Upload
others
View
9
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015/31 DECEMBER 2016 AND 2015
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 1/1 - Schedule
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagiantak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part ofthese consolidated financial statements.
LAPORAN POSISI KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
CONSOLIDATED STATEMENTS OFFINANCIAL POSITION
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/2016 Notes 2015
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETSKas dan setara kas 104,682,820 2f, 2h, 4 382,973,218 Cash and cash equivalentsPiutang usaha 2f, 5 Trade receivables- Pihak ketiga 2,307,177 8,775,493 Third parties -Piutang lain-lain 348,487 2f 58,314,226 Other receivablesBiaya dibayar di muka 2,738,896 1,708,149 PrepaymentsPajak dibayar di muka Prepaid taxes- Pajak lain-lain 89,874,587 12a 67,077,781 Other taxes -
Jumlah aset lancar 199,951,967 518,848,867 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETSAset tetap 13,342,149 2i, 2k, 8 13,482,797 Fixed assetsProperti investasi 3,318,776,048 2j, 2k, 6 2,388,399,500 Investment propertiesUang muka 426,698,738 2j, 7 280,841,938 AdvancesAset lain-lain 7,000,539 2,747,518 Other assets
Jumlah aset tidak lancar 3,765,817,474 2,685,471,753 Total non-current assets
JUMLAH ASET 3,965,769,441 3,204,320,620 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIESUtang usaha 2f, 9 Trade payables- Pihak ketiga 58,136,624 10,151,169 Third parties -- Pihak berelasi 35,642,684 22 2,495,129 Related parties -Pendapatan diterima di muka 42,640,746 2m, 10 25,281,185 Unearned revenuesAkrual dan utang lainnya 7,167,721 2f, 11 7,976,581 Accruals and other payablesUtang pajak 2n, 12b Taxes payable- Pajak lain-lain 910,571 1,112,284 Other taxes -- Pajak penghasilan badan 16,560 - Corporate income tax -Pinjaman jangka pendek 27,520,000 2f, 2o, 13 - Short-term borrowingsPinjaman 2f, 2o Borrowings- Pinjaman bank 62,339,326 13 124,911,250 Bank borrowings -- Liabilitas sewa pembiayaan 801,429 462,573 Finance lease liabilities -Utang forward contract - 2f 3,078,757 Forward contract payable
Jumlah liabilitas jangka pendek 235,175,661 175,468,928 Total current liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIESPinjaman 2f, 2o Borrowings- Pinjaman bank 427,900,657 13 460,645,655 Bank borrowings -- Liabilitas sewa pembiayaan 1,244,788 1,424,708 Finance lease liabilities -Liabilitas imbalan pascakerja 2,887,551 1,529,485 Post-employment benefits obligationPendapatan diterima di muka 2,743,200 2m, 10 - Unearned revenuesUang jaminan pelanggan 9,511,450 11,352,748 Customer depositsLiabilitas jangka panjang lainnya 2,046,189 2,872,062 Other non-current liabilities
Jumlah liabilitas jangka panjang 446,333,835 477,824,658 Total non-current liabilities
JUMLAH LIABILITAS 681,509,496 653,293,586 TOTAL LIABILITIES
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 1/2 - Schedule
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagiantak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part ofthese consolidated financial statements.
LAPORAN POSISI KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
CONSOLIDATED STATEMENTS OFFINANCIAL POSITION
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/2016 Notes 2015
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang diatribusikan kepada Equity attributable topemilik entitas induk: owners of the parent:
Modal saham Capital stockModal dasar 15.000.000.000 saham Authorised 15,000,000,000 shares
dengan nilai nominal Rp 100 at Rp 100 (full Rupiah)(Rupiah penuh) per saham par value per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully-paid up5.714.285.000 saham 571,428,500 14 571,428,500 5,714,285,000 shares
Tambahan modal disetor 1,045,423,882 2c, 15 1,045,111,693 Additional paid-in capitalSaldo laba Retained earnings- Dicadangkan 41,000,000 16 40,000,000 Approriated -- Belum dicadangkan 1,232,732,192 891,570,769 Unappropriated -
2,890,584,574 2,548,110,962Kepentingan non-pengendali 393,675,371 17 2,916,072 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 3,284,259,945 2,551,027,034 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 3,965,769,441 3,204,320,620 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 2/1 - Schedule
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagiantak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part ofthese consolidated financial statements.
LAPORAN LABA RUGI DANPENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINKONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
CONSOLIDATED STATEMENTS OFPROFIT OR LOSS AND OTHER
COMPREHENSIVE INCOMEFOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER
2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/2016 Notes 2015
PENDAPATAN 175,319,744 2l, 18 163,491,579 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (18,444,498) 2l, 19 (16,059,572) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 156,875,246 147,432,007 GROSS PROFIT
General and administrativeBeban umum dan administrasi (39,143,379) 2l, 20 (25,754,380) expensesBiaya keuangan (46,805,858) 2l, 21 (51,843,263) Finance costsPajak penghasilan final (17,605,957) 2n, 12d (16,349,158) Final income taxLaba/(rugi) selisih kurs, bersih 3,294,596 (28,939,824) Foreign exchange gain/(loss), netPenghasilan bunga 17,543,463 2l 28,203,321 Interest incomeKenaikan nilai wajar atas properti Increase in fair value of investment
investasi 323,288,375 2j, 6 64,786,868 propertiesPendapatan/(beban) lainnya, bersih 1,778,511 (2,882,069) Others income/(expense), net
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PROFIT BEFORE INCOME TAXPENGHASILAN 399,224,997 114,653,502 EXPENSE
Beban pajak penghasilan: Income tax expenses:- Pajak kini (18,000) 2n, 12c - Current tax -
LABA TAHUN BERJALAN 399,206,997 114,653,502 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVELAINNYA INCOME
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of postimbalan pascakerja (4,786) 812,310 employment benefits obligation
LABA KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE INCOMETAHUN BERJALAN 399,202,211 115,465,812 FOR THE YEAR
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 2/2 - Schedule
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagiantak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part ofthese consolidated financial statements.
LAPORAN LABA RUGI DANPENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINKONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
CONSOLIDATED STATEMENTS OFPROFIT OR LOSS AND OTHER
COMPREHENSIVE INCOMEFOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER
2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/2016 Notes 2015
LABA TAHUN BERJALAN PROFIT FOR THE YEARDIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:Pemilik entitas induk 342,166,209 114,414,633 Owners of the parent entityKepentingan non-pengendali 57,040,788 238,869 Non-controlling interest
Jumlah 399,206,997 114,653,502 Total
LABA KOMPREHENSIF TAHUN COMPREHENSIVE INCOMEBERJALAN DIATRIBUSIKAN FOR THE YEARKEPADA: ATTRIBUTABLE TO:Pemilik entitas induk 342,161,423 115,226,943 Owners of the parent entityKepentingan non-pengendali 57,040,788 238,869 Non-controlling interest
Jumlah 399,202,211 115,465,812 Total
Laba per saham Earnings per shareDasar dan dilusian (Rupiah penuh) 60 2r, 27 24 Basic and diluted (full Rupiah)
PT
ME
GA
MA
NU
NG
GA
LP
RO
PE
RT
YT
bk
DA
NE
NT
ITA
SA
NA
K/A
ND
SU
BS
IDIA
RIE
S
Lam
pir
an
-3
-S
ch
ed
ule
Cata
tan
ata
sla
pora
nke
ua
ng
an
kon
so
lidasia
nm
eru
pakan
ba
gia
nta
kte
rpis
ahkan
dari
lap
ora
nke
uan
ga
nko
nso
lida
sia
nsecara
ke
se
luru
ha
n.
Th
eacco
mpa
nyin
gnote
sfo
rma
nin
teg
ralp
art
of
these
co
nso
lidate
dfina
ncia
lsta
tem
ents
.
LA
PO
RA
NP
ER
UB
AH
AN
EK
UIT
AS
KO
NS
OL
IDA
SIA
NU
NT
UK
TA
HU
NY
AN
GB
ER
AK
HIR
31
DE
SE
MB
ER
201
6D
AN
20
15
(Din
yata
ka
nda
lam
rib
ua
nR
upia
h,
kecu
ali
din
yata
ka
nla
in)
CO
NS
OL
IDA
TE
DS
TA
TE
ME
NT
SO
FC
HA
NG
ES
INE
QU
ITY
FO
RT
HE
YE
AR
SE
ND
ED
31
DE
CE
MB
ER
201
6A
ND
201
5(E
xp
ressed
inth
ou
san
ds
of
Ru
pia
h,
un
less
oth
erw
ise
sta
ted)
Eku
ita
syan
gd
ap
at
dia
trib
usik
an
kep
ad
ap
em
ilik
en
tita
sin
du
k/
Eq
uit
yatt
rib
uta
ble
too
wn
ers
of
the
pare
nt
en
tity
Mo
dal
Tam
bah
an
Sald
ola
ba/
dit
em
patk
an
mo
da
lR
eta
ined
earn
ing
sK
ep
en
tin
ga
nd
an
dis
eto
rp
en
uh
/d
iseto
r/B
elu
mn
on
-pen
gen
dali/
Ca
tata
n/
Issu
ed
an
dA
dd
itio
nal
Dic
ad
an
gkan
/d
icad
an
gka
n/
Ju
mla
h/
No
n-c
on
tro
llin
gJ
um
lah
eku
itas
/N
ote
sfu
lly-p
aid
up
cap
ita
lp
aid
-in
cap
ital
Ap
pro
pri
ate
dU
nap
pro
pri
ate
dT
ota
lin
tere
st
To
tale
qu
ity
Sa
ldo
1Jan
uari
20
15
40
0,0
00,0
00
22
8,8
38,4
68
-8
16,3
43,8
26
1,4
45
,182,2
94
2,6
72,8
03
1,4
47,8
55,0
97
Bala
nc
ea
sat
1Jan
uary
2015
Pe
nin
gkata
nm
odal
17
1,4
28,5
00
81
6,2
73,2
25
--
987
,70
1,7
25
-98
7,7
01,7
25
Additi
onalshare
cap
italis
suance
Sa
ldo
laba
yan
gA
ppro
priate
dd
icadan
gka
n1
6-
-40
,000,0
00
(40,0
00,0
00)
--
-re
tain
ed
earn
ings
Ke
pentin
ga
nnon-p
en
gend
ali
No
n-c
ontr
olli
ng
inte
restarisin
gd
ari
aku
isis
ien
titas
ana
k-
--
--
4,4
00
4,4
00
from
acqu
isiti
on
ofsubsid
iaries
Laba
tahun
berjala
n-
--
114,4
14,6
33
114
,41
4,6
33
238,8
69
11
4,6
53,5
02
Pro
fitfo
rth
eye
ar
Pe
ngu
kura
nke
mb
ali
liab
ilita
sR
em
easure
men
tofp
ost
imba
lan
pascake
rja
--
-812,3
10
812,3
10
-8
12,3
10
em
plo
ym
entb
ene
fitob
liga
tion
Sa
ldo
31
Desem
ber
2015
57
1,4
28,5
00
1,0
45,1
11,6
93
40
,000,0
00
891,5
70,7
69
2,5
48
,110,9
62
2,9
16,0
72
2,5
51,0
27,0
34
Bala
nc
ea
sat
31
Dec
em
ber
2015
Sa
ldo
laba
yan
gA
ppro
priate
dd
icadan
gka
n1
6-
-1
,000,0
00
(1,0
00,0
00)
--
-re
tain
ed
earn
ings
Diff
ere
nce
va
lue
arisin
gfr
om
Se
lisih
nila
itra
nsa
ksir
estr
uktu
risasi
restr
uctu
rin
gtr
ansactio
nof
entit
as
se
pen
gend
ali
-3
12,1
89
--
312,1
89
(28
3,5
89)
28,6
00
entit
ies
unde
rcom
mo
ncontr
ol
Ke
pentin
ga
nnon-p
en
gend
ali
17
Non-c
on
trolli
ng
inte
rest
arisin
gd
ari
aku
isis
ien
titas
ana
k-
--
--
334,0
02,1
00
33
4,0
02,1
00
from
acqu
isiti
on
ofsubsid
iaries
Laba
tahun
berjala
n-
--
342,1
66,2
09
342
,16
6,2
09
57,0
40,7
88
39
9,2
06,9
97
Pro
fitfo
rth
eyear
Pe
ngu
kura
nke
mb
ali
liab
ilita
sR
em
easure
men
tofp
ost
imba
lan
pascake
rja
--
-(4
,78
6)
(4,7
86)
-(4
,786
)em
plo
ym
entb
enefit
ob
liga
tion
Sa
ldo
31
Desem
ber
2016
57
1,4
28,5
00
1,0
45,4
23,8
82
41
,000,0
00
1,2
32,7
32,1
92
2,8
90,5
84,5
74
393,6
75,3
71
3,2
84,2
59,9
45
Bala
nce
as
at
31
De
cem
ber
2016
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 4 - Schedule
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagiantak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part ofthese consolidated financial statements.
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWSFOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER
2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2016 2015
CASH FLOWS FROM OPERATINGARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIESPenerimaan dari pelanggan 221,768,537 191,312,287 Cash receipts from customersPenerimaan bunga 18,904,536 26,529,247 Interest received
Cash paid for operating expensesPembayaran beban usaha dan karyawan (37,643,951) (23,484,059) and employeesPembayaran kepada pemasok dan lainnya (53,098,322) (51,685,851) Payment to suppliers and othersPembayaran pajak (20,403,696) (16,008,833) Taxes paidPembayaran bunga (49,175,147) (50,840,105) Interest paid
Arus kas bersih yang Net cash generateddiperoleh dari aktivitas operasi 80,351,957 75,822,686 from operating activities
CASH FLOWS FROM INVESTINGARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIESPerolehan properti investasi (497,879,152) (302,318,851) Acquisition of investment propertiesPerolehan aset tetap (2,958,979) (10,830,605) Acquisition of fixed assetsPembayaran uang muka tanah (58,500,000) (264,950,000) Advances for purchase of landPembayaran uang muka kontraktor (62,558,098) - Advances payment to contractorsPerolehan saham entitas anak (2,171,400) - Acquisition of share of subsidiariesPinjaman yang diberikan - (56,407,755) Loan receivablesPerolehan aset lainnya (2,119,726) - Acquisition of other assets
Arus kas bersih yang digunakanuntuk aktivitas investasi (626,187,355) (634,507,211) Net cash used in investing activities
CASH FLOWS FROM FINANCINGARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ACTIVITIESPenerimaan pinjaman dari pihak berelasi - 1,507,735 Borrowings proceeds from related partiesPembayaran pinjaman kepada pihak
berelasi - (17,825,608) Borrowings payment to related partiesPenerimaan pinjaman dari bank 61,239,469 14,956,647 Proceeds from bank borrowingsPembayaran pinjaman bank (128,966,800) (55,984,940) Payment of bank borrowingsPembayaran liabilitas sewa pembiayaan (701,717) (645,987) Payment of finance lease liabilitiesSetoran modal pihak non pengendali 334,002,100 4,400 Paid-in capital of non-controlling interestPenerimaan peningkatan setoran modal - 987,701,725 Proceeds from issuance of shares
Arus kas bersih yang Net cash generateddiperoleh dari aktivitas pendanaan 265,573,052 929,713,972 from financing activities
(Penurunan)/kenaikan bersih Net (decrease)/increase inkas dan setara kas (280,262,346) 371,029,447 cash and cash equivalents
Dampak dari selisih kurs, bersih (228,052) 632,496 Effect of foreign exchange, net
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents fromentitas anak - sebelum akuisisi 2,200,000 - subsidiaries - prior to acquisition
Cash and cash equivalents at theKas dan setara kas awal tahun 382,973,218 11,311,275 beginning of the year
Cash and cash equivalents at the endKas dan setara kas akhir tahun 104,682,820 382,973,218 of the year
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/1 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perseroan a. Establishment of the Company
PT Mega Manunggal Property Tbk(”Perseroan”) didirikan pada tanggal23 Agustus 2010 berdasarkan Akta No. 40dari Merryana Suryana, S.H., Notaris diJakarta. Akta pendirian ini disahkan olehMenteri Hukum dan Hak Asasi ManusiaRepublik Indonesia dalam Surat KeputusanNo. AHU-42965.AH.01.01.TAHUN 2010tanggal 31 Agustus 2010, telah didaftarkandalam Daftar Perseroan pada KementerianHukum dan Hak Asasi Manusia RepublikIndonesia No. AHU-0065596.AH.01.09.TAHUN2010 tanggal 31 Agustus 2010 dan telahdiumumkan dalam Berita Negara RepublikIndonesia tanggal 17 Februari 2012 No. 14,Tambahan Berita Negara Republik IndonesiaNomor 1761.
Anggaran Dasar Perseroan telah mengalamibeberapa kali perubahan sebagai berikut:
PT Mega Manunggal Property Tbk(the “Company”) was established on23 August 2010 based on the Notarial DeedNo. 40 of Merryana Suryana, S.H., Notary inJakarta. The deed of establishment was ratifiedby the Ministry of Law and Human Rights of theRepublic of Indonesia set forth in its DecisionLetter No. AHU-42965.AH.01.01.TAHUN 2010dated 31 August 2010 and has been registeredin the Company Register at Ministry of Law andHuman Rights of the Republic of IndonesiaNo. AHU-0065596.AH.01.09.TAHUN 2010dated 31 August 2010, and has been publishedin the State Gazette of the Republic ofIndonesia dated 17 February 2012 No. 14Supplement No. 1761.
The Company’s Articles of Association havebeen amended several times by the following:
Berdasarkan Akta No. 120 tanggal29 Desember 2014 dari Jose Dima Satria, S.H.,M.Kn., Notaris di Jakarta, Perseroan mengubahnilai nominal saham yang awalnya memiliki nilainominal sebesar Rp 1.000 (Rupiah penuh)per saham menjadi Rp 100 (Rupiah penuh)per saham. Perseroan juga meningkatkanmodal dasar dari Rp 200.000.000 menjadiRp 1.500.000.000, yang terdiri dari15.000.000.000 saham dengan nilai nominalRp 100 (Rupiah penuh) per saham.Modal ditempatkan dan disetor penuhjuga mengalami kenaikan dari Rp 75.000.000menjadi Rp 400.000.000 sebagai akibatdari konversi utang menjadi modalsebesar Rp 270.000.000 dan pembayarankas sebesar Rp 55.000.000. Perubahan-perubahan ini telah disetujui oleh MenteriHukum dan Hak Asasi ManusiaRepublik Indonesia dalam Surat KeputusanNo. AHU-0000753.AH.01.02.TAHUN 2015tanggal 19 Januari 2015, yang telah diterimadan dicatat oleh Kementerian Hukumdan Hak Asasi Manusia RepublikIndonesia sesuai dengan surat PenerimaanPemberitahuan Perubahan Data PerseroanNo. AHU-0003181.AH.01.03.TAHUN 2015tanggal 19 Januari 2015.
Based on Notarial Deed No. 120 dated29 December 2014 of Jose Dima Satria, S.H.,M.Kn., Notary in Jakarta, the Companychanged the nominal value of its shareswhich originally have a nominal value ofRp 1,000 (full Rupiah) per share to becomeRp 100 (full Rupiah) per share. The Companyalso increased its authorised capital fromRp 200,000,000 to Rp 1,500,000,000,consisting of 15,000,000,000 shares with a parvalue per share of Rp 100 (full Rupiah). Theissued and fully-paid up capital also increasedfrom Rp 75,000,000 to Rp 400,000,000 as aresult of debt to equity conversion amountingto Rp 270,000,000 and cash paymentamounting Rp 55,000,000. These changeshad been approved by the Ministry ofLaw and Human Rights of the Republicof Indonesia in its Decision LetterNo. AHU-0000753.AH.01.02.TAHUN 2015dated 19 January 2015 which was acceptedand recorded by Ministry of Lawand Human Rights of the Republic of Indonesiabased on its letter of Notificationon Change to the Company’s DataNo. AHU-0003181.AH.01.03.TAHUN 2015dated 19 January 2015.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/2 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Perseroan (lanjutan) a. Establishment of the Company (continued)
Berdasarkan Akta No. 23 tanggal 27 Januari2015 dari Jose Dima Satria, S.H., M.Kn.,Perseroan mengubah statusnya menjadiperseroan terbuka. Selain itu Perseroanmengubah namanya dari sebelumnya bernamaPerseroan Terbatas PT Mega ManunggalProperty menjadi PT Mega Manunggal PropertyTbk.
Selain itu, para pemegang saham Perseroanmenyetujui pengalihan 1 (satu) lembarsaham yang dimiliki oleh PT MegaMandiri Properti kepada Tuan HungkangSutedja. Perubahan ini telah disetujui olehKementerian Hukum dan Hak Asasi ManusiaRepublik Indonesia dalam Surat KeputusanNo. AHU-0002023.AH.01.02.TAHUN 2015tanggal 6 Februari 2015.
Based on Notarial Deed No. 23 dated27 January 2015 of Jose Dima Satria, S.H.,M.Kn., the Company changed its status tobecome a publicly listed company. In addition,the Company changed its name formerlyknown as a Limited Company PT MegaManunggal Property to become PT MegaManunggal Property Tbk.
In addition, the Company’s shareholdersapproved the transfer of 1 (one) share ownedby PT Mega Mandiri Properti to Mr. HungkangSutedja. The amendment was approved byMinistry of Law and Human Rights of Republicof Indonesia in its Decision LetterNo. AHU-0002023.AH.01.02.TAHUN 2015dated 6 February 2015.
Berdasarkan Akta No. 24 tanggal 13 Februari2015 dari Jose Dima Satria, S.H., M.Kn.,Notaris di Jakarta, para pemegang sahamPerseroan menyetujui pengalihan 39.999.999saham yang dimiliki oleh PT Mega MandiriProperti kepada Tuan Hungkang Sutedja.Perubahan ini diterima dan dicatatoleh Kementerian Hukum dan Hak AsasiManusia Republik Indonesia sebagaimanadinyatakan dalam surat PenerimaanPemberitahuan Perubahan Data PerusahaanNo. AHU-AH.01.03.-0009818.TAHUN 2015tanggal 16 Februari 2015.
Based on Notarial Deed No. 24 dated13 February 2015 of Jose Dima Satria, S.H.,M.Kn., Notary in Jakarta, the Company’sshareholders approved to transfer 39,999,999shares owned by PT Mega Mandiri Properti toMr. Hungkang Sutedja. This change wasreceived and recorded by the Ministryof Law and Human Rights of the Republic ofIndonesia based on its letter of Notification onChange to the Company’s DataNo. AHU-AH.01.03.-0009818.TAHUN 2015dated 16 February 2015.
Berdasarkan Akta No. 1 tanggal 1 September2015 dari Jose Dima Satria, S.H., M.Kn.,Notaris di Jakarta, Perseroan meningkatkanmodal ditempatkan dan disetor penuh dariRp 400.000.000 menjadi Rp 571.428.500, yangterdiri dari 5.714.285.000 saham dengan nilainominal Rp 100 (Rupiah penuh) per lembar.Perubahan ini telah diumumkan dalam BeritaNegara Republik Indonesia No. 95 tanggal1 September 2015. Perubahan ini telah diterimadan dicatat oleh Kementerian Hukum dan HakAsasi Manusia Republik Indonesia sesuaidengan surat Penerimaan PemberitahuanPerubahan Data Perseroan No. AHU-AH.01.03-0961938.TAHUN 2015 tanggal 3 September2015.
Based on Notarial Deed No. 1 dated1 September 2015 of Jose Dima Satria, S.H.,M.Kn., Notary in Jakarta, the Companyincreased its issued and paid up capital fromRp 400,000,000 to Rp 571,428,500, consistingof 5,714,285,000 shares with a par value pershare of Rp 100 (full Rupiah). The deed waspublished in State Gazette of the Republic ofIndonesia No. 95 dated 1 September 2015.These changes was accepted and recorded byMinistry of Law and Human Rights of theRepublic of Indonesia based on its letter ofNotification on Change to the Company’s DataNo. AHU-AH.01.03-0961938.TAHUN 2015dated 3 September 2015.
Tuan Hungkang Sutedja adalah pemegangsaham induk utama dari Perseroan dan entitasanaknya (secara kelompok selanjutnya disebut“Grup”). Entitas induk langsung dari Perseroanadalah PT Mega Mandiri Properti.
Mr. Hungkang Sutedja is the ultimateshareholder of the Company and itssubsidiaries (collectively referred to hereafteras the “Group”). The immediate parentcompany of the Company is PT Mega MandiriProperti.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/3 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering of Shares
Pada tanggal 4 Juni 2015, Perseroanmemperoleh surat pernyataan efektifdari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)No. S-229/D.04/2015 untuk melakukanpenawaran umum saham perdana sejumlah1.714.285.000 saham biasa dengan nilainominal per saham Rp 100 (Rupiah penuh)untuk ditawarkan kepada masyarakat denganharga penawaran per saham sebesar Rp 585(Rupiah penuh). Termasuk di dalamnya jumlahsaham umum perdana kepada masyarakatadalah saham yang telah dialokasikansehubungan dengan program alokasi sahamkaryawan (Employee Stock Allocationatau “ESA”) sejumlah 3.049.500 sahamsesuai dengan Surat Keputusan DireksiPerseroan No. 005/D/Prog.PK/IV.2015 tanggal1 April 2015.
On 4 June 2015, the Company obtained anotice of effectivity letter from theFinancial Services Authority (“FSA”)No. S-229/D.04/2015 to conduct an InitialPublic Offering (“IPO”) of 1,714,285,000ordinary shares with nominal value of Rp 100(full Rupiah) per share to the public at anoffering price of Rp 585 (full Rupiah) per share.The share offering includes stocks allocated forEmployee Stock Allocation Program(Employee Stock Allocation or “ESA”)amounting to 3,049,500 shares in accordancewith the Resolution of the Board of DirectorsNo. 005/D/Prog.PK/IV.2015 dated 1 April 2015.
Perseroan telah mencatatkan seluruhsahamnya di Bursa Efek Indonesia (“BEI”) padatanggal 12 Juni 2015.
All of the Company’s shares were listed in theIndonesia Stock Exchange (“IDX”) on12 June 2015.
c. Kegiatan usaha Perseroan c. The Company’s activities
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasarnya,Perseroan bergerak dalam bidang usahakontraktor dan pengembangan properti besertasarana penunjangnya, serta menjalankan usahadalam bidang jasa dan perdagangan.
Perseroan saat ini bergerak dalam bidangusaha penyedia fasilitas logistik, sewa gudangdan perkantoran.
Perseroan mulai beroperasi secara komersialpada bulan April 2012. Kegiatan usahaPerseroan berada di Kawasan Industri MM2100 dan Cililitan dan saat ini kantor Perseroanterletak di Grha Intirub Lantai 2, Jalan CililitanBesar Nomor 454, Jakarta Timur.
According to Article 3 of its Articles ofAssociation, the Company engaged in buildingconstruction and property developmentincluding the related supporting facilities,service and trading.
Currently the Company engages in logisticsfacilities provider, warehouse and office spaceleasing.
The Company started commercial operationsin April 2012. The Company operates in MM2100 Industrial Estate and in Cililitan andcurrently its office is located at Grha Intirub 2ndFloor, Jalan Cililitan Besar Nomor 454, JakartaTimur.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/4 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan d. Boards of Commissioners, Directors andEmployees
Susunan Dewan Komisaris dan DireksiPerseroan pada tanggal 31 Desember 2016dan 2015 sebagai berikut:
The Company’s Boards of Commissioners andDirectors as at 31 December 2016 and 2015are as follows:
2016 2015
Dewan Komisaris Board of CommissionersKomisaris Utama Hungkang Sutedja Hungkang Sutedja President CommissionerWakil Komisaris Utama - Tri Ramadi Vice President CommissionerKomisaris The Nicholas The Nicholas CommissionerKomisaris Independen Abdul Rahim Bin Mohd. Tahir Abdul Rahim Bin Mohd. Tahir Independent CommissionerKomisaris Independen Debbie Ana Sumargo Debbie Ana Sumargo Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of DirectorsDirektur Utama Fernandus Chamsi Fernandus Chamsi President DirectorDirektur Independen Bonny Budi Setiawan Bonny Budi Setiawan Independent DirectorDirektur Johny Johan Johny Johan Director
Sebagai perseroan publik, Perseroan memilikiKomisaris Independen dan Komite Audit yangdiwajibkan oleh Otoritas Jasa Keuangan.
As a public company, the Company hasIndependent Commissioners and an AuditCommittee as required by Financial ServicesAuthority.
Komite Audit Perseroan pada tanggal31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagaiberikut:
The Company’s Audit Committee as at31 December 2016 and 2015 are as follows:
2016 2015
Ketua Abdul Rahim Bin Mohd. Tahir Abdul Rahim Bin Mohd. Tahir ChairmanAnggota Drs. Herbudianto, Ak. Drs. Herbudianto, Ak. Members
Debbie Ana Sumargo Debbie Ana Sumargo
Perseroan telah mengangkat Khrisna Daswarasebagai Sekretaris Perseroan terhitung sejaktanggal 9 Februari 2015.
On 9 February 2015, the Company appointedKhrisna Daswara as the Corporate Secretary.
Jumlah remunerasi yang diberikan kepadaDewan Komisaris dan Direksi Perseroan padatanggal 31 Desember 2016 dan 2015masing-masing sebesar Rp 4.020.479 danRp 4.676.372.
Total remuneration given to Boards ofCommisioners and Directors of the Company asat 31 December 2016 and 2015 amounted toRp 4,020,479 and Rp 4,676,372, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015,Grup memiliki masing-masing sejumlah 65 dan51 karyawan tetap.
As at 31 December 2016 and 2015, the Grouphad a total of 65 and 51 permanent employees,respectively.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/5 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Struktur Entitas Anak e. The Structure of Subsidiaries
Perseroan mengkonsolidasi entitas anak dibawah ini karena mempunyai kepemilikanmayoritas atau hak untuk mengendalikanoperasi.
The Company consolidates the followingsubsidiaries due to its majority ownership or itsright to control their operations.
Entitas anak/Subsidiaries
Kedudukan/Domicile
Kegiatan usaha/Main activity
Tahun mulaioperasi/Years
ofcommencingoperations
Persentase kepemilikanefektif/Effective percentage
of ownership
Jumlahaset (sebelum eliminasi)/
Total assets (before elimination)
31 Desember/December
2016
31 Desember/December
2015
31 Desember/December
2016
31 Desember/December
2015
PT Intirub Jakarta Penyedia fasilitas logistik 2011 99.50% 99.50% 860,337,848 808,865,975pergudangan danperkantoran/Providers of logistic facilitiesfor warehousing and office
PT Mega Tridaya Properti Jakarta Penyedia fasilitas logistik Pra-operasi/ 99.00% 99.00% 666,105,727 349,630,528(MTP) pergudangan dan Pre-operating
perkantoran/Providers of logistic facilitiesfor warehousing and office
PT Mega Khatulistiwa Jakarta Pembangunan dan Pra-operasi/ 65.93% 98.01% 1,001,273,262 292,426,453Properti (MKP)1) pengelolaan gedung/ Pre-operating
Building construction andmanagement
PT Mega Dharma Jakarta Pembangunan dan Pra-operasi/ 65.93% 97.52% 587,009,966 306,602,516Properti (MDP) 2) pengelolaan gedung/ Pre-operating
Building construction andmanagement
PT Manunggal Persada Jakarta Pembangunan dan Pra-operasi/ 65.60% - 172,043,701 -Properti (MPP) 2) pengelolaan gedung/ Pre-operating
Building construction andmanagement
PT Subang Cakrawala Jakarta Pembangunan dan Pra-operasi/ 65.27% - 120,530,159 -Properti (SCP) 2) pengelolaan gedung/ Pre-operating
Building construction andmanagement
PT Subang Horison Jakarta Pembangunan dan Pra-operasi/ 65.27% - 28,966,517 -Properti (SHP) 2) pengelolaan gedung/ Pre-operating
Building construction andmanagement
PT Mega Properti Logistik Jakarta Pembangunan dan Pra-operasi/ 65.27% - 109,561,721 -Nusantara (MPLN) 2) pengelolaan gedung/ Pre-operating
Building construction andmanagement
PT Mega Buana Properti Jakarta Pembangunan dan Pra-operasi/ 65.27% - 241,589,773 -Logistik (MBPL) 2) pengelolaan gedung/ Pre-operating
Building construction andmanagement
1) Melalui/through MTP
2) Melalui/through MKP
2016
Pada bulan Februari 2016, MKP mengakuisisisaham MPP dari pemegang sahamsebelumnya sebesar Rp 180.000 atau setaradengan 90% kepemilikan saham MPP.
Pada bulan Februari 2016, MKP jugamengakuisisi saham SCP dan SHP daripemegang saham sebelumnya masing-masingsebesar Rp 990.000 atau setara dengan 99%kepemilikan saham SCP dan SHP.
Pada bulan Mei 2016, MKP mendirikan MPLNdengan total setoran modal sebesarRp 148.500 atau setara dengan 99%kepemilikan saham MPLN.
2016
In February 2016, MKP acquired MPP’s sharesfrom previous shareholders amounted toRp 180,000 or equivalent to 90% ownership inMPP.
In February 2016, MKP also acquired shares ofSCP and SHP from previous shareholdersamounted to Rp 990,000 or equivalent to 99%ownership in SCP and SHP, respectively.
In May 2016, MKP established MPLN with totalshares payment amounted to Rp 148,500 orequivalent to 99% ownership in MPLN.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/6 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Struktur Entitas Anak (lanjutan) e. The Structure of Subsidiaries (continued)
2016 (lanjutan) 2016 (continued)
Pada bulan Juni 2016, MTP mengakuisisiseluruh saham milik pihak non-pengendali diMKP sebesar Rp 2.000. Sehinggakepemilikannya berubah menjadi sebesar100%.
In June 2016, MTP acquired all non-controllingshares in MKP amounted to Rp 2,000. As aresult, its ownership changed to 100%.
MKP merubah statusnya dari PerusahaanPenanaman Modal Dalam Negeri (PMDN)menjadi Perusahaan Penanaman ModalAsing (PMA) berdasarkan Surat KeputusanBadan Koordinasi Penanaman ModalNo. 1737/1/IP/PMA/2016 tanggal 21 Juni 2016.Pada bulan Juni 2016, MKP menerbitkansaham baru dan 33,4% dari tambahan sahamtersebut disetor oleh Reco Indolog Private Ltd,entitas anak dari Government SingaporeInvestment Corporation Pte. Ltd (GIC).
MKP changed its status from DomesticInvestment Company (PMDN) to ForeignInvestment Company (PMA) based on DecisionLetter of the Capital Investment CoordinatingBoard No. 1737/1/IP/PMA/2016 dated 21 June2016. In June 2016, MKP issues new sharesand 33.4% from the additional shares werefully paid up by Reco Indolog Private Ltd,a subsidiary of Government SingaporeInvestment Corporation Pte. Ltd (GIC).
Pada bulan Agustus 2016, MKP mengakuisisisaham milik pihak non-pengendali di MPPsebesar Rp 19.000. Sehingga kepemilikannyaberubah menjadi sebesar 99,5%.
Pada bulan Oktober 2016, MKP mendirikanMBPL dengan total setoran modal sebesarRp 59.400 atau setara dengan 99%kepemilikan saham MBPL.
In August 2016, MKP acquired non-controllingshares in MPP amounted to Rp 19,000. As aresult, its ownership changed to 99.5%.
In October 2016, MKP established MBPL withtotal shares payment amounted to Rp 59,400or equivalent to 99% ownership in MBPL.
2015
Pada bulan Juli 2015, Intirub mengakuisisisaham MDP dari pemegang sahamsebelumnya sebesar Rp 79.600 atau setaradengan 99,5% kepemilikan saham MDP. Intirubkemudian mengalihkan kepemilikan sahamnyadi MDP kepada MKP pada bulan Agustus 2015.
Pada bulan Juli 2015, Intirub mendirikan MKPdengan total setoran modal sebesarRp 198.000 atau setara dengan 99%kepemilikan saham MKP. Intirub kemudianmengalihkan kepemilikan sahamnya di MKPkepada MTP pada bulan November 2015.
2015
In July 2015, Intirub acquired MDP’s sharesfrom previous shareholders amounted toRp 79,600 or equivalent to 99.5% ownership inMDP. Subsequently in August 2015, Intirubtransferred its ownership in MDP to MKP.
In July 2015, Intirub established MKP with totalshares payment amounted to Rp 198,000 orequivalent to 99% ownership in MKP.Subsequently in November 2015, Intirubtransferred its ownership in MKP to MTP.
Pada bulan Oktober 2015, Perseroanmengakuisisi saham MTP dari pemegangsaham sebelumnya sebesar Rp 198.000 atausetara dengan 99% kepemilikan saham MTP.
In October 2015, the Company acquired MTP’sshares from previous shareholder amounted toRp 198,000 or equivalent to 99% ownership inMTP.
f. Penyelesaian laporan keuangankonsolidasian
f. Completion of the consolidated financialstatements
Laporan keuangan konsolidasian ini telahdiselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan olehDireksi Perseroan pada tanggal 22 Maret 2017.
The accompanying consolidated financialstatements were completed and authorised forissuance by the Company’s Directors on22 March 2017.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/7 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES
Kebijakan akuntansi utama Grup yang diterapkandalam penyusunan laporan keuangan konsolidasianadalah seperti dijabarkan di bawah ini:
The significant accounting policies of the Groupadopted in preparation of the consolidated financialstatements are set out below:
a. Dasar penyusunan laporan keuangankonsolidasian
a. Basis of preparation of the consolidatedfinancial statements
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusunberdasarkan Standar Akuntansi Keuangan diIndonesia yang mencakup Pernyataan danInterpretasi yang dikeluarkan oleh DewanStandar Akuntansi Keuangan Ikatan AkuntanIndonesia (“DSAK”) dan Peraturan No. VIII.G.7mengenai “Penyajian dan PengungkapanLaporan Keuangan Emiten atau PerusahaanPublik” yang diterbitkan oleh BAPEPAM-LK;sekarang Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”),yang terlampir dalam Surat Keputusan KetuaBAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal25 Juni 2012.
Laporan keuangan konsolidasian disusunberdasarkan konsep harga perolehan, kecualiuntuk properti investasi (lihat Catatan 6), sertamenggunakan dasar akrual kecuali untuklaporan arus kas konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusundengan menggunakan metode langsungdengan mengelompokkan arus kas dalamaktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated financial statements havebeen prepared in accordance with IndonesianFinancial Accounting Standards, whichcomprise the Statements and Interpretationsissued by the Financial Accounting StandardsBoard of the Indonesian Institute ofAccountants (“DSAK”) and the Regulation No.VIII.G.7 regarding the “Presentation andDisclosures of Financial Statements of Issuersor Public Companies” issued by BAPEPAM-LK;now Financial Services Authority (“FSA”), asenclosed in the Decision Letter of the Chief ofBAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 dated25 June 2012.
The consolidated financial statements havebeen prepared under the historical costconvention, except for investment properties(refer to Note 6), and using the accrual basisexcept for the consolidated statements of cashflows.
The consolidated statements of cash flows areprepared based on the direct method byclassifying cash flows on the basis of operating,investing and financing activities.
Seluruh angka dalam laporan keuangankonsolidasian ini, dibulatkan menjadi dandisajikan dalam ribuan Rupiah, kecualidinyatakan lain.
Figures in these consolidated financialstatements are rounded to and expressed inthousands of Rupiah, unless otherwise stated.
Kecuali dinyatakan di bawah ini, kebijakanakuntansi telah diterapkan secara konsistendengan laporan keuangan tahunan untuk tahunyang berakhir 31 Desember 2015, yang telahsesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan diIndonesia.
Except as described below, the accountingpolicies applied are consistent with those of theannual financial statements for the year ended31 December 2015, which conform to theIndonesian Financial Accounting Standards.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/8 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangankonsolidasian (lanjutan)
a. Basis of preparation of the consolidatedfinancial statements (continued)
Penyusunan laporan keuangan konsolidasiansesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan diIndonesia mengharuskan penggunaan estimasidan asumsi. Hal tersebut juga mengharuskanmanajemen untuk membuat pertimbangandalam proses penerapan kebijakan akuntansiGrup. Area yang kompleks atau memerlukanpertimbangan yang lebih tinggi atau areadimana asumsi dan estimasi dapat berdampaksignifikan terhadap laporan keuangankonsolidasian diungkapkan di Catatan 3.
The preparation of consolidated financialstatements in conformity with IndonesianFinancial Accounting Standards requires theuse of certain critical accounting estimates andassumptions. It also requires management toexercise its judgment in the process of applyingthe Group’s accounting policies. Areasinvolving a higher degree of judgment orcomplexity, or areas where assumptions andestimates are significant to the consolidatedfinancial statements are disclosed in Note 3.
Perubahan pada Pernyataan StandarAkuntansi Keuangan (“PSAK”) danInterpretasi Pernyataan Standar AkuntansiKeuangan (“ISAK”)
Changes to the Statements of FinancialAccounting Standards (“SFAS”) andInterpretations of Statement of FinancialAccounting Standards (“ISFAS”)
Standar serta interpretasi standar akuntansirevisian berikut yang relevan pada Grup, yangdipublikasikan dan efektif sejak tanggal1 Januari 2016, tidak memiliki pengaruhsignifikan terhadap laporan konsolidasian Grup:
The following revised accounting standards andinterpretations of the accounting standardswhich are relevant to the Group, published andeffective from 1 January 2016, and did notresult in significant impact to the Group’sconsolidated financial statements:
- ISAK 30 “Pungutan”- Amandemen PSAK 4 “Laporan keuangan
tersendiri”- Penyesuaian tahunan PSAK 5 ”Segmen
operasi”- Amandemen PSAK 16 “Aset tetap”- Amandemen PSAK 19 “Aset tak berwujud”- PSAK 22 “Kombinasi bisnis”- Amandemen PSAK 24 “Imbalan kerja”
- Penyesuaian tahunan PSAK 25 “Kebijakanakuntansi, perubahan estimasi akuntansidan kesalahan”
- Amandemen PSAK 65 “Laporan keuangankonsolidasian”
- Amandemen PSAK 67 ”Pengungkapankepentingan dalam entitas lain”
- ISFAS 30 “Levies”- Amendment to SFAS 4 “Separate financial
statements”- Annual improvement to SFAS 5 ”Operating
segment”- Amendment to SFAS 16 ”Fixed asset”- Amendment to SFAS 19 ”Intangible asset”- SFAS 22 ”Business combination”- Amendment to SFAS 24 ”Employee
benefit”- Annual improvement to SFAS 25
”Accounting policies, changes inaccounting estimates and errors”
- Amendment to SFAS 65 ”Consolidatedfinancial statements”
- Amendment to SFAS 67 ”Disclosure ofinterests in other entities”
Implementasi dari standar-standar tersebuttidak menghasilkan perubahan kebijakanakuntansi Grup dan tidak memiliki dampakterhadap jumlah yang dilaporkan di periodeberjalan atau tahun sebelumnya.
The implementation of the above standards didnot result in changes to the Group’s accountingpolicies and had no effect on the amountsreported for current or prior financial years.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/9 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangankonsolidasian (lanjutan)
a. Basis of preparation of the consolidatedfinancial statements (continued)
Perubahan pada PSAK dan ISAK (lanjutan) Changes to the SFAS and ISFAS (continued)
Standar baru, amandemen dan interpretasiyang telah diterbitkan yang relevan untuk Grup,namun belum berlaku efektif untuk tahun bukuyang dimulai pada 1 Januari 2016 adalahsebagai berikut :
New standards, amendments andinterpretations issued which is relevant to theGroup, but not yet effective for the financialyear beginning 1 January 2016 are as follows :
- Amandemen PSAK 1 “Penyajian laporankeuangan”
- Amandemen PSAK 2 “Laporan arus kas”
- Penyesuaian tahunan PSAK 3 “Laporankeuangan interim”
- Amandemen PSAK 16 “Aset tetap”- Amandemen PSAK 24 “Imbalan kerja”
- ISAK 31 “Interpretasi atas ruang lingkupPSAK 13 : Properti investasi”
- Amendment to SFAS 1 “Presentation offinancial statements”
- Amendment SFAS 2 “Statements of cashflows”
- Annual improvement to SFAS 3 “Interimfinancial statements”
- Amendment to SFAS 16 “ Fixed asset”- Amendment to SFAS 24 “Employee
benefit”- ISFAS 31 “Interpretation on the scope of
SFAS 13 : Investment property”
Amandemen PSAK 1 “Penyajian laporankeuangan”, PSAK 3 “Laporan keuanganinterim”, PSAK 24 “Imbalan kerja” dan ISAK 31“Interpretasi atas ruang lingkup PSAK 13:Properti investasi” berlaku efektif pada1 Januari 2017 sedangkan standar lain berlakuefektif pada 1 Januari 2018. Penerapan diniatas standar-standar tersebut diperkenankan.
Pada saat penerbitan laporan keuangankonsolidasian, Grup masih mempelajaridampak yang mungkin timbul dari penerapanstandar baru dan amendemen tersebut sertapengaruhnya pada laporan keuangan Grup.
The amendment to SFAS 1 ”Presentation offinancial statements”, SFAS 3 “Interim financialstatements”, SFAS 24 “Employee benefit” andISFAS 31 “Interpretation on the scope of SFAS13: Investment property” are effective on1 January 2017 while the other standards areeffective on 1 January 2018. Early adoption ofthe above standards is permitted.
As at the authorisation date of theseconsolidated financial statements, the Group isstill evaluating the potential impact of theimplementation of these new and amendmentaccounting standards to its financialstatements.
b. Prinsip-prinsip konsolidasian b. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputilaporan keuangan Grup seperti yangdisebutkan pada Catatan 1e.
The consolidated financial statements includethe financial statements of the Groupmentioned in Note 1e.
Entitas anak adalah seluruh entitas dimanaGrup memiliki pengendalian. Grupmengendalikan entitas lain ketika Grupterekspos atas, atau memiliki hak untuk,pengembalian yang bervariasi dariketerlibatannya dengan entitas dan memilikikemampuan untuk mempengaruhipengembalian tersebut melalui kekuasaannyaatas entitas tersebut.
Subsidiaries are all entities over which theGroup has control. The Group controls anentity when the Group is exposed to, or hasrights to, variable returns from its involvementwith the entity and has the ability to affect thosereturns through its power over the entity.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/10 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
Entitas-entitas anak dikonsolidasi secara penuhsejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Grupmemperoleh pengendalian, sampai dengantanggal entitas induk kehilangan pengendalian.
Subsidiaries are fully consolidated from the dateof acquisition, being the date on which theGroup obtained control, and continue to beconsolidated until the date such control ceases.
Grup menerapkan metode akuisisi untukmencatat kombinasi bisnis. Imbalan yangdialihkan untuk akuisisi suatu entitas anakadalah sebesar nilai wajar aset yang dialihkan,liabilitas yang diakui terhadap pemilik pihakyang diakusisi sebelumnya dan kepentinganekuitas yang diterbitkan oleh Grup.
Biaya yang terkait dengan akuisisi dibebankanpada saat terjadinya
Grup mengakui kepentingan non-pengendalipada pihak yang diakuisisi baik sebesar nilaiwajar atau sebesar bagian proporsionalkepentingan non-pengendali atas aset netopihak yang diakuisisi. Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporanposisi keuangan konsolidasian, terpisah dariekuitas pemilik entitas induk.
Transaksi, saldo dan keuntungan antar entitasGrup yang belum direalisasi telah dieliminasi.Kerugian yang belum direalisasi jugadieliminasi.
The Group applies the acquisition method toaccount for business combinations. Theconsideration transferred for the acquisition of asubsidiary is the fair value of the assetstransferred, the liabilities incurred to the formerowners of the acquiree and the equity interestsissued by the Group.
Acquisition-related costs are expensed asincurred.
The Group recognises any non-controllinginterest in the acquiree on an acquisition-byacquisition basis, either at fair value or at thenon-controlling interest’s proportionate share ofthe acquiree’s net assets. Non-controllinginterest is reported as equity in the consolidatedstatement of financial position, separate fromthe owner of the parent’s equity.
Inter-company transactions, balances andunrealised gains on transactions betweenGroup companies are eliminated. Unrealisedlosses are also eliminated.
Transaksi dengan kepentingan non-pengendaliyang tidak mengakibatkan hilangnyapengendalian merupakan transaksi ekuitas.Selisih antara nilai wajar imbalan yang dibayardan bagian yang diakuisisi atas nilai tercatataset neto entitas anak dicatat pada ekuitas.Keuntungan atau kerugian pelepasankepentingan non-pengendali juga dicatat padaekuitas.
Transactions with non-controlling interests thatdo not result in loss of control are accounted foras equity transactions. The difference betweenthe fair value of any consideration paid and therelevant share acquired of the carrying value ofnet assets of the subsidiary is recorded inequity. Gains or losses on disposals to non-controlling interests are also recorded in equity.
c. Kombinasi bisnis entitas sepengendali c. Business combination for entities undercommon control
Kombinasi bisnis antar entitas sepengendalidicatat menggunakan metode sepertipenyatuan kepemilikan. Selisih antara biayainvestasi dengan nilai buku aset neto yangdiperoleh dicatat sebagai “tambahan modaldisetor” pada bagian ekuitas di laporan posisikeuangan konsolidasian.
Business combinations among entities undercommon control are accounted for using thepooling-of-interests method. The differencebetween the costs of investment and bookvalue of the acquired net assets is recorded as“additional paid-in capital” under the equitysection of the consolidated statements offinancial position.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/11 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
d. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing d. Foreign currency transactions and balances
Grup telah menentukan bahwa mata uangfungsional dan pelaporannya adalah Rupiah,oleh karena itu pembukuan dan pencatatanGrup diselenggarakan dalam mata uangRupiah. Transaksi dalam mata uang selainmata uang pelaporan dibukukan denganmenggunakan kurs pada saat terjadinyatransaksi.
The Group has determined that its functionaland reporting currency is Rupiah, therefore theGroup’s bookkeeping and records aremaintained in Rupiah. Transactions involvingcurrencies other than the reporting currency arerecorded at the rates of exchange prevailing atthe dates of the transactions.
Pos aset dan liabilitas moneter dalam matauang selain mata uang pelaporan pada tanggalpelaporan dijabarkan ke Rupiah denganmenggunakan kurs tengah Bank Indonesiapada tanggal tersebut (1 Dolar Amerika Serikat(USD) = Rp 13.436 pada tanggal 31 Desember2016 dan 1 USD = Rp 13.795 pada tanggal31 Desember 2015).
Monetary assets and liabilities denominated incurrencies other than the reporting currency atthe reporting date are translated into Rupiahusing Bank of Indonesia middle rate at that date(United States Dollar (USD) 1 = Rp 13,436 as at31 December 2016 and USD 1 = Rp 13,795 asat 31 December 2015).
Keuntungan atau kerugian yang timbul daritransaksi dalam mata uang asing dikreditkanatau dibebankan pada laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain konsolidasianperiode berjalan.
Gains or losses arising from foreign exchangetransactions are credited or charged to theconsolidated statements of profit or loss andother comprehensive income in the currentperiod.
e. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi e. Transactions with related parties
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi yangdilakukan oleh Grup sesuai dengan yangditentukan dalam PSAK 7 “Pengungkapanpihak-pihak berelasi”.
The Group enters into transactions with relatedparties as defined in SFAS 7 “Related partydisclosures”.
Seluruh transaksi dan saldo yang materialdengan pihak berelasi telah diungkapkan dalamcatatan atas laporan keuangan konsolidasian.
All significant transactions and balances withrelated parties are disclosed in the notes to theconsolidated financial statements.
f. Instrumen keuangan f. Financial instruments
Instrumen keuangan adalah kontrak yangmenimbulkan aset keuangan bagi suatu entitasdan liabilitas keuangan atau instrumen ekuitasbagi entitas yang lain.
A financial instrument is any contract that givesrise to a financial asset for one entity and afinancial liability or equity instrument for anotherentity.
Aset keuangan Financial assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan dalamkategori berikut: aset keuangan yang diukurpada nilai wajar melalui laporan laba rugi,pinjaman yang diberikan dan piutang, investasiyang dimiliki hingga jatuh tempo dan asetkeuangan yang tersedia untuk dijual.
The Group classifies its financial assets into thefollowing categories: financial assets at fairvalue through profit or loss, loans andreceivables, held to maturity investment andavailable for sale financial assets.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/12 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015,Grup hanya memiliki aset keuangan yangdiklasifikasikan sebagai pinjaman yangdiberikan dan piutang yang terdiri dari kas dansetara kas, piutang usaha dan piutang lain-lain.
As at 31 December 2016 and 2015, the Grouponly has financial assets classified as loans andreceivables which include cash and cashequivalents, trade and other receivables.
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalahaset keuangan non derivatif denganpembayaran yang tetap atau dapat ditentukandan tidak mempunyai kuotasi harga di pasaraktif.
Loans and receivables are non-derivativefinancial assets with fixed or determinablepayments that are not quoted in an activemarket.
Pinjaman yang diberikan dan piutang padaawalnya diakui sebesar nilai wajar danselanjutnya diukur pada biaya perolehandiamortisasi menggunakan metode suku bungaefektif apabila dampak pendiskontoansignifikan, dikurangi provisi atas penurunannilai. Pinjaman yang diberikan dan piutangdimasukkan sebagai aset lancar, kecuali jikajatuh temponya melebihi 12 bulan setelah akhirperiode pelaporan. Pinjaman yang diberikandan piutang ini dimasukkan sebagai aset tidaklancar.
Loans and receivables initially measured at fairvalue and are subsequently carried at amortisedcost using the effective interest method if thediscounting effect is significant, less provisionfor impairment. They are included in currentassets, except for maturities greater than 12months after the end of reporting period. Theseare classified as non-current assets.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangandalam dua kategori berikut: liabilitas keuanganyang diukur pada nilai wajar melalui laporanlaba rugi dan liabilitas keuangan yang diukurpada biaya perolehan diamortisasi.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015,liabilitas keuangan Grup terdiri dari utangusaha, akrual dan utang lainnya, utang forwardcontract, pinjaman bank, uang jaminanpelanggan dan liabilitas sewa pembiayaan.
The Group classifies its financial liabilities intotwo categories: financial liabilities at fair valuethrough profit or loss and financial liabilitiesmeasured at amortised cost.
As at 31 December 2016 and 2015, the Group’sfinancial liabilities consist of trade payables,accruals and other payables, forward contractpayable, bank borrowings, customer depositsand finance lease liabilities.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi termasuk liabilitaskeuangan untuk diperdagangkan dan liabilitaskeuangan yang ditetapkan pada saatpengakuan awal untuk diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi.
Financial liabilities at fair value through profit orloss include financial liabilities held for tradingand financial liabilities designated upon initialrecognition at fair value through profit or loss.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/13 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagaikelompok untuk diperdagangkan jika merekadiperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembalidalam waktu dekat. Kategori ini termasukinstrumen keuangan derivatif yang diambil Grupyang tidak ditujukan sebagai instrumen lindungnilai dalam hubungan lindung nilaisebagaimana didefinisikan dalam PSAK 55(Revisi 2014). Derivatif melekat yangdipisahkan juga diklasifikasikan sebagaikelompok diperdagangkan kecuali merekaditetapkan sebagai instrumen lindung nilaiefektif.
Financial liabilities are classified as held fortrading if they are acquired for the purpose ofselling or repurchasing in the near term. Thiscategory includes derivative financialinstruments entered by the Group that are notdesignated as hedging instruments in hedgerelationships as defined by SFAS 55 (Revised2014). Separated embedded derivatives arealso classified as held for trading unless theyare designated as effective hedginginstruments.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biayaperolehan diamortisasi awalnya diakui padanilai wajar ditambah biaya transaksi danselanjutnya diukur pada biaya perolehandiamortisasi dengan menggunakan metodesuku bunga efektif. Liabilitas keuangandihentikan pengakuannya ketika liabilitaskeuangan telah dilunasi.
Financial liabilities measured at amortised costare initially recognised at fair value plustransaction costs and subsequently measuredat amortised cost using effective interest ratesmethod. Financial liabilities are derecognisedwhen extinguished.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yangdimiliki untuk diperdagangkan diakui dalamlaporan laba rugi.
Gains or losses on liabilities held for trading arerecognised in profit or loss.
Instrumen keuangan disalinghapus Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangandisalinghapus dan jumlah netonya dilaporkanpada laporan posisi keuangan ketika terdapathak yang berkekuatan hukum untuk melakukansalinghapus atas jumlah yang telah diakuitersebut dan adanya niat untuk menyelesaikansecara neto, atau untuk merealisasikan asetdan menyelesaikan liabilitas secara simultan.Hak yang berkekuatan hukum tidak bolehtergantung pada kejadian di masa yang akandatang dan harus dapat dilaksanakan dalamkondisi bisnis yang normal dan dalam keadaanlalai, tidak dapat membayar atau kebangkrutanPerseroan atau pihak lawan.
Financial assets and liabilities are offset andthe net amount is reported in the statements offinancial position when there is a legallyenforceable right to offset the recognisedamounts and there is an intention to settle on anet basis, or realise the asset and settle theliability simultaneously. The legally enforceableright must not be contingent on future eventsand must be enforceable in the normal courseof business and in the event of default,insolvency or bankruptcy of the Company orthe counterparty.
g. Penurunan nilai aset keuangan g. Impairment of financial assets
Pada akhir setiap periode pelaporan, Grupmenilai apakah terdapat bukti objektif bahwaaset keuangan atau kelompok aset keuangantelah mengalami penurunan nilai.
At the end of each reporting period, the Groupassesses whether there is objective evidencethat a financial asset or a group of financialassets is impaired.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/14 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
g. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) g. Impairment of financial assets (continued)
Aset keuangan atau kelompok aset keuanganditurunkan nilainya dan kerugian ataspenurunan nilai terjadi hanya jika terdapat buktiobjektif bahwa penurunan nilai merupakanakibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadisetelah pengakuan awal aset (“peristiwakerugian”) dan peristiwa (atau peristiwa-peristiwa) kerugian tersebut memiliki dampakpada estimasi arus kas masa datang atas asetkeuangan atau kelompok aset keuangan yangdapat diestimasi secara andal.
A financial asset or a group of financial assetsis impaired and impairment losses are incurredonly if there is objective evidence of impairmentas a result of one or more events that occurredafter the initial recognition of the asset (a “lossevent”) and that loss event (or events) has animpact on the estimated future cash flows of thefinancial asset or group of financial assets thatcan be reliably estimated.
h. Kas dan setara kas h. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dandeposito berjangka, yang jatuh tempo dalamwaktu tiga bulan dari tanggal perolehannya danyang tidak dibatasi penggunaannya.
Cash and cash equivalents consist of cash onhand and in banks and time deposits withmaturities of three months or less from the dateof placement which are unrestricted for use.
i. Aset tetap i. Fixed assets
Aset tetap diakui sebesar harga perolehandikurangi dengan akumulasi penyusutan danpenurunan nilai, jika ada.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legaldiakui sebagai bagian biaya akuisisi tanah, danbiaya-biaya tersebut tidak disusutkan. Biayaterkait dengan pembaruan hak atas tanahdiakui sebagai aset tak berwujud dandiamortisasi sepanjang umur hukum hak.
Aset tetap, kecuali tanah, disusutkanberdasarkan metode garis lurus untukmengalokasikan harga perolehan dikurangi nilairesidunya selama estimasi masa manfaat asetsebagai berikut:
Fixed assets are stated at cost lessaccumulated depreciation and impairment, ifany.
Initial legal costs incurred to obtain legal rightsare recognised as part of the acquisition cost ofthe land, and these costs are not depreciated.Costs related to renewal of land rights arerecognised as intangible assets and amortisedduring the period of the land rights.
Fixed assets, except land, are depreciatedusing the straight-line method to allocate thecost of each asset less its residual value overits estimated useful life, as follows:
Tahun/Year
Alat pengangkutan 4 VehiclesInventaris dan perlengkapan 4 - 8 Furniture and fixtures
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metodepenyusutan ditelaah dan jika perlu disesuaikan,pada setiap akhir periode pelaporan.
The assets’ residual values, useful lives anddepreciation method are reviewed and adjustedif appropriate at the end of each reportingperiod.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/15 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
i. Aset tetap (lanjutan) i. Fixed assets (continued)
Perangkat lunak yang dibeli yang merupakanbagian integral fungsi dari peralatan yangterkait dikapitalisasi sebagai bagian dariperalatan itu.
Software that have been purchased is anintegrated part to the functionality of the relatedequipment is capitalised as part of thatequipment.
Ketika bagian dari suatu aset tetap memilikimasa manfaat yang berbeda, mereka dicatatsebagai item yang terpisah (komponen utama)dari aset tetap.
When parts of an item of fixed assets havedifferent useful lives, they are accounted for asseparate items (major components) of fixedassets.
Biaya-biaya setelah perolehan awal diakuisebagai bagian dari nilai tercatat aset atausebagai aset yang terpisah hanya apabilakemungkinan besar Grup akan mendapatkanmanfaat ekonomis di masa depan berkenaandengan aset tersebut dan biaya perolehan asetdapat diukur dengan andal. Jumlah tercatatkomponen yang diganti tidak lagi diakui. Biayaperbaikan dan pemeliharaan dibebankan kedalam laporan laba rugi konsolidasian selamaperiode dimana biaya-biaya tersebut terjadi.
Subsequent costs are included in the asset’scarrying amount or recognised as a separateasset, as appropriate, only when it is probablethat future economic benefits associated withthe item will flow to the Group and the cost ofthe item can be measured reliably. The carryingamount of the replaced part is derecognised. Allother repairs and maintenance costs arecharged to the consolidated statements of profitor loss during the financial period in which theyare incurred.
Penyusutan mulai dibebankan pada saat asettersebut siap untuk digunakan.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi ataudijual, maka nilai tercatat dan akumulasipenyusutannya dikeluarkan dari laporankeuangan konsolidasian dan keuntungan ataukerugian yang dihasilkan diakui dalam laporanlaba rugi konsolidasian.
Depreciation is charged from the date whenassets are ready for use.
When assets are retired or otherwise disposedof, their carrying values and the relatedaccumulated depreciation are eliminated fromthe consolidated statements of financialstatements and the resulting gain or loss on thedisposal of fixed assets is recognised in theconsolidated statements of profit or loss.
j. Properti investasi j. Investment properties
Properti investasi adalah properti (tanah ataubangunan atau bagian dari suatu bangunanatau kedua-duanya) untuk menghasilkan rentalatau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanyadan bukan untuk digunakan dalam produksiatau penyediaan barang atau jasa atau untuktujuan administrasi atau dijual dalam kegiatanbisnis normal.
Investment properties are properties (land orbuilding or part of a building or both) held toearn rentals or for capital appreciation or both,rather than for use in the production or supply ofgoods or services or for administrative purposesor sale in the ordinary course of business.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/16 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
j. Properti investasi (lanjutan) j. Investment properties (continued)
Properti investasi pada awalnya diukur sebesarbiaya perolehan dan selanjutnya diukur padanilai wajarnya, termasuk biaya transaksi,setelah dikurangi akumulasi rugi penurunannilai, jika ada. Nilai wajar properti investasiditentukan berdasarkan laporan penilaiindependen yang dilakukan setiap tahunberdasarkan keputusan manajemen. Nilai wajarproperti investasi termasuk biaya penggantianuntuk bagian tertentu dari properti investasiyang telah ada pada saat beban terjadi, jikakriteria pengakuan terpenuhi, dan tidaktermasuk biaya perawatan sehari-hari propertiinvestasi. Keuntungan atau kerugian yangtimbul dari perubahan nilai wajar atas propertiinvestasi diakui dalam laporan laba rugikonsolidasian pada saat terjadinya.
Investment properties are initially measured atits costs and subsequently measured at fairvalue, including transaction costs, less anyaccumulated impairment loss, if any. Fairvalues of investment properties are determinedbased on an independent appraisal report on ayearly basis, as decided by the management.Fair values of investment properties includesthe cost of replacing part of an existinginvestment properties at the time that cost isincurred if the recognition criteria are met, andexcludes the cost of day-to-day servicing of aninvestment properties. Gains or losses fromchanges in fair value of investment propertiesare recognised in the consolidated statementsof profit or loss when incurred.
Properti investasi dihentikan pengakuannyapada saat pelepasan atau ketika propertiinvestasi tersebut tidak digunakan lagi secarapermanen dan tidak memiliki manfaat ekonomisdi masa depan yang dapat diharapkan padasaat pelepasannya. Laba atau rugi yang timbuldari penghentian atau pelepasan propertiinvestasi diakui dalam laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain konsolidasiandalam tahun terjadinya penghentian ataupelepasan tersebut.
Investment properties are derecognised wheneither they have been disposed of or when theinvestment property is permanently withdrawnfrom use and no future economic benefit isexpected from its diposal. Any gains or losseson the retirement or disposal of investmentproperties are recognised in the consolidatedstatements of profit or loss and othercomprehensive income in the year of retirementor disposal.
Grup melakukan pembayaran uang mukakepada pemilik tanah melalui beberapaperantara. Jumlah uang muka tersebutdilaporkan di dalam laporan posisi keuangankonsolidasian sebagai “Uang muka”. Uangmuka pembelian tanah tersebut akandireklasifikasi ke akun “Properti investasi” padasaat surat pelepasan hak diterima oleh Grupdan Perjanjian Jual Beli ditandatangani.
The Group have provided advance payments tothe land owners through several agents. Thetotal advances are reported as “Advances” inthe consolidated statements of financialposition. Such advance for purchase of land willbe reclassified to “Investment properties”account when the waiver of the rights has beenreceived by the Group and Sales and PurchaseAgreement has been signed.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika,dan hanya jika terdapat perubahan penggunaanyang ditunjukkan dengan berakhirnyapemakaian oleh pemilik, dimulainya sewaoperasi kepada pihak lain. Transfer dari propertiinvestasi dilakukan jika dan hanya jikaperubahan dalam penggunaan yangditunjukkan dengan dimulainya penggunaanoleh pemilik atau dimulainya pengembanganuntuk dijual.
Transfers are made to investment propertieswhen, and only when, there is a change in use,evidenced by ending of owner-occupation,commencement of an operating lease toanother party. Transfer are made frominvestment properties when, and only whenthere is a change in use, evidenced bycommencement of owner-occupation orcommencement of development with a view fora sale.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/17 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
j. Properti investasi (lanjutan) j. Investment properties (continued)
Aset dalam konstruksi yang memenuhi definisisebagai properti investasi diklasifikasikansebagai properti investasi dan diukur sebesarharga perolehan.
Construction in progress which meets thedefinition of investment properties are classifiedas investment properties and measured at itscost.
k. Penurunan nilai aset non-keuangan k. Impairment of non-financial assets
Aset tetap dan properti investasi Grup diujiterhadap penurunan nilainya setiap tahunapabila terdapat kejadian atau perubahankeadaan yang mengindikasikan jumlah tercatattidak dapat dipulihkan.
The Group’s fixed assets and investmentproperties are reviewed for impairment annuallyor whenever events or changes incircumstances indicate that the carrying amountmay not be recoverable.
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, asetdikelompokkan dalam unit terkecil arus kasyang dapat diidentifikasi secara terpisah. Rugipenurunan nilai diakui sebesar jumlah nilaitercatat aset yang melebihi jumlahterpulihkannya. Jumlah terpulihkan adalahjumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar asetdikurangi biaya untuk menjual dan nilaipakainya.
For purposes of assessing impairment, assetsare grouped at the lowest levels for which thereare separately identifiable cash flows. Animpairment loss is recognised for the amountby which the asset’s carrying amount exceedsits recoverable amount. The recoverableamount is the higher of an asset’s fair valueless cost to sell and value in use.
l. Pengakuan pendapatan dan beban l. Revenue and expense recognition
Pendapatan terdiri dari nilai wajar imbalan yangditerima atau akan diterima dari penyerahanjasa dalam kegiatan usaha normal Grup.Pendapatan disajikan neto setelah dikurangipajak pertambahan nilai dan diskon.
Revenue comprises the fair value of theconsideration received or receivable for therendering of services in the ordinary course ofGroup’s business. Revenue is shown net ofvalue added tax and discounts.
Grup mengakui pendapatan ketika jumlahpendapatan dapat diukur secara andal, besarkemungkinan manfaat ekonomis masa depanakan mengalir kepada entitas dan kriteriatertentu telah terpenuhi untuk setiap aktivitasGrup.
The Group recognises revenue when theamount of revenue can be reliably measured, itis probable that future economic benefits willflow to the entity and when specific criteria havebeen met for each of the Group’s activities.
Pendapatan dari sewa gudang dan perkantoranyang dikelompokkan sebagai sewa operasidiakui dengan metode garis lurus selamamasa sewa. Pendapatan jasa diakui padasaat jasa diberikan. Penghasilan bungadiakui berdasarkan proporsi waktu denganmenggunakan metode suku bunga efektif.
Beban diakui pada saat terjadinya, denganmenggunakan dasar akrual.
Revenue arising from warehouse and officespace leasing classified as an operating leaseis recognised on the straight-line basis over thelease term. Revenue from the rendering ofservices is recognised when services arerendered. Interest income is recognised on atime proportion basis using the effective interestmethod.
Expenses are recognised as incurred on anaccrual basis.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/18 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
m. Sewa m. Lease
Sewa pembiayaan-sebagai Lessee Finance lease-as Lessee
Grup sebagai lessee dalam suatu sewapembiayaan, Grup diharuskan mengakui asetdan liabilitas dalam laporan posisi keuangankonsolidasian sebesar nilai wajar asetpembiayaan atau sebesar nilai kini daripembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebihrendah dari nilai wajar. Pembayaran sewadipisahkan antara bagian yang merupakanbeban keuangan dan bagian yang merupakanpelunasan liabilitas sewa. Beban keuangandialokasikan pada setiap periode selama masasewa, sehingga menghasilkan tingkat sukubunga periodik yang konstan atas saldoliabilitas. Sewa kontinjen dibebankan sebagaibiaya pada periode terjadinya. Beban keuangandicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain konsolidasian.
Aset pembiayaan (disajikan sebagai bagian dariaset tetap) disusutkan selama jangka waktuyang lebih pendek antara umur manfaat asetpembiayaan dengan masa sewa, jika tidak adakepastian yang memadai bahwa Grup akanmendapatkan hak kepemilikan pada akhir masasewa.
The Group as a lessee under a finance lease,the Group is required to recognise assets andliabilities in their consolidated statements offinancial position at amounts equal to the fairvalue of the leased assets or, if lower, thepresent value of the minimum lease payments,each determined at the inception of the lease.Minimum lease payments shall be apportionedbetween the finance charges and the reductionof the outstanding liability. The finance chargesshall be allocated to each period during thelease term so as to produce a constant periodicrate of interest on the remaining balance of theliability. Contingent rents shall be charged asexpenses in the periods in which they areincurred. Finance charges are reflected in theconsolidated statements of profit or loss andother comprehensive income.
Capitalised leased assets (presented as part offixed assets) are depreciated over the shorter ofthe estimated useful lives of the assets and thelease terms, if there is no reasonable certaintythat the Group will obtain ownership of theassets by the end of the lease terms.
Sewa operasi-sebagai Lessee Operating lease-as Lessee
Untuk sewa operasi, Grup mengakuipembayaran sewa sebagai beban dengandasar garis lurus selama masa sewa.
Under an operating lease, the Grouprecognises lease payments as an expense on astraight-line basis over the lease terms.
Sewa operasi-sebagai Lessor Operating lease-as Lessor
Untuk sewa operasi, Grup mengakui aset untuksewa operasi di laporan posisi keuangankonsolidasian sesuai sifat aset tersebut. Biayalangsung awal sehubungan proses negosiasisewa operasi ditambahkan ke jumlah tercatatdari aset sewa dan diakui sebagai bebanselama masa sewa dengan dasar yang samadengan pendapatan sewa. Sewa kontinjen,apabila ada, diakui sebagai pendapatan padaperiode terjadinya. Pendapatan sewa operasidiakui sebagai pendapatan atas dasar garislurus selama masa sewa.
Under an operating lease, the Group isrequired to present assets subject to operatingleases in their consolidated statements offinancial position according to the nature of theasset. Initial direct costs incurred in negotiatingan operating lease are added to the carryingamount of the leased asset and recognisedover the lease term on the same basis as rentalincome. Contingent rents, if any, arerecognised as revenue in the periods in whichthey are earned. Lease income from operatingleases is recognised as income on a straight-line basis over the lease terms.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/19 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
n. Pajak penghasilan dan final n. Income and final tax
Sebagian besar pendapatan Grup, merupakansubjek pajak final dengan tarif 10% daripendapatan. Pajak terutang saat peneriman kasdari pelanggan dan dilunasi dengan mekanismepemotongan tanpa adanya pembayaran aktualdari Grup. Grup melanjutkan penerapan pajaknon-final untuk aliran pendapatan selain yangtermasuk dalam jasa terkait penyewaan. Tapi,karena aset dan liabilitas Grup sebagian besarterkait dengan jasa penyewaan; karena itu,tidak ada perbedaan temporer yang dianggapada atas pengimplementasian dari rejim pajakfinal. Pajak diakui dalam laba rugikonsolidasian, kecuali jika pajak tersebut terkaitdengan hal-hal yang diakui dalam pendapatankomprehensif lainnya atau diakui secaralangsung dalam ekuitas. Dalam hal ini, pajakjuga diakui masing-masing dalam pendapatankomprehensif lainnya atau secara langsungdiakui dalam ekuitas.
Most of the Group’s revenue is subject to finaltax for which the rate is 10% of revenue. Tax ispayable upon the receipt of cash fromcustomers and settled by withholdingmechanism without actual payment by theGroup. The Group continues to apply non-finaltax on the revenue streams other than thoseincluded in the rental related services.However, as the significant part of the Group’sassets and liabilities are related to the rentalrelated services; accordingly, no temporarydifferences are considered to exist anymoreupon the implementation of the final tax regime.Tax is recognised in the consolidatedstatements of profit or loss, except to the extentthat it relates to items recognised in othercomprehensive income or directly in equity. Inthis case, the tax is also recognised in othercomprehensive income or directly in equity,respectively.
Beban pajak kini dihitung berdasarkanperaturan perpajakan yang berlaku atau secarasubstantif telah berlaku pada tanggal pelaporankeuangan. Manajemen secara periodikmengevaluasi posisi yang dilaporkan di SuratPemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungandengan situasi dimana aturan pajak yangberlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu,manajemen menentukan provisi berdasarkanjumlah yang diharapkan akan dibayar kepadaotoritas pajak.
The current income tax charge is calculated onthe basis of the tax laws enacted orsubstantively enacted at the reporting date.Management periodically evaluates positionstaken in tax returns with respect to situations inwhich applicable tax regulation is subject tointerpretation. It establishes provision whereappropriate on the basis of amounts expectedto be paid to the tax authorities.
o. Pinjaman o. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakuisebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya-biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya,pinjaman diukur sebesar biaya perolehandiamortisasi; selisih antara penerimaan(dikurangi biaya transaksi) dan nilai pelunasandicatat pada laporan laba rugi selama periodepinjaman dengan menggunakan metode bungaefektif.
Borrowings are recognised initially at fair value,net of transaction costs incurred. Borrowingsare subsequently carried at amortised cost; anydifference between the proceeds (net oftransaction costs) and the redemption value isrecognised in the profit or loss over the periodof the borrowings using the effective interestmethod.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/20 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
o. Pinjaman (lanjutan) o. Borrowings (continued)
Biaya yang dibayar untuk memperoleh fasilitaspinjaman diakui sebagai biaya transaksipinjaman sepanjang besar kemungkinansebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik.Dalam hal ini, biaya memperoleh pinjamanditangguhkan sampai penarikan pinjamanterjadi. Sepanjang tidak terdapat bukti bahwabesar kemungkinan sebagian atau seluruhfasilitas akan ditarik, biaya memperolehpinjaman dikapitalisasi sebagai pembayaran dimuka untuk jasa likuiditas dan diamortisasiselama periode fasilitas yang terkait.
Fees paid on the establishment of borrowingsfacilities are recognised as transaction costs ofthe borrowings to the extent that it is probablethat some or all of the facility will bedrawndown. In this case, the fee is deferreduntil the draw-down occurs. To the extent thatthere is no evidence that it is probable thatsome or all of the facility will be drawndown, thefee is capitalised as a pre-payment for liquidityservices and amortised over the period of thefacility to which it relates.
Biaya pinjaman yang terjadi untuk konstruksiaset kualifikasian, dikapitalisasi selama periodewaktu yang dibutuhkan untuk menyelesaikankonstruksi aset dan mempersiapkannya sampaidapat digunakan sesuai tujuan yangdimaksudkan atau untuk dijual. Biaya pinjamanlainnya dibebankan pada laporan laba rugikonsolidasian.
Borrowing costs incurred for the construction ofany qualifying asset are capitalised during theperiod of time that is required to complete andprepare the asset of its intended use or sale.Other borrowing costs are expensed in theconsolidated statements of profit or loss.
p. Kontinjensi p. Contingencies
Kewajiban kontinjensi tidak diakui dalamlaporan keuangan konsolidasian tetapidiungkapkan dalam catatan atas laporankeuangan konsolidasian kecuali kemungkinanarus keluar sumber daya sangat mungkin. Asetkontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangankonsolidasian tetapi diungkapkan dalam catatanatas laporan keuangan konsolidasian ketikaarus masuk manfaat ekonomi cukup besar.
Contingent liabilities are not recognised in theconsolidated financial statements but aredisclosed in the notes to the consolidatedfinancial statements unless the possibility of anoutflow of resources embodying economicbenefits is highly probable. Contingent assetsare not recognised in the consolidated financialstatements but are disclosed in the notes to theconsolidated financial statements when aninflow of economic benefits is probable.
q. Provisi q. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini(baik bersifat hukum maupun bersifatkonstruktif) yang diakibatkan oleh peristiwamasa lalu, besar kemungkinannyapenyelesaian kewajiban tersebutmengakibatkan arus keluar sumber daya yangmengandung manfaat ekonomi dan estimasiyang andal mengenai jumlah kewajibantersebut dapat dibuat.
Provisions are recognised when the Group hasa present obligation (legal or constructive)where, as a result of a past event, it is probablethat an outflow of resources embodyingeconomic benefits will be required to settle theobligation and a reliable estimate can be madeof the amount of the obligation.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/21 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)
r. Laba per saham r. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung denganmembagi laba bersih yang tersedia bagipemegang saham Perseroan dengan jumlahrata-rata tertimbang saham biasa yang beredarpada periode berjalan.
Basic earnings per share are calculated bydividing the profit attributable to theshareholders of the Company by the weightedaverage number of ordinary shares outstandingduring the period.
Laba per saham dilusian dihitung denganmenyesuaikan jumlah rata-rata tertimbangsaham biasa yang beredar dengan dampak darisemua efek berpotensi saham biasa yang dilutifyang dimiliki Perseroan, yaitu obligasi konversidan opsi saham.
Diluted earnings per share is calculated byadjusting the weighted average number ofordinary shares outstanding to assumeconversion of all dilutive potential ordinaryshares owned by the Company, which areconvertible bonds and stock option.
Untuk tujuan perhitungan laba per sahamdilusian, entitas menyesuaikan laba atau rugiyang dapat diatribusikan kepada pemegangsaham biasa Perseroan dengan efek setelahpajak bunga yang diakui dalam periode tersebutterkait dengan obligasi konversi.
For the purposes of calculating diluted earningsper share, the profit or loss attributable to theCompany’s ordinary shareholders will beadjusted for the after-tax effects of interestrecognised during the period on convertiblebonds.
s. Biaya emisi penerbitan saham s. Share issuance cost
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungandengan penawaran saham kepada masyarakatdikurangkan langsung dari hasil emisi dandisajikan sebagai pengurang pada akun“Tambahan modal disetor”, sebagai bagian dariekuitas pada laporan posisi keuangankonsolidasian.
Cost related to the public offering shares arededucted from the proceeds and presented as adeduction of “Additional paid-in capital” account,under equity section in the consolidatedstatements of financial position.
t. Informasi segmen t. Segment information
Grup beroperasi dalam satu segmen usahayaitu penyewaan gudang dan perkantoran danseluruh pendapatan Perseroan berasal daripenyewaan gedung, perkantoran dan saranapenunjangnya. Informasi berhubungan dengansegmen usaha di atas, yang digunakan olehpengambil keputusan operasional dalammenjalankan Grup adalah pendapatan bersihdan laba tahun berjalan.
The Group operates in one business segmentwhich is the warehouse and office spaceleasing and all of the Company's revenue arederived from the lease of space, office and itssupporting facilities. The information relating tothe above business segment, which is used bythe chief operating decision maker in runningthe Group was the net revenue and the profit forthe year.
u. Peristiwa setelah periode pelaporan u. Events after reporting period
Peristiwa setelah tanggal neraca yangmenyediakan informasi tambahan tentangposisi Grup pada tanggal pelaporan (adjustingevents) direfleksikan dalam laporan keuangankonsolidasian jika material. Peristiwa setelahtanggal neraca yang tidak memerlukanpenyesuaikan diungkapkan dalam catatan ataslaporan keuangan konsolidasian jika material.
Post balance sheet date events that provideadditional information about the Group’sposition at the reporting date (adjusting events)is reflected in the consolidated financialstatements when material. Post balance sheetdate events that are not adjusting events aredisclosed in the notes to the consolidatedfinancial statements when material.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/22 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSIYANG PENTING
3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES ANDJUDGMENT
Estimasi dan pertimbangan terus dievaluasiberdasarkan pengalaman historis dan faktor-faktorlain, termasuk ekspektasi peristiwa masa depanyang diyakini wajar berdasarkan kondisi yang ada.Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yangdiestimasi. Estimasi dan asumsi yang memilikipengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat asetdan liabilitas diungkapkan di bawah ini.
Estimates and judgments are continually evaluatedand are based on historical experience and otherfactors, including expectations of future events thatare believed to be reasonable under thecircumstances. Actual results may differ from theseestimates. The estimates and assumptions thathave a significant effect on the carrying amounts ofassets and liabilities are disclosed below.
Properti investasi Investment properties
Penilai independen eksternal melakukan penilaianterhadap portfolio properti investasi Grup setiaptahun. Nilai wajar diukur berdasarkan pada nilaipasar, dimana nilai tersebut diasumsikan dari jumlahnilai properti yang dapat dipertukarkan pada tanggalpenilaian antara pihak pembeli dan penjual yangberkeinginan melalui transaksi yang wajar (arm’slength transaction) setelah kegiatan pemasaranyang layak dimana kedua belah pihak tersebutmemiliki pengetahuan yang memadai. Apabila tidaktersedia harga terkini dalam pasar aktif, penilaiandibuat dengan mempertimbangkan nilai estimasisewa properti atau biaya pengganti.
An external independent appraiser values theGroup’s investment properties portfolio annually.The fair values are measured based on marketvalues, being the estimated amount for which aproperty could be exchanged on the date of thevaluation between a willing buyer and a willing sellerin an arm’s length transaction after proper marketingwherein the parties had each acted knowledgeably.In the event of current prices in an active market arenot available, the valuations are prepared byconsidering the estimated rental value of theproperty or replacement cost.
Aset tetap Fixed assets
Manajemen menentukan estimasi masa manfaatdan beban penyusutan dari aset tetap. Manajemenakan menyesuaikan beban penyusutan jika masamanfaatnya berbeda dari estimasi sebelumnya ataumanajemen akan menghapusbukukan ataumelakukan penurunan nilai atas aset yang secarateknis telah usang atau aset non-strategis yangdihentikan penggunaannya atau dijual.
Management determines the estimated useful livesand related depreciation charges for the fixedassets. Management will revise the depreciationcharge where useful lives are different to thosepreviously estimated, or it will write-off or write-downtechnically obsolete or non-strategic assets thathave been abandoned or sold.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2016 2015
Kas/Cash on hand 53,000 33,000Kas di bank/Cash in banks 9,629,820 22,652,022Deposito berjangka dan deposito on call/Time deposits and deposits on call 95,000,000 360,288,196
104,682,820 382,973,218
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/23 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
a. Kas di bank a. Cash in banks
2016 2015
Pihak ketiga/Third partiesRupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4,856,003 2,710,840Bangkok Bank PCL 3,488,454 17,514,187PT Bank Central Asia Tbk 662,374 179,036PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 340,483 414,965Citibank, N.A - 57,532
USDBangkok Bank PCL 282,506 304,581PT Bank Central Asia Tbk - 1,400,946PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 69,935
Jumlah/Total 9,629,820 22,652,022
b. Deposito berjangka dan deposito on call b. Time deposits and deposits on call
2016 2015
Pihak ketiga/Third partiesRupiah
Bangkok Bank PCL 95,000,000 101,795,278PT Bank QNB Indonesia Tbk - 150,000,000PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 100,000,000PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 4,000,000
USDBangkok Bank PCL - 4,492,918
Jumlah/Total 95,000,000 360,288,196
Deposito berjangka dan deposito on callmemperoleh bunga per tahun sebagai berikut:
Time deposits and deposits on call earned thefollowing annual interest rates:
2016 2015
Rupiah 3.00% - 8.00% 5.5% - 9.5%USD - 1.25% - 1.30%
Penempatan deposito berupa deposito on calldan deposito berjangka sampai dengan 3 bulanatau kurang dari tanggal penempatan.
Placement of time deposits in the form ofdeposits on call and deposits of up to 3 monthsor less from the date of placement.
Tidak ada kas dan setara kas yang dijadikanjaminan untuk liabilitas Grup. Semua rekeningbank ditempatkan pada bank pihak ketiga.
There are no cash and cash equivalents thathave been pledged for the Group’s outstandingliabilities. All bank accounts are placed in thirdparty banks.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/24 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Piutang usaha pada tanggal 31 Desember 2016 dan2015 menunjukkan piutang dari pihak ketiga yangdidenominasi dalam mata uang Rupiah.
Rincian umur piutang usaha adalah sebagai berikut:
Trade receivables as at 31 December 2016 and2015 represent receivables from third parties whichwere denominated in Rupiah.
The detail aging schedule of the trade receivables isas follows:
2016 2015
Belum jatuh tempo: 749,125 666,945 Not yet due:Sudah jatuh tempo: Past due:
> 1 bulan - 3 bulan 968,322 3,068,344 > 1 month - 3 months> 3 bulan - 6 bulan 87,000 3,591,048 > 3 months - 6 months> 6 bulan - 12 bulan 461,970 1,348,755 > 6 months - 12 months> 1 tahun 40,760 100,401 > 1 year
2,307,177 8,775,493
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa seluruhsaldo piutang usaha pada tanggal 31 Desember2016 dan 2015 akan tertagih, sehingga tidak perludibentuk penyisihan penurunan nilai piutang.
The Group’s management believes that theentire balance of trade receivables as at31 December 2016 and 2015 will be collectible,therefore there is no allowance for impairmentlosses.
6. PROPERTI INVESTASI 6. INVESTMENT PROPERTIES
Properti investasi terdiri dari tanah, bangunan danbangunan dalam penyelesaian yang dimaksudkanuntuk disewakan, dengan rincian sebagai berikut:
The investment properties consist of land, buildingsand buildings in progress which are intended to beleased out, with details as follows:
2016 2015
Tanah 1,313,269,388 464,805,600 LandTanah dan bangunan
yang disewakan 1,787,362,454 1,643,210,000 Rented out land and buildingsTanah dan bangunan
dalam penyelesaian 218,144,206 280,383,900 Land and buildings in progress
3,318,776,048 2,388,399,500
Mutasi properti investasi adalah sebagai berikut: The movements of the investment properties are asfollows:
2016 2015
Properti investasi Investment properties
Saldo awal tahun 2,388,399,500 2,036,805,600 At the beginning of the yearPenambahan 607,088,173 286,807,032 AdditionsPerubahan nilai wajar 323,288,375 64,786,868 Changes in fair value
Saldo akhir tahun 3,318,776,048 2,388,399,500 At the end of the year
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/25 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
6. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 6. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Properti investasi berlokasi di Cibitung, Cililitan,Cikarang Barat, Bogor, Bekasi, Tangerang danDepok.
Investment properties are located in Cibitung,Cililitan, Cikarang Barat, Bogor, Bekasi, Tangerangand Depok.
Penambahan properti investasi di tahun 2016 dan2015 disebabkan pembelian tanah dan dimulainyapembangunan bangunan dalam penyelesaian yangdiakui sebagai properti investasi.
Adapun detail penambahan tanah dan bangunandalam penyelesaian adalah sebagai berikut :
Pembelian tanah seluas 90.041 m2 yangterletak di Jalan Raya Bogor Km. 35,5Kelurahan Jatijajar, Kecamatan Cimanggis,Kota Depok serta bangunan dalampenyelesaian untuk gudang MDP tahap 1.Pembelian tanah seluas 50.000 m2 yangterletak di Kawasan Industri Jababeka 5, JalanScience Boulevard Blok/Kav. A-1E, KabupatenBekasi, Jawa Barat serta bangunan dalampenyelesaian untuk gudang MPP.Pembelian tanah seluas 50.004 m2 yangterletak di Jalan Komplek, Desa Pasir Angin,Kecamatan Cileungsi, Kabupaten Bogor, JawaBarat oleh MPLN.Pembelian tanah seluas 36.676 m2 yangterletak di Jalan Marsekal Suryadarma Blok16, Kelurahan Neglasari, KotamadyaTangerang oleh MBPL.Pembelian tanah seluas 35.740 m2 yangterletak di Kawasan Industri MM2100 BlokAE3, Cikarang Barat dan bangunan dalampenyelesaian untuk gudang SCP.
Addition of investment properties in 2016 and 2015due to purchase of land and commencement ofbuildings in progress recognised as investmentproperties.
Details of land addition and buildings in progressare as follows:
Purchase of land with an area of 90,041 sqmlocated in Jalan Raya Bogor Km. 35.5Kelurahan Jatijajar, Kecamatan Cimanggis,Kota Depok and building in progress for MDPwarehouse phase 1.Purchase of land with an area of 50,000 sqmlocated in Jababeka 5 Industrial Estate, JalanScience Boulevard Blok/Kav. A-1E, KabupatenBekasi, Jawa Barat and building in progress forMPP warehouse.Purchase of land with an area of 50,004 sqmlocated in Jalan Komplek, Desa Pasir Angin,Kecamatan Cileungsi, Kabupaten Bogor, JawaBarat by MPLN.Purchase of land with an area of 36,676 sqmlocated in Jalan Marsekal Suryadarma Blok 16,Kelurahan Neglasari, Kotamadya Tangerangby MBPL.Purchase of land with an area of 35,740 sqmlocated in MM2100 Industrial Estate Blok AE3,Cikarang Barat and building in progress forSCP warehouse.
Properti investasi (tidak termasuk properti investasidalam penyelesaian) pada tanggal 31 Desember2016 dinyatakan berdasarkan nilai wajarnyasebesar Rp 3.100.631.842 (2015: Rp2.108.015.600) berdasarkan laporan penilaiindependen Kantor Jasa Penilai Publik Stefanus,Tonny, Hardi dan Rekan tertanggal 7 Maret 2017(2015: 18 Februari 2016).
The investment properties (excluding investmentproperties in progress) as at 31 December 2016amounted to Rp 3,100,631,842 (2015:Rp 2,108,015,600) are carried at fair value basedon independent appraisers valuation report ofStefanus, Tonny, Hardi and Partners dated 7 March2017 (2015: 18 February 2016).
Pada tahun 2016, MDP mereklasifikasi tanah diJalan Raya Bogor Km. 35,5 Kelurahan JatijajarKecamatan Cimanggis, Kota Depok yangsebelumnya diklasifikasikan sebagai tanah dalampenyelesaian menjadi tanah setelah mendapatkanHGB No. 327/Jatijajar.
In 2016, MDP reclassifies land in Jalan RayaBogor Km. 35,5 Kelurahan Jatijajar KecamatanCimanggis, Kota Depok which previously classifiedas land in progress to become land after obtainingHGB No. 327/Jatijajar.
Pengukuran nilai wajar untuk properti investasipada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015menggunakan hierarki nilai wajar Tingkat 2 untuktanah dan Tingkat 3 untuk tanah dan bangunanyang disewakan.
Fair value measurement of investment properties asat 31 December 2016 and 2015 were using Level 2hierarchy for land and Level 3 for rented out landand buildings.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/26 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
6. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 6. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Hierarki nilai wajar Tingkat 2 dari properti investasiatas tanah dihitung dengan metode penilaian“Pendekatan data pasar”. Input yang palingsignifikan dalam pendekatan penilaian ini adalahasumsi harga per meter persegi yang didasarkandari harga properti sejenis. Harga pasar yang palingmendekati disesuaikan dengan perbedaan atribututama seperti jenis dan hak yang melekat padaproperti, lokasi, karakteristik fisik, ukuran aset danpenggunaan aset.
The Level 2 fair value hierarchy of investmentproperty of land is calculated using the “Market dataapproach” methods. The most significant input intothis valuation approach is the price per square meterassumptions which is based on the comparison ofmarket price of similar properties. The approximatemarket prices are adjusted for differences in the keyattributes such as the type and rights on theproperty, location, physical characteristics, size ofassets and use of assets.
Hierarki nilai wajar Tingkat 3 dari properti investasiatas tanah dan bangunan yang disewakan dihitungberdasarkan hasil penilaian pendekatan berikut ini:
• Pendekatan biayaInput yang paling signifikan dalam pendekatanpenilaian ini adalah estimasi biaya reproduksibaru atau biaya pengganti baru. Biayapengganti baru disesuaikan dengan estimasipenyusutan dengan mempertimbangkan tingkatumur ekonomis, kemunduran fisik dankeusangan.
• Pendekatan pendapatanInput yang paling signifikan dalam pendekatanini adalah asumsi-asumsi yang digunakandalam perhitungan tingkat kapitalisasi sepertitingkat diskonto dan tingkat pertumbuhan.
The Level 3 fair value hierarchy of investmentproperty of rented out land and buildings iscalculated using following approaches:
• Cost approachThe most significant input in this valuationapproach is the estimated cost of the newreproduction or replacement. The replacementcosts are adjusted for depreciation estimationtaking into account the rate of economic age,physical deterioration and obsolescence.
• Income approachThe most significant input in this valuationapproach is the assumptions used forcalculation of capitalisation rate such asdiscount rate and growth rate.
Tidak terdapat perpindahan antar tingkat selamatahun berjalan.
There were no transfers between level during theyear.
Metode penilaian tersebut juga didasarkan padaPeraturan No. VIII.C.4 mengenai “PedomanPenilaian dan Penyajian Laporan Penilaian Propertidi Pasar Modal” diterbitkan oleh BAPEPAM-LKyang terlampir dalam Surat Keputusan KetuaBAPEPAM-LK No. KEP-478/BL/2009.
These valuation methods are also in accordancewith the Regulation No. VIII.C.4 regarding the“Guidance on Valuation and Disclosure of AppraisalReport in the Capital Market” issued by BAPEPAM-LK as enclosed in the Decision Letter of the Chief ofBAPEPAM-LK No. KEP-478/BL/2009.
Keuntungan yang timbul dari hasil penyesuaian nilaiwajar masing-masing pada tahun 2016 dan 2015adalah sebesar Rp 323.288.375 dan Rp 64.786.868diakui sebagai bagian dari “Kenaikan nilai wajar atasproperti investasi” pada laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Gain on changes in fair value each amounted toRp 323,288,375 and Rp 64,786,868 in 2016 and2015 respectively, were presented as “Increase infair value of investment properties” in theconsolidated statements of profit or loss and othercomprehensive income.
Pendapatan dari properti investasi yang diakui padalaporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lainkonsolidasian untuk selama tahun 2016 dan 2015masing-masing sebesar Rp 175.319.744 danRp 163.491.579 dilaporkan masing-masing sebagaibagian dari pendapatan dalam laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Revenues derived from the investment propertiesare recognised in consolidated statements of profitor loss and other comprehensive income for 2016and 2015 amounted to Rp 175,319,744 andRp 163,491,579, respectively, and was presentedas part of revenues in the consolidated statementsof profit or loss and other comprehensive income.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/27 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
6. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 6. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2016, persentase nilaitercatat bangunan dalam pelaksanaan terhadap nilaikontrak untuk gudang MDP, SCP dan MPP masing-masing sebesar 86,57%, 8,42% dan 8,68%.Pembangunan diestimasikan akan selesai padabulan Maret 2017, Oktober 2017 dan Desember2017.
As at 31 December 2016, the carrying amounts ofbuildings in progress as percentage of contractvalue for MDP, SCP and MPP warehouses are86.57%, 8.42% and 8.68%, respectively. Theconstructions are estimated will be fully completedin March 2017, October 2017 and December 2017,respectively.
Biaya pinjaman bank yang dikapitalisasi ke propertiinvestasi dalam penyelesaian selama tahun 2016dan 2015 masing-masing sebesar Rp 582.639 dannihil.
Sebagian tanah dan bangunan gudang digunakansebagai jaminan (hak gadai) untuk pinjaman Grupdari Bangkok Bank PCL (Catatan 13).
Borrowing costs from bank borrowings capitalisedas investment properties in progress in 2016 and2015 amounted to Rp 582,639 and nil, respectively.
Part of land and warehouse buildings are pledgedas security (fiduciary right) for the Group’sborrowings from Bangkok Bank PCL (Note 13).
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Grupmengasuransikan bangunan gudang dengannilai pertanggungan masing-masing sebesarRp 2.076.034 dan Rp 1.656.706.
Manajemen yakin bahwa nilai pertanggungantersebut cukup untuk menutupi kemungkinankerugian atas aset yang dipertanggungkan.
As at 31 December 2016 and 2015, the Groupinsured its warehouse buildings with sum insuredamounting to Rp 2,076,034 dan Rp 1,656,706respectively.
Management believes that the insurance coverageis adequate to cover possible losses on the assetsinsured.
7. UANG MUKA 7. ADVANCES
2016 2015
Pihak ketiga Third partiesUang muka pembelian tanah 138,300,000 79,800,000 Advances for purchase of landUang muka kontraktor 62,558,098 - Advances payment to contractorsUang muka Advances for
pengembangan lahan 35,000,000 35,000,000 land improvementAdvances for purchase of
Uang muka pembelian aset tetap 42,000 1,041,938 fixed assets
Pihak berelasi (Catatan 22) Related parties (Note 22)Uang muka pembelian tanah 190,798,640 165,000,000 Advances for purchase of land
426,698,738 280,841,938
Uang muka pembelian tanah merupakanpembayaran di muka sehubungan denganpembelian tanah di Rawa Intan - Cikarang Baratoleh Intirub, Jalan Raya Setu oleh MMLP, MM2100 -Cikarang Barat oleh SHP dan Tangerang olehMBPL.
Advance for purchase of land represent downpayment for land purchase in Rawa Intan -Cikarang Barat by Intirub, Jalan Raya Setu byMMLP, MM2100 - Cikarang Barat by SHP andTangerang by MBPL.
Uang muka kontraktor merupakan pembayarandi muka sehubungan dengan pembangunan gudangMDP, SCP dan MPP.
Advance payment to contractor represents downpayment for construction of MDP, SCP and MPPwarehouses.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/28 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
8. ASET TETAP 8. FIXED ASSETS
2016Saldo awal/ Saldo akhir/Beginning Penambahan/ Ending
balance Addition balance
Harga perolehan Acquisition costAlat pengangkutan 6,021,294 1,162,350 7,183,644 VehiclesInventaris dan
perlengkapan 10,979,956 1,721,295 12,701,251 Furniture and fixture
Jumlah 17,001,250 2,883,645 19,884,895 Total
Akumulasi Accumulatedpenyusutan depreciation
Alat pengangkutan (2,906,246) (1,233,166) (4,139,412) VehiclesInventaris dan
perlengkapan (612,207) (1,791,127) (2,403,334) Furniture and fixture
Jumlah (3,518,453) (3,024,293) (6,542,746) Total
Nilai tercatat bersih 13,482,797 13,342,149 Net carrying amount
2015Saldo awal/ Saldo akhir/Beginning Penambahan/ Ending
balance Addition balance
Harga perolehan Acquisition costAlat pengangkutan 3,922,758 2,098,536 6,021,294 VehiclesInventaris dan
perlengkapan 528,638 10,451,318 10,979,956 Furniture and fixture
4,451,396 12,549,854 17,001,250
Akumulasi Accumulatedpenyusutan depreciation
Alat pengangkutan (2,146,150) (760,096) (2,906,246) VehiclesInventaris dan
perlengkapan (198,308) (413,899) (612,207) Furniture and fixture
(2,344,458) (1,173,995) (3,518,453)
Nilai tercatat bersih 2,106,938 13,482,797 Net carrying amount
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation is allocated as follows:
2016 2015
Beban pokok pendapatan 1,430,794 237,007 Cost of revenuesBeban umum dan administrasi 1,593,499 936,988 General and administrative expenses
3,024,293 1,173,995
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapatpenurunan nilai atas aset tetap tersebut padatanggal 31 Desember 2016 dan 2015.
Alat pengangkutan Grup dijadikan sebagai jaminanutang yang diperoleh dari PT Mandiri TunasFinance, PT Astra Sedaya Finance dan PT BankCentral Asia Tbk pada tanggal 31 Desember 2016dan 2015.
Management believes that there is no impairment inthe value of fixed assets as at 31 December 2016and 2015.
The Group’s vehicles are pledged as collateral forthe borrowings obtained from PT Mandiri TunasFinance, PT Astra Sedaya Finance and PT BankCentral Asia Tbk as at 31 December 2016 and2015.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/29 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (lanjutan) 8. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015,Grup mengasuransikan alat pengangkutan masing-masing dengan nilai pertanggungan sebesarRp 6.281.005 dan Rp 4.271.030.
As at 31 December 2016 and 2015, the Groupinsured its vehicles with sum insured amounting toRp 6,281,005 and Rp 4,271,030 respectively.
Manajemen yakin bahwa nilai pertanggungantersebut cukup untuk menutupi kemungkinankerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Management believes that the insurance coverageis adequate to cover possible losses on the assetsinsured.
9. UTANG USAHA 9. TRADE PAYABLES
2016 2015
Pihak ketiga: Third parties:Rupiah 58,136,624 9,859,662 RupiahUSD - 291,507 USD
58,136,624 10,151,169
Pihak berelasi (Catatan 22) Related parties (Note 22)Rupiah 34,799,146 908,806 RupiahUSD 843,538 1,586,323 USD
35,642,684 2,495,129
93,779,308 12,646,298
10. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA 10. UNEARNED REVENUES
2016 2015
Sewa kantor dan gudang 41,824,783 22,965,948 Office and warehouse rentalSewa peralatan 1,798,258 1,952,828 Equipment rentalLain-lain 1,760,905 362,409 Others
45,383,946 25,281,185
Dikurangi: Bagian lancar Less: Current portion of unearnedpendapatan diterima di muka (42,640,746) (25,281,185) revenues
Bagian jangka panjang Non-current portion of unearnedpendapatan diterima di muka 2,743,200 - revenues
Pendapatan diterima di muka yang melebihi 10%dari total pendapatan diterima di muka antara laindiperoleh dari PT Lastana Express Indonesiadan PT Unilever Indonesia Tbk pada tanggal31 Desember 2016 (31 Desember 2015: PT LFServices Indonesia dan PT Unilever Indonesia Tbk).
Unearned revenues in excess of 10% of the totalunearned revenues were obtained from PT LastanaExpress Indonesia and PT Unilever Indonesia Tbkas at 31 December 2016 (31 Desember 2015:PT LF Services Indonesia and PT UnileverIndonesia Tbk).
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/30 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
11. AKRUAL DAN UTANG LAINNYA 11. ACCRUALS AND OTHER PAYABLES
2016 2015
Kontraktor 3,475,712 4,579,961 ContractorsBunga 1,863,803 2,490,695 InterestJasa profesional 1,663,600 756,800 Professional feesLain-lain 164,606 149,125 Others
7,167,721 7,976,581
12. PERPAJAKAN 12. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
2016 2015
Pajak lain - lain: Other taxes:Pajak pertambahan nilai 85,329,680 64,549,408 Value added taxesPajak penghasilan
pasal 4(2) 4,544,907 2,528,118 Income tax article 4(2)Pajak penghasilan pasal 23 - 255 Income tax article 23
89,874,587 67,077,781
b. Utang pajak b. Taxes payable
2016 2015
Pajak lain - lain: Other taxes:Pajak penghasilan
pasal 4(2) 534,780 492,122 Income tax article 4(2)Pajak penghasilan pasal 21 357,519 562,735 Income tax article 21Pajak penghasilan pasal 23 18,272 57,427 Income tax article 23
910,571 1,112,284
Pajak penghasilan badan: Corporate income tax:Pajak penghasilan pasal 29 16,560 - Income tax article 29
c. Pajak penghasilan badan c. Corporate income tax
Beban penghasilan pajak kini Grup terdiri dari: The current income tax expense of the Groupconsists of the following:
2016 2015
Perseroan 6,500 - The CompanyEntitas anak 11,500 - Subsidiaries
18,000 -
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/31 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (lanjutan) 12. TAXATION (continued)
c. Pajak penghasilan badan (lanjutan) c. Corporate income tax (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajakpenghasilan menurut laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain konsolidasian,dan taksiran laba fiskal Perseroan adalahsebagai berikut:
Reconciliation between profit before income taxexpense as presented in the consolidatedstatements of profit or loss and othercomprehensive income, and the Company’sestimated taxable profit are as follows:
2016 2015
Laba sebelum beban pajakpenghasilan menurut Profit before income tax expenselaporan laba rugi dan per consolidated statementspenghasilan komprehensif of profit or loss and otherlain konsolidasian 399,224,997 114,653,502 comprehensive income
Dikurangi: Less:Laba sebelum beban pajak Subsidiaries’ profit before
penghasilan entitas anak (277,180,587) (48,318,922) income tax expense
Laba sebelum beban pajak The Company's profitpenghasilan Perseroan 122,044,410 66,334,580 before income tax expense
Penyesuaian fiskal: Fiscal reconciliation:Pendapatan yang dikenakan
pajak final (124,642,086) (130,434,497) Income subject to final taxBeban bersih yang terkait
dengan pendapatan yang Net expenses related to incomedikenakan pajak final 2,623,676 64,099,917 subject to final tax
Laba fiskal Perseroan 26,000 - Taxable profit of the Company
Beban pajak penghasilan Current income tax expensekini Perseroan 6,500 - of the Company
Rekonsiliasi antara hasil perkalian labakonsolidasian sebelum pajak penghasilandengan tarif pajak yang berlaku dan bebanpajak penghasilan konsolidasian adalahsebagai berikut:
Reconciliation between the theoretical taxamount on the consolidated profit beforeincome tax expense and the consolidatedincome tax expense are as follows:
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/32 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (lanjutan) 12. TAXATION (continued)
c. Pajak penghasilan badan (lanjutan) c. Corporate income tax (continued)
2016 2015
Laba sebelum beban pajakpenghasilan menurut Profit before income tax expenselaporan laba rugi dan per consolidated statementspenghasilan komprehensif of profit or loss and otherlain konsolidasian 399,224,997 114,653,502 comprehensive income
Pajak yang dihitung dengan Tax calculated at applicabletarif pajak yang berlaku 99,806,249 28,663,376 tax rate
Pendapatan yang dikenakanpajak final (48,215,802) (47,923,725) Income subject to final tax
Beban bersih yang terkaitdengan pendapatan yang Net expenses related to incomedikenakan pajak final (51,572,447) 19,260,349 subject to final tax
Beban pajak penghasilan Consolidated incomekonsolidasian 18,000 - tax expense
d. Pajak penghasilan final d. Final income tax
2016 2015
Perseroan 11,085,458 10,260,441 The CompanyEntitas anak 6,520,499 6,088,717 Subsidiaries
17,605,957 16,349,158
Sesuai dengan Undang-Undang RepublikIndonesia No. 36/2008 tentang PajakPenghasilan, penghasilan dari transaksipersewaan tanah dan bangunan danpenghasilan berupa bunga deposito dantabungan lainnya dikenakan pajak yang bersifatfinal.
In accordance with the Republic of IndonesiaRegulation No. 36/2008 regarding Income Tax,income from land and building rent transactionand interest income from time deposits andother savings are subject to final income tax.
e. Administrasi e. Administration
Peraturan perpajakan yang berlaku di Indonesiamengharuskan Perseroan dan entitas anakyang berada di dalam negeri untukmenyampaikan surat pemberitahuan tahunanpajak penghasilan badan secara individuberdasarkan perhitungan sendiri. Berdasarkanperaturan perpajakan yang berlaku, DJP dapatmenetapkan atau mengubah pajak dalamjangka waktu lima tahun sejak saat terutangnyapajak.
The taxation laws of Indonesia require that theCompany and its local subsidiaries to submittheir individual annual corporate income taxreturn on the basis of self-assessment. Underthe prevailing tax regulations, the DGT mayassess or amend taxes within five years of thetime the tax becomes due.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/33 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
13. PINJAMAN BANK 13. BANK BORROWINGS
2016 2015
Bangkok Bank PCL 520,364,585 588,566,998 Bangkok Bank PCL
Dikurangi: Biaya provisi (8,448,505) (8,168,250) Less: Provision feeDitambah: Akumulasi Addition: Accumulated
amortisasi biaya provisi 5,843,903 5,158,157 amortisation of provision fee
517,759,983 585,556,905Dikurangi: Less:- Bagian lancar pinjaman Current portion of long-term -
bank jangka panjang (62,339,326) (124,911,250) bank borrowings- Pinjaman jangka pendek (27,520,000) - Short-term borrowings -
(89,859,326) (124,911,250)
Bagian jangka panjang Non-current portion of bankpinjaman bank 427,900,657 460,645,655 borrowings
2016 2015Mata uang Setara Mata uang Setara
asal/ Rupiah/ asal/ Rupiah/Original Equivalent Original Equivalentcurrency to Rupiah currency to Rupiah
Institusi keuangan/Financial institutions:
Perseroan/The Company
Bangkok Bank PCL- Term loan 1 USD 5,932,645 79,711,024 USD 9,632,645 132,882,343- Term loan 2 USD 6,687,500 89,853,250 USD 10,737,500 148,123,813- Term loan 3 Rp 72,602,912 72,602,912 Rp 86,602,912 86,602,912- Term loan 4 Rp 216,957,930 216,957,930 Rp 220,957,930 220,957,930- Revolving Loan Rp 27,520,000 27,520,000 - -
Entitas anak/Subsidiary - MDP
Bangkok Bank PCL- Term loan 1 Rp 33,056,525 33,056,525 - -- Term loan 2 Rp 662,944 662,944 - -- Revolving loan Rp - - - -
520,364,585 588,566,998Dikurangi/Less:Biaya transaksi pinjaman yang belum diamortisasi/
Unamortised loan transaction cost (8,448,505) (8,168,250)Ditambah: Akumulasi amortisasi biaya provisi/
Addition: Accumulated amortisation of provision fee 5,843,903 5,158,157Dikurangi/Less:
Bagian jangka pendek/Current portion (62,339,326) (124,911,250)Pinjaman jangka pendek/Short-term borrowings (27,520,000) -
Bagian jangka panjang/Non-current portion 427,900,657 460,645,655
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/34 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
13. PINJAMAN BANK (lanjutan) 13. BANK BORROWINGS (continued)
Rincian fasilitas pinjaman bank adalah sebagaiberikut:
The details of bank borrowings facilities are asfollows:
Pemberi utang/Lender
Fasilitas tersediasampai dengan/Available facility
up toTipe fasilitas/Facility type
Jumlah fasilitas/Total facility
Suku bunga/Interest rate
Perseroan/The Company
Bangkok Bank PCL Term Loan 1 12 Maret/March 2021 Fasilitas pinjamanberjangka/Term loanfacility
USD 20 juta/million 5.75%
Bangkok Bank PCL Term Loan 2 17 September/September 2021
Fasilitas pinjamanberjangka/Term loanfacility
USD 15 juta/million 5.75%
Bangkok Bank PCL Term Loan 3 17 Januari/January 2020
Fasilitas pinjamanberjangka/Term loanfacility
Rp 104,000,000 10.00%
Bangkok Bank PCL Term Loan 4 11 Maret/March 2022 Fasilitas pinjamanberjangka/Term loanfacility
Rp 230,000,000 10.00%
Bangkok Bank PCL Revolving Loan 31 Desember/December2017
Fasilitas pinjamanberulang/Revolving loanfacility
USD 21 juta/million 10.00%
Bangkok Bank PCL Overdraft 31 Desember/December2017
Fasilitascerukan/Overdraft facility
Rp 20,000,000 10.00%
Bangkok Bank PCL Revolving Loan 31 Desember/December2017
Fasilitas pertukaran matauang asing/Foreignexchange line facility
USD 10 juta/million -
Entitas anak/Subsidiary - MDP
Bangkok Bank PCL Term Loan 1 27 Oktober/October2021
Fasilitas pinjamanberjangka/Term loanfacility
Rp 99,000,000 10.00%
Bangkok Bank PCL Term Loan 2 27 Oktober/October2022
Fasilitas pinjamanberjangka/Term loanfacility
Rp 92,000,000 10.00%
Bangkok Bank PCL Revolving Loan 27 Oktober/October2017
Fasilitas pinjamanberulang/Revolving loanfacility
Rp 10,000,000 10.00%
Fasilitas pinjaman berulang ditujukan untukpembiayaan modal kerja. Fasilitas pinjamanberjangka ditujukan untuk pembiayaan proyekpembangunan gudang.
The revolving loan facility was utilised for financingworking capital. The term loan facilities were utilisedfor financing the warehouse construction project.
Pada tanggal 31 Desember 2016, jadwalpembayaran pokok pinjaman di masa yang akandatang adalah sebagai berikut:
The future scheduled principal payments of all theborrowings as at 31 December 2016 are as follows:
Tahun yang berakhir pada 31 Desember/Year ended 31 December
2017(12 bulan/months)
2018(12 bulan/months)
2019(12 bulan/months)
2020(12 bulan/months)
2021 dansesudahnya/
and thereafterJumlah/
TotalPinjaman dalam Rp/Loans in Rp
Perseroan/The CompanyBangkok Bank PCL- Term loan 3 16,000,000 25,000,000 28,000,000 3,602,912 - 72,602,912- Term loan 4 5,500,000 17,500,000 40,000,000 56,500,000 97,457,930 216,957,930- Revolving Loan 27,520,000 - - - - 27,520,000
Entitas anak/Subsidiary - MDPBangkok Bank PCL- Term loan 1 1,936,645 7,746,580 7,746,580 7,746,580 7,880,140 33,056,525- Term loan 2 38,912 155,648 155,648 155,648 157,088 662,944
50,995,557 50,402,228 75,902,228 68,005,140 105,495,158 350,800,311
Pinjaman dalam USD/Loans in USD
Perseroan/The CompanyBangkok Bank PCL- Term loan 1 18,810,400 18,810,400 18,810,400 18,810,400 4,469,424 79,711,024- Term loan 2 18,810,400 18,810,400 18,810,400 18,810,400 14,611,650 89,853,250
37,620,800 37,620,800 37,620,800 37,620,800 19,081,074 169,564,274
Total 88,616,357 88,023,028 113,523,028 105,625,940 124,576,232 520,364,585
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/35 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
13. PINJAMAN BANK (lanjutan) 13. BANK BORROWINGS (continued)
Pinjaman Term Loan 1 dan Term Loan 2 untukPerseroan dijamin dengan aset berupa tanah danbangunan gudang Hak Guna Bangunan (‘HGB”) No.50, 51 dan 52/Cikedokan, HGB No. 262 dan303/Jatiwangi; tanah berikut bangunan atas namaPerseroan, yang berlokasi di Kawasan IndustriMM2100.
Borrowings for Term Loan 1 and Term Loan 2 forthe Company are secured with land and warehousebuilding of Hak Guna Bangunan (“HGB”) No. 50,51, and 52/Cikedokan, HGB No. 262 and303/Jatiwangi; land and building under the name ofthe Company, located in MM2100 Industrial Estate.
Pinjaman Term Loan 3 untuk Perseroan dijamindengan aset berupa tanah dan bangunan gudangHGB No. 319/Gandamekar berlokasi di DesaGandamekar, Kecamatan Cibitung (Cikarang Barat),Kabupaten Bekasi; tanah dan bangunan gudangHGB No. 293/Mekarwangi, berlokasi di DesaMekarwangi, Kecamatan Cibitung, KabupatenBekasi.
Borrowings for Term Loan 3 for the Companyis secured with land and warehouse building ofHGB No. 319/Gandamekar, located at DesaGandamekar, Kecamatan Cibitung (CikarangBarat), Kabupaten Bekasi; land and warehousebuilding of HGB No. 293/Mekarwangi located atDesa Mekarwangi, Kecamatan Cibitung, KabupatenBekasi.
Pinjaman Term Loan 4 untuk Perseroan dijamindengan aset berupa tanah dan bangunan HGB No.102/Kebon Pala atas nama PT Intirub yangberlokasi di Kelurahan Kebon Pala, KecamatanMakassar, Jakarta Timur; tanah dan bangunan HGBNo. 286, 287, 289, 290 dan 291/Mekarwangi atasnama Perseroan, berlokasi di KelurahanMekarwangi, Kecamatan Cikarang KabupatenBekasi; notarial jaminan perusahaan dari PT Intirub.
Borrowings for Term Loan 4 for the Company issecured with land and building of HGB No.102/Kebon Pala under the name of PT Intirub,located at Kelurahan Kebon Pala, KecamatanMakassar, Jakarta Timur; land and building of HGBNo. 286, 287, 289, 290 and 291/Mekarwangi underthe name of the Company, located at KelurahanMekarwangi, Kecamatan Cikarang, KabupatenBekasi; notarised corporate guarantee from PTIntirub.
Pinjaman Term Loan 1, Term Loan 2 dan pinjamanberulang untuk MDP dijamin dengan aset berupatanah dan bangunan gudang dengan sertifikat HGBNo. 00327/Jatijajar, atas nama MDP, berlokasi diJalan Raya Bogor Km 35,5, Kelurahan Jatijajar,Kecamatan Tapos, Kota Depok, Jawa Barat.
Borrowings for Term Loan 1, Term Loan 2 andrevolving loan for MDP are secured with land andwarehouse building of HGB No. 00327/Jatijajar,under the name MDP, located at Jalan Raya BogorKm 35,5 Kelurahan Jatijajar, Kecamatan Tapos,Kota Depok, Jawa Barat.
Pada sebagian besar perjanjian pinjaman,Perseroan dan MDP diharuskan untuk mematuhibeberapa persyaratan, seperti rasio debt to equitytidak lebih dari 3,0. Grup harus meminta persetujuantertulis dari bank yang sudah ada untukmendapatkan fasilitas pinjaman dari bank lain danpersyaratan administratif lainnya.
In most of the loan agreements, the Company andMDP are required to comply with certain covenants,such as debt to equity ratio not to exceed 3.0.Group must obtain written consent from the existingbanks for other bank’s new loan facilities and otheradministrative requirements.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Gruptelah mematuhi seluruh rasio keuangan danpersyaratan administratif yang diharuskan dalamperjanjian pinjaman.
As at 31 December 2016 and 2015, the Group hascomplied with all financial ratios and administrativerequirements required under the loan agreements.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/36 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
13. PINJAMAN BANK (lanjutan) 13. BANK BORROWINGS (continued)
Total amortisasi biaya penerbitan pinjaman untuktahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2016 dan2015 adalah masing-masing sebesar Rp 5.843.903dan Rp 5.158.157.
Jumlah pelunasan untuk pinjaman bank untuktahun-tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masingsebesar Rp 128.966.800 dan Rp 55.984.940.
The total amortisation of debt issuance cost for theyears ended 31 December 2016 and 2015amounted to Rp 5,843,903 and Rp 5,158,157respectively.
The total payments made for the bank borrowingsfor the years ended 31 December 2016 and 2015were Rp 128,966,800 and Rp 55,984,940,respectively.
14. MODAL SAHAM 14. CAPITAL STOCK
Komposisi pemegang saham Perseroan padatanggal 31 Desember 2016 dan 2015 berdasarkanlaporan yang dikelola oleh PT Datindo Entrycom,Biro Administrasi Efek adalah sebagai berikut:
The composition of the Company’s shareholders asat 31 December 2016 and 2015 based on thereports provided by PT Datindo Entrycom,Securities Administrative Bureau are as follows:
Jumlah saham/ Persentase kepemilikan/ Jumlah/Pemegang saham/ Number of shares Percentage of ownership Total
Shareholders 2016 2015 2016 2015 2016 2015
PT Mega Mandiri Properti 2,862,857,300 3,960,000,000 50.10% 69.30% 286,285,730 396,000,000Indies Special Opportunities Pte Ltd 877,844,500 - 15.36% - 87,784,450 -Bnymsamv Re Bnym Re Buteo Dende LLC 508,305,100 - 8.89% - 50,830,510 -Vasanta Investments Ltd - 331,678,700 - 5.80% - 33,167,870Hungkang Sutedja 40,000,000 40,000,000 0.70% 0.70% 4,000,000 4,000,000The Nicholas 5,000 5,000 0.00% 0.00% 500 500Masyarakat/Public 1,425,273,100 1,382,601,300 24.95% 24.20% 142,527,310 138,260,130
5,714,285,000 5,714,285,000 100.00% 100.00% 571,428,500 571,428,500
Pada tanggal 4 Juni 2015, Perseroan memperolehsurat pernyataan efektif dari Otoritas JasaKeuangan (“OJK”) untuk melakukan penawaranumum saham perdana sejumlah 1.714.285.000saham biasa dengan nilai nominal per sahamsebesar Rp 100 (Rupiah penuh) untuk ditawarkankepada masyarakat dengan harga penawaran persaham sebesar Rp 585 (Rupiah penuh). Perseroantelah mencatatkan seluruh sahamnya di Bursa EfekIndonesia (BEI) pada tanggal 12 Juni 2015.
On 4 June 2015, the Company obtained aneffectively letter from the Financial ServicesAuthority (“FSA”) to conduct an Initial PublicOffering (“IPO”) of 1,714,285,000 ordinary shareswith nominal value of Rp 100 (full Rupiah) per shareto the public at offering price of Rp 585 (full Rupiah)per share. All the Company’s shares are listed inIndonesia Stock Exchange (IDX) on 12 June 2015.
Berdasarkan Akta No. 1 tanggal 1 September 2015dari Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Notaris diJakarta, Perseroan meningkatkan modalditempatkan dan disetor penuh dari Rp 400.000.000menjadi Rp 571.428.500, yang terdiri dari5.714.285.000 saham dengan nilai nominal Rp 100(Rupiah penuh) per saham. Perubahan ini telahditerima dan dicatat oleh Kementerian Hukum danHak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuaidengan surat Penerimaan PemberitahuanPerubahan Data Perseroan No. AHU-AH.01.03-0961938 tanggal 3 September 2015.
Based on Notarial Deed No. 1 dated1 September 2015 of Jose Dima Satria, S.H.,M.Kn., Notary in Jakarta, the Company increasedits issued and fully-paid up capital from Rp400,000,000 to Rp 571,428,500, consisting of5,714,285,000 shares with a par value per share ofRp 100 (full Rupiah). This change was acceptedand recorded by Ministry of Law and Human Rightsof the Republic of Indonesia based in its letterof Notification on Change to the Company’s DataNo. AHU-AH.01.03-0961938 dated 3 September2015.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/37 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
15. TAMBAHAN MODAL DISETOR 15. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The detail of this account are as follows:
2016 2015
Jumlah saham yang dikeluarkan 1,714,285,000 1,714,285,000 Number of shares issuedNilai jual IPO per saham IPO stock price
(Rupiah penuh) 585 585 (full Rupiah)Nilai nominal per saham Par value
(Rupiah penuh) 100 100 (full Rupiah)
Agio per saham (Rupiah penuh) 485 485 Premium per share (full Rupiah)Jumlah agio saham 831,428,225 831,428,225 Total paid in capitalDikurangi: Biaya emisi saham (15,155,000) (15,155,000) Less: Share issuance costJumlah tambahan modal disetor
dari IPO dikurangi biaya Total additional paid-in capitalpenerbitan saham 816,273,225 816,273,225 from IPO net of share issuance cost
Selisih nilai yang berasal dari Difference value arising fromtransaksi restrukturisasi entitas restructuring transaction ofsepengendali 229,150,657 228,838,468 entities under common control
1,045,423,882 1,045,111,693
Biaya emisi saham merupakan biaya yang berkaitandengan penerbitan saham emiten atau perseroanpublik. Biaya ini mencakup fee dan komisi yangdibayarkan kepada penjamin emisi, lembaga danprofesi penunjang pasar modal, dan biayapencetakan dokumen pernyataan pendaftaran danpencatatan efek ekuitas di bursa efek, serta biayapromosi sesuai dengan Keputusan Ketua BadanPengawas Pasar Modal No. KEP-347/BL/2012tanggal 25 Juni 2012, peraturan No. VIII.G.7 tentangPedoman Penyajian Laporan Keuangan BabEkuitas pasal Tambahan Modal Disetor. Biaya emisisaham berasal dari penawaran perdana tahun 2015sebesar Rp 15.155.000.
Share issuance costs are costs related to theissuance of equity securities. These costs includefees and commissions paid to the underwriter,supporting institutions and professionals in capitalmarkets, and the registration document printingcosts, cost of securities listing on the stockexchange, as well as promotional cost inaccordance with the Decision of the Chairman of theCapital Market Board No. KEP-347/BL/2012 dated25 June 2012, regulation No. VIII.G.7 of Guidelinesfor the Preparation of Financial Statements ChapterEquity article Additional Paid-In Capital. Shareissuance costs derived from the initial public offeringin 2015 amounted to Rp 15,155,000.
Selisih nilai akuisisi Perseroan atasPT Intirub, melalui konversi utang menjadi ekuitasdan melalui pembelian saham dari pemegangsaham PT Intirub, PT Unggul Utama Securindo danPT Mega Safe Tyre Industry, yang semuanyamerupakan entitas dibawah pengendalian yangsama dengan Perseroan, dicatat sesuai denganPSAK 38 (Revisi 2012), "Kombinasi Bisnis EntitasSepengendali", transaksi demikian diperlakukanmenggunakan metode penyatuan kepemilikan danperbedaan antara modal disetor dengan bagianbersih nilai aset pada tanggal transaksi dicatatsebagai bagian dari akun "Selisih nilai transaksirestrukturisasi entitas sepengendali" pada tanggal31 Desember 2015 sebesar Rp 228.838.468 dandisajikan sebagai bagian dari tambahan modaldisetor pada bagian ekuitas dalam laporan posisikeuangan konsolidasian.
Difference value on the acquisition of PT Intirub bythe Company through debt to equity conversion andthrough purchase of shares from PT Intirub’sprevious shareholders, PT Unggul Utama Securindoand PT Mega Safe Tyre Industry, all of which areentities under common control with the Company, isaccounted for in accordance with SFAS 38 (Revised2012), “Business Combinations for Under CommonControl Entities”, the transaction was thus treatedunder the pooling-of-interest method and thedifference between the capital paid with the portionof net asset value on transaction date was recordedas part of “Difference in value arising fromrestructuring transactions of entities under commoncontrol” account amounting to Rp 228,838,468 as at31 December 2015 and is presented as part of theadditional paid-in capital in the equity section in theconsolidated statements of financial position.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/38 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PENCADANGAN SALDO LABA 16. APPROPRIATION OF RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Akta Pernyataan KeputusanPemegang Saham No. 12 dari Jose Dima Satria,S.H., M.Kn., tanggal 5 Juni 2015, para pemegangsaham menyetujui penggunaan laba bersihPerseroan untuk tahun buku 2014 sejumlahRp 40.000.000 sebagai dana cadangan umumPerseroan.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang SahamTahunan Perseroan yang diaktakan dengan AktaNo. 12 tanggal 3 Juni 2016 dari Jose Dima Satria,S.H., M.Kn., para pemegang saham menyetujuipenggunaan laba bersih Perseroan untuk tahunbuku 2015 sejumlah Rp 1.000.000 sebagai danacadangan umum Perseroan.
Based on Circular Resolution of ShareholdersNo. 12 by Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., dated5 June 2015, the shareholders approved theappropriation of the Company’s net income for theyear 2014 amounting to Rp 40,000,000 as theCompany’s general reserve.
Based on Annual General Meeting of Shareholdersof the Company which was notarised in the NotarialDeed No. 12 dated 3 June 2016 of Jose DimaSatria, S.H., M.Kn., the shareholders approved theappropriation of the Company’s net income for theyear 2015 amounting to Rp 1,000,000 as theCompany’s general reserve.
17. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 17. NON-CONTROLLING INTEREST
Rincian kepentingan non-pengendali atas ekuitasentitas anak yang dikonsolidasi adalah sebagaiberikut:
Details of non-controlling interests in the equity ofconsolidated subsidiaries are as follows:
2016 2015
MKP 389,104,713 829 MKPLain-lain 4,570,658 2,915,243 Others
Jumlah 393,675,371 2,916,072 Total
Berikut adalah ringkasan informasi keuangan entitasanak dari Grup yang memiliki kepentingan non-pengendali yang material terhadap Grup.
Set out below is the summarised financialinformation for the Group’s material subsidiaries thathas non-controlling interest that are material to theGroup.
Ringkasan laporan posisi keuangan: Summarised statements of financial position:
2016 2015MKP MKP
Aset AssetsAset lancar 124,161,615 26,405,605 Current assetsAset tidak lancar 1,189,709,595 280,393,764 Non-current assets
Jumlah aset 1,313,871,210 306,799,369 Total assets
Liabilitas LiabilitiesLiabilitas jangka pendek (116,296,049) (14,471,200) Current liabilitiesLiabilitas jangka panjang (32,867,109) - Non-current liabilities
Jumlah liabilitas (149,163,158) (14,471,200) Total liabilities
Aset bersih 1,164,708,052 292,328,169 Net assets
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/39 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
17. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI (lanjutan) 17. NON-CONTROLLING INTEREST (continued)
Ringkasan laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain:
Summarised statements of profit or loss and othercomprehensive income:
2016 2015MKP MKP
Pendapatan bersih - - Net revenue
Laba/(rugi) Profit/(loss)tahun berjalan 164,696,373 (121,879) for the year
Penghasilan komprehensif lainnya - - Other comprehensive income
Laba/(rugi) komprehensif Comprehensive income/(loss)tahun berjalan 164,696,373 (121,879) for the year
Ringkasan laporan arus kas: Summarised statements cash flows:
2016 2015MKP MKP
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flows used inuntuk aktivitas operasi (9,185,518) (25,779,538) operating activities
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flows used inuntuk aktivitas investasi (610,511,023) (272,929,713) investing activities
Arus kas bersih yang diperoleh Net cash flows generated fromdari aktivitas pendanaan 649,096,972 299,008,709 financing activities
Increase in cashKenaikan kas dan setara kas 29,400,431 299,458 and cash equivalents
Kas dan setara kas entitas anak Cash and cash equivalents of- sebelum akuisisi 2,200,000 - subsidiaries - before aquisition
Kas dan setara kas Cash and cash equivalentspada awal tahun 299,458 - at the beginning of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalentspada akhir tahun 31,899,889 299,458 at the end of the year
Informasi di atas adalah nilai sebelum eliminasi antarPerseroan.
The information above is the amount before inter-company eliminations.
18. PENDAPATAN 18. REVENUES
2016 2015
Sewa kantor dan gudang 140,330,702 131,126,694 Office and warehouse rentalSewa peralatan 22,791,638 20,878,711 Equipment rentalLain-lain 12,197,404 11,486,174 Others
175,319,744 163,491,579
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/40 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
18. PENDAPATAN (lanjutan) 18. REVENUES (continued)
Pendapatan lain-lain terutama berupa penghasilanlistrik, parkir dan jasa lainnya.
Pendapatan yang melebihi 10% dari totalpendapatan diperoleh dari PT Unilever IndonesiaTbk untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember2016 dan 2015 masing-masing sebesarRp 88.524.095 dan Rp 85.972.023.
Other revenues mainly consist of revenues fromelectricity, parking and other services.
Revenues in excess of 10% of the total revenueswas obtained from PT Unilever Indonesia Tbk forthe years ended 31 December 2016 and 2015amounting to Rp 88,524,095 and Rp 85,972,023,respectively.
19. BEBAN POKOK PENDAPATAN 19. COST OF REVENUES
2016 2015
Utilitas 7,056,350 6,926,377 UtilitiesPerbaikan dan pemeliharaan 4,557,375 3,904,773 Repairs and maintenanceAsuransi 2,496,244 2,403,426 InsuranceKeamanan 2,281,565 2,224,799 SecurityPenyusutan 1,430,794 237,007 DepreciationRepresentasi dan perijinan 471,340 322,928 Representation and licenseLain-lain 150,830 40,262 Others
18,444,498 16,059,572
20. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 20. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2016 2015
Gaji dan tunjangan 19,851,278 15,273,757 Salaries and allowancesJasa profesional 5,371,467 1,101,593 Professional feesPerizinan dan pajak 4,483,824 3,357,433 Taxes and licensePenyusutan 1,593,499 936,988 DepreciationImbalan kerja 1,353,279 880,801 Employee benefitsPerjalanan dinas dan transportasi 1,246,155 979,824 Business travel and transportationRepresentasi 910,689 696,016 RepresentationSewa 1,142,989 460,428 RentPemasaran dan promosi 824,281 415,221 Marketing and promotionAsuransi 621,688 475,816 InsurancePerbaikan dan pemeliharaan 570,608 545,977 Repairs and maintenanceLain-lain 1,173,622 630,526 Others
39,143,379 25,754,380
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/41 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
21. BIAYA KEUANGAN 21. FINANCE COSTS
2016 2015
Bunga atas: Interest on:- Pinjaman bank 46,532,627 51,664,815 Bank borrowings -- Liabilitas sewa pembiayaan 219,139 132,737 Finance lease liabilities -- Lain-lain 54,092 45,711 Others -
46,805,858 51,843,263
22. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 22. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Hubungan dan sifat saldo akun/transaksi denganpihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
The relationship and nature of account balances/transactions with related parties are as follows:
Hubungan/Relationship
Pihak berelasi/Related parties
Saldo akun/Transaksi Balance/Transactions
Entitas di bawahpemegang saham danmanajemen yangsama/Entities under thesame shareholder andmanagement
- PT Bekasi FajarIndustrial Estate Tbk
- PT Daya Sakti Perdika- PT Megalopolis
Manunggal IndustrialDevelopment
- PT Bekasi SuryaPratama
- PT Mega Infotama- PT Maligi Spinning Mills- PT Rawa Intan
Utang usaha atas jasapengelolaan, iurankawasan, sewa peralatanIT; Pembelian propertiinvestasi dan uang mukapembelian tanah
Trade payables formanagement service,industrial fee, rental ITequipment; Acquisition ofinvestment properties andadvance for purchase ofland
Rincian akun dan transaksi signifikan dengan pihakberelasi adalah sebagai berikut:
The details of the accounts and significanttransactions with related parties are as follows:
2016 2015
Aset AssetsPembelian properti investasi: Acquisition of investment properties:Entitas dibawah pemegang saham Entities under the same
dan manajemen yang sama shareholder and management- PT Bekasi Fajar Industrial PT Bekasi Fajar Industrial -
Estate Tbk 62,545,000 - Estate Tbk- PT Maligi Spinning Mills - 252,504,000 PT Maligi Spinning Mills -
62,545,000 252,504,000
Persentase terhadap jumlah aset Percentage to the total assetsyang dilaporkan pada laporan reported in the consolidatedposisi keuangan konsolidasian 1.58% 7.88% statements of financial position
Uang muka: Advances:Entitas dibawah pemegang saham Entities under the same
dan manajemen yang sama shareholder and management- PT Rawa Intan 165,000,000 165,000,000 PT Rawa Intan -- PT Bekasi Surya Pratama 25,798,640 - PT Bekasi Surya Pratama -
190,798,640 165,000,000
Persentase terhadap jumlah aset Percentage to the total assetsyang dilaporkan pada laporan reported in the consolidatedposisi keuangan konsolidasian 4.81% 5.15% statements of financial position
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/42 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
22. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 22. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
PT Rawa Intan PT Rawa Intan
Pada tanggal 23 Juni 2015, Intirub telahmenandatangani Nota Kesepahaman (MoU) denganPT Rawa Intan sehubungan dengan rencanapembelian tanah milik PT Rawa Intan seluas 50hektar terletak di Cikarang Barat, KabupatenBekasi. PT Rawa Intan dan Intirub sepakat bahwaharga penjualan belum dapat ditentukan, mengingatperlu dilakukan pemeriksaan baik dokumen maupunaspek teknis tanah. Sebagai bukti kesungguhan/keseriusan, Intirub telah membayar uang mukakepada PT Rawa Intan sebesar Rp 165.000.000pada tanggal 31 Desember 2015. Jika transaksi jualbeli tanah tersebut tidak terlaksana, PT Rawa Intanharus mengembalikan uang tersebut (setelahdikurangi biaya yang wajar) kepada Intirub.
On 23 June 2015, Intirub signed the followingMemorandum of Understanding (MoU) withPT Rawa Intan regarding the purchase of 50hectares of land owned by PT Rawa Intan located inCikarang Barat, Kabupaten Bekasi. PT Rawa Intanand Intirub agreed that the purchase price could notbe determined yet, awaiting for due diligenceprocess on completion of the land documents aswell as other technical aspects of the land. As acommitment, Intirub has paid an advance ofRp 165,000,000 to PT Rawa Intan as at31 December 2015. If the sale and purchasetransaction is cancelled, PT Rawa Intan shouldrefund the above amount (net of reasonable costs)to Intirub.
PT Bekasi Surya Pratama (BSP) PT Bekasi Surya Pratama (BSP)
Pada tanggal 31 Desember 2015, SHPtelah menandatangani Booking ApplicationNo. BA15110001/BSP/XI/2015 dengan BSPsehubungan dengan rencana pembelian tanah plotH seluas 46.069 m2 yang berlokasi di MM2100,Cikarang Barat. SHP telah membayar uang mukapemesanan kepada BSP sebesar Rp 25.798.640.
On 31 December 2015, SHP signed BookingApplication No. BA15110001/BSP/XI/2015 with BSPregarding the purchase of land plot H with an areaof 46,069 sqm located in MM2100, Cikarang Barat.SHP has paid booking deposit of Rp 25,798,640to BSP.
2016 2015
Liabilitas LiabilitiesUtang usaha: Trade payables:Entitas dibawah pemegang saham Entities under the same
dan manajemen yang sama shareholder and management- PT Bekasi Fajar Industrial PT Bekasi Fajar Industrial -
Estate Tbk 34,509,157 539,086 Estate Tbk- PT Megalopolis Manunggal PT Megalopolis Manunggal -
Industrial Development 770,566 1,792,836 Industrial Development- Lain-lain 362,961 163,207 Others -
35,642,684 2,495,129
Persentase terhadap jumlah Percentage to the totalkewajiban yang dilaporkan liabilities reported in thepada laporan posisi consolidated statementskeuangan konsolidasian 5.23% 0.38% of financial position
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/43 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
22. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 22. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
2016 2015
Laba rugi Profit or lossBeban Expenses:Entitas dibawah pemegang saham Entities under the same
dan manajemen yang sama shareholder and management- PT Daya Sakti Perdika 1,295,297 1,193,553 PT Daya Sakti Perdika -- PT Megalopolis Manunggal PT Megalopolis Manunggal -
Industrial Development 1,047,923 1,104,991 Industrial Development- Lain-lain 1,332,414 751,419 Others -
3,675,634 3,049,963
Persentase terhadap jumlah Percentage to the totalbeban yang dilaporkan expense reported in thepada laporan laba rugi dan consolidated statementspenghasilan komprehensif of profit or loss andlain konsolidasian 6.38% 7.29% other comprehensive income
23. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATAUANG ASING
23. MONETARY ASSETS AND LIABILITIESDENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Grupmempunyai aset dan liabilitas moneter dalam matauang asing sebagai berikut:
As at 31 December 2016 and 2015, the Group hasmonetary assets and liabilities in foreign currenciesas follows:
2016 2015USD IDR USD IDR
Aset keuangan Monetary assetsKas dan Cash and
setara kas 21,026 282,506 454,395 6,268,380 cash equivalents
282,506 6,268,380
Liabilitas keuangan Monetary liabilitiesUtang usaha 62,782 843,538 136,124 1,877,830 Trade payablesPinjaman bank Bank borrowings
Bagian lancar 2,800,000 37,620,800 7,750,000 106,911,250 Current portionBagian tidak lancar 9,770,994 131,283,075 12,545,929 173,071,103 Non-current portion
169,747,413 281,860,183
Liabilitas bersih 169,464,907 275,591,803 Net liabilities
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/44 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
a. Faktor risiko keuangan a. Financial risk factors
Grup dihadapkan pada beberapa risikokeuangan sehubungan dengan instrumenkeuangan. Risiko yang terutama adalah risikopasar, risiko kredit dan risiko likuiditas.
The Group is exposed to a variety of financialrisks in relation to financial instruments. Themain types of risks are market risks, credit risksand liquidity risks.
Grup tidak secara aktif melakukan perdaganganaset keuangan untuk tujuan spekulasi atau punmembuat opsi. Risiko keuangan yang palingberpengaruh terhadap Grup adalah sebagaiberikut:
The Group does not actively engage in thetrading of financial assets for speculativepurposes nor does it write options. The mostsignificant financial risks to which the Group isexposed are described below:
i. Risiko pasar i. Market risk
Grup dihadapkan pada risiko pasar melaluipengunaan instrumen keuangankhususnya risiko mata uang dan risikotingkat suku bunga yang dihasilkan melaluiaktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The Group is exposed to market riskthrough its use of financial instruments andspecifically to currency risk and interest riskwhich result from its operating, investingand financing activities.
a) Risiko mata uang asing a) Foreign currency risks
Sebagian besar transaksi dari Grupdilakukan dengan menggunakan matauang Rupiah. Risiko terhadap fluktuasipertukaran mata uang asing terutamadisebabkan oleh transaksi dalam matauang asing dalam bentuk pinjamandalam mata uang asing.
Most of the Group transactions arecarried out in Rupiah. Exposure tocurrency fluctuation mainly because offoreign currency denominatedtransactions in form of borrowingsdenominated in foreign currency.
Grup tidak terlepas dari risiko pasarsehubungan dengan fluktuasi nilaitukar mata uang asing. Untukmengatasi risiko terhadap mata uangasing, Grup secara aktif memonitorpergerakan nilai tukar mata uangasing untuk mengelola dampak darifluktuasi nilai tukar mata uang asingdan Grup memiliki standby facilityPerdagangan Valuta Asing dalamdenominasi USD untuk melakukanlindung nilai pelemahan nilai Rupiahterhadap USD.
The Group is subject to the market riskdue to foreign exchange fluctuation. Tomitigate the Group’s exposure toforeign currency risk, the Groupactively monitors the foreign currencymovements to manage the impact ofthe foreign exchange fluctuations andthe Group has a standby ForeignExchange Credit Facility denominatedin USD to hedge against theweakening of Rupiah against USD.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/45 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor risiko keuangan (lanjutan) a. Financial risk factors (continued)
i. Risiko pasar (lanjutan) i. Market risk (continued)
a) Risiko mata uang asing (lanjutan) a) Foreign currency risks (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2016dan 2015, jika nilai tukar Rupiahterhadap mata uang asingmenguat/melemah sebanyak 10%dengan semua variabel konstan, labasebelum beban pajak penghasilanuntuk tahun yang berakhir padatanggal tersebut naik/turun sebesarRp 16.946.491 dan Rp 27.559.180,masing-masing terutama sebagaiakibat keuntungan/kerugian translasipinjaman jangka panjang dalam matauang asing.
As at 31 December 2016 and 2015, ifthe exchange rates of Rupiah againstforeign currencies strengthened/weakened by 10% with all othervariables held constant, the profitbefore income tax expense for theyear then ended would haveincreased/decreased Rp 16,946,491and Rp 27,559,180, respectivelymainly as a result of foreign exchangegains/losses on the translation of long-term borrowings denominated inforeign currencies.
b) Risiko tingkat suku bunga b) Interest rate risk
Grup juga dihadapkan pada risikoperubahan tingkat suku bungayang berpengaruh pada penempatanuang di bank dan pinjamanyang menggunakan tingkat bungamengambang.
The Group is also exposed to changesin interest rate due to the impact ofsuch changes may have on bankdeposits and borrowings that carryfloating interest rate.
Untuk mengelola risiko tingkat sukubunga, Grup akan memperolehpinjaman yang menawarkan gabunganyang tepat antara suku bunga tetapdan mengambang. Tingkat sukubunga mengambang akan ditinjaukembali dan disesuaikan dengantingkat suku bunga pasar setiap tigabulan atau setiap enam bulan.
To manage the interest rate risk, theGroup will obtain financing that wouldprovide an appropriate mix of floatingand fix interest rate. The floating ofinterest rate will be reviewed andadjusted accordingly with the marketrate in every quarter or every half year.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan2015, jika tingkat suku bunga lebihtinggi atau lebih rendah 1% dengansemua variabel konstan, laba sebelumbeban pajak penghasilan untuk tahunyang berakhir pada tanggal tersebutturun/naik sebesar Rp 4.844.258 danRp 5.855.569, masing-masing.
As at 31 December 2016 and 2015,if the interest rate had been 1% higheror lower with all other variables heldconstant, the profit before incometax expense for the year then endedwould have decreased/increasedRp 4,844,258 and Rp 5,855,569,respectively.
ii. Risiko kredit ii. Credit risks
Grup menempatkan pendanaannya padalembaga keuangan yang terpercaya.
The Group places their bank balances withcredit worthy financial institutions.
Risiko kredit mengacu kepada kegagalanrekanan untuk membayar kewajibannyakepada Grup yang mengakibatkankerugian.
Credit risk refers to the risk that acounterparty fails to discharge an obligationto the Group resulting in a loss.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/46 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor risiko keuangan (lanjutan) a. Financial risk factors (continued)
ii. Risiko kredit (lanjutan) ii. Credit risks (continued)
Risiko kredit Grup terutama terhadap kasdan setara kas, piutang usaha dan piutanglain-lain. Grup memiliki kebijakan hanyaakan bertransaksi dengan pihak ketiga daninstitusi keuangan yang terpercayamemiliki reputasi. Eksposur Grup danpihak ketiga secara terus menerusdimonitor. Saldo dan umur piutang usahamasih dalam ambang batas danpersyaratan jangka waktu kredit.Penyisihan dibuat untuk setiap penurunannilai piutang usaha dengan tindakan yangtepat untuk menerima pembayaran danmengurangi risiko.
The Group’s credit risk is primarilyattributable to cash and cash equivalents,trade receivables and other receivables.The Group’s policies are to deal only withrespected and credit worthy third partiesand reputable financial institutions. TheGroup’s exposure and counterparties arecontinuously monitored. The balance andaging of the trade receivables are withinthe credit limit and terms of credit.Provision is created for any impairment inthe value of receivable with proper action tocollect the payment and reduce the risk.
Tabel berikut ini menyajikan nilai tercatatdari aset keuangan pada laporankeuangan konsolidasian setelah dikurangidengan seluruh penyisihan penurunan nilaiyang merupakan eksposur Grup terhadaprisiko kredit pada tanggal 31 Desember2016 dan 2015.
The following table summarises thecarrying amounts of financial assetsrecorded in the consolidated financialstatements; net of any allowance forimpairment represents the Group’sexposure to credit risk as at31 December 2016 and 2015.
31 Desember/December 2016Belum
jatuh tempoataupun
mengalami Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai/penurunan Past due but not impaired
nilai/ Kurang dari 3 bulan - 6 bulanNeither 3 bulan/ 6 bulan/ 1 tahun/ Lebih dari
past due Less than 3 months - 6 months - 1 tahun/ Jumlah/nor impaired 3 months 6 months 1 year Over 1 year Total
Kas di bank 9,629,820 - - - - 9,629,820 Cash in bankDeposito berjangka 95,000,000 - - - - 95,000,000 Time depositsPiutang usaha 749,125 968,322 87,000 461,970 40,760 2,307,177 Trade receivablesPiutang lain-lain 348,487 - - - - 348,487 Other receivables
105,727,432 968,322 87,000 461,970 40,760 107,285,484
31 Desember/December 2015Belum
jatuh tempoataupun
mengalami Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai/penurunan Past due but not impaired
nilai/ Kurang dari 3 bulan - 6 bulanNeither 3 bulan/ 6 bulan/ 1 tahun/ Lebih dari
past due Less than 3 months - 6 months - 1 tahun/ Jumlah/nor impaired 3 months 6 months 1 year Over 1 year Total
Kas di bank 22,652,022 - - - - 22,652,022 Cash in bankDeposito berjangka 360,288,196 - - - - 360,288,196 Time depositsPiutang usaha 666,945 3,068,344 3,591,048 1,348,755 100,401 8,775,493 Trade receivablesPiutang lain-lain 58,314,226 - - - - 58,314,226 Other receivables
441,921,389 3,068,344 3,591,048 1,348,755 100,401 450,029,937
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/47 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor risiko keuangan (lanjutan) a. Financial risk factors (continued)
iii. Risiko likuiditas iii. Liquidity risk
Grup mengelola risiko likuiditas denganmenjaga kecukupan cadangan, fasilitasbank dan pinjaman dengan terus menerusmemonitor proyeksi dan aktual arus kasdan memadukan jatuh tempo aset danliabilitas keuangan.
The Group manages its liquidity risk bymaintaining adequate reserves, bankingfacility and reserve borrowing facilities bycontinuously monitoring forecast and actualcash flows and matching the maturityprofiles of financial assets and liabilities.
Grup menjaga kecukupan dana untukkebutuhan modal kerja yang diwajibkan.
The Group maintains sufficient funds tofinance its ongoing working capitalrequirements.
Tabel di bawah ini menganalisis liabilitaskeuangan Grup berdasarkan periode yangtersisa sampai dengan tanggal jatuh tempokontraktual. Jumlah yang diungkapkandalam tabel merupakan arus kaskontraktual yang tidak didiskontokan.
The table below analyses the Group’sfinancial liabilities into relevant maturitygroupings based on the remaining period tothe contractual maturity date. The amountsdisclosed in the table are the contractualundiscounted cash flows.
31 Desember/December 2016Kurang dari Antara 1 tahun
1 tahun/ dan 5 tahun/ Lebih dariLess than Between 1 year 5 tahun/ Jumlah/
1 year and 5 years Over 5 years Total
Pinjaman dan utang: Loans and borrowings:Utang usaha 93,779,308 - - 93,779,308 Trade payablesAkrual dan Accruals and
utang lainnya 7,167,721 - - 7,167,721 other payablesPinjaman jangka pendek 27,520,000 - - 27,520,000 Short-term loansPinjaman bank Bank borrowings
(termasuk bunga) 106,122,034 502,135,820 14,912,569 623,170,423 (including interest)Liabilitas sewa
pembiayaan 801,429 1,244,788 - 2,046,217 Finance lease liabilities
235,390,492 503,380,608 14,912,569 753,683,669
31 Desember/December 2015Kurang dari Antara 1 tahun
1 tahun/ dan 5 tahun/ Lebih dariLess than Between 1 year 5 tahun/ Jumlah/
1 year and 5 years Over 5 years Total
Pinjaman dan utang: Loans and borrowings:Utang usaha 12,646,298 - - 12,646,298 Trade payablesAkrual dan Accruals and
utang lainnya 7,976,581 - - 7,976,581 other payablesPinjaman bank Bank borrowings
(termasuk bunga) 168,215,588 455,787,821 120,491,070 744,494,479 (including interest)Liabilitas sewa
pembiayaan 462,573 1,424,708 - 1,887,281 Finance lease liabilities
189,301,040 457,212,529 120,491,070 767,004,639
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/48 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen risiko permodalan b. Capital risk management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalahuntuk memastikan pemeliharaan rasio modalyang sehat untuk mendukung usaha danmemaksimalkan imbalan bagi pemegangsaham.
The primary objective of the Group’s capitalmanagement is to ensure that it maintainshealthy capital ratios in order to support itsbusiness and to maximise shareholder value.
Grup mengelola struktur permodalan danmelakukan penyesuaian terhadap perubahankondisi ekonomi. Untuk memelihara danmenyesuaikan struktur permodalan, Grup dapatmenyesuaikan pembayaran dividen kepadapemegang saham, menerbitkan saham baruatau mengusahakan pendanaan melaluipinjaman. Tidak ada perubahan atas tujuan,kebijakan maupun proses pengelolaan modalpada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.
The Group manages its capital structure andmakes adjustments to it, in light of changes ineconomic conditions. To maintain or adjust thecapital structure, the Group may adjust thedividend payment to shareholders, issue newshares or raise debt financing. No changeswere made in the objectives, policies orprocesses on capital management as at 31December 2016 and 2015.
Kebijakan Grup adalah mempertahankanstruktur permodalan yang sehat untukmengamankan akses terhadap pendanaanpada biaya yang wajar.
The Group’s policy is to maintain a healthycapital structure in order to secure access tofinancing at a reasonable cost.
25. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 25. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Instrumen keuangan yang disajikan di dalamlaporan posisi keuangan konsolidasian dicatatsebesar nilai wajar atau disajikan dalam jumlahtercatat baik karena jumlah tersebut adalah estimasinilai wajarnya atau karena nilai wajarnya tidak dapatdiukur secara handal.
Financial instruments presented in the consolidatedstatements of financial position are carried at fairvalue, otherwise, they are presented at carryingamounts as either these are reasonableapproximation of fair values or their fair valuescannot be reliably measured.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangandisajikan sebesar jumlah dimana instrumenkeuangan tersebut dapat dipertukarkan di dalamtransaksi jangka pendek antara pihak yangberkeinginan dan memiliki pengetahuan yangmemadai melalui suatu transaksi yang wajar, selainpada saat penjualan terpaksa atau penjualanlikuidasi.
The fair values of the financial assets and liabilitiesare presented as the amount at which theinstrument could be exchanged in a currenttransaction between knowledgeable willing parties inan arm's length transaction, other than in a forced orliquidation sale.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/49 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
25. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN(lanjutan)
25. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS(continued)
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah inidigunakan untuk mengestimasi nilai wajar untukmasing-masing kelas instrumen keuangan:
The following methods and assumptions are used toestimate the fair value of each class of financialinstruments:
Instrumen keuangan dengan jumlah tercatatyang mendekati nilai wajarnya.Nilai wajar untuk kas dan setara kas, piutangusaha, piutang lain-lain, utang jangka pendek,utang usaha, akrual dan utang lainnya,mendekati nilai tercatatnya karena bersifatjangka pendek.Nilai tercatat pinjaman bank dengan sukubunga mengambang besarnya kurang lebihsama dengan nilai wajarnya karena dinilaiulang secara berkala.Nilai wajar liabilitas sewa pembiayaandidasarkan pada nilai dan diskonto arus kasmasa datang menggunakan suku bunga yangberlaku dari transaksi pasar yang dapat diamatiuntuk instrumen dengan persyaratan; risikokredit yang jatuh tempo yang sama.
Financial instruments with carrying amountsthat approximate their fair values.The fair values of cash and cash equivalents,trade receivables, other receivables, short-termborrowings, trade payables, accruals and otherpayables approximate their carrying values dueto their short-term nature.The carrying amounts of bank borrowings withfloating interest rates approximate their fairvalues as they are re-priced frequently.
The fair value of finance lease liabilities isdetermined by discounting future cash flowusing applicable interest rate from observablecurrent market transaction for instrument withsimilar terms; credit risk and remainingmaturities.
Tabel berikut menyajikan klasifikasi aset danliabilitas keuangan Perseroan pada tanggal31 Desember 2016 dan 2015:
The following table sets out the Company’s financialassets and liabilities as at 31 December 2016 and2015:
31 Desember/December 2016 31 Desember/December 2015Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value Carrying amount Fair value
Aset keuangan: Financial assets:Current portion of
Aset keuangan bagian lancar financial assetsKas dan Cash and
setara kas 104,682,820 104,682,820 382,973,218 382,973,218 cash equivalentsPiutang usaha: Trade receivables:- Pihak ketiga 2,307,177 2,307,177 8,775,493 8,775,493 Third parties -Piutang lain-lain 348,487 348,487 58,314,226 58,314,226 Other receivables
107,338,484 107,338,484 450,062,937 450,062,937
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/50 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
25. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN(lanjutan)
25. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS(continued)
31 Desember/December 2016 31 Desember/December 2015Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value Carrying amount Fair value
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:Current portion of
financialLiabilitas keuangan bagian lancar liabilitiesUtang usaha: Trade payables- Pihak ketiga 58,136,624 58,136,624 10,151,169 10,151,169 Third parties -- Pihak berelasi 35,642,684 35,642,684 2,495,129 2,495,129 Related parties -
Accruals and otherAkrual dan utang lainnya 7,167,721 7,167,721 7,976,581 7,976,581 payablesPinjaman jangka pendek 27,520,000 27,520,000 - - Short-term borrowingsPinjaman: Borrowings:- Pinjaman bank 62,339,326 62,339,326 124,911,250 124,911,250 Bank borrowings -
Finance lease -- Liabilitas sewa pembiayaan 801,429 801,429 462,573 462,573 liabilities
191,607,784 191,607,784 145,996,702 145,996,702
Liabilitas keuangan bagian Non-current portion oftidak lancar financial liabilities
Pinjaman: Borrowings:- Pinjaman bank 427,900,657 427,900,657 460,645,655 460,645,655 Bank borrowings -
Finance lease -- Liabilitas sewa pembiayaan 1,244,788 1,244,788 1,424,708 1,424,708 liabilitiesUang jaminan pelanggan 9,511,450 9,511,450 11,352,748 11,352,748 Customer depositsLiabilitas jangka Other non-current
panjang lainnya 2,046,189 2,046,189 2,872,062 2,872,062 liabilities
440,703,084 440,703,084 476,295,173 476,295,173
632,310,868 632,310,868 622,291,875 622,291,875
26. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 26. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
Berdasarkan Akta Notaris No. 34 tanggal 19 Januari2017 dari Jose Dima Satria, SH, M.Kn., pemegangsaham Perseroan menyetujui perubahan susunanDewan Komisaris dan Direksi Perseron menjadi:
Based on Notarial Deed No. 34 dated 19 January2017 of Jose Dima Satria, SH, M.Kn, the Company’sshareholders approved the change in thecomposition of the Company’s Board ofCommissioners and Directors to become as follow:
Dewan Komisaris Board of CommissionersKomisaris Utama Hungkang Sutedja President CommissionerWakil Komisaris Utama Tri Ramadi Vice President CommissionerKomisaris Fernandus Chamsi CommissionerKomisaris Independen Zainul Abidin Rasheed Independent CommissionerKomisaris Independen Ho Kee Sin Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of DirectorsDirektur Utama dan Independen Bonny Budi Setiawan President and Independent DirectorDirektur Johny Johan Director
Perubahan ini telah diterima dan dicatat olehKementerian Hukum dan Hak Asasi ManusiaRepublik Indonesia dalam Surat PenerimaanPemberitahuan Perubahan Data PerseroanNo. AHU-AH.01.03-0040112 tanggal 30 Januari2017.
These changes was received and recorded byMinistry of Law and Human Rights of the Republic ofIndonesia based on its Letter of Notificationon Change No. AHU-AH.01.03-0040112 dated30 January 2017.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/51 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
26. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN(lanjutan)
26. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD(continued)
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan KomisarisNo. 001/Dekom/KA/I/2017 tanggal 20 Januari 2017,pemegang saham perseroan menyetujui susunanKomite Audit sebagai berikut:
Based on Resolution of the Board of CommisionersNo. 001/Dekom/KA/I/2017 dated 20 January 2017,the shareholders approved the composition of theCompany’s Audit Committee as follows:
Komite Audit Audit CommitteeKetua Ho Kee Sin ChairmanAnggota Fernandus Chamsi Members
Drs. Herbudianto, Ak.
27. LABA PER SAHAM DASAR 27. BASIC EARNINGS PER SHARE
2016 2015
Laba tahun berjalan yangdiatribusikan ke pemilik Profit for the year attributableentitas induk 342,166,209 114,414,633 to the owners of parent entity
Total rata-rata tertimbang Weighted average of total sharessaham yang beredar 5,714,285,000 4,857,142,500 outstanding
Laba per saham - dasar Earnings per share - basicdan dilusian (Rupiah penuh) 60 24 and diluted (full Rupiah)
28. TRANSAKSI NON-KAS 28. NON-CASH TRANSACTIONS
Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidakmempengaruhi kas dan setara kas terdiri atas:
Non-cash investing and financing activities consistof the following:
2016 2015
Penambahan properti investasi Additions to investment propertiesmelalui utang dan akrual 91,192,363 7,243,323 through payables and accruals
Penambahan aset tetap melalui Additions to fixed assetsutang 63,950 1,180,424 through loans
Penambahan aset tetap melalui Additions to fixed assets throughliabilitas sewa pembiayaan 860,654 1,452,763 finance lease liabilities
Reklasifikasi dari aset lain-lain Reclassification of other assets toke properti investasi - 221,157 investment properties
Kenaikan nilai wajar properti Increase in fair value of investmentinvestasi 323,288,375 64,786,868 properties
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/52 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Perjanjian sewa menyewa a. Lease agreements
PT LF Services Indonesia (“Li & Fung”) PT LF Services Indonesia (“Li & Fung”)
Sesuai dengan perjanjian sewa menyewatanggal 9 Juli 2012, Perseroan menyewakankepada Li & Fung sebuah gudang dengan luas10.000 m2, wilayah terbuka seluas 5.000 m2dan ruang kantor dengan luas 100 m2.
In accordance with the lease agreement dated9 July 2012, the Company leases to Li & Funga warehouse with an area of 10,000 sqm, anopen area of 5,000 sqm and an office space of100 sqm.
Syarat dan kondisi perjanjian antara lain: Terms and conditions of the agreementinclude:
1. Jangka waktu sewa 5 tahun berlaku sejak15 Mei 2013, dengan opsi untukmemperpanjang/memperbaharui selama5 (lima) tahun.
2. Pembayaran berkala tarif sewa wajibdilakukan dengan cara cicilan setiap3 bulan atau triwulan pada setiap awaltriwulan yang dimulai pada saat Li & Fungmulai menempati ruangan sewa dandilakukan selama 20 triwulan.
3. Tarif sewa meningkat sebesar 5% setiap2 tahun setelah dimulainya jangka waktusewa.
1. The lease term of 5 years effective from15 May 2013, at the latest, with the optionto extend/renew for 5 (five) years.
2. Periodic payments lease rates should beundertaken by installments every 3 monthsor quarterly, at the beginning of eachquarter starting at the time Li & Fungoccupies the leased space and for a periodof 20 quarters.
3. The lease rate will be increased by 5%every 2 years after the commencement ofthe lease term.
4. Li & Fung wajib membayar seluruh biayalistrik dan air yang dikonsumsi ataudigunakan untuk ruangan sewa, biayajaringan telepon dan biaya limbah cair atasruangan sewa.
5. Perseroan memperbaiki kerusakanstruktural apapun yang terjadi padaruangan sewa dan juga menjaminkomponen-komponen struktural ruangansewa lainnya tetap dalam kondisi yang baikdan layak huni.
6. Mengasuransikan ruangan sewa dansemua strukturnya pada setiap saatterhadap kerusakan, kerugian ataukerusakan oleh api, gempa bumi dan hal-hal lainnya yang biasanya dijaminkanterhadap ruangan sewa. Perseroan jugawajib untuk membayar premi untukasuransi tersebut.
4. Li & Fung has to pay the entire costs ofelectricity and water consumed or used forleased space, the cost of telephonenetworks and the cost of waste water forthe leased space.
5. The Company will repair any structuraldamage that occurred in the leased spaceand also guarantee the structuralcomponents of other leased space remainin a good condition.
6. Insuring leased space and all structures atall times against destruction, loss ordamage by fire, earthquakes and otherincidences that are usually securedagainst the leased space. The Companyalso has to pay a premium for suchinsurance.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/53 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
a. Perjanjian sewa menyewa (lanjutan) a. Lease agreements (continued)
PT Unilever Indonesia Tbk PT Unilever Indonesia Tbk
Sesuai dengan perjanjian sewa menyewatanggal 15 Desember 2010 dan sebagaimanadiubah dengan Addendum Perjanjian SewaMenyewa tanggal 3 Februari 2012, Perseroanmenyewakan sebuah gudang kepadaPT Unilever Indonesia Tbk berlokasi di dalamKawasan Industri MM2100, Cikarang Barat.
In accordance with the lease agreement dated15 December 2010 and as amended by theAddendum of Lease Agreement dated3 February 2012, the Company leases itswarehouse to PT Unilever Indonesia Tbklocated in MM2100 Industrial Estate, CikarangBarat.
Syarat dan kondisi perjanjian antara lain: Terms and conditions of the agreement include:
1. Jangka waktu sewa 10 tahun berlaku sejak25 April 2012, dengan opsi untukmemperpanjang/memperbaharui selama10 (sepuluh) tahun.
2. Pembayaran dilakukan di muka dalamwaktu 1 bulan sebelum akhir periodeberjalan sewa tahunan untuk tahun keduadan selanjutnya.
3. Tarif sewa meningkat sebesar 5% setiap2 tahun setelah dimulainya jangka waktu
sewa.4. Perseroan berhak untuk memperoleh
peyesuaian atas pendapatan sewa, jikarata-rata inflasi tahun sebelumnya lebihtinggi dari 10%.
1. The lease term of 10 years effectivefrom 25 April 2012, at the latest, with theoption to extend/renew for 10 (ten) years.
2. The payment is made in advance within1 month before the end of the currentperiod from the annual lease for thesecond year and subsequent periods.
3. The lease rate will be increased by 5%every 2 years after the start of lease term.
4. The Company reserves the right to obtainan adjustment to lease income if theaverage of the previous year's inflation ishigher than 10%.
5. PT Unilever Indonesia Tbk wajibmembayar seluruh biaya listrik dan air yangdikonsumsi atau digunakan.
6. Perseroan memperbaiki kerusakanstruktural apapun yang terjadi padaruangan sewa dan juga menjaminkomponen-komponen struktural ruangansewa lainnya tetap dalam kondisi yang baikdan layak huni.
7. Mengasuransikan ruangan sewa dansemua strukturnya pada setiap saatterhadap kerusakan, kerugian ataukerusakan oleh api, gempa bumi dan hal-hal lainnya yang biasanya dijaminkanterhadap ruangan sewa. Perseroan jugawajib untuk membayar premi untukasuransi tersebut.
5. PT Unilever Indonesia Tbk has to pay theentire costs of electricity and waterconsumed or used.
6. The Company will repair any structuraldamage that occurred in the leased spaceand also guarantee the other structuralcomponents of the leased space remainsin good condition.
7. Insuring leased space and all structures atall times against destruction, loss ordamage by fire, earthquakes and otherincidences that are usually securedagainst the leased space. The Companyalso has to pay a premium for suchinsurance.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/54 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
a. Perjanjian sewa menyewa (lanjutan) a. Lease agreements (continued)
PT Lastana Express Indonesia PT Lastana Express Indonesia
Sesuai dengan perjanjian sewa menyewatanggal 22 September 2015 dan sebagaimanadiubah dengan Perjanjian Tambahan SewaMenyewa tanggal 19 September 2016, MDPmenyewakan kepada PT Lastana ExpressIndonesia atas fasilitas gudang dengan luaslebih kurang 30.000 m2 dan ruang kantordengan luas lebih kurang 1.500 m2 berlokasi diJalan Raya Bogor Km. 35,5, Tapos, Depok.
In accordance with the lease agreement dated22 September 2015 and as amended by theSupplemental of Lease Agreement dated19 September 2016, MDP leases toPT Lastana Express Indonesia its warehousewith an area of approximately 30,000 sqm andoffice space of approximately 1,500 sqmlocated in Jalan Raya Bogor Km. 35.5, Tapos,Depok.
Syarat dan kondisi perjanjian antara lain: Terms and conditions of the agreementinclude:
1. Jangka waktu sewa 10 tahun berlakuselambat-lambatnya sejak 31 Januari2017, dengan opsi untuk memperpanjang/memperbaharui selama 5 (lima) atau10 (sepuluh) tahun.
2. Pembayaran sewa :a. Tahun pertama :
- 10% setelah penandatangananperjanjian sewa.
- 50% setelah pemancangan perdana(mulai konstruksi).
- 40% setelah serah-terima atau mulaidipakainya ruang sewa, mana yanglebih dulu
b. Tahun kedua dan selanjutnya,dibayarkan setiap tahun di muka,selambat-lambatnya satu bulan sebelumtanggal mulainya periode pembayaranyang bersangkutan.
1. The lease term of 10 years effectivefrom 31 January 2017, at the latest, withthe option to extend/renew for 5 (five) or10 (ten) years.
2. Lease payment :a. The first year:
- 10% upon signing of leaseagreement.
- 50% upon ground breaking (start ofconstruction).
- 40% upon handover or starting ofoccupation of the demised premises,whichever is earlier.
b. The second and subsequent years,shall be paid yearly in advance, at thelatest one month before the startingdate of the respective payment period.
3. Tarif sewa meningkat sebesar 5% setiap2 tahun setelah dimulainya jangka waktusewa.
4. Penyewa setuju membayar uang jaminansenilai 3 (tiga) bulan harga sewa pada saatserah-terima ruang sewa.
5. MDP memperbaiki atau membetulkancacat atau kerusakan struktural gudangdan menjaga gudang dalam kondisiterawat baik dan layak huni.
6. MDP wajib mengasuransikan ruangansewa dan semua strukturnya pada setiapsaat terhadap kerusakan, kerugian ataukerusakan oleh api, gempa bumi dan hal-hal lainnya.
3. The lease rate will be increased by 5%every 2 years after the start of lease term.
4. The lessee agrees to pay a securitydeposit amounting to 3 (three) months oflease price, payable upon handover of thedemised premises.
5. MDP will rectify or repair any structuraldamage to the warehouse and keep thewarehouse in good tenantable repair andconditions.
6. MDP has to pay a premium for insuring theleased space and all structures at all timesagainst destruction, loss or damage by fire,earthquakes and other incidences.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/55 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
a. Perjanjian sewa menyewa (lanjutan) a. Lease agreements (continued)
PT ARK Logistics and Transport PT ARK Logistics and Transport
Sesuai dengan perjanjian sewa menyewatanggal 29 Agustus 2016, MPP menyewakankepada PT ARK Logistics and Transport atasfasilitas gudang dan kantor dengan luas lebihkurang 36.000 m2 berlokasi di JababekaIndustrial Estate Tahap V, Blok 1E, Cikarang,Jawa Barat.
Syarat dan kondisi perjanjian antara lain:
In accordance with the lease agreement dated29 August 2016, MPP leases to PT ARKLogistics and Transport its warehouse andoffice with an area of approximately 36,000sqm located in Jababeka Industrial EstateTahap V, Blok 1E, Cikarang, Jawa Barat.
Terms and conditions of the agreementinclude:
1. Jangka waktu sewa 10 tahun berlakuselambat-lambatnya sejak 1 Desember 2017,dengan opsi untuk memperpanjang/memperbaharui selama 5 (lima) atau10 (sepuluh) tahun.
2. Pembayaran sewa :a. Tahun pertama :
- 10% pada saat pemancangan perdana(mulai konstruksi).
- 90% setelah serah-terima atau mulaidipakainya ruang sewa, mana yanglebih dulu.
b. Tahun kedua dan selanjutnya, dibayarkansetiap 6 (enam) bulan di muka, selambat-lambatnya satu bulan sebelum tanggalmulainya periode pembayaran yangbersangkutan.
3. Tarif sewa meningkat sebesar 4% setiaptahun setelah dimulainya jangka waktu sewa.
4. Penyewa setuju membayar uang jaminansenilai 3 (tiga) bulan harga sewa dan imbalanperawatan pada saat serah-terima ruangsewa.
1. The lease term of 10 years effective from1 December 2017, at the latest, with theoption to extend/renew for 5 (five) or10 (ten) years.
2. Lease payment :a. The first year:
- 10% upon ground breaking (start ofconstruction).
- 90% upon handover or starting ofoccupation of the demised premises,whichever is earlier.
b. The second and subsequent years,shall be paid every 6 (six) months, atthe latest one month before the startingdate of the respective payment period.
3. The lease rate will be increased by 4%every year after the start of the lease term.
4. The lessee agrees to pay a security depositamounting to 3 (three) months of leaseprice and maintenance charge, payableupon handover of the demised premises).
5. MPP memperbaiki atau membetulkan cacatatau kerusakan struktural gudang danmenjaga gudang dalam kondisi terawat baikdan layak huni.
6. MPP wajib mengasuransikan ruangan sewadan semua strukturnya pada setiap saatterhadap kerusakan, kerugian ataukerusakan oleh api, gempa bumi dan hal-hal lainnya.
5. MPP will rectify or repair any structuraldamage to the warehouse and keep thewarehouse in good tenantable repair andconditions.
6. MPP has to pay a premium for insuring theleased space and all structures at all timesagainst destruction, loss or damage by fire,earthquakes and other incidences.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/56 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
a. Perjanjian sewa menyewa (lanjutan) a. Lease agreements (continued)
PT ARK Logistics and Transport PT ARK Logistics and Transport
Sesuai dengan perjanjian sewa menyewatanggal 8 September 2016, MPLNmenyewakan kepada PT ARK Logistics andTransport atas fasilitas gudang dan kantordengan luas lebih kurang 30.000 m2 berlokasidi Jalan Raya Narogong Km. 17, KabupatenPasir Angin, Cilengsi, Bogor, Jawa Barat.
Syarat dan kondisi perjanjian antara lain:
In accordance with the lease agreement dated8 September 2016, MPLN leases to PT ARKLogistics and Transport its warehouse andoffice with an area of approximately 30,000sqm located at Jalan Raya Narogong Km. 17,Kabupaten Pasir Angin, Cilengsi, Bogor, JawaBarat.
Terms and conditions of the agreementinclude:
1. Jangka waktu sewa 10 tahun berlakuselambat-lambatnya sejak 1 Maret 2018,dengan opsi untuk memperpanjang/memperbaharui selama 5 (lima) atau10 (sepuluh) tahun.
2. Pembayaran sewa :a. Tahun pertama :
- 10% pada saat pemancangan perdana(mulai konstruksi).
- 90% setelah serah-terima atau mulaidipakainya ruang sewa, mana yanglebih dulu.
b. Tahun kedua dan selanjutnya,dibayarkan setiap 6 (enam) bulan dimuka, selambat-lambatnya satu bulansebelum tanggal mulainya periodepembayaran yang bersangkutan.
3. Tarif sewa meningkat sebesar 5% dari tarifsewa sebelumnya setiap 2 tahun.
4. Penyewa setuju membayar uang jaminansenilai 3 (tiga) bulan harga sewa danimbalan perawatan pada saat serah-terimaruang sewa.
5. MPLN memperbaiki atau membetulkancacat atau kerusakan struktural gudang danmenjaga gudang dalam kondisi terawat baikdan layak huni.
1. The lease term of 10 years effective from1 March 2018, at the latest, with the optionto extend/renew for 5 (five) or 10 (ten)years.
2. Lease payment :a. The first year:
-10% upon ground breaking (start ofconstruction).
-90% upon handover or starting ofoccupation of the demised premises,whichever is earlier.
b. The second and subsequent years,shall be paid every 6 (six) months, atthe latest one month before the startingdate of the respective payment period.
3. The lease rate will be increased by 5% ofthe preceding rate every two years.
4. The lessee agrees to pay a securitydeposit amounting to 3 (three) months ofthe lease price and maintenance charge,payable upon handover of the demisedpremises).
5. MPLN will rectify or repair any structuraldamage to the warehouse and keep thewarehouse in good tenantable repair andconditions.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/57 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
a. Perjanjian sewa menyewa (lanjutan) b. Lease agreements (continued)
PT ARK Logistics and Transport (lanjutan) PT ARK Logistics and Transport (continued)
6. MPLN wajib mengasuransikan ruangansewa dan semua strukturnya pada setiapsaat terhadap kerusakan, kerugian ataukerusakan oleh api, gempa bumi dan hal-hal lainnya.
6. MPLN has to pay a premium for insuringthe leased space and all structures at alltimes against destruction, loss or damageby fire, earthquakes and other incidences.
30. KOMITMEN 30. COMMITMENTS
a. Pengeluaran modal a. Capital expenditures
Pada tanggal 31 Desember 2016 and 2015,komitmen pengeluaran modal adalah sebesarRp 324.060.564 dan Rp 60.684.115.
As at 31 Decermber 2016 and 2015,commitments on capital expendituresamounted to Rp 324,060,564 andRp 60,684,115.
b. Komitmen sewa sebagai pihak yangmenyewakan
b. Lease commitment as a lessor
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015,jumlah pembayaran sewa minimum di masamendatang yang akan diterima oleh Perseroandari transaksi sewa adalah sebagai berikut:
As at 31 December 2016 and 2015, the futureminimum lease payment that the Company willreceive from its lease out transactions are asfollows:
2016 2015
< 1 tahun/year 110,197,200 104,519,8711-5 tahun/year 646,399,434 468,087,856> 5 tahun/year 177,448,189 97,867,270
934,044,823 670,474,997
Pihak-pihak berikut ini diwajibkan untukmembayar biaya sewa dan pemeliharaan dimuka dan dicatat sebagai bagian daripendapatan tangguhan:
Parties below which are required to pay thelease and maintenance fees in advance whichare recorded as part of unearned revenue:
Periode kontrak/ Pihak/ Termin pembayaran/Contracts periods Parties Payment terms
April 2012 - April 2022 PT Unilever Indonesia Tbk Tahunan/ AnnuallyMei/May 2013 - Mei/May 2018 PT Li&Fung Tahunan/AnnuallyMaret/March 2016 - Februari/February 2018 PT Ark Logistics and Transport Tahunan/AnnuallyJanuari/January 2017 – Desember/December 2026 PT Lastana Express Indonesia Tahunan/AnnuallyFebruari/February 2015 - Januari/January 2017 PT Acommerce Solusi Lestari Semesteran/Semi-annuallyJanuari/January 2012 - Januari/January 2017 PT DHL Supply Chain Indonesia Triwulanan/QuarterlyApril 2014 - April 2024 PT MHE-Demag Indonesia Semesteran/ Semi-annuallyApril 2014 - April 2029 PT Grundfos Pompa Semesteran/ Semi-annually
31. INFORMASI TAMBAHAN 31. SUPPLEMENTARY INFORMATION
Informasi tambahan adalah informasi keuanganPT Mega Manunggal Property Tbk (entitas induksaja) pada tanggal 31 Desember 2016 dan31 Desember 2015 dan untuk tahun-tahun yangberakhir pada tanggal tersebut yang menyajikaninvestasi Perseroan pada entitas anak berdasarkanmetode biaya.
The supplementary information represents financialinformation of PT Mega Manunggal Property Tbk(parent entity only) as at 31 December 2016 and31 December 2015 and for the years then ended,which presents the Company’s investments insubsidiaries under the cost method.
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkENTITAS INDUK SAJA/PARENT ENTITY ONLY
Lampiran - 6/1 - Schedule
INFORMASI TAMBAHANLAPORAN POSISI KEUANGAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
SUPPLEMENTARY INFORMATIONSTATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2016 2015
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETSKas dan setara kas 69,783,811 360,886,914 Cash and cash equivalentsPiutang usaha Trade receivables- Pihak ketiga 1,025,817 6,593,773 Third parties -Piutang lain-lain 210,490 1,625,649 Others receivablesBiaya dibayar di muka 1,878,115 955,886 PrepaymentsPajak dibayar di muka Prepaid taxes- Pajak lain-lain 23,040,170 32,249,521 Other taxes -Piutang kepada pihak berelasi 139,817,987 202,793,949 Due from related parties
Jumlah aset lancar 235,756,390 605,105,692 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETSAset tetap 10,672,296 11,449,099 Fixed assetsProperti investasi 1,633,601,114 1,537,894,600 Investment propertiesInvestasi pada entitas anak 885,182,680 597,476,213 Investment in subsidiariesUang muka 79,842,000 80,841,938 AdvancesAset lain-lain 3,008,397 2,681,837 Other assets
Jumlah aset tidak lancar 2,612,306,487 2,230,343,687 Total non-current assets
JUMLAH ASET 2,848,062,877 2,835,449,379 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIESUtang usaha Trade payables- Pihak ketiga 2,226,870 2,280,977 Third parties -- Pihak berelasi 1,603,200 2,484,970 Related parties -Pendapatan diterima di muka 11,112,055 13,689,201 Unearned revenuesAkrual dan utang lainnya 4,593,545 5,994,047 Accruals and other payablesUtang pajak Taxes payable- Pajak lain-lain 438,150 441,979 Other taxes -- Pajak penghasilan badan 5,980 - Corporate income tax -Pinjaman jangka pendek 27,520,000 - Short-term borrowingsPinjaman Borrowings- Pinjaman bank 59,120,800 124,911,250 Bank borrowings -- Liabilitas sewa pembiayaan 561,842 258,353 Finance lease liabilities -Utang forward contract - 3,078,757 Forward contract payable
Jumlah liabilitas jangka pendek 107,182,442 153,139,534 Total current liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIESPinjaman Borrowings- Pinjaman bank 397,784,968 460,645,655 Bank borrowings -- Liabilitas sewa pembiayaan 439,495 370,405 Finance lease liabilities -Liabilitas imbalan pascakerja 2,255,342 1,334,696 Post-employment benefits obligationUang jaminan pelanggan 3,877,534 4,875,093 Customer depositsLiabilitas jangka panjang lainnya 37,337 633,585 Other non-current liabilities
Jumlah liabilitas jangka panjang 404,394,676 467,859,434 Total non-current liabilities
JUMLAH LIABILITAS 511,577,118 620,998,968 TOTAL LIABILITIES
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkENTITAS INDUK SAJA/PARENT ENTITY ONLY
Lampiran - 6/2 - Schedule
INFORMASI TAMBAHANLAPORAN POSISI KEUANGAN31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
SUPPLEMENTARY INFORMATIONSTATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DECEMBER 2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2016 2015
EKUITAS EQUITY
Modal saham Capital stockModal dasar 15.000.000.000 saham Authorised 15,000,000,000 shares
dengan nilai nominal Rp 100 at Rp 100 (full Rupiah) par value(Rupiah penuh) per saham per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully-paid up5.714.285.000 saham 571,428,500 571,428,500 5,714,285,000 shares
Tambahan modal disetor 816,273,225 816,273,225 Additional paid-in capitalSaldo laba Retained earnings- Dicadangkan 41,000,000 40,000,000 Approriated -- Belum dicadangkan 907,784,034 786,748,686 Unappropriated -
JUMLAH EKUITAS 2,336,485,759 2,214,450,411 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 2,848,062,877 2,835,449,379 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkENTITAS INDUK SAJA/PARENT ENTITY ONLY
Lampiran - 6/3 - Schedule
INFORMASI TAMBAHANLAPORAN LABA RUGI DANPENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
SUPPLEMENTARY INFORMATIONSTATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
COMPREHENSIVE INCOMEFOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER
2016 AND 2015(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2016 2015
PENDAPATAN 110,854,586 102,604,414 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (6,421,470) (5,272,970) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 104,433,116 97,331,444 GROSS PROFIT
Beban umum dan administrasi (28,867,227) (19,617,013) General and administrative expensesBiaya keuangan (46,631,743) (51,791,455) Finance costsPajak penghasilan final (11,085,458) (10,260,441) Final income taxLaba/(rugi) selisih kurs, bersih 3,316,361 (28,924,539) Foreign exchange gain/(loss), netPenghasilan bunga 13,787,500 27,830,083 Interest incomeKenaikan nilai wajar atas properti Increase in fair value of investment
investasi 86,457,423 54,618,586 propertiesPendapatan/(beban) lainnya, bersih 634,438 (2,852,085) Others income/(expense), net
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PROFIT BEFORE INCOME TAXPENGHASILAN 122,044,410 66,334,580 EXPENSE
Beban pajak penghasilan: Income tax expenses:- Pajak kini (6,500) - Current tax -
LABA TAHUN BERJALAN 122,037,910 66,334,580 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVELAINNYA INCOME
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of postimbalan pascakerja (2,562) 812,310 employment benefit obligation
LABA KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE INCOMETAHUN BERJALAN 122,035,348 67,146,890 FOR THE YEAR
PT
ME
GA
MA
NU
NG
GA
LP
RO
PE
RT
YT
bk
EN
TIT
AS
IND
UK
SA
JA
/PA
RE
NT
EN
TIT
YO
NL
Y
Lam
pir
an
-6/4
-S
ch
ed
ule
INF
OR
MA
SI
TA
MB
AH
AN
LA
PO
RA
NP
ER
UB
AH
AN
EK
UIT
AS
UN
TU
KT
AH
UN
YA
NG
BE
RA
KH
IR3
1D
ES
EM
BE
R2
016
DA
N2
01
5(D
inya
takan
da
lam
ribu
an
Ru
pia
h,kecu
ali
din
yata
ka
nla
in)
SU
PP
LE
ME
NT
AR
YIN
FO
RM
AT
ION
ST
AT
EM
EN
TS
OF
CH
AN
GE
SIN
EQ
UIT
YF
OR
TH
EY
EA
RS
EN
DE
D3
1D
EC
EM
BE
R2
01
6A
ND
20
15
(Exp
ressed
inth
ou
san
ds
of
Ru
pia
h,
unle
ssoth
erw
ise
sta
ted)
Mo
dal
dit
em
patk
an
dan
dis
eto
rT
am
bah
an
pen
uh
/m
od
al
dis
eto
r/S
ald
ola
ba/R
eta
ined
earn
ing
sIs
su
ed
Ad
dit
ion
al
Belu
man
dfu
lly-p
aid
paid
-in
Dic
ad
an
gkan
/d
icad
an
gkan
/Ju
mla
heku
itas/
up
cap
ital
cap
ital
Ap
pro
pri
ate
dU
nap
pro
pri
ate
dT
ota
leq
uit
y
Sald
o1
Jan
uari
2015
400,0
00,0
00
--
759,6
01,7
96
1,1
59,6
01,7
96
Bala
nce
as
at
1Jan
uary
2015
Penin
gkata
nm
odal
171,4
28,5
00
816,2
73,2
25
--
987,7
01,7
25
Additio
nals
hare
capita
lis
suance
Sald
ola
ba
yang
Appro
priate
ddic
adangkan
--
40,0
00,0
00
(40,0
00,0
00)
-re
tain
ed
earn
ings
Laba
tahun
berjala
n-
--
66,3
34,5
80
66,3
34,5
80
Pro
fitfo
rth
eyear
Pengukura
nkem
bali
liabili
tas
Rem
easure
mentof
post
imbala
npasc
akerja
--
-812,3
10
812,3
10
em
plo
ym
ent
benefitoblig
ation
Sald
o31
Desem
ber
2015
571,4
28,5
00
816,2
73,2
25
40,0
00,0
00
786,7
48,6
86
2,2
14,4
50,4
11
Bala
nce
as
at
31
Decem
ber
2015
Sald
ola
ba
yang
Appro
priate
ddic
adangkan
--
1,0
00,0
00
(1,0
00,0
00)
-re
tain
ed
earn
ings
Laba
tahun
berjala
n-
--
122,0
37,9
10
122,0
37,9
10
Pro
fitfo
rth
eyear
Pengukura
nkem
bali
liabili
tas
Rem
easure
mentof
post
imbala
npasc
akerja
--
-(2
,562)
(2,5
62)
em
plo
ym
ent
benefitoblig
ation
Sald
o31
Desem
ber
2016
571,4
28,5
00
816,2
73,2
25
41,0
00,0
00
907,7
84,0
34
2,3
36,4
85,7
59
Bala
nce
as
at
31
Decem
ber
2016
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY TbkENTITAS INDUK SAJA/PARENT ENTITY ONLY
Lampiran - 6/5 - Schedule
INFORMASI TAMBAHANLAPORAN ARUS KASUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER2016 DAN 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
SUPPLEMENTARY INFORMATIONSTATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER2016 AND 2015
(Expressed in thousands of Rupiah,unless otherwise stated)
2016 2015
CASH FLOWS FROM OPERATINGARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIESPenerimaan dari pelanggan 124,997,688 118,336,218 Cash receipts from customersPenerimaan bunga 15,203,690 26,212,892 Interest received
Cash paid for operating expensesPembayaran beban usaha dan karyawan (28,352,921) (17,664,052) and employeesPembayaran kepada pemasok dan lainnya (8,368,489) (10,695,016) Payment to suppliers and othersPembayaran pajak (11,447,038) (11,171,859) Taxes paidPembayaran bunga (46,506,719) (50,809,229) Interest paid
Arus kas bersih yang Net cash generateddiperoleh dari aktivitas operasi 45,526,211 54,208,954 from operating activities
CASH FLOWS FROM INVESTINGARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIESPerolehan properti investasi (8,449,246) (20,449,247) Acquisition of investment propertiesPerolehan aset tetap (1,714,994) (10,040,978) Acquisition of fixed assetsPembayaran uang muka tanah - (64,950,000) Advances for purchase of landPembayaran uang muka saham entitas anak (287,706,467) (349,448,000) Advances of share capital in subsidiaries
Arus kas bersih yang digunakanuntuk aktivitas investasi (297,870,707) (444,888,225) Net cash used in investing activities
CASH FLOWS FROM FINANCINGARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ACTIVITIESPenerimaan pinjaman dari pihak berelasi 63,382,792 200,062,560 Borrowings proceeds from related partiesPembayaran pinjaman kepada pihak
berelasi - (404,970,811) Borrowings payment to related partiesPenerimaan pinjaman dari bank 27,520,000 14,956,647 Proceeds from bank borrowingsPembayaran pinjaman bank (128,966,800) (55,984,940) Payment of bank borrowingsPembayaran liabilitas sewa pembiayaan (488,076) (575,496) Payment of finance lease liabilitiesPenerimaan peningkatan setoran modal - 987,701,725 Proceeds from issuance of shares
Arus kas bersih yang (digunakan untuk)/ Net cash (used in)/generateddiperoleh dari aktivitas pendanaan (38,552,084) 741,189,685 from financing activities
(Penurunan)/kenaikan bersih Net (decrease)/increase inkas dan setara kas (290,896,580) 350,510,414 cash and cash equivalents
Dampak dari selisih kurs, bersih (206,523) 646,462 Effect of foreign exchange, net
Cash and cash equivalents at theKas dan setara kas awal tahun 360,886,914 9,730,038 beginning of the year
Cash and cash equivalents at the endKas dan setara kas akhir tahun 69,783,811 360,886,914 of the year