietileno.

Fuente: Elaboración pr

86

TABLA 60: LÁMPARA U.V.

Lámpara U.V.

Especificaciones

Modelo: qmp – luv – 13 litros por minutoMarca: ameritek inc. Industria: norteamericana Tratamiento: desinfección del aguaProducción máxima: hasta 20 litros minutoMaterial:inoxidable, con transformador y sensor de alarma Costo: Incluido en el paquete de purificación (total de $us 35.500)

Fuente: Elaboración propia en base a anexo 6

Purificadores

TABLA 61: FILTRO DE ARENA

Especificaciones

Filtro de arena

Un (1) filtro multimedia de operación automática, para remoción de partículas en suspensión mayores a 5 micras, formado por un tanque de fibra de vidrio con recubrimiento interior de

Modelo: ws1ei– 400 mm Marca: ameritek inc. Industria: u.s.a. Sistema: 100% automático Tamaño: 8” x 32” – tanque Numero de tanques: 1 para el filtroMaterial filtrante: 1.8 pies cúbicosServicio máximo: 15 litros por minutoRetro lavado: 18 litros por minutoIngreso: 1” Salida: 1” Espacio requerido: largo 7” * ancho 7” * alto: 30” Material filtrante Arena multimedia Con tiempos de lavado programableTipo de corriente: 220 v 50 h Costo: Incluido en el paquete de purificación (total de $us 35.500)


Lámpara U.V.

13 litros por minuto

del agua

hasta 20 litros minuto inoxidable, con transformador y

Incluido en el paquete de purificación

Especificaciones

Numero de tanques: 1 para el filtro cúbicos de arena

15 litros por minuto : 18 litros por minuto

Espacio requerido: largo 7” * ancho 7” * alto:

Con tiempos de lavado programable

Costo: Incluido en el paquete de purificación

87

TABLA 62: FILTRO DE RESINA

Maquinaria Especificaciones

Filtro de resina

Tiene como función reducir la contaminación de la dureza, hierro y manganeso. El equipo está compuesto de 1 tanque cilíndrico, el tratamiento consiste en hacer pasar el agua dura por el equipo para luego en forma iónica hacer la separación de los contaminantes del agua. Tiene un cerebro que comanda las funciones de producción, limpieza y regeneración permanente de los Elementos filtrantes.

Modelo: ws1 – 120k Marca: ameritek inc. Industria: u.s.a. Sistema: 100% automático Tamaño: 8” x 32” – tanque Servicio máximo: 15 litros por minuto Retro lavado: 18 litros por minuto Ingreso: 1” Salida: 1” Espacio requerido: largo 23” * ancho 12” * alto: 36” Material filtrante: resina industrial Tipo de corriente: 220 v 50 h Costo: Incluido en el paquete de purificación (total de $us 35.500)


TABLA 63: FILTRO DE CARBÓN


Filtro de carbón

Equipo que posee un elemento

filtrante y purificador, diseñado para

eliminar del agua el mal olor, mal

sabor, materia orgánica, químicos,

pesticidas y el exceso de cloro

Modelo: ws – 400 - ac Marca: ameritek inc. Industria: u.s.a. Sistema: 100% automático Tamaño: 8” x 32” – tanque Numero de tanques: 1 para el filtro Material filtrante: 3,5 pies cúbicos por cada uno Servicio máximo por tanque: 15 litros por minuto Retro lavado: 18 litros por minuto Ingreso: 1” Salida: 1” Espacio requerido: largo 23” * ancho 13” * alto: 37” Material filtrante: carbón coco shell bañado con acido washer Tipo de corriente: 220 v 50 h Costo: Incluido en el paquete de purificación (total de $us 35.500)


88

iii) Ozonizador

TABLA 64: OZONIZADOR

Maquinaria

Ozonizador

Especificaciones

Modelo: cl- microzone cd12 Marca: clear water apx 605 Industria: norteamericana Tratamiento: desinfección del agua Producción máxima: hasta 8.0 grams/hr @ 5 scfh 0-100 % variable output Electricidad: universal 220v- 50 hz Costo: incluido en el paquete de purificación (total de $us 35.500)


iv) Llenadora

El llenador de botellas descartables, posee un soporte universal que admite

cualquier botella con tapa roscada Estas llenadoras de tipo gravitatorio están

diseñadas para el llenado de productos sin gas en botellas de PET, de acuerdo

con criterios de gran solidez y simplicidad.

89

TABLA 65: MÁQUINA LLENADORA


Llenadora

Modelos: GWTGCP-12 Cabezas de llenado: GWTGCP-12J(12 cabezas), Capacidad de Producción: GWTG-12J(2500-2600 botellas/hora) Diámetros de botella aceptados: Ø=50-90mm, Altura= 170-320mm, Volumen=330—2000ml; Tamaño: 1000×800×2000mm. Costo: $us 8.820


v) Tapadora

El enroscador semiautomático consta de un cabezal de enroscado, para trabajo

pesado, de operación neumática, con o sin lubricación, montado en un actuador el

cual cuenta con un sistema de trampas para captar el envase con la tapa

presentada y enroscar ésta con el torque adecuado.

TABLA 66: MÁQUINA TAPADORA


Tapadora

Capacidad de Producción: 1800-2000 b/h; Número de cabezas de Taponado: 1 Tipo de Botella (mm): Ø=56-100mm, Altura=160-320mm; Diámetro de la corona de la botella: Ø27.5; Energía: 0.75kw; Apariencia (mm) y Peso Neto: 940x700x2130mm, 500kg Costo: $us 6.900


90

vi) Horno empaquetador

Estructura del túnel

• La estructura total del túnel está construida en acero 1020.

• La cámara está aislada térmicamente a través de una cámara doble con

lana mineral.

• El mecanismo de traslación consta de una malla galvanizada trenzada. En

su interior cuenta con pasadores y en sus costados lleva una cadena que le

dan una mayor resistencia.

• El motor es de ¾ Hp, controlado por variador electrónico de frecuencia,

rampas de aceleración variables, lo que permite partidas y paradas suaves,

eliminando la posibilidad de que se produzcan desplazamientos de carga.

TABLA 67: HORNO TERMOCONTRAÍBLE


Horno para termocontraíble

Potencia instalada: 4800 watts monofásico Modelo: prepack Consumo promedio: 4000 3000 watts Ancho de boca (cm) 25 Alto de boca (cm) 20 Capacidad de producción: hasta 10 Pack por minuto Temperatura máxima 300ºC Dimensiones: 1700 x 550 x 475 mm (l*a*al) Costo: 7.500


4.2.2 Capacidad instalada.-

Para el cálculo de la capacidad instalada se analizan las capacidades de

producción de las diferentes maquinarias involucradas en el proceso. De igual

91

manera se realiza una comparación con el programa de producción y bajo los

siguientes parámetros:

• Se trabajan 7,5 horas efectivas al día.

• De lunes a viernes, por lo tanto 5 días a la semana.

• Es decir, 264 días al año / 22 días al mes.

Se consideran 40 horas semanales ya que con este ritmo de trabajo se cumple

con el programa de producción.

Por lo tanto, la capacidad nominal y capacidad real se detalla en la tabla 68:

TABLA 68: CAPACIDAD NOMINAL Y REAL

Maquinaria Capacidad

nominal (litros/hora)

Horas por tuno de trabajo

(horas)

Capacidad nominal

(litros/día)

Capacidad real (litros/día)

Filtrado de arena

900 8 7.200 6.750

Filtrado de carbón 900 8 7.200 6.750

Filtrado de resina

900 8 7.200 6.750

Tratamiento u.v. 780 8 6.240 5.850 Ozonización 900 8 7.200 6.750 Llenado 1.260 8 10.080 9.450 Tapado 960 8 7.680 7.200 Fuente: Elaboración propia en base a especificaciones de la maquinaria

Debido a que la maquinaria ha sido adquirida en función al cálculo de tamaño de

la planta, la capacidad instalada es de 5.850 litros/día. Satisfaciendo, de esta

manera, al programa de producción establecido, por lo tanto, el porcentaje de

capacidad utilizada a lo largo de la vida útil del proyecto es el que se muestra en la

tabla 69.

92

TABLA 69: CAPACIDAD UTILIZADA

AÑO LITROS/AÑO LITROS/DÍA LITROS/HORA CAPACIDAD INSTALADA

(LITROS/DÍA)

% CAPACIDAD UTILIZADA

2011 608.813 2.306 288 5.850 39% 2012 602.726 2.283 285 5.850 39% 2013 895.253 3.391 424 5.850 58% 2014 886.713 3.359 420 5.850 57% 2015 1.171.298 4.437 555 5.850 76% 2016 1.160.717 4.397 550 5.850 75% 2017 1.438.181 5.448 681 5.850 93% 2018 1.468.756 5.563 695 5.850 95% 2019 1.468.756 5.563 695 5.850 95% 2020 1.468.756 5.563 695 5.850 95%


4.3 BALANCE DE MASA.-

Ya que la materia prima es el agua, se realizará un balance hídrico del producto y

un análisis de las entradas y salidas de agua a la planta procesadora.

4.3.1 Balance hídrico del producto.-

El balance hídrico presentado en la figura 26 es realizado bajo el formato y la

normalización de la guía para la elaboración del manifiesto ambiental industrial y

plan de manejo ambiental – RASIM. Se puede observar que por cada litro de agua

de la red que entra al proceso, se extraen 0.813 litros de agua saborizada.

93

FIGURA 26: BALANCE DE MASA

Fuente: Elaboración propia en base a información de proveedores y especialistas en envasado de bebidas.

100% - 1 litro

84% - 0.846. Litros

80% - 0.813 litros

90% - 0.9 litros 10%

4%

6%

0.08%

0.10%

Agua del servicio publico

M.P. filtrada

M.P. filtrada

M.P. filtrada

M.P. filtrada

M.P. filtrada

Producto terminado

Filtrado de arena

Filtrado de carbón

Tratamiento U.V.

Ozonización

Mezclado

Envasado

Filtrado de resina Merma de M.P.

M.P.

ozonizada

Merma de M.P.

Merma de M.P.

Producto

envasado

Merma de M.P.

Producto

almacenado. Producto terminado Almacenado

M.P. con

tratamiento U.V.

3%

80% - 0.813 litros

80% - 0.813 litros

77% - 0.81276 litros

77% - 0.81276 litros

0.813 litros de agua saborizada

94

4.3.2 Distribución del agua dentro de la planta 44.-

El agua es la principal materia prima para la fabricación de bebidas no alcohólicas.

Además de su uso como materia prima, el agua es utilizada como agente de

limpieza y de enfriamiento. Según el uso final, la calidad o nivel de tratamiento del

agua varía.

La distribución porcentual del uso de agua, por centro de consumo en una

empresa embotelladora está en función de muchas variables, tales como la

frecuencia de las operaciones de lavado, sanitizado, los tipos de envases a utilizar

y los tipos de operaciones que se realizan.

La eficiencia del uso del agua que ingresa a la planta, será del 66% en función del

análisis de la tabla 70.

TABLA 70: DISTRIBUCIÓN DEL USO DEL AGUA

Centro de consumo de agua típico

% de uso respecto al total de agua consumido

Producto 66%

Sanitizado, lavados y limpieza 10%

Lavado de botellas no retornables

7%

Vapor y otros (enfriamiento, lubricante, hielo)

12%

Baños y duchas 5%

Fuente: Elaboración propia en base a diagnósticos de PLM45 ejecutados por el CPTS46

4.3.3 Requerimiento energético.-

En la tabla 71, se muestra el requerimiento de energía eléctrica de cada una de

las máquinas necesario para el funcionamiento de la línea de producción .Un

consumo aproximado de 15.830 Kwh anuales.

44 Guía Técnica de producción más limpia para el subsector bebidas no alcohólicas. 45 PML: Producción más limpia. 46 CPTS: Centro de Promoción de Tecnologías Sostenibles.

95

TABLA 71: REQUERIMIENTO DE ENERGÍA ELÉCTRICA

Equipos Potencia (kw)

Tiempo promedio de

operación(h/año)

Consumo de energía

(kwh/año)

Filtro de carbón activado 0,90 1.750 1.575 Filtro de resina 0,90 1.750 1.575 Filtro de arena 0,90 1.750 1.575 Lámpara U.V. 0,02 1.750 42 Ozonizador 0,15 1.750 263 Llenadora 0,75 1.750 1.313 Tapadora 0,75 1.750 1.313 Bombas 1,20 1.750 2.100 Horno túnel 3,00 1.500 4.500

TOTAL 15.830 Fuente: Elaboración en base a especificaciones de la maquinaria

El uso de la energía eléctrica está destinado, al accionamiento de motores

eléctricos, principalmente, y a la administración (equipos de oficina y de

ambientación), iluminación y calentamiento del agua (duchas eléctricas).47

El consumo de energía eléctrica en motores representa aproximadamente el 77%

del consumo total y su uso está asociado a la maquinaria utilizada. La energía

destinada al funcionamiento de la administración constituye aproximadamente el

14%, de igual manera, se calcula un 8% del consumo de energía eléctrica

destinado a la iluminación de los distintos ambientes de las plantas productoras de

bebidas no alcohólicas según estudios de la CPTS, finalmente se estima un 1% al

uso de duchas eléctricas para la higiene de sus empleados, etc.48

47Guía Técnica de Producción Más Limpia. 4.2.3 Energía eléctrica. 48 Estudios para el sector de bebidas no alcohólicas. Centro de Promoción de Tecnología Sostenible

96

Por lo tanto, el consumo total será el siguiente.

TABLA 72: CONSUMO TOTAL DE ENERGÍA

DISTRIBUCIÓN CONSUMO kWh

Consumo kWh

Administración 14% 2.878 Iluminación 8% 1.645 Duchas eléctricas 1% 206 Motores 77% 15.830 Total 100% 20.558 Fuente: Elaboración propia en base a estudios del CPTS.

4.4 DISTRIBUCIÓN DE PLANTA.-

Para el diseño de la distribución de planta se toman en cuenta cuatro áreas:

• Área de producción: Donde se realizarán las operaciones de purificación del

agua, mezclado, lavado de botellas, embotellado, envasado y

empaquetado.

• Área administrativa: En esta área se ubicarán las oficinas de gerencia,

comercialización y producción.

• Área de almacenamiento, despacho y recepción: El área de

almacenamiento despacho y recepción tendrá la función de almacenar

tanto los insumos (tapas, botellas etiquetas, etc.) como el producto

terminado, es decir las botellas en paquetes de doce unidades. El almacén

tendrá acceso directo al área de parqueo, y al área de producción para

poder realizar las operaciones con mayor facilidad.

• Área de control de calidad: Dentro del área de control de calidad se

realizarán dos operaciones principales, la preparación del jarabe y el control

de los parámetros del agua después de la purificación y del producto

terminado.

97

4.4.1 Lay out y obras civiles.-

La distribución de la planta que se propone cuenta con un área de oficinas, un

almacén un área de control de calidad, la portería y los baños duchas y vestidores

correspondientes como se muestra en la figura 27.

FIGURA 27: LAY OUT DE PLANTA

Fuente: Elaboración propia a escala gráfica

98

4.5 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN.-

4.5.1 Producción anual.-

El programa de producción que se realizará para los próximos 10 años está en

función al estudio de mercado y cálculo de tamaño, además de las

consideraciones mencionadas anteriormente:

• Días trabajados: 264 al año

• Numero de turnos diarios: 1turno diario

• Horas efectivas trabajadas: 7,5 horas

• Días semanales: 5 días

Por lo tanto, el programa de producción es el presentado en la tabla 73:

TABLA 73: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

AÑO LITROS/AÑO % CAPACIDAD UTILIZADA

2011 608.813 39% 2012 602.726 39% 2013 895.253 58% 2014 886.713 57% 2015 1.171.298 76% 2016 1.160.717 75% 2017 1.438.181 93% 2018 1.468.756 95% 2019 1.468.756 95% 2020 1.468.756 95%


99

FIGURA 28: USO DE LA CAPACIDAD


4.5.2 Requerimiento de mano de obra.-

En la tabla 74, se realiza la asignación de mano de obra para cada operación

tomando en cuenta el crecimiento de la empresa, es decir, si bien los primeros

años la producción será considerablemente menor que los años posteriores, el

cálculo de número de operarios se realiza para el tamaño calculado como tamaño

óptimo de la planta.

TABLA 74: REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

Operación Función Cantidad

MA

NO

DE

OB

RA

D

IRE

CT

A

Embotellado Operación de la maquinaria 1 operario

Tapado Etiquetado y codificado Colocado de etiquetas y sellos 4 operarios

Empaquetado Operación de la maquinaria 2 operario

Preparado de jarabe

Control de calidad y preparación del jarabe

Encargado de control de

calidad

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000

1.600.000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Litr

os

Años

Producción

100

TABLA 74: REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA (Continuaci ón) M

AN

O D

E O

BR

A IN

DIR

EC

TA

Almacenado y comercialización

Registro de almacenes, traslado de insumos y producto terminado - Manejo de automóvil y material

5 operarios

Jefe de producción 1 persona

Jefe de comercialización 1 persona

Gerente General 1 persona

Portero y encargado de limpieza de oficinas 1 persona

Secretaria 1 persona


Como se puede ver en la tabla 74, la planta contará con 18 personas, cuyas

funciones se detallan en el capítulo de estructura organizacional.

5. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Una Estructura organizacional define como se dividen, agrupan y coordinan

formalmente las tareas en el trabajo dentro de una organización p

luego la coordinación del mismo orientándolo al logro de los objetivos y eficiencia

de la empresa.49

5.1 ESTRUCTURA LEGAL

En el apartado de estructura legal se definirán los requisitos para la constitución

de una empresa, la razón jurídica a

de la empresa.

5.1.1 Requisitos para la apertura de la empresa

Para concretar la creación de la empresa se deberá seguir

mostrado en la figura 29 y explicado a continuación

FIGURA 29: PROCEDIMIENTO PARA LA CONSTITUCIÓN LEGAL DE UNA

Fuente: Elaboración propia en b

49 ROBBINS, Stephen. Administración. 8ed. México 2005. Pág. 234. 50 Tramites Bolivia - www.tramites.gov.bo

Ministerio de trabajo

Fundaempresa

101

5. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL .-


formalmente las tareas en el trabajo dentro de una organización p


5.1 ESTRUCTURA LEGAL .-


de una empresa, la razón jurídica adoptada y las obligaciones y responsabilidades

equisitos para la apertura de la empresa 50.-

Para concretar la creación de la empresa se deberá seguir

mostrado en la figura 29 y explicado a continuación.

: PROCEDIMIENTO PARA LA CONSTITUCIÓN LEGAL DE UNA

EMPRESA

Fuente: Elaboración propia en base a www.tramitesbolivia.com.gov

ROBBINS, Stephen. Administración. 8ed. México 2005. Pág. 234.

www.tramites.gov.bo

Servicio de Impuestos Nacionales

Gobierno municipal

Caja de SaludAFP

Ministerio de trabajo

Fundaempresa


formalmente las tareas en el trabajo dentro de una organización para alcanzar



doptada y las obligaciones y responsabilidades

Para concretar la creación de la empresa se deberá seguir el procedimiento

: PROCEDIMIENTO PARA LA CONSTITUCIÓN LEGAL DE UNA

www.tramitesbolivia.com.gov

Gobierno municipal

Caja de Salud

102

• Fundaempresa: En Fundaempresa se realiza el registro de comercio de

acuerdo a la forma legal que tendrá la empresa obteniendo la matricula de

registro de comercio, según las normas legales que regulan el trámite. Este

registro tiene una vigencia de 1 año, y el costo anual es de Bs. 455 para

una sociedad de responsabilidad limitada. 51

• Impuestos Nacionales: Elección de uno de los regímenes tributarios

existentes entre, general, tributario simplificado y tributario integrado, se

debe obtener un número NIT, con éste se procederá al correspondiente

pago de impuestos. Los requisitos según el régimen impositivo adoptado se

encuentran en el anexo 5

• Alcaldía municipal: Se obtiene la licencia de funcionamiento de actividades

económicas emitida por la alcaldía con vigencia de un año. Este trámite no

tiene costo alguno y los requisitos se encuentran en el anexo 5.

• Caja Nacional de Salud: Se debe realizar la afiliación de empleados a la

Caja Nacional de Salud por parte de la empresa. Esta afiliación tiene un

costo de Bs.8 por persona. Los requisitos dependen de la razón jurídica

adoptada, los mismos se encuentran especificados en el anexo 5.

• AFP’s: La empresa debe matricularse según las normas de las AFP’s,

donde los empleados deberán realizar sus aportes para su jubilación.

• Ministerio de Trabajo: La inscripción permite obtener el Certificado de

Inscripción en el Registro de Empleadores del Ministerio de Trabajo, que

autoriza la utilización del Libro de Asistencia y/o Sistema Alternativo de

Control de Personal, así como la apertura del Libro de Accidentes. En

cumplimiento de las normas legales vigentes en el país, el Empleador y/o

Empresa inscritos en el mencionado Registro, deberá presentar

obligatoriamente el trámite de Visado de Planillas Trimestrales de Sueldos y

Salarios. Tiene un costo de Bs. 80

51 Anexo 5: Requisitos para la creación de una empresa.

103

5.1.2 Razón jurídica.- 52

La razón jurídica que adoptará la empresa debido a las características de la

empresa y sus necesidades, es la de Sociedad de Responsabilidad Limitada, la

cual es una empresa jurídica constituida por un mínimo de 2 socios y un máximo

de 25.

Las Sociedades de Responsabilidad Limitada (S.R.L) se constituyen en base a un

fondo común denominado “capital social” que debe pagarse por todos los socios y

en su integridad, sea en efectivo o en especie, en el mismo acto de constitución de

la empresa. Asimismo, se deberá señalar el número de cuotas de capital que le

corresponden a cada socio, y dividir las mismas en múltiplos de cien.

Los socios en una S.R.L. responden hasta el monto total de sus aportes. Se debe

tomar en cuenta que en ningún caso estas sociedades pueden constituir su capital

por acciones o títulos valores.

A cada Sociedad se le debe asignar un nombre comercial seguido de “Sociedad

de Responsabilidad Limitada” su abreviatura S.R.L. o simplemente Limitada o su

abreviatura Ltda., nombre que a partir de ese momento, y durante la vigencia que

se determine de la misma se constituirá como la Razón Social de la empresa.

Los anteriores puntos son solo algunos datos referenciales de los requerimientos

que la ley determina para constituir una Sociedad de Responsabilidad Limitada en

Bolivia. Existen otros requisitos y características que deben tomarse en cuenta al

momento de establecer este tipo de empresas en el país.

5.1.3 Obligaciones de la empresa.-

Toda empresa debe cumplir con el pago de obligaciones tanto de impuestos,

deducciones al personal, pago de licencias, etc. Las correspondientes a la

empresa sujeta a estudio se detallan en la tabla 75.

52 Lic. Rodrigo Méndez Mendizabal. Apoyo abogados & consultores. http://www.apoyoabogados.com

104

TABLA 75: OBLIGACIONES DE LA EMPRESA

OBLIGACI ÓN DESCRIPCIÓN

IMPUESTOS

IVA (Impuesto al Valor Agregado).

13% de los ingresos, previa deducción del 13% de egresos (Impuesto directo).

IT (Impuesto a la Transacciones). 3% de los ingresos (Impuesto directo).

IUE (Impuesto a las Utilidades de la

Empresa). 25% de las utilidades anuales.

DEDUCCIONES AL PERSONAL

AFP Aporte laboral 12.21% - Aporte patronal del

1.71%

CNS Aporte patronal 10%

OTRAS OBLIGACIONES

Pago anual a Fundaempresa Bs. 450 anuales

Ministerio de Trabajo Bs. 100 correspondiente al registro laboral

Retención de sueldo al personal

Descuento del 13% a sueldos mayores a

Bs. 2.500, reducible a la presentación de

impuestos por parte del empleado.

Contratación de servicios Se retiene el 15% al contratado o compra

no facturada.

Fuente: Elaboración propia en base en información obtenida de I.N.

5.2 ORGANIGRAMA.-

Hay seis elementos básicos que se deben abordar cuando se diseña la estructura

de una organización: especialización laboral, departamentalización, cadena de

mando, tramo de control, centralización y formalización53. En la tabla 76, se

presentan estos elementos como respuestas a preguntas estructurales

importantes.

53 ROBBINS, Stephen. Comportamiento organizacional, 2005. p. 126.

105

TABLA 76: PREGUNTAS Y RESPUESTAS FUNDAMENTALES PARA DISEÑAR LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL APROPIADA

La pregunta clave La respuesta está en 1. ¿En qué medida las tareas se dividen en trabajos separados?

Especialización laboral

2. ¿Sobre qué base se agruparán los trabajos?

Departamentalización

3. ¿A quién reportan individuos y grupos?

Cadena de mando

4. ¿De qué manera puede dirigir un gerente de manera eficiente y eficaz?

Tramo de control

5. ¿Quién tiene la autoridad para tomar decisiones?

Centralización y descentralización

6. ¿En qué manera se regirán empleados y administradores con reglas y normas?

Formalización

Fuente: Comportamiento Organizacional, Stephen Robbins

Siguiendo el modelo de Stephen Robbins para la organización de una empresa, se

propone una estructura con las siguientes características:

TABLA 77: CARACTERÍSTICAS DE LA ESTRUCTURA ORGANIZA CIONAL

Característica Diseño

Especialización laboral Las actividades se dividen en puestos de trabajo, sin embargo no es indispensable una especialización específica por puestos.

Departamentalización Se agrupan las tareas por funciones, es decir existirán dos departamentos: Producción y comercialización. Bajo el mando de una gerencia general.

Cadenas de mandos y tramos de control

La cadena de mandos parte de una gerencia general hacia los responsables de los departamentos de comercialización y producción y de éstos a los correspondientes trabajadores dentro sus departamentos.

106

TABLA 77: CARACTERÍSTICAS DE LA ESTRUCTURA ORGANIZA CIONAL (Continuación)

Centralización y descentralización

Es una estructura centralizada, ya que la dirección (gerente general y jefes de departamentos) toma las principales decisiones sin mayores aportaciones del personal de niveles inferiores.

Formalización Las tareas de producción son estandarizadas por lo tanto existe una formalización estrecha en cuanto al departamento de producción. Sin embargo se sugiere un procedimiento menso estandarizado en el área de comercialización.

Fuente: Elaboración propia en base a STEPHEN ROBBINS – Comportamiento

organizacional – Capítulo 15 “Bases de la estructura de la organización.”

Por lo tanto, y bajo las características ya mencionadas, el organigrama propuesto

para la empresa es el de la figura 30.

FIGURA 30: ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA


El modelo de organización propuesto cuenta con tres niveles:

• Nivel 1: Gerencia general

• Nivel 2: Jefaturas de comercialización y producción

107

• Nivel 3: Operarios de comercialización y producción

• Staff: Control de calidad, no pertenece a ninguno de los niveles. Al igual

que el portero y la secretaria.

5.2.1 Calificación de los puestos de trabajo.-

Los puestos de trabajo, tanto ejecutivo como operativo, presentan ciertos

requerimientos mínimos para la selección y contratación en función a la

calificación de cada puesto de trabajo:

TABLA 78: CALIFICACIÓN DE LOS PUESTOS DE TRABAJO

PUESTO NIVEL ESPECIALIDAD CALIFICACIÓN

Gerente general. 1 Ing. Industrial, Administrador

de empresas

AA

Jefe de producción. 2 Ing. Industrial A

Jefe de comercialización. 2 Ing. Comercial /

Administración de empresas.

A

Control de calidad e

investigación y

desarrollo.

Staff Ing. Químico A

Operarios de producción. 3

Operarios con experiencia de

trabajo en planta C

Operarios de

comercialización. 3

Técnico superior - Operarios

regulares B – C

Secretaria Staff

Estudios de secretariado,

manejo de paquetes

informáticos

B

Portero Staff Experiencia en vigilancia de

plantas C


108

5.3 FUNCIONES PRINCIPALES.-

5.3.1 Personal administrativo.-

Dentro de la categoría de personal administrativo, se tiene los siguientes cargos:

Gerente general.-

• La función principal del gerente general será el control y coordinación de las

actividades más relevantes de la empresa para el cumplimiento de los

objetivos de la empresa y el desarrollo de nuevas metas corporativas.

• Coordinar con los departamentos de ventas y producción para la

elaboración de estrategias que permitan ser competitivos.

• Definir e implementar mecanismos de control sobre las actividades de la

empresa

• Gestionar y administrar los recursos humanos de la empresa

• Organizar y coordinar las actividades de producción y comercialización.

• Establecer las políticas de acción, que permitan generar valor y propiciar un

buen ambiente de trabajo guiados hacia el objetivo principal de la empresa

• Elaborar estrategias que permitan ser competitivos.

• Organizar y coordinar las actividades productivas y de ventas.

• Analizar y actualizar la información contable, financiera y administrativa que

permita realizar un correcto manejo del área financiera.

• Realizar balances y presupuestos anuales para el informe a los socios

accionistas.

• Estudiar de manera constante el mercado en el que se desenvuelve el

proyecto para así, analizar los cambios y los nuevos mercados.

109

Jefe de producción:

El jefe de producción es el encargado de la planeación, supervisión y control del

proceso productivo y todos los recursos y variables que éste implica. Algunas de

sus principales funciones son:

• Supervisar de los operarios y del área de control de calidad,

• Administrar de los operarios, horarios, permisos, etc.

• Planificar de la producción y los recursos requeridos

• Gestionar los pedidos para el aprovisionamiento de insumos para la

producción

• Velar por el cumplimiento de plazos de entrega, a clientes y por parte de

proveedores.

• Evaluar periódicamente el rendimiento de la planta y proponer mejoras

continuas.

• Programar el mantenimiento de la maquinaria y equipos.

• Elaborar informes trimestrales para la coordinación con gerencia y el

departamento de comercialización.

Jefe de comercialización:

El jefe de comercialización administra, regula y coordina todas las actividades,

estrategias y decisiones de comercialización del producto. Sus principales

funciones son:

• Supervisar de los operarios de comercialización.

• Establecer las relaciones con proveedores y clientes.

• Estudiar continuamente los cambios en el mercado, para mantener al

producto a la vanguardia de la competencia del mercado.

110

• Definir las rutas, mercados y actividades que deben seguir los operarios de

comercialización.

• Buscar y negociación de nuevos mercados, clientes potenciales y

proveedores.

• Llevar la contabilidad, realizar los balances y estados financieros de la

empresa.

• Generar de órdenes de compra y venta y mantenimiento de una base de

datos, para la sistematización de las operaciones.

Encargado de control de calidad.-

La función principal es el control de calidad del producto en función a las

características y parámetros establecidos.

• Controlar de la dureza del agua de abastecimiento de la red, es decir a la

entrada del proceso.

• Controlar de la calidad del agua después de los procesos de filtrado y

purificación, antes de la mezcla.

• Controlar de la preparación de la mezcla, parámetros y cantidades.

• Controlar de Calidad de la esterilización de envases y tapas.

• Controlar por muestreo del producto terminado.

5.3.2 Personal operativo.-

Dentro del personal operativo se tienen dos tipos de operarios, los operarios de

producción y los operarios de comercialización y ventas.

Las funciones de los operarios de comercialización, de producción son:

• Lavar, enjuagar y esterilización de los envases del producto.

• Llenar, taponado, etiquetado y empaquetado de las botellas.

111

• Limpiar en general del área de producción.

Las funciones de los operarios de comercialización y almacenamiento son:

• Distribuir del producto a los mercados, supermercados, tiendas, etc.

determinados por el jefe de comercialización

• Controlar y monitorear del producto, en cuanto a cobros y plazos.

• Almacenar los insumos y producto terminado.

112

6. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO.-

6.1 ESTUDIO ECONÓMICO.-

6.1.1 Inversión del proyecto.-

Se denomina inversión del proyecto a todos los recursos asignados para la

adquisición de bienes, destinados a la implementación del proyecto

Las inversiones del proyecto se dividen en:

• Inversión de activos fijos en la cual se comprende terrenos, construcciones

civiles, maquinaria, vehículos, equipos, muebles computadoras muebles y

enseres.

• Inversión de activos diferidos se refiere a los estudios o investigaciones,

control de calidad, promoción, tramites, licencias y gastos de instalación.

• Inversión en activos corrientes (también llamado capital de trabajo o activo

circulante), donde se requiere fondos para la adquisición de materia prima,

insumos y otros, también se lo usa para cubrir gastos como ser salarios,

sueldos, etc.

A continuación se detallan cada una de las inversiones del proyecto:

6.1.1.1 Activos fijos.-

Los activos fijos sufren un proceso de depreciación gradual por su uso, o por

desgaste físico u obsolescencia, se divide en:

a) Inversión en terreno

El terreno en el cual se pretende realizar la puesta en marcha del proyecto se

encuentra ubicado en la ciudad de La Paz en la zona de Miraflores, calle Rodrigo

de Mejía # 1951, el mismo no requiere inversiones de compra ni de impuestos de

transferencia en las oficinas de Derechos Reales, ya que éste se adquirió

anteriormente y está destinado específicamente a la puesta en marcha del

113

proyecto. Sin embargo, al ser una S.R.L. se contabiliza en el cálculo de la

inversión como aporte por parte de uno de los socios.

TABLA 79: INVERSIÓN EN TERRENO

Descripción Costo (Bs) Costo ($us)

Terreno(315 m2) 445.410 63.000


b) Inversión en obras civiles

Las inversiones en obras civiles se detallan en función a la cotización realizada por

el Arq. Rafael Véliz Arévalo, tomando como referencia proyectos previos con

características similares, para poder tener un aproximado del costo de inversión

en obras civiles.

TABLA 80: PRESUPUESTO DE OBRAS CIVILES

Descripción Unidad Cantidad PRECIO

UNIT. (Bs./unidad)

Valor Total Bs

Valor Total $US

Replanteo y trazado GLB 1 811,15 811 114 SUBTOTAL 811 114

OBRA GRUESA Cimiento de Ho.Co. m3 12 246,64 2.959 418,63 Muro de Lad. Gamb. 12 cm. m3 2.980 98,68 294.066 41.593,55 Zapatas m3 3,6 1068,43 3.846 544,04 Columnas de Ho.Co. m3 5,9 1923,64 11.34 1.605,30 Vigas de Ho Co. 20x40 m3 13,6 1846,21 25.108 3.551,41 Calamina galvanizada N°28 m3 739,1 116,65 86.216,02 12.194,63

SUBTOTAL 423.546,38 59.908 OFICINAS Y OTROS

Cimiento de Ho.Co. m3 5,82 246,64 1.435,44 203,03 Muro de Lad. Gamb. 12 cm. m3 368 98,68 36.314,24 5.136,38 Columnas de Ho.Co. m3 2,12 1923,64 4.078,12 576,82 Vigas de Ho Co. 20x40 m3 4,2 1846,21 7.754,08 1.096,76 Calamina galvanizada N°28 m3 290 116,65 33.828,50 4.784,79

SUBTOTAL 83.410 11.798

114

TABLA 80: PRESUPUESTO DE OBRAS CIVILES (Continuació n)

OBRA FINA Bota agua de ladrillo gambote m 140 39,24 5.493,60 777,03 Contrapiso de Ho.Co. m2 309 50,83 15.706,47 2.221,57 Cerámica importada m2 309 135,29 41.804,61 5.912,96 Alero m2 110 87,63 9.639,30 1.363,41 Contrapiso de Ho.Co. m2 744 50,83 37.817,52 5.349,01 Revoques de yeso m2 6996 53,21 372.257,16 52.653,06 Ventanas m2 15 146,59 2.198,85 311,01 Zócalo de cerámica m 269 18,87 5.076,03 717,97

SUBTOTAL 489.994 69.306 INSTALACIONES SANITARIAS

Bajantes de calamina N° 28 M 55 36,15 1.988,25 281,22 Caja interceptora de PVC Pieza 4 143,85 575,40 81,39 Cámara de inspección Pieza 1 1430,77 1.430,77 202,37 Lavamanos Pieza 6 868,73 5.212,38 737,25 Inodoros Pieza 5 324,60 1.623,00 229,56

SUBTOTAL 10.830 1.532 INSTALACIONES ELÉCTRICAS

Fluorescente Pieza 50 214,36 10.718,00 1.515,98 Puntos de teléfono Pieza 5 94,63 473,15 66,92 Tablero de distribución eléctrica Pieza 4 340,74 1.362,96 192,78 Tomacorrientes Pieza 45 37,20 1.674,00 236,78

SUBTOTAL 14.228 2.012 TRABAJOS DE ACABADOS

Pintura al óleo m2 3008 19,62 59.016,96 8.347,52 Vidrios m2 45 527,90 23.755,50 3.360,04 Enlosetado m2 860 94,42 81.201,20 11.485,32 Puertas metálicas m2 14 800,00 11.200,00 1.584,16 Garajes m2 2 4000,00 8.000,00 1.131,54 Área verde m2 15 63,51 952,65 134,75 Puertas de oficinas Pieza 5 738,97 3.694,85 522,61 Limpieza GLOBAL 1 32000,00 32.000,00 4.526,17

SUBTOTAL 219.821 31.092 Costo directo 1.242.641 175.762

IVA 161.543 22.849 IT 4.846 685

COSTO TOTAL 1.409.030 199.297 Fuente: Propuesta realizada por el Arq. Rafael Veliz Arévalo, en función a proyectos similares

115

c) Maquinaria y equipo

En la maquinaria y equipo se consideran todos aquellos que intervienen con la

fabricación del producto, según los resultados del proceso de selección serán

adquiridos de diferentes proveedores, cuyos costos se detallan en la tabla 8154:

TABLA 81: MAQUINARIA Y EQUIPO

Proceso Maquina Cantidad Precio unitario $us

Total en $us

Filtrado de arena Filtro 1 2.261

35.500

Filtrado de carbón Filtros 1 2.261 Filtrado de resina Filtro 1 2.261 Tratamiento uv Lámpara U.V. 1 1.162

Ozonización Ozonizador 1 6.500 Mezclado Tanque 1 919 919 Llenado Llenadora 1 8.820 8.820 Tapado Tapadora 1 6.900 6.900

Empaquetado Horno 1 7.500 7.500 Bomba - 2 800 1.600 Auto Trasporte 1 10.000 10.000

TOTAL 71.239 Fuente: Elaboración propia en base a cotizaciones

d) Inversión en muebles y material de oficina

La lista detallada en la tabla 82, es el resumen de la inversión que se realizará en

cuanto a muebles y material de oficina necesarios, en base a cotizaciones

realizadas en el mercado informal.

54 Anexo 6

116

TABLA 82: INVERSIÓN EN MUEBLES Y MATERIAL DE OFICIN A

Descripción Cantidad Precio unit . en Bs

Precio unit. ($us)

Valo r total (Bs)

Valo r total ($us)

Escritorios 6 500 71 3.000 426 Aparatos telefónicos

5 140 20 700 100

Computadoras 5 4.242 600 21.210 3.000

Sillas de escritorio

10 120 17 1.200 170

Gaveteros 6 400 57 2.400 342 Juego de comedor

1 10.500 1.485 10.500 1.485

Fotocopiadora 1 7.000 990 7.000 990 Impresora 1 1.200 170 1.200 170 Material de escritorio

en general 600 85 600 85

TOTAL 47.810 6.768

Fuente: Elaboración propia en base a cotizaciones en el mercado informal

Por lo tanto, la inversión en activos fijos será la siguiente:

TABLA 83: RESUMEN DE LA INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS


Terreno (315 m2) 445.410 63.000 Obras civiles 1.076.251 152.228 Maquinaria y equipo 503.660 71.239

Muebles y equipos de oficina 47.849 6.768

TOTAL 1.627.760 293.235 Fuente: Elaboración propia en base a cotizaciones

6.1.1.2 Activos diferidos.-

Los activos diferidos son aquellos gastos que la empresa realiza y que una vez

canceladas no son recuperables o reembolsables. Estos gastos generalmente son

de la puesta en marcha de la empresa y la maquinaria, es decir:

117

• Gastos de constitución

• Gastos de instalación y montaje

a) Gastos de constitución

Estos gastos corresponden a la constitución de la empresa bajo la modalidad de

Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.)55 y también al asesoramiento

legal, que corresponde a los honorarios por servicios legales que se estiman en

$us 40056. La tabla 84 presenta, un resumen del costo de los trámites para la

constitución legal de la empresa.

TABLA 84: RESUMEN DE LOS GASTOS DE CONSTITUCIÓN

Institución Trámite Costo en Bs. Costo en $us

FUNDAMEPRESA Registro comercial 455 64

Servicio Nacional de Impuestos

Número de identificación Tributaria

Sin costo Sin costo

Gobierno Municipal Padrón Municipal y licencia de funcionamiento

Sin costo Sin costo

Caja Nacional de Salud Afiliación de la empresa y de cada trabajador en la C.N.S.

144 (18 personas x Bs8)

20

AFP Afiliación de la empresa y de cada trabajador en la AFP

Sin costo Sin costo

Ministerio de Trabajo Registro de empleador

80 11

Abogado Servicios legales 2.121 300

TOTAL 2.800 396 Fuente: Elaboración propia en base al apartado 5.1.1 Requisitos para la apertura de la empresa (con tipo de cambio del dólar a Bs. 7,07)

55 5.1.1 Requisitos para la apertura de la empresa 56 Según consulta realizada a un abogado

118

b) Gastos de instalación y montaje

Los gastos de instalación y montaje corresponden a la instalación de servicios de

agua, alcantarillado, línea telefónica, energía eléctrica y montaje de maquinaria.

Debido a las características del proyecto se cuenta con las conexiones de agua,

alcantarillado y energía eléctrica. Por lo tanto, se tomará en cuenta la adquisición

de la línea telefónica y el montaje de la maquinaria.

La adquisición de la línea telefónica, según consultas realizadas a la empresa de

telefonía ENTEL, es de Bs.300 según el plan escogido para el uso de la

empresa57. El montaje de la maquinaria requiere de especialistas técnicos que

provean de igual manera la capacitación del personal para realizar las operaciones

del proceso productivo en cuanto al manejo de la maquinaria, asciende a $us

3.00058.

TABLA 85: GASTOS DE INSTALACIÓN Y MONTAJE

Descripción Costo total ($US) Adquisición de línea telefónica 43 Montaje de la maquinaria y capacitación

3.000

TOTAL 3.043 Fuente: Elaboración propia en base a consultas realizadas a personas de las diferentes áreas en específico.

Por lo tanto, los gastos en activos diferidos se resumen en la tabla 86:

TABLA 86: RESUMEN DE INVERSIÓN EN ACTIVOS DIFERIDOS


Gastos de constitución 2.800 396 Gastos de instalación y montaje

21.514 3.043

TOTAL 24.314 3.439 Fuente: Elaboración propia en base a las tablas 83, 84 y 85

57 Requisitos de adquisición, tarifas y planes en el Anexo 6 58 Entrevista con Técnico especialista en procesos y maquinaria hidráulica

119

6.1.1.3 Capital de trabajo.-

El capital de trabajo está representado por el capital adicional con que hay que

contar para que empiece a funcionar una empresa. Implica un monto de dinero

que se precisa para dar inicio al ciclo productivo y cubrir los costos del proyecto en

su fase de iniciación. El cálculo de la inversión en capital de trabajo anual se

utiliza el método del periodo de desfase, el cual consiste en:

M2" = N O=/PQR × �D [6]

Donde:

Ca = Costo anual de producción

Nd = Número de días de desfase

El costo anual de operaciones para el primer año, se desarrolla en la tabla 87:

TABLA 87: CAPITAL DE OPERACIONES

DESCRIPCIÓN Costo anual Bs.

Costo anual $us

Costos fijos 858.157 121.380 Costos variables 2.711.911 383.580

TOTAL 3.570.068 504.960 Fuente: Elaboración propia en base al apartado estructura de costos

A continuación se realiza el análisis del número de días del periodo de

recuperación, que es el tiempo que transcurre desde la compra de la materia

prima, hasta la venta del producto.

a) La recepción de la materia prima para su debida transformación se realizará

en dos días

b) El proceso productivo en primera instancia se realiza aproximadamente en

2 días, luego la producción será diaria y el almacenamiento del producto

120

terminado se realizará una vez que se realice una determinada cantidad,

para lo cual se estima 10 días como máximo.

c) El crédito que se da a los distribuidores es de 15 días.

Por lo tanto, el número de días de desfase es de 29 días. De esta manera la

inversión en capital de trabajo es:

M2" = N504.960 29� R

Una vez calculada la inversión inicial se puede resumir de la siguiente manera:

TABLA 88: RESUMEN DE LAS INVERSIONES

Inversión Inicial Bs. $us Imprevistos Inversión total

(Sus) Activos fijos 1.627.760 293.235 2% 299.100 Activos diferidos 24.314 3.439 1% 3.473 Capital de trabajo 123.106 17.412 5% 18.283 Total 1.775.180 314.087 8% 320.856 Fuente: Resumen del capítulo

6.1.2 Estructura de costos.-

La estructura de costos del proyecto requiere ser clasificada en función a dos tipos

de asignación:

• Costos directos de fabricación – costos indirectos de fabricación

• Costos fijos – costos variables.

Para esta poder realizar la clasificación correspondiente se identifican cuatro

cuentas en las que se asignan los costos de manera general para su posterior

clasificación.

M2" = 17.412 $TU

121

Costos de producción, gastos administrativos gastos de comercialización y gastos

financieros. Cada una de estas clasificaciones, se desglosan en sus diferentes

cuentas, las cuales serán clasificadas en los tipos de estructuras de costos, esto

debido a que la estructura de costos directos e indirectos se ultilizará como base

tanto en el estado de resultados como en los flujos de caja y la estructura de

costos fijos y variables se utilizará en la evaluación económica para el cálculo del

punto de equilibrio.

Por lo tanto, se maneraján de manera grupal como se muestra en las figuras 31 y

32.

Costos de producción

Gastos Administrativos

Gastos de

Comercialización

Gastos financieros

Estructura de costos: • CDF + CIF • CF + CV

122

FIGURA 31: CLASIFICACIÓN DE COSTOS CDF + CIF


Gastos financieros

Depreciación

Activos

Gastos

Administrativos

Materiales de oficina y

administrativos

Servicios Básicos

Mano de

Obra

Indirecta

Gastos

Generales

Indirectos

Materiales

indirectos

Gastos de

Comercialización

Gastos de

publicidad

Gastos de

distribución

COSTOS

INDIRECTOS DE

FABRICACIÓN

Personal administrativo

y de comercialización

Costos de

producción

Mano de Obra

Energía eléctrica

Materia prima

Insumos

Agua Gastos Generales

directos

Materiales

directos

Depreciación

maquinaria

COSTOS

DIRECTOS DE

FABRICACIÓN

Operarios y

control de calidad

123

FIGURA 32: CLASIFICACIÓN DE COSTOS CF+CV


Gastos financieros

Depreciación otros Activos

Gastos

Administrativos

Materiales de oficina y

administrativos

Servicios Básicos

Mano de

Obra

Indirecta

Gastos

Generales

Indirectos

Materiales

indirectos

Gastos de

Comercialización

Gastos de

publicidad

Gastos de

distribución

Personal administrativo

y de comercialización

Costos de

producción

Mano de Obra

Energía eléctrica

Materia prima

Insumos

Agua

Gastos Generales

directos

Materiales

directos

Depreciación maquinaria

COSTOS

VARIABLES

Operarios y

control de calidad

COSTOS

FIJOS

124

6.1.2.1 Depreciaciones.-

La depreciación es la cantidad que se destina para compensar el desgaste físico

que sufren los equipos, maquinaria, edificios, instalaciones e inmuebles.59

El método utilizado para la depreciación, es el método lineal, que supone que los

activos se deprecian en una cantidad constante hasta cumplir su vida útil. Para el

proyecto, se consideran:

• Construcciones civiles se deprecian en 40 años.

• Maquinaria y equipo se deprecian en 10 años60.

• Muebles y enseres se deprecian en 10 años.

• Computadoras se deprecian en 4 años.

Por lo tanto el cálculo de la depreciación se presenta en la tabla 89:

TABLA 89: CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓN

Descripción Vida útil

(año)

Tasa de depreciación

(%)

Inversión inicial $us

Depreciación Anual $us

Depreciación Anual Bs.

Construcciones civiles 40 2,50% 152.228 26.906 3.806

Maquinaria y equipo 10 10% 71.239 50.366 7.124

Computadoras 4 25% 3.000 5.303 750 Vehículos 10 10% 10.000 7.070 1.000 Muebles y equipos de oficina 10 10% 3.762 2.660 376

TOTAL 240.229 94.072 13.306 Fuente: Elaboración propia

Si bien, el costo de la depreciación se clasifica dentro de otras cuentas de costo

según la estructura a utilizar, se realiza el cálculo general de todos los activos,

para poder incluirlos posteriormente como corresponda.

59 SAPAG CHAIN, Nassir. Preparación y evaluación de proyectos, 1991. p. 147. 60 Se consideran 10 años de vida útil, ya que se trabaja únicamente 1 turno de trabajo al día, 40 horas a la semana, motivo por el cual el uso de la maquinaria no es exhaustivo, considerando que inicialmente que existe capacidad en exceso.

125

6.1.2.2 Costos de producción.-

Dentro de los costos de producción se analizan los siguientes:

a) Costo del agua.- El agua, como se ha visto en la tabla de distribución de

agua en la empresa, éste se divide en materia prima, servicios básicos

administrativos y gasto general de producción. El 66% del consumo total del

agua corresponde al agua como materia prima, y el 29% corresponde al

agua como insumo dentro de los costos de producción. Por lo tanto,

considerando el costo por m3 igual a Bs. 12, el costo de materia prima es:

TABLA 90: AGUA COMO MATERIA PRIMA

Fuente: Elaboración propia en base a las tablas 68

b) Costo de insumos: Los insumos y el costo de los mismos han sido provistos

por la empresa CRAMER, que es la proveedora de las esencias,

concentrados y aditivos. Por otro lado las tapas etiquetas y botellas serán

adquiridos de una fuente externa, la cual ofrece los precios unitarios que se

presentan en la tabla 91:

Año Producción (litros/año)

Requerimiento (litros/año)

Consumo (m3/año)

Costo (Bs./año)

Costo ($us/año)

2011 608.813 790.666 790,7 9.488 1.342 2012 602.726 782.761 782,8 9.393 1.329

2013 895.253 1.162.666 1162,7 13.952 1.973 2014 886.713 1.151.575 1151,6 13.819 1.955 2015 1.171.298 1.521.166 1521,2 18.254 2.582 2016 1.160.717 1.507.425 1507,4 18.089 2.559 2017 1.438.181 1.867.768 1867,8 22.413 3.170 2018 1.468.756 1.907.475 1907,5 22.890 3.238 2019 1.468.756 1.907.475 1907,5 22.890 3.238 2020 1.468.756 1.907.475 1907,5 22.890 3.238

126

TABLA 91: COSTO DE INSUMOS POR UNIDAD

Insumo Costo/litro

producido(Bs.) Costo/unidad

producida(Bs.) Acido cítrico 0,05 0,025 Acido ascórbico 0,04 0,020 Conservantes E202 y E211 0,05 0,025 Endulzante 0,40 0,200 Esencia 0,40 0,200 Botellas 1,30 0,650 Tapas 0,80 0,400 Etiqueta 0,50 0,250 Plástico termo contraíble 0,52 0,260 TOTAL 4,1 2,0 Fuente: Elaboración propia en base a cotizaciones a los proveedores

Por lo tanto, los costos anuales a lo largo de los 10 años son iguales a:

TABLA 92: COSTO ANUAL DE INSUMOS

Año Producción

anual (litros/año)

Costo de insumos (Bs.)

Costo de insumos ($us.)

2011 608.813 2.471.781 349.615 2012 602.726 2.447.068 346.120 2013 895.253 3.634.727 514.106 2014 886.713 3.600.055 509.202 2015 1.171.298 4.755.470 672.627 2016 1.160.717 4.712.511 666.550 2017 1.438.181 5.839.015 825.886 2018 1.468.756 5.963.149 843.444 2019 1.468.756 5.963.149 843.444 2020 1.468.756 5.963.149 843.444


c) Costo de mano de obra: La mano de obra directa es la fuerza de trabajo

empleada para elaborar el producto, que corresponde al personal del

departamento de producción es decir, los operarios y el encargado de

control de calidad. Se deben considerar los aportes laborales y patronales

127

según leyes y reglamentos vigentes en el país, como se detalla en la tabla

75: Obligaciones de la empresa, del capítulo anterior.

TABLA 93: SALARIO MANO DE OBRA DIRECTA

MOD N°

personas Sueldo ($/mes)

Aguinaldo (8,33%)

Prima (8,33%)

Indemnización (8,33%)

CNS (10%)

AFP (1,7%)

Total mes ($us)

Total Anual ($us)

Total Bs

Operarios de planta

7 150 12,5 12,5 18,8 15,0 2,6 1.479 17.748 125.481

Encargado de control de calidad

1 600 50,0 50,0 75,0 60,0 10,2 845 10.142 71.703

Total 27.890 197.184 Fuente: Elaboración propia

d) Gastos generales: Dentro de los gastos generales de producción se

considera al agua en las operaciones de lavado sanitizado, etc. y al costo

de la energía eléctrica.

Para el cálculo de la energía eléctrica se considera el cálculo de

requerimiento energético calculado anteriormente, tanto para maquinaria

(77%), duchas (1%) e iluminación de la planta (8%). Considerando el costo

de $/Kwh0.06, el costo de la energía eléctrica es de $us 855 anuales como

se muestra en la tabla 94.

TABLA 94: COSTO DE LA ENERGÍA ELÉCTRICA

DISTRIBUCIÓN CONSUMO

kWh Consumo kWh/año

Costo ($us/año)

Costo (Bs./año)

Motores 77% 14.248 855 6.044

Total 14.248 855 6.044


El costo del agua como gasto general de producción, al igual que en el costo de

materia prima, está dado en función a la distribución de agua en la planta, de la

siguiente manera:

128

TABLA 95: AGUA COMO GASTO GENERAL

Año

Consumo (litros/año) Sanitizado,

lavados (10%)

Lavado de botellas

(7%)

Enfriamiento, vapor y otros

(12%)

Consumo total

m3/año

Costo (Bs./año)

Costo ($us./año)

2011 119.798 83.858 143.757 347 4.169 590

2012 118.600 83.020 142.320 344 4.127 584 2013 176.162 123.313 211.394 511 6.130 867 2014 174.481 122.136 209.377 506 6.072 859 2015 230.480 161.335 276.576 668 8.021 1.134 2016 228.398 159.878 274.077 662 7.948 1.124 2017 282.995 198.096 339.594 821 9.848 1.393 2018 289.011 202.308 346.814 838 10.058 1.423 2019 289.011 202.308 346.814 838 10.058 1.423 2020 289.011 202.308 346.814 838 10.058 1.423 Fuente: Elaboración propia

De esta manera los costos de producción se resumen de la siguiente manera:

TABLA 96: RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

COSTOS GENERALES DE PRODUCCIÓN ($US)

Año MP Insumos Agua Mano de obra Energía Depreciación Total

2011 1.342 349.615 590 27.890 855 7.124 387.416 2012 1.329 346.120 584 27.890 855 7.124 383.901 2013 1.973 514.106 867 27.890 855 7.124 552.815 2014 1.955 509.202 859 27.890 855 7.124 547.884 2015 2.582 672.627 1.134 27.890 855 7.124 712.212 2016 2.559 666.550 1.124 27.890 855 7.124 706.102 2017 3.170 825.886 1.393 27.890 855 7.124 866.318 2018 3.238 843.444 1.423 27.890 855 7.124 883.973 2019 3.238 843.444 1.423 27.890 855 7.124 883.973 2020 3.238 843.444 1.423 27.890 855 7.124 883.973


129

6.1.2.3 Gastos administrativos.-

Dentro de los gastos administrativos se diferencian los siguientes:

a) Gastos de oficina y administración: En los gastos de oficina fueron

considerados principalmente los señalados en la tabla 97. El costo anual

del mismo está en función del plan escogido, como se detalla en anexos los

planes de servicio telefónico e internet:

TABLA 97: GASTOS DE OFICINA Y ADMINISTRACIÓN

Descripción Pago mensual (Bs.)

Pago Anual(Bs.)

Pago anual ($us)

Internet 250 3.000 390 Papelería 283 3.394 480 Teléfono 250 3.000 390

TOTAL 9.394 779 Fuente: Empresa Nacional de Telecomunicaciones ENTEL

b) Servicios básicos: El agua destinada a cubrir los servicios básicos del área

administrativa corresponde al 5% del consumo total, para el proyecto, el

consumo es de 78 $/año.

TABLA 98: COSTO DEL AGUA EN EL ÁREA ADMINISTRATIVA

Consumo total

litros/año

Consumo total

m3/año

Costo (Bs./año)

Costo ($us./año)

109.897 110 1.319 187 Fuente: Elaboración propia en base al análisis anterior

Energía para el área administrativa: De igual manera se destina un

porcentaje del consumo total de la energía al área administrativa, en

función del análisis realizado por el CPTS.

130

TABLA 99: COSTO DE ENERGÍA EN EL ÁREA ADMINISTRATIV A

DISTRIBUCIÓN CONSUMO kWh

Consumo kWh

Costo (Bs.)

Costo ($us)

Administración 14% 2.590 1.099 155

Iluminación 8% 1.480 628 89

Duchas eléctricas 1% 185 78 11

Total 4.256 1.805 255 Fuente: Elaboración propia en base al análisis anterior

c) Mano de obra indirecta: Se calculan los beneficios sociales de la misma

manera que para la mano de obra directa. Dentro de este cálculo se

consideran los siguientes puestos:

TABLA 100: COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA

MOD N° personas

Sueldo ($/mes)

Aguinaldo

(8,33%) Prima

(8,33%)

Indemnización

(8,33%)

CNS (10%

)

AFP (1,7%)

Total mes ($us)

Total Bs

Total Anual ($us)

Gerente General 1 1200 100,0 100,0 150,0

120,0 20,4 1.690 20.284 143.407

Jefe de producción 1 700 58,3 58,3 87,5 70,0 11,9 986 11.832 83.654 Operarios de almacenes y comercialización

5 150 12,5 12,5 18,8 15,0 2,6 1.056 12.677 89.629

Jefe de comercialización 1 700 58,3

58,3

87,5

70,0

11,9

986

11.832 83.654

Portero 1 200 16,7 16,7 25,0 20,0 3,4 282 3.381 23.901 Secretaria 1 300 25,0 25,0 37,5 30,0 5,1 423 5.071 35.852

Total 65.077 460.097


131

Por lo tanto, los gastos administrativos anuales son:

TABLA 101: GASTOS ADMINISTRATIVOS ANUALES

Oficina ($us/año)

Agua ($us/año)

Energía ($us/año)

Mano de obra ($us/año)

Depreciación ($us/año)

Total ($us/año)

779 187 255 65.077 5932 72.230 Fuente: Elaboración propia

6.1.2.4 Gastos de comercialización.-

Dentro de la categoría de gastos de comercialización se toman en cuenta los

gastos en publicidad y en distribución:

• Gastos en publicidad: Los gastos de publicidad fueron asignados en función

a un porcentaje de los ingresos que se pretenden percibir:

TABLA 102: GASTOS DE PUBLICIDAD

Año Ingresos

($us) %

Publicidad

Costo de publicidad

($us.) 2011 3.774.641 6% 32.034 2012 3.736.901 5% 26.428 2013 5.550.569 5% 39.254 2014 5.497.621 4% 31.104 2015 7.262.048 3% 30.815 2016 7.196.445 2% 20.358 2017 8.916.722 2% 25.224 2018 9.106.287 2% 25.760 2019 9.106.287 2% 25.760 2020 9.106.287 2% 25.760


• Gastos de distribución: Para la distribución se realizó el cálculo para dos

rutas principales, el centro y la zona sur, tomando como parámetros

distancias fijas, es decir 14 y 21 km/ruta, respectivamente. Ya que es ésta

la distancia aproximada del centro de producción a los principales lugares

de distribución a los que se quiere llegar.

132

TABLA 103: CÁLCULO DE LA RUTA AL CENTRO

CENTRO

Núm. de viajes/día

Días de distribución

Núm. de vehículos

Km recorridos (semana)

Km recorridos (año)

2 3 1 84 4.200 2 3 1 84 4.200 2 3 1 84 4.200 2 4 1 112 5.600 2 5 1 140 7.000 2 5 1 140 7.000 2 6 1 168 8.400 2 6 1 168 8.400 2 6 1 168 8.400 2 6 1 168 8.400


TABLA 104: CÁLCULO DE LA RUTA AL SUR

ZONA SUR

Núm. De viajes/día

Días de distribución

Núm. De vehículos

Km recorridos (semana)

Km recorridos

(año)

1 3 1 63 3.150 1 3 1 63 3.150 1 3 1 63 3.150 1 4 1 84 4.200 1 5 1 105 5.250 1 5 1 105 5.250 1 6 1 126 6.300 1 6 1 126 6.300 1 6 1 126 6.300 1 6 1 126 6.300


Tomando en cuenta, que un vehículo de este tipo recorre aproximadamente 3,5

km/litro y el costo del litro es de 3 Bs/litro, se calcula el costo anual en gasolina.

Por otro lado se debe tomar en cuenta el mantenimiento del vehículo, en función

de los siguientes parámetros:

133

TABLA 105: COSTO DE MANTENIMIENTO DEL VEHÍCULO

Recorrido Km/año

N° de cambios de aceite

Costo del cambio

(Bs.) Otros Cto/año

(Bs) Cto/año

($us)

7.350 2 440 800 1.240 175,39 7.350 2 440 800 1.240 175,39 7.350 2 440 800 1.240 175,39 9.800 3 660 800 1.460 206,51

12.250 4 880 800 1.680 237,62 12.250 4 880 800 1.680 237,62 14.700 5 1.100 1.600 2.700 381,90 14.700 5 1.100 1.600 2.700 381,90 14.700 5 1.100 1.600 2.700 381,90 14.700 5 1.100 1.600 2.700 381,90


Por lo tanto, los gastos anuales de distribución se resumen en la tabla 106:

TABLA 106: GASTOS DE DISTRIBUCIÓN

AÑO COSTO TOTAL ($US)

2011 1.170 2012 1.170 2013 1.170 2014 1.533 2015 1.896 2016 1.896 2017 2.372 2018 2.372 2019 2.372 2020 2.372

Fuente: Elaboración propia en base al análisis anterior

134

Por lo tanto, los gastos de comercialización se resumen de la siguiente manera en

la tabla 107:

TABLA 107: GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN

GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN ($US) Año Publicidad Distribución Total 2011 32.034 1.170 33.204 2012 26.428 1.170 27.598 2013 39.254 1.170 40.424 2014 31.104 1.533 32.637 2015 30.815 1.896 32.711 2016 20.358 1.896 22.253 2017 25.224 2.372 27.596 2018 25.760 2.372 28.132 2019 25.760 2.372 28.132 2020 25.760 2.372 28.132


6.1.2.5 Gastos financieros.-

Los gastos financieros se refieren al interés que se pagará por un préstamo

percibido, el cual se detalla en el apartado de estudio financiero, del cual se extrae

el gasto financiero anual:

TABLA 108: GASTOS FINANCIEROS

Año Interés ($us)

0 1 11.358 2 10.605 3 9.786 4 8.894 5 7.922 6 6.865 7 5.715 8 4.462 9 3.099

10 1.615 Fuente: Apartado 6.2 estudio financiero

135

TABLA 109: ESTRUCTURA DE COSTOS CDF + CIF ($US)

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Costos directos 387.416 383.901 552.815 547.884 712.212 706.102 866.318 883.973 883.973 883.973

MOD 27.890 27.890 27.890 27.890 27.890 27.890 27.890 27.890 27.890 27.890

Materiales

directos 350.957 347.448 516.079 511.156 675.208 669.109 829.056 846.682 846.682 846.682

Otros gastos 8.568 8.563 8.846 8.838 9.113 9.103 9.372 9.401 9.401 9401

Costos indirectos 116.793 110.434 122.441 113.761 112.864 101.349 105.541 104.825 103.462 101.978

MOI 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077

Gastos de

comercialización 33.204 27.598 40.425 32.637 32.711 22.254 27.596 28.132 28.132 28.132

Gastos

administrativos 779 779 779 779 779 779 779 779 779 779

Servicios Básicos 441,9 441,9 441,9 441,9 441,9 441,9 441,9 441,9 441,9 441,9

gastos financieros 11.358 10.605 9.786 8.894 7.922 6.865 5.715 4.462 3.099 1.615

Depreciación

otros activos 5.932 5932 5932 5932 5.932 5.932 5.932 5932 5.932 5932

Costo total 504.209 494.335 675.256 661.645 825.075 807.451 971.859 988.798 987.435 985.951

Unidades

producidas 1.217.626 1.205.452 1.790.506 1.773.426 2.342.596 2.321.434 2.876.362 2.937.512 2.937.512 2.937.512

Costo unitario ($us) 0,41 0,41 0,38 0,37 0,35 0,35 0,34 0,34 0,34 0,34

Costo unitario (Bs.) 2,93 2,90 2,67 2,64 2,49 2,46 2,39 2,38 2,38 2,37

Precio de venta 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10

Margen de

utilidad 5,89% 6,92% 16,27% 17,53% 24,49% 26,06% 29,77% 30,26% 30,44% 30,64%


136

TABLA 110: ESTRUCTURA DE COSTOS CF + CV ($US)

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Costos fijos ($us) 123.916 117.558 129.565 120.885 119.987 108.473 112.665 111.949 110.586 109.102

Sueldos y salarios

administrativos 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077

Gastos de

administración 779 779 779

779

779

779

779

779

779

779

Servicios básicos 442 442 442 442 442 442 442 442 442 442

Gastos financieros 11.358 10.605 9.786 8.894 7.922 6.865 5.715 4.462 3.099 1.615 Gastos de

comercialización

33.204

27.598 40.425

32.637

32.711 22.254

27.596

28.132

28.132

28.132

Depreciación de

activos

13.056

13.056 13.056

13.056

13.056 13.056

13.056

13.056

13.056

13.056

Costos Variables

($us)

380.292

376.777 545.691

540.760

705.088 698.978 859.194 876.849

876.849

876.849

Materia Prima 1.342 1.329 1.973 1.955 2.582 2.559 3.170 3.238 3.238 3.238

Mano de obra

directa

27.890

27.890 27.890

27.890

27.890 27.890

27.890

27.890

27.890

27.890

Insumos 349.615 346.120 514.106 509.202 672.627 666.550 825.886 843.444 843.444 843.444

Otros gastos 1.445 1.439 1.722 1.714 1.989 1.979 2.248 2.277 2.277 2.277

Costo total($us) 504.209 494.335 675.256 661.645 825.075 807.451 971.859 988.798 987.435 985.951

Cantidad producida

(botellas) 1.217.626 1.205.452 1.790.506 1.773.426 2.342.596 2.321.434

2.876.362 2.937.512 2.937.512 2.937.512

Costo unitario

($us/botellas)

0,41

0,41

0,38

0,37

0,35

0,35

0,34 0,34

0,34

0,34

Costo unitario

(Bs/botella)

2,93

2,90

2,67

2,64

2,49

2,46

2,39 2,38

2,38

2,37

Precio de venta

(Bs./bot)

3,10

3,10

3,10

3,10

3,10

3,10

3,10 3,10

3,10

3,10

Margen de utilidad 5,89% 6,92% 16,27% 17,53% 24,49% 26,06% 29,77% 30,26% 30,44% 30,64% Fuente: Elaboración propia

137

6.2 ESTUDIO FINANCIERO.-

Para el financiamiento del proyecto se recurrirá a un crédito comercial para cubrir

parte del capital necesario. Para conocer escoger una fuente de financiamiento

específica, la tabla 111 muestra las diferentes alternativas referentes al interés

efectivo de los distintos bancos de Bolivia.

TABLA 111: TASAS DE INTERÉS DE CRÉDITO COMERCIAL (A L 16 DE MAYO DEL 2010)

Banco Interés para crédito comercial

Moneda nacional (%)

Moneda extranjera (%)

Nacional 6,39 4,85 Mercantil Santa Cruz 6,12 4,23 Bisa 5,47 6,48 Unión 4,63 5,09 Económico 6,65 7,76 Ganadero 5,26 7,77 Los Andes 8,24 8,85 Fuente: Banco Central de Bolivia

Entonces, se elige al Banco Los Andes, ya que éste presenta la mayor tasa de

interés en moneda extranjera y nacional, se escoge la mayor tasa ya que ésta

representa el riesgo financiero más alto, y, por lo tanto, el proyecto se evalúa con el

mayor riesgo que pueda éste soportar. La relación que se define para el crédito

comercial es de 60-40, siendo el banco quien que aporte el 40% de la inversión

inicial necesaria determinada anteriormente.

Los aportes a la inversión son:

TABLA 112: APORTES A LA INVERSIÓN.-

Aportes propios ($us) 192.514 Crédito ($us) 128.343


138

Ya que uno de los socios aporta el terreno en el cual se construirá el proyecto, la

participación de los socios y sus aportes, se muestra la tabla 113:

TABLA 113: APORTES DE LOS SOCIOS

Aportes propios Socio 1 Socio 2 Socio 3

% 33% 34% 34% Aporte 63.000 64.757 64.757

$us 0 64.757 64.757 Fuente: Elaboración propia

6.2.1 Amortización de la deuda.-

El préstamo se deberá pagar en cuotas de capital variable en un plazo de 10 años, la

tasa de interés para créditos comerciales en moneda extranjera del Banco Mercantil

Santa Cruz es de 4.23%, el cual es fijo a lo largo de la vida útil del proyecto.

Para el cálculo de la amortización del crédito se va a utilizar la siguiente fórmula:

V = V2 W(1 + �)B × �(1 + �)- − 1Y 7�

Donde:

• A = Amortización

• AC = Aporte de capital del proyecto

• i = Tasa de interés real efectiva

• n = Vida útil del proyecto

139

Con una vida útil de 10 años del proyecto, se tiene:

TABLA 114: CÁLCULO DE LA AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA

Año Amortización

($us) Interés ($us)

Cuota ($us) Saldo ($us)

0 128.343 1 8.508 11.358 19.867 119.834 2 9.261 10.605 19.867 110.573 3 10.081 9.786 19.867 100.492 4 10.973 8.894 19.867 89.519 5 11.944 7.922 19.867 77.575 6 13.001 6.865 19.867 64.574 7 14.152 5.715 19.867 50.423 8 15.404 4.462 19.867 35.019 9 16.767 3.099 19.867 18.251

10 18.251 1.615 19.867 0 Fuente: Elaboración propia

6.2.2 Flujos de caja.-

En las tablas 115 y 116 se muestran los flujos de caja con y sin financiamiento, en

estos se puede observar el impacto que tiene la adquisición de un préstamo bancario

en los flujos anuales del proyecto, lo que genera una distribución de la inversión por

medio de la deuda en el tiempo, mejorando las expectativas del inversionista.

140

TABLA 115: FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Ingresos brutos - 533.895 528.557 785.087 777.598 1.027.164 1.017.885 1.261.205 1.288.018 1.288.018 1.288.018 IT (3%) - 16.017 15.857 23.553 23.328 30.815 30.537 37.836 38.641 38.641 38.641 Ingresos netos - 517.879 512.701 761.535 754.270 996.349 987.348 1.223.369 1.249.377 1.249.377 1.249.377 Costos netos de

producción - 387.416 383.901 552.815 547.884 712.212 706.102 866.318 883.973 883.973 883.973 Utilidad bruta - 130.462 128.799 208.720 206.386 284.137 281.246 357.051 365.404 365.404 365.404

Gastos

administrativos - 72.230 72.230 72.230 72.230 72.230 72.230 72.230 72.230 72.230 72.230

Gastos de

comercialización - 33.204 27.598

40.425

32.637

32.711

22.254

27.596

28.132

28.132

28.132

Utilidad operativa

(UAII) - 25.028 28.971 96.065 101.519 179.196 186.762 257.225 265.042 265.042 265.042

Utilidad neta antes

de impuestos -

25.028

28.971

96.065

101.519

179.196

186.762

257.225

265.042

265.042

265.042

Impuestos - 3.417 4.591 21.570 23.156 42.818 44.974 62.877 65.145 65.486 65.857

Utilidad neta - 21.611 24.380 74.495 78.363 136.377 141.788 194.347 199.897 199.556 199.185

Depreciación 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056

Inversión en activos (302.573) - - - 3.000 - - - 3.000 - 114.171

Capital de trabajo (18.283) - - - - - - - - - 18.283

FDCR (320.856) 21.611 24.380 74.495 75.363 136.377 141.788 194.347 196.897 199.556 331.639 Fuente: Elaboración propia

141

TABLA 116: FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Ingresos brutos 533.895 528.557 785.087 777.598 1.027.164 1.017.885 1.261.205 1.288.018 1.288.018 1.288.018

IT (3%) 16.017 15.857 23.553 23.328 30.815 30.537 37.836 38.641 38.641 38.641

Ingresos netos 517.879 512.701 761.535 754.270 996.349 987.348 1.223.369 1.249.377 1.249.377 1.249.377

Costos netos de

producción

387.416

383.901

552.815

547.884

712.212

706.102

866.318

883.973

883.973

883.973

Utilidad bruta 130.462 128.799 208.720 206.386 284.137 281.246 357.051 365.404 365.404 365.404

Gastos

administrativos

72.230

72.230

72.230

72.230

72.230

72.230

72.230

72.230

72.230

72.230

Gastos de

comercialización

33.204

27.598

40.425

32.637

32.711

22.254

27.596

28.132

28.132

28.132

Utilidad operativa

(UAII) 25.028

28.971

96.065

101.519

179.196

186.762

257.225

265.042

265.042

265.042

Gastos financieros 11.358 10.605 9.786 8.894 7.922 6.865 5.715 4.462 3.099 1.615

Utilidad neta antes

de impuestos

13.670

18.366

86.279

92.626

171.273

179.897

251.510

260.579

261.943

263.427

Impuestos 3.417 4.591 21.570 23.156 42.818 44.974 62.877 65.145 65.486 65.857

Utilidad neta 10.252 13.774 64.709 69.469 128.455 134.923 188.632 195.435 196.457 197.570

Depreciación 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056

Inversión en

activos (302.573) - - - 3.000 - - - 3.000 - 114.171

Capital de trabajo (18.283) 18.283

Créditos

percibidos 128.343

Amortizaciones de

créditos 8.508 9.261 10.081 10.973 11.944 13.001 14.152 15.404 16.767 18.251

FDCR (192.514) 1.744 4.513 54.628 55.496 116.511 121.922 174.481 177.030 179.690 311.773 Fuente: Elaboración propia

142

7. EVALUACIÓN DEL PROYECTO.-

La evaluación del proyecto es la medición del valor del proyecto en base a los

beneficios que genera durante su vida útil, en diferentes escenarios; siendo éste un

instrumento que provee información importante para la toma de decisiones sobre la

inversión.

7.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA.-

La evaluación económica del proyecto puro, tiene como objetivo analizar el

rendimiento y la rentabilidad de toda la inversión independientemente de la fuente de

financiamiento.

Para esta evaluación se utilizan dos métodos, el estado de resultados y el punto de

equilibrio.

7.1.1 Punto de equilibrio.-

El análisis de punto de equilibrio tiene por objeto demostrar la flexibilidad operativa

del proyecto. Para el cálculo del punto de equilibrio se debe igualar el costo total al

ingreso total, es decir, no debe existir pérdida. También permite observar el nivel

mínimo de operaciones del proyecto en relación con su capacidad de producción

instalada.61

Si: : = M 8�

Donde: I = P x Q 9� E = CF + CV 10�

Además de: CV = cv + Q 11�

Entonces: P x Q = CF + (cv x Q) 12�

Por lo tanto, la cantidad de equilibrio es:

61 SAPAG CHAIN, Nassir. Preparación y evaluación de proyectos, 1991. p. 153

143

dE = 2e5 − 3f 13�

Donde:

E: Egresos

I: Ingresos

P: Precio

CF: Costo fijo

CV: Costo variable total

cv: Costo variable unitario

Q: Cantidad de producción

Qe: Cantidad de equilibrio

Para el punto de equilibrio se elaboró la tabla 116:

TABLA 116: PUNTO DE EQUILIBRIO

AÑO

Cantidad producida (m3/año)

Costo fijo ($us/año)

Costo variable

($us/año)

Costo total

($us/año)

Ingresos ($us/año)

Q CF CV CT I 2011 608.813 123.916 380.292 504.209 533.895 2012 602.726 117.558 376.777 494.335 528.557 2013 895.253 129.565 545.691 675.256 785.087 2014 886.713 120.885 540.760 661.645 777.598 2015 1.171.298 119.987 705.088 825.075 1.027.164 2016 1.160.717 108.473 698.978 807.451 1.017.885 2017 1.438.181 112.665 859.194 971.859 1.261.205 2018 1.468.756 111.949 876.849 988.798 1.288.018 2019 1.468.756 110.586 876.849 987.435 1.288.018 2020 1.468.756 109.102 876.849 985.951 1.288.018


El punto de equilibrio para el proyecto se encuentra en la intersección de la recta de

ingresos con la recta de costos totales:

El punto de equilibrio promedio de los 10 años del proyecto, se encuentra

cantidad de producción es igual a 344.848

con esta producción la empresa no incurre en

TABLA 117

7.1.2 Estado de resultados

-

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

- 100

CO

ST

OS

E I

NG

RE

SO

S (

$U

S)

COSTOS FIJOS

144


ingresos con la recta de costos totales:

promedio de los 10 años del proyecto, se encuentra

de producción es igual a 344.848 litros/año de agua saborizada, es decir

con esta producción la empresa no incurre en pérdidas ni ganancias.

117: RESULTADOS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de equilibrio

USD($us) 408.608 Litros 931.890


7.1.2 Estado de resultados .-

200 300 400 500 600 700 800 900 1.000

CANTIDAD PRODUCIDA (M3)

PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS FIJOS INGRESOS COSTOS TOTALES


promedio de los 10 años del proyecto, se encuentra cuando la

litros/año de agua saborizada, es decir

pérdidas ni ganancias.

: RESULTADOS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

1.000 1.100 1.200 1.300

COSTOS TOTALES

145

TABLA 118: ESTADO DE RESULTADOS

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Ingresos brutos 533.895 528.557 785.087 777.598 1.027.164 1.017.885 1.261.205 1.288.018 1.288.018 1.288.018

IT (3%) 16.017 15.857 23.553 23.328 30.815 30.537 37.836 38.641 38.641 38.641

Ingresos netos 517.879 512.701 761.535 754.270 996.349 987.348 1.223.369 1.249.377 1.249.377 1.249.377

Costos netos de

producción

387.416

383.901

552.815

547.884

712.212

706.102

866.318

883.973

883.973

883.973

Utilidad bruta 130.462 128.799 208.720 206.386 284.137 281.246 357.051 365.404 365.404 365.404

Gastos

administrativos

72.230

72.230

72.230

72.230

72.230

72.230

72.230

72.230

72.230

72.230

Gastos de

comercialización

33.204

27.598

40.425

32.637

32.711

22.254

27.596

28.132

28.132

28.132

Utilidad operativa

(UAII)

25.028

28.971

96.065

101.519

179.196

186.762

257.225

265.042

265.042

265.042

Gastos financieros 11.358 10.605 9.786 8.894 7.922 6.865 5.715 4.462 3.099 1.615

Utilidad neta antes

de impuestos

13.670

18.366

86.279

92.626

171.273

179.897

251.510

260.579

261.943

263.427

Impuestos 3.417 4.591 21.570 23.156 42.818 44.974 62.877 65.145 65.486 65.857

Utilidad neta 10.252 13.774 64.709 69.469 128.455 134.923 188.632 195.435 196.457 197.570 Fuente: Elaboración propia

146

7.2 EVALUACIÓN FINANCIERA.-

La evaluación financiera toma en consideración la manera como se obtienen y se

pagan los recursos financieros necesarios para el proyecto y se evalúan los

parámetros en función a los flujos de caja presentados en el capítulo 6. La

evaluación se realiza con una tasa de descuento igual a la TMAR, para ambas

opciones.

7.2.1 Tasa de descuento.-

La tasa de descuento a utilizar es la Tasa Mínima Atractiva de Retorno (TMAR), ya

que ésta representa el nivel de riesgo mínimo de la inversión, puesto que

considera la inflación y el premio al riesgo de la inversión, se puede expresar de

forma simple de la siguiente manera:

"gVh = 9 + � + (� × 9)+∝ 14�

Donde:

i: Riesgo país

α: Tasa promedio pasiva (DPF a 360 días, moneda extrajera)

f: Tasa de inflación

Para el proyecto, se utiliza una tasa de inflación del 1,2%, ya que es la última tasa

registrada (31 de Agosto de 2010) en la base de datos del Banco Central de

Bolivia62. La tasa bancaria y la tasa de riesgo país utilizadas, son 0,8563% y 9.9%64

respectivamente, las mismas que fueron utilizadas en un cálculo del costo de

capital anterior.

Por lo tanto:

"gVh = 1,2% + 5% + !1,2%19%& + 0,85%

62 Inflación: B.C.B, http://www.bcb.gob.bo/?q=indicadores/inflacion/indicadores 63 Anexo 4 64 Anexo 3

147

"gVh = 12.07%

7.2.2 Cálculo del valor actual neto.-

El Valor actual neto es una técnica compleja del presupuesto de capital, que se

calcula restando la inversión inicial de un proyecto del valor presente de sus

entradas de efectivo descontadas a una tasa equivalente al costo de capital.

jVk = ∑ Omn(-o∝)n − M?BAp- 15]65

Donde:

CFt : Entradas de efectivo

Io : Inversión inicial

α: Tasa de descuento o costo de oportunidad

n: Número de periodos

Cuando el VAN se usa para tomar decisiones de aceptar o rechazar, los criterios

de decisión son los siguientes:

� Si VAN es mayor a cero (VAN>0), renta positiva, se recuperan los costos y

los ingresos, son mayores a los que recibirán la tasa α. El proyecto se

acepta.

� Sin VAN es igual a cero (VAN = 0), renta cero, los ingresos netos son

iguales a los que recibirían si los fondos se colocarán a la tasa α.

� Si VAN es menor a cero (VAN < 0), renta negativa, los ingresos no

recuperan los costos. El proyecto se rechaza.

Los resultados del VAN para el proyecto son:

65 SAPAG CHAIN, Nassir. Preparación y evaluación de proyectos, 1991. p. 302

148

TABLA 119: RESULTADOS DE VAN

VAN SIN FINANCIAMIENTO

VAN CON FINANCIAMIENTO

300.464 ($us) 316.876 ($us)


7.2.3 Tasa Interna de Retorno (TIR) 66.-

La tasa interna de retorno representa aquella tasa porcentual que reduce a cero el

VAN del proyecto.

Es la tasa de rendimiento anual compuesta que la empresa ganará si invierte en el

proyecto y recibe las entradas de efectivo esperadas.

Para determinar si el proyecto resulta una alternativa factible, se deberá evaluar

en función de los siguientes criterios:

� Si la TIR es mayor que el costo de oportunidad, el proyecto se acepta

� Si la TIR es igual a la tasa de descuento o costo de oportunidad, se basa en

los mismos aspectos que la tasa de aceptación de un proyecto cuyo VAN

es cero.

� Si la TIR es menor que el costo de oportunidad, el proyecto se rechaza.

Estos criterios garantizan que la empresa gane por lo menos su rendimiento

requerido.

Los resultados de la TIR para el proyecto son:

TABLA 120: RESULTADOS DE LA TIR

TIR SIN FINANCIAMIENTO

TIR CON FINANCIAMIENTO

25% 30% Fuente: Elaboración propia

66 GITMAN Lawrence, PRINCIPIOS DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA, 12ra Edición, Pearson, México, 2007, p. 359

149

7.2.4 Conclusiones de la evaluación financiera.-

Según los criterios anteriormente establecidos y los resultados obtenidos se puede

observar que independientemente de la fuente de financiamiento el proyecto es

aceptable ya que:

� El Valor Actual Neto es positivo (VAN > 0), es decir que la empresa

percibirá ganancias, sobre su inversión.

� La Tasa interna de retorno es positiva (TIR > 0), lo cual indica la aceptación

del proyecto, por otro lado esta tasa es mayor a la tasa de descuento

(TMAR).

� El periodo de recuperación de la inversión es igual a 5 años, es decir, la

inversión se recuperará a principios del quinto año.

TABLA 121: RESUMEN DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA

INDICADOR

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

Aportes propios

Con financiamiento

VAN ($US) 300.464 316.876

TIR 25% 30% Fuente: Elaboración propia en base a los datos presentados

Sin embargo, tanto el VAN como la TIR de la alternativa con financiamiento son

mayores, por lo tanto se escoge esta opción como la mejor alternativa de

inversión.

7.2.5 Análisis de sensibilidad.-

El análisis de sensibilidad es un método que permite determinar la rentabilidad del

proyecto ante cambios en las diferentes variables. Este análisis se lo realiza

aumentando o disminuyendo porcentualmente las variables hasta que se

encuentre el punto máximo de variabilidad, es decir, que el proyecto no incurra en

pérdidas (VAN con financiamiento = 0)

150

En este análisis se tomarán en cuenta cinco variables principales:

� Precio de venta

� Demanda del proyecto

� Costo de los insumos

� Costo de la materia prima

� Variación del interés bancario

7.2.5.1 Variación del precio de venta dejando otro s parámetros constantes.-

Se analiza la posibilidad de que el precio baje porcentualmente en 13 iteraciones,

hasta que el VAN sea igual a cero, es ese el punto mínimo al que se puede vender

para no incurrir en pérdidas Bs. 2.82, como se muestra en la tabla 122:

TABLA 122: VARIACIÓN DEL PRECIO

PRECIO (Bs.)

% DE VARIACIÓN

VAN SF ($US)

TIR SF (%)

VAN CF ($US)

TIR CF (%)

2,79 -10% (51.035) 9,66 (34.629) 9,920 2,8055 -9,50% (33.460) 10,510 (17.054) 11,020 2,8179 -9,10% (19.400) 11,170 (2.994) 11,890

2,81945 -9,05% (17.643) 11,250 (1.236) 11,990 2,81976 -9,040% (17.291) 11,270 (885) 12,020 2,82038 -9,020% (16.588) 11,300 (182) 12,060

2,820535 -9,015% (16.413) 11,310 (6) 12,0696 2,8205443 -9,01470% (16.402) 0,113088 5 12,0703

2,82053996 -9,01484% (16.407) 11,3085

- 12,0700 2,820566 -9,014% (16.377) 11,3099 29 12,0718

2,82069 -9,01% (16) 11,32 170 12,080 2,821 -9% (15.885) 11,33 521 12,10

3,10 0,00% 300.464 25 316.876 30 Fuente: Elaboración propia

Se puede observar que el proyecto resulta rentable con una variación máxima de

hasta un -9.01 % en el precio, ya que es el punto en que la TIR es igual a la tasa

151

mínima atractiva de retorno y por lo tanto, VAN = 0. Por lo tanto, el proyecto, es

muy sensible al precio

7.2.5.2 Variación de la demanda del proyecto dejand o otros parámetros

constantes.-

Se analiza la posibilidad de que la demanda baje porcentualmente en 12

iteraciones, hasta que el VAN sea igual a cero.

TABLA 123: VARIACIÓN DE LA DEMANDA

% de variación

VAN SF ($US)

TIR SF (%)

VAN CF ($US)

TIR CF (%)

0% 300.464 24,61 316.876 29,7 -10% 197.838 20,62 214.179 24,4 -30% -7.413 11,72 8.786 12,6

-30,5% -12.544 11,48 3.651 12,3 -30,8 -15.623 11,33 570 12,11

-30,85% -16.136 11,3 56 12,074 -30,8555 -16.193 11,3 0 12,07 -30,8556 -16.194 11,29 -1 12,069

-30,9 -16.649 11,28 -457 12,04 -31% -17.676 11,23 -1.484 11,98 -32% -27.938 10,74 -11.754 11,33 -35% -58.726 9,22 -42.563 9,33 Fuente: Elaboración propia

Se puede observar en la tabla 123, que el proyecto resulta rentable con una

variación máxima de hasta un -30.86 % en la cantidad, ya que es el punto en que

la TIR es igual a la tasa mínima atractiva de retorno y por lo tanto, VAN = 0. Por lo

tanto, se puede decir que el proyecto es medianamente sensible a la cantidad. La

cantidad anual mínima a producir se muestra en la tabla 124.

152

TABLA 124: CANTIDAD MÍNIMA A PRODUCIR

AÑO BOT/AÑO LITROS/AÑO

2011 841.921 420.961 2012 833.504 416.752 2013 1.238.036 619.018 2014 1.226.226 613.113 2015 1.619.776 809.888 2016 1.605.144 802.572 2017 1.988.846 994.423 2018 2.031.128 1.015.564 2019 2.031.128 1.015.564 2020 2.031.128 1.015.564


7.2.5.3 Variación del costo de la materia prima del proyecto dejando los otros

parámetros constantes.-

Se analiza el impacto de la variación del costo de la materia prima, es decir el

porcentaje de alza de la tarifa por metro cubico puede ser soportado por el

proyecto siendo éste rentable:

TABLA 125: VARIACIÓN DEL COSTO DE MATERIA PRIMA

Costo/m 3 (Bs.)

% de variación

VAN SF ($US)

TIR SF (%)

VAN CF ($US)

TIR CF (%)

48,00 300% 241.294 22,28 257.718 26,60 36,00 200% 261.018 23,06 277.437 27,65 24,00 100% 280.741 23,84 297.156 28,70 18,00 50% 290.602 24,22 307.016 29,22 13,20 10% 298.492 24,53 314.904 29,64 12,00 0% 300.464 24,61 316.876 29,74


Se observa en la tabla 125, que el costo de la materia prima puede incrementarse

hasta un 300% y la variación en los indicadores es mínima, por lo tanto no se

considera necesario realizar el cálculo de VAN = 0, ya que el proyecto no es

sensible a la variación del costo de materia prima.

153

7.2.5.4 Variación de los insumos, dejando otros par ámetros constantes.-

Se analiza la variación del costo total de los insumos por litro producido, es decir,

la variación partiendo de Bs. 4,06 como se ve en la tabla de costo de insumos.

TABLA 126: COSTO DE LOS INSUMOS

Insumo Costo/litro producido(Bs.)

Acido cítrico 0,05

Acido ascórbico 0,04 Conservantes E202 y E211 0,05

Endulzante 0,40 Esencia 0,40 Botellas 1,30 Tapas 0,80 Etiqueta 0,50 Plástico termo contraíble 0,52

TOTAL 4,06 Fuente: Elaboración propia

La posibilidad de que el costo de los insumos se incremente, manteniendo la

rentabilidad del proyecto se analizó realizando las iteraciones correspondientes,

hasta que el VAN = 0, donde permite una variación del 12.84% sobre el costo

total, como se muestra en la tabla 127. Por lo tanto, se puede decir que el

proyecto es sensible al costo de los insumos.

154

TABLA 127: VARIACIÓN DEL COSTO DE LOS INSUMOS

COSTO TOTAL DE INSUMOS

(BS.)

% DE VARIACIÓN

VAN SF ($US)

TIR SF (%)

VAN CF ($US)

TIR CF (%)

4,669 15% -69.888 8,7835 -53379 8,7631 4,58780 13% -20.629 11,1196 -4,133 11,8189 4,58171 12,85% -16.804 11,2970 -309 12,0513

4,581507 12,845% 16.681 11,3027 -186 12,0587 4,581203 12,8375% -16.495 11,3113 0 12,0700 4,581182 12,837% -16.483 11,3119 12 12,0707 4,581101 12,835% -16,.434 11,3142 61 12,0737 4,580898 12,83% -16.310 11,3199 185 12,0812 4,57968 12,8% -15.570 11,3542 925 12,1261 4,57562 12,7% -13.101 11,4683 3394 12,2756

4,5675 12,5% -8.467 11,6818 8026 12,5555 4,5472 12% 4.304 12,2664 20794 13,3219 4,466 10% 53.563 14,4701 70039 16,2182

4,06 0% 300.464 24,6100 316876 29,7448 Fuente: Elaboración propia

7.2.5.5 Variación del la tasa de interés bancaria d ejando los otros parámetros

constantes.-

Se analiza el impacto de la variación de la tasa de interés bancaria, es decir, el

porcentaje en el cual se puede incrementar el interés bancario para poder acceder

a éste y que el proyecto siga siendo éste rentable:

TABLA 128: VARIACIÓN DE LA TASA DE INTERÉS

Tasa de interés

% de variación

VAN SF ($US)

TIR SF (%)

VAN CF ($US)

TIR CF (%)

35,40% 300% 342.525 26,49 201.918 23,18 26,55% 200% 327.585 25,83 243.819 25,56 17,70% 100% 313.427 25,19 282.586 27,78 13,28% 50% 306.766 24,89 300.383 28,80 9,74% 10% 301.693 24,66 313.691 29,56 8,85% 0% 300.464 24,61 316.876 29,74


Se observa en la tabla 128, que la tasa de interés puede incrementarse hasta un

300% y la variación en los indicadores es mínima, por lo tanto no se considera

155

necesario realizar el cálculo de VAN = 0 ya que el proyecto no es sensible a esta

variable.

Resumiendo:

TABLA 129: RESUMEN DEL ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

VARIABLE % DE VARIACIÓN

Precio -9.01%

Cantidad -30.86%

Costo MP Mayor a 300%

Costo insumos 12.84%

Tasa de interés

Mayor a 300%


Por lo tanto una vez analizadas las cuatro variables de sensibilidad, se puede

decir que el proyecto es:

• Muy sensible al: Precio de venta y al costo de los insumos

• Sensible a: la cantidad

• Nada sensible al: Costo de la materia prima y a la tasa de interés.

7.3 EVALUACIÓN AMBIENTAL.-

Se entiende por evaluación de impacto ambiental al conjunto de procedimientos

administrativos, estudio y sistemas técnicos que permiten estimar los efectos que

la ejecución de determinada obra, actividad o proyecto pueda causar sobre el

medio ambiente.67

La categorización de la industria se realiza en base a la CLASIFICACIÓN DE

ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN BOLIVIA (CAEB a 5 dígitos) del Anexo 1 del

Reglamento Ambiental para el Sector Industrial Manufacturero (RASIM), cuya

división a la que pertenece el proyecto es:

67 Ley del Medio Ambiente Nº 1333 del 27 de abril de 1992

156

TABLA 130: CLASIFICACIÓN CAEB

DIV

ISIÓ

N

GR

UP

O

CLA

SE

SU

B

CLA

SE

DESCRIPCIÓN CATEGORÍAS

1 Y 2 CATEGORÍA

3 CATEGORÍA

4

15 Elaboración de productos alimenticios y bebidas

155 Elaboración de bebidas

1554 Elaboración de bebidas no alcohólicas; producción de aguas minerales

15543 Elaboración de hielo y otras bebidas no alcohólicas

NINGUNA NINGUNA TODAS

Fuente: Reglamento ambiental para el sector industrial manufacturero (RASIM), decreto supremo

Nº 26736, Anexo 1

Los impactos negativos generados con la producción del proyecto podrán ser

evaluados una vez puesto en marcha mediante una ficha ambiental.

Para el desarrollo de esta ficha se debe recurrir al paquete informático PCEIA y el

formulario de la ficha ambiental debe ser llenado por un consultor ambiental

inscrito en el Registro de consultoría ambiental. El contenido básico de la FA es el

siguiente:

� Información general, datos de la Unidad Productiva, identificación del

proyecto, localización y ubicación del proyecto.

� Descripción del proyecto, duración, alternativas y tecnología, inversión total,

descripción de actividades

� Recursos naturales del área que serán aprovechados, materia prima,

insumos y producción que demanda el proyecto

� Generación de residuos, de ruido, almacenamiento y manejo de insumos,

posibles accidentes y contingencias.

157

� Consideraciones ambientales, identificación de los impactos “clave” cuya

determinación precisa necesitará un amplio análisis, de acuerdo a los

criterios establecidos.

� Formulación de medidas de mitigación y prevención, que minimicen o

eviten los impactos clave identificados, así como el programa de monitoreo

� Matriz de identificación de impactos ambientales

� Declaración jurada

A partir del contenido de la Ficha Ambiental se determinará la categoría de estudio

de evaluación de impacto ambiental del proyecto. Dados los antecedentes del

proyecto, éste debería situarse en la categoría IV, es decir, no necesita estudios

ambientales de mayor profundidad.

Sin embargo se realiza el llenado del registro ambiental industrial para proyectos

en el cual se identifica como categoría CIR=4, lo que quiere decir que el proyecto

no genera residuos de gran impacto para el ambiente 68.

68 Anexo 7

158

8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.-

8.1 CONCLUSIONES.-

Luego de realizar el presente estudio de factibilidad, se llegaron a las siguientes

conclusiones:

� El estudio de mercado mostró que en la ciudad de La Paz, existe la

posibilidad de vender el producto, puesto que existe una demanda

insatisfecha de la población sujeta a estudio, de la cual únicamente el 40%

es atendida.

� Mediante el estudio de tamaño y localización se analizaron los factores

importantes para la definición de estas variables. Obteniendo un tamaño

óptimo de 1.468.756 litros/año, al cual se adecuará la maquinaria, equipo,

producción y todos los posteriores análisis. La localización del proyecto se

la determinó por medio de métodos cuantitativos y cualitativos,

determinando que la macrolocalización es La Paz y la microlocalización es

Miraflores.

� La ingeniería del proyecto determinó que el proceso productivo está

compuesto por tres etapas, la primera es la de filtración y purificación del

agua, la segunda consiste en la preparación del jarabe y el mezclado con

los aditivos, y finalmente la tercera etapa es la de envasado y almacenado.

� La estructura organizacional se definió mediante un organigrama para la

empresa compuesta por una gerencia general, un departamento de ventas

y uno de producción, se realizó un manual de funciones y los requisitos

fundamentales para la formación legal de una empresa asumiendo como

razón social una Sociedad de Responsabilidad Limitada.

� En el estudio económico financiero se realizo el cálculo de la inversión total

igual a $us 302.856, así como el estudio de costos determinando que el

costo unitario es de Bs. 2.93, con un margen de utilidad de 6% inicialmente,

159

en función del precio de venta establecido igual a Bs. 3,10. Se define de

igual manera el aporte de los socios, los medios de financiamiento y

finalmente los flujos de caja correspondientes

� El capítulo de evaluación, se realizan tres tipos de evaluaciones, económico

financiero y ambiental. La evaluación económica se la realizó considerando

el punto de equilibrio, el cual entrego un punto óptimo de 931.890 litros.; La

evaluación financiera en función a indicadores como VAN, TIR, obteniendo

cómo resultados que el mejor VAN y TIR corresponden al flujo de caja con

financiamiento: VAN ($US): 316.876 y TIR: 30%

La evaluación ambiental se realiza mediante la clasificación de la empresa

dentro de las categorías existentes en el RASIM y se realiza el llenado del

Registro Ambiental Industrial (RAI).

Se determinó la factibilidad de la producción de agua saborizada y su

comercialización en la ciudad de La Paz a sus diferentes mercados y

supermercados señalados a lo largo del proyecto. Se determinó que el proyecto es

rentable y factible, tomando en cuenta los aspectos citados en este estudio

8.2 RECOMENDACIONES.-

Para complementar el estudio del presente proyecto se recomienda a los futuros

inversionistas:

� Poner en marcha el proyecto bajo las condiciones obtenidas en el estudio

de factibilidad en cual determino la viabilidad del mismo

� Analizar la probabilidad de la perforación de un pozo ya sea en la ubicación

actual o considerar una ubicación adecuada para la alternativa

� Estudiar la posibilidad de que la empresa produzca sus propias botellas

160

� Buscar alternativas de mercado, es decir expandir el mercado a la ciudad

de la paz completa y analizar la posibilidad de expandirla a nivel nacional,

captando nuevos volúmenes de producción

� Realizar un estudio al año 7, de la oferta y la demanda para determinar la

sostenibilidad del proyecto, la posibilidad de extenderlo, identificar las

nuevas tendencias del mercado y los cambios en las preferencias del

consumidor.

161

BIBLIOGRAFÍA

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Sin Editorial. México. Año 2007.

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FUENTES DE CONSULTA

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5. INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA, Anuario estadístico 2008

6. ALCALDÍA MUNICIPAL DE LA PAZ, Dossier estadístico 2005 – 2009

7. IBNORCA, Instituto Boliviano de normalización y calidad.

Documents

Proyecto de Factibilidad Para La Produccion y Comercializacion de Agua Saborizada