8/10/2019 Pt Bina Citra Pesona Cwf 2

1/2

CWF - 2

PT BINA CITRA PESONA

SISTEM SISTEM PENERIMAAN KAS

Kelemahan-kelemahan Pengawasan Intern

No Kelemahan-kelemahan Kesalahan ang !a"at

Ter#a$%

Peng%an S&'stant%( ang

!a"at !%tem"&h

2 T$ak a$a otor%sas%

"en&gasan "en)atatan

oleh "et&gas "ener%ma

s&rat*

A$an+a man%"&las%

ata& reka+asa

"en)atatan

Per%ksa sem&a

$a(tar s&rat mas&k

+ang $%ter%ma

, Pelaksanaan transaks%+ang k&rang mema$a%*

Pener%maan kas telah$%)atat teta"% 'el&m

$%lak&kan "en+etoran

ke 'ank

Per%ksa $a(tar"ener%maan kas

8/10/2019 Pt Bina Citra Pesona Cwf 2

2/2