sommaire
Cliquez sur les cases colores pour accder aux diffrentes parties
du guide des bonnes pratiques de l'audit interne"Bon" dveloppement
des comptences"Bon" positionnement de l'audit/l'entreprise"Bon
avant audit""Bonne" ralisation de l'audit"Bon aprs audit""Bon"
audit interneMODE D'EMPLOI OBJECTIF :
La grille dvaluation pour but d'avoir un aperu un moment donn
sur les facults d'une entreprise raliser des audits internes. Elle
permet de donner l'utilisateur des pistes de progrs afin d'amliorer
la dmarche d'audit interne. En accompagnement de cette grille
d'valuation, vous trouverez des fiches pratiques claircissant
certains point importants.
COTATION :
A chaque critre vous pouvez nuancer votre rponse selon l'chelle
suivante :
Tout le temps = 100Souvent = 70Quelques fois = 30Jamais = 0
La cotation est asymtrique afin de valoriser la recherche du
progrs et de l'amlioration.
PRESENTATION DES ELEMENTS :
A chaque fin de partie, vous trouverez des boutons cliquables
pour visualiser les rsultats. Ceux-ci vous indiqueront votre
performance et la capacit de progrs possible.Plus vos rsultats se
rapprocheront des extrmits des branches des graphes, plus vous
serez performants dans la ralisation de l'audit interne.
NB:
Ce document est conu pour une utilisation dans un univers PC,
l'utilisation sous MAC ou LINUX n'est pas garantie.GUIDES DES
BONNES PRATIQUES DE L'AUDIT INTERNEDocument ralis en Master
"Management de la Qualit" par Boulanger Julien, Etien Florine,
Nepote Geoffrey et Zadi Bassem 2008 version 6
autodiagnosticGuide des bonnes pratiques de l'audit internetout
le tempssouventquelques foisjamaisBon dveloppement des
comptencesMoyenne0Evaluer les comptences des
auditeursCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Etes-vous sujet des
rvaluations des comptences au cours de votre carrire ?00Pensez-vous
que la pratique d'audits contribue l'amlioration des comptences
?00Procdez-vous un contrle par des valuations pratiques sur vos
aptitudes mener un audit ?00Faites-vous l'objet d'une valuation
d'exprience avant de passer un audit ?00Procdez-vous au suivi
d'valuations pratiques de mise en situation d'audit ?00Evaluer les
connaissances des
auditeursCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Procdez-vous un contrle de
vos connaissances et aptitudes ?00Pouvez-vous vous confronter des
tests de vrification des connaissances organiss par l'organisme
?00Pouvez-vous passer des valuations de vos connaissances au cours
de votre carrire professionnelle prouvant que vos connaissances
voluent ?00Faites-vous l'objet d'un suivi des connaissances par
l'intermdiaire d'une grille de suivi et d'valuation ?00Pouvez-vous
passer des entretiens individuels faisant office d'valuation
thorique ?00Processus
d'valuationCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Pensez-vous que vos
valuations montrent bien votre vritable niveau ?00Pensez-vous
pouvoir acceder facilement vos rsultats d'valuation ?00Procdez-vous
la ralisation de tests avant d'tre incorpor une quipe d'audit
?00Vrifiez-vous que vos valuations sont enregistres ?00Faites-vous
l'objet de questions sur vos connaissances, vos aptitudes et vos
qualits lors d'une valuation ?00Le responsable de l'quipe d'audit
dfinit-il les critres d'valuation avant de vous valuer ?00Former
les auditeursCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Procdez-vous au suivi
d'une formation adapte avant d'auditer ?00Faites-vous l'objet d'une
valuation de la formation avant de passer un audit ?00Jugez-vous
que votre formation est adapte aux besoins d'un auditeur
?00Possdez-vous une qualification d'auditeur avant d'auditer
?00Avez-vous suivi une fomation en communication avant d'tre
auditeur ?00Pouvez-vous suivre une formation en alternance sur
l'audit ?00Bnficiez-vous d'un suivi par un responsable d'audit lors
de votre formation ?00Etes-vous tenu un quota d'audits raliser
annuellement afin d'entretenir votre capacit auditer ?00Suivez-vous
une nouvelle formation en cas de non pratique d'audits
?00Comptences du responsable d'quipe
d'auditCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Le responsable de l'quipe
d'audit pense-t-il vrifier qu'un auditeur est qualifi ?00Le
responsable de l'quipe d'audit dfinit-il des critres dans le but de
procder votre qualification et de la maintenir ?00Le responsable de
l'quipe d'audit procde-t-il la mise en place d'un processus pour
votre valuation ?00Le responsable de l'quipe d'audit procde-t-il la
mise en place d'un processus pour assurer le perfectionnement
professionnel ?00Le responsable de l'quipe d'audit pense-t-il
assurer la constitution de l'quipe d'audit ?00Le responsable de
l'quipe d'audit pense-t-il fournir les ressources ncessaires
l'quipe d'audit ?00Le responsable de l'quipe d'audit procde-t-il la
mise en place d'indicateurs de performance refletant la capacit de
l'quipe d'audit ?00Etes-vous suivi par un responsable d'quipe
d'audit au cours de votre carrire professionnelle ?00Bon
positionnement de l'audit/entrepriseMoyenne0Prcision de la
situation de l'entreprise dans le programme
d'auditCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Pensez-vous dfinir les champs
d'audits dans le programme d'audit ?00Pensez-vous dfinir les
objectifs du programme d'audit ?00Pensez-vous faire apparaitre les
critres d'audits dans le programme d'audit ?00Vous assurez-vous de
la validation du programme d'audit par la direction ?00Procdez-vous
la surveillance du programme d'audit ?00Vous assurez-vous de
l'atteinte des objectifs du programme d'audit ?00Identifiez-vous
les opportunits d'amlioration du programme d'audit ?00Vous
assurez-vous de la communication des rsultats du programme d'audit
la direction?00Cohrence de l'audit avec l'intrt des parites
intressesCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Connaissez-vous les
priorits de la direction ?00Dfinissez-vous les exigences des
parties intresses (audits) ?00Dfinissez-vous les intrts communs
entre l'audit et l'auditeur ?00Volont d'utiliser les rsultats de
l'auditCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Procdez-vous la mise en en
place des indicateurs de performance refletant la conformit du
programme ?00Procdez-vous la mise en place des indicateurs de
performance refletant le respect de la programmation
?00Procdez-vous la mise en en place des indicateurs de performance
refletant les retours d'information ?00Faites-vous en sorte que
l'audit dbouche sur la proposition de pistes de progrs
?00Permettez-vous l'audit de s'amliorer lors de l'audit ?00Bon
"avant audit"Moyenne0Programmer
l'auditCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Vrifiez-vous que les
procdures du programme d'audit sont appliques ?00Les responsables
du programme d'audit :w procdent-ils l'tablissement et la mise en
oeuvre du programme d'audit ?00w procdent-ils la surveillance, au
passage en revue et l'amlioration du programme d'audit ?00w
procdent-ils la dfinition des ressources ncessaires ?00w
procdent-ils la mise en uvre de l'adquation et de la surveillance
des enregistrements ?00Jugez-vous que les caractres des individus
sont compatibles, dune part au sein de lquipe daudit, et dautre
part entre auditeurs et audits ?00Prenez-vous soin de communiquer
le programme d'audit aux parties concernes ?00procdez-vous la
ralisation des audits conformment au programme ?00Pensez-vous
assurer la matrise des enregistrements ?00Nommer le responsable de
lquipe dauditCotationRsultatsAbsolueMoyenne0La direction
pense-t-elle nommer un responsable de l'quipe d'audit pour chaque
audit ?00Le responsable d'quipe d'audit procde-t-il la rpartition
des responsabilits spcifiques de chaque auditeur avant le dbut de
laudit ?00Dfinir les objectifs, le champ et les critres de
lauditCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Le commanditaire de l'audit
pense-t-il dfnir les objectifs de laudit ?00Pensez-vous valuer
l'efficacit du systme de management satisfaire les objectifs dfinis
?00procdez-vous la dtermination des domaines permettant
lamlioration du systme de management ?00Pensez-vous fixer ltendue
et les limites de l'audit ?00Le responsable de l'quipe daudit pense
t il dterminer les critres (rfrences) d'audit ?00Dterminer la
faisabilit de lauditCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Pensez-vous que
vous possdez suffisamment dinformation pour planifier laudit
?00Pensez vous que laudit coopre dans la ralisation de laudit
?00Constituer lquipe
d'auditCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Tenez-vous compte des
comptences des auditeurs pour la ralisation de laudit
?00Pensez-vous que la taille et la comptence globale de lquipe
daudit sont suffisantes pour atteindre les objectifs de laudit
?00Pensez vous complter lquipe daudite avec des experts techniques
pour complter la comptence globale des auditeurs ?00Prparer le plan
d'auditCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Pensez-vous dterminer un plan
daudit pour faciliter la programmation dans le temps et la
coordination des activits d'audit ?00Jugez-vous indispensable qu'un
planning d'audit soit mis en place par le responsable d'audit avant
l'audit ?00Pensez-vous adapter le degr de dtail du plan daudit la
complexit de la mission ?00Dfinissez-vous le plan de laudit de faon
couvrir les objectifs, les critres d'audit et le champ de l'audit
?00Dfinissez-vous le plan daudit de faon respecter la
confidentialit de laudit?00Pensez vous prsenter le plan de laudit
laudit ?00Rpartir les tches au sein de l'quipe
d'auditCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Pensez vous attribue chaque
membre de l'quipe la responsabilit d'auditer des processus ou des
activits spcifiques ?00Tenez-vous compte de lindpendance des
auditeurs pendant la rpartition des taches ?00Prparer les documents
de travailCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Disposez-vous des
documents de travail servant de rfrences relatives votre partie
auditer (listes types, formulaire, etc.) ?00Pensez-vous vrifier la
conformit documentaire du systme de management aux critres d'audit
?00Pensez-vous suspendre laudit dans le cas de non-conformit du
systme documentaire et/ou des enregistrements ?00Bonne ralisation
de l'auditMoyenne0Faire la runion
douvertureCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Le responsable de l'quipe
d'audit procde-t-il tablir le premier contact avec le reprsentant
de l'audit ?00Le responsable de l'quipe daudit procde t il la
prsentation de son quipe ?00Pensez vous demander si laudit accepte
la prsence la prsence observateurs ?00Conviez-vous l'audit une
runion de pr-audit pour prparer et/ou faciliter le droulement et la
planification de l'audit ?00Procdez-vous la prsentation de l'quipe
d'audit ?00Prvoyez-vous de prsenter les objectifs, le plan et les
horaires ?00Prvoyez-vous de diffuser les informations concernant le
droulement de l'audit ?00Pensez-vous mettre laise les audits
?00Communiquer pendant
lauditCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Procdez-vous l'identification
des attentes de l'audit ?00Ragissez-vous positivement face la
non-dtection danomalie ?00Pensez-vous prendre en compte le
fonctionnement et les actions efficaces dans l'entreprise dans son
ensemble ?00Procdez-vous un questionnement du type comment et en
quoi ?00Faites-vous en sorte que l'audit soit constructif et accept
de toutes les personnes concernes ?00Recueillir et vrifier les
informationsCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Pensez-vous a convier le
responsable du processus audit pendant l'audit ?00Donnez-vous au
responsable du processus audit le rle de tmoin et de source
dinformation durant l'audit ?00Procdez-vous la ralisation de
l'audit bas sur un questionnaire non prtabli ?00Veillez-vous ce que
les objectifs soient en cohrence avec la politique ?00Procdez-vous
la ralisation de l'audit par processus ?00Prparer les conclusions
dauditCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Reconnaissez-vous avec les
membres de l'quipe d'audit les (ventuels) carts constats
?00Procdez-vous la qualification des carts constats ?00Faire la
runion de cltureCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Vous limitez-vous un
compte-rendu des conclusions de laudit pendant la runion de clture
?00Pensez-vous rester l'cart de la recherche des pistes de progrs
?00Pensez-vous effectuer la runion de clture en prsence des audits
et de leur hirarchie ?00Procdez-vous au rappel de l'objectif de
l'audit et de son droulement prvu ?00Procdez-vous la prsentation
des carts constats de faon permettre leur leve ?00Pensez-vous que
le reponsable de l'quipe d'audit constate les carts ?00Bon "aprs
audit"Moyenne0Faire le rapport
dauditCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Pensez-vous utiliser des
termes neutres (observations, pistes de progrs ou amlioration ou
rflexion) dans le rapport d'audit ?00Pensez-vous faire disparaitre
le terme action corrective dans le rapport d'audit ?00Procdez-vous
la reformulation des phrases de faon obtenir un sens positif en
omettant les ngations, les ordres et les jugements ?00Pensez-vous
remplir tous les points dans le rapport d'audit (voir fiche
pratique) ?00Pensez-vous donner le rapport d'audit dans les dlais
convenus ?00Le rapport d'audit fait-il l'objet d'une revue, d'une
approbation et d'une diffusion ?00Pensez-vous revoir le rapport
d'audit et le signer avant de le communiquer ?00Etablir le suivi de
lauditCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Pensez-vous que laprs audit
est gr par le propritaire du processus et de son personnel ?00La
quantit damliorations gnres par les audits donne-t-elle lieu une
mesure ?00Pensez-vous rester l'cart de la recherche des pistes
d'amlioration ?00Suivi des actions mises en
placeCotationRsultatsAbsolueMoyenne0Vrifiez-vous que les actions
requises lors d'un prcdent audit ont t mises en place
?00Vrifiez-vous que les actions requises sont prises en compte dans
la revue de direction ?00Vrifiez-vous que les actions requises et
mises en place suite aux prcdents audits sont pertinantes
?00Vrifiez-vous que les actions entreprises apportent une valeur
ajoute ?00
MmoMmoMmoMmoMmoMmoMmoMmoMmoMmoMmoMmoRemettre zro le guideVoir le
rsultat finalVoir le rsultat "bon aprs audit"Voir le rsultat "bonne
ralisation de l'audit"Voir le rsultat "bon avant audit"Voir le
rsultat "bon positionnement de l'audit"Voir le rsultat "bon
dvelopement des comptences"Retour au dbut
rsultat "dveloppement"
rsultat "dveloppement"00000
Visualisation des rsultats pour un bon dveloppement des
comptences
rsultat "positionnement"
Retour au sommaireRetour questionnaire "bon dveloppement de
l'audit"
rsultat "positionnement"000
Visualisation des rsultats pour un bon positionnement de
l'audit/l'entreprise
rsultat "avant audit"
Retour au sommaireRetour questionnaire "bon positionnement de
l'audit"
rsultat "avant audit"00000000
Visualisation des rsultats pour un bon "avant audit"
rsultat "ralisation audit"
Retour au sommaireRetour questionnaire "bon avant audit"
rsultat "ralisation audit"00000
Visualisation des rsultats pour une bonne ralisation de
l'audit
rsultat "aprs audit"
Retour au sommaireRetour questionnaire "bonne ralisation de
l'audit"
rsultat "aprs audit"000
Visualisation des rsultats pour un bon "aprs audit"
rsultat "bon audit interne"
Retour au sommaireRetour questionnaire "bon aprs audit"
rsultat "bon audit interne"00000
Visualisation des rsultats pour un bon audit interne
proc ralisation auditFiche pratique "ralisation d'un audit
interne"QUI ?QUOI ?COMMENT ?Responsable de l'quipe d'auditEquipe
d'auditResponsables des processus concernsPrsentation de l'quipe
d'auditDescription des objectifsPrsentation du plan d'auditGuides
et observateursEquipe d'auditPersonnes auditsRecueil de preuves par
questionnement, observations et feed backResponsable de l'quipe
d'auditEquipe d'auditComparaison des preuves/aux critres
d'auditConcensus pour la validation des conclusions
d'auditResponsable de l'quipe d'auditEquipe d'auditResponsables des
processus concernsPrsentation des points fortsPrsentation des
cartsPrsentation des pistes d'amliorationsResponsable de l'quipe
d'auditCompt-rendu des lments cls de l'auditResponsables des
processus concernesDfinition d'un plan d'actionsMise en place
d'actions correctives, prventives et d'amliorations
Retour au sommaireRetour questionnaire "bon audit interne"Runion
d'ouvertureRalisation de l'auditRunion de cltureRdaction du rapport
d'auditSuivi de l'auditConstats et conclusions de l'auditretour
questionnaire
glossaire auditGlossaire des principaux termes de l'audit
interneAudit : interlocuteur auprs duquel les informations
ncessaires sont recherches. Auditeur : personne ayant suivi une
formation thorique et pratique, dsigne pour raliser laudit dans un
secteur autre que le sien.Champ daudit : exprime ltendue dune
mission daudit et en marque les limites.Commanditaire : autorit qui
demande la ralisation dune mission daudit.Comptence : qualit
personnelle et capacit dmontres appliquer des connaissances et
aptitudes.Conclusion daudit : rsultat de laudit faisant le lien
entre les objectifs et les constats relevs. Constat d'audit:
rsultat de la comparaison des preuves d'audit aux critres
d'audit.Critre daudit : lment auquel un auditeur se rfre pour
dterminer les points vrifier et, plus largement, les recherches
effectuer.Ecart : diffrence entre une rfrence et le rsultat
constat.Equipe d'audit : un ou plusieurs auditeurs qui conduisent
l'audit.Indicateur de performance : moyen de visualisation dun
facteur ayant une influence significative sur la performance dun
processus.Non-conformit : cart significatif entre des rgles
prescrites et la ralit pouvant entrainer un risque important de
non-respect dune exigence.Observation : point amliorer mais ne
prsentant pas de risque.Planning daudit : liste dtaille des
missions daudit raliser pendant une priode donne.Preuve daudit :
information dont la vracit peut tre dmontre, fonde sur des faits
obtenus par observation, mesurage, essai ou autre moyen.Programme
daudit : ensemble des audits planifis dans un priode et dans un but
dtermin.Qualification : adquation entre la dfinition dune fonction
et son exercice.Rapport daudit : document crit remis au
commanditaire au terme de laudit et rassemblant constats,
conclusions et recommandations en rponse la question
pose.Recommandation : proposition formule lissue dune mission
daudit, juge ncessaire pour corriger des situations et aboutir des
amliorations.Remarque : non-satisfaction nentrainant pas de risque
majeur de non-respect dune exigence.Responsable dquipe daudit :
personne charge dencadrer les auditeurs.Runion de clture : regroupe
en fin de mission les participants concerns en vue de la
prsentation des lments du rapport constituant la rponse la question
pose.Runion douverture : runion des principaux intresss, au cours
de laquelle les auditeurs prsentent le schma du droulement de la
mission.
retour questionnaire
fiche rapport auditFiche pratique "composition d'un rapport
d'audit interne"le rapport d'audit interne devra comporter les
diffrents point suivants :Page de garde :- Les objectifs d'audit-
Le champ d'audit (services et/ou processus audits avec rpartition
du temps)- L'identification du commanditaire de l'audit-
L'dentification des membres de l'quipe d'audit et de son
responsable- Les dates et les lieux o les activits d'audit sur site
ont t ralises- Les critres d'audit- Le plan d'audit- La liste des
reprsentants de l'audit- Une dclaration relative la confidentialit
du contenu- La liste de diffusion du rapport d'audit- Les domaines
non couverts bien que compris dans le champ de l'auditRsum des
observations :- Un rsum du processus d'audit- L'incertitude et/ou
les obstacles rencontrs susceptibles d'altrer la conclusion de
l'auditConclusion de l'audit :- Les constats d'audit- Les
conclusions d'audit- Les plans d'action de suivi d'audit- Les
opinions divergentes non rsolues entre l'quipe d'audit et l'audit-
La prsentation des points forts- Les pistes d'amlioration (au lieu
de points faibles)- La confirmation que les objectifs d'audit ont t
atteintsFiches de non-conformits :Fiches de remarques :
retour questionnaire
fiche runion cltureFiche pratique "ralisation de la runion de
clture"la runion de clture de l'audit interne devra comporter les
diffrents point suivants :Runion au pralable entre les membres de
l'quipe d'audit- Revoir les constats recueillis pendant l'audit-
Prparer une liste complte des constats de l'audit- S'accorder sur
les carts constats et les qualifier- S'accorder sur les conclusions
de l'audit- Dfinir les rles et les tches pour la runion de clture-
Prparer des recommandations- Discuter des actions de suivi d'audits
ultrieurs si ncessaireComposition de la runion de clture- Le
responsable de l'quipe d'audit sera charg de cette runion- Les
audits et leur hirarchie doivent tre convis- Rappeler l'objectif de
l'audit et son droulement prvu- Prsenter les carts constats et
permettre leur leve- Prsenter un compte-rendu conclusions d'audit
sans remise en question- Rsoudre ou faire le constats de toutes les
divergences d'opinion- Prsentation des observations de
l'audit,Quelques cls pour le bon droulement de la runion- Utiliser
un mode impersonnel- Ne pas remettre en question la direction
devant ses collaborateurs- Ne pas juger la comptence des individus-
Eviter l'effet de surprise dans la prsentation des rsultats-
Lauditeur ne doit pas intervenir dans la recherche des pistes de
progrs
retour questionnaire
fiche QQOQCPFiche pratique "Objectifs et tendue dun programme
daudit interne"Se poser les bonnes questionsQQOQCPQuiQui sont les
auditeurs ?Qui sont les audits, sont-ils cooprants ?Avons-nous les
ressources ncessaires ?QuoiQuels sont les objectifs de l'audit
?Quels sont les activits et les processus audits ?OQuels sont les
secteurs audits ?QuandQuand commence les audits ?Combien de temps
durera les audits ?CommentQuelles sont les procdures prendre en
compte ?Quels sont les critres d'audit ?Quelles sont les ressources
ncessaires ?Il y a-t-il des procdures concernant :w la
plannification et le calendrier d'audit ?w assurant les comptences
des auditeurs et des quipes d'audit ?w concernant la conduite des
audits ?w concernant le suivi des audits ?w assurant les
enregistrements d'audits ?PourquoiPourquoi ralise-t-on un audit
?Quels sont les objectifs de la direction ?
retour questionnaire
fiche enregistrementsFiche pratique "enregistrements du
programme d'audit interne"les enregistrements doivent tre conservs
pour dmontrer la mise en uvre du programme d'auditLes
enregistrements fesants rfrence aux audits individuelsles plans
d'auditsles rapports d'auditsles rapports de non-conformitles
rapports des actions correctives et prventives entreprisesles
rapports de suiviLes rsultats des revues du programme d'auditLes
resultats des revues du programme d'audit doivent tre ports la
connaissance de la Directionles rsultats de la surveillance et des
tendances qui s'en dgagentles rsultats relatant de la conformit aux
procduresvolution des besoins et attentes des parties
intressesalternatives ou nouvelles pratiques d'auditmention des
ventuelles actions prventives et correctives mettre en placemention
des ventuelles amlioration envisages pour le programme
d'auditenregistrments relatifs aux personnel d'auditles valuations
des comptences et performances des auditeursrapport relatant la
slection de l'quipe d'auditrapports relatant le maintien et
l'amlioration des comptences de l'qui d'audit
retour questionnaire
fiche aptitudes auditeurFiche pratique "aptitudes d'un auditeur
interne"Les aptitudes q'un auditeur se doit d'avoir lors d'un audit
interneAu dbut d'un auditLa prsentation physiqueL'attitudeLa
correction et le respect de l'interlocuteurPendant la ralisation
d'un auditL'attitude et le rythme pendant l'auditl'ordre et la
mthodeLa souplesseL'impartialit et l'objectivitL'empathie et la
sympathieL'ouverture et la franchiseLe recoupement des rponsesLe
cadre de l'entretienLes notesA la fin de l'auditUn rapport
impersonnelLes recommandationsLe bnfice du douteL'observationLe
constatSituations particuliresLes recommandationsLes conflits
internesLes diversionsLe camouflageLes informations spontanes
retour questionnaire
fiche valuation d'un auditeurFiche pratique "valuation d'un
auditeur interne"Evaluation des personnes souhaitant devenir
auditeurEvaluation de la comptence d'un auditeurEvaluation continue
d'un auditeurIdentification des qualits personnelles, la
connaissance et les aptitudes ncssaires pour un auditComplxit de
l'organise auditerLes objectifs du programme d'auditLes exigences
de l'auditL'impact de l'audit sur l'organismele niveau de confiance
requis pour le programme d'auditDtermination des critres
d'valuationLes annes d'expriences professionnelle et de
formationLes audits ralisesles heures de formation
l'auditDmonstration des qualits personnelles et des
connaissancesChoisir la mthode d'valuation approprieRevue
d'enregistrement, retour d'information, entretien, Observation,
tests , revuesMthodes n'ayant pas la mme fiabilitUne combinaison de
plusieurs mthodes est possibleRalisation de l'valuationInformations
compars aux critres de l'tape 2Si pas conforme aux critres:
complment de formation, d'exprience , d'audit suivi d'une
rvaluation
retour questionnaire
fiche revue documentaireFiche pratique "revue documentaire"La
revue documentaire est une phase importante de la dmarche de
l'audit. Elle va permettre d'aider dfinir les critres d'audit
vrifier. Voici quelques questions pour faciliter cette
phase.Comment prparer la revue documentaire ?Consulter le
descriptif du processus auditerIdentifier les exigences des normes
correspondantesConsulter les procdures concernesConsulter les
rapports d'audits prcdentsRdiger le plan d'auditPrparer la
check-list d'auditLes premires questions que l'auditeur doit se
poser :Le document est-il connu ? Est-il disponible ? Est-il jour ?
Qui pilote et comment ? Les responsabilits sont-elles clairement
dfinies ? Le processus est-il dcrit ? les enregistrements sont-ils
prvus ?En ayant l'esprit les interrogations suivantes :La logique
applique est-elle adapte la description des documents ?Les tches
dcrites appportent-elles une valeur ajoute au systme de management
?Les documents prennent-ils en compte les exigences spcifies ?Les
ressources disponibles sont-elles suffisantes pour rpondre aux
exigences ?Les dispositions prises pour la documentation sont-elles
efficientes ?
retour questionnaire
fiche plan d'auditFiche pratique "plan d'audit interne"Le plan
d'audit a pour but de dtailler la dmarche de ralisation de l'audit.
Il est dfini par le responsable de l'quipe d'audit et diffus aux
auditeurs et aux audits afin que chacun en prenne connaissance.Le
plan d'audit doit comporter les lments suivants :Objectifs de
l'auditChamp et primtre de l'auditPersonnes du champ de
l'auditDocuments de rfrenceMembres de l'quipe d'auditPlanning de
l'auditExemple de plan
d'auditHoraireMissions/PhasesRfrencePersonnes
auditesFonctionsAuditeur8H30 - 9H00Runion d'ouvertureTous les
auditsToutesXX9H15 - 10H15Organisation gnralechap M.
PdgDirecteurXX10H30 - 11H30Organisation qualitchap M.
DirkalDirecteur qualitXX13H00 - 14H15Processus ralisationchap Mme
fabrickResponsable productionXX14H30 - 16H00processus supportchap
M. HachaResponsable des achatsXX17H00 - 18H30Runion de cltureTous
les auditsToutesXX
retour questionnaire
fiche thique de l'entretienFiche pratique "thique de
l'entretien"l'audit est un exercice dlicat qui rclame du doigt dans
la faon de communiquer et de recevoir les messages. Une mauvaise
communication induit systmatiquement un mauvais audit.Formuler des
questionsUne bonne question est une question qui :- est
comprhensible par l'audit- aide l'audit s'exprimer- ne doit pas
influencer l'audit
Eviter de poser les questions :- trop rapidement- plus d'une
question la fois- des questions trop longuesReformuler les
rponsesl'auditeur a parfois besoin de reformuler lui-mme la rponse
(synthse).Rebondir sur les rponses des auditsRponses des
auditsQuestions des auditeursBeaucoup, un peuCombien ?Souvent,
parfoisQuand ?En gnralEt les cas particuliers ?En principeEt en
ralit ?En thorieEt en pratique ?Recueillir des faitsLe but de tout
audit est de recueillir des faits. C'est pourquoi les questions
doivent :- Canaliser l'information- Amener des explications un
problme prcis- Faire l'objet d'explication, de clarification, de
vrification, d'illustration
retour questionnaire
Fiche programme d'auditFiche pratique "Ralisation du programme
d'audit interne"Directionresponsable(s) du programme
d'auditDfinition des champs d'auditDfinition des critres
d'auditDfinition des ressources ncessaires pour la ralisation des
auditsMise en place du processus de gestion des enregistrementsMise
en place du processus de gestion des qualifications des
auditeurs
intrts/exigences/ attentes des parties
prenantesValidationCommunication du programme d'auditDocumentation
existanteressources allouesAmliorationsIndicateurs de performance
:- capacit des quipes d'audit- conformit et respect du
programmeretour questionnaire
