QUY TRÌNH TẠM ỨNG, THANH TOÁN Không bao gồm XDCB trinh thanh toan - website.pdf · 3 II/ DANH MỤC HƯỚNG DẪN MỘT SỐ NGHIỆP VỤ TẠM ỨNG - THANH TOÁN STT

1

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

Căn cứ Luật Kế toán được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam

khóa XI, kỳ họp thứ 3 thông qua ngày 17/6/2003;

Căn cứ Luật NSNN 01/2002/QH11, Nghị định số 60/2003/NĐ-CP ngày

06/06/2003 quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành luật NSNN, thông tư số

59/2003/TT-BTC ngày 23/06/2003 hướng dẫn thực hiện Nghị định số

60/2003/NĐ-CP của Chính phủ;

Căn cứ Quyết định số 19/2006/QĐ-BTC, ngày 30/03/2006 của Bộ trưởng Bộ

Tài chính về việc ban hành Chế độ kế toán hành chính sự nghiệp; Thông tư số

185/2010/TT-BTC ngày 15/11/2010 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc hướng

dẫn, sửa đổi, bổ sung chế độ kế toán hành chính sự nghiệp ban hành kèm theo

Quyết định số 19/2006/QĐ-BTC ngày 30/03/2006;

Căn cứ các Quyết định, Thông tư hướng dẫn của Bộ GD&ĐT và Nhà nước quy

định chế độ quản lý và chi tiêu tài chính hiện hành;

Căn cứ Quyết định số 199/QĐ-ĐHĐN, ngày 10 tháng 01 năm 2012 của Giám

đốc Đại học Đà Nẵng về việc ban hành Quy chế Chi tiêu nội bộ;

Để đáp ứng yêu cầu quản lý tài chính, tăng cường quản lý kiểm soát chi Ngân

sách nhà nước, nhằm đảm bảo cho công tác tài chính đúng thủ tục, thời gian, tạo

điều kiện thuận lợi cho cán bộ thanh toán, Ban KHTC hướng dẫn một số thủ tục

và quy trình thanh toán như sau:

QUY TRÌNH

TẠM ỨNG, THANH TOÁN

(Không bao gồm XDCB) (Ban hành kèm theo Quyết định số 2117/QĐ-ĐHĐN ngày 16 tháng 04

năm 2014 của Giám đốc Đại học Đà Nẵng)

2

I/ QUY TRÌNH TỔNG QUÁT:

Quy trình: Tạm ứng/Thanh toán Biểu mẫu

CB

VC

, đơ

n v

ị

liên

quan

(1)

Thủ q

uỹ, kế

toán

NH

, K

B

(4) (2)

Kế

toán

than

h t

oán

Yêu cầu làm lại (7)

(6)

(3)

Lãn

h đ

ạo B

an

KH

TC

(5)

Giá

m đ

ốc

Mô t

ả sơ

đồ

- Khi cá nhân, tổ chức có nhu cầu tạm ứng/thanh toán:

+ (1): Tập hợp bộ chứng từ cần tạm ứng/thanh toán + (2): Kế toán thanh toán tiếp nhận bộ chứng từ

- Sau khi tiếp nhận, kế toán thanh toán kiểm tra tính hợp lý của bộ chứng từ:

+ (3): Nếu bộ chứng từ là hợp lý thì trình Lãnh đạo Ban KHTC kiểm duyệt + (4): Nếu bộ chứng từ là không hợp lý thì trả lại cho cá nhân, tổ chức cần thanh toán

- Bộ chứng từ trình cho Lãnh đạo Ban KHTC kiểm duyệt, nếu: + (5): Được kiểm duyệt thì trình thủ trưởng đơn vị phê duyệt

+ Không được kiểm duyệt thì quay về bước (4) - Bộ chứng từ trình cho thủ trưởng phê duyệt, nếu:

+ (6): Được phê duyệt thì chuyển cho kế toán thanh toán nhập liệu vào hệ thống kế toán,

phát hành chứng từ chi và thực hiện lại quy trình từ bước (3), + (7): Sau khi có đầy đủ chữ ký trên chứng từ chi thì chuyển cho thủ quỹ, kế toán ngân

hàng chuyển trả thanh toán cho cá nhân, tổ chức thanh toán. + Nếu không được phê duyệt thì quay về bước (4)

Bộ chứng từ

Kiểm tra

Kiểm duyệt

Nhập liệu vào hệ thống kế toán, phát

hành chứng từ chi

Thanh toán tiền

cho CBVC, đơn vị

liên quan

Phê duyệt

Theo QĐ

19/2006/QĐ-BTC

ngày 30/03/2006 và thông tư

185/2010/TT-BTC ngày 15/11/2010

của Bộ trưởng Bộ tài chính

3

II/ DANH MỤC HƯỚNG DẪN MỘT SỐ NGHIỆP VỤ TẠM ỨNG - THANH TOÁN

STT Nội dung Ghi chú

A Hướng dẫn thủ tục tạm ứng

B Hướng dẫn thủ tục thanh toán

1 Hướng dẫn thanh toán tiền lương, tiền lương công nhật

2 Hướng dẫn thanh toán làm thêm giờ

3 Hướng dẫn thanh toán hỗ trợ thai sản

4 Hướng dẫn thanh toán chi hỗ trợ CBVC về nghỉ hưu

5 Hướng dẫn đăng ký, kê khai, quyết toán thuế TNCN

6 Hướng dẫn thanh toán sau đại học

6.1 Hướng dẫn thanh toán tiền giảng dạy sau đại học

6.2 Hướng dẫn thanh toán tiền hướng dẫn học viên sau đại học

6.3 Hướng dẫn thanh toán tiền chấm đề cương chi tiết

6.4 Hướng dẫn thanh toán tiền chấm luận văn

7 Hướng dẫn thanh toán mua sắm văn phòng phẩm

8 Hướng dẫn thanh toán công tác phí

8.1 Hướng dẫn thanh toán công tác phí trong nước

8.2 Hướng dẫn thanh toán công tác phí nước ngoài

9 Hướng dẫn thanh toán tiền xăng, phí, lệ phí cầu đường, sân bay, bến bãi

10 Hướng dẫn thanh toán tiền dịch vụ công cộng, thông tin tuyên truyền, liên lạc

11 Hướng dẫn thanh toán hỗ trợ đi học sau đại học, tham dự các lớp bồi dưỡng, tập

huấn trong nước và các chứng chỉ ngoại ngữ

12 Hướng dẫn thanh toán đề tài khoa học công nghệ

13 Hướng dẫn thanh toán kinh phí xuất bản tạp chí Khoa học & Công nghệ

14 Hướng dẫn thanh toán hỗ trợ chi phí xây dựng đề án mở ngành và khung chương

trình đào tạo

15 Hướng dẫn thanh toán đoàn vào

16 Hướng dẫn thanh toán tổ chức hội nghị, hội thảo

16.1 Hướng dẫn thanh toán tổ chức hội nghị, hội thảo trong nước

16.2 Hướng dẫn thanh toán tổ chức hội nghị, hội thảo quốc tế tại ĐHĐN

4

17 Hướng dẫn thanh toán hỗ trợ CBVC tham dự hội thảo, hội nghị khoa học

17.1 Hướng dẫn thanh toán hỗ trợ CBVC tham dự hội thảo, hội nghị khoa học được tổ

chức trong nước

17.2 Hướng dẫn thanh toán hỗ trợ CBVC tham dự hội thảo, hội nghị khoa học được tổ chức ở nước ngoài

18 Hướng dẫn thanh toán mua sắm, sửa chữa tài sản

18.1 Hướng dẫn thanh toán mua sắm, sửa chữa tài sản thường xuyên dưới 5 triệu đồng

18.2 Hướng dẫn thanh toán mua sắm, sửa chữa tài sản thường xuyên từ 5 triệu đến dưới 20 triệu đồng

18.3 Hướng dẫn thanh toán mua sắm, sửa chữa tài sản thường xuyên từ 20 triệu đến

dưới 100 triệu đồng

18.4 Hướng dẫn thanh toán mua sắm, sửa chữa tài sản thường xuyên từ 100 triệu đồng

trở lên (áp dụng mua sắm chương trình mục tiêu)

C Hướng dẫn hoàn tạm ứng

5

III/ HƯỚNG DẪN THỦ TỤC MỘT SỐ NGHIỆP VỤ TẠM ỨNG – THANH TOÁN:

A. Hướng dẫn thủ tục tạm ứng:

STT Nội dung thực hiện Đơn vị liên quan Biểu mẫu

1.

Bộ chứng từ bao gồm:

a. Đối với cá nhân - Giấy đề nghị tạm ứng

- Kế hoạch, dự trù kinh phí đã được phê duyệt

- Giấy mời, giấy triệu tập đi công tác (nếu có)

b. Đối với nhà cung cấp:

- Giấy đề nghị tạm ứng của nhà cung cấp - Quyết định chỉ định thầu và các quyết

định liên quan (nếu có) - Hợp đồng (bản chính)

- Thư bảo lãnh tạm ứng, thư bảo lãnh thực

hiện hợp đồng (nếu hợp đồng yêu cầu) Lưu ý: Tạm ứng tối đa không quá 30% giá trị

hợp đồng (theo thông tư 161/2012/TT-BTC, ngày 02/10/2012)

- Cá nhân, đơn vị

tạm ứng

- Giấy đề nghị tạm ứng (Mẫu

C32-HD)

2.

Phương thức thanh toán:

- Tiền mặt hoặc chuyển khoản tùy theo tính chất công việc

6

B. Hướng dẫn thủ tục thanh toán

1. Hướng dẫn thanh toán tiền lương, tiền lương công nhật

(Tra cứu lương tại đường dẫn tracuuthanhtoan.udn.vn)


1.

a. Đối với tiền lương: - Ban Kế hoạch – Tài chính (KHTC) chuyển

lương hàng tháng cho cán bộ; nếu có sự thay

đổi về nhân sự, hệ số lương và các khoản phụ cấp phải có Quyết định của Giám đốc

- Các văn bản liên quan (nếu có) b. Thanh toán tiền lương công nhật, bộ

chứng từ bao gồm:

- Hợp đồng công nhật - Bảng chấm công được phụ trách bộ phận

phê duyệt - Các văn bản liên quan (nếu có)

- Ban Giám đốc

- Ban Tổ chức cán bộ

- Cán bộ

- Bảng chấm công (Mẫu

C01a- HD)

2.

Thời gian thực hiện:

- Trước ngày 10 hàng tháng

http://www.tracuuthanhtoan.udn.vn/

7

2. Hướng dẫn thanh toán làm thêm giờ


1.

Bộ chứng từ bao gồm: - Kế hoạch làm việc ngoài giờ được người có

thẩm quyền phê duyệt (nếu có) - Bảng chấm công làm thêm giờ có xác nhận

của phụ trách bộ phận hoặc giấy báo làm

thêm giờ áp dụng trong trường hợp không thường xuyên

* Lưu ý: Mỗi cán bộ được thanh toán không quá 200 giờ/năm

- Các phòng, ban

liên quan

- Bảng chấm

công làm thêm giờ (Mẫu số

C01b – HD)

- Giấy báo làm thêm giờ (mẫu

C01c-HD

2. Phương thức thanh toán: - Thanh toán chuyển khoản

8

3. Hướng dẫn thanh toán hỗ trợ thai sản


1.

Bộ chứng từ bao gồm: - Giấy báo nghỉ sinh của Ban Tổ chức Cán bộ

(TCCB) - Giấy xuất viện

- Giấy chứng nhận phẫu thuật (nếu có)

- Giấy chứng sinh (bản sao công chứng)

- Ban TCCB

- Cán bộ cần

thanh toán


9

4. Hướng dẫn thanh toán chi hỗ trợ CBVC về nghỉ hưu


1.

Bộ chứng từ bao gồm: - Quyết định hỗ trợ 1 tháng lương hưu

- Giấy đề nghị thanh toán (ghi rõ số tài khoản)

- CBVC nghỉ hưu

- Mẫu giấy đề nghị thanh

toán (mẫu C37-HD)

2. Phương thức thanh toán:

- Thanh toán chuyển khoản

10

5. Hướng dẫn đăng ký, kê khai, quyết toán thuế TNCN

Nghị định số 65/2013/NĐ-CP, ngày 27/06/2013;

Nghị định số 83/2013/NĐ-CP, ngày 22/7/2013;

Thông tư 111/2013/TT-BTC, ngày 15/8/2013;

Thông tư 156/2013/TT-BTC, ngày 6/11/2013;

Công văn 336/TCT-TNCN, ngày 24/01/2014.

STT Nội dung thực hiện Biểu mẫu

1

Đăng ký thuế TNCN: * Hồ sơ đăng ký gồm:

- Tờ khai đăng ký thuế theo mẫu số 01/ĐK-TNCN - Bản sao CMND

- Mẫu 01/ĐK-

TNCN

2

Người phụ thuộc bao gồm:

2.1. Con: con đẻ, con nuôi hợp pháp, con ngoài giá thú, con riêng của vợ, con riêng của chồng, cụ thể gồm:

2.1.1. Con dưới 18 tuổi (tính đủ theo tháng)

2.1.2. Con từ 18 tuổi trở lên bị khuyết tật, không có khả năng lao động

2.1.3. Con đang theo học tại Việt Nam hoặc nước ngoài tại bậc học đại học, cao đẳng, trung cấp chuyên nghiệp, dạy nghề, kể cả

con từ 18 tuổi trở lên đang học bậc học phổ thông (tính cả trong thời gian chờ kết quả thi đại học từ tháng 6 đến tháng 9 lớp 12)

không có thu nhập hoặc có thu nhập bình quân tháng trong năm

từ tất cả các nguồn thu nhập không vượt quá 1.000.000 đồng 2.2. Vợ hoặc chồng của người nộp thuế đáp ứng điều kiện

tại mục 2.5 2.3. Cha đẻ, mẹ đẻ; cha vợ, mẹ vợ (hoặc cha chồng, mẹ

chồng); cha dượng, mẹ kế; cha nuôi, mẹ nuôi hợp pháp

của người nộp thuế đáp ứng điều kiện tại mục 2.5 2.4. Các cá nhân khác không nơi nương tựa theo quy định

của pháp luật mà người nộp thuế đang phải trực tiếp nuôi dưỡng và đáp ứng điều kiện tại mục 2.5

2.5. Cá nhân được tính là người phụ thuộc theo hướng dẫn tại các mục 2.2, 2.3, 2.4 phải đáp ứng các điều kiện sau:

2.5.1. Đối với người trong độ tuổi lao động phải đáp ứng đồng

thời các điều kiện sau: - Bị khuyết tật, không có khả năng lao động

- Không có thu nhập hoặc có thu nhập bình quân tháng trong năm từ tất cả các nguồn thu nhập không vượt quá 1.000.000

đồng

2.5.2. Đối với người ngoài độ tuổi lao động phải không có thu nhập hoặc có thu nhập bình quân tháng từ tất cả các nguồn thu

nhập không vượt quá 1.000.000 đồng

3

Đăng ký người phụ thuộc:

3.1. Trường hợp đăng ký người phụ thuộc lần đầu: - Người nộp thuế có thu nhập từ tiền lương, tiền công đăng ký

người phụ thuộc theo mẫu số 16/ĐK-TNCN. - Nộp 2 bản cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập để làm căn cứ tính

giảm trừ cho người phụ thuộc:

+ Trường hợp người phụ thuộc cùng hộ khẩu với đối tượng nộp thuế thì không cần xác nhận của UBND cấp xã mà chỉ cần bản sao

hô khẩu; + Trường hợp người phụ thuộc không cùng hộ khẩu nhưng đang

sống cùng đối tượng nộp thuế: sử dụng thêm mẫu 21a/XN-TNCN;

- Mẫu 16/ĐK-

TNCN - Mẫu 22/XN-

TNCN - Mẫu 21a/XN-

TNCN - Mẫu 21b/XN-

TNCN

11

+ Trường hợp người phụ thuộc không sống cùng đối tượng nộp thuế nhưng đối tượng nộp thuế phải trực tiếp nuôi dưỡng: sử

dụng thêm mẫu 21b/XN-TNCN;

+ Trường hợp người phụ thuộc là người tàn tật không có khả năng lao động: sử dụng thêm mẫu 22/XN-TNCN

- Riêng đối với cá nhân trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế thì cá nhân nộp 1 bản đăng ký người phụ thuộc cho cơ quan thuế trực

tiếp quản lý tổ chức trả thu nhập cùng thời điểm nộp tờ khai thuế TNCN của kỳ khai thuế đó

3.2. Trường hợp đăng ký khi có thay đổi về người phụ

thuộc: - Khi có thay đổi (tăng, giảm) về người phụ thuộc, người nộp thuế

thực hiện khai bổ sung thông tin thay đổi của người phụ thuộc theo mẫu: 16/ĐK-TNCN và nộp cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập

hoặc cơ quan thuế đối với người nộp thuế thuộc diện khai thuế

trực tiếp với cơ quan thuế

3

Hồ sơ chứng minh người phụ thuộc: 3.1. Đối với đối tượng thuộc mục 2.1:

3.1.1. Trường hợp đối tượng thuộc mục 2.1.1:

- Bản chụp Giấy khai sinh - Bản chụp Chứng minh nhân dân (nếu có)

3.1.2. Trường hợp đối tượng thuộc mục 2.1.2: - Bản chụp Giấy khai sinh

- Bản chụp Giấy xác nhận khuyết tật theo quy định của pháp luật

về người khuyết tật - Bản sao Chứng minh nhân dân (nếu có)

3.1.3. Trường hợp đối tượng thuộc mục 2.1.3: - Bản chụp Giấy khai sinh

- Bản chụp Thẻ sinh viên hoặc bản khai có xác nhận của nhà trường hoặc giấy tờ khác chứng minh đang theo học tại các

trường học đại học, cao đẳng, trung cấp chuyên nghiệp, trung

học phổ thông hoặc học nghề 3.1.4. Trường hợp là con nuôi, con ngoài giá thú, con riêng

thì ngoài các giấy tờ theo từng trường hợp nêu trên, hồ sơ chứng minh cần có thêm giấy tờ khác để chứng minh mối

quan hệ như:

- Bản chụp quyết định công nhận việc nuôi con nuôi - Bản chụp quyết định công nhận việc nhận cha, mẹ, con của cơ

quan nhà nước có thẩm quyền… 3.2. Đối với đối tượng thuộc mục 2.2:

- Bản chụp chứng minh nhân dân

- Bản chụp sổ hộ khẩu (chứng minh được mối quan hệ vợ chồng) hoặc Bản chụp Giấy chứng nhận kết hôn.

3.3. Đối với đối tượng thuộc mục 2.3 - Bản chụp Chứng minh nhân dân

- Giấy tờ hợp pháp để xác định mối quan hệ của người phụ thuộc với người nộp thuế.

3.4. Đối với đối tượng thuộc mục 2.4:

- Bản chụp Giấy Chứng minh nhân dân hoặc Giấy khai sinh - Các giấy tờ hợp pháp để xác định trách nhiệm nuôi dưỡng theo

quy định của pháp luật

4

Khấu trừ thuế:

- Hàng tháng, căn cứ vào tiền lương, tiền công và các khoản có tính chất tiền lương, tiền công thực trả cho CBVC, cơ quan thực

hiện tạm giảm trừ gia cảnh cho đối tượng nộp thuế, người phụ thuộc theo đăng ký. Trên cơ sở thu nhập còn lại và biểu thuế lũy

tiến từng phần, cơ quan sẽ tạm tính thuế và khấu trừ số thuế đã

tính để nộp Cục Thuế - Trường hợp cá nhân ký hợp đồng lao động dưới 3 tháng có tổng

12

mức thu nhập từ 2 triệu đồng/lần trở lên thì thực hiện khấu trừ thuế 10% trước khi trả thu nhập cho cá nhân.

5

Quyết toán thuế: theo quy định hiện hành

4.1. Trường hợp ủy quyền: Lập giấy ủy quyền theo mẫu số 04-2/TNCN

4.2. Trường hợp không ủy quyền Liên hệ Ban KHTC nhận chứng từ khấu trừ thuế

13

6. Hướng dẫn thanh toán sau đại học:

6.1. Hướng dẫn thanh toán tiền giảng dạy sau đại học:


1.

- Kế hoạch giảng dạy

- Giấy xác nhận khối lượng giờ giảng sau đại học

- Hợp đồng đào tạo sau đại học, thanh lý hợp

đồng đào tạo sau đại học (áp dụng đối với giảng viên thỉnh giảng và cán bộ giảng dạy tại

các đơn vị liên kết). Hợp đồng phải có mã số thuế và số tài khoản

- Phòng sau đại

học tại các trường

- Ban đào tạo sau đại học

- Giảng viên

2.


- Thanh toán chuyển khoản hoặc tiền mặt tùy theo tính chất công việc

14

6.2. Hướng dẫn thanh toán tiền hướng dẫn học viên sau đại học:


1.

- Quyết định về việc giao đề tài và trách nhiệm hướng dẫn

- Hợp đồng đào tạo sau đại học, thanh lý hợp đồng đào tạo sau đại học (áp dụng đối với

giảng viên thỉnh giảng). Hợp đồng phải có mã

số thuế và số tài khoản - Giấy đề nghị thanh toán tiền hướng dẫn của

Ban Đào tạo Sau đại học

- Ban Đào tạo

Sau đại học

- Giảng viên

2.


- Thanh toán chuyển khoản hoặc tiền mặt tùy

theo tính chất công việc

15

6.3. Hướng dẫn thanh toán tiền chấm đề cương chi tiết:


1.

- Quyết định về việc thành lập hội đồng chấm đề cương chi tiết


giảng viên thỉnh giảng và cán bộ chấm đề

cương tại các đơn vị liên kết). Hợp đồng phải có mã số thuế và số tài khoản

- Phòng Sau đại

học tại các

trường - Ban Đào tạo

Sau đại học - Giảng viên

2.




16

6.4. Hướng dẫn thanh toán tiền chấm luận văn


1.

- Quyết định về việc thành lập hội đồng chấm luận văn


giảng viên thỉnh giảng và cán bộ chấm luận

văn tại các đơn vị liên kết). Hợp đồng phải có mã số thuế và số tài khoản

- Ban Đào tạo

Sau đại học

- Giảng viên

2.




17

7. Hướng dẫn thanh toán mua sắm văn phòng phẩm


1.

a. Đối với mua sắm VPP phục vụ tuyển sinh

* Bộ chứng từ thanh toán do Văn phòng (VP) tập hợp và chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện

mua sắm bao gồm:

- Kế hoạch VPP phục vụ tuyển sinh được Ban Kế hoạch – Tài chính (KHTC) kiểm duyệt

- Giấy đề nghị thanh toán của nhà cung cấp

- Hóa đơn tài chính. - Trong trường hợp giá trị thanh toán trên

5 triệu cần có:

+ 3 báo giá cạnh tranh của 3 nhà cung cấp khác nhau hoặc chứng thư thẩm định giá,

phê duyệt báo giá được chọn + Quyết định chỉ định nhà cung cấp (áp

dụng đối với giá trị từ 20 triệu đồng trở lên).

+ Hợp đồng + Biên bản nghiệm thu và bàn giao

+ Phiếu nhập kho + Thanh lý hợp đồng

b. Đối với mua sắm VPP khác - Quyết định giao khoán hàng năm hoặc

giấy đề nghị mua sắm được Thủ trưởng phê

duyệt (trong trường hợp phát sinh ngoài giao khoán)

- Giấy đề nghị thanh toán - Hóa đơn tài chính

- Trong trường hợp giá trị thanh toán trên

5 triệu cần có: + 3 báo giá cạnh tranh của 3 nhà cung

cấp khác nhau hoặc chứng thư thẩm định giá, phê duyệt báo giá được chọn

+ Quyết định chỉ định nhà cung cấp (áp

dụng đối với giá trị trên 20 triệu đồng). + Hợp đồng ghi rõ số tài khoản của 2

bên, số lượng 3 bộ (liên hệ Ban KHTC để biết thông tin về số tài khoản cụ thể của ĐHĐN).

+ Biên bản nghiệm thu và bàn giao + Thanh lý hợp đồng

- Văn phòng tổ

chức mua sắm đối với VPP dùng

cho tuyển sinh

- Phòng/ ban có nhu cầu mua

sắm.

- Giấy đề nghị thanh toán

(Mẫu C37-HD)


18

8. Hướng dẫn thanh toán công tác phí

8.1. Hướng dẫn thanh toán công tác phí trong nước.


1.


- Giấy mời, giấy triệu tập hoặc kế hoạch công tác được lãnh đạo phê duyệt.

- Giấy đi đường (ghi rõ thời gian đi, về và xác

nhận của Cơ quan cả nơi đi và nơi đến công tác).

- Giấy đề nghị thanh toán hoặc Bảng kê công tác phí đối với trường hợp thanh toán theo

đoàn - Thẻ lên máy bay (trường hợp CB được đi

máy bay)

- Vé tàu, vé xe - Vé taxi (trường hợp từ 200.000 đồng phải

có hóa đơn tài chính) - Hóa đơn thuê phòng nghỉ/ hoặc khoán chi.

* Lưu ý:

- Đối với trường hợp ngoài quy chế CTNB, nếu đi công tác bằng máy bay phải được thủ

trưởng đơn vị cho phép và phê duyệt trên giấy đi đường. Sau đó cán bộ đi công tác liên

hệ với Văn phòng đặt mua vé máy bay - Định mức thanh toán theo quy chế chi tiêu

nội bộ hiện hành

- Cán bộ đi công

tác

- Văn phòng phát hành Giấy đi

đường


(Mẫu C37-HD) - Giấy đi đường

(C06-HD)

2.

Phương thức thanh toán: - Thanh toán tiền mặt, riêng vé máy bay

thanh toán chuyển khoản

19

8.2. Hướng dẫn thanh toán công tác phí nước ngoài

Thực hiện theo thông tư 102/2012/TT-BTC, ngày 21/06/2012


1.


- Quyết định cử cán bộ đi nước ngoài của lãnh đạo.

- Công văn, thư mời của đối tác (nếu có)

- Bảng dự trù kinh phí đi nước ngoài - Bảng kê thanh toán công tác phí

- Báo cáo kết quả của chuyến đi công tác - 03 báo giá cùng hành trình bay của 3 nhà

cung cấp, phê duyệt báo giá được chọn. - Các hóa đơn tài chính

- Thẻ lên máy bay

- Các chi phí ăn, ở, tiêu vặt, taxi tại nước ngoài thanh toán theo mức khoán chi.

*Lưu ý: Trường hợp đi nước ngoài theo đoàn nhất thiết phải có hợp đồng và thanh lý vé

máy bay

- Cán bộ đi công

tác

- Bảng kê thanh toán

công tác phí (mẫu C12-

HD) - Bảng dự

trù kinh phí đi

nước ngoài

2.


- Thanh toán tiền mặt, riêng vé máy bay

thanh toán chuyển khoản

20

9. Hướng dẫn thanh toán tiền xăng, phí, lệ phí cầu đường, sân bay, bến bãi


1.

Bộ chứng từ bao gồm: - Lệnh điều động xe.

- Phiếu thanh toán xăng dầu có xác nhận của đơn vị sử dụng xe


- Hóa đơn tài chính - Vé phí và lệ phí

*Lưu ý: - Trường hợp thanh toán tiền xăng đi công

tác trong TP. Đà Nẵng, bộ chứng từ chỉ cần Phiếu thanh toán xăng dầu

- Văn phòng - Cán bộ lái xe

- Đơn vị sử dụng xe

- Mẫu giấy đề

nghị thanh toán (mẫu C37-

HD)

- Mẫu phiếu thanh toán

xăng dầu

2.


- Thanh toán tiền mặt hoặc chuyển khoản tùy theo tính chất công việc

21

10. Hướng dẫn thanh toán tiền dịch vụ công cộng, thông tin tuyên truyền, liên lạc.


1.

Bộ chứng từ bao gồm: - Giấy báo hoặc hóa đơn nếu có

- Bảng kê thanh toán/Giấy đề nghị thanh toán *Lưu ý:

Đối với trường hợp chưa có hóa đơn thì sau

khi thanh toán, Văn phòng có trách nhiệm chuyển hóa đơn tài chính về cho Ban KHTC

- Văn phòng





22

11. Hướng dẫn thanh toán hỗ trợ đi học sau đại học, tham dự các lớp bồi dưỡng, tập huấn trong nước và các chứng chỉ ngoại ngữ.


1.


- Quyết định cử đi học hoặc công văn xin đi

học các lớp bồi dưỡng được Thủ trưởng phê duyệt

- Thông báo mời tham dự các lớp tập huấn - Bằng cấp hoặc các chứng chỉ liên quan theo

quy chế chi tiêu nội bộ

- Biên lai hoặc phiếu thu tiền - Giấy đề nghị thanh toán

*Lưu ý: - Đối với hỗ trợ thanh toán thi các chứng chỉ

ngoại ngữ, CBVC chỉ được hỗ trợ thanh toán 1 lần duy nhất

- Trường hợp có thanh toán công tác phí, cán

bộ tham khảo mục 8 và điều 30 của quy chế chi tiêu nội bộ

- Cán bộ có nhu

cầu thanh toán



2. Phương thức thanh toán: - Thanh toán tiền mặt

23

12. Hướng dẫn thanh toán đề tài khoa học công nghệ


1.

Tạm ứng thực hiện đề tài, bộ chứng từ gồm:

- Giấy đề nghị tạm ứng - Quyết định phê duyệt chủ nhiệm đề tài

- Hợp đồng giữa ĐHĐN và chủ nhiệm đề tài

- Thuyết minh đề tài Thanh toán đề tài, bộ chứng từ gồm:

- Giấy đề nghị thanh toán, - Bảng quyết toán kinh phí đề tài

- Hợp đồng (phải có Mã số thuế và số tài khoản) và thanh lý hợp đồng

- Quyết định nghiệm thu chính thức

- Biên bản họp hội đồng đánh giá nghiệm thu chính thức

- Báo cáo đề nghị quyết toán kinh phí đề tài KHCN (bao gồm đầy đủ các chứng từ: Hợp

đồng và thanh lý hợp đồng thuê khoán

chuyên môn, hóa đơn tài chính, giấy biên nhận,.....)

- Thuyết minh đề tài - Tập sản phẩm đề tài KHCN đã hoàn thành

- Giấy thanh toán tạm ứng - Hồ sơ bàn giao tài sản (nếu có)

- Biên bản bàn giao sản phẩm đề tài

- Chủ nhiệm đề tài

- Ban Khoa học

Công nghệ và Môi trường

- Giấy đề nghị

tạm ứng (Mẫu C32-HD)

- Báo cáo đề

nghị quyết toán kinh phí đề tài

KHCN

2.



24

13. Hướng dẫn thanh toán kinh phí xuất bản tạp chí Khoa học & Công nghệ


1.

Bộ chứng từ bao gồm: - Kế hoạch xuất bản tạp chí hàng năm

- Tờ trình về việc kinh phí xuất bản Tạp chí KHCN đã được phê duyệt

- Dự trù kinh phí xuất bản tạp chí KHCN theo

số đã được phê duyệt - Giấy đề nghị thanh toán của nhà cung cấp

(áp dụng đối với thanh toán hợp đồng thiết kế, in tạp chí)

- Tạp chí KHCN - Giấy đề nghị thanh toán

- Bảng kê đề nghị thanh toán (trường hợp

thanh toán nhiều mục chi) - Các chứng từ, hóa đơn hợp lệ, hợp pháp

theo quy định của nhà nước. - Trong trường hợp giá trị hợp đồng trên 5

triệu cần có:

+ 3 báo giá cạnh tranh của 3 nhà cung cấp khác nhau hoặc chứng thư thẩm định giá,

phê duyệt báo giá được chọn + Quyết định chỉ định nhà cung cấp (áp

dụng đối với giá trị trên 20 triệu đồng). + Hợp đồng

+ Thanh lý hợp đồng

- Ban Khoa hoc Công nghệ và

Môi trường



HD)

- Bảng kê đề nghị thanh


2. Phương thức thanh toán: - Thanh toán chuyển khoản hoặc tiền mặt tùy


25

14. Hướng dẫn thanh toán hỗ trợ chi phí xây dựng đề án mở ngành và khung chương trình đào tạo


1.


- Quyết định mở chuyên ngành đào tạo - Quyết định nghiệm thu

- Quyết định ban hành khung chương trình và

chương trình chi tiết của chuyên ngành - Sản phẩm (đề án mở ngành, khung chương

trình) - Giấy đề nghị thanh toán

- Cá nhân có nhu cầu thanh toán


nghị thanh



- Thanh toán tiền mặt

26

15. Hướng dẫn thanh toán đoàn vào


1.

Bộ chứng từ bao gồm: - Kế hoạch làm việc

- Dự trù kinh phí được phê duyệt

- Hóa đơn tài chính và các chứng từ khác liên quan (nếu có)

- Giấy đề nghị thanh toán - Bảng kê đề nghị thanh toán (áp dụng cho

trường hợp thanh toán nhiều mục chi)

- Văn phòng, các Ban chức năng



- Mẫu giấy

đề nghị thanh toán

(mẫu C37-HD)

2.



27

16. Hướng dẫn thanh toán tổ chức hội nghị, hội thảo:

16.1. Hướng dẫn thanh toán tổ chức hội nghị, hội thảo trong nước:

Theo thông tư 97/2010/TT-BTC ngày 6/7/2010 và Quy chế chi tiêu nội bộ


1.

Bộ chứng từ bao gồm: - Kế hoạch và dự trù kinh phí được lãnh đạo

Ban Kế hoạch – Tài chính (KHTC) kiểm duyệt

và Thủ trưởng phê duyệt. - Thanh toán in, mua tài liệu trên cơ sở chứng

từ hợp lý, hợp lệ theo dự trù được duyệt – tham khảo theo mục 7 - Hướng dẫn thanh toán mua sắm văn phòng phẩm - Chi thù lao viết bài đăng trong kỷ yếu, chi

bồi dưỡng báo cáo tham luận: Giấy nhận tiền

ghi rõ số CMND - Chi bồi dưỡng cho Ban tổ chức:

+ Quyết định thành lập Ban tổ chức + Danh sách nhận tiền

- Các chi phí khác: yêu cầu đầy đủ hóa đơn

chứng từ hợp lý, hợp lệ

- Cán bộ đề nghị thanh toán.



- Giấy nhận

tiền

2. Phương thức thanh toán: - Thanh toán tiền mặt hoặc chuyển khoản tùy


28

16.2. Hướng dẫn thanh toán tổ chức hội nghị, hội thảo quốc tế tại ĐHĐN:

Thực hiện theo thông tư 01/2010/TT-BTC, ngày 6/1/2010


1.


- Kế hoạch và dự trù kinh phí được lãnh đạo Ban Kế hoạch – Tài chính (KHTC) kiểm duyệt

và Thủ trưởng phê duyệt.

- Thanh toán in, mua tài liệu trên cơ sở chứng từ hợp lý, hợp lệ theo dự trù được duyệt –

tham khảo theo mục 7 - Hướng dẫn thanh toán mua sắm văn phòng phẩm

- Chi thù lao viết bài đăng trong kỷ yếu, chi bồi dưỡng báo cáo tham luận: Giấy nhận tiền

ghi rõ số CMND

- Chi bồi dưỡng cho Ban tổ chức: + Quyết định thành lập Ban tổ chức

+ Danh sách nhận tiền - Các chi phí khác: yêu cầu đầy đủ hóa đơn

chứng từ hợp lý, hợp lệ

- Cán bộ đề nghị

thanh toán.

- Bảng kê đề


HD) - Giấy nhận

tiền

2.


- Thanh toán tiền mặt hoặc chuyển khoản tùy theo tính chất công việc

29

17. Hướng dẫn thanh toán hỗ trợ CBVC tham dự hội thảo, hội nghị khoa học

17.1. Hướng dẫn thanh toán hỗ trợ CBVC tham dự hội thảo, hội nghị khoa học được tổ

chức trong nước:


1.

Bộ chứng từ bao gồm: - Công văn hoặc thư mời tham dự hội thảo,

hội nghị khoa học được Thủ trưởng phê duyệt

- Quyết định cử tham dự hội nghị, hội thảo do lãnh đạo phê duyệt (nếu có)

- Báo cáo toàn văn được đăng trong kỷ yếu - Lịch trình báo cáo tại hội thảo, hội nghị

- Các chứng từ liên quan đến việc đi lại, lưu trú (tham khảo mục 8.1 - Hướng dẫn thanh toán công tác phí trong nước) - Phiếu thu lệ phí tham gia hội thảo, hội nghị - Giấy đề nghị thanh toán

- CBVC được cử

đi tham dự hội nghị, hội thảo

- Văn phòng phát hành giấy đi

đường


toán (mẫu C37-

HD)

2.



30

17.2. Hướng dẫn thanh toán hỗ trợ CBVC tham dự hội thảo, hội nghị khoa học được tổ chức ở nước ngoài:


1.


- Thư mời tham dự hội thảo, hội nghị khoa học

- Quyết định cử tham dự hội nghị, hội thảo do

Thủ trưởng phê duyệt - Minh chứng chứng nhận đã tham gia báo

cáo tại hội thảo, hội nghị và các chương trình báo cáo tại hội thảo, hội nghị

- Cuống vé và hóa đơn vé máy bay - Phiếu thu lệ phí tham gia hội thảo, hội nghị


- CBVC được cử đi tham dự hội

nghị, hội thảo khoa học



HD)

2.



31

18. Hướng dẫn thanh toán mua sắm, sửa chữa tài sản

18.1. Hướng dẫn thanh toán mua sắm, sửa chữa tài sản thường xuyên dưới 5 triệu đồng


1.

- Giấy đề nghị mua sắm, sửa chữa tài sản của phòng/ban có nhu cầu và được lãnh đạo

Ban Quản trị thiết bị (QTTB) hoặc Văn phòng

(VP) xác nhận. - Sau khi xác nhận nhu cầu mua sắm, sửa

chữa, Ban QTTB hoặc Văn phòng trình Giấy đề nghị mua sắm, sửa chữa để Thủ trưởng

xem xét, phê duyệt.

- Ban QTTB hoặc Văn phòng tổ chức mua sắm, sửa chữa

* Bộ chứng từ thanh toán do Ban QTTB hoặc Văn phòng tập hợp và đề nghị thanh toán

bao gồm: - Giấy đề nghị mua sắm, sửa chữa đã được

Thủ trưởng phê duyệt.

- Giấy đề nghị thanh toán của Ban QTTB hoặc Văn phòng hoặc của nhà cung cấp

- Hóa đơn tài chính - Biên bản giao nhận tài sản (nếu có)

- Ban QTTB hoặc Văn phòng tiếp

nhận nhu cầu, tổ chức thực hiện

mua sắm, sửa

chữa.

- Biên bản giao

nhận tài sản (C50-HD)


(Mẫu C37-HD)

2.

Phương thức thanh toán: - Tiền mặt hoặc chuyển khoản tùy theo tính

chất công việc

32

18.2. Hướng dẫn thanh toán mua sắm, sửa chữa tài sản thường xuyên từ 5 đến dưới 20 triệu đồng


1.

- Giấy đề nghị mua sắm, sửa chữa tài sản

của phòng/ban có nhu cầu và được lãnh đạo Ban Quản trị thiết bị (QTTB) hoặc Văn phòng

(VP) xác nhận.

- Sau khi xác nhận nhu cầu mua sắm, sửa chữa, Ban QTTB hoặc Văn phòng trình Giấy

đề nghị mua sắm, sửa chữa để Thủ trưởng xem xét, phê duyệt.

- Ban QTTB hoặc Văn phòng tổ chức mua sắm, sửa chữa

* Bộ chứng từ thanh toán do Ban QTTB hoặc

Văn phòng tập hợp bao gồm: - Giấy đề nghị mua sắm, sửa chữa đã được

Thủ trưởng phê duyệt. - Giấy đề nghị thanh toán của nhà cung

cấp

- 3 báo giá của 3 nhà cung cấp khác nhau hoặc chứng thư thẩm định giá, phê duyệt báo

giá được chọn. - Hợp đồng ghi rõ số tài khoản của 2 bên

(liên hệ Ban KHTC để biết thông tin về số tài khoản cụ thể của ĐHĐN).

- Biên bản nghiệm thu và bàn giao tài sản.

- Hóa đơn tài chính - Biên bản giao nhận tài sản (nếu có)

- Biên bản thanh lý

- Ban QTTB hoặc

Văn phòng tiếp nhận nhu cầu, tổ

chức thực hiện mua sắm, sửa

chữa.

- Nhà cung cấp

- Biên bản giao



33

18.3. Hướng dẫn thanh toán mua sắm, sửa chữa tài sản thường xuyên từ 20 đến dưới 100 triệu đồng


1.

- Giấy đề nghị mua sắm, sửa chữa tài sản

của phòng/ban có nhu cầu và được lãnh đạo Ban Quản trị thiết bị (QTTB) hoặc Ban Quản

lý dự án (QLDA) xác nhận.

- Sau khi xác nhận nhu cầu mua sắm, sửa chữa, Ban QTTB hoặc QLDA trình Giấy đề

nghị mua sắm, sửa chữa để Thủ trưởng xem xét, phê duyệt.

- Ban QTTB hoặc QLDA tổ chức mua sắm, sửa chữa

* Bộ chứng từ thanh toán do Ban QTTB hoặc

QLDA tập hợp bao gồm: - Giấy đề nghị mua sắm, sửa chữa đã được

Thủ trưởng phê duyệt. - Giấy đề nghị thanh toán của nhà cung

cấp

- 3 báo giá của 3 nhà cung cấp khác nhau hoặc chứng thư thẩm định giá, phê duyệt báo

giá được chọn. - Quyết định chọn nhà cung cấp

- Hợp đồng ghi rõ số tài khoản của 2 bên (liên hệ Ban KHTC để biết thông tin về số tài

khoản cụ thể của ĐHĐN).

- Biên bản nghiệm thu và bàn giao tài sản. - Phụ lục 03a nếu có (Bảng xác định giá trị

khối lượng công việc hoàn thành theo hợp đồng)

- Hóa đơn tài chính

- Biên bản giao nhận tài sản (mẫu số C50-HD)

- Biên bản thanh lý

- Ban QTTB hoặc

Ban QLDA tiếp nhận nhu cầu, tổ

chức thực hiện

mua sắm, sửa chữa.

- Nhà cung cấp

- Phụ lục 03a

- Biên bản giao


2.



34

18.4. Hướng dẫn thanh toán mua sắm, sửa chữa tài sản thường xuyên từ 100 triệu đồng trở lên (áp dụng mua sắm chương trình mục tiêu)


1.

* Bộ chứng từ thanh toán do Ban Quản trị

thiết bị (QTTB) hoặc Ban Quản lý dự án (QLDA) tập hợp bao gồm:

- Quyết định phê duyệt Dự án và Dự toán

đầu tư - Quyết định phê duyệt kế hoạch đấu thầu

- Quyết định phê duyệt kết quả đấu thầu - Hợp đồng ghi rõ số tài khoản của 2 bên,

số lượng 3 bộ (liên hệ Ban KHTC để biết thông tin về số tài khoản cụ thể của ĐHĐN).

- Giấy đề nghị thanh toán của nhà cung

cấp. - Biên bản nghiệm thu và bàn giao, số

lượng 3 bộ. - Phụ lục 03a (Bảng xác định giá trị khối

lượng công việc hoàn thành theo hợp đồng),

số lượng 3 bộ - Hóa đơn tài chính

- Thư bảo lãnh tạm ứng, bảo lãnh thực hiện (nếu hợp đồng yêu cầu)

- Thư bảo lãnh bảo hành - Biên bản giao nhận tài sản (mẫu số C50-

HD)

- Biên bản thanh lý, số lượng 3 bộ

- Ban QTTB hoặc

Ban QLDA tiếp nhận nhu cầu, tổ

chức thực hiện mua sắm, sửa

chữa.

- Nhà cung cấp

- Phụ lục 03a

- Biên bản giao nhận tài sản

(C50-HD)

2.



35

C. Hướng dẫn hoàn tạm ứng (chỉ áp dụng đối với cá nhân):


1.

Hướng dẫn như chi tiết ở mục B, chỉ thay mẫu Giấy đề nghị thanh toán (mẫu C37-HD) bằng

mẫu Thanh toán tạm ứng (mẫu C33-BB)

- Cá nhân hoàn

ứng

- Mẫu thanh toán tạm ứng

(mẫu C33-BB)

Documents

QUY TRÌNH TẠM ỨNG, THANH TOÁN Không bao gồm XDCB trinh thanh toan - website.pdf · 3 II/ DANH MỤC HƯỚNG DẪN MỘT SỐ NGHIỆP VỤ TẠM ỨNG - THANH TOÁN STT