PT EVER SHINE TEX T bk DAN ANAK PERUSAHAANakses.ksei.co.id/docs/quarter/2010/09/TW2/ESTI/EverShineTex-Ind... · jatuh tempo dalam satu tahun 2i,9 294.642.940 ... Dalam Negeri No

Laporan Keuangan Konsolidasi Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Tidak Diaudit)

PT EVER SHINE TEX Tbk

DAN ANAK PERUSAHAAN

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL

30 JUNI 2010 DAN 2009

Daftar Isi Halaman Neraca Konsolidasi …….………….....…………….……………………………………………………… 1 - 3 Laporan Laba Rugi Konsolidasi .…………………………….…………………………………………… 4 Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi …..................... ……….…..………………………………… 5 Laporan Arus Kas Konsolidasi ….......……………………….………..………..………………………... 6 Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi ....………..……………………………………………… 7 - 38

***************************

Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

1

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI

30 Juni 2010 Dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan 2010 2009

AKTIVA

AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 2k,3,21 17.352.057.637 17.284.132.741 Investasi jangka pendek 2c,16 69.500.000 61.500.000 Piutang 2d,2e,2k, 4,21 Usaha Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 5 371.445.261 145.081.000 Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp2.533.477.391 pada tahun 2010 dan Rp2.429.584.161 pada tahun 2009 63.857.526.147 64.668.472.745 Lain-lain Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 5 166.782.211 1.438.883.479 Pihak ketiga 1.906.837.743 8.643.258.924 Persediaan 2f,6 212.262.017.961 208.026.997.497 Uang muka pembelian 7,21 6.364.426.149 6.794.396.950 Pajak dibayar di muka 14 11.609.357.550 7.491.429.963 Biaya dibayar di muka 2g,8 504.608.331 934.695.835

JUMLAH AKTIVA LANCAR 314.464.558.990 315.488.849.134

AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva pajak ditangguhkan 2n,14 4.552.919.956 1.809.010.780

Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp509.174.226.304 pada tahun 2010 dan Rp459.455.064.436 2h,2q, pada tahun 2009 9,10,15 210.283.994.980 226.500.680.919

Aktiva lain-lain Beban tangguhan - bersih 2i,2j,15 15.575.814.689 19.929.094.080

JUMLAH AKTIVA TIDAK LANCAR 230.412.729.625 248.238.785.779

JUMLAH AKTIVA 544.877.288.615 563.727.634.913


2

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan)


Catatan 2010 2009

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN

KEWAJIBAN LANCAR Hutang Bank 2k,10,21 137.425.790.000 137.730.750.000 Hutang Usaha - pihak ketiga 2k,11,21 76.108.360.592 73.048.653.967 Lain-lain Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2e,5 387.563.650 380.938.650 Pihak ketiga 276.429.761 50.044.058 Hutang dividen 16 62.718.447 62.718.447 Beban masih harus dibayar 12,21 3.251.418.849 7.609.806.599 Hutang pajak 2n,14 3.216.587.308 5.476.865.260 Bagian penghasilan tangguhan yang jatuh tempo dalam satu tahun 2i,9 294.642.940 298.369.641 Bagian kewajiban jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun 2k,15,21 14.989.980.089 10.866.050.854

JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR 236.013.491.636 235.524.197.476

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Pesangon, penghargaan dan ganti kerugian kepada karyawan yang masih harus dibayar 2l,13 15.308.398.000 13.794.478.000 Kewajiban jangka panjang - setelah

dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 2k,15,21 27.321.410.403 41.056.499.146 Kewajiban pajak tangguhan - bersih 2n,14 3.122.439.826 4.822.040.063 Penghasilan tangguhan - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 2i,9 253.413.863 548.056.863

JUMLAH KEWAJIBAN TIDAK LANCAR 46.005.662.092 60.221.074.072

JUMLAH KEWAJIBAN

282.019.153.728

295.745.271.548

HAK MINORITAS ATAS ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI 2b

4.418.572

4.040.421


3

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan)


Catatan 2010 2009

EKUITAS 16 Modal saham - nilai nominal Rp100 per saham Modal dasar - 3.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh - 2.015.208.720 saham 1a 201.520.872.000 201.520.872.000 Tambahan modal disetor - bersih 1b 42.261.368.354 42.261.368.354 Laba (rugi) yang belum direalisasi atas penilaian investasi jangka pendek ke harga pasar 2c 4.770.998 (3.229.003) Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya 13d 2.000.000.000 2.000.000.000 Belum ditentukan penggunaannya 17.066.704.963 22.199.311.593

EKUITAS - BERSIH 262.853.716.315 267.978.322.944

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 544.877.288.615 563.727.634.913


4

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI

Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan 2010 2009

PENJUALAN BERSIH 2e,2m,5,17 276.275.934.591 276.418.020.422 BEBAN POKOK PENJUALAN 2m,17,18 257.598.596.552 244.585.556.158

LABA KOTOR 17 18.677.338.039 31.832.464.264

BEBAN USAHA 2m,9,19 Penjualan 8.608.038.820 8.169.595.926 Umum dan administrasi 5.061.470.026 4.571.021.138

Jumlah Beban Usaha 13.669.508.846 12.740.617.064

LABA USAHA 17 5.007.829.193 19.091.847.200

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Laba selisih kurs - bersih 2k

6.222.668.572

13.377.141.809 Laba penjualan aset tetap 2h,9

1.345.933.636 - Penghasilan bunga 68.246.238 158.137.324 Bunga dan beban pendanaan lainnya (2.912.582.767) (4.920.281.914) Lain-lain - bersih 2i,20 (2.602.784.420) (1.324.436.373)

Penghasilan Lain-lain - bersih 2.121.481.259 7,290.560.846

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 7.129.310.452

26.382.408.046

BEBAN PAJAK 2n,14 Kini (3.880.034.844) (6.074.987.833) Tangguhan

2.809.104.269

(1.429.774.283)

Jumlah Beban Pajak - bersih (1.070.930.575) (7.504.762.116)

LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS RUGI (LABA) BERSIH ANAK PERUSAHAAN

YANG DIKONSOLIDASI 6.058.379.877 18.877.645.930

HAK MINORITAS ATAS RUGI (LABA) BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI 2b - -

LABA BERSIH 6.058.379.877 18.877.645.930

LABA PER SAHAM 2o

Laba usaha per saham 2,48 9,47

Laba bersih per saham 3,01 9,37


5

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI


Laba (Rugi) yang belum Direalisasi atas Saldo Laba

Penilaian Investasi

Tambahan Modal Jangka Pendek ke Telah Ditentukan Belum Ditentukan Catatan Modal Saham Disetor - Bersih Harga Pasar Penggunaannya Penggunaannya Ekuitas - Bersih

Saldo 31 Desember 2008 201.520.872.000 42.261.368.354 (30.479.003 ) 2.000.000.000 3.321.665.663 249.073.427.014 Laba yang belum direalisasi atas penilaian investasi jangka pendek

ke harga pasar 2c,16 - - 27.250.000 - - 27.250.000

Laba bersih tahun 2009 - - - - 18.877.645.930 18.877.645.930

Saldo 30 Juni 2009 201.520.872.000 42.261.368.354 (3.229.003) 2.000.000.000 22.199.311.593 267.978.322.944

Saldo 31 Desember 2009 201.520.872.000 42.261.368.354 2.520.998 2.000.000.000 11.008.325.086 256.793.086.438 Laba yang belum direalisasi atas penilaian investasi jangka pendek

ke harga pasar 2c,16 - - 2.250.000 - - 2.250.000

Laba bersih tahun 2010 - - - - 6.058.379.877 6.058.379.877

Saldo 30 Juni 2010 201.520.872.000 42.261.368.354 4.770.998 2.000.000.000 17.066.704.963 262.853.716.315


6

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI


Catatan 2010 2009

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan 287.641.656.990 271.406.386.434 Pembayaran kas untuk: Pemasok (176.337.496.684) (145.710.754.881) Gaji dan kesejahteraan karyawan (35.074.913.450) (31.191.202.617) Pembayaran kas untuk biaya pabrikasi dan beban usaha (74.081.480.399) (62.857.923.063)

Kas Bersih Diperoleh dari Operasi 2.147.766.457 31.646.505.873 Penerimaan dari penghasilan bunga 68.246.236 158.137.323 Penerimaan dari tagihan pengembalian pajak 4.759.414.143 1.555.191.315 Penerimaan dari tagihan klaim asuransi - Penurunan kas karena selisih kurs – bersih (738.073.763) (3.032.231.598) Pembayaran bunga dan beban keuangan (2.496.732.464) (4.891.981.185) Pembayaran pajak (11.844.841.926) (8.542.563.662) Penerimaan lain-lain – bersih 218.989.352 2.057.450

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi (7.885.231.965) 16.895.115.516

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil pelepasan aktiva tetap 1.365.842.727 415.000.000 Perolehan aktiva tetap (20.182.816.904) (16.712.681.370)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (18.816.974.177) (16.297.681.370)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari pinjaman bank 144.738.594.357 74.537.806.500 Penerimaan dividen 7.990.000 - Penurunan (kenaikan) piutang kepada pihak Yang Mempunyai hubungan istimewa 1.305.946.538 (1.291.155.000) Pembayaran pinjaman bank (116.180.394.747) (99.501.869.532)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan 29.872.136.148 (26.255.218.032)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN

SETARA KAS 3.169.930.006 (25.657.783.886) KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 14.182.127.631 42.941.916.627

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 3 17.352.057.637 17.284.132.741


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2010 dan 2009

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7

1. UMUM

a. Latar Belakang Perusahaan PT Ever Shine Tex Tbk (Perusahaan) didirikan dalam rangka Undang-undang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 Tahun 1968 dengan nama PT Ever Shine Textile Industry pada tanggal 11 Desember 1973 berdasarkan akta notaris Kartini Muljadi, S.H., No. 82, yang kemudian diubah dengan akta No. 14 tanggal 4 Februari 1974 dan No. 33 tanggal 10 Januari 1975 dari notaris yang sama. Akta pendirian ini beserta perubahannya telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dalam surat keputusan No. Y.A.5/22/3 tanggal 25 Januari 1975 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 53, Tambahan No. 319 tanggal 4 Juli 1975. Anggaran dasar Perusahaan telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir dengan akta notaris Leolin Jayayanti S.H., No.1 tanggal 7 Juli 2008 mengenai perubahan Anggaran Dasar Perusahaan sesuai dengan ketentuan Undang-Undang No.40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan peraturan pelaksananya. Perubahan anggaran dasar ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam surat keputusan No. AHU-0061168.AH.01.09 tanggal 18 Juli 2008.

Berdasarkan Pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha Perusahaan meliputi industri dan perdagangan. Perusahaan bergerak dalam industri tekstil. Kantor pusat dan pabriknya berlokasi di Ciluar, Kedung Halang, Bogor.

Anak Perusahaannya, yang berkedudukan di Tangerang, bergerak dalam kegiatan usaha yang

sama dengan Perusahaan. Perusahaan memulai kegiatan usaha komersialnya pada tahun 1975.

b. Penawaran Umum Perusahaan Pada bulan September 1992, berdasarkan surat Ketua Badan Pengawas Pasar Modal

(BAPEPAM) (sekarang Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK)) No. S-1477/PM/1992 tanggal 4 September 1992, Perusahaan menawarkan 4.000.000 saham baru kepada masyarakat. Saham ini telah tercatat di Bursa Efek Jakarta pada tanggal 13 Oktober 1992. Jumlah saham yang tercatat telah beberapa kali mengalami peningkatan, terakhir dengan pencatatan 19.192.464 saham yang berasal dari penerbitan saham baru pada tanggal 2 Oktober 2000.

Pada tanggal 11 Desember 2000, pemecahan nilai nominal saham Perusahaan dari Rp500 per

saham menjadi Rp100 per saham mulai berlaku efektif berdasarkan surat No. PENG-222/BEJ.EEM/12-2000 tanggal 7 Desember 2000 di Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia). Dengan demikian, jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh sebesar 2.015.208.720 lembar.

c. Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi

Laporan keuangan konsolidasi meliputi akun-akun Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai

berikut:

Saat Dimulainya Persentase Kepemilikan Jumlah Aktiva

Kegiatan Kegiatan Utama Domisili Usaha 2010 2009 2010 2009

PT Indo Yongtex Jaya Produsen benang Tangerang 1993 99,99%(1)

99,99% 61.325.414.659 58.832.127.031 (IYJ) dan kain PT Primarajuli Sukses Produsen benang Tangerang 1997 99,99% 99,99% 236.417.745.533 307.486.374.342 (PS)




8

1. UMUM (lanjutan) c. Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi (lanjutan) Catatan: (1) Pada tanggal 3 November 2003, PS melakukan investasi sebesar 37.000.000

lembar saham atau 32,93% kepemilikan pada IYJ. Sebagai hasilnya, kepemilikan langsung Perusahaan pada IYJ berkurang dari 99,99% menjadi 67,07%. Karena Perusahaan mempunyai 99,99% kepemilikan pada PS, akibatnya, kepemilikan efektif Perusahaan pada IYJ tetap 99,99%.

d. Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham yang diselenggarakan pada tanggal 1

Juni 2010 anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2010 adalah sebagai berikut:

Dewan Komisaris

Presiden Komisaris : Emmy Ranoewidjojo Komisaris Independen : Prof. Dr. Wahjudi Prakarsa, MBA Drs. Aryanto Agus Mulyo, Ak.

Dewan Direksi

Presiden Direktur : Sung Pui Man Direktur : Sung Man Tak Dra. Erlien Lindawati Surianto

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING

a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum

yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan peraturan BAPEPAM-LK mengenai pedoman penyajian dan pengungkapan laporan keuangan.

Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya historis akuntansi, kecuali

untuk investasi jangka pendek yang dinyatakan sebesar nilai wajar (lihat Catatan 2c), persediaan yang dinyatakan sebesar nilai lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih (lihat Catatan 2f) dan aktiva tetap tertentu yang dinyatakan sebesar hasil penilaian kembali (lihat Catatan 2h).

Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang dikelompokkan

dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Mata uang yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah.




9

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) b. Prinsip-prinsip Konsolidasi

Semua akun dan transaksi antar perusahaan yang signifikan telah dieliminasi. Hak minoritas atas laba atau rugi bersih dan ekuitas dari anak perusahaan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham minoritas atas laba atau rugi bersih dan ekuitas anak perusahaan tersebut.

c. Investasi Jangka Pendek

Investasi jangka pendek terdiri dari efek ekuitas yang terdaftar di bursa efek. Berdasarkan PSAK No. 50, “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”, efek ekuitas yang tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba/rugi yang belum direalisasi pada tanggal neraca, dikreditkan atau dibebankan pada “Laba/Rugi yang Belum Direalisasi atas Penilaian Investasi Jangka Pendek ke Harga Pasar”, yang merupakan bagian dari Ekuitas.

d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu

Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk berdasarkan hasil penelaahan terhadap tertagihnya akun

piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode.

e. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai transaksi dengan pihak-pihak tertentu yang mempunyai hubungan istimewa, seperti yang didefinisikan dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Semua transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi.

f. Persediaan

Efektif tanggal 1 Januari 2009, Perusahaaan dan Anak Perusahaan menerapkan PSAK N0.14 (Revisi 2008), „Persediaan“, yang ,menjabarkan perlakuan akuntansi untuk persediaan, dan menggantikan PSAK No.14 (1994). PSAK revisi ini memberikan panduan dalam menentukan biaya persediaan dan pengakuan selanjutnya sebagai biaya, termasuk penurunan nilai ke nilai realisasi bersih, juga panduan formula biaya untuk digunakan dalam menetapkan biaya ke persediaan. Penerapan PSAK No.14 (Revisi 2008) tidak memiliki dampak signifikan terhadap pelaporan dan pengungkapan finansial Perusahaan dan Anak Perusahaan

Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi

bersih. Biaya perolehan persediaan, kecuali bahan baku dan bahan pembantu, ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang (weighted-average method). Biaya perolehan bahan baku dan bahan pembantu ditentukan dengan menggunakan metode masuk pertama, keluar pertama (first-in, first-out method).

Nilai realisasi bersih merupakan harga jual estimasi dalam kondisi bisnis normal, dikurangi beban

penyelesaian estimasi dan beban estimasi yang diperlukan untuk membuat penjualan. Penyisihan untuk penurunan nilai persediaan dibentuk berdasarkan penelaahan nilai realisasi

bersih dari persediaan pada akhir tahun.




10

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)

g. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaatnya dengan menggunakan metode

garis lurus (straight-line method).

h. Aset Tetap

Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan dan Anak Perusahaan menerapkan PSAK N0.16 (Revisi 2007), „ Aset Tetap“, yang menggantikan PSAK No.16 (1994), „ Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain“ dan PSAK N0.17 (1994), „Akuntansi Penyusutan“ dimana Perusahaan dan Anak Perusahaan telah memilih model biaya.

Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali tanah, dikurangi akumulasi penyusutan

dan penurunan nilai aset tetap. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan.

Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam

jumlah tercatat („carrying amount“) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pangakuan diakui dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya.

Tanah tidak disusutkan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-

line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:

Tahun

Bangunan dan prasarana 20 Mesin dan peralatan 4 - 10 Perlengkapan kantor 5 Kendaraan 5 Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada

manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari

aktiva tetap. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke dalam akun aset tetap yang bersangkutan pada saat pembangunan selesai dan aset tersebut siap untuk digunakan sesuai dengan tujuannya.

Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali maka nilai

tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai pakai.

Berdasarkan PSAK No.26 (revisi), “biaya Pinjaman“, beban bunga dan beban lainnya yang terjadi

untuk membiayai konstruksi aset tetap dikapitalisasi sebagai bagian dari harga perolehan aset tersebut. Kapitalisasi biaya pinjaman ini dihentikan pada saat konstruksi telah selesai dan aset tetap telah siap untuk digunakan.




11


i. Sewa Guna Usaha (lanjutan) Efektif tanggal 1 Januari 2008, PSAK No.30 (Revisi 2007),“Sewa“ menggantikan PSAK No.30

(1990),“Akuntansi Sewa Guna Usaha““. Berdasarkan PSAK No.30 (Revisi 2007), penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut.

Menurut PSAK revisi ini, sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat

yang terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.

Berdasarkan PSAK No.30 (Revisi 2007), dalam sewa pembiayaan, Perusahaan dan Anak

Perusahaan mengakui aset dan kewajiban dalam neraca pada awal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimun, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban sewa. Beban Keuangan dialokasikan pada setiap periode selama masa sewa, sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo kewajiban. Rental kontinjen dibebankan pada periode terjadinya. Beban keuangan dicatat dalam laporan laba rugi. Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara umur manfaat aset sewaan dan periode masa sewa, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa Perusahaan dan Anak Perusahaan akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa.

Laba atau rugi yang terjadi akibat transaksi jual dan sewa-balik ditangguhkan (masing-masing

disajikan sebagai „Penghasilan Tangguhan“ dan sebagai bagian dari „Beban Tangguhan“) dan diamortisasi selama sisa masa manfaat aset sewaan yang bersangkutan dengan menggunakan metode garis lurus

j. Beban Tangguhan Biaya-biaya yang menghasilkan manfaat di masa yang akan datang ditangguhkan dan

diamortisasi selama masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus.

k. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam nilai Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada

saat transaksi tersebut dilakukan. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam matauang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal-tanggal tersebut dan laba atau rugi yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan.

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 kurs tukar yang digunakan adalah sebagai berikut: Mata Uang Asing 2010 2009

Dolar Amerika Serikat 1/Rupiah 9.083 10.225 Euro 1/Rupiah 11.087 14.432 Yen Jepang 100/Rupiah 10.258 10.659 CHF Swiss 1/Rupiah 8.385 9,458




12

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) l. Imbalan Karyawan Perusahaan dan Anak Perusahaan mengakui kewajiban untuk imbalan kerja karyawan sesuai

dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 (UU No. 13/2003) bertanggal 25 Maret 2003.

Sesuai dengan PSAK No. 24 (Revisi 2004), beban imbalan kerja karyawan berdasarkan Undang-

undang ditentukan dengan menggunakan metode akturial “Projected Unit Credit”. Keuntungan atau kerugian akturial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian akturial bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini imbalan pasti pada tanggal neraca. Keuntungan atau kerugian diakui atas dasar metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan yang diperkirakan. Selanjutnya, biaya jasa lalu yang timbul dari pengenalan program imbalan pasti atau mengubah imbalan terhutang pada program imbalan pasti yang ada, disyaratkan untuk diamortisasi selama periode sampai imbalan tersebut menjadi hak atau vested.

m. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan ekspor diakui sesuai dengan persyaratan kontrak penjualan, yaitu

pada saat barang dimuat ke atas kapal di pelabuhan asal (FOB shipping point) atau pada saat barang telah sampai di pelabuhan tujuan (FOB destination point). Pendapatan dari penjualan dalam negeri diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya.

n. Pajak Penghasilan Badan

Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas beda temporer antara aset dan kewajiban secara komersial dan fiskal pada setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa yang akan datang, seperti rugi fiskal yang belum digunakan, juga diakui sepanjang terdapat kemungkinan realisasinya. Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Perubahan nilai tercatat aset dan kewajiban pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dikreditkan atau dibebankan pada tahun berjalan , kecuali untuk transaksi-tansaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.

Perubahan atas kewajiban pajak dicatat pada saat hasil penetapan diterima atau, jika ada pengajuan banding oleh Perusahaan dan Anak Perusahaan, saat hasil dari banding tersebut telah ditetapkan oleh pengadilan.

o. Laba (Rugi) per Saham Sesuai PSAK No. 56, “Laba per Saham”, rugi usaha per saham dan rugi bersih per saham

dihitung dengan membagi rugi usaha dan rugi bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama tahun berjalan. Perhitungan rugi per saham berdasarkan 2.015.208.720 saham untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2010 dan 2009.




13


p. Pelaporan Segmen

Pelaporan segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam

penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasi. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sementara segmen sekunder adalah segmen geografis.

Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk

atau jasa, baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain.

Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan

produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain.

Pendapatan dan beban antar segmen dialokasikan atas dasar segmen usaha.

q. Penurunan Nilai Aset Sesuai dengan PSAK No. 48, “Penurunan Nilai Aktiva”, nilai aset ditelaah untuk penurunan dan kemungkinan penurunan nilai aset apabila adanya suatu kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aktiva tidak dapat seluruhnya terealisasi.

r. Penggunaan Estimasi

Laporan keuangan konsolidasi disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum yang mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Karena adanya sifat ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, hasil aktual yang dilaporkan pada periode yang akan datang mungkin berbeda dari jumlah estimasi.

s. Pernyataan yang telah dikeluarkan tapi belum berlaku efektif

Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011 :

• PSAK 1 (Revisi 2009) “Penyajian Laporan Keuangan“

Menetapkan dasar-dasar bagi penyajian laporan keuangan bertujuan umum (general purpose financial statemetns) agar dapat dibandingkan baik dengan laporan keuangan periode sebelumnya maupun dengan laporan keuangan entitas lain

• PSAK 2 (Revisi 2009) “Laporan Arus Kas“

Memberikan pengaturan atas informasi mengenai perubahan historis dalam kas dan setara kas melalui laporan arus kas yang mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi, maupun pendanaan (financing) selama suatu periode

• PSAK 4 (Revisi 2009) “Laporan Keuangan Konsolidasi dan Laporan Keuangan Tersendiri“

Akan diterapkan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk sekelompok entitas yang berada dalam pengendalian suatu entitas dan dalam akuntansi untuk investasi pada entitas anak, pengendalian bersama entitas, dan entitas asosiasi ketika laporan keuangan tersendiri disajikan sebagai informasi tambahan.




14


s. Pernyataan yang telah dikeluarkan tapi belum berlaku efektif (lanjutan)

Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011 (lanjutan) :

• PSAK 5 (Revisi 2009) “Segmen Operasi“

Informasi segmen diungkapkan untuk memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi.

• PSAK 15 (Revisi 2009) “Investasi Pada Entitas Asosiasi“ Akan diterapkan untuk akuntansi investasi dalam entitas aosiasi. Menggantikan PSAK 15 (1994) “Akuntansi untuk Investasi Dalam Perusahaan Asosiasi“ dan PSAK 40 (1997) “Akuntansi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan/Perusahaan Asosiasi“.

• PSAK 25 (Revisi 2009) “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan“ Menentukan kriteria untuk pemilihan dan perubahan kebijakan akuntansi, bersama dengan perlakuan akuntansi dan pengungkapan atas perubahan kebijakan akuntansi, perubahan estimasi akuntansi, dan koreksi kesalahan.

• PSAK 48 (Revisi 2009) “Penurunan Nilai Aset“ Menetapkan prosedur-prosedur yang diterapkan agar aset dicatat tidak melebihi jumlah terpulihkan dan jika aset tersebut terjadi penurunan nilai, rugi penurunan nilai harus diakui.

• PSAK 57 (Revisi 2009) “Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi“ Bertujuan untuk mengatur pengakuan dan pengukuran kewajiban diestimasi, kewajiban kontijensi dan aset kontijensi serta untuk memastikan informasi memadai telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan untuk memungkinkan para pengguna memahami sifat, waktu,dan jumlah yang berkait denga informasi tersebut.

• PSAK 58 (Revisi 2009) “Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk dijual dan Operasi yang Dihentikan“ Bertujuan untuk mengatur akuntansi untuk aset yang dimiliki untuk dijual, serta penyajian dan pengungkapan operasi dihentikan.

• ISAK 7 (Revisi 2009) “Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus (EBK)“ Menentukan pengkonsolidasian EBK jika substansi hubungan antara suatu entitas dan EBK mengindikasikan adanya pengedalian EBK oleh entitas tersebut.

• ISAK 9 (Revisi 2009)“ Perubahan atas liabilitas Purna Operasi, Liabilitas Restorasi dan Liabilitas Serupa“ Diterapkan terhadap setiap perubahan pengukuran atas aktivitas purna operasi, restorasi atau kewajiban yang serupa yaitu diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset tetap sesuai PSAK 16 dan sebagai kewajiban sesuai PSAK 57.




15

3. KAS DAN SETARA KAS

Akun ini terdiri dari: 2010 2009

Kas Rupiah 1.116.452.350 1.334.243.915 Dolar Amerika Serikat (AS$38.792 pada tahun 2010 dan AS$89,837 pada tahun 2009) 352.347.736 918.583.325 Euro (Eur2.200 pada tahun 2010 dan Eur2,200 pada tahun 2009) 24.390.784 31.750.598

Sub-jumlah 1.493.190.870 2.284.577.838

Bank

Rupiah PT Bank Internasional Indonesia Tbk 1.657.351.513 1.777.941.176 PT Bank Central Asia Tbk 1.872.306.682 1.898.059.731 PT Bank Chinatrust Indonesia 260.818.465 181.120.369 Lain-lain 57.654.931 127.046.438

Sub-jumlah 3.848.131.591 3.984.167.714

Dollar Amerika Serikat PT Bank Chinatrust Indonesia (AS$639,019 pada tahun 2010 dan AS$368,353 pada tahun 2009) 5.804.205.853 3.766.407.687 PT Bank Internasional Indonesia Tbk (AS$312,796 pada tahun 2010 dan AS$333,572 pada tahun 2009) 2.841.127.885 3.410.768.587 PT Bank Central Asia Tbk (AS$364.543 pada tahun 2010 dan AS$197,805 pada tahun 2009) 3.311.141.253 2.022.556.636 Lain-lain (AS$5,215 pada tahun 2010 dan AS$ 8,696 pada tahun 2009) 47.366.573 88.921.098

Sub-jumlah 12.003.841.564 9.288.654.008

Euro

PT Bank Chinatrust Indonesia

( Eur622 pada tahun 2010 dan Eur119,645 pada tahun 2009) 6.893.612 1.726.733.181

Sub-jumlah 6.893.612 1.726.733.181

Jumlah 17.352.057.637 17.284.132.741




16

4. PIUTANG USAHA Piutang usaha terdiri dari:

2010 2009

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT Mewah Niagatama (lihat Catatan 5) 371.445.261 145.081.000

Pihak ketiga Esprit Europe Services Gmbh, Jerman 4.268.429.596 9.740.673.345 Asep Hermawan 3.189.681.940 1.278.720.190 PT Hong Fu Hua 3.066.393.640 1.114.358.635 Aigle International S.A, Perancis 2.712.442.665 3.711.359.048 Ak-Pa Tekstil Ihracat Pazarlama A,S,Turki 2.366.346.758 - PT Trubustex 1.884.615.680 - Tunas Jaya 1,712.418.794 - Mitsui & Co (Thailand) Ltd, Thailand 1.684.230.171 - PT Permata Era Duasatu 1.420.267.076 - PT Texfibre Indonesia 1.399.177.000 1.886.290.723 Aktif Tekstil Sa,Ve,Tic,Ltd,Sti,Turki 1.379.362.546 - PT Matahari Sentosa Jaya 1.260.596.176 4.161.403.140 Toko Agung 1.231.519.954 - PT. Kahatex 1.185.058.729 371.983.064 Jorge Gomes & Irmao,SA,Portugal 1.153.940.670 698.500.646 PT Wintai Garment 1.105.324.661 2.383.008.898 Ibu Ciing 1.083.107.432 - Zer-Iplik Ve Tekstil Urunleri San Ve Tic, Ltd, Sti, Turki 1.020.119.360 - Bapak Asiong 886.161.930 - Ring Shine Textile Limited, Bangladesh 826.734.660 - Sari Pasific Inc, Kanada 809.217.913 - Prosperity Yarn MFG.Co.Inc.(PBWSI),Turki 788.635.109 - Tom Tailor AG Garstedter Weg, Jerman 771.401.569 479.452.564 Azizem Textile Dar Dokuma Vi Orme San Tic, Ltd, Sti, Turki 768.111.160 - Interfil SPA, Itali 757.249.710 - D.Zinmantex Textiles Ltd, Kanada 730.776.217 826.057.914 Alpin Corap San Ve Tic, Ltd, Sti,Turki 719.646.090 1.561.646.866 Valman Representaciones,Sa De CV, Meksiko 703.375.712 - Bapak Iskandar 636.101.896 - Jumatex Sa De CV, Meksiko 615.582.159 - Simtex SA 599.129.213 - Doubletex, Kanada 572.376.780 - S.Oliver Bern Freier GMBH+CO,Jerman 409.346.740 1.978.878.197 Simint SPA,Itali 18.674.000 1,360.006.800 Qualvest Company Ltd, Hongkong - 1.346.885.364 Ming Tai Textiles Limited, Hongkong - 889.988.601 Rivan S. De Rl De CV, Meksiko - 2.095.469.579 PT Budi Agung Sentosa - 943.443.714 Keskin Dar Dokuma Ve Makina San.Tic. Ltd.Sti,Turki - 1.257.832.239 Lain-lain 22.655.449.832 29.012.097.379

Jumlah 66.391.003.538 67.098.056.906




17

4. PIUTANG USAHA (lanjutan)

Pihak ketiga (lanjutan) Penyisihan piutang ragu-ragu (2.533.477.391) (2.429.584.161)

Bersih 63.857.526.147 64.668.472.745

Rincian piutang usaha diklasifikasikan menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut (lihat

Catatan 21) : 2010 2009

Dolar Amerika Serikat (AS$4.820.620 pada tahun 2010 dan AS$5.157.862 pada tahun 2009) 43.785.691.460 52.739.138.950 Rupiah 20.443.279.948 12.057.745.731 Euro ( Eur1,155 pada tahun 2009) - 16.669.064

Jumlah 64.228.971.408 64.813.553.745

Ringkasan umur piutang usaha adalah sebagai berikut:

2010 2009

Belum jatuh tempo 45.065.942.767 50.233.352.910 Jatuh tempo: 1 sampai dengan 30 hari 15.109.981.297 9.215.561.513 31 sampai dengan 60 hari 2.574.934.037 3.036.250.408 61 sampai dengan 90 hari 759.080.395 2.294.798.184 Lebih dari 90 hari 719.032.912 33.590.730

Jumlah 64.228.971.408 64.813.553.745

Perubahan dari penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut:

2010 2009

Saldo awal periode 2.580.515.878 2.478.207.601 Revaluasi mata uang asing (47.038.487) (48.623.440)

Saldo akhir periode 2.533.477.391 2.429.584.161

Berdasarkan penelaahan terhadap tertagihnya masing-masing akun piutang pada akhir periode,

manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu yang dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang dan tidak ada piutang usaha yang dijaminkan.




18

5. AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

a. Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai

hubungan istimewa, terutama terdiri dari sewa dan penjualan benang sisa. Rincian saldo akun dan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa

adalah sebagai berikut:

Persentase terhadap Jumlah Aktiva/Kewajiban/

Jumlah Pendapatan atau Beban Terkait

2010 2009 2010 2009

Piutang Usaha

PT Mewah Niagatama 371.445.261 145.081.000 0,068% 0,026%

Piutang lain lain

Officer - 1.278.125.000 - 0,226% Pinjaman Karyawan 166.782.211 160.758.479 0,031% 0,029%

Jumlah 166.782.211 1.438.883.479 0,031% 0,255%

Hutang - Lain-lain

Karyawan 387.563.650 380.938.650 0,137% 0,129%

Jumlah 387.563.650 380.938.650 0,137% 0,129%

Penjualan

PT Mewah Niagatama 179.886.660 391.083.500 0,065% 0.141%

b. Perusahaaan dan Anak Perusahaan mempunyai penjualan benang sisa ke PT. Mewah

Niagatama. Transaksi tersebut dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan transaksi yang dilakukan dengan pihak ketiga. Piutang dari transaksi tersebut disajikan sebagai “Piutang Usaha yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

c. Perusahaan menandatangani perjanjian sewa pada tahun 2004 dengan PT Cahaya

Interkontinental (pemegang saham) dimana Perusahaan menyewa sebuah gedung kantor (digunakan sebagai kantor pemasaran) sebesar Rp.80 juta perbulan. Pada tahun 2006 dan 2007 PT Cahaya Interkontinental membebaskan biaya sewa gedung kantor Perusahaan. Terhitung 1 Januari 2008, Perusahaan sudah dibebankan kembali biaya sewa gedung kantor dan telah membayar biaya sewa tersebut sampai dengan tahun 2010.

6. PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari: 2010 2009

Barang jadi (lihat Catatan 18) 120.047.325.079 108.614.378.846 Barang dalam proses (lihat Catatan 18) 35.174.862.675 29.727.209.933 Bahan baku 29.574.458.814 36.741.801.414 Bahan pembantu 27.465.371.393 32.943.607.304

Jumlah 212.262.017.961 208.026.997.497

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya dalam suatu paket polis dengan nilai pertanggungan sekitar AS$19,5 juta dan AS$19,5 juta, yang menurut pendapat manajemen cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari risiko tersebut.




19

6. PERSEDIAAN (lanjutan)

Berdasarkan penelaahan terhadap nilai realisasi bersih persediaan pada akhir periode, manajemen

berpendapat bahwa penyisihan untuk penurunan nilai persediaan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari penurunan nilai realisasi bersih persediaan.

7. UANG MUKA PEMBELIAN

Akun terdiri dari uang muka pembelian bahan baku, bahan pembantu, mesin dan/atau jasa kepada pihak ketiga, dengan rincian uang muka pembelian diklasifikasikan menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut (lihat catatan 21) :

2010 2009

Dolar Amerika Serikat (AS$652.906 pada tahun 2010 dan AS$643,450 pada tahun 2009) 5.930.345.016 6.579.279.215 Rupiah 434.081.133 215.117.735

Jumlah 6.364.426.149 6.794.396.950

8. BIAYA DIBAYAR DIMUKA

Akun ini terdiri dari biaya dibayar dimuka sebagai berikut: 2010 2009

Sewa 449.608.331 774.999.999 Lain-lain 55.000.000 159.695.836

Jumlah 504.608.331 934.695.835

9. AKTIVA TETAP Aktiva tetap terdiri dari: 2010

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir

Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Hak atas tanah 23.526.675.869 - - - 23.526.675.869 Bangunan dan prasarana 113.560.923.497 - - 1.270.728.669 114.831.652.166 Mesin dan peralatan 554.424.104.768 5.576.439.656 (1.328.917.498) 107.257.500 558.778.884.426 Perlengkapan kantor 7.562.938.912 211.967.462 (294.067.526) - 7.480.838.848 Kendaraan 6.427.197.742 - (377.873.090) - 6.049.324.652

Jumlah Nilai tercatat 705.501.840.788 5.788.407.118 (2.000.858.114) 1.377.986.169 710.667.375.961

Aktiva Dalam Penyelesaian Mesin dan peralatan 2.075.685.254 8.093.146.238 - (1.377.986.169) 8.790.845.323

Jumlah Nilai tercatat 707.577.526.042 13.881.553.356 (2.000.858.114) - 719.458.221.284




20

9. AKTIVA TETAP (lanjutan)

2010


Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan dan prasarana 65.787.959.603 2.063.467.341 - - 67.851.426.944 Mesin dan peralatan 381.943.022.543 12.888.609.421 (1.328.917.498) - 393.502.714.466 Perlengkapan kantor 6.058.476.828 266.460.746 (216.155.626) - 6.108.781.948 Kendaraan 5.914.955.145 60.317.294 (377.873.090) - 5.597.399.349

Jumlah Akumulasi Penyusutan 459.704.414.119 15.278.854.802 (1.922.946.214) -

473.060.322.707

Pencadangan penurunan

Nilai aktiva tetap

Bangunan dan prasarana 10.774.538.021 - - - 10.774.538.021 Mesin dan peralatan 25.339.365.576 - - - 25.339.365.576

Jumlah Pencadangan Penurunan Nilai aktiva tetap 36.113.903.597 - - - 36.113.903.597

Nilai Buku Bersih 211.759.208.326 210.283.994.980

2009


Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Hak atas tanah 23.526.675.869 - - - 23.526.675.869 Bangunan dan prasarana 92.256.147.094 119.000.000 - 81.050.000 92.456.197.094 Mesin dan peralatan 473.416.944.302 7.169.036.232 (608.008.934) 287.110.400 480.265.082.000 Perlengkapan kantor 7.009.894.682 91.282.742 (95.000.000) - 7.006.177.424 Kendaraan 7.838.913.923 346.000.000 (453.440.000) - 7.731.473.923

Jumlah 604.048.575.870 7.725.318.974 (1.156.448.934) 368.160.400 610.985.606.310

Aktiva Dalam Penyelesaian Mesin dan peralatan 9.649.630.465 65.688.668.980 - (368.160.400) 74.970.139.045

Jumlah 9.649.630.465 65.688.668.980 - (368.160.400) 74.970.139.045

Jumlah Nilai Tercatat 613.698.206.335 73.413.987.954 (1,156.448.934 ) - 685.955.745.355




21


2009


Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan dan prasarana 51.335.712.272 1.823.003.584 - - 53.158.715.856 Mesin dan peralatan 346.761.520.629 10.964.595.668 (594.501.737) - 357.131.614.560 Perlengkapan kantor 5.609.999.112 212.130.722 - - 5.822.129.834 Kendaraan 7.633.402.255 48.738.334 (453.440.000) - 7.228.700.589

Jumlah Akumulasi Penyusutan 411.340.634.268 13.048.468.308 (1.047.941.737) - 423.341.160.839

Pencadangan penurunan nlai aktiva tetap Bangunan 10.774.538.021 - - - 10.774.538.021 Mesin dan peralatan 25.339.365.576 - - - 25.339.365.576

Jumlah Pencadangan penurunan nilai aktiva tetap 36.113.903.597 - - - 36.113.903.597

Nilai Buku Bersih 166.243.668.470 226.500.680.919

Penyusutan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 dibebankan sebagai berikut:

2010 2009

Beban pokok penjualan (lihat Catatan 18) 14.712.568.193 12.611.514.209 Beban umum dan administrasi (lihat Catatan 19) 546.180.844 422.207.988 Beban penjualan (lihat Catatan 19) 20.105.765 14.746.111

Jumlah 15.278.854.802 13.048.468.308

Rincian dan estimasi persentase penyelesaian fisik aset dalam penyelesaian adalah sebagai berikut:

Jumlah Persentase penyelesaian

2010 2009 2010 2009

Perlengkapan kantor 1.972.203.040 1.369.294.539 25% 20% Bangunan dan prasarana 6.292.500.000 14.147.059.661 50% 85% Mesin dan peralatan 526.142.283 59.453.784.845 5% 40%

Jumlah 8.790.845.323 74.970.139.045

Penambahan aset tetap terutama pengadaan 1 unit mesin gas turbin kogenerasi dengan nilai kontrak

sejumlah AS$5.796.000 oleh PT Euroasiatic Heat & Power System dan Euroasiatic Machinery (s) Pte.,Ltd. Pada akhir tahun 2009, pekerjaan ini telah diselesaikan dan kewajiban yang belum diselesaikan dicatat sebagai bagain “ Kewajiban Jangka Panjang“ (lihat catatan 15).




22


Hak atas tanah, bangunan dan mesin tertentu, yang mencerminkan masing-masing sekitar 34% dan

48% dari nilai buku bersih aktiva tetap konsolidasi pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, digunakan sebagai jaminan terhadap hutang bank (lihat Catatan 10).

Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai hak atas tanah (Hak Guna Bangunan) yang terletak di

Bogor dan Tangerang seluas 415.392 meter persegi dimana sertifikat hak atas tanah meliputi area seluas 388.037 meter persegi telah terdaftar atas nama Perusahaan dan Anak Perusahaan. Pada tanggal 30 Juni 2010, Perusahaan masih dalam proses mengalihkan sertifikat hak atas tanah meliputi area seluas 27.355 meter persegi atas nama Perusahaan. Sertifikat hak atas tanah akan berakhir pada berbagai tanggal mulai tanggal 21 Mei 2011 sampai tanggal 24 September 2026. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa sertifikat hak atas tanah dapat diperpanjang setelah masa berakhirnya.

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, aktiva tetap kecuali hak atas tanah diasuransikan terhadap

risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya dalam suatu paket polis dengan nilai pertanggungan sekitar AS$43,29 juta dan AS$54,39 juta, yang menurut pendapat manajemen nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari risiko tersebut.

Pada tahun 1989, Perusahaan mengalihkan selisih penilaian kembali aktiva tetap sebesar Rp1.182.905.602 ke dalam modal saham, yang berasal dari penilaian kembali aktiva tetap pada tahun 1987.

Pada tahun 2006, manajemen telah memutuskan bahwa terdapat penurunan nilai dari bangunan dan

prasarana dan mesin dan peralatan aktiva tetap sebesar Rp.36.113.903.597. Nilai yang dapat dipulihkan tersebut ditentukan berdasarkan estimasi nilai penjualan bersih.

Berdasarkan penilaian manajemen, tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang dapat mengindikasikan penurunan nilai aktiva tetap pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 (lihat Catatan 2q).

10. HUTANG BANK

Hutang bank terdiri dari :

2010 2009

PT Bank Chinatrust Indonesia (AS$3.630.000 pada tahun 2010 dan AS$1,470,000 pada tahun 2009) 32.971.290.000 15.030.750.000 The Hongkong and Shanghai Bangking Co.,Limited (AS$11.500.000 pada tahun 2010 dan AS$12,000,000 pada tahun 2009) 104.454.500.000 122.700.000.000

Jumlah 137.425.790.000 137.730.750.000

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited

Perusahaan Pada tanggal 23 Oktober 2009, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit korporasi dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited. Kredit fasilitas telah diperbaharui dan diubah, terakhir dengan kredit fasilitas yang mempunyai saldo pada tanggal 30 Juni 2010 sebagai berikut :




23

10. HUTANG BANK (lanjutan)

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (lanjutan)

Perusahaan (lanjutan) 1. Fasilitas Pinjaman Berulang (Revolving Loan) dan Pinjaman Berulang1 (Revolving Loan 1)

Batas maksimal fasilitas ini sebesar AS$9,000,0000 untuk Pinjaman Berulang dan Rp.37.500.000.000 untuk Pinjaman Berulang 1 dan jumlah yang digunakan tidak boleh melebihi AS$9,000,000 dan dikenakan bunga tahunan sebesar 0,7% di atas Cost of Fund Rate dari bank yang harus dibayarkan pada akhir tenor setiap pinjaman. . Pada tanggal 30 Juni 2010, Perusahaan menggunakan fasilitas tersebut dengan saldo sebesar US$9,000.000 (setara dengan Rp81.747.000.000)

2. Fasilitas impor

Batas maksimal fasilitas ini tidak melebihi sebesar AS$3,750,000. Fasilitas ini tersedia untuk

memfasilitasi pembelian bahan baku dan produk-produk yang berkaitan dengan kegiatan utama Perusahaan. fasilitas impor terrdiri dari :

a. Fasilitas kredit “documentary credit” b. Fasilitas kredit pembayaran ditangguhkan c. Fasilitas “clean import loan”

Fasilitas ini tersedia dengan batas maksimal kredit tidak melebihi AS$3,750,000 dan dikenakan bunga sebesar 7,25% per tahun dibawah Best Lending Rate dari Bank. Pada tanggal 30 Juni 2010, Perusahaan tidak menggunakan fasilitas-fasilitas tersebut.

Fasilitas-fasilitas kredit ini dijamin dengan jaminan pribadi dari seorang direktur sebesar AS$9,000,000.

Primarajuli Sukses (PS) Pada tanggal 17 Juni 2010, PS memperoleh fasilitas kredit korporasi dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, dengan kredit fasilitas yang mempunyai saldo pada tanggal 30 Juni 2010 sebagai berikut : 1. Fasilitas Pinjaman Berulang (Revolving Loan) dan Pinjaman Berulang1 (Revolving Loan 1)

Batas maksimal fasilitas ini sebesar AS$3,000,0000 untuk Pinjaman Berulang dan Rp.12.500.000.000 untuk Pinjaman Berulang 1 dan jumlah yang digunakan tidak boleh melebihi AS$3,000,000 dan dikenakan bunga tahunan sebesar 0,7% di atas Cost of Fund Rate dari bank yang harus dibayarkan pada akhir tenor setiap pinjaman. Pada tanggal 30 Juni 2010, PS menggunakan fasilitas tersebut dengan saldo sebesar US$2,500.000 (setara dengan Rp22.707.500.000)

2. Fasilitas impor

Batas maksimal fasilitas ini tidak melebihi sebesar AS$1,250,000. Fasilitas ini tersedia untuk

memfasilitasi pembelian bahan baku dan produk-produk yang berkaitan dengan kegiatan utama Perusahaan.




24

10. HUTANG BANK (lanjutan) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (lanjutan)

Primarajuli Sukses (PS) (lanjutan)

Fasilitas impor terdiri dari :

a. Fasilitas kredit “documentary credit” b. Fasilitas kredit pembayaran ditangguhkan c. Fasilitas “clean import loan”

Fasilitas ini tersedia dengan batas maksimal kredit tidak melebihi AS$3,750,000 dan dikenakan bunga sebesar 7,25% per tahun dibawah Best Lending Rate dari Bank. Pada tanggal 30 Juni 2010, Perusahaan tidak menggunakan fasilitas-fasilitas tersebut.

Fasilitas-fasilitas kredit ini dijamin dengan jaminan pribadi dari seorang direktur sebesar AS$3,000,000.

Saldo pinjaman jangka pendek pada tanggal 30 Juni 2009, yang diperoleh PS dari The Hongkong and

Shanghai Banking Corporation Limited sebesar AS$12,000,000 (setara dengan Rp138.900.000.000) yang telah dibayar seluruhnya pada tahun 2009 .

PT Bank Chinatrust Indonesia

Sejak tahun 2003, Perusahaan dan Anak Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Chinatrust Indonesia. Kredit fasilitas telah diperbaharui dan diubah beberapa kali, terakhir dengan kredit dengan kredit fasilitas yang mempunyai saldo pada tanggal 30 Juni 2010 sebagai berikut :

1. Fasilitas omnibus line (demand loan + sight/seller’s usance L/C)

Fasilitas ini tersedia untuk Perusahaan, PS dan IYJ. Batas maksimal fasilitas ini tidak boleh melebihi AS$5,000,000 (individu dan kelompok) dan dikenakan bunga tahunan 7,4% dan 11,75% masing-masing untuk penarikan mata uang dolar AS dan rupiah. Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, Perusahaan dan PS menggunakan fasilitas tersebut dengan saldo masing-masing sebesar AS$3.630.000 (setara dengan Rp32.971.290.000) dan AS$1,470.000 (setara dengan Rp15.030.750.000). Selama tahun 2010 dan 2009, IYJ tidak menggunakan fasilitas tersebut.

2. Fasilitas pinjaman jangka menengah

Pada tahun 2009, fasilitas yang tersedia untuk Perusahaan dan dikenakan bunga tahunan sebesar 7,65%. Pada tanggal 30 Juni 2010, saldo fasilitas ini sebesar AS$1.088.306 (setara dengan Rp9.885.080.492). Pinjaman ini akan dilunasi dengan cara cicilan yang dimulai pada bulan Desember 2009 dan berakhir pada bulan November 2012. Bagian yang akan jatuh tempo dalam satu tahun sebesar AS$450,334 (setara dengan Rp4.090.380.089)

3. Fasilitas Omnibus line (sight// Seller’s Usance L/C issuance)

Fasilitas yang tersedia untuk Perusahaan, PS dan IYJ. Batas maksimal fasilitas ini sebesar AS$5,000,000 (individu dan kelompok). Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, Perusahaan, PS dan IYJ tidak menggunakan fasilitas tersebut.




25

10. HUTANG BANK (lanjutan) PT Bank Chinatrust Indonesia (lanjutan)

4. Fasilitas export negotiation

Fasilitas ini tersedia untuk Perusahaan, dan PS dan IYJ. Batas maksimal fasilitas ini tidak boleh melebihi AS$1,000,000 (individu dan kelompok) dan dikenakan bunga tahunan sebesar 7,4%. Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, Perusahaan, PS dan IYJ tidak menggunakan fasilitas tersebut di atas.

5. Fasilitas transaksi valuta asing

Fasilitas ini tersedia untuk Perusahaan, PS dan IYJ dengan batas maksimal sebesar AS$200,000

(secara individu maupun kelompok). Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, Perusahaan, PS dan IYJ tidak menggunakan fasilitas tersebut.

Fasilitas kredit ini dijamin dengan jaminan sebagai berikut :

1. Jaminan silang atas Perusahaan, PS dan IYJ. 2. Tanah dan gedung milik Perusahaan, PS dan IYJ 3. Beberapa mesin milik Perusahaan dan PS 4. Jaminan pribadi dari seorang direktur

Berdasarkan perjanjian pinjaman, Perusahaan harus mempertahankan rasio keuangan tertentu.

11. HUTANG USAHA

Akun ini terdiri dari hutang yang berasal dari pembelian bahan baku, bahan pembantu dan/atau jasa dari pihak ketiga berikut:

2010 2009

PT Indonesia Toray Synthetic 35.526.029.764 24.167.082.153 Formosa Chemicals and Fibre Corp,Taiwan 11.833.695.720 8.812.109.500 PT Sunkyong Keris Indonesia 5.029.578.911 6.957.066.585 PT Mega Duta Berkat Bersama 1.615.783.953 1.205.282.100 PT Asia Pacific Fibers 1.286.172.238 - T&T Industries Corporation 1.017.454.953 - Hong Tai 991.316.258 - PT Permata Era Duasatu 986.778.313 951.948.562 PT Bhakti Pancawarna 942.887.973 775.438.949 PT Polychem Indonesia, Tbk 892.188.729 23.713.301 PT Indorama Synthetic Tbk 774.686.073 2.196.383.988 PT Yorkshire Indonesia 741.840.128 779.368.519 Yea Cheun Enterprise Co.Ltd, Taiwan 721.514.940 819.744.078 PT Polyfin Canggih 555.668.420 1.059.329.325 PT Dua Mutiara 439.449.346 549.901.625 PT Euroasiatic Heat & Power Systems - 6.906.987.500 PT Intex Mesin Indonesia - 1.594.475.000 Winnitex Ltd, Hongkong - 540.925.915 Lain-lain 12.753.314.873 15.708.896.867

Jumlah 76.108.360.592 73.048.653.967




26

11. HUTANG USAHA (lanjutan) Ringkasan umur hutang usaha adalah sebagai berikut:

2010 2009

Belum jatuh tempo 32.071.339.697 47.089.605.665 Jatuh tempo:

1 sampai dengan 30 hari 30.061.189.034 16.846.060.384 31 sampai dengan 60 hari 11.941.129.949 8.535.114.364 61 sampai dengan 90 hari 1.001.931.829 313.062.429 Lebih dari 90 hari 1.032.770.083 264.811.125

Jumlah 76.108.360.592 73.048.653.967

Rincian hutang usaha diklasifikasikan menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut (lihat Catatan 21):

2010 2009

Dolar Amerika Serikat (AS$7,266,694 pada tahun 2010 dan AS$6,553,259 pada tahun 2009) 66.003.377.242 67.007.074.811 Rupiah 9.670.695.021 5.602,995.890 Euro (Eur2,800 pada tahun 2010 dan Eur24,320 pada tahun 2009) 31.039.379 350.992.181 Yen Jepang (¥3,931,041 pada tahun 2010 dan ¥52.980 pada tahun 2009) 403.248.950 5.647.138 CHF Swiss (CHF8,664 pada tahun 2009) - 81.943.947

Jumlah 76.108.360.592 73.048.653.967

12. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR

Akun ini terdiri dari beban masih harus dibayar sebagai berikut: 2010 2009

Gas, Listrik, air dan telepon 2.045.785.933 3.808.043.877 Gaji dan kesejahteraan karyawan 204.109.900 198.839.704 Honorarium tenaga ahli 555.600.000 195.000.000 Bunga 360.489.416 510.051.108 Lain-lain 85.433.600 2.897.871.910

Jumlah 3.251.418.849 7.609.806.599




27

13. KEWAJIBAN IMBALAN KARYAWAN

. Saldo kewajiban imbalan karyawan berdasarkan perhitungan beban imbalan karyawan dilakukan

oleh aktuaris independen, PT Sentra Jasa Aktuaria pada tahun 2009 dan 2008 sesuai dengan laporannya masing-masing tertanggal 25 Februari 2010 dan 6 Maret 2009 sebagai berikut :

a. Jumlah yang termasuk dalam neraca konsolidasi berasal dari kewajiban Perusahaan dan Anak

Perusahaan sehubungan dengan imbalan karyawan adalah sebagai berikut : 2010 2009

Nilai sekarang dari kewajiban imbalan karyawan 17.756.638.000 17.629.763.000 Biaya jasa lalu yang belum diakui (2.155.754.000) (2.583.438.000) Kerugian aktuarial yang belum diakui (292.486.000) (1.251.847.000)

Kewajiban imbalan karyawan 15.308.398.000 13.794.478.000

b. Perubahan dari kewajiban konsolidasi bersih adalah sebagai berikut : 2010 2009

Saldo awal tahun 13.794.478.000 11.770.662.000 Pembayaran imbalan kepada karyawan (499.732.000) (138.875.000) Beban imbalan karyawan 2.013.652.000 2.162.691.000

Kewajiban imbalan karyawan 15.308.398.000 13.794.478.000

14. PERPAJAKAN Hutang pajak terdiri dari: 2010 2009

Pajak penghasilan Induk Perusahaan Pasal 21 105.089.011 30.000.000 Pasal 23 9.036.537 11.470.310

Sub-jumlah 114.125.548 41.470.310

Anak Perusahaan Pasal 21 19.818.005 25.333.693 Pasal 23 375.974.609 11.005.302 Pasal 29 2.593.269.146 4.993.268.166 Pasal 4 (2) 113.400.000 -

Sub-jumlah 3.102.461.760 5.029.607.161

Pajak Pertambahan Nilai - Bersih Anak Perusahaan - 405.787.789

Jumlah 3.216.587.308 5.476.865.260




28

14. PERPAJAKAN (lanjutan) Taksiran tagihan pengembalian pajak penghasilan disajikan sebagai bagian dari pajak dibayar di

muka dalam neraca konsolidasi. Rincian pajak dibayar di muka adalah sebagai berikut: 2010 2009

Tagihan pengembalian pajak 2010 Perusahaan 1.096.884.751 - Anak Perusahaan 563.877.381 - 2009 Perusahaan 2.434.495.942 1.987.537.727 Anak Perusahaan - 57.473.243 2008 Perusahaan - 1.759.017.530 Anak Perusahaan - 1.820.434.055

Sub-jumlah 4.095.258.074 5.624.462.555 Pajak Pertambahan Nilai - Bersih Perusahaan 346.234.624 249.882.366 Anak Perusahaan 7.167.864.852 1.617.085.042

Sub-jumlah 7.514.099.476 1.866.967.408 Jumlah pajak dibayar di muka 11.609.357.550 7.491.429.963

Rincian ketetapan pajak atas pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai adalah sebagai berikut: Perusahaan Pada tanggal 21 April 2010, Perusahaan menerima ketetapan dari Kantor Pajak atas lebih bayar pajak penghasilan badan untuk tahun 2008 sebesar Rp.1.752.017.533, dan telah diterima pembayaran pada tanggal 26 Mei 2010. Perusahaan juga menerima ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 4 (2) final beserta denda sebesar Rp.8.389.920 dan telah dilakukan pemindahbukuan pada tanggal 3 Mei 2010. Pada tanggal 23 Mei 2010, perusahaan menerima ketetapan kurang bayar pajak penghasilan 21 beserta denda sebesar Rp.2.565.665, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 23 beserta denda sebesar Rp.7.663.449, dan telah dibayar oleh perusahaan pada tanggal 10 Mei 2010. Pada tanggal 25 Maret 2009, Perusahaan menerima ketetapan dari Kantor Pajak atas lebih bayar pajak penghasilan badan untuk tahun 2007 sebesar Rp.1.152.838.787, dan telah diterima pembayaran pada tanggal 13 April 2009. Pada tanggal 31 Maret 2009, perusahaan menerima ketetapan kurang bayar pajak penghasilan 21 beserta denda sebesar Rp.44.411.060, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 23 beserta denda sebesar Rp.19.243.877, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 26 beserta denda sebesar Rp.75.019.230, dan telah dibayar oleh perusahaan pada tanggal 24 April 2009.




29

14. PERPAJAKAN (lanjutan) IYJ Pada tanggal 18 Maret 2009, IYJ menerima berbagai ketetapan pajak dari Kantor Pajak terdiri atas : ketetapan lebih pajak penghasilan badan tahun 2007 sebesar Rp.402.352.528, dan pada tanggal 3 April 2009 menerima ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 21 dan denda sebesar Rp.650.000, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 23 sebesar Rp.346.241, dan telah menerima pembayaran pada tanggal 13 April 2009. PS Pada tanggal 27 April 2010, PS menerima ketetapan dari Kantor Pajak atas lebih bayar pajak penghasilan badan untuk tahun 2008 sebesar Rp.1.820.434.055, dan telah diterima pembayaran pada tanggal 25 Mei 2010 dan perusahaan menerima ketetapan kurang bayar pajak penghasilan 21 beserta denda sebesar Rp.2.614.755, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 23 beserta denda sebesar Rp.13.031.227, dan telah dilakukan pemindahanbukuan pada 11 Mei 2010. Pada tanggal 1 April 2008, PS menerima berbagai surat ketetapan pajak dari Kantor Pajak sehubungan dengan kekurangan bayar pajak penghasilan badan dan pasal 23 untuk tahun pajak 2006 termasuk denda sejumlah Rp.6.243.082.073. Pada tanggal 11 Juni 2008, PS mengajukan keberatan ke Direktorat Jenderal Pajak atas surat ketetapan pajak tersebut. Pada tanggal 12 Juni 2009, PS menerima surat keputuan Direktur Jenderal Pajak yang mengoreksi kurang bayar pajak penghasilan badan tahun pajak 2006 dari Rp5.954.149.740 menjadi Rp743.267.873 dan pajak penghasilan pasal 23 untuk tahun pajak 2006 dari Rp288.932.333 menjadi Rp.260.858.276. Pada tanggal 10 Juli 2009 dan 7 September 2009, PS mengajukan permohonan banding atas keputusan Direktur Jenderal Pajak mengenai kurang bayar pajak penghasilan badan dan pasal 23 tahun pajak 2006 tersebut. Lebih bayar PPN tahun 2006 dan PPN tahun pajak 2005 telah dipindahbukukan ke kurang bayar pajak penghasilan badan untuk tahun 2006 dan pajak penghasilan pasal 23 untuk tahun pajak 2006 masing-masing sebesar Rp743.267.873 dan Rp260.858.276. Sampai dengan tanggal 31 Juni 2010, PS masih menunggu hasil keputusan atas banding pajak yang diajukan. Pada tanggal 25 Maret 2009, PS menerima berbagai surat ketetapan pajak dari Kantor Pajak sehubungan dengan lebih bayar PPN dan pajak penghasilan badan tahun pajak 2007 masing-masing sebesar Rp.1.750.826.395 dan Rp529.394.029 yang dipindahbukukan ke pajak penghasilan badan tahun 2006. Kantor pajak juga menetapkan kurang bayar pajak penghasilan pasal 21, 23 dan 26 dan PPN untuk tahun pajak 2007 termasuk denda sejumlah Rp74.585.009 yang telah dibayar pada bulan Juni 2009. Pada tanggal 31 Juli 2009, Direktur Jenderal Pajak menyetujui pengembalian kelebihan pembayaran pajak sejumlah Rp3.395.330.945 setelah dikurangi sanksi sebesar Rp77.781.536 yang diterima oleh PS pada bulan Agustus 2009. Pada tanggal 30 Juli 2009 dan 13 November 2009, Direktur Jenderal Pajak memberikan imbalan bunga atas kelebihan pembayaran pajak tahun pajak 2006 sejumlah Rp398.848.369 yang telah diterima oleh PS pada tanggal 5 Agustus 2009.




30

14. PERPAJAKAN (lanjutan) PS (lanjutan) Pada tanggal 4 April 2007, PS menerima berbagai surat ketetapan pajak dari Kantor Pajak sehubungan dengan kurang bayar PPN masa pajak Juli 2006 sampai dengan November 2006 dan denda bunga pasal 14 (4) sejumlah Rp180.921.836 dan lebih bayar PPN masa pajak Desember 2006 sebesar Rp1.032.722/058. Pada tanggal 18 Juni 2007, PS mengajukan keberatan pajak kepada Kantor Pajak sehubungan dengan ketetapan-ketetapan tersebut. Pada bulan Juni 2008, Kantor Pajak menolak keberatan PS atas kurang bayar PPN masa pajak Juli 2006 sampai dengan November 2006 dan lebih bayar PPN masa pajak Desember 2006. Pada tanggal 15 Juli 2008, PS Mengajukan banding atas keputusan tersebut ke Pengadilan Pajak. Pada tanggal 1 Maret 2010, Pengadilan Pajak menyetujui sebagian banding PS atas kekurangan PPN masa Juli 2006 sampai dengan November 2006 menjadi sebesar Rp1.902.962 dan seluruh lebih bayar PPN masa pajak Desember 2006 menjadi Rp1.047.187.206. Sejumlah Rp1.032.722.058 dari lebih bayar PPN masa pajak Desember 2006 telah dipindahbukukan ke pajak penghasilan badan tahun pajak 2006. Pada tanggal 29 Desember 2006, PS menerima berbagai surat ketetapan pajak dari Kantor Pajak atas lebih bayar pajak pertambahan nilai untuk masa pajak Juni 2006 sebesar Rp.968.312.295 dan kurang bayar PPN untuk masa pajak Januari 2006 sampai dengan Mei 2006 dan denda bunga pasal 14(4) sejumlah Rp374.347.492. Pada tanggal 17 Januari 2007, PS menerima lebih bayar PPN untuk masa Juni 2006 sebesar Rp593.899.603, setelah dikurangi dengan kurang bayar PPN masa Januari 2006 sampai dengan Mei 2006. Pada tanggal 27 Maret 2007, PS mengajukan keberatan atas keputusan tersebut. Pada tanggal 26 Maret 2008, Direktorat Jenderal Pajak menyetujui lebih bayar PPN untuk masa pajak Juni 2006 sebesar Rp972.813.047 dan kurang bayar PPN masa pajak Januari sampai dengan Mei 2006 sejumlah Rp318,349,636. Pada tanggal 22 Mei 2008, PS mengajukan banding ke Pengadilan Pajak atas keputusan tersebut. Pada tanggal 4 Februari 2010, Pengadilan Pajak menyetujui banding PS atas lebih bayar PPN untuk masa pajak Juni 2006 menjadi Rp1.000.000.000 dan tidak ada kurang bayar PPN untuk masa pajak Januari 2006 sampai dengan Mei 2006.

Perhitungan penghasilan pajak tangguhan atas beda waktu untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, dengan menggunakan tarif pajak maksimum sebesar 25%, adalah sebagai berikut:

2010 2009

Rugi fiskal Perusahaan 683.193.084 (4.938.568.584) Anak Perusahaan - 239.167.715 Penyusutan dan lain-lain - bersih Perusahaan 957.906.449 2.131.401.974 Anak Perusahaan 1.168.004.736 1.138.224.612

Beban pajak tangguhan 2.809.104.269 (1.429.774.283)




31

14. PERPAJAKAN (lanjutan)

Rincian aktiva pajak tangguhan - bersih adalah sebagai berikut: 2010 2009

Perusahaan Aktiva Pajak Tangguhan Rugi fiskal 6.071.723.742 4.180.855.838 Kewajiban imbalan karyawan 3.255.951.750 3.006.604.750

Jumlah 9.327.675.492 7.187.460.588

Kewajiban Pajak Tangguhan

Penyusutan dan lain-lain-bersih 4.774.755.536 5.378.449.808

Aktiva Pajak Tangguhan - Bersih 4.552.919.956 1.809.010.780

Rincian kewajiban pajak tangguhan – bersih adalah sebagai berikut :

2010 2009

Aktiva Pajak Tangguhan Rugi fiskal PT Indo Yongtex Jaya - 239.167.715 PT Primarajuli Sukses - 784.826.840 Pesangon, penghargaan dan ganti kerugian kepada

karyawan yang masih harus dibayar PT Indo Yongtex Jaya 208.302.000 154.350.500 PT Primarajuli Sukses 362.845.750 287.664.250

Jumlah 571.147.750 1.466.009.305

Kewajiban Pajak Tangguhan

Penyusutan dan lain-lain - bersih

PT Indo Yongtex Jaya 279.398.261 1.165.946.910 PT Primarajuli Sukses 3.414.189.315 5.122.102.458

Jumlah 3.693.587.576 6.288.049.368

Kewajiban Pajak Tangguhan - Bersih 3.122.439.826 4.822.040.063

Berdasarkan penelaahan status dari aktiva pajak tangguhan pada akhir masing-masing periode, manajemen berpendapat bahwa aktiva pajak tangguhan dapat terealisasi.




32

15. KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Kewajiban jangka panjang terdiri dari:

2010 2009

A. Pinjaman bilateral PT Bank Chinatrust Indonesia (AS$1,088,306 pada tahun 2010 dan AS$675,500 pada tahun 2009) 9.885.080.492 6.906.987.500

B. Kredit Pemasok

Euroasiatic Machinery (S) Pte.,Ltd, Singapura (AS$3,570,000 pada tahun 2010 dan AS$4,402,500 pada tahun 2009) 32.426.310,000 45.015.562.500

Jumlah 42.311.390.492 51.922.550.000 Dikurangi bagian kewajiban jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun 14.989.980.089 10.866.050.854

Bagian jangka panjang dari kewajiban jangka

panjang 27.321.410.403 41.056.499.146

Pada tanggal 6 Februari 2009, perusahaan membeli 1 (satu) unit Kawasaki Gas Turbine Cogeneration Plant dengan Waste Heat Recovery Boiler beserta Gas Compressor Station sebesar AS$4,402,500, dengan fasilitas pinjaman supplier sebesar AS$4,170,000. Pembayaran pinjaman dilakukan angsuran bulanan sebesar AS$100,000, selama 47 (empat puluh tujuh) bulan dan sebesar AS$70,000 pada bulan ke 48 (empat puluh delapan), pembayaran angsuran terhitung mulai tanggal 26 Oktober 2009 sampai dengan 25 Maret 2013. Sebagai jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut adalah mesin yang bersangkutan.

Pada tanggal 29 Juli 2005, Perusahaan dan Anak Perusahaan, PS mengadakan perjanjian penjualan dan penyewaan kembali (sale-and-leaseback) dengan PT BCA Finance untuk mesin dan peralatan pabrik tertentu sebesar Rp37.000.000.000. Perjanjian tersebut memberikan hak opsi untuk membeli kembali aktiva yang disewakan tersebut pada akhir masa sewa pada nilai yang disetujui sebesar Rp539.106.535. Pada bulan Agustus 2008, perjanjian sewa pembiayaan tersebut telah dilunasi. Keuntungan tangguhan yang belum diamortisasi

Keuntungan tangguhan yang belum diamortisasi yang berasal dari transaksi penjualan dan penyewaan kembali sebesar Rp548.056.803 dan Rp846.426.504 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, disajikan sebagai akun “Penghasilan Tangguhan” (bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun dan bagian jangka panjang) pada neraca konsolidasi.




33

15. KEWAJIBAN JANGKA PANJANG (lanjutan)

Rincian penghasilan tangguhan adalah sebagai berikut:

2010 2009

Penghasilan tangguhan 2.983.696.412 2.983.696.412 Akumulasi amortisasi (2.435.639.609) (2.137.269.908)

Bersih 548.056.803 846.426.504

Kerugian tangguhan yang belum diamortisasi Kerugian tangguhan yang belum diamortisasi dari transaksi penjualan dan penyewaan kembali pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp15.575.814.689 dan Rp19.929.094.080, disajikan sebagai bagian dari “Beban Tangguhan” pada neraca konsolidasi. Rincian beban tangguhan adalah sebagai berikut:

2010 2009

Beban tangguhan 40.313.075.275 40.313.075.275 Akumulasi amortisasi (24.737.260.586) (20.383.981.195)

Bersih 15.575.814.689 19.929.094.080

16. EKUITAS

a. Modal Saham

Rincian pemegang saham Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:

Jumlah Saham Ditempatkan dan Persentase Pemegang Saham Disetor Penuh Pemilikan Jumlah

PT Cahaya Interkontinental 1.188.337.373 58,97% 118.833.737.300 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited PV BK (Suisse) SA SG-TR 274.224.215 13,61% 27.422.421.500 Masyarakat (masing-masing pemilikan kurang dari 5%) 552.647.132 27,42% 55.264.713.200

Jumlah 2.015.208.720 100,00% 201.520.872.000

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, hutang dividen kepada masyarakat sebesar Rp62.618.447 dan

kepada PT Cahaya Interkontinental sebesar Rp100.000.




34

16. EKUITAS (lanjutan)

b. Tambahan Modal Disetor

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, tambahan modal disetor terdiri dari:

Tambahan modal disetor dari: - Penawaran umum terbatas II 36.934.830.720 - Penerbitan saham baru tanpa hak memesan efek terlebih dahulu

kepada pemegang saham yang telah ada (lihat Catatan 1b) 8.770.956.048 Biaya penerbitan saham (3.444.418.414)

Bersih 42.261.368.354

Biaya penerbitan saham berasal dari penerbitan saham sehubungan dengan penawaran umum saham pada tahun 1992 dan penawaran umum terbatas II pada tahun 2000. Sesuai surat keputusan BAPEPAM No. Kep-06/PM/2000 tentang Perubahan Peraturan No. VIII.G.7 mengenai Pedoman dalam Penyajian Laporan Keuangan, yang menyatakan bahwa biaya penerbitan saham disajikan sebagai pengurang “Tambahan Modal Disetor”.

c. Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi atas Penilaian Investasi Jangka Pendek ke Harga Pasar

Akun ini berasal dari laba (rugi) yang belum direalisasi atas penilaian investasi jangka pendek ke harga pasar dari efek ekuitas yang terdaftar pada bursa efek (lihat Catatan 2c).

d. Saldo Laba yang Telah Ditentukan Penggunaannya Akun ini merupakan laba bersih Induk Perusahaan yang telah ditentukan penggunaannya sebagai cadangan umum sehubungan dengan Undang-undang Perseroan Terbatas, yang telah disetujui oleh pemegang saham pada tahun 2000.

17. INFORMASI SEGMEN USAHA Perusahaan dan Anak Perusahaan mengklasifikasikan dan mengevaluasi segmen informasi

keuangan ke dalam dua pelaporan segmen utama yaitu segmen usaha sebagai segmen primer dan segmen geografi sebagai segmen sekunder.




35

17. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)

A. Segmen Primer

Tidak

Tekstil Pakaian Jadi Teralokasi Eliminasi Bersih

2010

Penjualan bersih Pihak luar 244.877.175.718 31.398.758.873 - - 276.275.934.591 Pihak dalam 33.279.295.152 - - (33.279.295.152) -

Jumlah penjualan bersih 278.156.470.870 31.398.758.873 - (33.279.295.152) 276.275.934.591 Beban pokok penjualan 262.433.338.062 29.652.144.950 - (34.486.886.460) 257.598.596.552

Laba kotor 15.723.132.808 1.746.613.923 - 1.207.591.308 18.677.338.039

Laba usaha 4.841.315.554 (1.041.077.669) - 1.207.591.308 5.007.829.193

Beban penyusutan 14.654.765.535 658.791.647 - (34.702.380) 15.278.854.802

Beban amortisasi 1.891.870.993 - - - 1.891.870.993

Aktiva 648.701.941.134 47.850.315.258 25.531.971.464 (177.206.939.241) 544.877.288.615

Kewajiban 341.747.799.566 2.195.257.526 687.643.125 (62.611.546.489) 282.019.153.728

Tidak

Tekstil Pakaian Jadi Teralokasi Eliminasi Bersih

2009

Penjualan bersih Pihak luar 223.360.026.388 53.057.994.034 - - 276.418.020.422 Pihak dalam 38.156.211.376 - - (38.156.211.376) -

Jumlah penjualan bersih 261.516.237.764 53.057.994.034 - (38.156.211.376) 276.418.020.422 Beban pokok penjualan 245.324.561.651 37.548.456.208 - (38.287.461.701) 244.585.556.158

Laba kotor 16.191.676.113 15.509.537.826 - 131.250.325 31.832.464.264

Laba usaha 6.841.196.610 12.119.400.265 - 131.250.325 19.091.847.200

Beban penyusutan 12.481.102.885 574.752.901 - (7.387.478 ) 13.048.468.308

Beban amortisasi 1.891.870.993 - - - 1.891.870.993

Aktiva 630.744.597.910 138.826.646.601 15.020.655.128 (220.864.264.726) 563.727.634.913

Kewajiban 405.431.706.787 7.930.996.464 - (117.617.431.703) 295.745.271.548




36

17. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)

B. Segmen Sekunder 2010 2009

Penjualan bersih Dalam negeri 122.685.469.705 128.196.759.191 Ekspor 153.590.464.886 148.221.261.231

Jumlah penjualan bersih 276.275.934.591 276.418.020.422

Aktiva Dalam negeri 544.847.168.842 563.693.728.200 Luar Negeri 30.119.773 33.906.713

Jumlah aktiva 544.877.288.615 563.727.634.913

Pengeluaran modal untuk pembelian aktiva tetap - dalam negeri (lihat Catatan 9) 13.881.553.356 73.413.987.954

18. BEBAN POKOK PENJUALAN Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut: 2010 2009

Bahan baku yang digunakan 158.325.089.230 112.052.126.278 Upah buruh langsung 23.443.086.187 19.831.572.939 Beban pabrikasi 95.221.443.873 94.476.249.354

Jumlah Beban Produksi 276.989.619.290 226.359.948.571 Barang dalam proses (lihat juga Catatan 6) Awal periode 25.797.995.110 21.392.871.547 Akhir periode (35.174.862.675) (29.727.209.933)

Beban Pokok Produksi 267.612.751.725 218.025.610.185 Barang jadi (lihat juga Catatan 6) Awal periode 108.293.051.014 133.327.187.488 Pembelian 1.740.118.892 1.847.137.331 Akhir periode (120.047.325.079) (108.614.378.846)

Beban Pokok Penjualan 257.598.596.552 244.585.556.158

Beban pabrikasi terutama terdiri dari penyusutan, bahan bakar dan pemakaian bahan pembantu.

Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai pembelian signifikan (di atas 10% dari penjualan) dari sebagai berikut:

2010 2009

PT Indonesia Toray Synthetic 77.317.931.236 29.610.611.025 Formosa Chemicals and Fibre Corp,Taiwan 27.585.069.438 29.125.440.018




37

19. BEBAN USAHA

Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2010 2009

Penjualan Perjalanan dan transportasi 4.824.278.486 3.216.312.794 Gaji dan kesejahteraan karyawan 2.176.818.496 2.072.833.699 Beban ekspor 870.756.528 1.839.248.357 Beban sewa 283.633.334 258.333.334 Listrik, air dan telepon 177.581.289 177.238.982 Beban kendaraan 77.789.944 119.243.791 Penyusutan (lihat juga Catatan 9) 20.105.765 14.746.111 Iklan 31.834.200 23.292.500 Lain-lain 145.240.778 448.346.358

Sub-jumlah 8.608.038.820 8.169.595.926

2010 2009

Umum dan administrasi Gaji dan kesejahteraan karyawan 1.911.507.836 1.738.814.046 Penyusutan (lihat juga Catatan 9) 546.180.844 422.207.988 Honorarium tenaga ahli 345.151.175 200.323.259 Perlengkapan kantor 316.680.216 448.490.070 Pajak dan perizinan 481.587.626 1.003.860.636 Listrik, air dan telepon 158.616.235 167.515.836 Representasi dan jamuan 464.117.647 233.623.139 Perjalanan dan transportasi 151.074.916 149.637.500 Perbaikan dan pemeliharaan 232.845.668 38.775.936 Beban kendaraan 48.991.334 86.042.859 Lain-lain 404.716.529 81.729.869

Sub-jumlah 5.061.470.026 4.571.021.138

Jumlah Beban Usaha 13.669.508.846 12.740.617.064

20. PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN-LAIN-LAIN

Rincian akun ini adalah sebagai berikut :

2010 2009

Amortisasi beban tangguhan-bersih (1.891.870.993) (1.891.870.993) Beban pemutusan hubungan kerja (1.198.735.893) - Lain-lain-bersih 487.822.466 462.096.710

Jumlah (2.602.784.420) (1.429.774.283)

Beban pemutusan hubungan kerja merupakan jumlah uang yang dibayarkan untuk pemberhentian, penghargaan dan kompensasi kesejahteraan bagi karyawan dan buruh pabrik yang diberhentikan.




38

20. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 Juni 2010, Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki aset dan kewajiban dalam mata uang asing sebagai berikut:

Mata Uang Asing Rupiah

AKTIVA Kas dan setara kas AS$ 1.360,364 12.356.189.300 Eur2822 31.284.396

Piutang usaha AS$4,820,620 43.785.691.460 Uang muka pembelian AS$652,906 5.930.345.016

Jumlah 62.103.510.172

KEWAJIBAN Hutang Bank AS$15,130,000 137.425.790.000 Hutang usaha AS$7,266,694 66.003.377.242 Eur2,800 31.039.379 ¥3,931,041 403.248.950 Kewajiban jangka panjang Kredit pemasok AS$3,570,000 32.426.310.000 Bank AS$1,088,306 9.885.080.492 Bunga bank AS$39.688 360.489.416

Jumlah 246.535.335.479

Kewajiban Bersih 184.431.825.307

Documents

PT EVER SHINE TEX T bk DAN ANAK PERUSAHAANakses.ksei.co.id/docs/quarter/2010/09/TW2/ESTI/EverShineTex-Ind... · jatuh tempo dalam satu tahun 2i,9 294.642.940 ... Dalam Negeri No