PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAANakses.ksei.co.id/docs/quarter/2011/03/TW1/GMCW/GMCW_LK_TW_I_2011.pdf · Laporan Laba Rugi Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Maret

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk.

DAN ANAK PERUSAHAAN

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Tidak Diaudit)

UNTUK PERIODE 3 (TIGA) BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 dan 2010

Halaman

Surat Pernyataan Direksi i

Neraca Per 31 Maret 2011 dan 2010 1 - 2

Laporan Laba Rugi Untuk Tahun Yang BerakhirTanggal 31 Maret 2011 dan 2010 3 Laporan Perubahan Ekuitas Untuk Tahun Yang BerakhirTanggal 31 Maret 2011 dan 2010 4

Laporan Arus Kas Untuk Tahun Yang BerakhirTanggal 31 Maret 2011 dan 2010 5

Catatan Atas Laporan KeuanganPer 31 Maret 2011 dan 2010 6 - 27

D A F T A R - I S I

ASET Catatan 2011 2010(Rp) (Rp)

Aset Lancar

Kas & Setara Kas 2b, 2e, 3 1,895,747,427 559,976,873 Piutang Usaha 2f, 4 1,035,008,135 1,100,459,910 Piutang Lain-lain 5, 30 18,890,451 347,208,116 Persediaan 2g, 6, 30 543,440,414 436,465,221 Biaya Dibayar Dimuka 7 466,778,681 105,499,898

Jumlah Aset Lancar 3,959,865,107 2,549,610,019

Aset Tidak Lancar

Piutang Hubungan Istimewa 2d, 8, 24 265,885,506 87,507,845 Aset Tetap 2h, 9

11,585,024,677 12,929,224,153 Aset Lain-lain 10 67,820,000 25,329,179

Jumlah Aset Tidak Lancar 11,918,730,183 13,042,061,177

JUMLAH ASET 15,878,595,290 15,591,671,196

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANNERACA KONSOLIDASI

TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010(dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)

setelah dikurangi akumulasi penyusutanper 31 Maret 2011 & 2010 sebesar Rp.24.620.539.966,- & Rp. 22.956.012.710,-

Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

1

KEWAJIBAN & EKUITAS Catatan 2011 2010(Rp) (Rp)

Kewajiban Lancar

Hutang Usaha 11 179,853,091 370,308,351 Hutang Pajak 2o, 14 753,580,701 1,391,902,063 Hutang Biaya 2m, 15 2,473,661,473 1,889,301,564 Hutang Sewa Pembiayaan 2i, 12 123,585,148 233,429,392 Pendapatan Diterima Dimuka 2k, 17 150,733,901 63,993,229 Hutang Lain-lain 13, 30 1,163,902,993 1,435,398,170

Jumlah Kewajiban Lancar 4,845,317,307 5,384,332,769

Kewajiban Tidak Lancar

Hutang Hubungan Istimewa 2d, 16, 24 193,202,713 1,774,679,047 Kewajiban Pajak Tangguhan 2o, 14 468,825,478 288,975,224 Hutang Sewa Pembiayaan 2i, 12 - 75,606,105 Kewajiban Manfaat Imbalan Kerja 2n, 18 1,296,503,000 1,132,984,000

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 1,958,531,191 3,272,244,376

Jumlah Kewajiban 6,803,848,498 8,656,577,145

Hak Minoritas 2b, 19 1,000,000 1,000,000

Ekuitas 1, 20

47,071,966,400 47,071,966,400 Agio Saham 33,600 33,600 Saldo Rugi (37,998,253,208) (40,137,905,949)

Jumlah Ekuitas 9,073,746,792 6,934,094,051

JUMLAH KEWAJIBAN & EKUITAS 15,878,595,290 15,591,671,196

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

NERACA KONSOLIDASITANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010

(dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Modal dasar 187.500.000 saham, nilainominal Rp. 800 per saham. Modalditempatkan dan disetor 58.839.958 lembarsaham pada tahun 2011 dan 2010.

2

Catatan 2011 2010

(Rp) (Rp)

Pendapatan Usaha 2m, 21Kamar 2,919,938,600 2,464,917,899 Makanan dan Minuman 1,414,786,340 1,374,082,204 Departemen Operasi Lain 114,847,104 99,039,255

Jumlah 4,449,572,044 3,938,039,358 Beban Departemen Operasi 2m, 22

Beban Pokok PendapatanMakanan dan Minuman 456,307,944 418,641,644 Departemen Operasi Lain 12,510,095 11,765,926 Jumlah Beban Pokok Pendapatan 468,818,039 430,407,570

Beban Gaji 395,311,905 412,290,302 Beban Lain-lain 260,859,212 245,415,771

Jumlah Beban Departemen Operasi 1,124,989,156 1,088,113,643 Laba Departemen Operasi 3,324,582,888 2,849,925,715

Beban Usaha 2m, 23 2,543,788,401 2,281,458,896 Laba (Rugi) Usaha 780,794,487 568,466,819

Pendapatan (Beban) Lain-lain 2mSelisih Kurs - Bersih - - Pendapatan Bunga 1,849,878 2,434,721 Lain-lain - Bersih - - Biaya Bank (1,659,000) (2,095,826) Beban Bunga (3,946,104) - Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain (3,755,226) 338,895

Laba Sebelum Pajak dan Sebelum Hak Minoritas 777,039,261 568,805,714

Penghasilan (Beban) Pajak 2o, 14Pajak Kini (185,966,030) (141,581,344) Pajak Tangguhan - - Jumlah Penghasilan (Beban) Pajak (185,966,030) (141,581,344)

Laba (Rugi) Bersih Sebelum Hak Minoritas 591,073,232 427,224,370

Hak Minoritas 2b, 19 - -

Laba (Rugi) Bersih 591,073,232 427,224,370

Laba (Rugi) Per Saham 10.05 7.26

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan

bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANLAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010(dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)

3

Modal Ditempatkan Agio Saldo Jumlahdan Disetor Penuh Saham Laba(Rugi)

Saldo per 31 Desember 2009 47,071,966,400 33,600 (40,565,130,319) 6,506,869,681

Laba (Rugi) 31 Maret 2010 - - 427,224,370 427,224,370

Saldo per 31 Maret 2010 47,071,966,400 33,600 (40,137,905,949) 6,934,094,051

Saldo per 31 Desember 2010 47,071,966,400 33,600 (38,589,326,440) 8,482,673,560

Laba (Rugi) 31 Maret 2011 - - 591,073,232 591,073,232

Saldo per 31 Maret 2011 47,071,966,400 33,600 (37,998,253,208) 9,073,746,792

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan


UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010(dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI

4

2011 2010(Rp) (Rp)

Arus Kas Diperoleh Dari (Digunakan Untuk)Aktivitas Operasi

Penerimaan Kas dari Operasional 3,999,574,532 2,991,141,622 Pembayaran Kepada Pihak Ketiga (458,026,578) (1,146,320,882) Pembayaran Kepada Pegawai (1,487,390,560) (933,272,560) Pembayaran Beban Usaha (1,251,587,038) (805,597,585) Pembayaran Lainnya (504,583,713) (30,000,000) Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 297,986,643 75,950,595

Arus Kas Diperoleh Dari (Digunakan Untuk)Aktivitas Investasi

Perolehan Aset Tetap - - Kas Bersih Diperoleh dari (digunakan untuk) Aktivitas Investasi - -

Arus Kas Diperoleh Dari (Digunakan Untuk)Aktivitas Pendanaan

Pembayaran Hutang Hubungan Istimewa - - Penerimaan Hutang Hubungan Istimewa (196,849,081) (1,520,787,761) Pembayaran Sewa Pembiayaan (57,552,677) (39,035,853) Setoran Modal Minoritas - -

Kas Bersih diperoleh dari (digunakan untuk) (254,401,758) (1,559,823,614)

Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas Dan Setara Kas 43,584,885 (1,483,873,019) Kas Dan Setara Kas Awal Tahun 1,852,162,542 2,043,849,892 Kas Dan Setara Akhir Tahun 1,895,747,427 559,976,873

Saldo Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun terdiri dari :Kas 12,000,000 11,240,821 Bank 1,883,747,427 548,736,052

1,895,747,427 559,976,873

Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan


PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANLAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASITANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010


5

1 U M U Ma. Pendirian

1.

2.

3.

4.

5. Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan luar biasa PT. Grahamas Citrawisata No. 20 tanggal13 Mei 2009, yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH notaris di Jakarta. Dalam tersebut disebutkan tentangpeningkatan kembali nilai nominal saham Perusahaan dari Rp. 100,- (seratus rupiah) menjadi Rp. 800,- (delapanratus rupiah), dengan perubahan nilai nominal tersebut, maka jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dari470.719.664 menjadi 58.839.958 saham, dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak AzasiManusia Republik Indonesia No. AHU-0060848.AH.01.09 Tahun 2009 tanggal 14 September 2009. Tambahan No.846. Akta ini merubah Pasal 4 ayat 1 dan ayat 2 Anggaran Dasar Perusahaan. Pengembalian nilai nominal inidikarenakan berdasarkan Surat dari Bursa Efek Indonesia No. S-02223/BEI.PSJ/04-2008 tanggal 24 April 2008,dinyatakan bahwa, penurunan nilai saham tersebut belum disetujui otoritas Bursa Efek untuk penerapannya di BursaEfek.

Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT. Grahamas Citrawisata No. 22 tanggal 29September 2005, yang dibuat dihadapan Yurisa Martanti, SH., Notaris di Jakarta Timur.Dalam akte Notaris Yurisa Martanti, No. 22 disebutkan tentang penambahan modal dasar perusahaan dari70.000.000 lembar saham menjadi 150.000.000 lembar saham, dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan HakAzasi Manusia Republik Indonesia Nomor : C-10963 HT.01.04.TH.2006 Tanggal 19 April 2006.

Akta Berita Rapat Umum Pemegang Saham luar biasa PT. Grahamas Citrawisata No. 77 tanggal 28 Juni 2007, yangdibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH notaris di Jakarta. Dalam akta notaris Fathiah Helmi, SH No. 77 disebutkantentang penurunan nilai nominal saham perseroan dari Rp. 800,- ( delapan ratus rupiah ) menjadi Rp. 100,- ( seratusrupiah ), maka jumlah saham perseroan yang ditempatkan meningkat dari 58.839.958 saham menjadi 470.719.664saham dan modal saham perseroan terbagi menjadi 1.500.000.000 saham, dan sampai laporan ini diterbitkan belummendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Azasi Manusia Republik Indonesia.

Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT. Grahamas Citrawisata Tbk No. 26 tanggal 10Juni 2008, yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH notaris di Jakarta. Dalam akta notaris Fathiah Helmi, SH, No.26 disebutkan tentang perubahan seluruh anggaran dasar Perusahaan antara penyesuaian dengan Undang-undang No.40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas yang anggaran dasarnya sebagaimana ternyata dalam lampiran akta nomor36 tertanggal 25 Maret 2008, perubahan nama baru hotel menjadi The Hills Bukit tinggi Hotel & Convention, nilainominal saham Perusahaan Rp. 100,- jumlah saham Perusahaan ditempatkan sejumlah 470.719.664 saham dan modaldasar Perusahaan terbagi menjadi 1.500.000.000 saham, dan telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak AzasiManusia Republik Indonesia Nomor : AHU-39154.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 8 Juli 2008.

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL31 MARET 2011 DAN 2010


PT. Grahamas Citrawisata Tbk. (Perusahaan) didirikan di Jakarta dengan Akta Notaris Saidus Sjahar, SH No. 74 tanggal14 September 1989. Akte tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan SuratKeputusan No. C2-1367.HT.91 tanggal 18 April 1991 dan telah diumumkan dalam Berita Negara No. 69 tanggal 27Agustus 1991 Tambahan No. 2722.Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa perubahan, yaitu :

Akte Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan dan Peningkatan Modal Dasar agar sesuai dengan Undang-undang No.8 tahun 1995 mengenai Pasar Modal, yang dibuat dengan Akta Notaris Yurisa Martanti, SH., No. 04 tanggal 27 Juni2002.Perubahan tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan keputusannyaNo. C-14788 HT.01.01.Tahun 2002 tanggal 8 Agustus 2002 dan telah diumumkan dalam Berita Negara R.I. No. 78tanggal 27 September 2002, Tambahan No. 11686.

6




6.

b. Maksud dan Tujuan Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan serta kegiatan usaha meliputi :

1. Berusaha dalam bidang pariwisata dan jasa.2. Melaksanakan kegiatan : a. Usaha jasa biro perjalanan wisata. b. Usaha hotel. c. Jasa pengelolaan hotel. d. Jasa konsultasi bidang perhotelan. e. Jasa rumah makan/ restoran. f. Jasa kebersihan. g. Jasa pengelolaan kegiatan dan sarana kesehatan olah raga. h. Jasaboga. i. Jasa pengelolaan dan penyewaan gedung perkantoran. j. Jasa pelayanan kebugaran. k. Jasa pertunjukan hiburan musik. l. Jasa pelaksanaan perkawinan atau wedding organizer. m. Jasa informasi kepariwisataan.

c. Perusahaan AnakPT Minang Nagari Mandiri

Pemegang Saham Jumlah Saham Nilai Nominal Persentase(lembar) (Rp) (%)

4.999 4.999.000.000 1

1 1.000.000 0

Total 5.000 5.000.000.000 1

PT. Minang Nagari Mandiri ( Perusahaan Dalam Tahap Pengembangan) di Sumatera Barat didirikan berdasarkanakta No. 16 tanggal 19 Juli 2008 dari Fathiah Helmi, SH di Jakarta dengan modal dasar berjumlah Rp.20.000.000.000,- yang terdiri dari 20.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp. 1.000.000,- per lembar saham, dantelah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Azasi Manusia Republik Indonesia Nomor C1598.HT.01.01-Th2009 tanggal 6 Nopember 2009. Jumlah modal ditempatkan dan disetor penuh sebanyak 50.000 saham dengannominal sebesar Rp. 5.000.000.000,- dengan komposisi kepemilikan sebagai berikut :

PT. Grahamas Citrawisata Tbk

Ericho Jauhari D

Maksud dan tujuan pendirian anak perusahaan tersebut adalah bergerak dalam bidang pariwisata dan properti,dengan kegiatan usaha utama yaitu meliputi perhotelan, biro perjalanan dan bidang properti, dan sampai saat iniperusahaan belum beroperasi.

Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan luar biasa PT. Grahamas Citrawisata No. 63 tanggal31 Mei 2010, yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH notaris di Jakarta. Dalam tersebut disebutkan tentangperubahan susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perusahaan. Rapat tersebut juga memutuskan menyetujuipencabutan fasilitas Penanaman Modal Dalam Negeri (PMDN) yang dikeluarkan oleh Badan Koordinasi PenanamanModal dan memberi kuasa kepada direksi Perusahaan untuk melakukannya.

Perusahaan berkedudukan di Jakarta dengan alamat Gedung Medco II lantai 4, Jl. Ampera raya No. 20, Jakarta.Sedangkan unit usaha hotelnya berlokasi di Jl. Laras Datuk Bandaro, Bukittinggi, Sumatera Barat.Perusahaan memulai kegiatan usahanya komersialnya pada bulan Nopember 1995 dan memperoleh sertifikat HotelBerbintang Empat pada tanggal 9 Nopember 1995. Perusahaan memperoleh ijin usaha tetap hotel dengan SuratKeputusan Kepala Badan Koordinasi Penanaman Modal No. 483/T/PARIWISATA/2001 tanggal 11 Desember 2001.

7




31 Mar 2011 31 Mar 2010 31 Mar 2011 31 Mar 2010

PT. Minang Nagari Mandiri 4.999.748.394 5.000.000.000 - -

Dewan Komisaris Dewan Direksi

d.

e.

Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Pemegang Saham Luar Biasa PT. Grahamas Citrawisata No. 22 tanggal 29September 2005 dibuat oleh Yurisa Martanti, SH. Notaris di Jakarta. Perseroan telah melakukan konversi dari hutangmenjadi modal, dimana jumlah uang hilang sebesar Rp. 31.322.000.000 dikoversi menjadi 39.152.500 lembar sahamyang diberikan kepada Pihak Tophams Finance Limited mendapatkan 21.533.875 saham dan Pihak McCloudInvestment Limited mendapatkan 17.618.625 saham, sehingga jumlah saham Perusahaan menjadi 58.839.958 lembarsaham. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan Pernyataan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan Rapat Umum Pemegang SahamLuar Biasa yang diaktakan dalam Notaris Fathiah Helmi, SH Nomor 65 tanggal 31 Mei 2010 susunan DewanKomisaris dan Dewan Direksi tahun 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut :

Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 23 Desember 1994, Perusahaan memperoleh persetujuan dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dalam suratnya No. 5-2065/PM/1994 untuk menawarkan 8.750.000 lembar sahamnya di bursa efek.Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya pada Bursa Efek Surabaya pada tanggal 14 Februari 1995, sejakbulan Desember 2007 telah terjadi penggabungan antara Bursa Efek Jakarta menjadi Bursa Indonesia, sehinggademikian saham perusahaan tercatat pada Bursa Efek Indonesia.

Berdasarkan Rapat Umum Tahunan Para Pemegang Saham tanggal 30 Juni 1999 yang diaktakan dengan AktaNotaris H. Asmawel Amin, SH No. 95, pemegang saham perusahaan selanjutnya menyetujui dilakukannyapembagian saham bonus yang berasal dari kapitalisasi agio saham sebanyak 2.187.458 saham dengan nilai nominalRp. 800 per saham. Bonus saham ini diumumkan di Bursa Efek Surabaya pada tanggal 30 September 1999.

Berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 30 Juni 1999 yang dibuat di hadapan H.Asmawel Amin,SH, Notaris di Jakarta, pemegang saham Perusahaan menyetujui dilakukannya pembagian saham bonus yang berasaldari kapitalisasi agio saham sebanyak 2.187.458 saham dengan nilai nominal Rp. 800 per saham, dimana setiappemilik atas setiap atas setiap kelipatan 200 saham akan memperoleh saham bonus dalam jumlah proporsionaldengan jumlah saham yang dimiliki yakni jumlah saham yang dimiliki dibagi 200 dikali 25 saham bonus, sehinggajumlah saham Perusahaan meningkat menjadi 19.687.458 lembar saham. Bonus saham ini diumumkan pada BursaEfek Surabaya tanggal 30 September 1999.

Komisaris/Independen : E.M. Masdi Syahar Direktur : Ngakan Putu Adhiriana Komisaris : Ery Yunasri S.H.

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan dalam Notaris Fathiah Helmi, SH Nomor 10tanggal 28 September 2008, susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi PT. Minang Nagari Mandiri adalahsebagai berikut :

Komisaris Utama : Tjiptono Darmadji Direktur Utama : Dedi Sjahrir Panigoro

Modal ditempatkan dan disetor penuh direalisasikan pada tahun 2009, sehingga laporan keuangan konsolidasidisajikan dimulai pada tahun 2009.Jumlah aset dan pendapatan perusahaan anak sebelum jurnal dieliminasi adalah sebagai berikut :

Aset Pendapatan Usaha

8




Dewan Komisaris Dewan DireksiDirektur Utama : Dedi Sjahrir PanigoroDirektur : Ngakan Putu Adhiriana

: Ambarwati

2.

a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi

b.

: Indri Hapsari

Agung Nurmansyah

Kebijakan akuntansi yang dipakai dalam penyajian laporan keuangan konsolidasi telah diterapkan secara konsistenoleh Perusahaan, kecuali dinyatakan secara khusus. Kepemilikan pemegang saham minoritas atas ekuitas PerusahaanAnak disajikan sebagai Hak Minoritas pada neraca konsolidasian.

Nilai mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah penuh.

Prinsip Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian

Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan perusahaan dan perusahaan anak dengan kepemilikanlebih dari 50% baik langsung maupun tidak langsung. Perusahaan Anak dikonsolidasi sejak pengendalian telahberalih kepada perusahaan secara efektif dan tidak dikonsolidasi sejak tanggal pelepasan.

Pengaruh dari seluruh transaksi dan saldo antara Perusahaan Anak dan Perusahaan telah dieliminasi dalam penyajianlaporan keuangan konsolidasi.

KEBIJAKAN AKUNTANSI

Laporan keuangan disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku di Indonesia dan peraturan BadanPengawas Pasar Modal (BAPEPAM) Nomor VIII.G.7 tentang "Pedoman Penyajian Laporan Keuangan" serta SuratEdaran Ketua BAPEPAM Nomor SE-02/PM/2002 tanggal 27 Desember 2002 tentang " Pedoman Penyajian danPengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau perusahaan publik Industri Perhotelan. Laporan keuangan disusunatas dasar asumsi kesinambungan usaha.Laporan arus kas disusun menggunakan metode langsung dengan mengelompokan arus kas dalam aktivitas operasi,investasi dan pendanaan.Mulai tahun 2009 Perusahaan menyajikan Laporan Keuangan Konsolidasian yang disusun berdasarkan hargaperolehan ( historycal cost), prinsip berkesinambungan dan konsep akrual kecuali untuk laporan arus kas.

Angota

Remunerasi yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris pada tahun 2011 adalah sebesar Rp.49.000.000. SedangkanRemunerasi yang dibayarkan kepada Dewan Direksi pada tahun 2011 adalah sebesar Rp. 10.500.000. Jumlahremunerasi tersebut ditetapkan berdasarkan kinerja Perusahaan, tingkat inflasi dan faktor ekonomi lainnya.

Sekretaris Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2011 & 2010 adalah Ngakan Putu Adhiriana.Jumlah karyawan Perusahaan pada 31 Maret 2011 dan 2010 masing-masing sebanyak 113 orang dan 110 orang (tidak diaudit).

Berdasarkan keputusan Dewan Komisaris No. 020/GC-SK/VI/2010 tanggal 1 Juni 2010, susunan komite auditperusahaan pada tanggal 30 September 2010 adalah sebagai berikut : Ketua

Komisaris Independen : Indri Hapsari

Komisaris : Ery Yunasri Komisaris : E.M. Masdi Syahar

Komisaris Utama : Irsan Budiarto Darmadji

9




c.

Jenis mata uang 31 Maret 2011 31 Maret 2010US Dollar 8.709 9.115

d.

1).

2).3).

4).

5).

e. Kas dan Setara KasKas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan bank dan tidak dibatasi penggunaannya.

f. Penyisihan Piutang Ragu-ragu

Prosentase penyisihan piutang, antara lain :Umur Piutang % tase akumulasi< 90 hari - > 90 s/d 180 hari 25 > 180 s/d 360 hari 50 > 360 hari (12 bulan ) 100

Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan,memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan, komisaris, direksi danmenajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut, dan

Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidaklangsung, oleh setiap orang yang diuraikan dalam angka 3) atau 4), atau setiap orang tersebut mempunyaipengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggotadewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yangmempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor.

Piutang usaha disajikan dalam jumlah neto setelah dikurangi dengan penyisihan piutang tidak tertagih. Dasarpenyisihan piutang sesuai dengan Manual Akuntansi yang berlaku pada The Hills Bukittinggi Hotel And Convention.

Perusahaan melakukan dan mencatat transaksi dengan pihak - pihak yang memiliki hubungan istimewa sesuaidengan PSAK No. 7 tentang "Pengungkapan Pihak-pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa ".

Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau, beradadibawah pengendalian bersama dengan perusahaan pelapor ( termasuk holding companies, subsidiaries. Danfellow subsidiaries ).

Perusahaan assosiasi ( associated company ). Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suaradiperusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi ataudipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor ).

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan dilakukan dalam satuan rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uangasing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajibanmoneter dalam mata uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah BankIndonesia. Keuntungan dan kerugian kurs yang timbul dibebankan dalam laporan laba rugi dalam tahun yangbersangkutan. Kurs tengah yang digunakan pada tanggal neraca adalah sebagai berikut :

Pihak-pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa

10




g. Persediaan

h. Aset Tetap

Jenis Aset Tetap

Hak atas Tanah 30 tahun Bangunan dan Prasarana 20 tahun Peralatan Kantor 10 tahun Perlengkapan Hotel 5 tahun Kendaraan 5 tahun

i.

(a)(b)

(c)(d)

(e)

Pada awal sewa, nilai kini dari jumlah pembayaran sewa minimum secara substansial mendekati nilai wajar aset sewaan dan Aset sewaan bersifat khusus dan dimana hanya lessee yang dapat menggunakan tanpa perlu modifikasi secara material.

Transaksi sewa pembiayaan dikelompokkan sebagai capital lease apabila memenuhi seluruhnya dan kriteria berikut :

Sewa mengalihkan kepemilikan aset kepada lessee pada akhir masa sewa. Lessee mempunyai opsi untuk membeli aset pada harga yang cukup rendah dibandingkan nilai wajar pada tanggal opsi mulai dapat dilaksanakan, sehingga pada awal sewa dapat dipastikan bahwa opsi memang akan dilaksanakan. Masa sewa adalah untuk sebagian besar umur ekonomis aset meskipun hak milik tidak dialihkan.

Hak atas tanah diamortisasi selama masa berlakunya hak yang didasarkan atas perjanjian dengan Pemerintah DaerahSumatera Barat.Pengeluaran-pengeluaran yang berkaitan dengan aset tetap yang telah dimiliki, sepanjang tidak menambah masamanfaat atau kapasitas asset yang bersangkutan, dibebankan sebagai biaya tahun berjalan. Sedangkan pengeluaran-pengeluaran yang dapat menambah masa manfaat atau kapasitas aset yang bersangkutan, dikapitalisasi sebagai asettetap.Apabila suatu aset tetap tidak lagi digunakan atau dijual, harga perolehan dan akumulasi penyusutan aset tetaptersebut, dikeluarkan dari pencatatan aset tetap dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diperhitungkan dalamlaporan rugi laba yang bersangkutan.

Transaksi Sewa Pembiayaan

Perusahaan memilih model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetap untuk penerapan PSAK No. 16(Revisi 2007) mengenai Aset Tetap.Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutannya. Aset tetap secara keseluruhandisusutkan berdasarkan metode garis lurus (straight line method) berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetapsebagai berikut :

Taksiran Masa Manfaat

Sesuai dengan PSAK No. 47 tentang " Akuntansi Tanah" yang merupakan pelengkap dari PSAK No. 16 tentang"Aset Tetap", tanah diukur berdasarkan biaya prolehan dan tidak disusutkan kecuali bila kualitas tanah tidak layaklagi digunakan atau sifat operasi utama meninggalkan tanah begitu saja apabila proyek selesai. Biaya yangberhubungan dengan proses pembaharuan hak hukum atas tanah meliputi biaya legal audit, biaya notaris, dan biaya-biaya lainnya, ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang umur hukum atau umur ekonomis aset tanah, yang manalebih pendek dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method).

Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biayaperolehan ditentukan dengan metode rata-rata bergerak yang meliputi biaya-biaya yang terjadi untuk memperolehpersediaan tersebut serta membawanya ke lokasi dan kondisi yang sekarang. Nilai bersih yang dapat direalisasikanadalah taksiran harga jual yang wajar setelah dikurangi dengan taksiran biaya untuk menyelesaikan dan menjualpersediaan tersebut. Penyisihan persediaan usang ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaanpersediaan pada akhir tahun.

11




j.

k.

l. Cadangan untuk Penggantian Perabot dan Peralatan Hotel

m.

n.

o.

p.

q.

r.Penyusunan Laporan Keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum, mengharuskan perusahaanmembuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapanaset dan kewajiban kontijensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periodepelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

Informasi segmen disajikan menurut pengelompokkan umum pendapatan. Segmen usaha adalah untuk menentukanapakah segmen harus dilaporkan tersendiri, digunakan kriteria materialitas 10% dari pendapatan, laba usaha atauaset.

Laba Per Saham Laba/rugi bersih per saham masing-masing dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbangsaham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.

Penggunaan Estimasi

Sesuai PSAK 24 (Revisi 2004), beban manfaat karyawan diakui langsung, kecuali keuntungan (kerugian) aktuariadan biaya jasa lalu ( non vested).

Pajak Penghasilan Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakuisebagai tangguhan dengan metode kewajiban (liability method). Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yangberlaku. Informasi Segmen

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui pada saat jasa telah direalisasi, baik yang sudah maupun yang belum dibuatkan faktur. Sedangkanpembebanan biaya pada periode yang sama dengan pendapatan yang bersangkutan.

Kewajiban Manfaat Imbalan Kerja Perusahaan membukukan kewajiban atas program manfaat karyawan sesuai dengan Undang-undang KetenagakerjaanNo.13/2003 sejak tahun 2003. Sesuai PSAK 24 ( Revisi 2004) mengenai imbalan Kerja, kewajiban atas masa kerjalalu diestimasi dengan menggunakan metode Projected Unit Credit Method.

Perusahaan menentukan taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali dari suatu aset, apabila diidentifikasi bahwasuatu aset secara potensial akan turun nilainya. Bila jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut lebih kecildari nilai tercatatnya. Perusahaan mengakui kerugian penurunan nilai aset. Perusahaan juga harus mengungkapkankapan harus memulihkan kerugian penurunan nilai aset yang telah diakui dan pengungkapan yang diperlukan untukaset yang turun nilainya.

Pendapatan Diterima Dimuka Pendapatan diterima dimuka diamortisasi selama masa manfaatnya

Perusahaan membentuk cadangan untuk penggantian perabot dan peralatan hotel pada saat pendapatan terealisasisebesar 3% dari pendapatan.

Aset tetap sewa pembiayaan dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutannya. Aset tetapsecara keseluruhan disusutkan berdasarkan metode garis lurus (straight line method) berdasarkan taksiran masamanfaat aset tetap dengan umur ekonomis selama 5 (lima) tahun.

Penurunan Nilai Aset

12




3. KAS DAN SETARA KAS

Saldo Kas dan Bank sebagai berikut :2011 2010

Kas 12.000.000 11.240.821 Bank

PT. Bank Central Asia 37.129.179 51.983.887 1.080.394 -

PT Bank BNI 46 Tbk 429.029.915 485.010.444 Bank 467.239.488 536.994.331

1.416.507.939 11.741.721 Jumlah Bank 1.883.747.427 548.736.052

1.895.747.427 559.976.873

4. PIUTANG USAHA

2011 2010 City Ledger 839.027.733 922.548.390 Guest Ledger 211.426.642 191.114.847

Sub Jumlah 1.050.454.375 1.113.663.237 Penyisihan piutang (15.446.240) (13.203.327)

Piutang Usaha bersih 1.035.008.135 1.100.459.910

Berdasarkan Umur Piutang Usaha adalah sebagai berikut :

Umur Piutang 2011 2010 0 - 30 hari 762.727.082 893.139.196 31 - 60 hari 213.599.770 84.361.544 61 - 90 hari - 86.681.931 > 90 hari 74.127.523 49.480.566 Saldo Akhir 1.050.454.375 1.113.663.237

Ikhtisar perubahan penyisihan piutang adalah sebagai berikut :

2011 2010 Saldo Awal Tahun 15.138.411 12.730.466 Penghapusan Tahun Berjalan - - Penambahan tahun berjalan 307.829 472.861

Saldo Akhir 15.446.240 13.203.327

5. PIUTANG LAIN-LAIN

Akun ini terdiri dari : 2011 2010

Piutang Karyawan 18.890.451 4.156.407

Merupakan tagihan perusahaan atas jasa penyewaan kamar, penjualan makanan, minuman dan produk hotel lainnyasebagai berikut :

Manajemen berkeyakinan bahwa besarnya penyisihan piutang ragu-ragu cukup untuk menutup kemungkinan tidaktertagihnya piutang ragu-ragu.

Pihak hubungan istimewa Rupiah :

PT. Bank Himpunan Saudara 1906

Jumlah Kas dan Setara Kas

Pihak Ketiga Rupiah :

PT. Bank Bukopin

13




Lainnya - 343.051.709 Jumlah 18.890.451 347.208.116

6. PERSEDIAAN


Makanan dan Minuman 157.691.285 138.965.984 Persediaan Umum 271.679.832 282.869.873 Persediaan Teknis 114.069.297 14.629.364

Jumlah 543.440.414 436.465.221

7. BIAYA DIBAYAR DIMUKA


Asuransi Dibayar Dimuka 102.864.949 76.857.143 Uang Muka 81.738.550 22.087.501 Beban Dibayar Dimuka 282.175.182 6.555.254

Jumlah 466.778.681 105.499.898

8. PIUTANG HUBUNGAN ISTIMEWA


Ngakan Putu Adhiriana 178.377.661 - Dedi Sjahrir Panigoro 30.000.000 30.000.000 PT. Satria Balitama 57.507.845 57.507.845

Jumlah 265.885.506 87.507.845

Asuransi dibayar dimuka merupakan biaya asuransi atas aset dan karyawan perusahaan.

Seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap kerugian atas resiko kebakaran dan resiko lainnya berdasarkan suatupaket polis tertentu dengan nilai pertanggungan yang tergabung dalam asuransi aset tetap dengan periode polis daritanggal 10 September 2010 s/d 10 September 2011.

Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas asetdipertanggungkan.

14




9. ASET TETAP

Rincian aset tetap adalah sebagai berikut :

Saldo SaldoKeterangan 31 Desember 2010 Penambahan Pengurangan 31 Maret 2011Harga PerolehanPemilikan Langsung Hak atas Tanah 7.990.102.775 - - 7.990.102.775 Bangunan 23.926.092.807 - - 23.926.092.807 Perlengkapan Hotel 1.268.619.042 - - 1.268.619.042 Peralatan Kantor 1.859.494.137 - - 1.859.494.137 Kendaraan 190.655.882 - - 190.655.882 Sub jumlah 35.234.964.643 - - 35.234.964.643

Sewa PembiayaanKendaraan 520.600.000 - - 520.600.000 Perlengkapan hotel 450.000.000 - - 450.000.000 Sub Jumlah 970.600.000 - - 970.600.000 Jumlah Perolehan 36.205.564.643 - - 36.205.564.643

Akumulasi penyusutanPemilikan LangsungHak atas Tanah 3.720.775.380 66.584.190 - 3.787.359.570 Bangunan 17.518.988.183 299.076.162 - 17.818.064.345 Perlengkapan Hotel 1.346.209.944 864.690 - 1.347.074.634 Peralatan Kantor 1.179.632.896 35.211.595 - 1.214.844.491 Kendaraan 425.560.356 27.636.570 - 453.196.926 Jumlah Akumulasi 24.191.166.759 429.373.207 - 24.620.539.966 Nilai Buku 12.014.397.884 11.585.024.677

Saldo SaldoKeterangan 31 Desember 2009 Penambahan Pengurangan 31 Maret 2010Harga PerolehanPemilikan Langsung Hak atas Tanah 7.990.102.775 - - 7.990.102.775 Bangunan 23.926.092.807 - - 23.926.092.807 Perlengkapan Hotel 1.268.619.042 - - 1.268.619.042 Peralatan Kantor 1.654.166.357 - - 1.654.166.357 Kendaraan 190.655.882 - - 190.655.882 Sub jumlah 35.029.636.863 - - 35.029.636.863

Sewa PembiayaanKendaraan 405.600.000 - - 405.600.000 Perlengkapan hotel 450.000.000 - - 450.000.000 Sub Jumlah 855.600.000 - - 855.600.000 Jumlah Perolehan 35.885.236.863 - - 35.885.236.863

Mutasi

Mutasi

15




Akumulasi penyusutanPemilikan LangsungHak atas Tanah 3.454.438.620 66.584.190 - 3.521.022.810 Bangunan 16.322.683.535 299.076.162 - 16.621.759.697 Perlengkapan Hotel 1.391.617.893 30.098.989 - 1.421.716.882 Peralatan Kantor 1.044.186.744 3.842.892 - 1.048.029.636 Kendaraan 321.597.116 21.886.569 - 343.483.685 Jumlah Akumulasi 22.534.523.908 421.488.802 - 22.956.012.710 Nilai Buku 13.350.712.955 12.929.224.153

10. ASET LAINNYA


Jaminan PLN 11.420.000 11.420.000 Biaya Praoperasional Anak Perusahaan 56.400.000 13.909.179

Jumlah 67.820.000 25.329.179

11. HUTANG USAHA

12. HUTANG SEWA PEMBIAYAAN

Akun ini merupakan saldo hutang sewa pembiayaan sebagai berikut : 2011 2010

Jumlah pembayaran minimum sewa pembiayaan 129.120.105 329.317.367 Bunga pembiayaan 5.534.957 20.281.870

123.585.148 309.035.497 Bagian jatuh tempo 1(satu) tahun 123.585.148 233.429.392 Bagian Jangka Panjang - 75.606.105

Aset tetap beserta persediaan, kecuali Hak atas Tanah, diasuransikan terhadap resiko kebakaran dan resiko lainnyaberdasarkan suatu paket polis asuransi tertentu kepada PT. Asuransi Allianz Utama Indonesia dengan nilai pertanggungansebesar USD 1.304.275,- dan Rp. 405.000.000,- untuk periode 10 September 2010 sampai dengan 10 September 2011sesuai Polis Asuransi No. JKT00-G-0709-03E0018038 dan JKT00-G-0709-03E0018059. Manajemen berpendapatbahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.

Akun ini merupakan saldo hutang usaha pada pihak ketiga yang terjadi atas transaksi pembelian bahan baku untukrestoran dan bar serta mini shop, laundry.

Nilai tunai pembayaran minimum sewa pembiayaan

Beban penyusutan untuk tahun 2011 dan 2010 masing-masing sebesar Rp. 429.373.207 dan Rp. 421.488.802dialokasikan pada beban umum dan administrasi.Hak atas tanah diperoleh untuk masa 30 tahun terhitung sejak dimulainya kegiatan operasional hotel (Nopember 1995).Masa hak ini adalah sesuai dengan perjanjian yang ditandatangani oleh Perusahaan dengan Pemerintah Daerah SumateraBarat ( Pemda Sumber ) tanggal 27 Agustus 1990. Perjanjian dapat diperpanjang dengan kesepakatan dari kedua belahpihak. Apabila perjanjian dan status Hak Guna Bangunan (HGB) telah berakhir, maka HGB dan bangunan hotel akanmenjadi milik Pemda Sumbar.

16




(a)

(b)

(c)

(d)

13. HUTANG LAIN-LAIN


Pemda Sumatera Barat 174.757.461 200.981.358 Deposit Tamu 247.871.052 163.633.440 Service Charges 157.636.782 132.205.269 Asuransi Tenaga Kerja 169.388.485 26.731.543 Cadangan Penggantian Barang 217.846.106 151.390.684 PT. Pos Indonesia 320.000 - Tamara SPA 3.219.484 3.132.061 Sponshorship Supplier 26.930.626 - Hutang Karyawan 150.316.940 12.218.307 TARSHO Intreror Design - 667.700.000 Lainnya 15.616.057 77.405.508

Jumlah 1.163.902.993 1.435.398.170

14. PERPAJAKAN


Hutang Pajak :Pajak Penghasilan Pasal 21/26 14.261.177 33.074.995 Pasal 23 3.244.913 3.309.559 Pasal 25/29 542.953.411 1.145.432.616 Pasal 4 ayat 2 7.709.875 47.884.411 Pajak Pembangunan I 185.411.325 162.200.482

Jumlah 753.580.701 1.391.902.063

PT. Arsindo Pacific Finance dengan pokok pinjaman sebesar Rp. 161.440.000,- dengan jangka waktu pembiayaanselama 36 (tiga puluh enam) bulan dan berakhir pada tanggal 1 Februari 2011. Pada tanggal 31 Maret 2011 telahlunas dan 2010 saldo pokok pinjaman adalah sebesar Rp. 57.290.781,-

PT. Astrido Pacific Finance dengan pokok pinjaman sebesar Rp. 163.040.000,- dengan jangka waktu selama 36 (tigapuluh enam) bulan dan berakhir pada tanggal 19 Januari 2011. Pada tanggal 31 Maret 2011 telah lunas dan 2010saldo pokok pinjaman adalah sebesar Rp. 61.565.111,-

PT. Koexim Mandiri Finance dengan pokok pinjaman sebesar Rp. 360.000.000,- dengan jangka waktu pembiayaanselama 36 (tiga puluh enam) bulan dan berakhir pada tanggal 27 Desember 2011. Pada tanggal 31 Maret 2011 dan2010 saldo pokok pinjaman masing-masing sebesar Rp. 70.000.000,- dan Rp. 190.179.605,-

PT. Arsindo Pacific Finance dengan pokok pinjaman sebesar Rp. 92.919.000,- dengan jangka waktu pembiayaanselama 24 ( Dua Puluh Empat ) bulan dan berakhir pada tanggal 24 April 2012. Pada tanggal 31 Maret 2011 sebesarRp. 53.585.148,-

Hutang sewa pembiayaan yang diperoleh untuk pengadaan 2 (dua) unit kendaraan bermotor dan 100 unit TV untukperlengkapan hotel dari lembaga pembiayaan sebagai berikut :

17




2011 2010 Perhitungan PPh Pasal 29 : Laba(Rugi) sebelum Pajak Penghasilan 777.039.261 568.805.714 Perbedaan Waktu : Beban Penyisihan Piutang 307.829 472.861 Beban Penyusutan aset tetap (33.292.094) (33.292.094) Beban Penyisihan Manfaat Pensiun - - Perbedaan Tetap : Beban yang tidak dapat Dikurangkan - 30.000.000

(190.878) 338.895 Taksiran Penghasilan Kena Pajak 743.864.118 566.325.376 Kompensasi kerugian fiskal tahun sebelumnya - - Taksiran Penghasilan Kena Pajak (PKP) 743.864.118 566.325.376

Beban pajak pada tarif pajak yang berlaku25% x PKP 185.966.030 141.581.344

Beban pajak kini 185.966.030 141.581.344

Pajak tangguhan :Aset (Kewajiban)

31 Desember 2009 Dibebankan 31 Desember 2010pada Laporan

laba rugiPenyisihan Piutang 3.182.616 601.986 3.784.602 Penyusutan Aset (575.403.840) (224.574.740) (799.978.580) Manfaat Pensiun 283.246.000 44.122.500 327.368.500

Jumlah Aset (Kewajiban) (288.975.224) (179.850.254) (468.825.478)

31 Desember 2008 Dibebankan 31 Desember 2009pada Laporan

laba rugiPenyisihan Piutang 3.006.573 176.043 3.182.616 Penyusutan Aset (514.843.488) (60.560.352) (575.403.840) Manfaat Pensiun 287.362.560 (4.116.560) 283.246.000 Akumulasi Rugi Fiskal 204.681.214 (204.681.214) - Jumlah Aset (Kewajiban) (19.793.141) (269.182.083) (288.975.224)

15. HUTANG BIAYA


Profesional 122.900.000 145.745.020 Gaji 317.555.909 221.612.860 Asuransi 27.295.069 39.924.440 SSA-5% 8.431.352 - Tree for Child Program 3.052.300 4.439.150 Asosiasi Emiten Indonesia 450.000 - Promosi dan publikasi 1.959.858 21.669.302 Sewa Kantor - 38.000.000 Konsultan Pajak - 21.857.526

Pendapatan yang telah dikenakan Pajak Final

18




Bonus dan loyalitas 510.295.174 526.698.282 Air, listrik, telepon dan internet 559.246.903 402.157.818 Fotokopi 1.500.000 1.841.000 Pemeliharaan 390.093.353 10.325.345 Uniform Karyawan 1.685.295 2.814.174 Blue Chip Mulia 4.050.000 4.050.000 Lainnya 525.146.260 448.166.647

Jumlah 2.473.661.473 1.889.301.564

16. HUTANG KEPADA PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA

Rincian pinjaman kepada pihak yang memiliki hubungan istimewa 2011 2010

Westin C.LTD - 1.461.269.198 Bavarna LTD - 137.400.000 Dedi Sjahrir Panigoro 197.875 10.000.000 Tjiptono Darmadji - 166.009.849 PT. Medco Intidinamika 132.024.938 - Irsan Budianto 10.979.900 - Meta Archipelago Hotels 50.000.000 -

Jumlah 193.202.713 1.774.679.047

a.

b.

c. Pemberi Cessie dengan ini menjamin Penerima Cessie, bahwa piutang yang diserahkan kepada Penerima Cessiedalam perjanjian ini benar adalah hak penuh pemberi cessie sendiri, tidak ada orang / pihak lain yang mempunyai hakatau turut menmpunyai hak atau mempunyai hak untuk didahulukan berupa apapun juga, tidak tersangkut dalamsuatu / sengketa dan tidak berada dalam suatu sitaan, serta belum penah diserahkan atau dijaminkan dengan caraapapun juga dan kepada siapapun juga.Pemberi Cessie dengan ini pula membebaskan dan melepaskan Penerima Cessie atau kuasanya dari semua tuntutan /gugatan yang diajukan oleh pihak manapun juga mengenai atau yang berhubungan dengan hal-hal yang dijamin olehPemberi Cessie sebagaimana diuraikan tersebut dan atas permintaan pertama Penerima Cessie atau kuasanya,Pemberi Cessie wajib mengurus, menyelesaikan dan membayar tuntutan, gugatan atau tagihan tersebut atas biaya dantanggung jawab Pemberi Cessie.

Berdasarkan Perjanjian Penyerahan dan Pemindahan Hak (Cessie) atas Piutang (Perjanjian) ini dibuat pada tanggal 15Februari 2008 antara Yani Yuhani Panigoro, dalam hal ini bertindak untuk diri sendiri dan sebagai kuasa untuk dan atasnama (a) Tophams Finance Ltd, (b) PT Meta Archipelago Hotels, (c) PT. Semen Gombong, untuk dan selanjutnyadisebut sebagai "Pemberi Cessie" dengan Dedi Sjahrir Panigoro, dalam hal ini bertindak untuk dan atas diri sendiriuntuk selanjutnya disebut "Penerima Cessie" setuju untuk mengalihkan dan Penerima Cessie setuju untuk menerimapiutang, sesuai dengan syarat-syarat dan kondisi-kondisi dalam perjanjian ini. Syarat-syarat dan kondisi-kondisi pokokdalam perjanjian ini antara lain :

Piutang adalah seluruh hak-hak Pemberi Cessie, Tophams, PT Meta Archipelago Hotel dan PT. Semen Gombongterhadap Perseroan untuk menerima segala secara berturut-turut sebesar Rp. 1.088.573.582 (satu milyar delapanpuluh delapan juta lima ratus tujuh puluh tiga ribu lima ratus delapan puluh dua rupiah), sebesar Rp. 591.295.616(lima ratus sembilan puluh satu juta dua ratus sembilan puluh lima ribu enam ratus enam belas rupiah ), dan sebesarRp. 4.510.000.000 ( empat milyar lima ratus sepuluh juta rupiah ) atau seluruhnya berjumlah Rp. 9.125.869.198 (sembilan milyar seratus dua puluh lima juta delapan ratus enam puluh sembilan ribu seratus sembilan puluh delapanrupiah ).Terhitung sejak berlakunya Perjanjian ini, setiap dan seluruh hak atas piutang menjadi milik dan hak dari PenerimaCessie dan segala sesuatu yang berhubungan dengan Piutang, menjadi resiko Penerima Cessie, termasuk segalakeuntungan dan kerugian yang akan timbul sehubungan dengan piutang tersebut.

19




17. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA


PT. Telekomunikasi Selular 5.468.750 17.500.000 PT. Indosat, Tbk 10.416.667 37.743.229 PT. BNI (Persero) 50.000.000 - Siement 84.848.485 - PT. Satelindo - 8.750.000

Jumlah 150.733.901 63.993.229

18. KEWAJIBAN MANFAAT IMBALAN KERJA

2011 2010 Tingkat Diskonto 8,5% 0 Tingkat Proyeksi Kenaikan Gaji 6% 0 Usia pensiun normal ( tahun) 55 55 Mortality CSO-'80 CSO-'80

Perusahaan memberikan program manfaat PHK karyawan sesuai dengan Undang-undang No. 13 tahun 2003 tentangKetenagakerjaan.Perusahaan setiap tahun mencadangkan donasi kepada peserta/pegawai yang akan pensiun guna memberikan kompensasiatas hak ganti rugi, pesangon dan penghargaan masa kerja sesuai UU No. 13 tahun 2003.Penilaian kewajiban manfaat pegawai dilakukan oleh perusahaan konsultan aktuaria PT. Gemma Mulia Inditama per 31Desember 2010 dan 2009, dengan perhitungan sebagai berikut :

Berdasarkan pada kesepakatan Pengalihan Piutang tanggal 02 Juni 2008 antara Dedi Sjahrir Panigoro dengan WestinCestle Ltd dan Bavama Ltd, berdasar pada perjanjian Jual Beli Piutang tanggal 15 Februari 2008 tentang pelepasanPiutang ex PT Semen Gombong sebesar Rp. 4.510.000.000 yang diterima dari Yani Yuhani Panigoro dialihkan kepadaWestin Castle Ltd sebesar Rp. 2.480.500.000,- dan Bavarna Ltd sebesar Rp. 2.029.500.000,- dan pada tanggal yang samasaldo piutang Dedi Sjahrir Panigoro kepada PT. Grahamas Citrawisata Tbk sebesar Rp. 4.302.869.198 dialihkan kepadaWestin Castle Ltd.Berdasarkan perjanjian pengalihan piutang tersebut, dengan demikian hutang Perusahaan telah beralih kepada WestinCastle Limited dan Bavarna Limited.

20




Rekonsiliasi asset (Kewajiban) Manfaat Kesejahteraan Karyawan adalah sebagai berikut :

a. Jumlah kewajiban yang berlum diakui di neraca 2011 2010

Nilai Kini Kewajiban Manfaat Karyawan (977.819.000) (805.291.000) Nilai Wajar asset Program Manfaat Karyawan - - (977.819.000) (805.291.000) Biaya Jasa lalu yang belum diakui 13.780.000 (242.034.000) Kerugian Aktuarial yang belum diakui (332.464.000) (85.659.000) Kewajiban Program Manfaat Karyawan (1.296.503.000) (1.132.984.000)

b. Beban manfaat karyawan pada tahun berjalan adalah sebagai berikut : 2011 2010

Beban Jasa 114.926.000 127.619.000 Beban Bunga 67.944.000 69.287.000 Amortisasi Kewajiban Transisis (19.351.000) (2.396.000) Jumlah Beban Manfaat Karyawan 163.519.000 194.510.000

c. Perubahan pada kewajiban yang diakui di neraca : 2011 2010

Kewajiban awal tahun 1.132.984.000 938.474.000 Pembayaran manfaat - - Beban manfaat karyawan yang diakui pada tahun berjalan 163.519.000 194.510.000

1.296.503.000 1.132.984.000 -

19. HAK MINORITAS

20. MODAL SAHAM

Jumlah Persentase(Rp) Kepemilikan

Tophams Finance Ltd 17.227.100.000 37 Mc Cloud Investment Ltd 14.094.900.000 30 Meta Archipelago Hotels 8.553.960.000 18 Masyarakat 7.196.006.400 15

Jumlah 47.071.966.400 100 58.839.958

21.533.87517.618.62510.692.4508.995.008

Merupakan hak pemegang saham minoritas atas aset bersih dan belum terdapat bagian laba atau rugi perusahaan anakyang dikonsolidasi dikarenakan perusahaan anak dalam tahap pengembangan dan pengeluaran untuk beban maupunpendapatan lainnya tidak material.

Berdasarkan akta No. 77 tanggal 28 Juni 2007 dari Fathiah Helmi, SH notaris di Jakarta disebutkan tentang penurunannilai nominal saham perseroan dari Rp. 800,- per saham menjadi Rp. 100,- per saham, dari tanggal 13 Mei 2009dilaksanakan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan dalam akta nomor 19 dari Fathiah Helmi, SHnotaris di Jakarta dinyatakan mengembalikan nilai nominal saham per lembar dari Rp. 100,- menjadi Rp. 800,- dengankepemilikan komposisi modal saham sebagai berikut :

Jumlah LembarSaham

Kewajiban akhir tahun

21




21. PENDAPATAN USAHA

Rincian pendapatan usaha untuk tahun berjalan adalah sebagai berikut : 2011 2010

Kamar 2.919.938.600 2.464.917.899 Makanan dan Minuman 1.414.786.340 1.374.082.204 Departemen Operasi lain 114.847.104 99.039.255 4.449.572.044 3.938.039.358

Uraian pendapatan usaha untuk tahun 2010 dan 2009 adalah :Kamar 2.919.938.600 2.464.917.899 Makanan 1.268.483.862 1.229.534.104 Minuman 103.851.782 111.528.276 Pendapatan Lain Makanan dan Minuman 42.450.696 33.019.824 Sarana Olah Raga dan Rekreasi 41.171.513 37.663.827 Telepon / telex / Fax 3.179.686 988.412 Laundry 24.595.029 25.827.518 Pusat bisnis 666.111 5.100.168 Toko & lainnya 45.234.765 29.459.330

4.449.572.044 3.938.039.358

22. BEBAN DEPARTEMEN OPERASI

Rincian beban departemen operasi untuk tahun berjalan adalah sebagai berikut : 2011 2010

Beban Pokok Penjualan Makanan dan Minuman 456.307.944 418.641.644 Depertemen Operasi lain 12.510.095 11.765.926 Beban Gaji 395.311.905 412.290.302 Beban Lain - lain 260.859.212 245.415.771 Jumlah 1.124.989.156 1.088.113.643

Beban lain-lain tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut :

2011 2010 Kamar 160.703.602 137.345.572 Makanan dan Minuman 94.781.281 100.717.993 Laundry tamu 171.010 70.402 Olahraga dan rekreasi 5.203.319 7.281.804 Jumlah 260.859.212 245.415.771

23. BEBAN USAHA

2011 2010 Beban Pemasaran :Iklan, Promosi dan Publikasi 43.207.676 46.243.473 Gaji Upah dan Kesejahteraan Karyawan 49.028.757 56.054.637 Training dan Lain - lain 21.500.000 9.538.980

Sub Jumlah 113.736.433 111.837.090

Beban departemen operasi merupakan beban yang dibayarkan terkait dengan operasional hotel.

22




Beban Umum dan Administrasi :Penyusutan 429.373.207 421.488.802 Gaji, Upah dan Kesejahteraan Karyawan 570.049.898 464.927.621 Air, listrik dan Bahan Bakar 522.315.562 424.254.068 Perbaikan dan Pemeliharaan 82.324.226 420.602.757 Asuransi - 32.892.710 Beban Kantor 292.870.382 276.466.559 Perjalanan dinas 28.534.980 13.361.600 Beban Sosial dan Lingkungan 373.467.600 30.000.000 Lainnya 131.116.113 85.627.689

Sub Jumlah 2.430.051.968 2.169.621.806 Jumlah Beban Usaha 2.543.788.401 2.281.458.896

24. TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

2011 2010 Aset

Rekening Bank- PT. Bank Himpunan Saudara 1906 1.416.507.939 11.741.721 Piutang hubungan istimewa- Ngakan Putu Adhiriana 178.377.661 - - Dedi Sjahrir Panigoro 30.000.000 30.000.000 - PT. Satria Balitama 57.507.845 57.507.845

Jumlah 1.682.393.445 99.249.566

KewajibanKewajiban tidak lancar- PT. Medco Intidinamika- Westin Castle Ltd - 1.461.269.198 - Bavarna Ltd - 137.400.000 - Dedi Sjahrir Panigoro 197.875 10.000.000 - Irsan Budianto 10.979.900 - - Meta Archipelago Hotels 50.000.000 - - Tjiptono Darmadji - 166.009.849

Jumlah 61.177.775 1.774.679.047

Rincian transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut :

23




Pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa Sifat Hubungan Istimewa Transaksi

PT. Bank Himpunan Saudara 1906 Perusahaan Afiliasi Penempatan rekening giroMc Cloud Investment Ltd Pemegang Saham Penerimaan PinjamanPT. Satria Balitama Kelompok perusahaan Tagihan biaya operasionalWestin Pemegang saham, Direksi Penerimaan PinjamanBavarna Pemegang saham, Direksi Penerimaan PinjamanDedi Sjahrir Panigoro Pemegang saham, Direksi Tagihan biaya operasionalTjiptono Darmadji Pemegang saham Tagihan biaya operasionalNgakan Putu Adhiriana Direksi Tagihan biaya operasionalMeta Archipelago Hotels Pemegang saham Tagihan biaya operasionalIrsan Budianto Komisaris utama Tagihan biaya operasional

25. RENCANA STRATEGIS PERUSAHAAN

*

*

26. INFORMASI SEGMEN

a. SEGMEN PRIMER

Pendapatan Usaha :Pendapatan kamar 2.919.938.600 2.464.917.899 Pendapatan Makanan dan Minuman 1.414.786.340 1.374.082.204 Pendapatan Departemen lain 114.847.104 99.039.255 Jumlah Pendapatan Usaha 4.449.572.044 3.938.039.358

Informasi Segmen tentang Perusahaan untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 adalah sebagaiberikut :

Perseroan menyusun beberapa langkah yang akan dijadikan dasar oleh Perseroan dimasa yang akan datang. Langkah-langkah tersebut diambil oleh manajemen dalam rangka menutupi akumulasi kerugian yang menurunkan permodalan PT.Grahamas Citrawisata, Tbk antara lain :

Memperbaiki kinerja hotel, dengan memperbaiki kualitas produk hotel, penggantian manajemen baru sehingga dapatmeningkatkan pendapatan hotel dan pada akhirnya dapat meningkatkan keuntungan perusahaan. Rencana ini telahdilakukan dan akan tetap dilakukan oleh manajemen perusahaan untuk meningkatkan kualitas produk dan pelayananhotel perusahaan. Pada tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011, Perseroan telah berhasil melakukanberbagai perbaikan dalam manajemen hotel, dan hal tersebut dicerminkan pada peningkatan pendapatan perusahaansebanyak 12,99% dari tahun 2010.

Melaksanakan right issue untuk memperoleh dana segar apabila keadaan pasar modal memungkinkan. Pada saatlaporan ini diterbitkan, Perusahaan sedang melakukan persiapan pelaksanaan right issued dan dharapkan tahun 2011hal tersebut dapat terwujud.

Hal utama yang dilaksanakan dari rencana yang telah disusun oleh Perseroan diatas adalah, Perseroan tetap memfokuskandiri pada perbaikan kinerja operasional hotel perseroan, memperbaiki sumber daya manusia (SDM) dan kualitas produkdan jasa hotel. Hal tersebut dilakukan untuk meningkatkan pendapatan hotel.

Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang material dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalahsebagai berikut :

24




b. SEGMEN SEKUNDERBerdasarkan Pengunjung :Perusahaan 877.455.607 923.160.574 Instansi Pemerintahan 2.679.977.242 2.132.753.083 Agen Biro Perjalanan 490.342.839 644.502.155 Walk in 401.796.356 237.632.546 Jumlah 4.449.572.044 3.938.048.358

27. PERJANJIAN & PERIKATAN PENTING

*

*

*

28. LABA BERSIH PER SAHAM

2010 2009 Laba (rugi) bersih 591.073.232 427.224.370 Jumlah rata-rata tertimbang saham beredar 58.839.958 58.839.958 Laba (rugi) bersih per saham 10,05 7,26

Pada tanggal 22 Februari 2010, Perusahaan melakukan penilaian kembali aset tetap yang dilakukan oleh PenilaiIndependen KJPP Maulana, Andesta & Rekan. Berdasarkan laporan penilai tersebut, nilai aset tetap tanah danbangunan hotel berikut sarana dan prasarananya per 15 Februari 2010 adalah Rp. 15.748.000.000,- Perusahaanmelakukan penilaian kembali tersebut hanya untuk tujuan persiapan corporate action , bukan untuk tujuan akuntansisehingga laporan keuangan yang ada belum menyesuaikan hasil penilaian aset tetap tersebut.

Pada tanggal 27 Agustus 1990, Perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama dengan Pemda Sumatera Barat.Dilegalisasi oleh Yuyu Trisanti, SH, Notaris di Padang. Tanggal 27 Agustus 1990 No. 12.090/L/1990 untukmengadakan kerjasama dalam membangun dan mengelola hotel yang bertaraf international berbintang 3 (tiga), danmengembangkan industri pariwisata Sumatera Barat, masa berlaku 30 (tiga puluh ) tahun lamanya, terhitung sejaktanggal dioperasikannya hotel dan dapat diperpanjang kembali. Kepada perseroan diberikan hak dan kesempatanterdahulu (prioritas) untuk memperpanjang perjanjian ini, pengajuan perpanjangan tersebut diatas harus dilakukanselambat-lambatnya 1 (satu) tahun sebelum perjanjian berakhir, dengan membuat perjanjian baru yang syarat-syaratnya akan ditentukan oleh kedua belah pihak.

Pada tanggal 19 Oktober 1991, perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama dengan Pemda Sumatera Baratuntuk mengelola Gedung Convention Hotel yang dimiliki oleh Pemda. Pada saat perjanjian ditandatangani, Gedungtersebut dalam kondisi 50% selesai dan perusahaan harus menyelesaikan pembangunan Gedung tersebut. Kerjasamaberlaku untuk masa 20 tahun terhitung sejak tanggal ditandatanganinya perjanjian dan dapat diperpanjang dengankesepatan kedua belah pihak.

Pada tanggal 30 September 2010, Perusahaan melakukan addendum perjanjian kerjasama tersebut, yang dibuatdihadapan Notaris Yuyu Tristanti. Perjanjian tersebut menyebutkan tentang pembagian pendapatan dimana pihakPemda Sumatera Barat akan mendapatkan 20% dari keuntungan bersih Perusahaan atau minimal mendapatpendapatan tetap Rp. 200.000.000,- setiap tahun buku yang sudah diaudit. Pelaksanaan pembayaran hasil kerjasamatersebut terhitung mulai 1 Januari 2010. Apabila perjanjian kerjasama telah berakhir, perusahaan berkewajiban untukmenyerahkan kembali Gedung tersebut kepada Pemda.

25




29. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERAPKAN

a.

- PSAK 1 : Penyajian Laporan Keuangan- PSAK 2 : Laporan Arus Kas- PSAK 3 : Laporan Keuangan Interim- PSAK 4 : Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri- PSAK 5 : Segmen Operasi- PSAK 12 : Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama- PSAK 7 : Pengungkapan Pihak-pihak yang Berelasi- PSAK 15 : Investasi Pada Entitas Asosiasi- PSAK 19 : Aset Tak Berwujud- PSAK 22 : Kombinasi Bisnis- PSAK 23 : Pendapatan- PSAK 25 : Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi & Kesalahan- PSAK 48 : Penurunan Nilai Aset- PSAK 57 : Provisi, Liabilitas Kontijensi & Aset Kontijensi- PSAK 58 : Aset Tidak Lancar Yang Dimiliki Untuk Dijual & Operasi Yang Dihentikan- PSAK 8 : Peristiwa Setelah Tanggal Neraca- ISAK 7 : Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus- ISAK 9 : Perubahan atas Liabilitas Purna Operasi, Liabilitas Restorasi & Liabilitas Serupa- ISAK 10 : Program Loyalitas Pelanggan- ISAK 11 : Distribusi Aset Non Kas Kepada Pemilik- ISAK 12 : Pengendalian Bersama Entitas; Kontribusi Nonmoneter oleh Venturer- ISAK 14 : Aset Tak Berwujud; Biaya Situs Web- ISAK 17 : Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai

b.

- PSAK 10 : Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing- PSAK 18 : Akuntansi & Pelaporan Program Manfaat Purna Karya- PSAK 24 : Imbalan Kerja- ED PSAK 34 : Akuntansi Kontrak Konstruksi- PSAK 53 : Pembayaran Berbasis Saham- PSAK 50 : Instrumen Keuangan : Penyajian- KED PSAK 56 : Laba per saham- PSAK 60 : Instrumen Keuangan : Pengungkapan- PSAK 61 : Akuntansi Hibah Pemerintah & Pengungkapan Bantuan Pemerintah- ED PSAK 63 : Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi- ISAK 13 : Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri- ISAK 16 : Perjanjian Konsesi Jasa- ISAK 15 - PSAK 24 : Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan minimum & Interaksinya- ISAK 18 : Bantuan Pemerintah - Tidak ada Relasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi- ED ISAK 19 : Penerapan Pendekatan Penyajian Kembali dalam PSAK 63 ; Pelaporan Keuangan

dalam Ekonomi Hiperinflasi- ED ISAK 20 : Pajak Penghasilan-Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Sahamn- ED ISAK 21 : Perjanjian Kontruksi Real Estate

Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan beberapa standar akuntansi keuangan revisi yang mungkin berdampak padalaporan keuangan konsolidasian, sebagai berikut :

Standar Akuntansi Keuangan dan Interpretasi yang akan berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulaipada atau setelah 1 Januari 2011

Standar Akuntansi Keuangan dan Interpretasi yang akan berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulaipada atau setelah 1 Januari 2012.

26




- ED PPSAK 6

- ED PPSAK 7 : Pencabutan PSAK 44 Perjanjian Kontruksi Real Estate- ED PPSAK 8 : Pencabutan PSAK 27 : Akuntansi Koperasi

30. REKLASIFIKASI AKUN

Akun Sebelum Reklas Setelah reklas

Piutang lain-lain - 4.156.407 Aset lancar lainnya 311.161.810 - Piutang hubungan istimewa - 87.507.845 Hutang lain-lain - -

31. KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA

32. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Beberapa akun dalam laporan keuangan tahun 2010 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangantahun 2011.

Manajemen Perusahaan bertanggungjawab atas penyusunan laporan keuangan yang diselesaikan pada tanggal 26 April2011.

Selain itu Ikatan Akuntan Indonesia juga mencabut beberapa Standar Akuntansi Keuangan dan interprestasi yangmungkin berdampat pada laporan keuangan konsolidasian sebagai berikut :

: Pencabutan PSAK 21: Akuntansi Ekuitas, ISAK 1 : Penentuan Harga Pasar Dividen,ISAK 2 : Penyajian Modal dalam Neraca dan Piutang kepada Pemesan Saham, ISAK 3: Akuntansi atas Pemberian Sumbangan atau Bantuan

Pencabutan Standar Akuntansi Keuangan ini akan mulai berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulaipada atau setelah tanggal 1 Januari 2012.Perusahaan masih mempelajari dampat yang mungkin timbul atas penerbitan dan pencabutan beberapa StandarAkuntansi Keuangan dan interprestasi tersebut.

Tidak ada kejadian Penting yang harus diungkapkan dalam laporan ini, sejak ditutupnya buku Perseroan tanggal 31 Maret2011 sampai dengan laporan ini diterbitkan.

27

Documents

PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAANakses.ksei.co.id/docs/quarter/2011/03/TW1/GMCW/GMCW_LK_TW_I_2011.pdf · Laporan Laba Rugi Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Maret