CO. ·c TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN - VI~T NAM

-6 ~ Dlf~G SO 1 KCN SONG THAN, THl XA DiAN, TiNH BINH DVONG

. i CH . J. TG KHOAN: DZM

BAO cAo TAl CHiNH HOP NHAT . Quy 3 nam 2017

CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN

MUCLUC • • ----- oOo -----

Trang

~ 1 BANG cAN D6r :KE TOAN HOP NHA T o 1-04

2 BAO cAo KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANH HOP NHAT 05

3 BAO cAo LUD CHUYEN TIEN T:$ HOP NHA T 06-07

4 BAN THUYET MINH BAo cAo TAr cHiNH HOP NHAT 08-25

CONG TY CO PHAN CH:E T~O MAY DZi AN Mftu s6 B 01 - DN/HN

BANG CAN DOl KE TOAN H<}P NHAT

Tr;zi ngay 30 thcing 09 niim 2017 Don vi tinh: DrJng Vi?t Nam

.t.

TAISAN Mas6 Thuyet 30/09/2017 0110112017

minh

A. TAI sAN NGAN ~N 100 165,657,492,369 212,385,139,263

I. Ti~n va cac khoiin tuO'ng duO'ng ti~n 110 V.1 1,109,952,469 1,413,982,435

1. Ti~n 111 1,109,952,469 1,413,982,43-

2. Cac khoim tuung duo·ng ti~n 112

II. Cac khoiin dAu tu tai chinh ngiin h~n 120 V.2 358,093,307 358,093,30

1. Chu·ng khoan kinh doanh 121

2. Dt,r phong giam gia chung khoan kinh doanh 122

3. Diu tu n~m gifr d~n ngay dao h~n 123 358,093,307 358,093,30-

ill. Cac khoiin phiii thu ngi\n h~n 130 73,741,654,616 128,299,974,1 0

1. Phai thu ng~n h~n cua khach hang 131 V.3 43,888,820,785 105, 175,983,2-H

2. Tra tru6c cho nguo·i ban ng~n h~n 132 V.4 5,158,376,335 10,472,347,939

3. Phai thu n(>i b(> ng~n h~n 133 4. Phai thu theo ti~n d(> k~ ho~ch hgp d6ng

xay dt,rng 134

5. Phai thu v~ cho vay ng~n h~n 135

6. Phai thu ng~n h~n khac 136 V.5 31,451 ,832,129 20,603 ,436,r 6

. 7. Dt,r phong phai thu ng~n h~n kh6 doi 137 V.3,4,5 (6, 757,3 74,633) (7,951 ,793 ,386)

8. Tai san thi~u cha xu· 1y 139

IV. Hang tAn kho 140 V.7 89,242,781,908 80,930,428,499

1. Hang t6n kho 141 93 ,627,592,233 85,315,23 8,82-l

2. Dt,r phong giam gia hang t6n kho 149 ( 4,3 84,81 0,325) (4,384,810,32 ..

. v . Tai san ngi\n h~n khac 150 1,205,010,069 . 1,382,660,852

1. Chi phf tra tru6c ng~n h~n 151 V.10 288,044,725 144,953,203

2. Thu~ GTGT dugc kh~u tru 152 734,383,261 1,232,218,054

3. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nu6c 153 V.13 182,582,083 5,489,595

4. Giao djch mua ban 1~i trai phi~u Chfnh phu 154

5. Tai san ng~n h~n khac 155

CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN

BANG CAN DOl KE TOAN H<}P NHAT

Tgi ngay 30 thang 09 nam 2017

TAISAN

B. TAl sANDAIH~N

I. Cac khmin pbai thu dai h~n

1. Phai tlm dai h~n cua khach hfmg

2. Tra tru6'c cho ngucYi ban dai h~n

3. v6n kinh doanh 6' dan vi tqrc thu()c

4. Phai thu n()i b() dai h~n

5. Phai thu v~ cho vay dai h~n 6. Phai thu dai h~n khac

7. Dt! phong phai thu dai h~n kh6 doi

II. Tai san c6 d!nh

1. Tai san c6 dinh hfru hinh

-Nguyen gia

- Gia trj hao man luy ki 2. Tai san c6 djnh thue tai chinh

-Nguyengia

- Gia trj hao man luy ki 3. Tai san c6 dinh vo hinh

-Nguyengia

- Gia trj hao man luy ki

Mas6

200

210

211 212 213

214

215

216

219

220

221

222

223

224

225

226

227

228

229

Ill Bftt dQng san d~u ttr 230

-Nguyen gia 231

- Gia tri hao mon luy k~ 232

IV. Tai san dO' dang dai h~n 240

1. Chi phi san xufrt, kinh doanh dO' dang dai h~n 241

2. Chi phi xay dt,rng ca ban dO' dang 242

V. C:ic khoan d~u trr tai chinh dai h~n 1. f)ftu tu vao cong ty con

2. f)ftu tu vao cong ty lien doanh, lien k~t

3. Dftu tu gop v6n vao do·n vi khac

4. Dt! phOng dftu tu tai chinh dai h~n 5. Dftu tu n~m gifr d~n ngay dao h~n

VI. Tai san dai h~n khac

1. Chi phi tra tru6'c dai h~n

250

251

252

253

254

255

260

261

2. Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i 262

3. Thi~t bi, v~t tu, ph1,1 tung thay th~ dai h~n 263

4. Tai san dai h~n khac 268

TONG CQNG TAl SAN 270

Thuy~t minh

I

V.8

V.9

V.2

V.10

Mfiu s6 B 01- DNIHN

Don vj tinh: D6ng Vi?t Nam

30/09/2017

48,328,722,435

43,524,966,351

38,825,487,649

81,641,624,609

(42,816, 136,960)

4,699,478,702

5,504,074,166

(804,595,464)

4,803,756,084

4,803, 756,084

213 ,986,214,804

0110112017

54,126,959,424

48,524,54 7,056

43,781,582,283

81,472,184,135

(37,690,601,852)

4,742,964,773

5,501,590,006

(758,625,233)

5,602,412,368

5,602,412,368

266,512,098,687

CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZI AN Mliu s6 B 01 - DN/HN

BANG CAN DOl KE TOAN H<}P NHAT

Tgi ngay 30 thimg 09 nam 2017 DO'n vj tinh: DJng Vi?t Nam

NGUONVON Mas6 Thuy~t

30/09/2017 01/01/2017 minh

c. NQ'PHAITRA 300 134,816,943,114 161,282,391,314

I. NQ' ng~n h~n 310 133,313,943,629 159,404,391,829

1. Phai tra cho ngU'<J'i ban ng~n h~;tn 311 V.11 23 ,487,564,220 17,553 ,394,92

2. NgmJ'i mua tra tiSn tnr6c ng~n h<:m 312 V.1 6, 724,446,3 88 6,173,543,629

3. Thu~ va cac khoan phai n()p Nha nu6c 313 V.13 2,899,067,085 4,628,143,523

4. Phai tra nguo·i lao d()ng 314 V.14 1,235,033 ,960 2,268,116,261

5. Chi phi phai tra ng~n h~;tn 315 V .15 959,778,671 1,996,150,778

6. Phai tra n()i b() ng~n h~;tn 316

7. Phai tra theo ti~n d() k~ ho~;tch hqp d6ng xay dt,rng 317

8. Doanh thu chua tht,Jc hi~n ng~n h~;tn 318 V.16 3,985 ,249,747 7,087,075,240

9. Phai tra ng~n h<:m khac 319 V.17 6,134,255,438 8,403 ,063,46 1

10. Vay va n9· thue tai chinh ng~n h~;tn 320 V.18 87,394,958,274 108,580,485,938

11. Dt,r phong phai tra ng~n h~;tn 321 V.19 23 ,253,775 2,706,020,8- ..1

12. Quy khen thm'mg, phuc lqi 322 470,336,071 8,397,2 18

13. Quy binh 6n gia 323

14. Giao djch mua ban l~;ti trai phi~u Chinh phu 324

II. NQ' dai h~n 330 1,502,999,485 1,877,999,485

1. Phai tra nguai ban dai h~;tn 331

2. Nguai mua tra tiSn tnr6c dai Iwn 332

3. Chi phi phai tra dai h~;tn 333

4. Phai tra n()i b() vS v6n kinh doanh 334

5. Phai tra n()i b() dai h~;tn 335

6. Doanh tim chua tht,rc hi~n dai h~;tn 336

7. Phai tra dai h~;tn khac 337

8. Vay va nq thue tai chinh dai h~;tn 338 V.l8 1,502,999,485 1,877,999,485

9. Trai phi~u chuy~n d6i 339

10. c6 phi~u uu dai 340

11. Thu~ thu nh~p hoan l~;ti phai tra 341

12. Dt,r phong phai tra dai h~;tn 342

13 . Quy ph at tri~n khoa hQC Vel cong ngh~ 343

CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN Miu s6 B 01 - DN/HN

BANG CAN DOl KE TOAN H<}P NHAT

Tq.i ngay 30 thimg 09 nam 2017 Dcrn vj tinh: Ddng Vi?t Nam

NGUONVON Mas6 Thuy~t

30/09/2017 01/01/2017 minh

D. VON CHU so HiJu 400 79,169,271,690 105,229,707,373

I. van chu s6' hfru 410 V.20 79,169,271,690 105,229,707,373

1. v6n g6p cua chu SCY hCi'u 411 53,959,850,000 53,959,850,000

c6 phiiu ph6 thOng c6 quydn bidu quyit 411a 53,959,850,000 53,959,850,000

c6 phiiu uu diii 4llb

2. Th~ng du v6n c6 phfrn 412 16,090,726,000 16,090,726,000

3. QuySn ch9n chuySn d6i tnii phi~u 413

4. v6n khac cua chu SCY hfru 414

5. c6 phi~u quy 415

6. Chenh l~ch danh gia l1:1i titi san 416

7. Chenh l~ch tY gia h6i doai 417 8,197,501,294 8,147,865,725

8. Quy dfru tu phat triSn 418 8,808,263,977 7,510,945,741

9. Quy h6 trg s~p x~p doanh nghi~p 419

10. Quy khac thu()c v6n chU s<'r hfru 420

11. Lgi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i 421 (7,887,069,582) 19,520,319,907

LNST chua phdn ph6i lily kJ a in cu6i ni'im tru&c 421a 650,462,221 3,486, 799,192

LNST chua phdn ph6i ni'im nay 421b (8,537,531,803) 16,033,520,715

12. Ngu6n v6n dfru tu XDCB 422

II. NguBn kinh phi, quy khac 430

1. Ngu6n kinh phi 431

2. Ngu6n kinh phi da hinh thanh TSCD 432

TONG CQNG NGUON VON 440 213,986,214,804 266,512,098,687

Binh Ducrng, ngiry 19 thang 10 nam 2017

Ngll'(ri l~p bi~u K~ toan trU'6'ng

Nguy~n Thi Toan DU'o'ng Thi Phll'O'ng Tbao

CONG TY C6 PHAN CHE T ~0 MAY DZi A M~u sA B 02- DNIHN

BAO cAo KET QUA HO~T D(>NG KINH DOANH HQP NHAT

K y k~ toim tir ngay 0 J/07 /20 17 d~n ngay 30/09/20 17 Dan vi tinh: D6ng Vi~t Nam Dan vj tinh: D6ng Vi~/ Nam

CHi TIEU Masa Tbuy~t

Quy3 nam 2017 Quy 3 nam 2016 Liiy kE nam 2017 Liiy k~ nam 2016 minh

I. Doanh thuban hang vii cung cdp djch V\1 OJ VI.J 31,926,586,163 53,309,409,282 158,973,987,668 182,455,381 ,357

2. Cac khoan giam trir doanh thu 02 VI.2

3. Doanh thu thuin v€ ban hitng vii cung dp djch V\J 10 VI.J 31,926,586,163 53,309,409,282 158,973,987,668 182,455,381,35

4. Gia vbn hang ban II VI.4 3 I ,374, I58,452 40,247,719,058 133,193,760,048 133,592,849,202

5. Lqi nhu~n go}p v~ ban hang vii cung cAp djch V\J 20 552,427,711 13,061,690,224 25,780,227,620 48,862,532,155

(20 = 10 -11)

6. Doanh thu hoat dong tai chinh 21 VI.5 199,320,348 357,367,887 746,782,859 931 ,459,643

7. Chi phi tai chinh 22 Vl.6 2,758,568,286 I ,899,346,448 7,394,079,601 5,756,548,58-i

Trang t/6: Chi phi /iii vay 23 1,849,352,623 / ,816,512,309 6, 158,598,656 5,085,675.218

8. Chi phi ban hang 25 VI.? 8,004,639,412 8,116,384,898 26,964,643,609 22,523,500,612

9. Chi phi qmin ly doanh nghi~p 26 VI.? 2,897,543,318 2,900,336,797 8,689,674,577 9,036,884,013

10. Lq·i nhu~n thuin tir ho:.tt d(.lng kinh doanh 30 (12,909,002,957) 502,989,968 (16,521,387,308) 12,477,058,589

(30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26))

I I. Thu nh~p khac 3I VI.8 I 768,848 I84,796,748 109,984,324 635,780,779

12. Chi phi khac 32 VI.9 20,843,590 10,024,309 368, 182,940 I ,238,566,451

13. Lqi nhu~n khac (40 = 31- 32) 40 (19,074,742) 17 4, 772,439 (258,198,616) (602,785,6 2)

14. Tbng lqi nhu~n k~ toan tnrO'c thu~ 50 (12,928,077,699) 677,762,407 (16,779,585,924) 11,874,272,91

(50= 30 + 40)

15. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 Vl.ll I 07,620,339 496,344,401

16. Chi phi thu~ TNDN hoan lai 52

17. Lqi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 (12,928,077,699) 677,762,407 ( 16,887 ,206,263) 11,377,928,51 6

(60 =50- 51 -52)

18. Liii cO' ban tren cb phi€u 70 V1.12 126 2,109

19. Liii suy giam tren cb phi€u 71 VI.I3 (2,396) (3,130)

K~ toan trU'O'ng

Nguy~n Thi Toitn OU'o·ng Thj PJJU·o·ng Thao

CONG TY CO PHAN CH:E T~O MAY DZi AN M~u s6 B 03- DN/IDi'

BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T~ H<}P NHAT

(Theo phuang phap gian ti~p)

Ky ki toan tu ngay 01/07/2017 din ngay 301091201 7 D011 vi tinh: £J6ng Vi?t 'am

CHi TIEU Mas6 Thuy~t Tir 0110112017- Tir 0110112016-minh 30/09/2017 30/09/2016

I. Ltm CHUYEN TIEN TU HO~ T D<)NG KINH DOANH

1. L~inhu~ntru&cthu~ 01 (16, 779,585,924) 11,874,272,91-

2. Di~u chinh cho cac khoan :

- Kh~u hao tai si'm c6 dinh va b~t d(>ng san d~u tu 02 V.8-9 1 '730,570,389 I,930,236,r -

- Cac khoan dtJ phong 03 (2,569 ,230, 180) (565,73 6.--:

- Lai, 16 chenh l~ch ty gia h6i doai do danh gia l~i cac khmin mt,~c tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ 04 (295,307._31

- Lai, 16 tt1 ho~t d(>ng d~u tu 05 (2,909,360) (1,939.9--

- Chi phi lai vay 06 Vl.6 6,158,598,656 1,816,512.3 -

- Cac khoan diSu chinh khac 07

3. L¢ nhu~n tir ho~t di)ng kinh doanh tm&c thay dBi v6n luu di)ng 08 (11,462,556,419) 14,758,03 6L

. Tang (-), giam ( +) cac khoan phai thu 09 56,073,480,612 (41,450,792.

- Tang (-), giam ( +) hang t6n kho 10 (8,312,353,409) (17,808,021._-

- Tang ( + ), giam (-) cac khoan phai tra (khong kS lai vay ohai tra, thu~ thu nh~p phai n(>p) II (1,962,375,581) 4,444,516.

- Tang (-), giam ( +) chi phi tra tru6'c 12 655,564,762 685,526. _:

- Tang (-), giam ( +) cht:mg khoan kinh doanh 13

- Ti~n lai vay da tra 14 VI.6 ( 6, 158,598,656) (1,816,512.3

- Thu~ thu nh~p doanh nghi~p da n(>p 15 V.13 (259,777,875) (210,059.3

~n thu khac tt1 ho~t d(>ng kinh doanh 16

~n chi khac tt1 ho~t d(>ng kinh doanh 17 (1 0,999,351 ,868) (1 06,260.0.:::

huy~n ti~n thufin tir ho~t di)ng kinh doanh 20 17,574,031,567 (41,503,564, ... 5

T CHUYEN TIEN TU HO~ T D<)NG DAU Tlf

: i dS mua s~m, xay dlfng TSCD va TSDH khac 21 V.8 3,348,231,699 3,313,993.46:

-:~ ttr thanh ly, nhm;mg ban TSCD va TSDH khac 22 Vl.9 20,843,590

--. ho vay, mua cac cong ct,~ ng cua dan vi khac 23

~ hfJi cho vay, ban l~i cac cong Cl,l ng CUa dan vi 24

• · ~u tu g6p v6n vao dan vi khac 25

bi d~u tu g6p v6n viw dan vi khac 26 1,209,077,32~

.: lai cho vay, c6 t(rc va lgi nhu~n dugc chia 27 Vl.5 2,909,360

tY gia do chuySn dfJi bao cao tai chfnh cua 28

cho cong ty con va chi nhanh nu6'c ngoai 317,156,482 1,939,977

tj~n thu§n tir ho~t di)ng d§u tu 30 3,689,141,131 4,525,010,764

CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi Al"' BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T~ HQ'P NHAT

(Theo phuong phap gian tiSp)

Ky ki tocm tit ngay 0110712017 din ngay 30109/2017

CHITIEU

III. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG TAl CHINH

1. Ti~n thu tu phat hanh c6 phiSu, nMn v6n gop cua CSH

Ti~n tra l~i v6n gop cho cac chu sa hCi"u, mua l~i c6 phiSu cua doanh nghi~p da phat hanh

3. Ti~n thu ttr di vay

Ti~n tra ng g6c vay

- Ti~n tra ng g6c thue tai chinh

c6 tuc, lgi nhu~n da tra cho chu sa huu

Ltru chuy~n ti~n thu~n tir ho~t dl}ng Hli chinh

Ltru chuy~n ti~n thu~n trong nam (50= 20+ 30 + 40)

Ti~n va tu·o·ng dtrO'ng ti~n d~u nam

. .\nh huang cua thay d6i ty gia h6i doai guy d6i ngo~i t~

Ti~n va ttrO'ng dtrO'ng ti~n cuBi nam (70 = 50+60+61)

Mii sB

31

32

33

34

35

36

40

50

60

61

70

NgtrOi l~p bi~u K~ tmin tm<rng

Thuy~t minh

I

V.1

r , · guyen Th! Toan Du·o·ng Th! Phrro·ng Thao

M~u s6 B 03- DN/lli"'ll"

£Jon vj tinh: £J6ng Vi¢t am

Tir 0110112017-30/09/2017

121 '159,873,638

(142,727,076,302)

(21,567,202,664)

(304,029,966)

1,413,982,435

-

1,109,952,469

Tir 0110112016-30/09/2016

88,268,658.

( 41,874,430. 16

46,394,228. ~

9,415,674.6- :

659,533.5

Binh Duong, ngay 19 thcmg 10 niim :: ~ -

CONG TY CO PHAN CHE T ~0 MAY DZI AN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH H<}P NHAT

Ky kd toan tt'r ngay 0110712017 din ngay 30/09/2017

I. D~C DIEM HO~T DQNG CUA DOANH NGHI~P

1. Thanh I~p

Mliu sfi B 09 - DN/HN

Dan vj tinh: D6ng Vi?t Nam

Cong ty Co Ph~n Ch~ Tc;to May DzT An duqc thfmh l~p theo Gifty chung cMn dang ky kinh doanh Cong Ty Co Ph~ so _ 4603000016, dang ky l~n d~u ngay 19 thang 0 I nam 2001. Dang ky lc;ti theo gifty chtrng nh~n dang k:Y doanh nghi~p c6

ph~n s6 3 700363445 duqc thay doi l~n th(r 11 vao ngay I o thang I o nam 20 13.

Ten ti~ng anh: Dzi An Machinery manufacturing Joint stock company.

Ma chu·ng khoan niem y~t: DZM.

Trl} so· chinh: S6 3 Duang s6 1, KCN Song Th~n 1, Thi xa DzT An, Blnh Duong.

-· H1nh thu·c so· hfi·u v6n: Co ph~n .

. Linh VI}"C kinh doanh: San xuftt cong nghi~p .

. Hol_lt oi)ng chinh cua Cong ty

an xuilt may phat di~n, thi~t bi phan ph6i va di~u khi€n di~n. San xuftt lo nung h6a khf ph~ li~u sinh kh6i rio.

hfra may m6c thi~t bi. L~p d~t may m6c, thi~t bi cong nghi~p. San xuilt di~n (khong hoc;tt d(>ngtc;ti tn,1 sa).

5. Chu ky san xufit, kinh doanh thong thuirng

Chu k)r san xuilt, kinh doanh cua Cong ty keo dai trong vong 12 thang theo nam tai chfnh thong thuang b~t d~u tir n=.:... 01 thang 0 I d~n ngay 31 thang 12.

f>~c oi~m ho:;1t di)ng cua doanh nghi~p trong nam tai chinh co anh huo·ng d~n bao cao tai chinh hQ"P nhfit

. M may di~n Tonlebet hoc;tt d(>ng kh6ng hi~u qua thua 16 keo dai do 16i ky thu~t, nen san xuftt di~n khong nhu d1J - ~ ean d~u va chi phi phat sinh cao. Hi~n nay, cong ty dang ngung sim xuk Cong ty TNHH MTV Nha May Di~n i~ 'hoi Tonlebet dang xem xet phuong an chuy€n nhuqng diJ an.

- . TOng s6 nhan vien d~n ngay 30 thang 09 nam 2017: 117 nhan vien. (Ngay 31 thang 12 nam 2016: 117 nhan vien)

cfiu true doanh nghi~p

CJng ty co ltai cong ty con nlur sau:

Cong ty TNHH MTV Nha May f>i~n Sinh Kh6i Tonie Bet

· g ty TNHH Nha May Di~n Sinh Khoi Tonie Bet dLrqc thanh l~p theo gifty ch(rng nh~n dang ky kinh doanh :

_ r - 09E ngay 05 thang 05 nam 2009 do B(> Thuung Mc;ti Cambodia dp va gifty ch(rng nh~n d~u tu ra nu6c ngoai _!

-: - BKH DTRNN ngay 25/04/2011 do 8(> K~ hoc;tch D~u tu Vi~t nam cftp. Tong von d~u tu nha may 3.500.000 U .... -~ ·~u nam tram nghin do Ia My).

= nh ngh~ kinh doanh: Nha may di~n sinh khoi chc;ty b~ng trftu hay cac loc;ti ph~ li~u khac v6i cong suilt 3.000 K\

hi trv sa chinh: Ap Tuol Vihea, Xa Shiro Pi Sok, Huy~n Tboung Khmum, Tinh Kompong Cham, Cambodia

~ :! :::o6P v6n, ty I~ sa hU·u va quy€n bi€u quy@t tc;ti cong ty con: 100%.

_, ty TNHH MTV Ch~ t:;1o may An Tam

CONG TY CO PHAN CHE T ~0 MAY DZi AN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HQP NHAT

Kj; kd toim tit ngay 01107/2017 din ngay 30109/201 7

M~u s6 B 09- D.

Cong ty TNHH M()t th.:mh vien Ch@ t<;1o may An Tam Ia cong ty Trach nhi~m hu·u h<;lll m()t thanh vien ho(;lt dQ"= Gi~y chung nh~n dang ky doanh nghi~p s6 6400 151188 dang ky lftn dftu ngay 22 thang 12 nam 2009; Dang l-,'5· · . lftn thfr 02 ngay 27 thang 07 nam 20 11, dang ky thay d6i lftn thfr 04 ngay 14 thang 06 nam 2012 do So· K@ ho(;lch _ tu Tinh Dik Nong dp. T6ng v6n kinh doanh Ia 4.000.000.000 d6ng.

San xu~t mo to, may phat, bi@n th@ di~n , thi@t bi phan ph6i va di€u khien di~n. Chi ti@t: san xu~t may phat di~n. · .!"

phan ph6i va di€u khien di~n. Ho<;1t d()ng thi@t k@ chuyen dpng. San xu~t lo nu6'ng, lo luy~n va lo nung. Stia ch· m6c, thi@t bi. San xu~t cac thi@t bi nang, h<;1 va b6c x@p. San xu~t may nong nghi~p va lam nghi~p. San xu~t than

d()ng co, ra mo6c va ban ra mo6c. Lip d?t may m6c va thi@t bi cong nghi~p.

Trp sa chinh: Lo 02, KCN Tam Thing, Xa Tam Thing, Huy~n Ctr Jut, Tinh Dik Nong.

Ty I~ g6p v6n, ty I~ sa hli'u va quy€n bieu quy@t t<;1i cong ty con: I 00%.

9. Tuyen b6 v~ kba nang so sanh thong tin tren Bao cao tai chinh hQ'P nhfit

Yi~c Iva chQn s6 li~u va thong tin dn phai trlnh bay trong bao cao tai chfnh hqp nh~t duqc thp·c hi~n theo ngu: ~ c6 the so sanh duqc giu·a cac ky k@ toan tu'O'ng (rng.

II. NIEN D(> KE TOAN, DON VJ TIEN T~ siJ' Dl)NG TRONG KE TOAN

1. Nien de} k~ toan

ien d() k@ toan cua Cong ty bit dftu tu ngay 0 I thang 0 I va k@t thl'1c ngay 31 thang 12 hang nam.

2. Do·n vj ti~n t~ sfr dt,mg trong k~ toan

D6ng Yi~t Nam (VND) duqc su dpng lam dan vi ti€n t~ de ghi s6 k@ toan.

I. ,CHUA.N MVC VA CHE D(> KE TOAN AP Dl)NG

. Ch~ d{l k~ toan ap dt,mg

Cong ty ap dpng Ch@ d() k@ toan doanh nghi~p Yi~t Nam theo huang d~n t<;1i Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC dmr -:-ai chinh Yi~t Nam ban hanh ngay 22112/2014, thay th@ cho Ch@ d() k@ toan doanh nghi~p ban hanh theo Quy@t djr. • - '2006/QD-BTC ngay 20/3/2006 cua B() tmang B() Tai chfnh va Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 / 12/200 B(> Tai chfnh.

Cong ty ap d~mg Thong tu 202/2014/TT-BTC ("Thong tu 202") duqc B() Tai chfnh Yi~t Nam ban hanh ·:=-­:_ 12/2014 hu·&ng d~n phuang phap l~p va trlnh bay Bao cao tai chinh hqp nh~t. Thong tu 202 thay th@ cho cac hu · = dn tm6'c day trong phftn Xlll Thong tu s6 161/2007/TT-BTC ban hanh ngay 31/12/2007 cua B() Tai chinh.

uyen b6 v~ vi~c tuan thii chu§n mt,rc k~ toan va ch~ de} k~ toan.

~ · ng toi da thp·c hi~n cong vi~c k@ toan l~p va trinh bay bao cao tai chfnh hqp nh~t theo cac chu~n mp·c k@ toan \ ·· :· :!ill. ch@ d() k@ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan. Bao cao tai chfnh hqp nh~t da du -:h bay m()t each trung thp-c va hqp ly v€ tlnh hinh tai chfnh hqp nh~t, k@t qua kinh doanh hqp nh~t va cac lu6ng ti~

• • doanh nghi~p.

e-c I~ chQn s6 li~u va thong tin dn phai trinh bay trong bfm Thuy@t minh bao cao tai chfnh hqp nh~t duqc thvc hi~. _ nguyen tic trQng y@u quy djnh t<;1i chu~n mvc k@ toan Yi~t Nam s6 21 "Trinh bay Bao Cao Tai Chinh" .

c6NG TY c6 PHAN CHE T ~o MAY nzi ~"'

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH H<}P NHAT

Ky ki toan tt'r ngay 011071201 7 din ngay 3010912017

1. Cac thay d6i trong cac chinh sach k~ toan va thuy~t minh:

. l~u fiB09 - D." li

Drm vi tinh: D6ng Vi~t _

Ngay 22 thang 12 nam 2014, 89 Tai Chfnh da ban hanh Thong tlr s6 200/2014/TT-BTC huang dfrn chS d9 -~ ­doanh nghi~p ("Thong tu 200") thay thS cho Ch€ d9 k€ toan doanh nghi~p ban hanh theo QuySt d!nh s6 15,'2006 -BTC ngay 20/3/2006 cua B9 trucmg B9 Tai chfnh va Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31/12/2009 cua B9 Tai va c6 hi~u h,rc ap dvng ttr nam tai chfnh b~t dclu tir ho~c sau ngay 01 thang 01 nam 2015.

Ngay 22 thang 12 nam 2014, B9 Tai Chinh da ban hanh Thong tu s6 202/20 14/TT-BTC huang dfrn phuang phap J?~ trlnh bay Bao cao tai chfnh hgp nh~t thay thS cho phcln XIII- Thong tu 161 /2007 /TT-BTC ban hanh ngay 31 than_, -nam 2007 cua B9 Tai chfnh, va c6 hi~u h,rc ap dvng cho vi~c l~p va trlnh bay Bao cao tai chinh hgp nh~t tl.r nam -ch fnh b~t dclu tir ho~c sau ngay 01 thang 0 1 nam 20 15.

2. Co· so· hQ'P nhAt bao cao tai chinh

Cac Cong ty con dugc hgp nh~t toan b9 k~ tir ngay mua, Ia ngay Cong ty thv·c SlJ n~m quy~n ki~m soat cac Cong t: -va ch~m dm vao ngay Cong ty thl,fc SlJ ch~m dut quy~n ki~m soat cac Cong ty con.

Cac bao cao tai chinh cua cac Cong ty con duqc l~p cling ky kS toan vai Cong ty m~ theo cac chinh sach k€ toan .. = ::

nh~t vai cac chinh sach kS toan cua Cong ty m~. Cac but toan d1eu chinh da dugc tlwc hi~n d6i vai b~t k.Y chinh : • kS toan nao c6 di~m khac bi~t nh&m dfun bao tfnh th6ng nh~t giu·a cac Cong ty con va Cong ty m~.

T~t ca cac s6 du gifra cac dan vi trong cling Cong ty va cac kho<'m doanh thu, tim nh~p, chi phi phat sinh tl.r cac :::­djch trong n<)i b<) Cong ty, k~ ca cac khoan lai chua thl,fc hi~n phat sinh tir cac giao djch trong n<)i b<) Cong ty dang ' trong gia trj tai san dtrQ'C lo<;ti trir hoan toan.

Cac khoan 16 chua thl,TC hi~n phat sinh tir cac giao d!ch n<)i b9 dang phan anh trong gia tri tai san cling dUQ'C lo(;li b6 -­khi chi phi gay ra khoan 16 d6 khong th~ thu h6i dtrqc .

. Co· so· ho:;tt d(>ng o· nu-o·c ngoai

Bao cao tai chfnh cua cong ty con 6" nuac ngoai duqc chuy~n d6i theo nguyen t~c saud~ hgp nh~t vao bao cao tai ch.~-ua Cong ty:

- Tai san va nq phai tra (ca khoan mvc ti~n t~ va phi ti~n t~) va lgi thS thuang m<;ti phat sinh khi mua Cong ty co. nuac ngoai du·Q·c quy ct6i theo tY gia giao djch thl,fc t€ blnh quan cu6i ky;

- Gia tri tai san thucln cua cong ty con do cong ty m~ n~m gifr t<;1i ngay mua du·qc quy ct6i theo ty gia ghi s6 t<;1i n_,~_ 'Tiua;

- Lc;ri nhu~n sau thuS chua phan ph6i phat sinh sau ngay mua cong ty con dugc quy ct6i ra D6ng Vi~t Nam b&ng ca r "nh toan theo cac khoan mvc cua Bao cao k€t qua ho<;tt d<)ng kinh doanh.

- qi nhu~n, c6 tuc da tra dugc quy ct6i ra D6ng Vi~t Nam theo tY gia giao djch tht,rc t€ t<;1i hgay tra lgi tu·c, c6 tu·c;

- Cac khoan mvc thu<)c Bao cao k€t qua ho(;lt d<)ng kinh doanh va Bao cao luu chuy~n ti~n t~ dugc quy d6i ra D6n-= :~r am theo ty gia giao djch thl,fc tS t(;li thai di~m phat sinh giao djch ho?c theo ty gia binh quan nSu chenh l~ch ·ng vuQ't qua 3% so vai ty gia thl,fc tS t<;1i thai di~m phat sinh giao djch. Ty gia quy ct6i : 22.745 VND/USD.

- Chenh l~ch h6i doai phat sinh khi chuy~n ct6i bao cao tai chfnh cua cong ty con 6" nuac ngoai duqc phan anh ICiy k~ ::1_, phcln v6n chu so- huu cua Bang can d6i kS toan hgp nhk Phcln chenh l~ch ty gia h6i doai phan b6 cho Cong ty m~

trlnh bay 6" khoan mvc "Chenh J~ch ty gia h6i doai" thu<)c phcln v6n chu sO' hl1u cua Bang can d6i k€ toan hqp

lo:;t i tY gia h6i doai ap dt,mg trong k~ toan

· = ; thl,fc hi~n quy ct6i d6ng ngo<;ti t~ ra ct6ng Vi~t Nam can c(r vao ty gia giao djch thv·c t€ va ty gia ghi s6 kS toan.

= ~en t~c xac djnh ty gia giao djch tht,l'C t~

CONG TY co PHAN CHE T ~0 1\IA y DZi A:\ i\Ih s6 B 09- D_ "'H.-

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HQP NHA T

Ky ki toan tit ngay 0110712017 din ngay 3010912017 Don vf tinh: D6ng Vi?t Sam

T~t ca cac giao dich b~ng ngo<;ti t~ phat sinh trong kY (mua ban ngo<;ti t~, g6p v6n ho?c nh~n v6n g6p, ghi nMn ng _ ,­thu, nq phai tra, cac giao dich mua slim tai san ho?c cac khoan chi phi duqc thanh toan ngay b&ng ngo<;ti t~) duqc h?--r toan theo ty gia th1Jc t~ t<;ti thai diSm giao dich phat sinh.

S6 du cu6i ky CUa cac khoan mi}C ti~n t~ (ti~n, tucmg duang ti~n, CaC khoan phai thu Va phai tra, ngo<;ti trl.r cac ' -~ mvc khoan tra tru6'c cho nguai ban, nguai mua tra ti~n tru6"c, chi phi tra tnr6"c, cac khoan d?t cQc va cac khmin d <>­

thu nh~n tru6"c) c6 g6c ngo<;ti t~ duqc danh gia l<;ti theo ty gia giao dich thv·c t~ cong b6 t<;ti thai diSm l~p bao cao · chinh:

- Ty gia giao dich thlJC t~ khi danh gia l<;ti cac khoan mvc ti~n t~ c6 g6c ngo<;ti t~ duqc phil.n lo<;ti Ia tai san: ap dvng _-;.,­ty gia mua ngo<;ti t~ cua Ngan hang Cong Thuang ty gia mua quy d6i t<;ti ngay 31 / 12/2016: 22.710 VNDIUSD; _:;, -VND/EUR. - Ty gia giao dich thl!C t~ khi danh gia l<;ti cac khoan mvc ti~n t~ c6 g6c ngo<;ti t~ duqc phan lo<;ti Ia nq phai tra: ap theo ty gia ban ngo<;ti t~ cua Ngan hang Cong Thuang, TY gia ban quy d6i t<;ti ngay 31 / 12/2016: 22.780 D "L::: 24.135 VND/EUR

Nguyen t~c xac djnh ty gia ghi s6 k~ toan

::

Khi thu h6i cac khoan nq phai thu, cac khoan kY cuqc, ky quy ho?c thanh toan cac khoan nq phai tra bing ngo? = Cong ty su dvng ty gia ghi s6 thlJc t~ dich danh.

Khi thanh toan ti~n bing ngo<;ti t~, Cong ty su dvng ty gia ghi s6 binh quan gia quy~n di d()ng.

5. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoiin ti~n va tuo·ng duo·ng ti~n

Ti~n bao gAm: Ti~n m?t t<;ti quy, ti~n gui ngan hang kh6ng ky h<;tn va ti~n dang chuySn.

Cac khoiin tuo·ng duo·ng ti~n bao g6m cac khoan ti~n gi:ri c6 ky h<;tn g6c kh6ng qua ba thang, c6 tfnh thanh khoan ~ co kha nang chuysn d6i d~ dang tMnh cac Iuqng ti~n xac dinh va khong co nhi~u rui ro trong chuysn d6i thanh ti€n

6. Nguyen t~c k~ toan cac khoan dfiu tu tai chfnh

Nguyen t~c k~ toan d6i vo·i cac khoan dfiu tu n~m gifi· d~n ngay dao h~n

Cac khoan dau tu nlim giu d~n ngay dao h<;tn bao g6m: cac khoan ti~n gi:ri ngan hang c6 ky h<;tn. Cac khoan dau nr- _ duqc ghi nMn theo gia g6c.

Cac khoan dau tu nay duqc trinh bay tren bao cao tai chinh hqp nh~t Ia tai san nglin h<;tn n~u ky h<;tn con l<;ti dum -thang ho?c Ia tai san dai h<;tn n~u ky h<;tn con I<;ti tl.r 12 thang tra len kS tu thai diSm bao cao .

. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan phiii thu thuo·ng m~i va phiii thu khac:

Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan phai thu: theo gia g6c tru dlJ phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.

Vi~c phan Io<;ti cac khoan phai thu Ia phai thu khach hang, phai thu n()i b9 va phai thu khac tuy thu()c theo tinh ch§ • giao dich phat sinh ho?c quan M giua c6ng ty va d6i tuqng phai thu.

Phuo·ng phap I~p d'! phong phai thu kho doi: dt! phOng phai thu kh6 doi duqc u6"c tinh cho phan gia tri bi t6n CUa cac khoan nQ' phai thu va cac khoan dau tU nllm gifr d~n ngay dao h<;tn khac CO ban ch~t tuang tlJ cac khoan phai -kh6 c6 kha nang thu h6i da qua h<;tn thanh toan, chua qua h<;tn nhung c6 thS kh6ng doi duqc do khach nq kh6ng c6 nang thanh toan vi lam vao tinh tr<;tng pha san, dang lam thu tvc giai thS, mftt tich, b6 tr6n ...

. guyen t~c ghi nh~n hang tAn kho:

Nguyen t~c ghi nh~n hang tAn kho: Hang t6n kho duqc ghi nh~n theo gia g6c (-) tru dt! phong giam gia va dl,! phon= cho hang t6n kho 16i thai, m~t phfrm ch~t.

Gia g6c hang tAn kho dm,rc xac djnh nhu sau:

guyen li~u, v~t Ii~u, hang h6a: bao g6m gia mua, chi phi v~n chuySn va cac chi phi lien quan trlJc ti~p khac phat sinh d6 c6 duqc hang t6n kho 6 dia di6m va tr<;tng thai hi~n t<;ti.

Thanh phfrm: bao g6m chi phi nguyen v~t li~u, nhan c6ng trv·c ti~p va chi phi san xuftt chung c6 lien quan duqc phan b6 dl,!a theo muc d9 ho<;tt d()ng blnh thuang.

CONG TY CO PHAN CHE T ~0 MAY DZI AN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HQ'P NHAT

Ky k€ toan tt'r ngay 0110712017 din ngay 30/0912017

M~u s6 B 09 - DN/HN

Don vj tinh: D6ng Vi¢t Nam

Chi phf san xu~t kinh doanh da dang: bao g6m chi phi nguyen Y~t li~u chinh, nhan cong tqrc tiep Ya chi phi san x~t chung phat sinh trong qua trlnh san xuk

Phuo·ng phap tinh gia trj hang t6n kho: Theo gia blnh quan gia quy~n.

H:;tch toan hang t6n kho: Phuong phap ke khai thuang xuyen.

Phuo·ng phap l~p dl! phOng giam gia hang t6n kho: Dl! phong cho hang t6n kho duqc trfch l~p khi gia tri thuftn co thS thl,!c hi~n duqc cua hang t6n kho nh6 hon gia g6c. Gia tri thuftn c6 thS thl,!c hi~n duqc Ia gia ban u&c tfnh tn'r di ch phi u&c tfnh dS hoan thanh san ph:im Ya chi phi ban hang u&c tfnh. s6 dl! phong giam gia hang t6n kho Ia s6 chenh I~ giua gia g6c hang t6n kho l&n hon gia tri thuftn c6 thS thlJc hi~n duqc cua chung. Dl! phong giam gia hang t6n kho dug l~p cho tt'rng m~t hang t6n kho c6 gia g6c 16"n hon gia tri thuftn c6 thS th1Jc hi~n duqc.

9. Nguyen tic ghi nh~n va khftu hao tai san ca djnh (TSCD):

9.1 Nguyen tic ghi nh~n TSCD hu·u hinh:

Tai san c6 dinh ho·u hlnh duqc ghi nh~n theo nguyen gia trt'r di (- gia tri hao moo lOy ke. Nguyen gia Ia toan bi) cac phf rna doanh nghi~p phai b6 ra dS c6 duqc tai san c6 djnh tfnh den thai diSm dua tai san d6 Yao tr~ng thai s~n sang _ • dt,mg theo dl! tfnh. Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~n ban dftu chi duqc ghi tang nguyen gia tai san c6 djnh neu cac phi nay ch~c ch~n lam tang lqi fch kinh te trong tuung lai do sir dt,mg tai san d6. Cac chi phf khong th6a man di~u ··e., tren duqc ghi nh~n Ia chi phi trong ky.

Khi tai san c6 djnh duqc ban ho~c thanh ly, nguyen gia Ya kh~u hao JOy ke duvc x6a s6 Ya b~t ky khoan lai 16 nao ph: sinh tt'r Yi~c thanh ly d~u duqc tfnh Yao thu nh~p hay chi phi trong ky.

Tai scm c6 djnh htru hinh mua scim

Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m gia mua (trt'r (-) cac khoan duqc chiet kh~u thuung m~i ho~c giam gia), cac kho thue (kh6ng bao g6m CaC khoan thue dUQ"C hoan l~i) Ya cac chi phi lien quan trlJC tiep den Yi~c dua tai san YaO t:f?!' = thai s~n sang sir dt,mg, nhu chi phi I~p d~t, ch~y thu·, chuyen gia ya cac chi phi lien quan trlJc tiep khac.

Tai san c6 djnh Ia nha cl.ra, Y~t kien true g~n li~n Y&i quy~n sli dt,mg d~t thl gia tri quy~n sli dt,mg d~t duqc xac d :­rieng bi~t Ya ghi nh~n Ia tai san c6 dinh Yo hlnh.

9.2 Nguyen tic ghi nh~n TSCD vo hinh:

Tai san c6 djnh vo hinh duqc ghi nh~n theo nguyen gia trt'r di (-) gia tri hao moo JOy ke. Nguyen gia tai san c6 dinh hlnh Ia toan bi) cac chi phi rna doanh nghi~p phai b6 ra dS c6 duqc tai san c6 dinh yo hlnh tfnh den thai diSm dua .,.· san d6 YaO Slr dt,mg theo dl,! kien.

Tai sim c6 djnh v6 hinh /a quydn sit d1,mg ddt

guyen gia tai san c6 dinh YO hlnh Ia quy~n sli dt,mg d~t Ia s6 ti~n tra khi nMn chuySn nhu'qng quy~n su· dt,mg d~t h. phap tt'r nguo·i khac, chi phi d~n bu, giai ph6ng m~t bing, san I~p m~t bing, I~ phi tm6"c b~ ..

Phdn mdm may vi tinh Phftn m~m may tfnh Ia to.:m bi) cac chi phi rna Cong ty da chi ra tinh den thai diSm dua phftn m~m Yao sli dt,mg .

.3 Ph uong phap khftu hao TSCD

Tai san c6 djnh dUQ"C kh~u hao theo phuong phap duang th~ng dl,!a tren thai gian Slr dt,mg UcYC tinh CUa tii san. Thm gian hiiu dt,mg u6"c tfnh Ia thai gian rna tai san phat huy duqc tac dt,mg cho san xu~t kinh doanh,

Tlzili gian lziru dl;lng u·6'c tinlt ciia cac TSCD nlut sau:

- 110 xuerng, wjt kiin true .\ftiy m6c, thiit bj

P~uong ti?n vcjn tai, truydn ddn

5-50 nam

3-20 nam

4-10 nam

Plu:in mdm may vi tinh 5 nam

Qu)in str d~:mg ddt c6 th&i hc;zn du()'c khdu hao phu h9P vai th&i hqn tren gidy chung nhcjn quydn sit d~:mg ddt.

guyen tic ghi nh~n chi phi tra tru-6·c

CONG TY CO PHAN CHE T ~0 MAY DZi AN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HQ'P NHAT

Ky ki tocin tit ngay 01107/201 7 ain ngay 30/09/201 7

- ~ Mau soB 09- DN/H

Dan vj tinh: Ddng Vi?t Nam

Chi phi tni tru6'c bao g6m cac chi phi thlJc t~ da phat sinh nhung c6 lien quan d~n k~t qua ho~t d9ng kinh doanh ctia

nhi€u ky k~ toan. Chi phi tra tnr6'c cua c6ng ty bao g6m cac chi phi sau: c6ng cv dvng cv va cac chi phi khac.

Phuong phap phan b6 chi phi tra tru6'c: Vi~c tfnh va phan b6 chi phi tra tru6'c vao chi phi ho~t d9ng kinh doanh ttmg ~ theo phuung phap ducmg thing. Can c(r vao tfnh ch~t va muc d9 tung lo~i chi phi rna c6 thai gian phan b6 nhu sau: chi phi tni tru6'c ngin h~n phan bo trong vong 12 thang; chi phi tra tru6'c dai h~n phan bo tu 12 thang d~n 36 thang.

il. Nguyen t~c ghi nh~n nQ· phai tra

Cac khoan nq phai tra duqc ghi nh~n theo nguyen gia va kh6ng th~p han nghTa vv phai thanh toan.

C6ng ty thl!C hi~n phan lo~i cac khoan nq phai tra Ia phai tra nguai ban, phai tra n9i b9, phai tra khac tuy thu9c ~

tinh ch~t cua giao dich phat sinh ho~c quan h~ gifra c6ng ty va doi tuqng phai tra.

Cac khoan nq phai tra duqc theo doi chi ti~t theo ky h~n phai tra, doi tuqng phai tra, lo~i nguyen t~ phai tra (bao g · ~ vi~c danh gia l~i nq phai tra thoa man dinh nghTa cac khoan mvc ti€n t~ c6 goc ngo?i t~) va cac y~u to khac theo r~ _ du quan ly cua C6ng ty.

T?i thai di~m l~p bao cao tai chinh, C6ng ty ghi nh~n ngay m9t khoan phai tra khi c6 cac b~ng chung cho th~y ~r khoan ton th~t c6 kha nang chic chin xay ra theo nguyen tic th~n trQng.

12. Nguyen t~c ghi nh~n vay

Gia tri cac khoan vay duqc ghi nh~n Ia tong so ti€n di vay cua cac ngan hang.

Cac khoan vay duqc theo doi chi ti~t theo tung doi tuqng cho vay, cho nq, ttmg kh~ u6'c vay nq va tung lo?i tai san . _ nq.

13. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan chi phi di vay:

Nguyen t~c ghi nh~n chi phi di vay: lai ti€n vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan trlJc ti~p d~n cac khoan . _

cua doanh nghi~p duqc ghi nh~n nhu khoan chi phi san xu~t, kinh doanh trong k)t.

14. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan dJ! phong phai tra:

Dl! phOng phai tra chi duQ·c ghi nh~n khi thOa man cac di~u ki~n sau: Doanh nghi~p c6 nghTa vv nq hi~n t?i (n~ -vv phap ly ho~c nghTa vv lien d6'i) do k~t qua tu m9t SIJ ki~n da xay ra; Sl! giam sut v€ nhfrng lqi ich kinh t~ c6 th~ -...z. ra dftn d~n vi~c yeu du phai thanh toan nghTa vv nq; Va dua ra m9t u6'c tinh dang tin c~y v€ gia tri cua nghTa vv nq

Gia trj duQ·c ghi nh~n cua mqt khoan dJ! phong phai tra Ia gia tri duqc u6'c tfnh hqp ly nh~t v€ khoan ti€n se ... -­

chi d~ thanh toan nghTa vv nq hi~n t?i t?i ngay k~t thuc ky k~ toan.

Cac khoan dl! phong phai tra cua C6ng ty bao g6m dl! phong phai tra bao hanh san phiim va u6'c tinh trich l~p theo . ,..

hqp ly tren doanh thu phat sinh trong nam.

5. Nguyen t~c ghi nh~n doanh thu chua thl}'c hi~n

Doanh thu chua thv·c hi~n Ia doanh thu se duqc ghi nh~n tuo-ng trng v6'i phiin nghTa V\J rna C6ng ty se phai thl!C h. e trong m9t ho~c nhi€u k)t k~ toan ti~p theo.

Doanh thu chua thl!C hi~n bao g6m so ti€n cua khach hang da tra tm6'c cho khoan doanh thu tuang (rng v6'i gia tri heir..:::

h6a, djch vv c6ng ty thl!c hi~n trong tuong lai.

. ·a uyen t~c ghi nh~n vBn chu so· hu·u

au ·en t~c ghi nh~n v6n gop cua chu so· hu·u:

on g6p cua chu sa hfru duqc hlnh thanh tu so ti€n da g6p von ban diiu, g6p bo sung cua cac c6 dong. von g6p cua chu . hihl dUQ'C ghi nh~n theo SO VOn thlJC t~ da gop b~ng ti€n ho~c b~ng tai san tfnh theo m~nh gia cua c6 phi€u da pha·

-:11 kh i m6'i thanh liio. hoac huv d6n!l them d~ rna ron!! auv mo hn~ t ctona r.t'1:1 r.Ana tv

CONG TY CO PHAN CHE T ~0 MAY DZi AN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH H<}P NHAT

Ky ki toan tic ngay 0110712017 din ngay 3010912017

Mliu s6 B 09 - DN/H '

Don vi tinh: DJng Vi¢t Nam

Th~ng du· v6n c6 phfin: Phfm anh khoan chenh l~ch tang giCi'a gia phat hfmh c6 phi€u so v6i m~nh gia khi phat hanh l~n d~u ho~c phat hfmh b6 sung c6 phi€u va chenh l~ch tang, giam giu·a s6 ti~n thiJc t€ thu duqc so v6i gia mua l~i khi tai phat hanh c6 phi€u quy. Truong hqp mua l~i c6 phi€u d~ huy bo ngay t~i ngay mua thl gia tri c6 phi€u duqc gl>j giam ngu6n v6n kinh doanh t~i ngay mua Ia gia thiJc t€ mua l~i va cling phai ghi gi<im ngu6n v6n kinh doanh chi ti~ theo m~nh gia va ph~n th?ng du v6n c6 ph~n cua c6 phi€u mua l~i.

Nguyen t~c ghi nh~n Iq·i nhu~n sau thu~ chua phan ph6i.

Lqi nhu~n sau thw~ chua phan ph6i duqc ghi nMn Ia s6 lqi nhu~n (ho~c 16) tl! k€t qua ho~t d()ng kinh doanh cua doaru. nghi~p sau khi trl! (-)chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p cua ky hi~n hanh va cac khoan di~u chinh do ap d1,mg h6i r= thay d6i chinh sach k€ toan, di~u chinh h6i t6 sai s6t trQng y€u cua cac nam tru6c.

Vi~c phan ph6i lqi nhu~n cho cac c6 dong du'Q'c thong qua D~i hQi d6ng c6 dong hang nam.

17. Nguyen t~c va phuo·ng phap ghi nh~n Doanh thu va thu nh~p ac

Nguyen t~c va phuo·ng phap ghi nh~n doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n khi d6ng thai thoa man 5 di~u ki~n sau: 1. Doanh nghi~p da chuy~n giao ph~n !em rui ro va lqi ich g~n li~n quy~n sa hCi'u san ph~m ho~c hang h6a cho ngub'i mua; 2. Doanh nghi~p khong con n~m gi:: quy~n quan ly hang h6a nhu ngub'i sa hCi'u hang h6a ho~c quy~n ki~m soat hang h6a; 3. Doanh thu duqc xac djnh tuan-= d6i ch~c ch~n; 4. Doanh nghi~p da thu duqc lqi ich kinh t€ tl! giao djch ban hang; 5. Xac dinh chi phi lien quan d~. giao djch ban hang.

Nguyen t~c va phuo·ng phap ghi nh~n doanh thu cung dp djch VI}

Doanh thu cua giao dich v~ cung cfrp dich vv duqc ghi nh~n khi k€t qua cua giao djch d6 duqc xac dinh m()t each dan-= .tin c~y. Truong hqp giao djch v~ cung dp djch vv lien quan d€n nhi~u ky thl doanh thu duqc ghi nh~n trong k)' the k~t qua ph~n cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p Bang Can d6i k€ toan cua ky d6. K~t qua cua giao djch cung d~ djch Yl,l duqc xac djnh khi thoa man t:it ca b6n (4) di~u ki~n: I. Doanh thu duqc xac djnh tuang d6i ch~c ch~n; 2. Co

kha nang thu duqc lqi ich kinh t€ tl! giao djch cung dp djch vv d6; 3. Xac dinh duqc ph~n cong vi~c da hoan thanh ao ngay l~p bang Can d6i k€ toan; 4. Xac djnh duqc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi hoan thanh giao djch cung dp djch vv d6.

N~u khong th~ xac djnh du·qc k€t qua hqp d6ng m()t each ch~c ch~n, doanh thu se chi duqc ghi nMn a m(rc c6 th~ thu h6i duqc cua cac chi phi da duqc ghi nh~n.

Nguyen t~c va phuo·ng phap ghi nh~n doanh thu ho~t dQng tai chinh

Doanh thu ho~t d()ng tai chinh phan anh doanh thu tl! ti~n lai, c6 tlxc, lqi nhu~n duqc chia va lai tY gia h6i doai.

Doanh thu phat sinh tl! ti~n lai, c6 tuc va lqi nhu~n duqc chia cua doanh nghi~p duqc ghi nh~n khi thoa man d6ng thai 2 di~u ki~n: I. C6 kha nang thu du'Q'c lqi ich tl! giao djch d6; 2. Doanh tht1 duqc xac djnh tu'O'ng d6i ch~c ch~n.

- Ti~n lai duqc ghi nh~n tren C(J sa thai gian va lai sufrt th\I'C t~ tung ky.

- c6 tfrc va lqi nhu~n duqc chia duqc ghi nh~n khi c6 dong duqc quy~n nh~n c6 tfrc ho~c cac ben tham gia g6p v6n duqc quy~n nMn lqi nhu~n tl! vi~c g6p v6n.

Khi khong th~ thu h6i m()t khoan rna tru6'c d6 da ghi vao doanh thu thl khoan c6 kha nang khong thu h6i dUQ'C ho~c khong ch~c ch~n thu h6i duqc d6 phai h~ch toan vao chi phi phat sinh trong ky, khong ghi giam doanh thu.

1 . Nguyen t~c va phuo·ng phap ghi nh~n gia v6n hang ban

CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH HQP NHAT

Ky kd toim tir ngay 01/0712017 di n ngay 30109/201 7

M~u sa B 09- DN/HN

Dan vi tinh: EJ6ng Vi~t Nam

Gia v6n hang ban phan anh tri gia v6n cua san ph~m, hang h6a, djch v1,1 ban trong ky va cac chi phi khac dugc ghi nh?n vao gia v6n ho?c ghi giam gia v6n trong ky bao cao. Gia v6n dugc ghi nh~n t~i thai di@m giao djch phat sinh ho?c khi c6 kha nang tuang a6i ch~c ch~n se phat sinh trong tuang lai khong phan bi~t da chi ti€n hay chua. Gia v6n hang ban va doanh thu dugc ghi nMn a6ng thai theo nguyen t~c phu hgp. Cac chi phi vugt tren muc tieu hao blnh thucmg du. ghi nh~n ngay vao gia v6n theo nguyen t~c th~n trQng.

f9. Nguyen t~c va phuo·ng phap ghi nh~n chi phi tai chinh

Chi phi tai chinh bao gfim: Cac khoan chi phi ho~c khoan 16 lien quan d€n cac ho~t d9ng dftu tu tai chinh, chi phi vay va di vay v6n; D~r phong giam gia dftu tu· tai chinh, khoan 16 phat sinh khi ban ngo~i t~, 16 ty gia h6i doai va khoan chi phi tai chinh khac.

Khoan chi phi tai chinh dugc ghi nMn chi ti€t cho ttrng n9i dung chi phi khi th~c t€ phat sinh trong ky va dugc xac djr m9t each dang tin c~y khi c6 dfty du bing chung v€ cac khoan chi phi nay.

20. Nguyen t~c va phuo·ng phap ghi nh~n chi phi thui TNDN hi~n hanh, chi phi thui TNDN hoan l~i

Chi phi thu€ thu nMp doanh nghi~p bao g6m chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va chi phi thu€ thu ~ doanh nghi~p hoan l~i phat sinh trong nam lam can cu xac djnh k€t qua ho~t d9ng kinh doanh sau thu€ cua Con~ _ trong nam tai chinh hi~n hanh.

Chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh Ia s6 thu€ thu nh~p doanh nghi~p phai n9p tfnh tren thu nh~p ch ju trong nam va thu€ suat thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh.

Cac khoan thu€ phai n9p ngan sach nha nu6'c se dugc quy€t toan c1,1 th@ v6'i co quan thu€. Chenh l~ch giua s6 thu€ n9p theo s6 sach va s6 li~u ki@m tra quy€t toan se dugc di€u chinh khi c6 quy€t toan chinh thuc v6'i co quan thu€.

Cong ty ap d1,1ng m(rc thu€ suat thu€ TNDN Ia 20%. Cong ty da dugc thanh tra thu€ d€n nam 20 I 3 va ki@m toan . mr6'c ki@m tra d€n nam 2014.

21. Nguyen t~c ghi nh~n lai tren cb phiiu

Lai co ban tren c6 phi€u dugc tinh b~ng each chia lqi nhu~n ho~c 16 phan b6 cho c6 dong sa huu c6 phi€u ph6 tho-::: cua Cong ty tru6'c khi trich J~p Quy khen thuang va phuc Jqi cho s6 luqng binh quan gia quy€n cua s6 c6 phi~u p -thong dang luu hanh trong ky.

Lai suy giam tren c6 phi~u duqc tfnh b~ng each chia lqi nhu~n ho?c 16 sau thu~ phan b6 cho c6 dong sa huu c6 phi~ · ph6 thong cua Cong ty (sau khi da di€u chinh cho c6 tuc cua c6 phi~u uu dai c6 quy€n chuy@n a6i) cho s6 luqng bi:'

quan gia quy€n cua s6 c6 phi~u ph6 thong dang luu hanh trong ky va s6 luqng blnh quan gia quy€n cua c6 phi€u p ;: thOng se duqc ph at hanh trong truang hqp tat ca cac c6 phi~u ph6 thong ti€m nang c6 tac· d9ng suy giam d€u dlf. ~ chuy@n thanh c6 phi~u ph6 thong.

-- · Cong c\1 tai chinh:

Ghi nh~n ban dAu:

Tai san tai chinh

Theo thong tu s6 210/2009/TT-BTC ngay 6 thang I 1 nam 2009 ("Thong tu 210"), tai san tai chinh duqc phan loc;ti m9· each phu hqp, cho m1,1c dich thuy€t minh trong cac bao cao tai chinh, thanh tai san tai chinh duqc ghi nh~n theo gia tT! hgp ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh, cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan dftu tu giu d~n nga_ dao hc;tn va tai san tai chinh s~n sang d6 ban. Cong ty quy~t djnh phan lo~i eac tai san tai chinh nay tc;ti thai di@m nh~n lft n dftu.

T~i thai di@m ghi nh~n lftn dftu, tai san tai chinh duqc xac dinh theo nguyen gia c9ng v6'i chi phi giao djch tr~c ti~p co lien quan.

CO 'G TY CO PHA ' CHE T~O .\L~Y DZi .~'i ~ tau 6 B 09 - D:\ 1-1 ·

BAN THUYET MINH BAO cAo T AI CHiNH HQl> NHA T

Ky ki toim tit ngay 01/071201 7 din ngay 30/09/201 7 Dr:rn vj tinh: D6ng Vi?t Sam

Cac tai san tai chfnh cua cong ty bao g6m ti~n va cac khoan ti~n giri ng~n h?n, cac khoan phai thu khach hang va ph.,· tim khac

NQ· phai tra tai chinh

Nq phai tra tai chinh theo ph?m vi cua Thong tu 210, cho mvc dfch thuy€t minh trong cac bao cao tai chinh, duqc p ; lo?i m()t each phu hqp thanh cac khoan nQ' phai tra tai chinh duqc ghi nh~n thong qua Bao cao k€t qua ho?t d9ng ---~ doanh, cac khoan nq phai tra tai chinh dtrQ'C xac djnh theo gia tri phan b6. Cong ty xac djnh vi~c phan lo?i cac kh nQ' phai tra tai chinh t?i thai di€m ghi nh~n lftn dftu.

Tit ca nQ' phai tra tai chfnh duqc ghi nh~n ban dftu theo nguyen gia c()ng v6i cac chi phi giao djch tn,rc ti€p c6 lien

Nq phai tra tai chfnh cua Cong ty bao g6m cac khoan phai tni ngucYi ban, cac khoan phai tra khac, nq va vay.

Gia trj sau ghi nh~n lfin dfiu

Hi~n t?i khong c6 yeu du xac djnh l?i gia tri cua cac cong cv tai chinh sau ghi nMn ban dftu.

Bit trir cac cong Cl} tai chinh

Cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh duqc bu trll' va gia tri thuftn se duqc trinh bay tren cac bao cao tai n€u, va chi n€u, dan vi c6 quy~n hqp phap thi hanh vi~c bu trll' cac gia tri da duqc ghi nh~n nay va c6 y djnh bu trir -: CO' sa thuftn, hoi;ic thu dtrQ'C CaC tai san va thanh toan nQ' phai tra d6ng thai.

23. Cac ben lien quan

Cac ben lien quan la cac doanh nghi~p, cac ca nhan, trv·c ti€p hay gian ti€p qua m()t hay nhi~u trung gian, c6 q ... _ : ki€m soat hoi;ic chiu sv ki€m soat cua Cong ty. Cac ben lien k€t, cac ca nhan nao tn,rc ti€p hoi;ic gian ti€p n~m giu q _ :. bi€u quy€t va c6 anh huang dang k€ d6i v6i Cong ty, nhiing ch(rc trach quan ly chu ch6t nhtr Ban T6ng Giam d6 . • d6ng Quan tri, nhfi'ng thanh vien than c~n trong gia dinh cua nhfi'ng ca nhan hoi;ic cac ben lien k€t hoi;ic nhiing con= · lien k€t v6i ca nhan nay cilng duqc coi Ia cac ben lien quan. Trong vi~c xem xet tung m6i quan h~ giil'a cac ben . ::­quan, ban chit cua m6i quan h~ duqc chu y chu khong phai Ia hlnh thuc phap ly.

24. Bao cao b{> ph~n

B9 pMn kinh doanh bao g6m b() ph~n theo linh v~rc kinh doanh va b9 pMn theo khu vv·c dja ly.

BQ ph?n theo !Inh VIJC kinh doanh Ia m()t bQ pMn c6 th€ phan bi~t OU'Q'C cua Cong ty tham gia vao qua trinh san . •• hoi;ic cung cfrp san phfrm, djch vv rieng le, m()t nh6m cac san phfrm hoi;ic cac djch vv c6 lien quan ma b() ph?fl na~ rui ro va lqi ich kinh t€ khac v6i cac b() ph?n kinh doanh khac.

B() pMn theo khu vv·c dja ly Ia m()t b() ph~n c6 th€ phan bi~t duqc cua Cong ty tham gia vao qua trinh san xuftt h cung cfrp san phfrm, djch V~l trong plwm vi m()t moi truang kinh t€ qt th€ ma bQ Ph?I! nay c6 rui ro va lqi ich kint ~ khac v6'i cac b() ph?n kinh doanh trong cac moi truang kinh t€ khac .

. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MI)C TRINH BAY TRONG BANG CAN DOl KE TOAN

1. Ti~n va cac khoan tu·o·ng duo·ng ti~n

Ti~n Ti€n mi;it Ti€n gfri ngan hang khong ky h?n

C{)ng

-· Cac khoan dfiu tu tai chinh (xem chi ti€t trang s6 35)

3. Phiii thu cua khach hang

30/09/2017

30/09/2017

1,109,952,469

7,763,045

1,102,189,424

1,109,952,469

0110112017

o11o1n ot-

659,533,- ~

17,838.- 3

641,695,001

659,533 ,58~

Tranr! 16

COl'iG TY CO PH . .\l'i CHE T.~O ~L.\ Y DZi A.'i .\I~u a B 09- D. "'H. '

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT

Ky kd toan tit ngay 0110712017 adn ngay 30/0912017 Dcrn vi tinh: :D6ng Vi~r. ·am

Ng~n h~n

Khach hang trong nu-6-c

Cty CPXNK Vi¢t Ta

Cty CP CNVT Dong Duong

Cty TNHH DV DL VT

VdnAnh

Cac khcich hang khcic

Khach hang nu-6-c ngoai

Cty Singapore Generator

Singtech Global

Engineering & Trading

Co. Ltd

Khac hang khac

CQng

4. Trii tru6"c cho nguo·i ban

Ng~n h~n

ha cung dp trong nm)c

Cty TNHH Xdy D7p~g

Kim Vi?t

Cty TNHH TMDV Tam

Cat Thanh

Cty CP Ky Ngh? Viets tar

Cac c6ng ty khcic

Ghi trj

43,888,820,785

42,930,812,310

874,180,663

7,128,379,000

1,387,800,000

33,540,452,647

958,008,4 75

275,208,475

682,800,000

43,888,820,785

30/09/2017

Ghi trj

5,158,376,335

2,578,524,934

1' 000, 000, 000

1,578,524,934

~ . Trii truo·c cho ngm'ri ban (ti~p theo)

30/09/2017

Gia trj

. 'ha cung dp nu-6-c ngoai 2,579,851,401

Sumec Complete E&A

Co., LTD 1,012,393,146

Cac nha cung cdp khac 1,567,458,255

CQng 5,158,376,335

- Pbai thu khac

30/09/2017

Gia trj

. ·a~n h~n 31,451,832,129

• :· quy, kY cu-qc 1,699,194,904

DlJ phong

( 4,597 ,090, 136)

(4, 183,332,573)

(4,183,332,573)

(413,757,563)

Ghi trj

105,678,457,741

103,288,3 12,771

874,180,663

15,095,729, 000

2,322,540,000

84,995,863,108

2,390,144,970

1,194,553, 753

Dl! phong

(5,791 ,598.

( 4, 183,33_ . .:-:

(4,183,33_ :-_

( 1 ,608,266.3 1

(1,194,5 "3 -:_

(208,~7, 563) 513,241,217 (208,9r : · _

(204, 840, 000) ___ 6_82...:..' _35--'0,:...._0_00 ___ ___,_(2_0...:..4, _-9_-_...;_

( 4,597 ,090,136) 105,678,457' 7 41

Dl! phong

(1,562,276,564)

(415,183,778)

(415,183,778)

Dl! phong

(1 , 147,092,786)

(1 ,012,393,!.46)

(1 34,699,640)

(1,562,276,564)

Dl! phong

(598,007 ,933)

01/0112017

Ghi trj

10,472,347,939

4,663,770,054

1,148,000,000

1' 000, 000, 000

77 5, 000, 000

1, 740,770,054

0110112017

Gia tri

5,808,577,885

1,012,393,146

4,796,184,739

10,472,347,939

01/01/2017

Gia trj

20,603,436,376 3,113,524,209

Dl! phOng

(1,562,276.5

(415,183.--

(415,183, --

DlJphOng

(1,147,092,786

(1,012,393,146

(134, 699,640

(1,562,276,564)

DlJ phong

(598,007 ,933)

-r _ __ ...,. 17

CO, 'G TY CO PHAN CHE T ~0 .MAY DZi A: · ~l~u sfi B 09- DN/H

BAN THVYET MINH BAo cAo TAI cHiNH H<JP NHAT

Ky ki tocin tt'r ngay 01107/2017 din ngay 30/0912017 Dcrn vi tinh: D6ng Vi?t Nam

T1,1m (mg cua nhan vien

Phai thu khac Le Trung Thcio

Phr;zm Ng9c Long

Phr;zm Xuan Hi?p

Phcii thu khcic

C{lng

6. NQ· xftu

26,992, 160,822

2, 760,4 76,403

226,957,933

15 6, 000, 000

170,000,000

2,207,518,470

31,451,832,129

15,977,694,897

(598,007,933) I ,512,217,270 (598,007,933

(226,957,933) 226,957,933 (226,95 7,93:

(156,000,000) 156,000,000 (156,000,00

(170, 000, 000) 170, 000, 000 (170, 000, 000)

(45, 050, 000) ___ 95_9..:...., 2_5.....:9,_33_7_ ----'-(4.:....:.5.:..:, 0:..:.5.:.:0,-=-or~

(598,007,933) 20,603,436,376 (598,007 93: ============= T6ng gia tri cac khoan ______ 30_1_09_1_20_1_7 ____________ 0_1_10_1_12_0_1_7 ____ _

phai tim qua h1,1n thanh toan ho~c chua qua h1,1n nhung kh6 c6 kha nang thu h6i

Nq qua h1,1n tCr 3 nam Nq qua h1,1n tCr 2 nam Nq qua h1,1n tCr I nam

Nq qua h1,1n du6i 1 nam

C{lng

. Hang t6n kho

guyen li~u, v~t li~u

· C6ng cv, dvng cv Chi phi SX, KD d& dang

Thanh phftm

Hang gui ban

C{lng

Gia trj e6 th~ thu

Gia g6e hBi

6,393,576, 799

383,072,365

595,436,000

682,350,000

8,054,435,164

30/09/2017

Gia gBe

521,832,531

297' 718,000

819,550,531

Dl! phong

(3,220,391,812)

Gia tri e6 th~ th

Gia gBe hBi

5,147,167,905

2,443,980,247

382,554,765

1,277,786,000

9,251,488,917

01/01/2017

Gia gBe

43,71 0,508,446

323,674,771

26,277' 114,684

13,839,522,410

213 ,96 .9-191 ,2T.~ ~

Dl! phong

(3,220,391.8 : 44,345,686,855

204,560,354

29,395,291,346

18,517,635,165

1,164,418,513 (1, 164,418,513) __ .....;1 ,_16_4..:....,4_1-'8,'-5_13_ --~~~-=--=-.:..:.....

93,627,592,233 ( 4,384,810,325) ==8=5=,3=15=,2=3=8=,82=4= =========== - Gia tri hang t6n kho u dQng, kern, mftt phftm chftt kh6ng c6 kha nang tieu thv t1,1i thcti cti€m cu6i nam: 4.384.8 1 0..3:~ d6ng.

- guyen nhan va huang xu ly d6i v6i hang t6n kho u dQng, kern chftt luqng: l~p d~r phOng ~a cha thanh ly.

- Toan b(> hang t6n kho dung ct€ th~ chfrp, cftm c6 bao dam cac khoan nq phai tra t1,1i thai cti€m cu6i nam.

- Ly do d~n d~n vi~c trich l~p them ho~c hoan nh~p dlf phOng giam gia hang t6n kho: C6ng ty hoan nh~p dlf pho "' hang tf>n kho do thanh Jy va tai Slr dvng hang tf>n kho hu hong .

. Tai san e6 djnh hu·u hinh:

Khoan m1,1e

Nguyen gia

s6 du dftu nam

Mua trong nam

Tang (gicim) do hr;p nhdt

Tang (gicim) khcic

Nhi'l eu·a, v~t ki~n true

13,070,846,350

May moe

thi~t bi

66,425,233,652

65,095,880

Ph uo·ng ti~n

v~n tai

2,080,448, 727

T6ng e{lng

81,576,528,729

65,095,880

c61'\G TY c6 PHA CHE T ~o ~lAY Dzi A." l~u s6 B 09- D /HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT

Ky ki toim tit ngay 0110712017 din ngay 3010912017 Dcrn vi tinh: D6ng Vi?t Nam

Thanh ly, nhu()71g ban

s6 du cu6i nam

Gili trj hao mon lfiy k~ s6 du d~u nam

Khdu hao trong nam

Tang (giam) do h9P nhdt

Tang (giam) khac

Thanh ly, nhu()71g him

s6 du cu6i nam

Gili trj con l:;ti

s6 du d~u nam s6 du cu6i nam

13,070,846,350

7,486,497,805

256,580,057

7,743,077,862

5,584,348,545 5,327, 768,488

66,490,329,532

32,302,737,422

1,428,861,]]3

(9,985,236)

33,721,613,299

34, 122,496,229 32,768,716,232

2,080,448, 727

1 ,315,434,519

36,011,279

1,351,445,798

765,014,208 729,002,929

81,641,624,609

41,104,669,7r

1,721,452,449

(9,985,236

42,816,136.9

* Gia tri con l<;1i ctm TSCUHH da dung d€ th€ ch~p, dm c6 dam bao cac khoan yay: 33.301.621.232 VND.

*Nguyen gia tai san c6 djnh cu6i nam da kh~u hao h€t nhung yfrn con sti d\lng: 5.613.202.663 VND.

*Nguyen gia tai san c6 djnh cu6i nam cha thanh Iy: khong c6

* Cac cam k€t YS Yi~c mua, ban tai san c6 djnh hfru hinh c6 gia tri l&n trong tuang lai: kh6ng c6.

9. Tai san c6 djnh Yo hinh

Quy~n sfr Phftn m~m dl}ng d~t may tinh

Nguyen gia

s6 du d~u nam 5,156,195,900 343,738,000

Tang (giam) do h9P nhdt 4,140,266

s6 dtr cu6i nam 5, 160,336,166 343,738,000

Gili trj hao mon lfiy k~ s6 du d~u nam 501,183,826 294,293,698

Khdu hao trong nam 9,117,940

s6 du cu6i nam 510,301,766 294,293,698

Gia tri con I:;ti s6 du d~u nam 4,655,012,07 4 49,444,302

s6 du cu6i nam 4,650,034,400 49,444,302

Tang cQn o

795,4 - .5:~ 9,11-.

804,59-.

* Gia tri con l<;1i cua TSCUVH da dung d€ th€ ch~p, dm c6 dam bao cac khoan Yay: 4.655.012.074 VND.

- Tai san c6 dinh v6 hinh Ia quy~n sir d1,mg ddt c6 thili hqn tqi khu c6ng nghi?p Song Thdn 1, Dz An, Binh Ducrno.

gici trj con lqi 907.403.892 VND dL(()'C ditng di thd chdp cho ccic khoan vay trong nam.

- Quy~n sir d1,1ng ddt tqi Kelp Tuol Vihea, Xa Shiro Pi Sok, Huy?n Tb~ung Khmum, Tinh Kompong Cham, Camb .

C6 g ici tri con lqi 93, 796.00 USD ditng dJ thi chdp khoan vay ngdn hang.

- Quy~n st'r d1,1ng ddt tqi Kampong Traclach, Tinh Kompong Cham, Cambodia. C6 gici trj con lqi 71,814.63 USD dz.

di thi chdp khocm vay ngdn hang.

* Nguyen gia tai san c6 djnh cu6i k)' da kh~u hao h€t nhung yfrn con su· dt,mg: 150.710.000 VNU.

* Tai san c6 djnh Y6 hinh Ia quySn sti dt,mg d~t c6 thai h<;1n t(;li khu c6ng nghi~p Song Th~n 1, DT An, Binh Duong d ~ dung d€ th€ ch~p cho cac khoan yay trong ky.

1 . Chi phi tra truo·c 30/09/2017

c6l'IG TY c6 PHA · CHE T ~o IA Y DZI A - M~u sB B 09- DJii/IL '

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH HQ'P NHAT

Ky ki toim !L'r ngay 011071201 7 di n ngay 30/09/201 7 Don vi tinh: D6ng Vi?t 1 am

Chi phi tra truo·c ng~n h:;m

Chi phi cong Cl,l, dl,lng Cl,l va chi phi khac Chi phi tra truo·c dai h~n

Chi phi cong Cl,l, dl,lng Cl,l va chi phi khac

Cc}ng

288,044,725

288,044,725

4,803,756,084

4,803, 7 56,084

5,091,800,809

109,411,118

109,411 ,118

6,759,164 632

} 1. Phai tra nguiri ban 30/09/2017 01101/2017

a. Ng~n h~n

Nha cung cftp trong nu6c Cty CK LUYJ;:N KIM

Khilch hcmg khilc

Nha cung cftp nu6c ngoai Mecc Alte (FE) PTE., Ltd

Cac nha cung ccip khilc

Cc}ng

12. Ngu·iri mua tra ti~n truo·c

Ng~n h~n

Gili trj

3,644,898,197

3,644,898,197

19,842,666,023 9,030,623

19,833,635,400

23,487,564,220

Cty Tu Nhdn va XD TM Di?u Hi in

Trung Tam Internet Vi?t Nam

Cdc khdch hang khdc

Cc}ng

13 . . Thu~ va cac khoan phai nc}p nha nuo·c

a.Phainc}p

Thu€ gia tri gia tang d~u ra Thu€TNDN Thu€ thu nh~p ca nhan

Cac khofm phi, I~ phi va cac khoan phai ni)p khac

Cc}ng

b. Phai thu

Thu€ GTGT hang nh~p kh~u

Thu€ xuftt nh~p kh~u Cc}ng

I . Phai tra nguiri lao dc}ng

Luang phai tra

Cc}ng

01/01/2017

2,987,412,673

231 ,422, 198 903,943,225

505,365,427

4,628,143,523

5,489,595

5,489,595

s6 c6 kha nang tra nQ·

3,644,898,197

3, 644,898, 19 7

19,842,666,023

9,rm3,623

19,833,635,400

23,487,564,220

s6 phai nc}p trong nam

17,295,610,087

135,976,016

1,550,425,924

Gia trj

8,391,304,429

8,391,304,429

9,162,090,498

1,507,820,090

7,654,270,408

17,553,394,927

30/09/2017

6, 724,446,388

688,353,600

6,036,092, 788

6, 724,446,388

s6 da nc}p trong nam

20,066, Ill ,873

259,777,875 656,823,029

1,176,357,756 904,733,444 ---~____;:......___

20,158,369,783 21,887,446,221

6,30 1' 112,224 6,341,463,657

6,203,363,079 6,340,1 04,134

12,504,475,303 12,681,567,791

30/09/2017

1,235,033,960

1,235,033,960

s6 co kha nang tra ncr

8,391 ,304.4 :.:9

8, 391,30-1, .f_ 9

9, 162,090. 9

1,507, 820,09

7,654,270,../0

17,553,394 n-

01/01/201-

6,173,543,6-9

2,203,520,00..,

688,353,6GJ

3,281, 670, o-:.9 6,173,543,629

30/09/2017

216,91 0,88-

107,620,339

1 '797,546, 120

776,989,739

2,899,067,085

40,351,433

142,230,650

182,582,083

01/01/2017

2,268,1 16,261

2,268,116,261

CO G TY CO PHA . CHE T~O lAY DZI .~ ·

BAN THUYET MINH BAO cAo T AI CHiNH HQ'P NHA T

Ky ki toan tt'r ngay 011071201 7 di n ngay 301091201 7

15. Chi phi phai tra

Chi phi cua cac h~ng mt,~c cong trinh khac Chi phi phai tra khac

Ci)ng

16. Doanh thu chua tht,rc hi~n

Ng~n h~n Doanh thu nh~n tru6'c Ci)ng

17. Phai tra khac

Ng~n h~n Kinh phi c6ng doan

Baa hiim xii h9i, baa hiim y ti va Baa hiim thdt nghi?p

Mu(Yrl tiin cua D(mg Thu Hiin

Mu(Yrl tiin cua Vo Anh Th¥y

Mu(Yrl ti€n khac

Chi phi phai tra hoa h6ng, thu&ng thea doanh thu, tra khoan

Cac khoan phai tra, phai n(Jp khac

Ci)ng

18. Yay va nQ· thue tai chinh

a. Vay ng~n h~n Yay ngan hang

CN Ngdn hang C6ng Thuang

Yay dai hl;ln d~n h<;1n tni

BIDC Cambodia bank

Yay ca nhan VuAnhNg9c

D{mg Thu HiJn

b. Vay dai h~n

Yay ngan hang BIDC Cambodia

CN Ngdn hang C6ng Thuang

Ci)ng

30/09/2017

Gia trj

87,394,958,27 4

77,266,758,274

77,266, 758,274

10, 128,200,000

10,128,200,000

0

0

1,502,999,485

1,502,999,485

1,502,999,485

88,897,957' 7 59

s6 co kha nang tra nQ'

77,266,758,274

77,266,758,274

77,266,758,274

0

0

1,502,999,485

1,502,999,485

1,502,999,485

78,769,757,759

Thuy~t minh cac khoan vay ngan hang

Khoan vay ngdn hang C6ng Thuang ngdn hc;m g6m c6 cac hr;p a6ng vay sau:

Ngay vay Ngay dao h~n

~Ili u o B 09 - D. ' 'H •.

Dan vi tinh: D6ng Vi?t . ·

30/09/2017

959,778,671

959,778,671

30/09/2017

3,985,249,747

3,985,249,747

30/09/2017

33,667,348

197,848,566

913,344,967

1,484,795,]]7

3,228,901,254

275,698,186

6,134,255,438

01101 01 -

01/01

01/01 - -

8,403,063.

01101/2017

Gia trj

108,580,485,938

79,932,884,938

79,932,884,938

10,121,525,000

10, 121' 52 5, 000

18,526,076,000

18,000,000,000

526,076,000

1,877,999,485

1,877,999,485

1,877,999,485

110,458,485,423

Uii su~t

s6 co kha nana DQ'

98,458,960. -

79,932,88-L 3

79,932,88-1 9:

18,526,076. ~

18,000,000.

526,076.

1,877,999 4 .:;

1,877,999 ,48.:

1,877,999,4 -

100,336,960,423

Hinh th(rc

dam bao

CO. ·c TY CO PHAI'I CHE T ~0 ~IA Y DZi .-\_ ·

BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HQP NHAT

Kj· ki toan tit ngay 0110712017 adn ngay 301091201 7

16.171 /2016-HDTDHM/NHCT90 1-DZIMA

15/8/2016 31 /8/2017

~~~u 6 B 09- D:"ifH. '

Dcrn vj tinh: DJng Vi?t am

Lai su~t thi tnrong theo tung l~n nh~n

nQ'

Th~ ch~p d(lng san, b~t d(lng sim va tai

san hinh thanh tu v6n vay

Khoim vay co nhdn thai hc;m vay tit 3 adn 6 thang. Tin chdp. Liii sudt thea !iii sudt vay thj truilng.

Thuy~t minh cac khoan vay ngan hang (ti~p theo)

Vay ngan hang adu tu & phat tridn Cambodia (BIDC) cita C6ng ty TNHH NM Tonlebet (c6ng ty con)

s6 hqp d6ng Ngay vay Thcri h:;m

16/2010/MC-B1DC 19/0412011 1910412015

Khocin vay nay c6ng ty con kh6ng c6 kha ncmg trci n(J.

Khocin vay ngan hang C6ng Thucrng dai hc;m g6m c6 cac h!JP a6ng vay sau:

sa hQ·p dBng Ngay vay Ngay dao h:;~n

15.036/ 2015-HDTDAINHCT901- 03/06/2015 03/06/2020 DZIAN

Uii suftt

9'Yolniim

Lai suftt

Lai su~t thi tnrong

theo tung l~n nh~n nQ'

Hinh thuc dam bao

D()ng sim va btit df) ·~ san nha may di¢n

Hinh thuc dam bao

May m6c thi ~t bi -C6ng ty

Van bim sua a6i b6 sung s6 15.090/2015- SDBS OJ/ NHCT901-DZIAN thimg 9/2015 sua a6i khoim 2.04, aidu! a6ng tin dl;lng s615.036/2015-HDTDDAINHCT901-DZIAN: Sua a6i ljch tra n(J g6c.

19. Dg phong phai tra

Ng~n h:;tn

Dt! phong bao hanh san ph~m hang h6a

C{)ng

Dt! phong bao hanh san ph~m hang h6a

s6 du d~u nam

s6 dt! phong trich trong nam

Sf> dt! phong SU dt,mg trong nam s6 du cu6i nam

_o. van chii so· hfi·u

a. Bang dai chi~u bi~n d{)ng ciia V6n chii so· hfi·u

b. Chi ti~t van gop ciia chii so· hfi·u

D~ng Dinh Hung

Nguy~n D(rc Cuong

Cty QLNKTTS NH Vi~t A Cac c6 dong khac

C{)ng

c. Cac giao djch v~ v6n vo·i cac chii so· hfi·u

Ty I~ v6n gop

20.15%

5.36%

7.23%

67.26%

100.00%

30/09/2017

23,253,775

23,253,775

Quy 3 nam 2017

2, 706,020,854

2,682,767,079 23,253,775

30/09/2017

I 0,871 ,230,000

2,893,010,000

3,900,000,000

36,295,610,000

53,959,850,000

Quy 3 nam 2017

01101 _ r

Nam 2015

1,280,441.- -

2,899,43 .o:

01/01/201 -

10,871 ,230,000

4,393,01 0,000

3,900,000,000

34,795,610,000

53,959,850,000

Quy 3 nam 2016

c6.:\G n c6 PH.~· cut T.~o :'\L.\ Y nzi -~

BAN THUYET MINH BAO cAo T AI CHThti HQP l\THA T

Ky ki tocin tu ngay 01/07/2017 ain ngay 30/09/201

va phan phfii cb tuc, chia IQ·i nhu~n

v 6n d~u tu cua chU sa hiru

v6n g6p adu niim

v6n g6p cu6i niim

c6 tfrc, lqi nhu~n da chia

d. cb phi~u s6 luqng c6 phi~u dang ky phat hanh

s6 luqng c6 phi~u da ban ra cong chung

cJ phiiu phJ thOng

s6 luqng c6 phi~u dang luu hanh

cJ phiiu phJ thong

M?nh gici cJ phiiu dang luu hanh: aJng Vi?t Nam/cJ phiiu.

e. Cac quy cua doanh nghi~p

Quy d~u tu phat tri~n

C(lng

* Ml,JC dich trich l~p va Slr dl,lng cac guy cua doanh nghi~p

-

Don vi tinh: D6ng Vi?l. ·

53,959,850,000

53,959,850,000

53,959,850,000

30/09/2017

5,395,985

5,395,985

5,395,985

5,395,985

5,395,985

10,000

30/09/2017

8,808,263 ,977

8,808,263,977

53,959,8 -o. 53,959,8 ·o 53,959,8 ·o ~

01101 - -

7,51 0,94-.--1

7,510,945.- ~.

Quy adu tu phcit triin aw;rc trich l(ip tic lr;ri nhu(in sau thui thu nh(ip doanh nghi?p va aur;rc sir d7,mg vao vi?c adu lU

rt)ng quy m6 sim xudt, kinh doanh ho(lc adu tu chiJu sau cua doanh nghi¢p .

:1. Cac khoan mvc ngoai Bang can dfii k~ toan

- . 'go~i t~ cac lo~i USD

EUR

-·. ·q kh6 doi da xu Iy

C6ng nr;r phai thu

C(lng

30/09/2017

Nguyen t~ Gia tri

1, 770,850,100

1,770,850,100

30/09/2017

1,234.11

151.74

0110112017 -------Nguyen t~

01101 _ r 1,639 -

30 .-

Gia tri

1, 770,850,100

1,770,850 1

ru6 rc TIN B6 suNG cuo cAc KHOAN MT)C TRiNH BAY TRONG BAo cAo KET QUA uo~ T no. 'G DOANH

• Doan h thu ban hang va cung dp djch VI}

Doanh thu

Doanh thu ban hang

C(lng

_ C:ic khoan giam trir doanh thu

-::!ng ban bi tni l~i

C(lng

nh thu thuftn v~ ban hang va cung dp djch VI}

C(lng

. minh nav Ia b6 vhdn hav thanh cdc Bao cao tai chinh.

Quy 3 nam f017

31,926,586,163

31,926,586,163

Quy 3 nam 2017

Quy 3 nam 2017

31 ,926,586,163

31,926,586,163

Quy 3 nam 2016

53,309,409,28_

53,309,409,282

Quy 3 nam 2016

Quy 3 nam 2016

53,309,409,282

53,309,409,282

Tram! 23

CO~G TY co PHAN CHE T~O ;\-lAY DZi A~

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HQP NIIAT Ky ki toan tt'r ngay 011071201 7 din ngay 301091201 7

4. Gi:i v6n hang ban

Gia v6n ban hang

Dt! phong giam gia hang t6n kho

C(lng

5. Doanh thu ho~t d(lng tfli chinh

Lai ti~n gui, ti~n cho vay

Lai chenh l~ch ty gia da thtJc hi~n

Lai chenh l~ch ty gia chua tht,rc hi~n

C()ng

6. Chi phi tai chinh

Lai ti~n vay

L6 chenh l~ch ty gia da thtJc hi~n

L6 chenh l~ch ty gia chua tht,rc hi~n

Chi phi tai chinh khac

C()ng

Chi phi ban hang va chi phi quan ly doanh nghi~p

a. Chi phi ban hang

Chi phi nhan vien

Chi phi hoa h6ng, thuong theo doanh thu

Chi phi dt,mg ct,~, a6 dung

Chi phi khfru hao TSCD va phan b6 CCDC

Chi phi dlf phong bao hanh

Chi phi djch vt,~ mua ngoai

Chi phi b&ng ti~n khac

C()ng

b. Chi phi quan ly doanh nghi~p

Chi phi nhan vien

Chi phi a6 dung van phong

Chi phi khfru hao TSCD va phan b6 CCDC

Thu~, phi, I~ phi

Dt! phong phai thu kh6 doi

Chi phi dich vt,~ mua ngoai va b&ng ti~n khac

C(lng

Tbu nh~p khac

Thanh ly TSCD -:-hu~ n(\p thua

"a khoan khac

- ~ Mau so B 09 - DNIHN

Don vj tinh: D6ng Vi?t Nam

Quy 3 nam 2017 Quy 3 nam 2016

31,374,158,452 40,247,719 o-

31,374,158,452 40,247,719 o.:

Quy 3 nam 2017 Quy 3 nam 2 I ,

2,909,360 1,939.9--

196,410,988 355,4T.9 10

199,320,348 357,36 . -

Quy 3 nam 2017

1,849,352,623

863,923,885

45,291,778 22,713 . .!

2, 7 58,568,286

Quy 3 nam 2017 Quy 3 nam- l

1,609,151,458 1,282,87-.::::-

1,613,779,903 1,427,701. 1

16,509. 33,488,552

4,376,740,026 5,362,863.3 I 371,479,473

8,004,639,412 8,116,384. 9

1,011,925,795 826,411. -

9,868,000 48,919.6~

I ,325,478,792 2,025,005._ -

550,270,731

2,897,543,318 2,900,336, 9-

Quy 3 nam 2017 Quy 3 nam 201 6

1,768,848 184,796,748

CONG TY CO PHAN CHE T ~0 MAY DZi AN

BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH H<}P NHAT

Ky ki toan tir ngay 011071201 7 adn ngay 301091201 7

CQng

9. Chi phi khac

Gia tri con l~i TSCD va chi phf thanh ly, nhuqng ban TSCD

Cac khmin bi ph~t

Cac khol'm khac

CQng

10 Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

1. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p t~i cac cong ty

Cong ty TNHH MTV Chi Tr;w May An Tam

2. TBng chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p nam hi~n hanh

11 Lai suy giam tren c8 phi~u

LQ·i nhu~n k~ toan sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Cac khoan di~u chinh tang ho~c giam

LQ·i nhu~n ho~c 16 phan bB cho c8 dong so· hfi·u c8 phi~u phB thong

c6 phi~u ph6 thong dang luu hanh blnh quan trong nam

Lai suy giam tren c8 phi~u

Mftu sfi B 09 - DN/HN

Don vj tinh: D6ng Vi?t Nam

1,768,848 184,796,748

Quy 3 nam 2017 Quy 3 nam 2016

20,843,590 1 ____ 1 0..:....,0_2_;4,'--30_9_

20,843,590 10,024,309

Quy 3 nam 2017

Quy 3 nam 2017

(12,928,077 ,699)

Quy 3 nam 2016

Quy 3 nam 2016

677,762 40-

677,762,40-

5,395.98:

126

\11 Thong tin v~ ho~t d«)ng lien tl)c: Cong ty vfrn ti~p t1,1c ho~t d(>ng trong tuong lai.

Binh Duong, nga)l 19 hang 10 niim 20r

Nguiri I~p bi~u K~ toan truo·ng

....... ' Nguy~n Thi Toan Duo·ng Thi Phuo·ng Thao

..1 {

D~ng Dinh Hung