of 116/116
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNI 2013 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2013 (UNAUDITED) AND 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) DAN DECEMBER 31, 2012 (AUDITED) AND ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SIX MONTHS ENDED TANGGAL 30 JUNI 2013 DAN 2012 JUNE 30, 2013 AND 2012 (TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED) (MATA UANG RUPIAH) (INDONESIAN CURRENCY)

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

  • View
    277

  • Download
    1

Embed Size (px)

Text of PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital...

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA TbkDAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS30 JUNI 2013 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2013 (UNAUDITED) AND 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) DAN DECEMBER 31, 2012 (AUDITED) ANDENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SIX MONTHS ENDED TANGGAL 30 JUNI 2013 DAN 2012 JUNE 30, 2013 AND 2012(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)

(MATA UANG RUPIAH) (INDONESIAN CURRENCY)

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 JUNI 2013 DAN 31 DESEMBER 2012 JUNE 30, 2013 AND DECEMBER 31, 2012

ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SIX MONTHS ENDED 30 JUNI 2013 DAN 2012 JUNE 30, 2013 AND 2012

Daftar Isi/Table of Contents

Halaman/Pages

Surat Pernyataan Direksi Statement of DirectorsSurat Pernyataan Direksi Directors' Statement Letter

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 - 2 Consolidated Statements of Financial Position

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 3 - 4 Consolidated Statements of Comprehensive Income

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Changes In Equity

Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 - 7 Consolidated Statements of Cash Flows

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8 - 113 Notes to the Consolidated Financial Statements

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESLAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)

30 Juni 31 Desember 2013/ 2012/

Catatan/ June 30, December 31,

Notes 2013 2012

ASET ASSETS

Kas dan setara kas 4 150.729.717 300.223.832 Cash and cash equivalents

Rekening bank yang dibatasi penggunaannya 363.331.770 - Restricted cash in bank

Deposito pada Deposits inLembaga Institute of Clearing Kliring dan Penjaminan and Settlement Guarantee Efek Indonesia 5 5.207.664 4.780.599 for Securities in Indonesia

Piutang Receivables fromLembaga Institute of Clearing and Kliring dan Penjaminan Settlement Guarantee Efek Indonesia 6a 315.857.481 131.935.802 for Securities in Indonesia Nasabah 7 698.949.850 1.408.768.034 Customers

Marjin 8 59.168.547 9.246.201 Margin Pembiayaan konsumen - bersih 9 772.636.648 663.459.844 Consumer financing - net Murabahah bersih 10 177.350.226 141.278.672 Murabahah netAnjak Piutang - bersih 11 6.472.545 6.723.102 Factoring - net Ijarah - bersih 13 114.594.899 - Ijarah - net Premi dan reasuransi 15 83.368.090 58.695.757 Premium and reinsurance

Penanaman bersih Net Investment insewa pembiayaan 12 158.242.249 160.016.207 direct financing leases

Aset reasuransi 16 52.663.180 38.596.077 Reinsurance assets

Portofolio efek 14 453.289.973 379.443.678 Securities owned

Piutang lain-lain 17 51.193.923 584.368 Other receivables

Biaya dibayar dimuka Prepaid expensesdan uang muka 18 46.465.791 38.250.498 and advance payments

Aset pajak tangguhan 30d 16.662.196 12.445.865 Deferred tax assets

Penyertaan saham 19 625.000 625.000 Invesments in shares of stock

Pajak dibayar dimuka 30 935.397 1.355.741 Prepaid taxes

Taksiran tagihan pajak penghasilan 30a 3.244.262 3.097.777 Estimated claims for tax refund

Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets, net ofakumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of Rp 52.916.573 ribu Rp 52,916,573 thousandpada 30 Juni 2013; in June 30, 2012;Rp 48.869.609 ribu Rp 48,869,609 thousandpada 31 Desember 2012; 20 50.187.290 49.172.145 in December 31, 2011;

Aset takberwujud 23 3.643.395 693.974 Intangible assets

Goodwill 22 5.493.623 5.493.623 Goodwill

Aset lain-lain 21 7.328.419 4.790.703 Other assets

JUMLAH ASET 3.597.642.135 3.419.677.499 TOTAL ASSETS

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes form an integral part ofbagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian these consolidated financial statements.secara keseluruhan.

1

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)

30 Juni 31 Desember

2013/ 2012/

Catatan / June 30, December 31, Notes 2013 2012

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS LIABILITIES

Utang Payables to

Lembaga Kliring dan Institute of Clearing

Penjaminan and Settlement Guarantee

Efek Indonesia 6b 318.710.464 212.646.746 for Securities in Indonesia

Nasabah 26 582.138.187 1.178.776.781 Customers

Usaha 24 50.570.367 34.286.941 Trade

Reasuransi 25 31.002.436 25.840.315 Reinsurance

Wesel bayar 27 65.000.000 75.000.000 Notes payable

Utang Lain-lain 28 37.936.877 11.908.400 Other payables

Biaya masih harus dibayar 29 15.289.905 22.022.110 Accrued expenses

Utang pajak 30b 14.107.118 11.599.089 Taxes payable

Liabilitas pajak tangguhan 30d 604.807 604.807 Deferred tax liabilities

Utang klaim 36 4.418.133 2.057.957 Claim payable

Liabilitas kontrak asuransi 37 163.334.118 131.070.342 Insurance contract liabilities

Liabilitas kontrak investasi 38 24.477.797 12.024.596 Investment contract liabilities

Pinjaman yang diterima 31 719.023.198 674.496.659 Borrowings

Utang Al Musyarakah 32 132.596.229 108.318.468 Al Musyarakah loan

Utang Mudharabah 33 102.878.368 26.136.918 Mudharabah loan

Utang obligasi - bersih 35 99.640.664 94.003.455 Bonds payable - net

Utang sewa pembiayaan 34 6.201.007 6.691.456 Obligations under finance lease

Liabilitas imbalan kerja 50 18.175.490 16.342.185 Employee benefits liability

JUMLAH LIABILITAS 2.386.105.165 2.643.827.225 TOTAL LIABILITIES

EKUITAS EQUITY

Modal saham: Capital stock

Modal dasar 4.000.000.000 saham Authorized - 4,000,000,000 shares

dengan nilai nominal Rp 100 per saham with par value of Rp 100 per shares

Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -

1.360.965.000 saham pada 30 Juni 2013 40 136.096.500 134.487.725 1,360,965,000 shares at June 30, 2012

dan 1.344.877.250 saham pada 1,344,877,250 shares at

31 Desember 2012 December 31, 2012

Tambahan modal disetor 41 140.985.649 121.927.702 Additional paid-in capital

Modal lain-lain - opsi saham karyawan 54 1.923.049 7.500.557 Other capital - employee stock option

Komponen ekuitas lainnya 43 (1.354.929) (532.771) Other equity component

Uang muka setoran modal 413.500.000 - Advance for stock subscription

Saldo laba: Retained earnings:

Ditentukan penggunaannya 2.000.000 1.000.000 Appropriated

Belum ditentukan penggunaannya 536.620.535 512.833.388 Unappropriated

Dikurangi biaya perolehan saham Less cost ofdiperoleh kembali sebesar treasury stock11.602.000 saham pada 30 Juni 2013 11,602,000 shares at June 30, 2013897.500 saham pada 31 Desember 2012 42 (18.331.160) (1.462.925) 897,500 shares at December 31, 2012

Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity atributable to the

kepada pemilik entitas induk 1.211.439.644 775.753.676 Owners of parent

Kepentingan nonpengendali 39 97.326 96.598 Non - controlling interest

JUMLAH EKUITAS 1.211.536.970 775.850.274 TOTAL EQUITY

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 3.597.642.135 3.419.677.499 TOTAL LIABILITES AND EQUITY

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes form an integral part ofbagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian these consolidated financial statements.secara keseluruhan.

2

CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME

Catatan/Notes 2013 2012

PENDAPATAN 44 REVENUES

Pendapatan premi bersih 117.278.677 62.166.910 Net premium incomePembiayaan konsumen

dan sewa pembiayaan 116.035.170 85.179.178 Consumer financing and leaseKomisi perantara pedagang efek 38.307.970 20.933.958 Brokerage commissionsJasa manager investasi 35.395.119 12.274.867 Management investment feesPendapatan manajemen investasi 25.535.096 76.612.574 Investment banking incomeBunga dan dividen 18.753.542 9.471.111 Interest and dividendPendapatan murabahah 17.417.964 - Murabahah incomePendapatan ijarah 2.579.846 - Ijarah incomeAnjak piutang 347.253 338.236 Factoring

Jumlah Pendapatan 371.650.637 266.976.834 Total Revenues

Beban umum dan administrasi 45 (162.502.219) (125.147.253) General and administrative expenseKlaim dan manfaat 46 (46.933.968) (19.409.543) Claims and benefitsKomisi bersih (26.177.476) (12.011.671) Net commissionPerubahan dalam liabilitas kontrak Change in insurance

asuransi (9.154.503) (15.065.013) contract liabilitiesPenurunan nilai piutang (12.288.866) (2.292.019) Impairment for accounts receivablesPerubahan dalam liabilitas kontrak Change in investment

investasi (12.453.201) (3.510.042) contract liabilitiesPerubahan bersih estimasi Net change in

klaim retensi sendiri (1.666.768) 7.766 claim estimatedPendapatan bunga 6.221.347 3.906.625 Interest incomeBeban keuangan (57.567.171) (29.266.406) Bank interest and bank chargesLain-lain - bersih 47 901.210 747.270 Others - net

LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) INCOME BEFORE TAX PAJAK PENGHASILAN 50.029.022 64.936.548 BENEFIT (EXPENSE)

MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX (EXPENSE)PAJAK PENGHASILAN 30c Pajak kini (9.040.573) (1.444.469) Current tax Pajak tangguhan 4.216.331 (672.834) Deferred tax

JUMLAH MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN (4.824.242) (2.117.303) INCOME TAX (EXPENSE)

LABA BERSIH 45.204.780 62.819.245 NET INCOME

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES

30 Juni 2013 dan 2012 June 30, 2013 and 2012(Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIANPeriode yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal Period Ended

Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir The accompanying notes form an integral part ofmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan these consolidated financial statements.

keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

3

CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME

Catatan/Notes 2013 2012

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES

30 Juni 2013 dan 2012 June 30, 2013 and 2012(Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIANPeriode yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal Period Ended

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOMEAset keuangan tersedia untuk dijual (823.388) 465.730 Available for sale financial assets

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOMESETELAH PAJAK (823.388) 465.730 - NET OF TAX

TOTAL LABA KOMPREHENSIF 44.381.392 63.284.975 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME

LABA BERSIH YANG DAPAT NET PROFIT ATTRIBUTABLE TO: DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk 45.201.623 62.820.053 Owners of the parent Kepentingan nonpengendali 39 3.157 (808) Non-controlling interest

JUMLAH 45.204.780 62.819.245 TOTAL

LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT TOTAL COMPREHENSIVE INCOME DIATRIBUSIKAN KEPADA : ATTRIBUTABLE TO : Pemilik entitas induk 44.378.767 63.285.649 Owners of the parent Kepentingan nonpengendali 39 2.625 (674) Non-controlling interest

JUMLAH 44.381.392 63.284.975 TOTAL

LABA PER SAHAM 55 EARNINGS PER SHARE (Rupiah penuh) (Full Rupiah amount)

Dasar 33,5 50,2 BasicDilusian 32,9 49,7 Diluted

merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan these consolidated financial statements.keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir The accompanying notes form an integral part of

4

Laba belum

Selisih Nilai direalisasi atas Selisih

Transaksi perubahan Transaksi

Restrukturisasi nilai wajar Perubahan

Entitas Aset Keuangan Ekuitas

Modal Sepengendali/ Tersedia untuk Anak Diatribusikan

Ditempatkan Tambahan Modal lain-lain Difference in Dijual/ Perusahaan/ Modal kepada

dan Modal Opsi Saham value of Unrealized gain Diferrences saham Kepentingan

Disetor Penuh/ disetor/ Uang muka karyawan restructuring of change in due to diperoleh Sudah Belum Nonpengendali/

Issued and Additional Setoran modal/ Other capital transactions in fair value of changes in kembali/ ditentukan ditentukan Attributable to

Catatan/ fully paid paid-in Advance for Employee of entities under available for sale equity of Treasury penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah/ non-controling Jumlah ekuitas/

Notes capital stock capital stock subscription Stock option common control financial assets subsidiaries Stock Appropriated Unappropriated Total interest *) Total/equity-net

Saldo per 1 Januari 2012 125.017.500 35.224.473 - - (1.346.719) 1.168.557 (2.683) - - 355.864.624 515.925.752 91.577 516.017.329 Balance as of Januari 1, 2012

Pendapatan komprehensif lainnya - - - - - 465.596 - - - 62.820.053 63.285.649 (674) 63.284.975 Other comperehensive income- - Perubahan kepemilikan - - - - - - (246) - (246) 246 - Change in share holding

Dividen 51 - - - - - - - - - (3.758.229) (3.758.229) (800) (3.759.029) Dividend

Pembentukan cadangan umum - - - - - - - - 1.000.000 (1.000.000) - - - Allocation for general reserve

Pelaksanaan opsi saham karyawan 637.835 4.056.631 - - - - - - - - 4.694.466 - 4.694.466 Employee stock option

Saldo per 30 Juni 2012 125.655.335 39.281.104 - - (1.346.719) 1.634.153 (2.929) - 1.000.000 413.926.448 580.147.392 90.349 580.237.741 Balance as of June 30, 2012

Saldo per 1 Januari 2013 134.487.725 121.927.702 - 7.500.557 (1.346.719) 822.856 (8.908) (1.462.925) 1.000.000 512.833.388 775.753.676 96.598 775.850.274 Balance as of January 1, 2013

Pendapatan komprehensif lainnya - - - - - (822.856) - - - 45.201.623 44.378.767 2.625 44.381.392 Other comperehensive income- - Pelaksanaan opsi saham karyawan 54 1.608.775 19.057.947 - (5.577.508) - - - - - - 15.089.214 - 15.089.214 Employee stock option- Perubahan kepemilikan - - - - - - 698 - - - 698 (697) 1 Change in share holding

Dividen 51 - - - - - - - - - (20.414.476) (20.414.476) (1.200) (20.415.676) Dividend

Pembentukan cadangan umum - - - - - - - - 1.000.000 (1.000.000) - - - Allocation for general reserve

Saham perusahaan diperoleh Purchase of treasury stock

kembali oleh entitas anak - - - - - - - (16.868.235) - - (16.868.235) - (16.868.235) by Subsidiary Uang muka setoran modal 413.500.000 413.500.000 413.500.000 Advance for stock subscription

Saldo per 30 Juni 2013 136.096.500 140.985.649 413.500.000 1.923.049 (1.346.719) - (8.210) (18.331.160) 2.000.000 536.620.535 1.211.439.644 97.326 1.211.536.970 Balance as of June 30, 2013

*) Direklasifikasi, lihat Catatan 2a. *) Reclassified, refer to Note 2a.

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian tidak terpisahkan

Periode yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

dari Laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan these consolidated financial statements

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY

For the Period Ended June 30, 2013 and 2012

(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)

Diatribusikan kepada pemegang ekuitas induk / Attributable to the equity holders of the parent

The accompanying notes form an integral part of

Saldo Laba/ Retained earnings

5

Catatan/ Notes 2013 2012

ARUS KAS CASH FLOWS FROM DARI AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES

Penjualan portofolio efek 161.433.665 718.603.478 Proceeds from sale of securities ownedPenerimaan (pembayaran) dari premi Receipts from (payment of) premium

dan klaim reasuransi 59.342.686 33.759.514 and reinsurance claimsPenerimaan komisi perantara Receipts from brokerage perdagangan efek 38.307.970 20.933.958 commissionsPenerimaan bunga dan jasa giro 2.427.386 7.385.279 Receipts from interestsPenerimaan (pembayaran) dari Receipts from (payment of) Pembiayaan konsumen - bersih (117.579.166) (158.868.692) consumer financing - netPenerimaan dari manajer Receipts from management

investasi 33.643.611 12.219.321 investment feePenerimaan dari jasa penasehat Receipts from financial advisory

keuangan 262.591 28.655 servicesPembayaran pajak (4.924.753) (2.575.687) Payment for taxesPembayaran bunga (56.864.587) (26.445.496) Interest paymentPembayaran kepada karyawan (85.535.383) (60.731.983) Payments to employeesPenerimaan (pembayaran) kepada nasabah (2.647.183) (102.721.647) Receipts (payments) of costumersPembayaran kepada pihak ketiga Payment to other third lainnya - bersih (112.451.793) (81.268.852) parties - netPerolehan portofolio efek (184.032.384) (328.403.625) Acquisition of securities owned

Kas bersih diperoleh dari (digunakan Net cash flows provided by untuk) aktivitas operasi (268.617.340) 31.914.223 (used in) operating activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTASI INVESTING ACTIVITIES

Penerimaan dari penjualan aset tetap 2.073.977 3.444.679 Proceeds from dispossal fixed assetsPenambahan aset tetap (9.656.788) (6.849.260) Acquisition to fixed assetsPenempatan investasi (435.268.932) (23.980.009) Placement of investment

Kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in aktivitas Investasi (442.851.743) (27.384.590) investing activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROMPENDANAAN FINANCING ACTIVITIES

Penerimaan pinjaman 435.083.875 412.005.155 Proceed from borrowingsPenerimaan uang muka setoran modal saham 413.500.000 - Proceed from advance for stock subscriptionPenerimaan setoran modal saham 13.133.272 4.694.466 Proceed from issuance of capital stockPembayaran deviden (1.200) (800) Payment of dividendsPembayaran pinjaman pada pihak ketiga (299.918.591) (168.214.795) Payments to third parties

Kas bersih diperoleh dari Net cash flows aktivitas pendanaan 561.797.356 248.484.026 used in financing activities

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi terlampir The accompanying notes form an integral part of merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan these consolidated financial statements.

keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS

Tahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal Years Ended

30 Juni 2013 dan 2012 June 30, 2013 and 2012

(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)

6

Catatan/ Notes 2013 2012

ARUS KAS CASH FLOWS FROM

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS

Tahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal Years Ended

30 Juni 2013 dan 2012 June 30, 2013 and 2012

(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE)KAS DAN SETARA KAS (149.671.727) 253.013.659 CASH AND CASH EQUIVALENTS

Pengaruh perubahan selisih kurs Net foreign exchange differenceterhadap kas dan setara kas 177.612 2.079 on cash and cash equivalent

KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTSPADA AWAL PERIODE 300.223.832 196.394.765 AT BEGINNING OF THE PERIOD

KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTSPADA AKHIR PERIODE 150.729.717 449.410.503 AT THE END OF THE PERIOD

Saldo Kas dan Setara Kas Cash and Cash equivalents terdiri dari: consist of:

Kas 7.666.015 5.521.943 Cash

Bank 41.563.702 162.688.560 Bank

Deposito berjangka 101.500.000 281.200.000 Time deposit

150.729.717 449.410.503

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi terlampir The accompanying notes form an integral part of merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan these consolidated financial statements.

keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

7

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 51. UMUM 1. GENERAL

a. Pendirian Perusahaan a. The Company's Establishment

b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering of the Companys Shares

On March 23, 2001, the Company issued 150,000,000Series A warrants, which were offered to employees to beexercised within 6 years. The exercise price is theCompanys book value per share to be determined basedon latest audited financial statements at the date ofexercise. As of December 31, 2012, 175,000 warrantshave been exercised.

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

Entitas induk Perusahaan adalah PT BhaktiInvestama Tbk yang juga merupakan entitas indukterakhir dalam kelompok usaha.

The Company's parent is PT Bhakti Investama Tbk whichalso the ultimate parent of the Group.

The Companys scope of activities comprises of servicesrelated to financial consultation, management andadministration.

Perusahaan mulai melakukan kegiatan usaha secarakomersial pada tanggal 19 Mei 2000.

The Company started its commercial operations on May19, 2000.

Pada tanggal 23 Maret 2001, Perusahaanmenerbitkan sejumlah 150.000.000 waran seri Akepada karyawan yang akan dibagikan cuma-cumasecara bertahap dalam jangka waktu 6 tahun. Hargapelaksanaan adalah sebesar nilai buku Perusahaanpada saat pelaksanaan waran, berdasarkan laporankeuangan tahunan terakhir yang telah diaudit olehakuntan publik. Sampai dengan 31 Desember 2012,waran yang telah dilaksanakan sejumlah 175.000lembar.

Perusahaan didirikan dengan nama PT Bhakti CapitalIndonesia Tbk berdasarkan Akta No. 100 tanggal 15Juli 1999 yang dibuat dihadapan Notaris RachmatSantoso, S.H., Notaris di Jakarta. Akta Pendirian inidisahkan oleh Menteri Kehakiman RepublikIndonesia dalam Surat Keputusannya No. C-16030.HT.01.01.Th.99 tanggal 6 September 1999serta diumumkan dalam Lembaran Berita NegaraRepublik Indonesia No. 27 tanggal 3 April 2001,Tambahan No. 2097.

Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalamibeberapa kali perubahan. Perubahan terakhirmengenai perubahan Anggaran Dasar Perusahaanberdasarkan Akta No. 143 tanggal 30 April 2013 yangdibuat dihadapan Notaris Aryanti Artisari, S.H., M.Kn.,Notaris di Jakarta. Perubahan ini sedang dalamproses persetujuan dan penyampaian pemberitahuananggaran dasar ke Kementerian Hukum dan HakAsasi Manusia Republik Indonesia.

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

The Company was established under the name PT BhaktiCapital Indonesia Tbk based on the Notarial Deed No. 100dated July 15, 1999 of Rachmat Santoso, S.H., a Notaryin Jakarta. The Deed of Establishment was approved bythe Ministry of Justice of the Republic of Indonesia in itsDecree No. C-16030 HT.01.01.Th.99 dated September 6,1999 and was published in the State Gazette No. 27, datedApril 3, 2001, Supplement No. 2097.

Ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah di bidangjasa yang berkaitan dengan konsultasi bidang bisnis,manajemen dan administrasi.

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

The Companys Articles of Association has been amendedfrom time to time. The latest amendment of which isregarding the amendment of the Company which wascovered by Notarial Deed No. 143 dated April 30, 2013 ofAryanti Artisari S.H., M.Kn., a Notary in Jakarta. Thisamendment are in the approval process by the Ministry ofLaws and Human Rights of the Republic of Indonesia.

Perusahaan berdomisili di Jakarta dan berkantor diMNC Tower lantai 5, Jalan Kebon Sirih No. 17-19,Jakarta 10340, Indonesia.

The Company is domiciled in Jakarta with its office locatedat MNC Tower 5th floor, Jalan Kebon Sirih No. 17-19,Jakarta 10340, Indonesia.

Pada 18 Mei 2001, Perusahaan melakukanpenawaran umum atas 250.000.000 sahamPerusahaan kepada masyarakat. Perusahaanmemperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepamberdasarkan Surat Keputusan No. S-1096/PM/2001tanggal 18 Mei 2001 untuk melakukan penawaranumum atas 250.000.000 saham Perusahaan dengannilai nominal per saham Rp 100 dan harga penawaranRp 250 per saham kepada masyarakat. SahamPerusahaan telah dicatat di Bursa Efek Jakarta danSurabaya pada tanggal 8 Juni 2001.

On May 18, 2001, the Company conducted initial publicoffering of 250,000,000 shares to the public. The Companyobtained the effective notification from the Chairman ofBapepam with decree No.S-1096/PM/2001 datedMay 18, 2001 for its public offering of 250,000,000with par value of Rp 100 per share at the offering price ofRp 250 per share to the public. The Companys shareswere listed in the Jakarta and Surabaya Stock Exchangeson June 8, 2001.

8

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

b. Penawaran Umum Saham (lanjutan) b. Public Offering of the Companys Shares (continued)

c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan c.

Dewan Komisaris Board of Commissioners

Komisaris Utama President CommissionerKomisaris CommissionerKomisaris Independen Independent Commissioner

Direksi DirectorsDirektur Utama President DirectorDirektur DirectorDirektur tidak terafiliasi Non affiliated Director

Komite Audit Audit CommitteeKetua ChairmanAnggota MemberAnggota Member

d. Struktur Entitas Anak d. Structure of the Subsidiaries

Tahun

Operasi

komersial/ Total assets before elimination _____

Entitas Anak/ Lokasi/ Kegiatan Usaha Utama/ Year of 2013

Subsidiaries____________ Location Type of Business_________ Incorporation ________________________________________

PT MNC Asset Management Jakarta Jasa pengelolaan Investasi/

(MNCAM) Fund Investment

PT MNC Finance (MNCF) Jakarta Lembaga Pembiayaan/

Multi Finance

PT MNC Securities Jakarta Jasa Perantara pedagang efek

(MNCS) dan penjamin emisi/

Brokerage and underwriting

PT MNC Life Assurance Jakarta Jasa asuransi jiwa/

(MNCL) Life assurance

PT MNC Asuransi Indonesia Jasa asuransi umum/

(MNCAI) Jakarta General insurance

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012/June 30, 2013 and December 31, 2012

99,99%

99,96%

99,95%

1999

2004

1988

1987

51.138.319

1.325.647.227

1.430.665.163

227.138.451

194.770.529

99,99%

99,99%

99,95%

99,99%

1.067.821.612

1.915.953.535

99,96% 206.027.275

165.709.191

Pada tanggal 16 Oktober 2012, Perusahaanmemperoleh persetujuan dari Direktur Bursa EfekIndonesia dengan suratnya No. S-07068/BEI.PPJ/10-2012 terkait pencatatan saham tambahan yangberasal dari Penambahan Modal Tanpa HakMemesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak87.500.000 saham

On October 16, 2012, the Company obtained an approvalfrom the Director of Indonesia Stock Exchange in his letterNo. S-07068/BEI.PPJ/10-2012 for listed 87,500,000 sharesthrough Right Issue without Preemptive Rights to thestockholders.

The Boards of Commissioners, Directors andEmployees

99,99%

99,99%

Jumlah aset sebelum eliminasi/

2012

1989

Pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012,seluruh penyertaan pada Entitas Anak yangdikonsolidasi adalah sebagai berikut:

As of June 30, 2013 and December 31, 2012, theinvestments in shares of stock in consolidated subsidiariesare as follows:

Persentase

Kepemilikan/

Persentage of

2013

39.436.732

Susunan Dewan Komisaris, Direksi dan Komite AuditPerusahaan adalah sebagai berikut:

The composition of the Companys Boards ofCommissioners, Directors and Audit Committee are asfollows:

Hary TanoesoedibjoHary Djaja

Wina Armada Sukardi

Darma PutraWandhy Wira Riady

Wito Mailoa

Wina Armada SukardiAndreas Tanuwidjaja

Budi Harsono, Lim

Jumlah karyawan Grup per 30 Juni 2013 adalah 1.482orang karyawan dan 1.453 orang karyawan per 31Desember 2012 (tidak diaudit).

As of Juni 30, 2013 and December 31, 2012, the Grouphas 1,482 and 1,453 employees respectively (unaudited).

ownership________

2012

9

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

d. Struktur Entitas Anak (lanjutan) d. Structure of the Subsidiaries (continued

e. Penyelesaian laporan keuangan konsolidasi e. Completion of Consolidated Financial Statements

Berdasarkan akta No.45 tanggal 17 April 2013 yangdibuat di hadapan Notaris Nanette Cahyanie HandariAdi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta. Perusahaanmenyetujui untuk meningkatkan modal ditempatkandan disetor Entitas Anaknya (PT MNC Finance) darisemula sebesar Rp 155.000.000.000 menjadi Rp190.000.000.000 dengan kepemilikan sahamPerusahaan sebesar Rp 189.993.000.000.

Based on Notarial Deed No.45 dated April 17, 2013 madebefore Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., aNotary in Jakarta. The Company agreed to increase theissued and paid capital of PT MNC Finance (a Subsidiary),from Rp 155,000,000,000 to Rp 190,000,000,000 withownership of Rp 189,993,000,000.

Berdasarkan akta No. 1 tanggal 9 Januari 2012 yangdibuat di hadapan Notaris Humberg Lie, S.H., S.E.,M.Kn., Notaris di Jakarta. Perusahaan menyetujuiuntuk meningkatkan modal ditempatkan dan disetorEntitas Anaknya (PT MNC Asuransi Indonesia) dariRp 40.000.000.000 menjadi sebesar Rp41.500.000.000 dengan kepemilikan sahamPerusahaan sebesar Rp 41.460.000.000.

Based on Notarial Deed No.191 dated January 9, 2011made before Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., a Notary inJakarta, , the Company agreed to increase the issuedand paid up capital of PT MNC Asuransi Indonesia, asubsidiary, from Rp 40,000,000,000 to Rp 41,500,000,000with ownership of Rp 41,460,000,000.

Berdasarkan akta No.21 tanggal 24 Juli 2012 yangdibuat di hadapan Notaris Ivan Gelium Lantu, S.H.,M.Kn., Notaris di Jakarta. Perusahaan menyetujuiuntuk meningkatkan modal dasar Entitas Anaknya (PTMNC Asuransi Indonesia) dari semula sebesar Rp51.500.000.000 menjadi Rp 81.500.000.000 dengankepemilikan saham Perusahaan sebesar Rp81.460.000.000.

Based on Notarial Deed No.21 dated July 24, 2012 madebefore Ivan Gelium Lantu, S.H., M.Kn., a Notary in Jakarta.The Company agreed to increase the authorized capital ofPT MNC Asuransi Indonesia (a Subsidiary), from Rp51,500,000,000 to Rp 81,500,000,000 with ownership ofRp 81,460,000,000.

Berdasarkan akta No.22 tanggal 24 Juli 2012 yangdibuat di hadapan Notaris Ivan Gelium Lantu, S.H.,M.Kn., Notaris di Jakarta. Perusahaan menyetujuiuntuk meningkatkan modal dasar Entitas Anaknya (PTMNC Life Assurance) dari semula sebesar Rp76.527.027.000 menjadi Rp 121.527.027.000 dengankepemilikan saham Perusahaan sebesar Rp121.476.500.000.

Based on Notarial Deed No.22 dated July 24, 2012 madebefore Ivan Gelium Lantu, S.H., M.Kn., a Notary in Jakarta,the Company agreed to increase the authorized capitalof PT MNC Life Issurance (a Subsidiary), from Rp76,527,027,000 to Rp 121,527,027,000 with ownership ofRp 121,476,500,000.

Berdasarkan akta No.49 tanggal 14 Juni 2013 yangdibuat di hadapan Notaris Nanette Cahyanie HandariAdi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta. Perusahaanmenyetujui untuk meningkatkan modal ditempatkandan disetor Entitas Anaknya (PT MNC Finance) darisemula sebesar Rp 190.000.000.000 menjadi Rp240.000.000.000 dengan kepemilikan sahamPerusahaan sebesar Rp 239.993.000.000.

Based on Notarial Deed No.49 dated June 14, 2013 madebefore Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., aNotary in Jakarta. The Company agreed to increase theissued and paid capital of PT MNC Finance (a Subsidiary),from Rp 190,000,000,000 to Rp 240,000,000,000 withownership of Rp 239,993,000,000.

Laporan keuangan konsolidasi telah selesai dandisetujui oleh manajemen Perusahaan pada tanggal29 Juli 2013.

The accompanying consolidated financial statements werecomplete and authorized for issue by the Company'smanagement on July 29, 2013.

Berdasarkan akta No.60 tanggal 27 September 2012yang dibuat di hadapan Notaris Nanette CahyanieHandari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta,perusahaan menyetujui untuk meningkatkan modalditempatkan dan disetor Entitas Anaknya (PT MNCFinance) dari semula sebesar Rp 105.000.000.000menjadi Rp 155.000.000.000 dengan kepemilikansaham Perusahaan sebesar Rp 154.993.000.000.

Based on Notarial Deed No.60 dated September 27, 2012made before Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H.,a Notary in Jakarta. The Company agreed to increase theissued and paid capital of PT MNC Financ e (a Subsidiary),from Rp 105,000,000,000 to Rp 155,000,000,000 withownership of Rp 154,993,000,000.

10

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. 2.

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian a.

b. Prinsip-prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

Basis of Preparation of the Consolidated FinancialStatements

Laporan keuangan konsolidasian telah disusunsesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan(SAK), yang mencakup Pernyataan dan Interpretasiyang dikeluarkan oleh Dewan Standar AkuntansiKeuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian danPengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkanoleh BAPEPAM-LK. Seperti diungkapkan dalamcatatan-catatan terkait berikut di bawah ini, beberapastandar akuntasi yang telah direvisi dan diterbitkan,diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2012.

The consolidated financial statements have been preparedin accordance with Financial Accounting Standards(SAK), which comprise the Statements andInterpretations issued by the Board of Financial AccountingStandards of the Indonesian Institute of Accountants andthe Regulations and the Guidelines on FinancialStatement Presentation and Disclosures issued byBAPEPAM-LK. As disclosed further in the relevantsucceeding notes, several amended and publishedaccounting standards were adopted effective January 1,2012.

Laporan keuangan konsolidasian Grup untuk tahunyang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012disusun sesuai dengan Pernyataan Standar AkuntansiKeuangan (PSAK) No. 1 (Revisi 2009), PenyajianLaporan Keuangan yang diterapkan pada tanggal 1Januari 2011.

The consolidated financial statements of the Group forthe years ended December 31, 2012 have been preparedin accordance with the Statements of Financial AccountingStandards (PSAK) No. 1 (Revised 2009), Presentation ofFinancial Statements, adopted on January 1, 2011.

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalampenyusunan laporan keuangan adalah konsistendengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalampenyusunan laporan keuangan Grup untuk tahunyang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010,kecuali bagi penerapan beberapa SAK yang telahdirevisi efektif sejak tanggal 1 Januari 2011 sepertiyang telah diungkapkan di atas.

The accounting policies adopted in the preparation of theconsolidated financial statements are consistent with thosefollowed in the preparation of the Groups consolidatedfinancial statements for the year ended December 31,2011, except for the adoption of several amended SAKeffective January 1, 2012 as disclosed in this note.

Laporan keuangan konsolidasian disusunberdasarkan konsep akrual, dan dasar pengukurandengan menggunakan konsep harga historis, kecualilaporan arus kas konsolidasian dan beberapa akuntertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lainsebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansimasing-masing akun tersebut.

The consolidated financial statements have been preparedon the accrual basis using the historical cost concept,except for the consolidated statements of cash flows andcertain accounts which are measured on the basesdescribed in the related accounting policies for thoseaccounts.

Laporan arus kas konsolidasian disusun denganmenggunakan metode langsung denganmengelompokkan arus kas atas dasar kegiatanoperasi, investasi dan pendanaan.

The consolidated statements of cash flows are preparedbased on the direct method by classifying cash flows onthe basis of operating, investing and financing activities.

Mata uang pelaporan yang digunakan dalampenyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup iniadalah mata uang Rupiah yang merupakan matauang fungsional.

The reporting currency used in the Group's consolidatedfinancial statements is the Indonesian Rupiah, which is theGroup's functional currency.

Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporankeuangan Perusahaan dan Entitas-entitas Anakseperti yang disebutkan pada Catatan 1b yang dimilikioleh Perusahaan (secara langsung atau tidaklangsung) dengan kepemilikan saham lebih dari 50%.

The consolidated financial statements include the accountsof the Subsidiaries mentioned in Note 1b, in which theCompany maintains (directly or indirectly) equityownership of more than 50%.

11

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. 2.

b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) b. Principles of Consolidation (continued)

i. i.

ii. ii.

iii. iii.

iv. iv.

i. i.

ii. ii.

iii. iii.

iv. iv.

v. v.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)

Seluruh transaksi dan saldo akun antar perusahaanyang signifikan (termasuk laba atau rugi yang belumdirealisasi) telah dieliminasi.

All significant intercompany transactions and accountbalances (including the related significant unrealized gainsor losses) have been eliminated.

Entitas-entitas Anak dikonsolidasi secara penuh sejaktanggal akuisisi, yaitu tanggal Perusahaanmemperoleh pengendalian, sampai dengan tanggalentitas induk kehilangan pengendalian. Pengendaliandianggap ada ketika Perusahaan memiliki secaralangsung atau tidak langsung melalui Entitas-entitasAnak, lebih dari setengah kekuasaan suara entitas.

Subsidiaries are fully consolidated from the date ofacquisitions, being the date on which the Companyobtained control, and continue to be consolidated until thedate such control ceases. Control is presumed to exist ifthe Company owns, directly or indirectly throughSubsidiaries, more than a half of the voting power of anentity.

Pengendalian juga ada ketika entitas induk memilikisetengah atau kurang kekuasaan suara suatu entitasjika terdapat:

Control also exists when the parent owns half or less of thevoting power of an entity when there is:

kekuasaan yang melebihi setengah hak suarasesuai perjanjian dengan investor lain;

power over more than half of the voting rights byvirtue of an agreement with other investors;

kekuasaan yang mengatur kebijakan keuangandan operasional entitas berdasarkan anggarandasar atau perjanjian;

power to govern the financial and operating policies ofthe entity under a statute or an agreement;

kekuasaan untuk menunjuk atau menggantisebagian besar direksi atau organ pengatur setaradan mengendalikan entitas melalui direksi atauorgan tersebut; atau

power to appoint or remove the majority of themembers of the board of directors or equivalentgoverning body and control of the entity is by thatboard or body; or

kekuasaan untuk memberikan suara mayoritaspada rapat dewan direksi atau organ pengatursetara dan mengendalikan entitas melalui direksiatau organ tersebut.

power to cast the majority of votes at meetings of theboard of directors or equivalent governing body andcontrol of the entity is by that board or body.

Rugi Entitas Anak diatribusikan pada KNP bahkan jikahal ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit.

Losses of a subsidiary are attributed to NCI even if thatresults in a deficit balance.

Jika kehilangan pengendalian atas suatu EntitasAnak, maka Kelompok Usaha:

If it losses control over a subsidiary, the Group:

menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill)dan liabilitas Entitas Anak;

derecognizes the assets (including goodwill) andliabilities of the Subsidiary;

menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiapKNP;

derecognizes the carrying amount of any NCI;

menghentikan pengakuan akumulasi selisihpenjabaran, yang dicatat di ekuitas;

derecognizes the cumulative translation differences,recorded in equity, if any;

mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; recognizes the fair value of the consideration received;

mengakui setiap sisa investasi pada nila wajarnya; recognizes the fair value of any investment retained;

12

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

(lanjutan) (continued)

b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) b. Principles of Consolidation (continued)

vi. vi.

vii. vii.

c. Penggabungan Usaha c. Business Combinations

mengakui setiap perbedaan yang dihasilkansebagai keuntungan atau kerugian dalam laporanlaba rugi; dan

recognizes any surplus or deficit in profit or loss; and

mereklasifikasi bagian induk atas komponen yangsebelumnya diakui sebagai pendapatankomprehensif ke laporan laba rugi, ataumengalihkan secara langsung ke saldo laba.

reclassifies the parents share of componentspreviously recognized in other comprehensive incometo profit or loss or retained earnings, as appropriate.

KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi danaset neto dari Entitas Anak yang dapat diatribusikansecara langsung maupun tidak langsung olehPerusahaan, yang masing-masing disajikan dalamlaporan laba rugi komprehensif konsolidasian dandalam ekuitas pada laporan posisi keuangankonsolidasian, terpisah dari bagian yang dapatdiatribusikan kepada pemilik entitas induk.

NCI represents a portion of the profit or loss and net assetsof the subsidiaries attributable to equity interests that arenot owned directly or indirectly by the Company, which arepresented in the consolidated statements ofcomprehensive income and under the equity section of theconsolidated statements of financial position, respectively,separately from the corresponding portion attributable tothe equity holders of the parent company.

Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakanmetode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisidiukur pada nilai agregat imbalan yang dialihkan,diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi danjumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi. Untuksetiap kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi mengukurKNP pada entitas yang diakuisisi baik pada nilai wajarataupun pada proporsi kepemilikan KNP atas asetneto yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi.Biaya- biaya akuisisi yang timbul dibebankanlangsung dan disertakan dalam beban-bebanadministrasi.

Business combinations are accounted for using theacquisition method. The cost of an acquisition is measuredas the aggregate of the consideration transferred,measured at acquisition date fair value and the amount ofany NCI in the acquiree. For each business combination,the acquirer measures the NCI in the acquiree either at fairvalue or at the proportionate share of the acquireesidentifiable net assets. Acquisition costs incurred aredirectly expensed and included in administrative expenses.

Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis,Grup mengklasifikasikan dan menentukan asetkeuangan yang diperoleh dan liabilitas keuanganyang diambil alih berdasarkan pada persyaratankontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkaitlain yang ada pada tanggal akuisisi. Hal ini termasukpengelompokan derivatif melekat dalam kontrakutama oleh pihak yang diakuisisi.

When the Group acquires a business, it assesses thefinancial assets acquired and liabilities assumed forappropriate classification and designation in accordancewith the contractual terms, economic circumstances andpertinent conditions as at the acquisition date. Thisincludes the separation of embedded derivatives in hostcontracts by the acquiree.

Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secarabertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembalikepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya padapihak yang diakuisisi pada nilai wajar tanggal akuisisidan mengakui keuntungan atau kerugian yangdihasilkan dalam laporan laba rugi.

If the business combination is achieved in stages, theacquisition date fair value of the acquirers previously heldequity interest in the acquiree is remeasured to fair value atthe acquisition date through profit or loss.

13

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

(lanjutan) (continued)

c. Penggabungan Usaha (lanjutan) c. Business Combinations (continued)

d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments

Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihakpengakuisisi diakui pada nilai wajar tanggal akuisisi.Perubahan nilai wajar atas imbalan kontijensi setelahtanggal akuisisi yang diklasifikasikan sebagai asetatau liabilitas, akan diakui dalam laporan laba rugiatau pendapatan komprehensif lain sesuai denganPSAK No. 55 (Revisi 2011). Jika diklasifikasikansebagai ekuitas, imbalan kontijensi tidak diukurkembali dan penyelesaian selanjutnyadiperhitungkan dalam ekuitas.

Any contingent consideration to be transferred by theacquirer will be recognized at fair value at the acquisitiondate. Subsequent changes to the fair value of thecontingent consideration which is deemed to be anasset or liability, will be recognized in accordance withPSAK No. 55 (Revised 2011) either in profit or loss or asother comprehensive income. If the contingentconsideration is classified as equity, it should not beremeasured until it is finally settled within equity.

Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur padaharga perolehan yang merupakan selisih lebih nilaiagregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah setiapKNP atas selisih jumlah dari aset teridentifikasi yangdiperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika imbalantersebut kurang dari nilai wajar aset neto entitasanak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalamlaporan laba rugi.

At acquisition date, goodwill is initially measured at costbeing the excess of the aggregate of the considerationtransferred and the amount recognized for NCI over thenet identifiable assets acquired and liabilities assumed. Ifthis consideration is lower than the fair value of the netassets of the subsidiary acquired, the difference isrecognized in profit or loss.

Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlahtercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai.Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill yangdiperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggalakuisisi dialokasikan kepada setiap Unit PenghasilKas (UPK) dari Grup yang diharapkan akanbermanfaat dari sinergi kombinasi tersebut, terlepasdari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yangdiakuisisi ditetapkan atas UPK tersebut.

After initial recognition, goodwill is measured at costless any accumulated impairment losses. For the purposeof impairment testing, goodwill acquired in a businesscombination is, from the acquisition date, allocated to eachof the Groups cash-generating units (CGU) that areexpected to benefit from the combination, irrespectiveof whether other assets or liabilities of the acquiree areassigned to those CGUs.

Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK danoperasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, makagoodwill yang diasosiasikan dengan operasi yangdihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatatoperasi tersebut ketika menentukan keuntungan ataukerugian dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskantersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yangdihentikan dan porsi UPK yang ditahan.

Where goodwill forms part of a CGU and part of theoperation within that CGU is disposed of, the goodwillassociated with the operation disposed of is included in thecarrying amount of the operation when determining thegain or loss on disposal of the operation. Goodwilldisposed of in this circumstance is measured based on therelative values of the operation disposed of and the portionof the CGU retained.

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grup telahmenerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010), "InstrumenKeuangan: Penyajian", PSAK No. 55 (Revisi 2011),"Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran",dan PSAK No 60, "Instrumen Keuangan:Pengungkapan". PSAK revisi ini diterapkan secaraprospektif.

Effective January 1, 2012, the Group has adopted PSAKNo. 50 (Revised 2010), Financial Instruments:Presentation, PSAK No. 55 (Revised 2011), FinancialInstruments: Recognition and Measurement, and PSAKNo. 60, Financial Instruments: Disclosures. These PSAKswere applied prospectively.

14

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

(lanjutan) (continued)

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

Klasifikasi Classification

(i) Aset Keuangan (i) Financial Assets

PSAK No. 50 (Revisi 2010) "Instrumen Keuangan:Penyajian", menetapkan prinsip penyajian instrumenkeuangan sebagai kewajiban atau ekuitas dansaling hapus aset keuangan dan kewajibankeuangan.

PSAK No. 50 (Revised 2010) Financial Instruments:Presentation, establishes the principles for presentingfinancial instruments as liabilities or equity and foroffsetting financial assets and financial liabilities.

PSAK No. 55 (Revisi 2011) "Instrumen Keuangan:Pengakuan dan Pengukuran", menetapkan prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran asetkeuangan, kewajiban keuangan dan beberapakontrak untuk membeli atau menjual item non-keuangan.

PSAK No. 55 (Revised 2011) Financial Instruments:Recognition and Measurement, establishes principlesfor recognizing and measuring financial assets, financialliabilities and some contracts to buy or sell non-financialitems.

PSAK No. 60 memperkenalkan pengungkapan baruuntuk meningkatkan informasi mengenai instrumenkeuangan. PSAK ini mewajibkan pengungkapansecara luas mengenai signifikansi pengaruhinstrumen keuangan terhadap posisi keuangan dankinerja perusahaan, dan pengungkapan kuantitatifdan kualitatif atas risiko yang timbul dari instrumenkeuangan, serta menentukan pengungkapanminimum mengenai risiko kredit, risiko likuiditas danrisiko pasar, dan juga analisis sensitivitas atas risikopasar.PSAK ini juga mewajibkan pengungkapanterkait dengan pengukuran nilai wajar menggunakantiga tingkat hirarki nilai wajar dimana mencerminkansignifikansi input yang digunakan dalam mengukurnilai wajar dan memberikan arahan dalam bentukpengungkapan kuantitatif mengenai pengukurannilai wajar dan mewajibkan informasi yangdiungkapkan dalam format tabel kecuali terdapatformat lain yang lebih sesuai.

PSAK No. 60 introduces new disclosures to improve theinformation about financial instruments. It requiresextensive disclosures about the significance of financialinstruments for an entitys financial position andperformance, and quantitative and qualitative disclosureson the nature and extent of risks arising from financialinstruments, including specified minimum disclosuresabout credit risk, liquidity risk and market risk, as well assensitivity analysis to market risk. It also requiresdisclosures relating to fair value measurements using athree-level fair value hierarchy that reflects thesignificance of the inputs used in measuring fair valuesand provides more direction in the form of quantitativedisclosures about fair value measurements and requiresinformation to be disclosed in a tabular format unlessanother format is more appropriate.

Penerapan PSAK No. 50 dan PSAK No. 55 tidakmemiliki dampak yang signifikan terhadap laporankeuangan konsolidasi.

The adoption of PSAK No. 50 and PSAK No. 55 have nosignificant impact on the consolidated financialstatements.

Penerapan PSAK No. 60 memiliki dampak padapengungkapan dalam laporan keuangankonsolidasian

The adoption of PSAK No. 60 has an impact on thedisclosures in the consolidated financial statements.

Aset keuangan diklasifikasikan sebagai asetkeuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi, pinjaman yang diberikan danpiutang, aset keuangan dimiliki hingga jatuhtempo, dan aset keuangan tersedia untuk dijual,Grup menentukan klasifikasi atas aset keuanganpada saat pengakuan awal.

Financial assets are classified as financial assets atfair value through profit or loss, loans andreceivables, held to maturity financial assets, andavailable for sale financial assets, as appropriate.The Group determines the classification of theirfinancial assets at initial recognition.

15

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

(lanjutan) (continued)

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

(i) Aset Keuangan (i) Financial Assets

(ii) Liabilitas Keuangan (ii) Financial Liabilities

Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setarakas, Deposito pada Lembaga Kliring danPenjaminan Efek Indonesia, piutang LembagaKliring dan Penjaminan Efek Indonesia (KPEI),nasabah, marjin, pembiayaan konsumen, anjakpiutang, penanaman neto sewa pembiayaan,piutang premi dan reasuransi, piutang lain-laindan aset lain-lain diklasifikasikan sebagaipinjaman yang diberikan dan piutang. Sedangkanportofolio efek diklasifikasikan menjadi asetkeuangan diukur pada nilai wajar melalui labarugi, dimiliki hingga jatuh tempo dan tersediauntuk dijual.

The Group's financial assets consists of cash andcash equivalents, deposits in Institute of Clearingand Settlement Guarantee of Securities Company inIndonesia (LKPEI), receivables from Institute ofClearing and Settlement Guarantee of SecuritiesCompany in Indonesia, customers, margin,consumer financing, factoring, net investment indirect financing leases, premiums and reinsurancereceivables, other receivables and other assetsclassified as loans and receivables. Securitiesowned are clasifield as financial assets at fair valuethrough profit or loss, held to maturity and availablefor sale.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagaikewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi, atau kewajibankeuangan yang dicatat berdasarkan biayaperolehan diamortisasi.

Financial liabilities are classified as financial liabilitiesat fair value through profit or loss, or financialliabilities measured at amortized cost, asappropriate.

Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang LKPEI,nasabah, utang usaha, utang reasuransi, weselbayar, utang obligasi, pinjaman, biaya yangmasih harus dibayar dan utang lain-lain,diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yangdicatat berdasarkan biaya perolehandiamortisasi.

The Group's financial liabilities consist of payables toLKPEI, customer, trade payable, reinsurancepayable, notes payable, bond payable, accruedexpenses, borrowings and other liabilities classifiedas financial liabilities measured at amortized cost.

Pada saat pengakuan awal, aset keuangandiukur pada nilai wajarnya, ditambah, dalam halaset keuangan tidak diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi, biaya transaksi yangdapat diatribusikan secara langsung denganperolehan atau penerbitan aset keuangantersebut. Pengukuran aset keuangan setelahpengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset.

Financial assets are recognized initially at fair value,plus, in the case of financial assets not at fair valuethrough profit or loss, directly attributable transactioncosts. The subsequent measurement of financialassets depends on their classification

Seluruh pembelian dan penjualan yang lazimpada aset keuangan diakui atau dihentikanpengakuannya pada tanggal perdagangan seperticontohnya tanggal pada saat Grup berkomitmenuntuk membeli atau menjual putang. Pembelianatau penjualan yang lazim adalah pembelian ataupenjualan aset keuangan yang mensyaratkanpenyerahan aset dalam kurun waktu umumnyaditetapkan dengan peraturan atau kebiasaanyang berlaku dipasar.

All regular way purchases and sales of financialassets are recognized on the trade date - the datethat the Group commits to purchase or sell the asset.Regular way purchases or sales are purchases orsales of financial assets that require delivery ofassets within the period generally established byregulation or convention in the market placeconcerned.

16

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. 2.

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

Pengakuan dan Pengukuran Recognition and measurement

(i) Aset Keuangan (i) Financial Assets

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)

Aset Keuangan Yang Diukur Pada Nilai WajarMelalui Laporan Laba Rugi

Financial Assets at Fair Value Through Profit orLoss

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi termasuk asetkeuangan untuk diperdagangkan dan asetkeuangan yang ditetapkan pada saat pengakuanawal diukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi.

Financial assets at fair value through profit or lossincludes financial assets held for trading andfinancial assets designated upon initial recognition atfair value through profit or loss.

Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompokdiperdagangkan jika mereka diperoleh untuktujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktudekat. Aset derivatif juga diklasifikasikan sebagaikelompok diperdagangkan kecuali merekaditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif.Aset keuangan pada nilai wajar melalui laporanlaba rugi dicatat di laporan posisi keuangan padanilai wajar dengan perubahan nilai wajar diakuidalam pendapatan keuangan atau biayakeuangan dalam laporan laba rugi.

Financial assets are classified as held for trading ifthey are acquired for the purpose of selling orrepurchasing in the near term. Derivative assets arealso classified as held for trading unless they aredesignated as effective hedging instruments.Financial assets at fair value through profit and lossare carried in the statement of financial position atfair value with changes in fair value recognized infinance income or finance costs in profit or loss.

Grup mengevaluasi aset keuangan yang dimilikiuntuk diperdagangkan, selain derivatif, untukmenentukan apakah niat untuk menjualnya dalamwaktu dekat masih sesuai. Ketika Grup tidakmampu untuk perdagangan aset keuangankarena pasar tidak aktif dan niat manajemenuntuk menjualnya di masa mendatang secarasignifikan perubahan, Grup dapat memilih untukmereklasifikasi aset keuangan dalam kondisiyang jarang terjadi.

The Group evaluated its financial assets held fortrading, other than derivatives, to determine whetherthe intention to sell them in the near term is stillappropriate. When the Group is unable to tradethese financial assets due to inactive markets andmanagements intention to sell them in theforeseeable future significantly changes, the Groupmay elect to reclassify these financial assets in rarecircumstances.

Perpindahan ke pinjaman yang diberikan danpiutang, tersedia untuk dijual atau dimiliki hinggajatuh tempo tergantung pada sifat aset tersebut.Evaluasi ini tidak mempengaruhi aset keuanganyang ditetapkan pada nilai wajar melalui laporanlaba rugi menggunakan opsi nilai wajar padapenunjukan.

The reclassification to loans and receivables,available for sale or held to maturity depends on thenature of the asset. This evaluation does not affectany financial assets designated at fair value throughprofit or loss using the fair value option atdesignation.

17

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. 2.

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)

(i) Aset Keuangan (lanjutan) (i) Financial Assets (continued)

Pinjaman yang diberikan dan Piutang Loans and Receivables

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)

Aset Keuangan Yang Diukur Pada Nilai WajarMelalui Laporan Laba Rugi (lanjutan)

Financial Assets at Fair Value Through Profit orLoss (continued)

Derivatif yang melekat pada kontrak utamadicatat sebagai derivatif tersendiri jika risiko dankarakteristiknya tidak berkaitan erat denganorang-orang dari kontrak utama dan kontrakutama tersebut tidak dinyatakan dengan nilaiwajar. Derivatif melekat ini diukur dengan nilaiwajar dengan keuntungan atau kerugian yangtimbul dari perubahan nilai wajar diakui dalamlaporan laba rugi. Penilaian kembali hanya terjadijika terdapat perubahan dalam ketentuan kontrakyang secara signifikan mengubah arus kas yangakan diperlukan.

Derivatives embedded in host contracts areaccounted for as separate derivatives when theirrisks and characteristics are not closely related tothose of the host contracts and the host contractsare not carried at fair value. These embeddedderivatives are measured at fair value with gains orlosses arising from changes in fair value recognizedin profit or loss. Reassessment only occurs if there isa change in the terms of the contract thatsignificantly modifies the cash flows that wouldotherwise be required.

Setelah pengakuan awal, aset keuangan padanilai wajar melalui laporan laba rugi diukur padanilai wajar dalam laporan posisi keuangan. Labaatau rugi yang timbul dari perubahan nilai wajaraset keuangan diakui dalam laporan laba rugi.

Subsequent to initial recognition, financial assets atfair value through profit or loss are measured at fairvalue in statements of financial position. Any gainsor losses arising from changes in fair value of thefinancial assets are recognized in profit or loss.

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah asetkeuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyaikuotasi di pasar aktif. Setelah pengakuan awal,aset keuangan tersebut dicatat pada biayaperolehan diamortisasi menggunakan metodesuku bunga efektif, kecuali jika dampak diskontotidak material, maka dinyatakan pada biayaperolehan. Keuntungan atau kerugian diakuipada laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian ketika aset keuangan tersebutdihentikan pengakuannya atau mengalamipenurunan nilai, dan melalui proses amortisasi.

Loans and receivables are non-derivative financialassets with fixed or determinable payments that arenot quoted in an active market. Subsequent to initialrecognition, such financial assets are carried atamortized cost using the effective interest ratemethod, except for those assets in which the interestcalculation is not material. Gains or losses arerecognized in the consolidated statements ofcomprehensive income when the financial assets arederecognized or impaired, as well as through theamortization process.

18

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. 2.

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)

(i) Aset Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets (continued)

Aset Keuangan Dimiliki Hingga Jatuh tempo Held to Maturity Financial Assets

Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual Available for Sale Financial Assets

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)

Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo adalahaset keuangan non-derivatif aset keuangandengan pembayaran tetap atau telah ditentukandan jatuh temponya telah ditetapkandiklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuhtempo apabila Grup mempunyai intensi positifdan kemampuan untuk menahan mereka hinggajatuh tempo. Setelah pengukuran awal, investasidimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biayaperolehan diamortisasi menggunakan metodesuku bunga efektif, dikurangi dengan penurunannilai.

Held to maturity financial assets are non-derivativefinancial assets with fixed or determinable paymentsand fixed maturities are classified as held to maturitywhen the Group has the positive intention and abilityto hold them to maturity. After initial measurement,held to maturity investments are measured atamortized cost using the effective interest method,less impairment.

Setelah pengakuan awal, aset keuangan dimilikihingga jatuh tempo menggunakan suku bungaefektif yang secara tepat mendiskontokanestimasi penerimaan kas masa depan melaluikehidupan yang diharapkan dari aset keuanganke nilai tercatat bersih dari aset keuangan.Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporanlaba rugi pada saat investasi tersebut dihentikanpengakuannya atau mengalami penurunan nilai,serta melalui proses amortisasi.

Subsequent to initial recognition, held to maturityfinancial assets uses an effective interest rate thatexactly discounts estimated future cash receiptsthrough the expected life of the financial asset to thenet carrying amount of the financial asset. Gains andlosses are recognized in profit or loss when theinvestments are derecognized or impaired, as wellas through the amortization process.

Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah asetkeuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagaitersedia untuk dijual atau yang tidakdiklasifikasikan dalam tiga kategori sebelumnya.

Available for sale financial assets are non-derivativefinancial assets that are designated as available forsale or not classified in the three previouscategories.

Setelah pengukuran awal, aset keuangantersedia untuk dijual diukur dengan nilai wajardengan keuntungan atau kerugian yang belumterealisasi diakui dalam ekuitas sampai asetkeuangan tersebut dihentikan pengakuannya.Pada saat itu, keuntungan atau kerugiankumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitasharus direklas ke laporan laba rugi sebagaipenyesuaian reklasifikasi.

After initial measurement, available for sale financialassets are measured at fair value with unrealizedgains or losses recognized as other comprehensiveincome until the financial assets is derecognized. Atthat time, the cumulative gain or loss previouslyrecognized in equity should be reclassified to profitor loss as a reclassification adjustment.

19

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. 2.

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)

(ii) Aset Keuangan (lanjutan) (ii) Financial Assets (continued)

Available for Sale Financial Assets (continued)

(ii) Liabilitas Keuangan (ii) Financial Liabilities

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)

Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual(lanjutan)

Grup mengevaluasi aset keuangan tersediauntuk dijual apakah kemampuan danberkeinginan untuk menjualnya dalam waktudekat masih sesuai. Ketika Grup tidak mampuuntuk perdagangan aset keuangan karena pasartidak aktif dan niat manajemen untukmelakukannya secara signifikan perubahan dimasa mendatang, Grup dapat memilih untukmereklasifikasi aset keuangan dalam kondisiyang jarang terjadi. Reklasifikasi ke kredit danpiutang diperbolehkan ketika aset keuanganmemenuhi definisi pinjaman yang diberikan danpiutang dan Grup memiliki maksud dankemampuan untuk memiliki aset-aset di masamendatang atau sampai jatuh tempo.Reklasifikasi ke kelompok dimiliki hingga jatuhtempo hanya diperbolehkan ketika entitasmemiliki kemampuan dan berkeinginan untukmemiliki aset keuangan yang sesuai.

The Group evaluates its available for sale financialassets whether the ability and intention to sell themin the near term is still appropriate. When the Groupis unable to trade these financial assets due toinactive markets and managements intention to doso significantly changes in the foreseeable future,the Group may elect to reclassify these financialassets in rare circumstances. Reclassification toloans and receivables is permitted when the financialassets meet the definition of loans and receivablesand the Group has the intent and ability to hold theseassets for the foreseeable future or until maturity.Reclassification to the held to maturity category ispermitted only when the entity has the ability andintention to hold the financial asset accordingly.

Untuk aset keuangan direklasifikasi keluar daritersedia untuk dijual, keuntungan atau kerugiansebelumnya atas aset tersebut yang telah diakuidalam ekuitas diamortisasi ke laporan laba rugiselama sisa umur dari investasi denganmenggunakan suku bunga efektif. Selisih antarabiaya perolehan diamortisasi baru dan arus kasyang diharapkan juga diamortisasi selama sisaumur aset dengan menggunakan suku bungaefektif. Jika aset selanjutnya terjadi penurunannilai, maka jumlah yang dicatat dalam akunekuitas direklasifikasi ke laporan laba rugi.

For a financial asset reclassified out of the availablefor sale category, any previous gain or loss on thatasset that has been recognized in equity is amortizedto profit or loss over the remaining life of theinvestment using the effective interest rate. Anydifference between the new amortized cost and theexpected cash flows is also amortized over theremaining life of the asset using the effective interestrate. If the asset is subsequently determined to beimpaired, then the amount recorded in equity isreclassified to profit or loss.

Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesarnilai wajar dan, dalam hal hutang dan pinjaman,termasuk dari biaya transaksi terkait.

Financial liabilities are recognized initially at fairvalue and, in the case of loans and borrowings,inclusive of directly attributable transaction costs.

20

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. 2.

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

(ii) Liabilitas Keuangan (lanjutan) (ii) Financial Liabilities (continued)

Financial liabilities measured at amortized cost

Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments

Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)

Liabilitas keuangan yang diukur pada biayaperolehan diamortisasi

Liabilitas keuangan yang diukur pada biayaperolehan diamortisasi, pada awalnya diakuipada nilai wajar dikurangi dengan biaya transaksiyang bisa diatribusikan secara langsung danselanjutnya diukur pada biaya perolehandiamortisasi, menggunakan suku bunga efektifkecuali jika dampak diskonto tidak material, makadinyatakan pada biaya perolehan. Beban bungadiakui dalam Beban keuangan dalam laporanlaba rugi comprehensif konsolidasian.Keuntungan atau kerugian diakui pada laporanlaba rugi ketika liabilitas keuangan tersebutdihentikan pengakuannya dan melalui prosesamortisasi.

Financial liabilities measured at amortized cost areinitially stated at fair value less directly attributabletransaction costs and are subsequently measured atamortized cost, using the effective interest ratemethod unless the effect of discounting would beimmaterial, in which case they are stated at cost.The related interest expense is recognized withinInterest Expense in the consolidated statements ofcomprehensive income. Gains and losses arerecognized in the profit or loss when the financialliabilities are derecognized as well as through theamortization process.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapusdan nilai bersihnya dilaporkan dalam neraca jika,dan hanya jika, saat ini memiliki hak yangberkekuatan hukum untuk melakukan saling hapusatas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksuduntuk menyelesaikan secara neto, atau untukmerealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitassecara bersamaan.

Financial assets and financial liabilities are offset and thenet amount reported in the consolidated statement offinancial position if, and only if, currently owns the rightsto perform legal force to offset the amount that has beenrecognized and there is intention to settle on a net basis,or to realize its assets and settle liabilitiessimultaneously.

Nilai wajar instrumen keuangan yangdiperdagangkan secara aktif di pasar keuanganyang terorganisasi, jika ada, ditentukan denganmengacu pada kuotasi harga di pasar aktif padapenutupan bisnis pada akhir periode pelaporan.

The fair values of financial instruments that are activelytraded in organized financial markets, if any, aredetermined by reference to quoted market bid or askprices at the close of business at the end of the reportingperiod.

Untuk instrumen keuangan yang tidak memilikipasar aktif, nilai wajar ditentukan denganmenggunakan teknik penilaian. Teknik penilaiantersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksipasar yang wajar antara pihak-pihak yang mengertidan berkeinginan (arms length markettransactions ); referensi atas nilai wajar terkini dariinstrumen lain yang secara substansial sama;analisa arus kas yang didiskonto; atau modelpenilaian lain.

For financial instruments where there is no active market,fair value is determined using valuation techniques. Suchtechniques may include using recent arms length markettransactions; reference to the current fair value ofanother instrument that is substantially the same;discounted cash flow analysis; or other valuation models.

21

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKU