DU' ÁN QUÀN LÝ? TÔNG HC'P TÀI NGUYÊN NU'ÓC MÊ CÔNGBAN QUÀN LÝ( DLF ÀN QUÀN L\?

I TÔNG HOP TÀI NGUYÊN NU'Y'C MÊ CÔNGHiêp dinh*tin dung só 5319 - VN

BÁO CÀO TÀI CHÍNH DVf ÀN ÐÃ DU'ÇYC KIÈM TOÁNCho nâm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2018

I

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

DL' án quån 1ý tång hop tåi nguyên nu'óc Må CngBan quån 1ý dkr ån quán 19 tng hgp tål nguyên nu'óc Må CôngHiêpgdinh tin dung so 5319 - VN

N01 DUNG Trang

PHAN l BAO CAO COA KlåM TOAN VläN DÖC LÄP VåBAO CÁO TÀk CHÍNH

Båo cåo cöa Ban quån 19 Du' án 2

Båo cåo cöa Kigm toán viên dôoc låp veå båo cåo tàä chính 3- 4

Báo cáo tài chính dã dugc k~è toån

Báo cåo Nguofn vó^n và Chi phf 5Båo cåo Cån dó6i nguän vo^n 6

Báo cåo Tàä khaån Chi dinh 7

Båo cåo Rút vó^n và ÐDói chiéu nguön von 8 -9

Thuyét minh báo cko tàä chfnh 10 -16

PHAN 11 BAO CAO C0A KlåM TOÁN VIEN DÖC LAP Vä 17 -18H$l THÖNG KIP-M SOÁT NÖ1 BÖ

PHAN 1i1 BAO CAO COA KlåM TOAN VläN ÐÖC LAP Vä 19 -20TiNH TUAN TH-1

PHÅN IV THU' QUÀN LÝý 21 -24

DL' ån quån iý tång hap tål nguyên nufc Mé CôngBan quån lý dkp ån quån 1ý tång hqp tål nguyên nuP&c Mê CngHiop dinh tfn dung s6 5319 - VN

B1O CAO COA BAN QUAN LÝ Dly AN

Ban quån 19 du ån quån 19 tång hap tåi nguyén nu'6'c Må Cöng ("DV ån") trinh bày Båo cáo nåy và1 Båo cåo tåi chinh cÖa Du ån cho näm tåi chinh kêt thc ngåy 31 thång 12 näm 2018.

Dt án

Du ån du'c thVc hiån theo Hiop dinh tin dung s6 5319 - VN ký ngåy 06101/2014 ("Hiêp djinh")gi(ra Chinh phö nufc Cong höa xä hoi chö nghTa ViOt Nam vå Ngån hàng Thé gifi.

Ban quån 19 dk án

Các thành vién Ban quån 19 du ån trong näm tåi chfnh vå dén thcai diém låp báo cáo nåy bao

gom:

Öng Lê ÐCc Trung Giåm d6cÖng Nguyen Anh Ðú'c Phö Giám dócÖng Hoång Vän Båy Ph6 Giåm docÖng Tràn Hng Thåi Phö Giåm Mc pBà Lê Thi Ðoan Trang Ké toån truång

Klém toån vién

Cöng ty TNHH Häng Kiém toån AASC dä thVc hion kém toån Båo cåo tåi chính cöa Du ån.

Tråch nhiöm cåa Ban quån Iý dL ån

Ban quån 1ý du ån chiu tråch nhiom låp cåc Båo cåo tål chinh cöa Dir ån bao gom Båo cåoNgu n vån vå Chi phi, Båo cåo Cån dol ngu'n von, Båo cåo Tåi khoån chi dinh vå Bo cåo Rútvn vå Ðåi chiéu nguòn v6n phö hap våi các chinh såch ké toån dutyc ghi trong Thuyét minh båocåo tåi chinh kém theo. Ban quån 1ý du än dåm båo rang cåc chinh såch ké toån nåy dä du<ycIVa chon phö hap vå åp dyng möt cåch nhåt quån.

Ban quån 19 du ån cüng dåm båo räng các so sách ké toån, chú'ng tùr ké toån du'ac duy tri vå luugiü' däy då då dåm båo cåc Båo cåo tåi chinh du'c låp phCi hap vMl các chinh såch ké toän dangåp dyng vå phån ånh môt cách trung thuc vå hap 1ý tinh hinh tåi chinh cåa Du än tai bät ký thidiém nåo.

Ban quån 1ý du än cüng chiu tråch nhiom duy tri hO thóng kiém soát nôi bo hü'u hiou can thiétnhäm dåm båo vioc l*p Båo cåo tåi chinh khöng cön cåc sai söt trgng yêu gay ra do gian lŠn haysai ót, vå tuån thå dày då cåc quy dinh phåp luåt có liên quan, cåc quy dinh vå diäu khoån khåc

*nh tåi tro c6 ånh huång truc tiép vå trong yéu di vMl Báo cåo tål chinh cåa DV ån.

BAlha t«ý quån 19 dtp án

TUNG P

TÅ1 NGUYåN

'c TrungGiåm dcHà NOi, ng~y 30 thång 05 näm 2019

2

aascS6: 300519.006/BCTC.KT5

BÅO CÁO COA KIÉM TOÁN VlåN ÐÔC LÄP Vä BAO CÁO TÀl CHÍNH

Kinh g&i: Ban quån 1ý dL' ån quån 19 täng h'p tåi nguyén nu'c Mê Công

Ý kiän kiäm toån

Chúng tôi dä kiem toån các Båo cáo tài chinh kém theo cåa Ban quån 19 du ån quån 19 tönghap tài nguyén nu'ó'c Mé Công ("Dv án"), bao gom: Båo cáo Cän dói nguon v0n tai ngày 31tháng 12 näm 2018, Báo cáo Nguön v6n và Chi phi, Báo cáo Tài khoån chi dinh, Báo cåo Rötv6n và Di chiéu nguån vón và Thuyet minh båo cáo tài chinh cho näm kåt thöc cùng ngàydu'qc trinh bày tù' trang 05 dén trang 16.

Theo 9 kién cöa chúng tåi:

Båo cåo tài chinh dä phån ánh trung thyc và hqp 19 tinh hinh tài chinh cåa Du án,bao gôm s6 du' Tài khoån chi dinh tai ngåy 31 tháng 12 näm 2018, nguon vön nhån du'gcvà chi phi phát sinh, hoat dong cöa Tài khoån chi dinh cho näm tài chinh kt thúc cöngngày, phù hap v64 các chinh såch kê toán du'qc trinh bày trong Thuyét minh báo cáo tàichinh kém theo và các yéu càu cöa Hiop dinh tín dyng só 5319 - VN kg ngåy 06/01/2014.

1 Sao ké chi tiéu dä du'qc läp trong dö các ch('ng tC d du'ac lu'u trü' day dö dé minhchú'ng cho các yêu càu hoàn trå gCri t6i Ngån häng Thé giöi. Các chi phi này lä hap lê,phö hop v&i myc dich tài tro cöa Hiép dinh tín dung só 5319 - VN ký ngåy 06/01/2014.

Co så cöa >j kiän kidm toän

Chöng tôi dä tién hånh kiäm toán theo Chuan mVc kiem toán qu6c tå ("ISAs"). Trách nhiémcåa chúng tål theo.cäc chuan mVc này duac må tå trong phän Trách nhiom cÖa kiäm toánvién dôi våi viéc kiêm toán Báo cåo tài chinh cåa báo cåo này. Chöng tåi doc lop väi Du ännhu' theo yéu càu cöa Chuan mVc dao dú'c ngh, nghiOp dành cho ké toån vién chuyén nghiêpcöa Uy ban so?n thåo chuan mvc dao dú'c nghe nghiOp qu6c té ("Chuån muc cÖa IESBA"), vàchöng töi cOng tuån thå các tråch nhiom ve dao dú'c nghe nghiOp khäc theo các yêu càu nàyvå theo Chun myc cåa IESBA. Chúng töi tin tu''ng räng các bäng chú'ng kiém toán màchöng tåi thu thOp du'yc lä day dö và thich hap då làm co så cho 9 kién kiem toån cöa chöngtôi.

Trách nhiém cåa Ban quån If dV än M61 v6i Båo cåo täi chinh

Ban quån 19 du än chiu trách nhiém låp và trinh bày trung thuc Båo cáo tài chinh này phù ho'pväl các chinh sách ké toån trinh båy trong Thuyét minh báo cåo tài chinh. Trách nhiém nàybao g^m viéc thi^t låp hé thöng kiäm soát nåi bå càn thiét nhäm däm båo viéc lop Báo cåo tàichinh không cön các sai söt trQng yéu gäy ra do gian lån hay sai sót.

Trong viéc läp Báo cáo tåi chinh này, Ban quån 19 du än chiu tråch nhiom dánh giá khå nänghoat döng lién tyc cåa du ån, trinh bày các van dé lên quan dén khå näng hogt dOng lién tyckhi cân thiét, vå låp Báo cáo tài chinh trén co så hoat dong lén tyc trù' tru'&ng hQp Ban quån19 d' än cä 9 dinh cham dú't hoat dong, hoäc bi buôc chåm dú't hoat dong.

Trách nhiém cÖa KA6m toän vién

Muc tiéu cöa chöng tåi trong cu6c kiem toän lä thu thåp däm båo hap 19 ve vicc liou Båo cäotài chinh, xét trén khia canh töng thé, có duqc lp không cä sai söt trQng yéu, do gian lån hoäcnh^m län hay khång, và du'a ra 9 kién kiem toän cöa chöng tåi trong bäo cäo kiém toán doc

T: (84)24 3824 1990 1 F: (84)24 3825 3973 1 1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam A member of I International

aasccom.vn HNG KÄdM TOAN AASC 3

låp. åm båo hap 1ý lä sV dåm båo & mCc dö cao, nhu'ng không chc chén rång cu6c kiemtoån du'c thVc hion tuån thå theo ISAs sé lun phåt hiên ra sai söt treng yêu c6n ton tai. Cåcsai söt có the phåt sinh do gian lån hoöc nhàm län vå du'qc coi lä trgng yeu néu, khi xét riéngré hay t6ng hqp lai, sai söt d6 có the gåy ånh hu'å'ng t6i quyét dinh kinh té cåa ngu'i sCr dungBåo cáo tåi chinh du'qc du'a ra dua trên Báo cåo tå chInh nåy.

Trong cu0c kiem toån tuån thå vö'i ISAs, chång töi thyc hion cåc xét doån chuyén mån vå duytri thåi dô hoài nghi nghå nghiOp trong su6t cu0c kiem toån. Chng tåi cüng thyc hion:

Phät hiån vå dánh giå dånh giå röi ro vå viêc Båo cåo tåi chinh cö chúpa dyng nhüng saisöt trong yeu do gian lån hoåc sai st, thi^t ké vå thuc hén cåc thù tuc kiem toån phù hqp våicåc räi ro nåy vå thu thåp cäc bång chú'ng kiem toån dåy då vå thich hqp làm co' s' cho 9kién kiem toån cåa chúng töj. Råi ro không phåt hiên sai söt trong yêu do gian län du'ac dånhgiá lä cao ho'n so vó'i råi ro khöng phåt hiên sai söt trong yêu do nhäm lån, vi gian lån cä théhinh thånh tù' viêc thông döng, giå mao, co- ý b6 söt, hiéu sai hoäc không ché kiêm soåt nåib6.

Thu thåp cåc hiu biét thich hgp vé klém soåt noi bo lên quan dén cu6c kiäm toån nhämthiét ké cåc thå tuc kiem toån phù hop väl hoån cånh thyc tê, nhu'ng khöng phuc vu muc dichdu'a ra g kien vå tinh hiou quå cåa kiäm soåt n6i bo cOa Duå n.

Ðänh giå tinh hqp lý cöa cåc chinh såch ké toån då du'c áp dyng vå cåc u'fc tinh quantrong, cöng nhu' dånh giå cåc thuyet minh trong Båo cáo tåi chinh cåa Ban quån 19 du' ån.

Két luän ve tinh ph, hap trong viêc så' dyng giå dinh hoat dong lin tuc cöa Ban quån 19du' ån vå, dk'a trên cåc bång chú'ng kiem toån dä thu th*p du'Qc, két luån liu-cö. tån tai yêu t5không chäc chån trong yéu có lén quan dén cåc su kiên hoåc diAu kion cä the dän dén nghingö, dång kå ve khå näng hoat dông liên tyc cåa Du ån hay khång. Néu chúng tåi két luon cäton tai yeu to khång chäc chän trgng yeu, thl trong båo cåo kiêm toán doc låp, chúng töi phälu'u g dén cåc thuyét minh cä liên quan cåa Båo cåo tåi chinh hooc, néu yêu t6 nåy khôngdu'c thuyét minh däy då, chúng tåi phåi sCra d6i 9 kién kiem toån cåa minh. Két lun cåachúng töi dua trên các bàng chú'ng kiém toån thu thåp du'qc cho dén ngåy cåa báo cåo kiemtoán döc l.p. Tuy nhién, cåc sV kiŠn hoåc dieu kiên tu'o'ng lai có the dän dén viêc Du ån phängù'ng hoat dông liên tyc.

Ðånh giå viec trinh båy täng thé, céu trúc vå nöi dung cåa Båo cáo tåi chinh, bao gòm cåcthuyét minh, vå viêc liýu Båo cåo tåi chinh cä trinh båy cåc giao dich vå cåc su' kiên m6t cáchhqp 19.

Chöng tåi dä trao di våi Ban quån lý du ån, cùng vö4 các vén då khåc, ve pham vi vå lich trinhcuåc kigm toån theo ké hoach vå cåc phát hiên quan trong tr cuOc kiêm toån, bao gòm các khiémkhuyét nghiêm trgng (néu cä) trong kiém soåt nöi b6 må chúng tåi phåt hiên du'ac trong quá trinhkiem toán.

104 Y TNHHHÀA M TOÁN AASC

C6NGTY NIEACHNMJ.H HHN

I HANG KIE M TOÅN

guyön Thanh Töng Nguyên Tru'ng MinhTöng Giåm d6c Kiêm toán viênGiéy chú'ng nhån däng ký Giay ch('ng nhån däng kýhånh nghé kiém toán so: hånh nghê kiäm toån sö:0063-2018-002-1 2290-2018-002-1Hå Nôi, ngåy 30 thång 05 näm 2019

14

Dy ån quån 1ý täng hp tåi nguyén nufc Må CöngBan quån 1ý d' ån quån 1ý tång hp tåi nguyên nuc Må Công Båo cåo tål chinhHiêp dinh fn dung s6 5319 - VN Näm ket thúc ngåy 31/12/2018

BAO CÅO NGUÖN VÖN VÀ CHI PHiNäm tli chinh kt thúc ngày 31 thång 12 näm 2018

Ghi LOy ké dén Näm két thúc Luÿ ké dénchö ngày 31/12/2017 ngåy 31/12/2018 ngåy 31/12/2018

VND VND VND1. Nguon von1 Nguön von nhån tù Ngån häng Thé4 gi&i 3 32.735.167.811 68.508.370.417 101.243.538.2282 Nguån von dói ú'ng 1.263.099.942 4.997.756.907 6.260.856.8493 Ngun v6n khåc - chénh loch tý giå 853.038.089 933.831.535 1.786.869.624

34.851.305.842 74.439.958.859 109.291.264.701

Ii. Chi phi1 Xåy dung - 20.200.913.069 20.200.913.0692 Thiét bi 12.534.406.500 22.210.247.591 34.744.654.0913 Tu' van vå hö tra kÿ thuåt 23.480.616.665 24.118.788.151 47.599.404.8164 Chi phi quån 1ý du än 6.262.185.325 3.675.606.179 9.937.791.504

4 42.277.208.490 70.205.554.990 112.482.763.480

III. Chênh lêch nguån vän vå chi phi (7.425.902.648) 4.234.403.869 (3.191.498.779)

5

Dy n quån 19 tång hqp tål nguyån nufc Må CöngBan quån 19 dk' an quån 19 täng hap tål nguyên nufc Me Cong Båo cåo tai chinhHip dinh tín dung só 5319 - VN Nä két thöc ngày 31/12/2018

BAO CAO CÅN D61 NGUÖN VÖNTai ngåy 31 thång 12 näm 2018

1 Ghi 31/12/2018 31/12/2017chå VND VND

Chönh lêch Nguän von - Chi phi

1 Chénh léch thu chi du näm (7.425.902.648) 14.824.826.512Chénh lêch thu chi trong näm 4.234.403.869 (22.250.729.160)Chénh léch thu chi cuoi näm (3.191.498.779) (7.425.902.648)

Bao qbm:

1 Tål sån lu'u döng 21.864.925.781 4.001.109.259

Tiån mät 85.600.000 11.600.000Tiån gC'i Ngån hàng 5 1.579.095.279 3.435.697.135Phi thu khác 708.137 227.167Trå trufc cho nhå thàu 6 20.199.522.365 553.584.957

Các-khoån-no' hién hånh 25.056.424.560 11.427.011.907

Phài trå nhå thäu 7 24.761.824.560 11.238.411.907Thué vå các khoån phå nöp nhå nufc 8 10.108.520 6.908.520Phi trå ngui lao dOng 198.891.480 170.091.4801 Phåi trå khåc 9 85.600.000 11.600.000

Tål sån thuän (3.191.498.779) (7.425.902.648)

6

Dkr ån quån 19 tång hgp tål nguyên nu*c Mö C8ngBan quån lý dty ån quan lý t6ng hgp tål nguyén nufc Mö Cng Båo cåo tål chinh

Hiêp dinh tin dung så 5319 - VN Näm kåt thåc ngåy 31/12/2018

BÁO CÅO TÀl KHOÅN CHI DINH

Cho giai dogn: T' 01/01/2018 den 31/12/2018S6 tài khoån: 170114851031286Ngån häng phyc vy: Ngån häng TMCP XuAt nh#p khåu Viot Nam - Chi nhånh Long Bién

Ðia chi: 558 Nguygn Vän CC, Quån Long Bién, Thånh ph. Hå Nôi.

Hiêp dinh s6: 5319 - VN ký ngåy 06/01/2014.

Ghi

1 Phan A: HOAT DQNG TÀl KHOAN chö USD USD

SO du' däu näm 151.552,59

Cöng:

Tong só tin Ngån häng The giki chuyén vào 3.014.886,36

TrCP:

Töng s6 ti^n dä rút 3.098.286,37

So du' cu6i näm 68.152,58

Phån B: IDÖ CHIÉU TAl KHOAN

1. Så tien Ngån häng Thé gi6'i (ng tru'&c 1.902.816,67

2. Tr6' så ti6n Ngån häng Thé gi(yi thu hål tam (ng 204.301,49

3. Tång så tien (ng trupc cu6i näm 1.698.515,18

4. Sö du' cuoi näm 68.152,58

5. Cong:Cåc khoån dä chi chu'a då nghi bOM hoàn (1) 1.630.331,59

Chénh lch lä tien gC' näm 2015: 3,99 USD và phf 31,01chuyen tien ngån häng trung gian näm 2017 và 2018län lirt la 14,00 USD va 21 USD

1.630.362,60

6. T6ng s6 tien (png trufc cuöi näm 1.698.515,18

(1) Bao gòm:USD

Xåy du'ng 202.946,33

Thiét bi 1.180.462,85

Tu' vän và h0 tro ký thuåt 227.414,63

Chi phi quån I9 du' án 19.507,78

1.630.331,59

7

Dy n quån 1ý t6ng h<p tå nguyên nuaóc Mê C6ngBan quån 19 du än quån Iý tång hyp tål nguyén nutc Mê Cöng Båo cåo tàl chinhHiêp dinh tin dung s6 5319 - VN Nåm két thúc ngåy 31/12/2018

BAO CAO RUT VÖN VÀ ÐDÖ1 CHIÉU NGUÖN VÖNHiêp dinh tín dung s6 5319 - VNCho näm tåi chinh kåt thåc ngåy 31 thång 12 näm 2018

Ngän hàng Thé gió'i tam úng ngubn v6nO'n röt vn Så då nghi gii ngån S6 thuc nhån Chénh lOch Ghi chú

So Ngåy Dan v Tm úng Tång cOng Ngåy S6 tien

(a) (b) (b)-(a)Tàl khoån chi dinh

08/CV-DATNNMC 22/01/2018 USD 1.550.000,00 1.550.000,00 31/01/2018 1.549.883,00 (7,00) (1)14/09/2018 110,00

Tång cöng 1.550.000,00 1.550.000,00 1.549.993,00

(1) Chénh loch phi chuyen tin ngån häng trung gian: 7,00 USD

8

Dw ån quån 1ý tong hp tål nguyén nuåc Mê CôngBan quän Ký du ån quån iý tång hyp tål nguyên nu'fc Mê Công Båo cáo tål chinh

Hiêp dinh tn dung så 5319 - VN Näm két thúc ngåy 31/12/2018

Ngån hång Thé gi&i bål hoånGhi

Dan rút vn SJ då nghi giåi ngån S6 thyc nhân Chênh lOch chú

Dan vi Tu' ván và Chi phi

So Ngày tien Xåy dvng Thiet bi hö trq kÿ quån 19 Tång cOng Ngåy Så tign

tê thuåt du ån

(a) (b) (b)-(a)

Tàl khoån chi dinh

10/CV-DATNNMC 24/01/2018 USD - - 175.478,57 28.822,92 204.301,49 - (204.301,49) (3)

64/CV-DATNNMC 26/04/2018 USD 261.854,69 258.840,04 21.916,34 542.611,07 19/0512018 542.494,07 (7,00) (2)14/09/2018 110,00

174/CV-DATNNMC 22/10/2018 USD 443.851,95 - 449.295,90 29.148,44 922.296,29 13/11/2018 922.289,29 (7,00) (2)

Tong cong 443.851,95 261.854,69 883.614,51 79.887,70 1.669.208,85 1.464.893,36

(2) Chénh lêch phi chuyen tin ngån häng trung gian: 14,00 USD

(3) Ngån hång Thé gi'i thu häi tm (ng 204.301,49 USD.

9

DL' ån quån 1ý t6ng homp tål nguyên nu'c Mê CngBan quån 1ý dIL ån quån Iý tång h9p tål nguyén nu'c Må Công Bao cáo tai chinh

Hiop dinh tin dung så 5319 - VN Näm két thåc ngåy 31/12/2018

THUYÉT MINH BAO CAO TÀt CHINHNäm tåi chinh kt thúc ngày 31 thång 12 näm 2018

1. Tong quan

Dv ån quån 1ý tong hcyp tåi nguyén nu'c Må Cång ("DV ån") dur(c thvc hion theo Hiop djnhTfn dyng så 5319 - VN kg ngåy 06 thång 01 nåm 2014 ("Hiêp dinh") giC'a nu'c Cong höa Xä

höi Chå nghTa Viot Nam vå Ngån häng Thé gi6ni. g chi phi thuc hiên dv ån u'c tinh là 30triêu USD, trong d6 vn vay tIn dung tCP IDA lä 25 triêu USD vå vön di ö'ng cÖa Chinh phöViOt Nam tuo'ng Cyng lä 5 triêu USD.

Muc tiêu chfnh cÖa Du ån là tång cu'&ng thuc hiên quån 19 töng h'p tåi nguyén nu'c & halu'u vvc sång Mê Cöng phuc vu phåt trién kinh té, xä höi vå måi tru'&ng môt cåch bén vung.

Du' ån bao göm các phån chinh sau dåy:

- Hap phån 1: HÖ tra xåy du'ng thé ché trong quån 19 tång hap tåi nguyén nu'c, bao gom

(a) Thånh låp T6 cht'c lu'u vvc sång (TCLVS) Sesan- Srepok vå dua Tô chlrc lu'u vvcsöng di våo hoat döng; (b) H0 trg lŠp quy ho?ch lu'u vuc söng vå cåc nghién c(u; (c) Hotrg giåm såt vå (d) Tång cu'öng näng lvc.

- Hap phän 2: Xåy dung mang giåm såt tåi nguyén nutc vùng biên giåi v5i Campuchia våLåo 6 lu'u vvc söng Må Công vå thiét låp hå thång thng tin tåi nguyên nu'&c hiên dai cho

vùng lu'u vvc sång Må Công cÖa Viêt Nam, bao göm (a) Xäy dvng mang ludl giåm såt tåi

nguyén nu'fc vùng bién gidi v(i Campuchia vå Låo tai Ð6ng bång sång Co'u Long vå TåyNguyén; (b) Thit lŠp hê th6ng thöng tin tål nguyén nu'fc tch hqp å lu'u vvc söng Må

1 Cng cÖa Viåt Nam.

- H<p phàn 3: Tång cu'ång m?ng lu'i thông tin khi tu'ung thåy vän, ho thång du båo våcånh båo lü & Täy Nguyén, bao göm (a) Tång cu'ång vå hion dai höa mang lu'åi khítuang thöy vän vå ho thöng cänh båo, dv båo lü vång Tåy Nguyén; (b) Tång cu'ång thêché vå näng l'c; vå (c) Tich h(p våo hê thång cnh båo s'm vå dv båo cÖa toån vång.

- Hup phån 4: Quån 19 dv ån, bao gòm (a) Thiét låp vå hoat dOng ban quån 19 dv ån; (b)Thiêt låp vå vän hånh ch(rc näng dieu phöi giåm såt; (c) Tuyén dyng tu' vân; (d) Tängcu'ng näng ltyc, giåm såt vå dånh giå, h6 tr(y kg thuýt dé phôi hcip vó'i cåc qu6 c gia vensång Mê Cång, trao d6i trén toån càu ve quån 19 vùng Ðöng bang Söng CcYu Long.

Dv ån c6 hiêu luc tù' ngåy 07 thång 04 näm 2014 vå du kién két thöc ngåy 30 thång 04 näm2020.

Du' ån du'ac thVc hion bWi Ban Quån 1ý Dv ån Quån 19 tång h'p tåi nguyén nu'c Må Cng

cä tru så dät tai 23 Hàng Tre, Quån Hoån Kiêm, Thành Phô Hå Nôl.

2. Tóm tåt nhü'ng chinh såch ké toån chö ybu

a. Co' sò' läp båo cåo tål chinh

Kg ké toån nåm cåa Dv ån båt dåu tC' ngåy 01/01 vå két thöc våo ngåy 31/12 häng näm.

Båo cåo tåi chinh du'ac låp phö hap våi yéu cåu cÖa Ngån hång Thé gi'i vå duoc trinh båybang Dng ViOt Nam (VND), ngoai trù' Báo cåo Tåi khoån tam Cyng vå Båo cåo röt v2n våDöi chiéu nguån vn du'ac trinh bày bang Ðå la Mÿ (USD) vå Ðong Viêt Nam (VND).

Cåc chfnh såch ké toån chå yéu du'ac trinh båy cu thé du''i dåy:

10

Dy, ån quån lý tång h7p tål nguyén nu'ó'c Må CôngBan quån ý dP ån quån 19 töng hap tål nguyén nu'ó'c Mê Cng Bao cáo tài chinhHiêpfinh tíndngsó5319-VN P Näm ket thúc ngåy 31/1212018

b. Ngo@i tå

Nguòn von nhån tC' Ngån häng Thé gidi có g2c ngoai tê du'gc chuyen di sang VND theo týgiå thvc té du'c thöng båo båi Ngän häng phyc vu (du'qc néu tgi Thuyet minh 2d) tai ngayphåt sinh nghiOp vu.

Cåc nghiêp vu phåt sinh trong näm bång ngoai tê dirgc chuyén döi sang Ðång Viêt Namtheo t9 giá mua våo du'qc cöng bo båi ngån häng phyc vu tai ngày phåt sinh nghiep vy.Chénh loch tý giå phåt sinh tCP các nghiêp vu nåy du'c hach toån våo tàl khoån "chénh léchtý giá" vå trinh båy våo chi tiéu nguôn vôn khåc trén Båo cao Nguon von vå Chi phi.

Só du' tåi sån vå công ng có góc ngoai tê du''c dånh giå lai tai ngåy cu6i näm tàä chinh theotý giå mua våo cÖa ngän häng phuc vu tai ngåy cuöi näm.

c. Nguån vön vå chi phi

Ngun vn:

Ngun vn tù' Ngån häng Thé giåi durcc ghi nhån khi thvc té phåt sinh cåc khoån thanh

toån trvc tiep cho nhà thàu/ nhå cung cap hoäc chuyän tign vào Tài khoån chidinh.

- Ngu6n vän döi ú'ng cöa Chinh phö Viêt Nam du'oc ghi nhån khi thvc té phåt sinh cåckhoån thanh toån truc tiép tù' Chinh phö Viét Nam cho các nhà thâu/nhà cung câp hoacchuyen tien cho Ban Quån 19 Du ån då chi trå cho cåc hoat dOng cöa Dv ån.

Chi phl:

Chi phi du'gc ghi nhån khi thuc tå phåt sinh vå phö hap vi dv toån du'c phé duyêt.

d. Tåi khoån chi dinh

Tåi khoån chi dinh lå tåi khoån tien gCri bang Ðô la Mÿ du'ac må tai Ngån häng Thu'o'ng maiCo phàn Xuåt nhåp khåu Viêt Nam - Chi nhånh Long Bién phuc vu cho cåc hoat dông cöaDv ån. Viêc thanh toån tù' Tåi khoån tam ('ng du'gc thuc hiŠn cho cåc chi tiéu hap lê, phùhgp väi cåc quy dinh trong Hiêp dinh tfn dung så 5319 - VN ký ngåy 06/01/2014.

Lä phåt sinh trén só du' cöa Tåi khoån chi dinh do Ban quån 19 dv ån là chö tåi khoån du'ochach toån theo döi riéng vå trong quå trinh thuc hiŠn dv ån chi du'gc s&' dung då thanh toånphi dich vu ngån hång cöa ngån hàng phuc vu. Khi kêt thöc Tiêu Dv ån, s6 läi phåt sinhkhông sö' dung lét sé du'gc nöp toån b6 s6 du' vào ngan såch nhå nu'c. (Theo quy dinh taiThông tu' só 11 1/2016/TT-BTC ngåy 30/06/2016).

11

Dkr ån quån lý tng h9p tål nguyån nu'&c Mê CngBan quån lý dt. ån quån 19 t6ng h<yp tål nguyên nu'c Må Công Båo cåo tål chinhHip dTinh Näm Näm két thåc ngåy 31/12/2018

3. Ngu&n vén tùr Ngån hàng Thé giö'i

Näm két thúc ngåy 31/12/2018 Luÿ ké dén ngåy 31/12/2018NguyêntO Quy döi Nguyên to Quy dOi

VND VND

Tài khoån chi 3.014.907,36 68.508.370.417 4.503.176,57 101.243.538.228dinh (USD).. T?m (&ng 1.550.000,00 35.138.500.137 2.550.000,00 56.913.500.137- Bi hoån 1.464.907,36 33.369.870.280 1.953.176,57 44.330.038.091

68.508.370.417 101.243.538.228

4. Chi phi

Näm ket thöc LOy ké denngày 31/12/2018 ngåy 31/12/2018

VND VND

Chi phl tài trq b&i:Ng1n häng Thé gidi 64.006.309.130 105.359.412.928Nguån von di tYng 6.199.245.860 7.123.350.552

70.205.554.990 112.482.763.480

Chi phi dV ån theo h7p phånNäm két thöc Lüy ké dén

ngåy 31/12/2018 ngåy 31/12/2018VND VND

Hgp pha n 1: H6 trg xy dVng the ché trong 13.622.904.050 16.670.031.846quån 19 t6ng hap tài nguyén nu'fcHap phån 2: Xåy dVng m?ng giåm såt tài 2.392.453.652 22.036.612.936nguyén nu'fc vùng bién gii våi Campuchia vàLo å Iu'u vuc Sång Mê Cöng vå thiét låp hêth6ng thöng tin tài nguyén nu'fc hién dai chovùng lu'u vuc Söng Mê Câng c5a Viêt Nam

Hyp phän 3: Täng cung mang Iu'i khí tuugng 48.478.771.969 55.168.392.515thöy vän, hé thong du båo và cånh báo 10 6Tåy Nguyên

Hup phàn 4: Quån 19 du án 5.711.425.319 18.607.726.183

70.205.554.990 112.482.763.480

12

Dty ån quån 1ý tång h~p tål nguyên nu*c Må CbngBan quån 1ý d ån quån lý t6ng hqp tål nguyên nu'rc Må Công Båo cåo tål chinh

Hiêp dinh tn dung só 5319 - VN Nämn két thåc ngåy 31/12/2018

Cåc khon chi phi dä bao gåm thué du'tqc tàl trq nhu' sau:

Nguän vön

STT Hap phån Ngun vän IDA d ú. g1.000 USD 1.000 USD

1 H'p phàn 1 2.520,84 890,95

2 Hap phän 2 15.141,39 2.167,553 Hp phån 3 6.162,97 1.435,50

4 Hp ph^n4 1.174,80 506,00

25.000,00 5.000,00

1G

11

DLY än quån 1ý tång hqp tåi nguyén nu6,c Mê CôngBan quån 1ý du ån quån 19 tång hyp tåi nguyén nu'ö6c Mê Cöng Båo cåo tål chinhHiýp dinh tin dung só 5319 - VN Näm kåt thúc ngåy 31/12/2018

Chi phi Tieu Dy án theo hang muc:

Näm két thúc ngåy 31/12/2018 LOy ké dån ngày 31/12/2018

Hang muc IDA Ð6i (vng Công IDA Ðoi tng COng

VND VND VND VND VND VNDXåy dtyng 20.200.913.069 0 20.200.913.069 20.200.913.069 - 20.200.913.069Thiät bi 22.210.247.591 - 22.210.247.591 34.744.654.091 - 34.744.654.091Tu' vän vå hå tra kÿ thuåt 19.792.996.170 4.325.791.981 24.118.788.151 43.273.612.835 4.325.791.981 47.599.404.816

Chi phf guån Iý dg ån 1.802.152.300 1.873.453.879 3.675.606.179 7.140.232.933 2.797.558.571 9.937.791.50464.006.309.130 6.199.245.860 70.205.554.990 105.359.412.928 7.123.350.552 112.482.763.480

14

Dur án quån 19 tång hp tåli nguyên nu'&c Mê CångBan quån lý dLr ån quån lý t6ng hgp tål nguyên nu'c Må Cng Båo cåo tål chinh

Hiêp dinh tín dung só 5319 - VN Nämn kêt thåc ngày 31/12/2018

5. Tin gå'i ngån hàng

31/12/2018 31/12/2017VND VND

Tåi khoån chi dinh 1.579.095.279 3.435.697.135

1.579.095.279 3.435.697.135

6. Trà tru'ö<c cho nhå thÀu

31/12/2018 31/12/2017VND VND

C1ng ty G phln Phúc Thành Viêt Nam 4.940.052.100 -Công ty TNHH cång nghê thuong mai Söng Hng 2.581.456.724Cöng ty C6 phàn Cng nghê Vien thng Såi Gön 5.463.877.740 -Cång ty T NHH Thuong Mai Dich vu Tån Viét Mÿ 5.134.760.356 -Các khoån trå truc cho nhà thäu khåc 2.079.375.445 553.584.957

20.199.522.365 553.584.957 CAN

7. Phåi trå cho nhà thäu

31112/2018 31/12/2017VND VND

Công ty C6 phln Ðàu tu' vå Công nghê OSB 10.275.306.373Cng ty G phän ÐAu tu' vå Tu' vän Kÿ thuät 36 4.278.892.562Công ty G phån Thuong mai vå Xäy dyng D&S 2.682.635.908Cng ty C phàn Du tu' Phö Binh Group - 4.409.182.800Công ty G phän Quöc té An Phuc - 1.527.062.900Công ty C phän Thiét bi Khi tu'ang thåy vän vå 2.580.437.132 -Måi trung Viêt NamCông ty Co phän Tu' vän Quån 19 Du ån vå Giåm - 1.725.887.583såt A ChåâuCng ty Cô phän PAT Quoc tê - 2.336.101.924Các khoån phåi trå nhà thau khåc 4.944.552.585 1.240.176.700

24.761.824.560 11.238.411.907

15

Dk' án quån lý tång hap tli nguyén nu&c Mê CöngBan quån l dV án quan Iý tång hgp tål nguyén nuåc Mê Cöng Báo cáo tål chinhHiop dijnh tn dung s6 5319 - VN Näm ket thöc ngåy 31/1212018

8. Thué vå cåc khoån phåi n§p Nhå nuPc31/12/2018 31/12/2017

VND VND

Thué thu nhåp cå nhån 10.108.520 6.908.520

10.108.520 6.908.520

9. Phåi trà khåc31/12/2018 31/12/2017

VND VND

Tiê^n bån hô so' thAu 85.600.000 11.600.000

85.600.000 11.600.000

10. St' kiên phåt sinh sau ngåy ket thúc näm tåi chinh ¯

Khöng có su kiên nào trong yéu xåy ra sau ngåy két thöc näm tåi chinh yêu càu phi diu chinhhay cöng bô trén Båo cáo tåi chinh.

11. Så Iibu so sánh

Só liéu so sånh lå só liêu Båo cáo tåi chinh cho näm tål chinh két thúc ngåy 31/1212017 dädu'c Cöng ty TNHH Häng Kém toån AASC kiem toán.

12. Phê duyêt cåc Báo cáo tål chinh

co Tåi chinh cöa Du ån du'7c Ban quån 1ý Du án phé duyêt phåt hånh vào ngåy 304an ~m 2019.

BAN QUANL

,- ,ÖTNG H

TÅ TANGUYEN

Lä Dúpc Trung Lê Thi Ðoan TrangGiåm d6c Ké toån truångHà Nôi, ngày 30 thång 05 näm 2019

16

(aascSO: 300519.006/BCTC.KT5

BAO CAO COA K1ÉM TOAN VIäN ÐCIC LAP Vä HÉ THÖNG K1ÉM SOAT NQl BQ

Kinh g('i: Ban quån 1ý du' ån quån lý täng h'p tài nguyén nu'ó'c Mê Cöng

Chúng töi då kiem toån báo cåo tåi chinh cöa Ban quån 19 dv än quån 1ý tong hlyp tåi nguyénnu'fc Mé Công ("Dv án") cho näm tài chinh két thöc ngåy 31 tháng 12 näm 2018 theo Chuånmuc Kiêm toån Quôc tê, và phåt hånh báo cáo kiêm toán vào ngåy 30 tháng 05 näm 2019 trinhbåy 9 kien ve báo cåo tä chinh.

Trong quá trinh kiem toán ve Båo cáo tä chinh, chöng tåi cüng xem xét tinh hüGu hiéu cåa héthong kiem soát nöi b6 6i väi viêc tuån thå các yéu ck cä ånh hu'ång truc tiép vå trong yéudên bäo cáo tài chinh cOng nhu' hê thóng kilm soät nåi bå cåa Báo cåo tåi chinh cho näm tålchinh kêt thöc ngåy 31 tháng 12 näm 2018.

Trách nhiêm cåa Ban quån 19 dv än

ABan quån 1ý du ån chiu tråch nhiom duy tri hé th6n9 kilm soåt noi bô hü'u hiou döi våi vioc tuänthö cäc yêu cu có ånh hu'ng trvc tiép vå trong yéu dén Bäo cáo tài chinh cöng nhu' ho thöngkiêm soät nåi bå ôi6 väi Bäo cáo tàä chinh.

Träch nhiêm cåa Kidm toän vién

Trách nhiom cöa chúng tåi lä du'a ra 9 kién ve tinh hü'u hiOu nåy dva trén két quå kiem toán cåachöng tôi.

Chung toi da tien hanh cong vioc kiem toan phu hap våi yeu cau cua Chuan m'c Kiem toanQuoc té ve các dich vu Ðåm båo (ISAE) 3000. Cäc chuan mvc này yéu cäu chúng tåi phi códu'c sv hi6u biét vå hê thöng kiem soät nåi bå däi väi cäc van dé tun thö cä ånh hu'ång tructiép vå trQng yéu trén Báo cäo tàl chinh, cüng nhu' ho th6ng kiäm soät noi bå 6i väi Bäo cäo tichinh, kiém tra vå dånh giá hiOu quå thiet ké vå hoat döng cöa ho thöng kiäm soát noi bô våthuc hion cäc thå tyc khäc må chöng tåi cho lä cån thiét trong böi cånh cåa Du än dé có du'qcdày då bang chú'ng thich hp cho 9 kiên cöa chúng tål.

Do han ché vón cä cöa kiem soát nåi bå d6i vä5i Bäo cäo tål chinh, bao göm cå khå näng thångdng hoäc kiem soät khång phi hqp, dån dén cäc sai sät trQng yeu do gian IQn hoäc sai sät cäthê xåy ra vå khång thê ngän ngù'a hoäc phät hion mot cách thuång xuyén. Ngoài ra, các kêtquå dánh giå vé ho thông kiem soåt noi bo i6i väi Bäo cäo tåi chinh trong tu'o'ng lai cöng së tdythuôc vào cäc rùi ro må ho th6ng kiem soåt noi b6 chu'a du'c cýp nh*t phù hap, do nhe'ng thaydôi vê bôi cånh hooc mtúc do khång tuån thå våi cäc chinh sách, thå tyc då du'qc thiét lp.

Chöng tåi tin tu'ång räng cäc bang chú'ng må chöng tåi thu thåp du<'c lä day dö vå thich haplåm co' så cho 9 kién cöa chúng tåi.

T: (84)24 3824 1990 1 F: (84)24 3825 3973 1 1 Le Phung Hieu. Hanoi, Vietnam A member of R International

HMNG K4IM TOÄN AASC 17

? kién Ki6m toån

Theo 9 kién cöa chång t6i, Dv ån då duy tri hiou quå ho th6ng kiäm soát noi bo däm båo Båo cáotài chinh duqc l*p khöng c6n ch(ra di'ng cåc vån då c6 ånh hu'ng truc tiép và trQng yéu chonäm tä chinh két thåc ngåy 31 thång 12 näm 2018.

TY TNHHM TOA N AASC

I CÖNG TY

HANG KIE,M TO

A A 3SC

(3 hanh Tùng Nguyen TruxYng MinhTöng Giåm dc Kiém toån viénGiäy ch('ng nhån däng ký Giay ch(yng nhån däng kýhånh nghe kiäm toån s6: hånh nghé kiäm toån sö:0063-2018-002-1 2290-2018-002-1 :5

Hà Nôi, ngày 30 thäng 05 näm 2019 TCsc

18

<aascSincE 199

S6: 300519.006/BCTC.KT5

BAO CAO COA KiÉM TOAN VIEN ÐXC LAP Vå TiNH TUÅN THO

Kinh göri: Ban quån 1ý du an quån 19 t6ng hp, tåi nguyên nu'óc Må Công

Chúng töi dä kiem toån båo cåo täi chinh cåa Ban quån 19 d' än quån 19 tång hqp tài nguyénnu'fc Mé Cöng ("Du án") cho näm täi chinh két thúc ngày 31 thäng 12 näm 2018 theo Chuånmuc Kiem toán Quöc té, và phåt hành båo cáo kiem toán våo ngày 30 thång 05 näm 2019 trinhbày 9 kiên vê båo cáo tài chinh.

Trong quå trinh kiém toán ve båo cåo tåi chinh, chúng töi cüng dä kiem tra vioc tuän thå phápluåt, các quy dinh và các dieu khoån có Hên quan dén Hiép dinh tin dung só 5319 - VN ký ngày06/01/2014 có ånh hu'ng trvc tiép và trong yéu dén báo cáo tài chinh cåa Du án cho näm tàichinh kêt thiúc ngåy 31 tháng 12 näm 2018 ("Yéu càu").

Tråch nhiém cåa Ban quån Ij dv án

Ban Quån 19 du' än chiu trách nhiom tuân thå phåp luåt, cäc quy djinh và các dieu khoån cä Hênquan dén Yéu cåu.

Träch nhim cåa Kä6m toän viên

Trách nhiom cåa chúng tôi lä du'a ra 9 kién ve viêc tun thå các yêu cäu cöa Di' än dua tréncäc thå tyc cöa chúng tôi. Tråch nhiom cåa chöng tåi cüng bj gi'i han båi các th ' nghiom tuånthå các yêu càu, nén së không bao göm toàn bô các thlr nghiém tuan thå tåt cå các IuOt và quydinh cä thê åp dyng d6i v6i Du án.

Chúng tåi dä tién hành cång viêc kiém toán phö hp väi yéu cu cöa Chuàn myc Kiém toånQuöc tê vê các dich vy Ðäm båo (ISAE) 3000. Các chuän myc này yêu càu chúng tåi phåi tuånthå cäc quy dinh cåa dao dú'c nghé nghiép và låp ké hoach, thuc hien các thå tuc dé cä duacsv dåm båo hap 19, trén khia canh trQng yéu, Du än dä tuan thå các yéu càu.

Dich vy dåm båo cho vioc bäo cäo ve tinh tuän thå väi nhö'ng yêu càu cåa Du än bao göm cäcthå tuc thu'c hiên dê thu thâp cäc bäng chú'ng ch(png minh moi hoat döng cöa Du än khöng cònchú'a dung nhü'ng vi pham trong yeu ve tinh tuän thO theo nhü'ng yêu càu cåa D' än. Cäcchuån muc näy yêu càu chöng töi phå cä su' hieu biét ve hê thöng kiem soät nöi bô Ién quandên tinh tuän thå theo yéu cåu cöa Du än. Cäc thö tuc du'gc lua chon phu thuöc väo xét doäncåa chöng töi, bao g^m viêc dånh giá cäc råi ro mä Du än cä thé khång tuån thå cäc yêu cau cäånh hu'rng trLyc tiép vå trQng yeu dén bäo cáo tài chinh. Các thå tuc cåa chúng töi cöng baogom cäc thC' nghiêm tuän thå cäc yéu cäu mä chöng tôi cho lä càn thiét d dåm båo hop 19 rängDu än dã tuän thå cäc yêu cau.

Chúng töi tin tuång räng các bång ch('ng mä ch6ng tåi thu thåp du'ac lä dày då vä thích haplåm co' så cho 9 kiên cöa chöng tôi.

T: (84)243824 1990 1 F: (84)24 3825 3973 1 Le Phung H ieu. Hanoi, Vietnam A member of 1 International

HANG KIAM TOÅN AASC 19

〕 留‘“化：”嘿戶’打‘浙 ，〕

l〕＿