PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN · PDF fileAset pajak tangguhan 2r,29 3.733.784.887 3.298.037.702 2.887.581.517 2.637.374.694 Investasi ... Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi

PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN DAFTAR ISI Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Auditor Independen 1 LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI DENGAN INFORMASI TAMBAHAN

KONSOLIDASI – Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 serta untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut

Neraca Konsolidasi dengan Informasi Tambahan Konsolidasi – Neraca Induk Perusahaan

3

Laporan Laba Rugi Konsolidasi dengan Informasi Tambahan Konsolidasi – Laporan Laba Rugi Induk Perusahaan

5

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi 6

Laporan Arus Kas Konsolidasi dengan Informasi Tambahan Konsolidasi – Laporan Arus Kas Induk Perusahaan

7

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi - Dengan Informasi Tambahan Konsolidasi Induk Perusahaan

8

PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk dan ANAK PERUSAHAANNeraca Konsolidasi dengan Informasi Tambahan Konsolidasi - Neraca Induk Perusahaan31 Desember 2009 dan 2008

Catatan 2009 2008 2009 2008 Rp Rp Rp Rp

ASET

Aset Lancar

Kas dan setara kas 2c,2f,3,24,32 21.975.402.830 21.117.485.014 14.677.525.699 15.021.519.446

Piutang usaha 2g,2h,4

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2d,31 16.474.440 43.318.930 16.474.440 43.318.930

Pihak ketiga 280.893.406 470.335.210 269.416.206 459.710.870

Piutang lain-lain 2g,2h,5

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2d,31 - - 5.156.059.231 3.406.738.003

Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan

piutang ragu-ragu sebesar Rp 1.473.754.848

(Induk Perusahaan Rp 1.473.754.848) tahun

2009 dan 2008 691.765.412 590.435.753 691.765.412 587.451.594

Persediaan 2i,6 34.665.119.532 27.520.831.343 28.462.305.266 22.672.464.528

Pajak dibayar dimuka 2r,7,29 331.207.783 217.618.765 - -

Uang muka dan biaya dibayar dimuka 2k,8 9.155.746.438 8.040.252.730 9.022.290.818 7.923.531.683

Jumlah Aset Lancar 67.116.609.841 58.000.277.745 58.295.837.072 50.114.735.054

Aset Tidak Lancar

Sewa dibayar dimuka jangka panjang 2k,9 4.612.159.400 9.575.225.317 4.612.159.400 9.575.225.317

Aset pajak tangguhan 2r,29 3.733.784.887 3.298.037.702 2.887.581.517 2.637.374.694

Investasi - setelah dikurangi penyisihan penurunan

nilai sebesar Rp 423.605.022 (Induk Perusahaan

Rp 423.605.022) tahun 2009 dan 2008 2j,10 - - 5.935.839.078 5.262.465.521

Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi

penyusutan sebesar Rp 62.220.835.706

(Induk Perusahaan Rp 60.483.609.839)

tahun 2009 dan Rp 58.854.372.587

(Induk Perusahaan Rp 57.288.097.864)

tahun 2008 2l,2m,11,14,18,19,26 20.888.873.703 20.751.809.743 20.261.841.463 20.054.482.726

Biaya tangguhan hak atas tanah - setelah

dikurangi akumulasi amortisasi sebesar

Rp 140.035.664 (Induk Perusahaan

Rp 140.035.664) tahun 2009 dan

Rp 125.187.167 (Induk Perusahaan

Rp 125.187.167) tahun 2008 2n,12,26 187.987.677 202.836.174 187.987.677 202.836.174

Aset lain-lain 13 5.207.149.365 4.767.443.589 5.207.149.365 4.767.443.589

Jumlah Aset Tidak Lancar 34.629.955.032 38.595.352.525 39.092.558.500 42.499.828.021

JUMLAH ASET 101.746.564.873 96.595.630.270 97.388.395.572 92.614.563.075

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi.

Induk PerusahaanKonsolidasi

- 3 -

PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk dan ANAK PERUSAHAANNeraca Konsolidasi dengan Informasi Tambahan Konsolidasi - Neraca Induk Perusahaan31 Desember 2009 dan 2008 (Lanjutan)


KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Kewajiban Lancar

Hutang bank 11,14,27,31 4.959.718.589 2.374.877.167 4.959.718.589 2.374.877.167

Hutang usaha 2c,15,32

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2d,31 - - 1.134.173.047 1.039.343.550

Pihak ketiga 56.162.451.390 55.534.486.428 53.057.593.011 52.781.919.685

Hutang pajak 2r,16,29 1.225.536.747 2.109.637.537 891.738.380 1.349.705.196

Hutang lain-lain 218.158.611 761.565.721 217.819.611 761.565.721

Biaya yang masih harus dibayar 2d,17,18,31 5.768.095.446 6.115.744.192 5.182.237.415 5.709.612.941

Hutang dividen 378.605.491 378.605.491 378.605.491 378.605.491

Sewa pembiayaan - jatuh tempo dalam waktu

satu tahun 2m,11,19,27 472.426.288 - 472.426.288 -

Jumlah Kewajiban Lancar 69.184.992.562 67.274.916.536 66.294.311.832 64.395.629.751

Kewajiban Tidak Lancar

Surat hutang jangka menengah 2d,11,17,18,27,31 15.000.000.000 15.000.000.000 15.000.000.000 15.000.000.000

Sewa pembiayaan - setelah dikurangi

bagian yang akan jatuh tempo dalam

waktu satu tahun 2m,11,19,27 698.541.995 - 698.541.995 -

Cadangan imbalan pasti pasca-kerja 2q,28 12.709.444.693 10.385.367.247 11.268.048.783 9.347.808.259

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 28.407.986.688 25.385.367.247 26.966.590.778 24.347.808.259

Jumlah Kewajiban 97.592.979.250 92.660.283.783 93.260.902.610 88.743.438.010

Hak Minoritas atas Aset Bersih Anak

Perusahaan 22 26.092.661 64.221.422 - -

Ekuitas

Modal saham - nilai nominal Rp 500 per saham

Modal dasar - 104.000.000 saham

Modal ditempatkan dan disetor - 52.000.000

saham 20 26.000.000.000 26.000.000.000 26.000.000.000 26.000.000.000

Tambahan modal disetor 21 4.000.000.000 4.000.000.000 4.000.000.000 4.000.000.000

Defisit (25.872.507.038) (26.128.874.935) (25.872.507.038) (26.128.874.935)

Jumlah Ekuitas 4.127.492.962 3.871.125.065 4.127.492.962 3.871.125.065

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 101.746.564.873 96.595.630.270 97.388.395.572 92.614.563.075


Konsolidasi Induk Perusahaan

- 4 -

PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk dan ANAK PERUSAHAANLaporan Laba Rugi Konsolidasi dengan Informasi Tambahan Konsolidasi - Laporan Laba Rugi Induk PerusahaanUntuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008


PENDAPATAN USAHAPenjualan bersih 2p,23 1.389.295.050.212 1.397.593.749.036 230.797.070.154 228.207.641.874Beban pokok penjualan 2p,24 1.304.103.768.923 1.312.368.752.437 156.598.219.231 155.160.358.094

Laba kotor 85.191.281.289 85.224.996.599 74.198.850.923 73.047.283.780Pendapatan usaha bersama 2p,25,33 12.126.085.740 15.476.424.334 12.126.085.740 15.476.424.334

Jumlah Pendapatan Usaha 97.317.367.029 100.701.420.933 86.324.936.663 88.523.708.114

BEBAN USAHA 2l,2p,26Penjualan 67.598.199.654 66.166.001.662 64.958.170.872 62.591.629.480Umum dan administrasi 2n,2q,28 26.106.153.884 27.733.055.737 19.392.753.215 21.109.242.414

Jumlah Beban Usaha 93.704.353.538 93.899.057.399 84.350.924.087 83.700.871.894

LABA USAHA 3.613.013.491 6.802.363.534 1.974.012.576 4.822.836.220

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN 2pPendapatan bunga 878.811.904 456.141.894 860.604.742 441.142.640Pendapatan sewa 305.671.000 330.354.000 623.522.500 574.524.000Keuntungan (kerugian) selisih kurs mata uang asing -

bersih 2c 276.378.836 (144.523.340) (10.151.200) 19.430.400Keuntungan (kerugian) penjualan aset tetap 2l,11 171.163.637 (464.182.333) 167.600.000 (544.928.187)Bagian laba bersih anak perusahaan - bersih 2j,10 - - 673.373.557 764.857.267Beban pajak 2r,29 (1.702.697.332) (359.361.137) (1.692.474.112) (335.169.937)Beban bunga dan keuangan lainnya 2d,2m,14,18,19,27,31 (2.932.777.110) (2.554.401.691) (2.462.638.538) (2.256.379.803)Lain-lain - bersih 598.897.695 497.919.211 703.465.119 675.076.606

Beban Lain-lain - Bersih (2.404.551.370) (2.238.053.396) (1.136.697.932) (661.447.014)

LABA SEBELUM PAJAK 1.208.462.121 4.564.310.138 837.314.644 4.161.389.206

BEBAN (PENGHASILAN) PAJAK 2r,29Kini 1.425.970.170 1.780.638.400 831.153.570 1.069.556.900Tangguhan (435.747.185) 2.000.350.652 (250.206.823) 2.245.728.441

990.222.985 3.780.989.052 580.946.747 3.315.285.341LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS

RUGI BERSIH ANAK PERUSAHAAN 218.239.136 783.321.086 256.367.897 846.103.865

HAK MINORITAS ATAS RUGI BERSIH ANAK PERUSAHAAN 22 38.128.761 62.782.779 - -

LABA BERSIH 256.367.897 846.103.865 256.367.897 846.103.865

LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 2s,30 5 16 5 16


Induk PerusahaanKonsolidasi

- 5 -

PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk dan ANAK PERUSAHAANLaporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008

Modal Tambahan JumlahSaham Modal Disetor Defisit Ekuitas

Rp Rp Rp Rp

Saldo 1 Januari 2008 26.000.000.000 4.000.000.000 (26.974.978.800) 3.025.021.200

Laba bersih tahun berjalan - - 846.103.865 846.103.865

Saldo per 31 Desember 2008 26.000.000.000 4.000.000.000 (26.128.874.935) 3.871.125.065

Laba bersih tahun berjalan - - 256.367.897 256.367.897

Saldo per 31 Desember 2009 26.000.000.000 4.000.000.000 (25.872.507.038) 4.127.492.962


- 6 -

PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk dan ANAK PERUSAHAANLaporan Arus Kas Konsolidasi dengan Informasi Tambahan Konsolidasi - Laporan Arus Kas Induk PerusahaanUntuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008

2009 2008 2009 2008

Rp Rp Rp Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIPenerimaan kas dari pelanggan dan lainnya 1.401.509.248.107 1.414.211.948.598 243.632.659.240 244.935.307.153

Pembayaran kas kepada pemasok, karyawan dan lainnnya (1.394.700.826.324) (1.400.623.597.976) (238.181.670.166) (234.251.071.528)

Kas dihasilkan dari operasi 6.808.421.783 13.588.350.622 5.450.989.074 10.684.235.625

Penerimaan dari (pembayaran kepada) pihak yang mempunyai

hubungan istimewa 26.844.490 (16.092.090) (1.627.647.241) 498.315.404

Pembayaran pajak penghasilan (2.296.764.309) (508.780.218) (1.090.819.541) (197.812.084)

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 4.538.501.964 13.063.478.314 2.732.522.292 10.984.738.945

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASIPenerimaan bunga 878.811.904 456.141.894 860.604.742 441.142.640

Hasil penjualan aset tetap 173.300.000 207.184.321 167.600.000 88.084.321

Perolehan aset tetap (2.967.320.141) (2.254.638.630) (2.852.959.229) (1.776.828.100)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (1.915.208.237) (1.591.312.415) (1.824.754.487) (1.247.601.139)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAANPenambahan hutang bank 2.584.841.422 1.490.354.505 2.584.841.422 1.490.354.505

Pembayaran bunga dan beban keuangan lainnya (3.087.344.361) (2.239.036.223) (2.932.571.257) (1.941.014.335)

Pembayaran kewajiban sewa pembiayaan (904.031.717) (64.880.340) (904.031.717) (64.880.340)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (1.406.534.656) (813.562.058) (1.251.761.552) (515.540.170)

KENAIKAN (PENURUNAN) KAS DAN SETARA KAS 1.216.759.071 10.658.603.841 (343.993.747) 9.221.597.636

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 21.117.485.014 10.036.736.105 15.021.519.446 5.799.921.810

Pengaruh perubahan kurs mata uang asing (358.841.255) 422.145.068 - -

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 21.975.402.830 21.117.485.014 14.677.525.699 15.021.519.446

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN:Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak mempengaruhi

kas:Perolehan aset tetap melalui sewa pembiayaan 2.075.000.000 - 2.075.000.000 -



- 7 -

PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi dengan Informasi Tambahan Konsolidasi 31 Desember 2009 dan 2008 serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut

- 8 -

1. Umum a. Pendirian dan Informasi Umum

PT Toko Gunung Agung Tbk (Perusahaan atau Induk Perusahaan) didirikan dengan nama CV Ayumas Jakarta pada tahun 1973 dan diubah menjadi perseroan terbatas (PT) berdasarkan Akta No. 30 tanggal 6 Juni 1980 dari Darsono Purnomosidi, S.H., notaris di Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. Y.A.5/83/20 tanggal 30 Januari 1981 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 47 tanggal 6 Juni 1980, Tambahan No. 2092. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta No. 19 tanggal 13 Agustus 2008 dari Sjaaf De Carya Siregar, S.H., notaris di Jakarta, mengenai penyesuaian Anggaran Dasar Perusahaan terhadap Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. AHU-87047.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 18 November 2008, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 103 tanggal 23 Desember 2008, Tambahan No. 28913.

Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama bergerak dalam bidang perdagangan eceran buku-buku, alat tulis dan alat kantor serta usaha sejenis lainnya.

Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada bulan Juni 1980. Perusahaan berdomisili di Jakarta. Per 31 Desember 2009, Perusahaan mempunyai 29 cabang yang tersebar di 8 kota di Indonesia. Kantor pusat Perusahaan beralamat di Jalan Kwitang 6, Jakarta. Pada tahun 2009, Perusahaan menutup dua cabang di Jakarta.

b. Penawaran Umum Efek Perusahaan

Pada tanggal 6 Januari 1992, Perusahaan memperoleh surat pernyataan efektif No. S-16/PM/1992 dari Ketua Bapepam (sekarang Bapepam dan LK) untuk melakukan penawaran umum atas 1.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 5.000 dan pencatatan 25.000.000 saham Perusahaan di Bursa Efek Indonesia.

Sesuai dengan Akta No. 27 tanggal 15 September 1997 dari P.S.A. Tampubolon, S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan mengubah nilai nominal saham Perusahaan dari Rp 1.000 menjadi Rp 500 per saham, sehingga meningkatkan jumlah saham dari 26.000.000 menjadi 52.000.000 saham.

Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, seluruh saham Perusahaan atau sejumlah 52.000.000 saham telah tercatat di Bursa Efek Indonesia.

c. Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan

Perusahaan mempunyai bagian kepemilikan lebih dari 50% pada anak perusahaan berikut ini:

Tahun Operasi

Anak Perusahaan Domisili Bidang Usaha Komersial 2009 dan 2008 2009 2008% Rp Rp

PT Ayu Masagung Jakarta Perdagangan valuta asing 1976 99,99 7.884.681.099 6.717.795.792

PT Timpani Agung Jakarta Percetakan dan Penerbitan 2007 99,00 687.234.801 531.716.528

PT Perdana Makmur Jakarta Perdagangan buku dan 2004 90,00 8.015.670.484 6.446.208.936 Agung peralatan

Persentase Jumlah AsetKepemilikan (Sebelum Eliminasi)


- 9 -

1. Umum (Lanjutan)

d. Karyawan, Komisaris dan Direktur Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham sebagaimana didokumentasikan masing-masing dalam Akta No. 12 tanggal 12 Juni 2009 dan No. 10 tanggal 13 Juni 2008, keduanya dari Sjaaf De Carya Siregar, S.H., notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut: Presiden Komisaris : Putra Masagung Komisaris : Angela Meilany Basiroen

Komisaris Independen : Winarto

Direktur Utama : Ryan Pascal Masagung Direktur : Franky Montung Setjoadinata

Sebagai perusahaan publik, Perusahaan telah memiliki Komisaris Independen dan Komite Audit yang diwajibkan oleh Bapepam dan LK. Susunan Komite Audit Perusahaan per 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: Ketua : Winarto Anggota : Benyamin Irwansyah Sadikin

Jhon Henry Gultom

Jumlah rata-rata karyawan Perusahaan dan anak perusahaan (tidak diaudit) adalah 1.750 karyawan tahun 2009 dan 2.112 karyawan tahun 2008 (Induk Perusahaan: 1.693 karyawan tahun 2009 dan 2.050 karyawan tahun 2008).

Jumlah gaji dan tunjangan yang dibayar atau diakru kepada komisaris dan direksi masing-masing sebesar Rp 1.760.302.941 tahun 2009 dan Rp 1.830.086.119 tahun 2008.

Dewan Direksi telah menyelesaikan laporan keuangan konsolidasi PT Toko Gunung Agung Tbk dan anak perusahaan pada tanggal 24 Maret 2010, serta bertanggung jawab atas laporan keuangan konsolidasi tersebut.

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting

a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yakni Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK) No. VIII.G.7 tanggal 13 Maret 2000 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan serta SE-02/PM/2002 tentang Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri Perdagangan.

Dasar pengukuran laporan keuangan konsolidasi ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut, antara lain persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost and net realizable value). Laporan keuangan konsolidasi ini disusun dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.


- 10 -

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan)

a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan Konsolidasi (Lanjutan) Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi adalah mata uang Rupiah (Rp).

b. Prinsip Konsolidasi

Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan anak perusahaan yang dikendalikannya, dimana Perusahaan memiliki lebih dari 50%, baik langsung maupun tidak langsung, hak suara di anak perusahaan dan dapat menentukan kebijakan keuangan dan operasi dari anak perusahaan untuk memperoleh keuntungan dari aktivitas anak perusahaan tersebut. Sebuah anak perusahaan tidak dikonsolidasikan apabila sifat pengendaliannya adalah sementara karena anak perusahaan tersebut diperoleh dengan tujuan akan dijual kembali dalam waktu dekat; atau jika ada pembatasan jangka panjang yang mempengaruhi kemampuan anak perusahaan untuk memindahkan dananya ke Perusahaan.

Dalam hal pengendalian terhadap anak perusahaan dimulai atau diakhiri suatu periode tertentu, maka hasil usaha anak perusahaan yang diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasi hanya sebatas hasil pada saat pengendalian tersebut mulai diperoleh hingga saat pengendalian atas anak perusahaan itu berakhir.

Saldo dan transaksi termasuk keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi atas transaksi antar perusahaan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Perusahaan dan anak perusahaan sebagai satu kesatuan usaha.

Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk peristiwa dan transaksi sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila anak perusahaan menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda dari kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi, maka dilakukan penyesuaian yang diperlukan terhadap laporan keuangan anak perusahaan tersebut.

Hak minoritas atas laba bersih dan ekuitas anak perusahaan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham minoritas atas laba bersih dan ekuitas anak perusahaan tersebut sesuai dengan persentase kepemilikan pemegang saham minoritas pada anak perusahaan tersebut.

Kerugian yang menjadi bagian dari pemegang saham minoritas pada suatu anak perusahaan dapat melebihi bagiannya dalam modal disetor. Kelebihan tersebut dan kerugian lebih lanjut yang menjadi bagian pemegang saham minoritas, harus dibebankan kepada pemegang saham mayoritas, kecuali terdapat kewajiban yang mengikat pemegang saham minoritas untuk menutupi kerugian tersebut dan pemegang saham minoritas mampu memenuhi kewajibannya. Apabila pada periode selanjutnya, anak perusahaan melaporkan laba, maka laba tersebut harus terlebih dahulu dialokasikan kepada pemegang saham mayoritas sampai seluruh bagian kerugian pemegang saham minoritas yang dibebankan pada pemegang saham mayoritas dapat ditutup.

c. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

Pembukuan Perusahaan dan anak perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.


- 11 -

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) d. Transaksi Hubungan Istimewa

Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah:

1. Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan

oleh, atau berada dibawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan (termasuk holding companies, subsidiaries, dan fellow subsidiaries);

2. Perusahaan asosiasi;

3. Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor);

4. Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab

untuk merencanakan, memimpin, dan mengendalikan kegiatan Perusahaan yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan serta anggota dekat orang-orang tersebut; dan

5. Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara

langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) dan (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan.

Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan, persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasi.

e. Penggunaan Estimasi

Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasi serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

f. Kas dan Setara Kas Kas terdiri dari kas dan bank, termasuk kas yang merupakan persediaan mata uang asing, yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya. Setara kas adalah semua investasi yang bersifat jangka pendek dan sangat likuid yang dapat segera dikonversikan menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya.

g. Piutang Piutang dinyatakan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan setelah dikurangi dengan penyisihan piutang ragu-ragu. Piutang yang tidak dapat ditagih dihapuskan.


- 12 -


h. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk berdasarkan penelaahan manajemen terhadap keadaan masing-masing akun piutang pada akhir tahun.

i. Persediaan

Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah (the lower of cost and net realizable value). Biaya perolehan ditentukan dengan metode eceran (retail method) melalui pendekatan metode rata-rata, yang disesuaikan dengan penurunan nilai di bawah harga jual normal (marked down), potongan dan retur pembelian serta barang hilang.

Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha biasa dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya penjualan.

j. Investasi dalam bentuk saham

Investasi dalam bentuk saham dimana Perusahaan mempunyai kepemilikan saham minimal 20% dan tidak lebih dari 50% dicatat dengan menggunakan metode ekuitas, dimana biaya perolehan dari penyertaan ditambah atau dikurangi dengan bagian Perusahaan atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan sebesar persentase pemilikan serta dikurangi dengan pendapatan dividen. Bagian Perusahaan atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi disesuaikan dengan goodwill yang diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama jangka waktu 5 tahun.

Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi tahun berjalan.

k. Biaya Dibayar Dimuka dan Sewa Jangka Panjang Biaya dibayar dimuka dan sewa jangka panjang diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

l. Aset Tetap

Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.

Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi tahun berjalan pada saat terjadinya. Apabila beban-beban tersebut menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap.


- 13 -


l. Aset Tetap (Lanjutan) Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) selama masa manfaat aset tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan dan prasarana 20 Perlengkapan toko dan kantor 4 – 5 Perbaikan bangunan sewa 5 Kendaraan 4 – 8 Instalasi listrik 5 Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama periode sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya. Aset tetap yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutan serta akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan aset tetap tersebut.

Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya (derecognized) pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, jika ada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut. Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan serta terdiri dari biaya konstruksi dan biaya langsung lainnya yang tidak disusutkan sampai dengan dipindahkan ke masing-masing aset tetap pada saat selesai dan siap digunakan.

m. Sewa Sewa dimana Perusahaan atau anak perusahaan sebagai lessor tetap mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan suatu aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Biaya langsung awal yang dikeluarkan sehubungan dengan negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke nilai tercatat aset sewaan dan diakui ke laba rugi konsolidasi tahun berjalan selama masa sewa sesuai dengan dasar pengakuan pendapatan sewa. Sewa pembiayaan, yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan suatu aset kepada Perusahaan atau anak perusahaan sebagai lessee, dikapitalisasi pada awal sewa sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban sehingga menghasilkan suatu tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo kewajiban. Beban keuangan dibebankan ke laba rugi konsolidasi tahun berjalan.


- 14 -


m. Sewa (Lanjutan) Jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa lesse akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa, maka aset sewaan harus disusutkan secara penuh selama jangka waktu yang lebih pendek antara periode masa sewa dan umur manfaatnya. Pembayaran sewa dalam sewa operasi diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi konsolidasi dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa.

n. Biaya Tangguhan Hak Atas Tanah Biaya yang terjadi sehubungan dengan pengurusan legal hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi dengan metode garis lurus sepanjang umur hukum hak atas tanah karena umur hukum hak atas tanah lebih pendek dari umur ekonomisnya.

o. Penurunan Nilai Aset Manajemen menelaah ada atau tidaknya indikasi penurunan nilai aset pada tanggal neraca dan kemungkinan penyesuaian ke nilai wajar apabila terdapat keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian penurunan nilai diakui jika nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat diperoleh kembali. Nilai aset yang dapat diperoleh kembali dihitung berdasarkan nilai pakai atau harga jual neto, mana yang lebih tinggi. Di lain pihak, pemulihan penurunan nilai diakui apabila terdapat indikasi bahwa penurunan nilai tersebut tidak lagi terjadi. Penurunan (pemulihan) nilai aset diakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi konsolidasi tahun berjalan.

p. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui pada saat penyerahan barang dan jasa kepada pelanggan. Pendapatan sewa ruangan diakui selama masa sewa berdasarkan metode garis lurus. Pendapatan bunga diakui pada saat diperoleh berdasarkan jangka waktu, pokok dan tingkat bunga yang berlaku. Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis).

q. Imbalan Kerja Imbalan kerja jangka pendek Imbalan kerja jangka pendek merupakan upah, gaji, dan iuran jaminan sosial. Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah yang tak-terdiskonto sebagai kewajiban pada neraca konsolidasi setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar, dan sebagai beban pada laba rugi konsolidasi tahun berjalan. Imbalan pasca-kerja Imbalan pasca-kerja merupakan manfaat pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan saat pensiun. Metode penilaian aktuarial yang digunakan untuk menentukan nilai kini cadangan imbalan pasti, beban jasa kini yang terkait dan beban jasa lalu adalah metode Projected Unit Credit. Beban jasa kini, beban bunga dan beban jasa lalu yang telah menjadi hak karyawan diakui pada laba rugi konsolidasi tahun berjalan. Beban jasa lalu yang belum menjadi hak karyawan dan keuntungan atau kerugian aktuarial bagi karyawan yang masih aktif bekerja diamortisasi selama jangka waktu rata-rata sisa masa kerja karyawan.


- 15 -

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) r. Pajak Penghasilan

(1) Pajak Penghasilan Final

Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak diakui adanya aset atau kewajiban pajak tangguhan. Apabila nilai tercatat aset atau kewajiban yang berhubungan dengan pajak penghasilan final berbeda dari dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau kewajiban pajak tangguhan. Beban pajak atas pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan final diakui secara proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada tahun berjalan. Selisih antara jumlah pajak penghasilan final terhutang dengan jumlah yang dibebankan sebagai pajak kini pada perhitungan laba rugi konsolidasi diakui sebagai pajak dibayar dimuka atau pajak yang masih harus dibayar.

(2) Pajak Penghasilan Tidak Final

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan rugi fiskal yang belum dikompensasikan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan kewajiban pajak kini, kecuali aset dan kewajiban pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda. Tambahan kewajiban pajak diakui pada saat hasil pemeriksaan diterima, atau jika Perusahaan melakukan keberatan, ketika hasil banding tersebut telah ditetapkan.

s. Laba per Saham

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.


- 16 -


t. Informasi Segmen

Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasi. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis.

Segmen usaha adalah komponen Perusahaan dan anak perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan suatu produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain.

Segmen geografis adalah komponen Perusahaan dan anak perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain.

3. Kas dan Setara Kas

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

KasRupiah 3.929.359.926 4.174.028.402 1.305.607.029 1.505.297.503

Mata uang asing (Catatan 32)Dolar Amerika Serikat 2.768.499.540 900.308.781 - -Dolar Australia 436.556.963 180.803.354 - -Dolar Singapura 346.139.322 113.121.443 - -Euro 179.678.876 628.561.448 19.589.050 -Dirham Saudi Arabia 122.907.375 6.008.750 - -Yen Jepang 116.248.015 616.085.778 - -Lain-lain (masing-masing

dibawah Rp 100 juta - ekuivalen dalam rupiah) 156.450.991 554.466.885 - -

Jumlah 4.126.481.082 2.999.356.439 19.589.050 -

Jumlah 8.055.841.008 7.173.384.841 1.325.196.079 1.505.297.503

BankRupiah

PT Bank OCBC NISP Tbk 816.115.454 302.555.925 495.328.484 121.674.983 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 566.565.816 781.530.403 461.596.393 758.951.424 PT Bank Mega Tbk 519.587.066 818.594.562 486.073.030 730.994.009 PT Bank Central Asia Tbk 259.399.925 1.016.183.974 186.091.485 986.968.109 PT Bank Permata Tbk 199.000.076 980.456.123 199.000.076 980.456.123 PT Bank CIMB Niaga Tbk 83.980.334 523.357.947 58.731.607 427.472.337 PT Bank Danamon Indonesia Tbk 16.464.652 102.165.672 16.464.652 102.165.672 PT Bank Rabobank International

Indonesia - 1.025.737 - 1.025.737 Jumlah 2.461.113.323 4.525.870.343 1.903.285.727 4.109.708.394

Mata uang asing (Catatan 32)Dolar Amerika Serikat

PT Bank CIMB Niaga Tbk 9.404.606 11.716.281 - -Jumlah 2.470.517.929 4.537.586.624 1.903.285.727 4.109.708.394

Deposito berjangkaRupiah

PT Bank Rabobank International Indonesia 7.529.775.682 6.246.506.099 7.529.775.682 6.246.506.099

PT Bank OCBC NISP Tbk 2.838.200.994 2.632.331.548 2.838.200.994 2.632.331.548 PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.081.067.217 527.675.902 1.081.067.217 527.675.902

Jumlah 11.449.043.893 9.406.513.549 11.449.043.893 9.406.513.549

Jumlah 21.975.402.830 21.117.485.014 14.677.525.699 15.021.519.446



- 17 -

3. Kas dan Setara Kas (Lanjutan)

Pada tahun 2009 dan 2008, tingkat suku bunga deposito berjangka per tahun berkisar masing-masing antara 7% - 8,5% dan 5% - 13%. Kas dalam mata uang asing masing-masing sebesar Rp 4.135.885.688 tahun 2009 dan Rp 3.011.072.720 tahun 2008 (Catatan 32), termasuk persediaan mata uang asing milik anak perusahaan, PT Ayu Masagung masing-masing sebesar Rp 4.116.296.638 tahun 2009 dan Rp 3.011.072.720 tahun 2008 (Catatan 24).

Per 31 Desember 2009 dan 2008, kas dan kas dalam perjalanan diasuransikan kepada PT Asuransi Asoka Mas, pihak ketiga, terhadap risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 12,59 miliar (Induk Perusahaan: Rp 3,39 miliar tahun 2009 dan tahun 2008). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.

4. Piutang Usaha Rincian dari piutang usaha adalah sebagai berikut:

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

a. Berdasarkan Pelanggan

Pihak yang mempunyai hubunganistimewa (Catatan 31)Hotel Nikko 16.474.440 43.318.930 16.474.440 43.318.930

Pihak ketigaKartu kredit 186.153.395 323.488.087 186.153.395 323.488.087 PT Asuransi Asoka Mas 21.171.640 36.570.790 21.171.640 36.570.790 Lain-lain (masing-masing

dibawah Rp 5 juta) 73.568.371 110.276.333 62.091.171 99.651.993 Jumlah 280.893.406 470.335.210 269.416.206 459.710.870

Jumlah 297.367.846 513.654.140 285.890.646 503.029.800

b. Berdasarkan Umur

Rincian umur piutang usaha dihitung sejak tanggal faktur adalah sebagai berikut:

< 1 bulan 271.920.332 463.344.739 268.577.132 452.720.399 1 - 3 bulan 20.675.314 31.937.989 17.313.514 31.937.989 3 - 6 bulan 4.772.200 18.371.412 - 18.371.412

Jumlah 297.367.846 513.654.140 285.890.646 503.029.800


Per 31 Desember 2009 dan 2008, semua piutang usaha dalam mata uang Rupiah. Manajemen tidak membentuk penyisihan piutang ragu-ragu karena berdasarkan penelaahan masing-masing akun piutang, manajemen berpendapat seluruh piutang dapat tertagih. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko terkonsentrasi secara signifikan atas piutang dari pihak ketiga.


- 18 -

5. Piutang Lain-lain

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Pihak yang mempunyai hubunganistimewa (Catatan 31) - - 5.156.059.231 3.406.738.003

Pihak ketiga 2.165.520.260 2.064.190.601 2.165.520.260 2.061.206.442

Jumlah 2.165.520.260 2.064.190.601 7.321.579.491 5.467.944.445 Dikurangi penyisihan piutang

ragu-ragu (1.473.754.848) (1.473.754.848) (1.473.754.848) (1.473.754.848)

Jumlah - Bersih 691.765.412 590.435.753 5.847.824.643 3.994.189.597


Piutang lain-lain – pihak ketiga timbul dari transaksi antara lain kelebihan pembayaran atas majalah kepada Sihite Agency, piutang biaya pemeliharaan dan piutang sewa ruangan usaha dari PT Biru Fast Food (Restoran A&W).

Mutasi penyisihan piutang Induk Perusahaan adalah sebagai berikut:

2009 2008Rp Rp

Saldo awal tahun 1.473.754.848 1.985.245.848 Penghapusan - (511.491.000)

Saldo akhir tahun 1.473.754.848 1.473.754.848

Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap kolektibilitas saldo masing-masing piutang dari pihak ketiga pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu tersebut memadai untuk menutup kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya piutang tersebut. Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama sebagaimana bila dilaksanakan dengan pihak ketiga.

6. Persediaan Akun ini terdiri dari:

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Peralatan (Stationery ) 23.948.531.693 22.063.786.438 22.696.721.610 20.471.014.628 Buku 10.716.587.839 5.457.044.905 5.765.583.656 2.201.449.900

Jumlah 34.665.119.532 27.520.831.343 28.462.305.266 22.672.464.528


Per 31 Desember 2009, persediaan Perusahaan telah diasuransikan pada PT Kurnia Insurance Indonesia, pihak ketiga, terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 39,95 milliar (Induk Perusahaan: Rp 39,95 miliar tahun 2009). Per 31 Desember 2008, persediaan Perusahaan telah diasuransikan pada PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Asoka Mas dan PT Asuransi Purna Artanugraha, pihak ketiga, terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 27,65 miliar (Induk Perusahaan: 27,65 miliar tahun 2008). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.


- 19 -

6. Persediaan (Lanjutan) Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas aset tersebut karena manajemen berpendapat bahwa seluruh persediaan dapat terjual dengan harga wajar.

7. Pajak Dibayar Dimuka

Akun ini terdiri dari:

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Pajak PenghasilanPasal 22 235.565.536 126.997.795 - -Pasal 23 3.630.739 3.586.542 - -Pasal 25 91.011.508 86.034.428 - -

Fiskal Luar Negeri 1.000.000 1.000.000 - -

Jumlah 331.207.783 217.618.765 - -


8. Uang Muka dan Biaya Dibayar Dimuka


2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Biaya dibayar dimuka:Sewa 8.274.526.323 6.289.651.125 8.274.526.323 6.289.651.125 Lain-lain 423.615.477 757.603.327 381.757.617 734.003.780

Uang muka 457.604.638 992.998.278 366.006.878 899.876.778

Jumlah 9.155.746.438 8.040.252.730 9.022.290.818 7.923.531.683


9. Sewa Dibayar Dimuka Jangka Panjang

Akun ini merupakan pembayaran sewa yang belum diamortisasi atas ruang pertokoan untuk cabang Perusahaan dan berada di kota-kota sebagai berikut:

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Jakarta 1.611.623.431 4.967.856.347 1.611.623.431 4.967.856.347 Bandung 612.382.521 1.514.934.301 612.382.521 1.514.934.301 Banten 515.417.916 439.937.312 515.417.916 439.937.312 Surabaya 190.382.913 915.599.013 190.382.913 915.599.013 Denpasar 142.629.066 177.718.703 142.629.066 177.718.703 Bogor 1.539.723.553 1.559.179.641 1.539.723.553 1.559.179.641

Jumlah 4.612.159.400 9.575.225.317 4.612.159.400 9.575.225.317


Pada bulan Maret 2008, Perusahaan memutuskan untuk menghentikan sementara operasional cabang Bogor.


- 20 -

10. Investasi Pada Perusahaan Asosiasi Investasi dalam saham pada perusahaan asosiasi dengan metode ekuitas secara konsolidasi adalah sebagai berikut:

Persentase 1 Januari Penambahan Bagian Laba 31 DesemberKepemilikan 2008 dan 2007 Penyertaan Bersih 2008 dan 2007

% Rp Rp Rp Rp

PT Pantja Indohitech Komputer 49,00 304.625.954 - - 304.625.954 PT Komputa Agung 42,50 118.979.068 - - 118.979.068

Jumlah 423.605.022 - - 423.605.022 Penyisihan penurunan nilai (423.605.022) - - (423.605.022)

Jumlah-Bersih - - - -

Perusahaan Asosiasi

Perubahan selama tahun 2009 dan 2008

Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Pantja Indohitech Komputer (PIK) tanggal 15 Juni 2006, para pemegang saham menyetujui untuk menon-aktifkan (membekukan) segala kegiatan usaha PIK, sejak tanggal tersebut. Sehubungan dengan hal tersebut, Perusahaan membentuk penyisihan penurunan nilai atas investasi pada perusahaan asosiasi tersebut sebesar nilai tercatatnya. Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Komputa Agung (KA) tanggal 7 Januari 2002, para pemegang saham menyetujui untuk menon-aktifkan (membekukan) segala kegiatan usaha KA, sejak tanggal tersebut. Sehubungan dengan hal tersebut, Perusahaan membentuk penyisihan penurunan nilai atas investasi pada perusahaan asosiasi tersebut sebesar nilai tercatatnya sejak tahun 2002.

Investasi dalam saham Induk Perusahaan pada anak perusahaan dan perusahaan asosiasi yang dihitung dengan metode ekuitas adalah sebagai berikut:

Persentase Penambahan Bagian Laba Kepemilikan 1 Januari 2009 Penyertaan (Rugi) Bersih 31 Desember 2009

% Rp Rp Rp Rp

PT Ayu Masagung 99,99 5.105.508.639 - 1.289.009.948 6.394.518.587 PT Timpani Agung 99,00 (463.139.501) - (299.725.294) (762.864.795) PT Perdana Makmur Agung 90,00 620.096.383 - (315.911.097) 304.185.286 PT Pantja Indohitech Komputer 49,00 304.625.954 - - 304.625.954 PT Komputa Agung 42,50 118.979.068 - - 118.979.068

Jumlah 5.686.070.543 - 673.373.557 6.359.444.100 Penyisihan penurunan nilai (423.605.022) - - (423.605.022)

Jumlah-Bersih 5.262.465.521 - 673.373.557 5.935.839.078

Perusahaan

Perubahan selama tahun 2009

Persentase Penambahan Bagian Laba Kepemilikan 1 Januari 2008 Penyertaan (Rugi) Bersih 31 Desember 2008

% Rp Rp Rp Rp

PT Ayu Masagung 99,99 3.546.486.115 - 1.559.022.524 5.105.508.639 PT Timpani Agung 99,00 (211.107.230) - (252.032.271) (463.139.501) PT Perdana Makmur Agung 90,00 1.162.229.369 - (542.132.986) 620.096.383 PT Pantja Indohitech Komputer 49,00 304.625.954 - - 304.625.954 PT Komputa Agung 42,50 118.979.068 - - 118.979.068

Jumlah 4.921.213.276 764.857.267 5.686.070.543 Penyisihan penurunan nilai (423.605.022) - - (423.605.022)

Jumlah-Bersih 4.497.608.254 - 764.857.267 5.262.465.521

Perusahaan



- 21 -

11. Aset Tetap Konsolidasi

1 Januari 2009 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi 31 Desember 2009Rp Rp Rp Rp Rp

Biaya perolehan:Tanah 9.768.482.721 - - - 9.768.482.721 Bangunan dan prasarana 10.184.720.048 - - - 10.184.720.048 Perlengkapan toko dan kantor 30.751.303.926 1.136.794.871 (936.538.594) 204.997.512 31.156.557.715 Perbaikan atas bangunan sewa 14.661.368.367 548.815.700 (63.180.268) 90.271.130 15.237.274.929 Kendaraan 6.190.986.867 - (471.575.500) - 5.719.411.367 Instalasi listrik 7.745.264.268 358.456.460 (67.498.700) 22.000.000 8.058.222.028 Aset sewa pembiayaan

Kendaraan - 2.075.000.000 - - 2.075.000.000 Aset dalam penyelesaian 304.056.133 923.253.110 - (317.268.642) 910.040.601

Jumlah 79.606.182.330 5.042.320.141 (1.538.793.062) - 83.109.709.409 Akumulasi penyusutan:Bangunan dan prasarana 8.102.691.328 509.235.996 - - 8.611.927.324 Perlengkapan toko dan kantor 27.312.891.742 2.033.323.507 (932.668.949) - 28.413.546.300 Perbaikan atas bangunan sewa 11.322.925.757 1.259.270.795 (64.913.599) - 12.517.282.953 Kendaraan 5.546.188.227 235.450.505 (471.575.500) - 5.310.063.232 Instalasi listrik 6.569.675.533 589.172.351 (67.498.651) - 7.091.349.233 Aset sewa pembiayaan

Kendaraan - 276.666.664 - - 276.666.664

Jumlah 58.854.372.587 4.903.119.818 (1.536.656.699) - 62.220.835.706

Nilai Buku 20.751.809.743 20.888.873.703



Biaya perolehan:Tanah 9.768.482.721 - - - 9.768.482.721 Bangunan dan prasarana 10.184.720.048 - - - 10.184.720.048 Perlengkapan toko dan kantor 30.503.637.098 533.987.844 (567.256.016) 280.935.000 30.751.303.926 Perbaikan atas bangunan sewa 15.589.891.623 418.462.492 (1.740.558.888) 393.573.140 14.661.368.367 Kendaraan 5.380.691.867 321.150.000 (272.605.000) 761.750.000 6.190.986.867 Instalasi listrik 8.305.560.860 126.236.204 (717.271.296) 30.738.500 7.745.264.268 Aset sewa pembiayaan

Kendaraan 761.750.000 - - (761.750.000) - Aset dalam penyelesaian 154.500.683 854.802.090 - (705.246.640) 304.056.133

Jumlah 80.649.234.900 2.254.638.630 (3.297.691.200) - 79.606.182.330 Akumulasi penyusutan:Bangunan dan prasarana 7.593.455.360 509.235.968 - - 8.102.691.328 Perlengkapan toko dan kantor 25.374.144.579 2.554.907.863 (562.651.550) (53.509.150) 27.312.891.742 Perbaikan atas bangunan sewa 11.218.686.435 1.362.824.593 (1.312.094.421) 53.509.150 11.322.925.757 Kendaraan 5.116.082.218 221.521.048 (234.250.854) 442.835.815 5.546.188.227 Instalasi listrik 6.359.771.570 727.231.684 (517.327.721) - 6.569.675.533 Aset sewa pembiayaan

Kendaraan 403.229.985 39.605.830 - (442.835.815) -

Jumlah 56.065.370.147 5.415.326.986 (2.626.324.546) - 58.854.372.587

Nilai Buku 24.583.864.753 20.751.809.743



- 22 -

11. Aset Tetap (Lanjutan)

Induk Perusahaan


Biaya perolehan:Tanah 9.768.482.721 - - - 9.768.482.721 Bangunan dan prasarana 10.184.720.048 - - - 10.184.720.048 Perlengkapan toko dan kantor 29.047.710.553 1.022.433.959 (933.334.049) 204.997.512 29.341.807.975 Perbaikan atas bangunan sewa 14.661.368.367 548.815.700 (63.180.268) 90.271.130 15.237.274.929 Kendaraan 5.630.978.500 - (461.075.500) - 5.169.903.000 Instalasi listrik 7.745.264.268 358.456.460 (67.498.700) 22.000.000 8.058.222.028 Aset sewa pembiayaan

Kendaraan - 2.075.000.000 - - 2.075.000.000 Aset dalam penyelesaian 304.056.133 923.253.110 - (317.268.642) 910.040.601

Jumlah 77.342.580.590 4.927.959.229 (1.525.088.517) - 80.745.451.302 Akumulasi penyusutan:Bangunan dan prasarana 8.102.691.328 509.235.996 - - 8.611.927.324 Perlengkapan toko dan kantor 25.902.390.089 1.919.164.694 (931.600.767) - 26.889.954.016 Perbaikan atas bangunan sewa 11.322.925.757 1.259.270.795 (64.913.599) - 12.517.282.953 Kendaraan 5.390.415.158 167.089.992 (461.075.500) - 5.096.429.650 Instalasi listrik 6.569.675.532 589.172.351 (67.498.651) - 7.091.349.232 Aset sewa pembiayaan

Kendaraan - 276.666.664 - - 276.666.664

Jumlah 57.288.097.864 4.720.600.492 (1.525.088.517) - 60.483.609.839

Nilai Buku 20.054.482.726 20.261.841.463



Biaya perolehan:Tanah 9.768.482.721 - - - 9.768.482.721 Bangunan dan prasarana 10.184.720.048 - - - 10.184.720.048 Perlengkapan toko dan kantor 28.951.446.756 377.327.314 (561.998.517) 280.935.000 29.047.710.553 Perbaikan atas bangunan sewa 15.589.891.623 418.462.492 (1.740.558.888) 393.573.140 14.661.368.367 Kendaraan 4.878.833.500 - (9.605.000) 761.750.000 5.630.978.500 Instalasi listrik 8.305.560.860 126.236.204 (717.271.296) 30.738.500 7.745.264.268 Aset dalam penyelesaian 154.500.683 854.802.090 - (705.246.640) 304.056.133 Aset sewa pembiayaan

Kendaraan 761.750.000 - - (761.750.000) -

Jumlah 78.595.186.191 1.776.828.100 (3.029.433.701) - 77.342.580.590 Akumulasi penyusutan:Bangunan dan prasarana 7.593.455.332 509.235.996 - - 8.102.691.328 Perlengkapan toko dan kantor 24.052.164.282 2.461.129.007 (557.394.050) (53.509.150) 25.902.390.089 Perbaikan atas bangunan sewa 11.218.686.436 1.362.824.592 (1.312.094.421) 53.509.150 11.322.925.757 Kendaraan 4.800.500.176 156.684.167 (9.605.000) 442.835.815 5.390.415.158 Instalasi listrik 6.359.771.570 727.231.684 (517.327.722) - 6.569.675.532 Aset sewa pembiayaan

Kendaraan 403.229.985 39.605.830 - (442.835.815) -

Jumlah 54.427.807.781 5.256.711.276 (2.396.421.193) - 57.288.097.864

Nilai Buku 24.167.378.410 20.054.482.726



- 23 -

11. Aset Tetap (Lanjutan) Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut (Catatan 26):

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Beban penjualan 3.381.725.814 4.002.980.701 3.376.152.793 3.998.336.530 Beban umum dan administrasi 1.521.394.004 1.412.346.285 1.344.447.699 1.258.374.746

Jumlah 4.903.119.818 5.415.326.986 4.720.600.492 5.256.711.276


Aset dalam penyelesaian pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 merupakan pekerjaan bangunan dan partisi yang diperkirakan selesai masing-masing pada bulan Maret 2010 dan April 2009. Pengurangan aset tetap selama tahun 2009 dan 2008 merupakan penjualan aset tetap dengan perincian sebagai berikut:

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Harga Jual 173.300.000 207.184.321 167.600.000 88.084.321 Nilai Buku 2.136.363 671.366.654 - 633.012.508

Keuntungan (kerugian) penjualan 171.163.637 (464.182.333) 167.600.000 (544.928.187)


Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Jl. Kwitang 6, Jl. Kwitang 38 dan Jl. Kramat Buntu 12 Jakarta dengan Hak Guna Bangunan berjangka waktu selama 20 tahun sampai dengan 2013, 2027 dan 2014. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat masalah atas perpanjangan hak atas tanah tersebut karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan dokumen legal yang memadai. Aset tetap tanah yang terletak di Jl. Kwitang 6 dan Jl. Kwitang 38, Jakarta, dengan HGB No. 487/Kwitang, No. 702/Kwitang, No. 853/Kwitang dan No. 935/Kwitang digunakan sebagai jaminan hutang bank (Catatan 14) dan surat hutang jangka menengah (Catatan 18) per 31 Desember 2009 and 2008. Aset sewa pembiayaan digunakan sebagai jaminan kewajiban sewa pembiayaan (Catatan 19). Per tanggal 31 Desember 2009, aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan pada PT Kurnia Insurance Indonesia, PT Asuransi Asoka Mas, PT Asuransi Astra Buana, PT Asuransi Central Asia dan PT Tugu Insurance, pihak ketiga, terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 36,89 miliar (Induk Perusahaan Rp 35,98 miliar tahun 2009). Per tanggal 31 Desember 2008, aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan pada PT Asuransi Asoka Mas, PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Astra Buana, PT Asuransi Mitra dan PT Asuransi Wahana Tata, pihak ketiga, terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 44,38 miliar (Induk Perusahaan Rp 43,45 miliar tahun 2008). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset dipertanggungkan. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai tercatat aset tetap pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008.


- 24 -

12. Biaya Tangguhan Hak atas Tanah Merupakan biaya legal perolehan hak guna bangunan atas tanah dan bangunan Induk Perusahaan yang berlokasi di Jl. Kwitang 6 dan Jl. Kwitang 38, Jakarta Pusat. Hak atas tanah di amortisasi selama 20 tahun.

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Biaya tangguhan hak atas tanah 328.023.341 328.023.341 328.023.341 328.023.341 Akumulasi amortisasi (140.035.664) (125.187.167) (140.035.664) (125.187.167)

Jumlah 187.987.677 202.836.174 187.987.677 202.836.174


Jumlah beban amortisasi masing-masing sebesar Rp 14.848.497 dan Rp 15.366.077 tahun 2009 dan 2008, dan dibukukan sebagai bagian dari “Beban usaha - umum dan administrasi” dalam laporan laba rugi konsolidasi (Catatan 26).

13. Aset Lain-lain Akun ini terdiri dari:

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Uang JaminanSewa 3.010.236.775 2.627.878.128 3.010.236.775 2.627.878.128 Jasa pelayanan 1.616.844.493 1.558.392.310 1.616.844.493 1.558.392.310 Listrik 312.886.400 291.460.400 312.886.400 291.460.400 Telepon 205.293.200 187.793.200 205.293.200 187.793.200 Lainnya 54.074.096 101.524.551 54.074.096 101.524.551

Aset lain-lain 7.814.401 395.000 7.814.401 395.000

Jumlah 5.207.149.365 4.767.443.589 5.207.149.365 4.767.443.589


14. Hutang Bank

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

PT Bank Rabobank International Indonesia (Rabobank)Fasilitas I 1.215.774.379 - 1.215.774.379 -Fasilitas II 3.743.944.210 2.374.877.167 3.743.944.210 2.374.877.167

Jumlah 4.959.718.589 2.374.877.167 4.959.718.589 2.374.877.167


Pada tahun 2006, Induk Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman rekening Koran II dari Rabobank sejumlah maksimum Rp 6.000.000.000. Jangka waktu fasilitas pinjaman ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir sampai dengan 23 September 2010. Pinjaman ini dijamin dengan HGB No. 487/Kwitang (Catatan 11). Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 13,5% per tahun pada tahun 2009 dan 15% per tahun pada tahun 2008.


- 25 -

14. Hutang Bank (Lanjutan) Pada tahun 2005, Induk Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman rekening Koran I dari Rabobank sejumlah maksimum Rp 13.000.000.000. Jangka waktu fasilitas pinjaman ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir sampai dengan 23 September 2010. Pinjaman ini dijamin dengan deposito berjangka pada Rabobank sebesar Rp 13.000.000.000 atas nama pengurus Perusahaan (Catatan 31). Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 9% per tahun pada tahun 2009 dan 14,25% per tahun pada tahun 2008.

Beban bunga yang dibayar adalah sebesar Rp 549.621.027 pada tahun 2009 dan sebesar Rp 302.719.121 pada tahun 2008 (Catatan 27).

15. Hutang Usaha

Merupakan hutang Perusahaan dan anak perusahaan untuk pembelian persediaan barang dagangan. Rincian hutang usaha adalah sebagai berikut:

a. Berdasarkan Pemasok

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 31) - - 1.085.622.117 1.001.422.780 PT Timpani Agung - - 48.550.930 37.920.770 Jumlah - - 1.134.173.047 1.039.343.550

Pihak ketigaPT Freshindo Marketama 3.598.175.768 2.922.614.844 3.598.175.768 2.922.614.844PT ECS Indo Jaya 2.725.131.643 843.349.345 2.725.131.643 843.349.345PT Elexmedia Komputindo 2.237.530.317 1.198.658.240 2.237.530.317 1.198.658.240PT Agromedia Pustaka 1.152.791.657 551.048.939 1.152.791.657 551.048.939PT Citra Sarana Kreasi 1.112.570.004 866.206.327 1.112.570.004 866.206.327PT Asaba 1.102.543.122 880.780.754 1.102.543.122 880.780.754PT Prima Niaga 975.813.582 1.058.971.260 975.813.582 1.058.971.260PT Gramedia Pustaka Utama 844.342.356 1.589.356.123 844.342.356 1.589.356.123PT Maharupa Gatra 709.209.501 1.228.216.597 709.209.501 1.228.216.597CV Gema Insani Press 572.452.467 990.642.999 572.452.467 990.642.999PT Transmedia Pustaka 556.484.950 1.237.102.290 556.484.950 1.237.102.290PT Erafone Artha Retailindo 487.580.169 694.455.210 487.580.169 694.455.210PT Samafitro 482.939.382 661.398.645 482.939.382 661.398.645PT Niaga Swadaya 456.976.054 682.744.895 456.976.054 682.744.895PT Dasary Jaya Karya 437.734.021 633.881.797 437.734.021 633.881.797NV Bambi 416.298.616 331.387.441 416.298.616 331.387.441PT Erlangga 310.385.430 392.423.971 310.385.430 392.423.971Lain-lain (masing-masing

dibawah Rp 300 juta) 37.983.492.351 38.771.246.751 34.878.633.972 36.018.680.008Jumlah 56.162.451.390 55.534.486.428 53.057.593.011 52.781.919.685

Jumlah 56.162.451.390 55.534.486.428 54.191.766.058 53.821.263.235



- 26 -

15. Hutang Usaha (Lanjutan)

b. Berdasarkan Umur Analisa umur hutang usaha dihitung dari tanggal faktur adalah sebagai berikut:

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

< 15 hari 5.463.949.840 4.216.616.636 5.267.189.760 4.050.125.23015 - 30 hari 5.493.241.737 5.708.811.509 5.493.241.737 5.542.320.10331 - 60 hari 7.274.655.993 8.695.694.477 7.362.117.387 8.362.250.23961 - 90 hari 8.962.374.798 13.084.982.162 8.868.615.534 12.856.074.47691 - 120 hari 3.826.546.827 5.756.286.400 3.811.212.422 5.293.607.829121 - 150 hari 5.536.733.385 5.836.798.432 5.203.368.543 5.710.619.336> 150 hari 19.604.948.811 12.235.296.812 18.186.020.675 12.006.266.022

Jumlah 56.162.451.390 55.534.486.428 54.191.766.058 53.821.263.235


c. Berdasarkan Mata Uang (Catatan 32)

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

IDR 54.299.014.130 53.804.987.302 54.191.766.058 53.821.263.235USD 1.057.954.020 785.902.357 - -GBP 656.684.501 293.816.913 - -SGD 146.650.698 576.756.183 - -EUR 2.148.041 19.930.012 - -HKD - 53.093.661 - -

Jumlah 56.162.451.390 55.534.486.428 54.191.766.058 53.821.263.235


16. Hutang Pajak

Akun ini terdiri atas:

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Pajak Kini (Catatan 29) 247.989.544 1.067.546.915 238.444.894 560.463.115 Pajak penghasilan

Pasal 21 213.701.233 216.673.017 140.128.140 177.775.666 Pasal 23 203.112.115 227.049.440 196.713.965 211.485.890

Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 560.733.855 598.368.165 316.451.381 399.980.525

Jumlah 1.225.536.747 2.109.637.537 891.738.380 1.349.705.196


Besarnya pajak yang terhutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh Perusahaan dan anak perusahaan yang bersangkutan (self-assessment). Berdasarkan Undang-Undang No. 28 Tahun 2007 mengenai Perubahan Ketiga atas Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan, Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak dalam jangka waktu 5 tahun (dari sebelumnya 10 tahun) setelah terhutangnya pajak, dengan beberapa pengecualian, sedangkan untuk tahun pajak 2007 dan sebelumnya ketetapan tersebut berakhir paling lama pada akhir tahun pajak 2013.


- 27 -

17. Biaya yang Masih Harus Dibayar

Akun ini terdiri atas:

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 31)Bunga atas surat hutang jangka

menengah (Catatan 18) 318.750.000 797.560.148 318.750.000 797.560.148

Pihak ketigaKaryawan 3.074.059.239 3.212.699.703 2.822.802.274 2.998.510.148 Promosi 569.258.560 151.401.264 569.258.560 151.401.264 Listrik 402.946.788 406.909.094 402.946.788 406.909.094 Jasa profesional 249.874.000 303.209.359 199.600.000 222.100.000 Sewa gedung 208.224.707 222.881.233 208.224.707 222.881.233 Telepon 122.301.391 153.772.048 119.211.961 150.581.299 Lain-lain (masing-masing dibawah

Rp 50 juta) 822.680.761 867.311.343 541.443.125 759.669.755 5.449.345.446 5.318.184.044 4.863.487.415 4.912.052.793

Jumlah 5.768.095.446 6.115.744.192 5.182.237.415 5.709.612.941


18. Surat Hutang Jangka Menengah


Konsolidasi Induk Perusahaan2009 dan 2008 2009 dan 2008

Rp Rp

MTN I 10.000.000.000 10.000.000.000MTN II 5.000.000.000 5.000.000.000

Jumlah 15.000.000.000 15.000.000.000

Penerbitan Surat Hutang Jangka Menengah/Medium Term Notes (MTN) sampai dengan sejumlah Rp 40.000.000.000 telah disetujui oleh RUPSLB tanggal 10 Juni 2005, yang didokumentasikan dengan Akta No. 11 dari Sjaaf De Carya Siregar, S.H., notaris di Jakarta.

Pada tahun 2005, Induk Perusahaan menerbitkan MTN sejumlah Rp 15.000.000.000, yang dibagi dalam dua sertifikat masing-masing MTN I sebesar Rp 10.000.000.000 dan MTN II sebesar Rp 5.000.000.000, dan keduanya diterbitkan kepada salah satu pemegang saham.

Sesuai perjanjian, fasilitas MTN dengan Akta No. 52 dan No. 9 masing-masing bertanggal 22 Juni 2005 dan 6 September 2005 dari Veronica Sandra Irawaty Purnadi, S.H., notaris di Jakarta, dikenakan bunga sebesar 15% per tahun untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun yang akan berakhir masing-masing pada tanggal 22 Juni 2008 dan 6 September 2008.

Berdasarkan Akta No. 5 dan No. 4 tanggal 11 September 2009 dari Sjaaf De Carya Siregar, S.H., notaris di Jakarta, fasilitas tersebut masing-masing diperpanjang sampai dengan 30 Juni 2011 dan 5 Agustus 2011. Fasilitas tersebut dijamin dengan HGB No. 702/Kwitang, No. 853/Kwitang dan No. 935/Kwitang atas nama Perusahaan (Catatan 11). Beban bunga atas hutang MTN adalah sebesar Rp 2.250.000.000 pada tahun 2009 dan 2008 (Catatan 17, 27 dan 31).


- 28 -

19. Kewajiban Sewa Pembiayaan

Berikut adalah pembayaran sewa pembiayaan minimum masa yang akan datang (future minimum lease payment) berdasarkan perjanjian sewa pembiayaan antara Perusahaan dengan perusahaan sewa pembiayaan:

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Jatuh tempo:2010 616.250.400 - 616.250.400 -2011 616.250.400 - 616.250.400 -2012 154.062.600 - 154.062.600 -

Jumlah pembayaran sewa pembiayaan minimum 1.386.563.400 - 1.386.563.400 -tahun 2009

Bunga 215.595.117 - 215.595.117 -

Nilai sekarang pembayaran sewa pembiayaan 1.170.968.283 - 1.170.968.283 -minimum

Bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun 472.426.288 - 472.426.288 -

Bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu lebih dari satu tahun 698.541.995 - 698.541.995


Kewajiban sewa pembiayaan berjangka waktu 3 tahun dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 14,78% per tahun dan dibayar pada jumlah tetap setiap bulan. Kewajiban sewa pembiayaan dijamin dengan aset yang disewa (Catatan 11).

20. Modal Saham Susunan kepemilikan saham Perusahaan berdasarkan registrasi yang dibuat oleh PT Edi Indonesia, Biro Administrasi Efek Perusahaan dan PT Kustodian Sentral Efek Indonesia adalah sebagai berikut:

Number of Percentage of Total Paid-upShares Ownership Capital Stock

% Rp

Putra Masagung 10.901.000 20,96 5.450.500.000 Deutsche Bank AG 9.880.000 19,00 4.940.000.000 GSI - Episode Holding Inc 9.360.000 18,00 4.680.000.000 PT Macro Target 8.602.000 16,54 4.301.000.000 PT Ciptadana Sekuritas 4.678.000 9,00 2.339.000.000 CB Hongkong S/A 4.600.000 8,85 2.300.000.000 Masyarakat lainnya (Kepemilikan

masing-masing dibawah 5%) 3.979.000 7,65 1.989.500.000

Jumlah 52.000.000 100,00 26.000.000.000

Nama Pemegang Saham

2009


- 29 -

20. Modal Saham (Lanjutan)

Number of Percentage of Total Paid-upShares Ownership Capital Stock

% Rp

Putra Masagung 10.901.000 20,96 5.450.500.000 Deutsche Bank AG 9.880.000 19,00 4.940.000.000 GS LND SEG AC 9.360.000 18,00 4.680.000.000 PT Macro Target 8.602.000 16,54 4.301.000.000 PT Ciptadana Sekuritas 4.673.000 8,99 2.336.500.000 CB Hongkong S/A 4.600.000 8,85 2.300.000.000 Masyarakat lainnya (Kepemilikan

masing-masing dibawah 5%) 3.984.000 7,66 1.992.000.000

Jumlah 52.000.000 100,00 26.000.000.000

2008

Nama Pemegang Saham

21. Tambahan Modal Disetor

Merupakan selisih antara jumlah nilai nominal saham dengan hasil yang diterima sesuai harga pasar saham yang berlaku pada saat penawaran saham perdana kepada masyarakat.

22. Hak Minoritas Hak Minoritas atas Aset Bersih Anak Perusahaan Merupakan bagian kepemilikan minoritas atas aset bersih anak perusahaan dengan rincian sebagai berikut:

PT Perdana PT TimpaniMakmur Agung Agung Jumlah

Rp Rp Rp

Modal saham 50.000.000 2.000.000 52.000.000 Defisit (16.201.635) (9.705.704) (25.907.339)

Jumlah 33.798.365 (7.705.704) 26.092.661

PT Perdana PT TimpaniMakmur Agung Agung Jumlah

Rp Rp Rp

Modal saham 50.000.000 2.000.000 52.000.000 Saldo laba (defisit) 18.899.598 (6.678.176) 12.221.422

Jumlah 68.899.598 (4.678.176) 64.221.422

2009

2008


- 30 -

22. Hak Minoritas (Lanjutan) Hak Minoritas atas Rugi Bersih Anak Perusahaan Merupakan bagian kepemilikan minoritas atas rugi bersih anak perusahaan dengan rincian sebagai berikut:

2009 2008Rp Rp

PT Perdana Makmur Agung 35.101.233 60.236.999 PT Timpani Agung 3.027.528 2.545.780

Jumlah 38.128.761 62.782.779

23. Penjualan Bersih Rincian dari penjualan bersih Perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut:

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Penjualan buku dan perlengkapan 231.882.693.042 235.867.888.808 231.756.844.404 229.790.817.672 Potongan penjualan (959.774.250) (1.583.175.798) (959.774.250) (1.583.175.798)

Jumlah - bersih 230.922.918.792 234.284.713.010 230.797.070.154 228.207.641.874 Penjualan mata uang asing 1.158.372.131.420 1.163.309.036.026 - -

Penjualan - bersih 1.389.295.050.212 1.397.593.749.036 230.797.070.154 228.207.641.874


Pada tahun 2009 dan 2008, tidak terdapat penjualan kepada satu pelanggan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih.

24. Beban Pokok Penjualan Rincian dari beban pokok penjualan Perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut:

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Beban pokok penjualan buku dan perlengkapanPersediaan awal 27.520.831.343 24.055.396.123 22.672.464.528 20.279.589.959 Pembelian 161.820.531.863 163.020.314.148 162.388.059.969 157.553.232.663

Persediaan tersedia untuk dijual 189.341.363.206 187.075.710.271 185.060.524.497 177.832.822.622 Persediaan akhir tahun (Catatan 6) (34.665.119.532) (27.520.831.343) (28.462.305.266) (22.672.464.528)

Jumlah 154.676.243.674 159.554.878.928 156.598.219.231 155.160.358.094

Beban pokok penjualan mata uang asingSaldo awal mata uang asing 3.011.072.720 3.266.382.797 - -Pembelian mata uang asing 1.150.446.146.623 1.152.804.934.228 - -Saldo akhir mata uang asing (Catatan 3) (4.116.296.638) (3.011.072.720) - -Pemakaian sendiri 86.602.544 (246.370.796) - -

Jumlah 1.149.427.525.249 1.152.813.873.509 - -

Beban pokok penjualan 1.304.103.768.923 1.312.368.752.437 156.598.219.231 155.160.358.094


Pada tahun 2009 dan 2008, tidak terdapat pembelian dari satu pemasok yang melebihi 10% dari jumlah pembelian.


- 31 -

25. Pendapatan Usaha Bersama Merupakan pendapatan komisi dari penjualan barang dagangan milik pihak ketiga sesuai kerjasama usaha (Joint business) dengan Perusahaan (Catatan 33a). Rincian dari pendapatan usaha bersama adalah sebagai berikut:

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Alat dan buku 6.034.250.537 7.133.257.002 6.034.250.537 7.133.257.002 Majalah 2.259.702.514 2.386.077.866 2.259.702.514 2.386.077.866 Perlengkapan komputer 1.638.466.769 2.616.278.662 1.638.466.769 2.616.278.662 Kalkulator 439.499.423 675.013.767 439.499.423 675.013.767 Kartu ucapan 364.604.703 395.082.629 364.604.703 395.082.629 Peralatan kantor 249.849.476 605.514.098 249.849.476 605.514.098 Lainnya 1.139.712.318 1.665.200.310 1.139.712.318 1.665.200.310

Jumlah 12.126.085.740 15.476.424.334 12.126.085.740 15.476.424.334


26. Beban Usaha

Rincian dari beban usaha adalah sebagai berikut:

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

a. Penjualan

Sewa 26.191.432.660 25.580.721.266 26.628.161.560 25.580.721.266 Gaji dan tunjangan karyawan 22.946.761.000 22.095.015.291 22.946.761.000 22.095.015.291 Listrik, air dan telepon 4.181.620.248 4.560.523.309 4.181.620.248 4.560.523.309 Pengangkutan 3.382.322.082 2.024.535.277 1.235.408.968 1.259.110.844 Penyusutan (Catatan 11) 3.381.725.814 4.002.980.701 3.376.152.793 3.998.336.530 Iklan dan promosi 2.194.235.584 3.686.750.852 1.278.604.537 890.364.088 Alat pembungkus 588.906.178 595.106.449 581.255.678 588.409.649 Asuransi 280.465.217 186.700.520 280.465.217 186.700.520 Alat kantor 145.801.543 490.383.875 145.801.543 490.383.875 Perbaikan dan pemeliharaan 100.127.563 103.040.346 100.127.563 103.040.346 Perjalanan dinas 94.805.705 68.179.208 94.805.705 68.179.208 Lain-lain 4.109.996.060 2.772.064.568 4.109.006.060 2.770.844.554

Jumlah 67.598.199.654 66.166.001.662 64.958.170.872 62.591.629.480

b. Umum dan administrasi

Gaji dan tunjangan karyawan (Catatan 31) 15.328.378.785 16.597.698.991 12.042.126.885 13.421.380.170

Imbalan pasti pasca-kerja (Catatan 28) 2.865.393.892 1.649.791.657 2.378.898.470 1.360.832.722

Jasa profesional 1.534.556.500 1.998.980.414 255.032.000 280.220.418 Penyusutan (Catatan 11) 1.521.394.004 1.412.346.285 1.344.447.699 1.258.374.746 Listrik, telepon dan faksimili 1.036.128.966 1.019.535.028 791.329.467 803.497.438 Alat kantor 563.582.647 517.831.746 320.219.955 263.716.081 Pengangkutan 517.625.435 872.576.445 485.462.113 770.440.906 Perjalanan 410.493.433 410.388.228 410.493.433 410.388.228 Perbaikan dan pemeliharaan 373.326.110 355.815.220 361.888.610 345.646.920 Asuransi 198.787.013 181.248.949 104.079.630 88.009.841 Representasi dan sumbangan 43.144.900 164.688.180 43.144.900 164.688.180 Amortisasi hak atas tanah

(Catatan 12) 14.848.497 15.366.077 14.848.497 15.366.077 Lain-lain 1.698.493.702 2.536.788.517 840.781.556 1.926.680.687

Jumlah 26.106.153.884 27.733.055.737 19.392.753.215 21.109.242.414

Jumlah 93.704.353.538 93.899.057.399 84.350.924.087 83.700.871.894



- 32 -

27. Beban Bunga dan Keuangan Lainnya

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Bunga atas:Surat hutang jangka menengah

(Catatan 18) 2.250.000.000 2.250.000.000 2.250.000.000 2.250.000.000 Hutang bank (Catatan 14) 549.621.027 302.719.121 79.482.455 4.697.233

Kewajiban sewa pembiayaan(Catatan 19) 133.156.083 1.682.570 133.156.083 1.682.570

Jumlah 2.932.777.110 2.554.401.691 2.462.638.538 2.256.379.803


28. Imbalan Pasca-Kerja Besarnya imbalan pasca-kerja dihitung berdasarkan peraturan yang berlaku, yakni Undang-undang No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003. Tidak terdapat pendanaan khusus yang disisihkan sehubungan dengan imbalan pasca-kerja tersebut. Perhitungan aktuaria terakhir atas cadangan imbalan pasti pasca-kerja dilakukan oleh PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, tertanggal 23 Maret 2010. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasti pasca-kerja tersebut sebanyak 673 karyawan tahun 2009 dan 704 karyawan tahun 2008 (Induk Perusahaan: 621 karyawan tahun 2009 dan 655 karyawan tahun 2008). Berikut rekonsiliasi jumlah cadangan imbalan pasti pasca-kerja yang disajikan dalam neraca konsolidasi dan Induk Perusahaan:

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Nilai kini cadangan imbalan pasti yangtidak didanai 15.620.598.849 12.054.396.883 14.028.322.234 10.847.902.496

Kerugian aktuarial yang tidak diakui (2.911.154.156) (1.669.029.636) (2.760.273.451) (1.500.094.237)

Cadangan imbalan pasti pasca-kerja 12.709.444.693 10.385.367.247 11.268.048.783 9.347.808.259


Berikut adalah rincian beban imbalan pasti pasca-kerja:

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Beban jasa kini 1.216.591.015 1.008.587.268 1.027.115.488 833.955.761 Beban bunga 1.454.546.499 1.013.657.717 1.321.473.264 907.469.784 Efek kurtailmen - 32.333.750 - -Kerugian (keuntungan) aktuarial yang diakui 194.256.378 (404.787.078) 30.309.718 (380.592.823)

Beban imbalan pasti pasca-kerja 2.865.393.892 1.649.791.657 2.378.898.470 1.360.832.722


Beban imbalan pasti pasca-kerja tahun berjalan disajikan sebagai bagian dari “Beban usaha - umum dan administrasi” dalam laporan laba rugi konsolidasi dan Induk Perusahaan (Catatan 26).


- 33 -

28. Imbalan Pasca-Kerja (Lanjutan)

Mutasi cadangan imbalan pasti pasca-kerja adalah sebagai berikut:

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Cadangan imbalan pasti pasca-kerja awal tahun 10.385.367.247 8.919.653.775 9.347.808.259 8.138.719.972

Beban imbalan pasti pasca-kerja tahun berjalan 2.865.393.892 1.649.791.657 2.378.898.470 1.360.832.722

Pembayaran manfaat tahun berjalan (541.316.446) (184.078.185) (458.657.946) (151.744.435) Cadangan imbalan pasti pasca-kerja

akhir tahun 12.709.444.693 10.385.367.247 11.268.048.783 9.347.808.259


Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan oleh Perusahaan dan anak perusahaan dalam perhitungan imbalan pasti pasca-kerja: Perusahaan 2009 2008

Tingkat diskonto 10,73% 12,18%Tingkat kenaikan gaji 10,00% 10,00%Usia pensiun normal 55 years old 55 tahunTingkat mortalita TMI II year 2000 TMI II tahun 2000

Anak Perusahaan

Tingkat diskonto 10,71% 12,16%Tingkat kenaikan gaji 10,00% 10,00%Usia pensiun normal 55 tahun 55 tahunTingkat mortalita TMI II tahun 2000 TMI II tahun 2000

29. Pajak Penghasilan

a. Beban pajak Perusahaan dan anak perusahaan terdiri dari:

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Pajak kiniTidak final 1.363.617.920 1.723.186.000 768.801.320 1.012.104.500Final 62.352.250 57.452.400 62.352.250 57.452.400Jumlah 1.425.970.170 1.780.638.400 831.153.570 1.069.556.900

Pajak tangguhan (435.747.185) 2.000.350.652 (250.206.823) 2.245.728.441

Jumlah 990.222.985 3.780.989.052 580.946.747 3.315.285.341



- 34 -

29. Pajak Penghasilan (Lanjutan) b. Pajak Kini

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Induk Perusahaan menurut laporan laba rugi Induk Perusahaan dan laba kena pajak adalah sebagai berikut:

2009 2008Rp Rp

Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi Induk Perusahaan 837.314.644 4.161.389.206

Perbedaan temporer:Imbalan pasti pasca-kerja - bersih 1.920.240.524 1.209.088.287Amortisasi hak atas tanah (1.552.670) (1.035.095) Perbedaan penyusutan komersial dan fiskal (290.495.514) 690.967.660Sewa pembiayaan (627.365.053) (37.651.333) Selisih laba penjualan aset tetap komersial

dan fiskal - (72.195.519) Penyisihan piutang ragu-ragu - (511.491.000)Jumlah 1.000.827.287 1.277.683.000

Perbedaan tetap:Beban pajak 1.692.474.112 335.169.937 Kesejahteraan karyawan 1.097.026.671 (9.745.729)Representasi dan sumbangan 43.144.900 164.688.180 Selisih laba penjualan aset tetap komersial dan fiskal (27.312.500) -Pendapatan sewa yang dikenakan pajak final (623.522.500) (574.524.000) Bagian laba bersih anak perusahaan/perusahaan asosiasi (673.373.557) (764.857.267) Pendapatan bunga yang dikenakan pajak final (860.604.742) (441.142.640) Lain-lain 259.745.069 21.976.444

Jumlah 907.577.453 (1.268.435.075)

Laba kena pajak Induk Perusahaan 2.745.719.384 4.170.637.131Rugi fiskal tahun lalu - (4.052.829.637)Koreksi rugi fiskal tahun 2006 berdasarkan

pemeriksaan pajak - 3.314.208.298

Laba kena pajak 2.745.719.384 3.432.015.792


- 35 -

29. Pajak Penghasilan (Lanjutan)

b. Pajak Kini (Lanjutan) Perhitungan beban pajak dan hutang pajak kini (lebih bayar) Perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut:

2009 2008Rp Rp

Beban pajak kini - Final (Induk Perusahaan) 62.352.250 57.452.400

Beban pajak kini - Tidak finalInduk Perusahaan

10% x Rp 50.000.000 - 5.000.00015% x Rp 50.000.000 - 7.500.00028% x Rp 2.745.719.000 768.801.320 -30% x Rp 3.332.015.000 - 999.604.500

Jumlah 768.801.320 1.012.104.500

Anak perusahaanPT Ayu Masagung 594.816.600 711.081.500

Jumlah - beban pajak tidak final 1.363.617.920 1.723.186.000

Jumlah pajak kini 1.425.970.170 1.780.638.400

Dikurangi pembayaran pajak dimukaPerusahaan

Pajak PenghasilanPasal 22 5.108.044 4.484.550Pasal 23 67.012.761 404.968.353Pasal 25 458.235.621 32.188.482

Fiskal luar negeri - 10.000.000Jumlah 530.356.426 451.641.385

Anak perusahaanPT Perdana Makmur Agung 331.207.783 217.618.765PT Ayu Masagung 585.271.950 203.997.700

Jumlah 1.446.836.159 873.257.850

Hutang (lebih bayar) pajak kini (83.218.239) 849.928.150

Terdiri dariInduk Perusahaan (Catatan 16) 238.444.894 560.463.115Anak perusahaan

PT Perdana Makmur Agung (Catatan 7) (331.207.783) (217.618.765)PT Ayu Masagung (Catatan 16) 9.544.650 507.083.800

Jumlah (83.218.239) 849.928.150

Laba kena pajak Perusahaan tahun 2008 sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) yang disampaikan Perusahaan kepada Kantor Pelayanan Pajak.


- 36 -


c. Pajak Tangguhan Rincian aset (kewajiban) pajak tangguhan Induk Perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut:

Dikreditkan Dikreditkan1 Januari (Dibebankan) ke 31 Desember (Dibebankan) ke 31 Desember

2008 laporan laba rugi 2008 laporan laba rugi 2009Rp Rp Rp Rp Rp

Rugi fiskal:Induk Perusahaan 1.215.848.891 (1.215.848.891) - - -Anak Perusahaan 181.005.078 220.268.183 401.273.261 84.581.132 485.854.393

Cadangan imbalan pasti pasca-kerja 2.675.896.133 (79.554.321) 2.596.341.812 581.019.361 3.177.361.173 Hak tangguhan atas tanah 8.402.155 (235.877) 8.166.278 (388.168) 7.778.110 Penyusutan aset tetap (276.209.726) 200.027.365 (76.182.361) (72.623.878) (148.806.239) Penyisihan piutang ragu-ragu 595.573.754 (227.135.042) 368.438.712 - 368.438.712 Aset sewa pembiayaan 897.872.069 (897.872.069) - (156.841.262) (156.841.262)

Jumlah 5.298.388.354 (2.000.350.652) 3.298.037.702 435.747.185 3.733.784.887

Aset pajak tangguhan masing-masing entitas disajikan di neraca sebagai berikut:

2009 2008Rp Rp

Induk Perusahaan 2.887.581.517 2.637.374.694 PT Ayu Masagung 273.562.762 197.283.133 PT Perdana Makmur Agung 349.459.126 240.198.393 PT Timpani Agung 223.181.482 223.181.482

Jumlah 3.733.784.887 3.298.037.702

Pada bulan September 2008, Undang-Undang No. 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan direvisi melalui penerbitan Undang-Undang No. 36 Tahun 2008. Undang-Undang revisi tersebut berlaku efektif tanggal 1 Januari 2009, mengatur perubahan tarif pajak penghasilan badan, dari sebelumnya tarif progresif menjadi tarif tunggal sebesar 28% untuk tahun 2009 dan 25% untuk tahun 2010 dan seterusnya. Perusahaan dan anak perusahaan telah menghitung dampak perubahan tarif pajak tersebut dalam perhitungan aset pajak tangguhan dan membukukannya sebagai bagian dari beban pajak pada laba rugi konsolidasi tahun berjalan.

d. Pemeriksaan Pajak

Pada tahun 2009 Induk Perusahaan menerima beberapa surat hasil pemeriksaan untuk tahun pajak 2007 sebagai berikut: • SKPLB No. 00110/406/07/054/09 tanggal 19 Mei 2009 yang menyatakan lebih bayar

pajak penghasilan badan sebesar Rp 238.099.809. Perbedaan antara catatan perusahaan dan hasil pemeriksaan pajak sebesar Rp 15.729.494 dicatat sebagai beban pajak dalam laporan laba rugi konsolidasi pada tahun 2009.

• SKPKB No. 00041/201/07/054/09, No. 00063/203/07/054/09 dan No. 000068/207/ 07/054/09 tanggal 19 Mei 2009 yang menyatakan kurang bayar pajak penghasilan 21, 23 dan PPN sebesar Rp 1.914.844.427, termasuk bunga.


- 37 -


d. Pemeriksaan Pajak (Lanjutan) Lebih bayar pajak penghasilan badan Perusahaan dikompensasikan dengan kurang bayar pajak penghasilan pasal 21, 23 dan PPN dan sisanya sebesar Rp 1.676.744.618 telah dibayar Perusahaan pada tanggal 18 Juni 2009 dan dicatat sebagai beban pajak dalam laporan laba rugi konsolidasi pada tahun 2009. Pada tahun 2009, PMA, salah satu anak perusahaan, menerima hasil pemeriksaan untuk tahun pajak 2007 termasuk denda dan bunga dengan perincian sebagai berikut :

Jenis Pajak No. Surat Tanggal Surat Jumlah

Pajak badan SKPLB No. 00027/406/07/023/09 23 Maret 2009 38.131.439PPh Pasal 21 SKPLB No. 00013/201/07/023/09 23 Maret 2009 (3.827.108)PPh Pasal 23 SKPLB No. 00012/203/07/023/09 23 Maret 2009 (543.110)PPN SKPLB No. 00013/207/07/023/09 23 Maret 2009 (141.677)PPN SKPLB No. 00014/207/07/023/09 23 Maret 2009 (2.909.201)PPN SKPLB No. 00015/207/07/023/09 23 Maret 2009 (40.933.563)

(10.223.220)

Kurang bayar pajak sebesar Rp 10.223.220 telah dilunasi oleh PMA pada tanggal 17 April 2009 dan dicatat sebagai beban pajak dalam laporan laba rugi konsolidasi tahun 2009. Pada tahun 2008, Induk Perusahaan menerima hasil pemeriksaan untuk tahun pajak 2006 dengan No. Kep-00112.PPH/WPJ.07/KP.0803/2008 tanggal 22 April 2008 yang menyatakan sebagai berikut: • Pemeriksaan pajak yang menyatakan kurang bayar pajak penghasilan 21, 23 dan PPN

sebesar Rp 303.726.763, termasuk bunga. • Pemeriksaan pajak yang menyatakan lebih bayar pajak penghasilan badan sebesar

Rp 395.892.566. Perbedaan antara catatan Perusahaan dan hasil pemeriksaan pajak sebesar Rp 31.443.174 dicatat sebagai Beban Pajak dalam laporan laba rugi konsolidasi pada tahun 2008.

• Koreksi atas rugi fiskal Perusahaan untuk tahun pajak 2006 dari Rp 7.868.451.347 menjadi Rp 4.554.243.049.

Lebih bayar pajak penghasilan badan Perusahaan dikompensasikan dengan kurang bayar pajak penghasilan pasal 21, 23 dan PPN dan sisanya sebesar Rp 92.165.803 telah diterima oleh Perusahaan pada tanggal 6 Mei 2008.

Rekonsiliasi antara beban (penghasilan) pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:

2009 2008Rp Rp

Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi Induk perusahaan 837.314.644 4.161.389.206

Beban pajak tidak final dengan tarif yang berlaku10% x Rp 50.000.000 - 5.000.000 15% x Rp 50.000.000 - 7.500.000 28% x Rp 837.314.644 (234.448.100) -30% x Rp 4.061.389.200 - 1.218.416.760

(234.448.100) 1.230.916.760


- 38 -


2009 2008Rp Rp

Pengaruh pajak atas perbedaaan tetap:Beban pajak 473.892.751 100.550.981 Kesejahteraan karyawan 307.167.468 (2.923.719) Representasi dan sumbangan 12.080.572 49.406.454 Selisih laba penjualan aset tetap komersial dan

fiskal 7.647.500 -Pendapatan sewa yang dikenakan pajak final (174.586.300) (172.357.200) Bagian laba bersih anak perusahaan (188.544.596) (229.457.180) Pendapatan bunga yang dikenakan pajak final (240.969.328) (132.342.792) Lain-lain 72.728.511 6.592.697 Jumlah 269.416.578 (380.530.759)

Beban pajak tidak final 488.569.678 850.386.001 Beban pajak final 62.352.250 57.452.400 Dampak koreksi rugi fiskal tahun 2006 berdasarkan

pemeriksaan pajak - 994.262.489 Dampak perubahan tarif pajak - Induk Perusahaan 30.024.819 1.413.184.451 Jumlah beban pajak Induk Perusahaan 580.946.747 3.315.285.341

Beban (penghasilan) pajak Anak perusahaanPT Perdana Makmur Agung (109.260.733) (180.405.175) PT Ayu Masagung 518.536.971 688.285.290 PT Timpani Agung - (42.176.404)

Jumlah Beban Pajak 990.222.985 3.780.989.052

30. Laba Per Saham Dasar Perhitungan laba bersih per saham dasar dari Perusahaan berdasarkan pada informasi berikut:

2009 2008 2009 2008Rp Rp Rp Rp

Laba bersih tahun berjalan 256.367.897 846.103.865 256.367.897 846.103.865

Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa untukperhitungan laba per saham dasar 52.000.000 52.000.000 52.000.000 52.000.000

Laba bersih per saham dasar 5 16 5 16

Konsolidasi Induk

31. Sifat dan Transaksi Hubungan Istimewa

Sifat Hubungan Istimewa

a. Perusahaan yang sebagian pemegang saham dan pengurus atau manajemennya sama

dengan Perusahaan, yaitu PT Wisma Nusantara Indonesia dan Hotel Nikko. b. PT Pantja Indohitech Komputer dan PT Komputa Agung merupakan perusahaan asosiasi.

c. PT Ayu Masagung, PT Perdana Makmur Agung dan PT Timpani Agung merupakan anak

perusahaan.


- 39 -

31. Sifat dan Transaksi Hubungan Istimewa (Lanjutan)

Transaksi Hubungan Istimewa a. Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, rincian transaksi dengan pihak yang mempunyai

hubungan istimewa Induk Perusahaan adalah sebagai berikut (Catatan 4, 5, 15, 17 dan 18):

2009 2008Rp Rp

AsetPiutang usaha

Hotel Nikko 16.474.440 43.318.930

Piutang lain-lainPT Perdana Makmur Agung 3.901.114.619 2.536.819.114PT Timpani Agung 1.226.185.418 847.377.888PT Ayu Masagung 28.759.194 22.541.001

Jumlah 5.156.059.231 3.406.738.003

2009 2008Rp Rp

Hutang usahaPT Perdana Makmur Agung 1.085.622.117 1.001.422.780PT Timpani Agung 48.550.930 37.920.770

Jumlah 1.134.173.047 1.039.343.550

Biaya yang masih harus dibayarBunga atas surat hutang jangka menengah 318.750.000 797.560.148

Surat hutang jangka menengah 15.000.000.000 15.000.000.000

Jumlah

Jumlah

b. Hutang bank jangka pendek Induk Perusahaan dijamin dengan deposito berjangka atas

nama Pengurus Perusahaan (Catatan 14).

c. Induk Perusahaan menerbitkan MTN sebesar Rp 15.000.000.000 kepada salah satu pemegang saham Perusahaan (Catatan 18). Beban bunga atas hutang MTN adalah sebesar Rp 2.250.000.000 pada tahun 2009 dan 2008 (Catatan 18 dan 27).

d. Perusahaan memberikan gaji dan tunjangan kepada komisaris dan direksi Perusahaan sebesar Rp 1.760.302.941 tahun 2009 dan Rp 1.830.086.119 tahun 2008.

Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama sebagaimana bila dilaksanakan dengan pihak ketiga. Tidak terdapat transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang langsung atau tidak langsung berhubungan dengan kegiatan usaha utama Perusahaan dan anak perusahaan, yang didefinisikan sebagai transaksi benturan kepentingan berdasarkan peraturan BAPEPAM-LK No. IX.E.1 “Benturan Kepentingan“.


- 40 -

32. Aset dan Kewajiban Moneter dalam Mata Uang Asing

Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, Perusahaan dan anak perusahaan mempunyai aset moneter dalam mata uang asing sebagai berikut:

Mata Uang Ekuivalen Mata Uang EkuivalenAsing Rp Asing Rp

Kas dan setara kasDolar Amerika Serikat USD 295.533 2.777.904.146 82.220 900.308.781 Dolar Australia AUD 51.775 436.556.963 23.930 180.803.354 Dolar Singapura SGD 51.674 346.139.322 14.870 113.121.443 Euro EUR 11.850 179.678.876 40.730 628.561.448 Dirham Saudi Arabia AED 49.410 122.907.375 2.090 6.008.750 Yen Jepang JPY 1.143.000 116.248.015 5.082.000 616.085.778 Lain-lain (masing-masing

dibawah Rp 100 juta) 156.450.991 566.183.166

Jumlah aset 4.135.885.688 3.011.072.720

Hutang usahaDolar Amerika USD 112.548 1.057.954.020 71.772 785.902.357Poundsterling Inggris GBP 43.448 656.684.501 9.296 293.816.913Dolar Singapura SGD 21.893 146.650.698 75.816 576.756.183Euro EUR 159 2.148.041 1.291 19.930.012Dolar Hongkong HKD - - 37.578 53.093.661

Jumlah kewajiban 1.863.437.260 1.729.499.126

Aset bersih 2.272.448.428 1.281.573.594

2009 2008

Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, kurs konversi yang digunakan adalah sebagai berikut:

2009 2008Rp Rp

1 EUR 13.509,69 15.342,40 1 USD 9.400,00 10.950,00 1 SGD 6.698,52 7.607,36 1 AUD 8.431,81 7.555,51 1 AED 2.487,50 2.875,00 1 JPY 101,70 121,23

33. Perjanjian a. Perjanjian kerja sama

Induk Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama usaha (Joint business) dengan pihak ketiga, antara lain dengan PT Maharupa Gatra, Toko Bag's Station, PT Instan Print Pratama dan PT Bayuniaga Primamandiri, dimana Induk Perusahaan memperoleh pendapatan komisi penjualan berdasarkan persentase tertentu dari hasil penjualan barang dagangan pihak ketiga (Catatan 25).


- 41 -

33. Perjanjian (Lanjutan)

b. Perjanjian sewa

Induk Perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa ruangan toko dengan pihak ketiga yang berjangka waktu antara 3 sampai 20 tahun.

34. Informasi Segmen

a. Segmen Informasi Primer

Untuk tujuan pelaporan manajemen, segmen usaha Perusahaan dan anak perusahaan dibagi dalam dua kelompok utama kegiatan usaha yakni perdagangan ritel perlengkapan dan buku dan perdagangan mata uang asing. Kegiatan usaha tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen primer Perusahaan dan anak perusahaan sebagai berikut :

Perdagangan Perdaganganritel perlengkapan mata uang

dan buku asing Eliminasi KonsolidasiRp Rp Rp Rp

PendapatanPendapatan segmen 250.781.902.907 1.158.372.131.420 (7.732.898.375) 1.401.421.135.952

Laba usahaHasil segmen 88.372.760.858 8.944.606.171 - 97.317.367.029 Beban usaha tidak dapat dialokasikan 93.704.353.538

Laba usaha 1.361.341.283 1.788.181.624 463.490.584 3.613.013.491 Bagian laba perusahaan asosiasi 673.373.557 - (673.373.557) -Pendapatan sewa 623.522.500 - (317.851.500) 305.671.000 Keuntungan penjualan aset tetap - bersih 167.600.000 3.563.637 - 171.163.637 Pendapatan bunga 863.352.716 15.459.188 - 878.811.904 Rugi selisih kurs mata uang asing-bersih 276.378.836 - - 276.378.836 Beban bunga dan keuangan lainnya (2.932.777.110) - - (2.932.777.110) Beban pajak (1.702.697.332) - - (1.702.697.332) Lain-lain - bersih 744.194.309 342.470 (145.639.084) 598.897.695

Laba sebelum pajak 74.288.759 1.807.546.919 1.208.462.121 Beban pajak (471.686.014) (518.536.971) (990.222.985) Hak minoritas atas rugi bersih anak perusahaan - - 38.128.761

Laba (Rugi) Bersih (397.397.255) 1.289.009.948 256.367.897

AsetAset segmen 102.299.870.948 7.611.118.337 (12.229.417.082) 97.681.572.203 Aset tidak dialokasikan:

Pajak dibayar dimuka 331.207.783 - - 331.207.783 Aset pajak tangguhan 3.460.222.125 273.562.762 - 3.733.784.887 Investasi 5.935.839.078 - (5.935.839.078) -

Jumlah Aset 112.027.139.934 7.884.681.099 (18.165.256.160) 101.746.564.873

KewajibanKewajiban segmen 101.253.505.794 1.407.514.708 (6.293.577.999) 96.367.442.503 Kewajiban tidak dialokasikan:

Hutang pajak 1.142.888.947 82.647.800 - 1.225.536.747

Jumlah Kewajiban 102.396.394.741 1.490.162.508 (6.293.577.999) 97.592.979.250

2009


- 42 -

34. Informasi Segmen (Lanjutan) a. Segmen Informasi Primer (Lanjutan)

Perdagangan Perdaganganritel perlengkapan mata uang

dan buku asing Eliminasi KonsolidasiRp Rp Rp Rp

PendapatanPendapatan segmen 251.388.671.194 1.163.309.036.026 (1.627.533.850) 1.413.070.173.370

Laba usahaHasil segmen 90.206.258.416 10.495.162.517 - 100.701.420.933 Beban usaha tidak dapat dialokasikan 93.899.057.399

Laba usaha 4.108.178.836 2.179.754.818 514.429.880 6.802.363.534 Bagian laba perusahaan asosiasi 764.857.267 - (764.857.267) -Pendapatan sewa 574.524.000 - (244.170.000) 330.354.000 Keuntungan (kerugian) penjualan aset tetap (544.928.187) 80.745.854 - (464.182.333) Pendapatan bunga 445.082.797 11.059.097 - 456.141.894 Rugi selisih kurs mata uang asing-bersih (144.176.540) (346.800) - (144.523.340) Beban pajak (335.169.937) (24.191.200) - (359.361.137) Beban bunga dan keuangan lainnya (2.554.401.691) - - (2.554.401.691) Lain-lain - bersih 731.175.566 286.045 (233.542.400) 497.919.211

Laba sebelum pajak 3.045.142.111 2.247.307.814 4.564.310.138 Beban pajak (3.092.703.762) (688.285.290) (3.780.989.052) Hak minoritas atas rugi bersih anak perusahaan - - 62.782.779

Laba (Rugi) Bersih (47.561.651) 1.559.022.524 846.103.865

AsetAset segmen 91.011.649.684 6.520.512.659 (4.452.188.540) 93.079.973.803 Aset tidak dialokasikan:

Pajak dibayar dimuka 217.618.765 - - 217.618.765 Aset pajak tangguhan 3.100.754.569 197.283.133 - 3.298.037.702 Investasi 5.262.465.521 - (5.262.465.521) -

Jumlah Aset 99.592.488.539 6.717.795.792 (9.714.654.061) 96.595.630.270

KewajibanKewajiban segmen 93.944.839.499 1.057.995.282 (4.452.188.535) 90.550.646.246 Kewajiban tidak dialokasikan:

Hutang pajak 1.555.345.670 554.291.867 - 2.109.637.537

Jumlah Kewajiban 95.500.185.169 1.612.287.149 (4.452.188.535) 92.660.283.783

2008


- 43 -

34. Informasi Segmen (Lanjutan) b. Segmen Geografis

Perusahaan dan anak perusahaan berdomisili di Jakarta dengan cabang-cabang di beberapa kota di Indonesia. Perusahaan dan anak perusahaan membagi wilayah distribusi dari keseluruhan pendapatan usaha (penjualan bersih dan pendapatan usaha bersama) berdasarkan pasar geografis tanpa memperhatikan tempat pembelian dan pengadaan barang dan jasa, sebagai berikut :

2009 2008Rp Rp

Jakarta 1.291.795.316.886 1.316.928.544.054Jawa Barat 44.779.219.978 42.805.696.676Jawa Timur 28.960.597.250 25.316.708.666Banten 14.913.829.506 9.352.992.419Jawa Tengah 11.914.783.020 10.988.628.120Bali 9.057.389.312 7.677.603.435

Jumlah 1.401.421.135.952 1.413.070.173.370

2009 2008Rp Rp

Jakarta 92.334.039.623 88.302.012.577Jawa Barat 1.459.527.193 1.442.291.909Jawa Timur 941.487.972 1.879.280.020Banten 1.738.391.264 930.898.241Bali 344.459.819 500.303.638Jawa Tengah 863.666.332 25.187.418

Jumlah 97.681.572.203 93.079.973.803

(Penjualan Bersih dan Pendapatan Usaha Bersama)Pendapatan Segmen

Jumlah Aset Segmen

35. Kelangsungan Usaha

Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan anggapan bahwa Perusahaan dan anak perusahaan akan melanjutkan operasinya sebagai entitas yang berkemampuan untuk melangsungkan usahanya. Perusahaan dan anak perusahaan mempunyai akumulasi defisit sebesar Rp 25.872.507.038 per 31 Desember 2009. Disamping itu, Perusahaan memiliki hutang usaha, hutang bank dan surat hutang jangka menengah dalam jumlah yang signifikan. Hal-hal tersebut menimbulkan ketidakpastian signifikan tentang kemampuan Perusahaan dan anak perusahaan untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Sehubungan dengan kondisi tersebut, rencana dan tindakan manajemen Perusahaan dan anak perusahaan adalah berupaya melakukan pembiayaan kembali (refinancing) hutang dan berusaha mengefisiensikan manajemen persediaan melalui sistem konsinyasi untuk mengurangi hutang dagang kepada pemasok, memperluas jaringan pemasaran dengan membuka toko baru setiap tahun dan menjual barang-barang merek terbaru, meningkatkan penjualan buku-buku impor untuk memperoleh keuntungan (marjin) lebih tinggi serta mengembangkan usaha distributor untuk barang-barang impor, dan manajemen juga mempertimbangkan untuk menutup toko-toko yang tidak efisien atau memperkecil luas ruangan untuk pembukaan toko baru yang potensial.


- 44 -

35. Kelangsungan Usaha (Lanjutan) Pemegang saham Perusahaan telah memberikan pernyataan dukungan keuangan kepada Perusahaan dan anak perusahaan. Pihak manajemen berkeyakinan bahwa rencana di atas dapat dicapai dan memungkinkan Perusahaan dan anak perusahaan memenuhi kewajiban dan merealisasikan asetnya.

36. Penerbitan Standar Akuntansi Keuangan Baru Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasi, Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan revisi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) serta mencabut beberapa PSAK tertentu (Pernyataan Pencabutan Standar Akuntansi Keuangan/PPSAK). Standar-standar akuntansi keuangan tersebut akan berlaku efektif sebagai berikut:

Periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2010

PSAK

1. PSAK 26 (Revisi 2008), Biaya Pinjaman 2. PSAK 50 (Revisi 2006), Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan 3. PSAK 55 (Revisi 2006), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran

PPSAK

1. PPSAK 1, Pencabutan PSAK 32, Akuntansi Kehutanan; PSAK 35, Akuntansi Pendapatan

Jasa Telekomunikasi, dan PSAK 37, Akuntansi Penyelenggaraan Jalan Tol 2. PPSAK 2, Pencabutan PSAK 41, Akuntansi Waran dan PSAK 43, Akuntansi Anjak

Piutang 3. PPSAK 3, Pencabutan PSAK 54, Akuntansi Restrukturisasi Hutang-Piutang Bermasalah 4. PPSAK 4, Pencabutan PSAK 31, Akuntansi Perbankan; PSAK 42, Akuntansi Perusahaan

Efek, dan PSAK 49, Akuntansi Reksa Dana 5. PPSAK 5, Pencabutan ISAK 6, Interpretasi paragraf 12 dan 16 dari PSAK 55 (1999)

mengenai Instrumen Derivatif Melekat pada Kontrak dalam Mata Uang Asing

Periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011

PSAK

1. PSAK 1 (Revisi 2009), Penyajian Laporan Keuangan 2. PSAK 2 (Revisi 2009), Laporan Arus Kas 3. PSAK 4 (Revisi 2009), Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri 4. PSAK 5 (Revisi 2009), Segmen Operasi 5. PSAK 7 (Revisi 2010), Pengungkapan Pihak-Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa 6. PSAK 12 (Revisi 2009), Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama 7. PSAK 15 (Revisi 2009), Investasi pada Entitas Asosiasi 8. PSAK 19 (Revisi 2010), Aset Tidak Berwujud 9. PSAK 23 (Revisi 2010), Pendapatan 10. PSAK 25 (Revisi 2009), Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan

Kesalahan 11. PSAK 48 (Revisi 2009), Penurunan Nilai Aset 12. PSAK 57 (Revisi 2009), Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi 13. PSAK 58 (Revisi 2009), Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang

Dihentikan


- 45 -

36. Penerbitan Standar Akuntansi Keuangan Baru (Lanjutan) Periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011 (Lanjutan) ISAK

1. ISAK 7 (Revisi 2009), Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus 2. ISAK 9, Perubahan atas Liabilitas Purna Operasi, Liabilitas Restorasi, dan Liabilitas Serupa 3. ISAK 10, Program Loyalitas Pelanggan 4. ISAK 11, Distribusi Aset Nonkas Kepada Pemilik 5. ISAK 12, Pengendalian Bersama Entitas: Kontribusi Nonmoneter oleh Venturer 6. ISAK 14 (2010), Biaya Situs Web

Perusahaan dan anak perusahaan masih mengevaluasi dampak penerapan PSAK dan ISAK di atas dan dampak terhadap laporan keuangan konsolidasi dari penerapan PSAK dan ISAK tersebut belum dapat ditentukan.

********

Documents

PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN · PDF fileAset pajak tangguhan 2r,29 3.733.784.887 3.298.037.702 2.887.581.517 2.637.374.694 Investasi ... Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi