Upload
raka-rahman
View
252
Download
6
Embed Size (px)
DESCRIPTION
praktek akuntansi manajemen
Citation preview
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
DAFTAR AKUN
No. Akun Nama Akun
1010 Kas Bank Derpina
1011 Kas Bank Gusta
1012 Kas Kecil
1020 Piutang Usaha
1030 Piutang Karyawan
1040 Piutang Kpd Pemesan Saham
1050 Persediaan
1051 Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan
1060 Perlengkapan
1070 Sewa Dibayar di Muka
1080 Asuransi Dibayar di Muka
1090 Konstruksi dalam Proses
1100 Kas Dibatasi Penggunaannya
1110 Investasi
1210 Bangunan
1211 Akumulasi Depr. Bangunan
1220 Kendaraan
1221 Akumulasi Depr. Kendaraan
1230 Peralatan Proyek
1231 Akumulasi Depr. Alat Proyek
1240 Peralatan Kantor dan Mebelair
1241 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor dan Mebelair
2010 Utang Usaha
2020 Utang Gaji
2030 Utang Bunga
2040 Utang Dividen
2050 Termin
2110 Utang Bank
2120 Utang Wesel
2130 Utang Obligasi
2140 Utang Leasing
3010 Modal Saham Biasa
3020 Modal Saham Biasa Dipesan
3030 Modal Donasi
3040 Modal Saham Diperoleh Kembali
3050 Dividen
3110 Tambahan Modal Disetor
3210 Saldo Laba
3310 Ikhtisar Laba Rugi
4010 Pendapatan Jasa Konstruksi
4110 Pendapatan Bunga
4120 Pendapatan Lain-lain
4130 Keuntungan Revaluasi belum terealisasi
5010 Beban Konstruksi
5020 Beban Gaji
5030 Beban Sewa
5040 Beban Asuransi
5050 Beban Advertensi
5060 Beban Perlengkapan
5070 Beban Telepon, Listrik, Air
5080 Beban Pemeliharaan Kendaraan
5090 Beban Depresiasi Bangunan
5100 Beban Depresiasi Kendaraan
5110 Beban Depresiasi Alat Proyek
5120 Beban Depresiasi Alat Kantor dan Mebelair
5210 Beban Bunga
5220 Beban Administrasi Bank
5230 Beban/Rugi Lain-Lain
5240 Kerugian Penurunan Nilai Persediaan
5250 Kerugian Revaluasi Belum Terealisasi
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
DAFTAR AKUN
D/K
D
D
D
D
D
D
D
K
D
D
D
D
D
D
D
K
D
K
D
K
D
K
K
K
K
K
K
K
K
K
K
K
K
K
K
D
K
K
K
K
K
K
K
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
NERACA SALDO
Per 30 Juni 2013
No. Akun Nama Akun
1010 Kas Bank Derpina
1011 Kas Bank Gusta
1012 Kas Kecil
1020 Piutang Usaha
1030 Piutang Karyawan
1040 Piutang Kpd Pemesan Saham
1050 Persediaan
1051 Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan
1060 Perlengkapan
1070 Sewa Dibayar di Muka
1080 Asuransi Dibayar di Muka
1090 Konstruksi dalam Proses
1100 Kas Dibatasi Penggunaannya
1110 Investasi
1210 Bangunan
1211 Akumulasi Depr. Bangunan
1220 Kendaraan
1221 Akumulasi Depr. Kendaraan
1230 Peralatan Proyek
1231 Akumulasi Depr. Alat Proyek
1240 Peralatan Kantor dan Mebelair
1241 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor dan Mebelair
2010 Utang Usaha
2020 Utang Gaji
2030 Utang Bunga
2040 Utang Dividen
2050 Termin
2110 Utang Bank
2120 Utang Wesel
2130 Utang Obligasi
3010 Modal Saham Biasa
3020 Modal Saham Biasa Dipesan
3030 Modal Donasi
3040 Modal Saham Diperoleh Kembali
3050 Dividen
3110 Tambahan Modal Disetor
3210 Saldo Laba
3310 Ikhtisar Laba Rugi
4010 Pendapatan Jasa Konstruksi
4110 Pendapatan Bunga
4120 Pendapatan Lain-lain
4130 Keuntungan Revaluasi
5010 Beban Konstruksi
5020 Beban Gaji
5030 Beban Sewa
5040 Beban Asuransi
5050 Beban Advertensi
5060 Beban Perlengkapan
5070 Beban Telepon, Listrik, Air
5080 Beban Pemeliharaan Kendaraan
5090 Beban Depresiasi Bangunan
5100 Beban Depresiasi Kendaraan
5110 Beban Depresiasi Alat Proyek
5120 Beban Depresiasi Alat Kantor dan Mebelair
5210 Beban Bunga
5220 Beban Administrasi Bank
5230 Beban/Rugi Lain-Lain
5240 Kerugian Penurunan Nilai Persediaan
5250 Kerugian Revaluasi
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
NERACA SALDO
Per 30 Juni 2013
Saldo
Debet Kredit
326,745,000
1,124,198,263
4,500,000
-
2,000,000
189,000,000
276,356,000
-
118,085,000
67,844,157
-
634,780,476 -
-
450,000,000
-
283,500,000
-
7,500,000
-
15,675,000
-
384,570,000
-
-
-
-
630,000,000
116,749,170
300,000,000
1,770,000,000
-
-
-
-
-
-
-
753,831,476
-
-
-
274,560,000
83,880,000
2,600,000
-
4,750,000
8,000,000
3,076,750
225,000
-
-
-
-
52,875,000
-
25,000,000
-
-
3,955,150,646 3,955,150,646
-
KAS - BANK DERPINA
Tanggal Keterangan
8-Jan-11 Utang Bank Derpina
1-Feb-11 Gaji karyawan, staf, dan direktur
8-Feb-11 Bunga Pinjaman Bank Derpina
1-Mar-11 Gaji karyawan, staf, dan direktur
8-Mar-11 Bunga Pinjaman Bank Derpina
30-Mar-11 Upah dan uang makan, mandor, tukang, kuli
1-Apr-11 Gaji karyawan, staf, dan direktur
8-Apr-11 Bunga Pinjaman Bank Derpina
1-May-11 Gaji karyawan, staf, dan direktur
8-May-11 Bunga Pinjaman Bank Derpina
1-Jun-11 Gaji karyawan, staf, dan direktur
8-Jun-11 Bunga Pinjaman Bank Derpina
30-Jun-11 Upah dan uang makan, mandor, tukang, kuli
KAS - BANK GUSTA
Tanggal Keterangan
3-Jan-11 Setoran modal pemilik
4-Jan-11 Pembayaran Leasing Peralatan Proyek
5-Jan-11
6-Jan-11 Sewa gudang 5 tahun
8-Jan-11 Pembelian Bangunan
10-Jan-11 Advertensi surat kabar
11-Jan-11 Alat kantor dan mebelair
16-Jan-11 Molen 3,25 m3
19-Jan-11 Listrik, air, telepon
29-Jan-11 Utang dari Bank Gusta
29-Jan-11 Pembelian Truk Toyota
29-Jan-11 Asuransi truk 1 tahun
29-Jan-11 Bensin 25 l
1-Feb-11 Utang obligasi
2-Feb-11 Pelunasan utang
Alat Tulis Kantor
7-Feb-11 Pembelian Truk Mitsubishi
7-Feb-11 Asuransi truk 1 tahun
7-Feb-11 Bensin 25 l
12-Feb-11 Advertensi surat kabar
20-Feb-11 Listrik, air, telepon
28-Feb-11 Bunga Pinjaman Bank Gusta
28-Feb-11 Sewa mesin gilas
7-Mar-11 Pelunasan utang
8-Mar-11 Setoran pemesan saham
13-Mar-11 Pelunasan utang
15-Mar-11 Pembentukan dana kas kecil
25-Mar-11 Listrik air telepon
29-Mar-11 Bunga Pinjaman Bank Gusta
3-Apr-11 Pelunasan utang
10-Apr-11 Pelunasan utang
20-Apr-11 Listrik air telepon
29-Apr-11 Bunga Pinjaman Bank Gusta
29-Apr-11 Pelunasan utang
01-May-11 Pelunasan utang
09-May-11 Pelunasan utang
23-May-11 Listrik air telepon
24-May-11 Pelunasan utang
29-May-11 Bunga Pinjaman Bank Gusta
6/1/2011 Utang Wesel
4-Jun-11 Pelunasan utang
20-Jun-11 Listrik air telepon
21-Jun-11 Pelunasan utang
29-Jun-11 Bunga Pinjaman Bank Gusta
30-Jun-11 Pembayaran dividen
30-Jun-11 Pelunasan utang
PERLENGKAPAN
Tanggal Keterangan
5-Jan-11 Macam-macam alat
tulis kantor
23-Mar-11 Macam-macam batu
23-Mar-11 Pasir
KAS - BANK DERPINA
101.1
Debit KreditSaldo
Debit Kredit
Rp 450,000,000.00 Rp 450,000,000
Rp 10,600,000 Rp 439,400,000
Rp 7,875,000 Rp 431,525,000
Rp 10,600,000 Rp 420,925,000
Rp 7,875,000 Rp 413,050,000
Rp 15,440,000 Rp 397,610,000
Rp 10,600,000 Rp 387,010,000
Rp 7,875,000 Rp 379,135,000
Rp 10,600,000 Rp 368,535,000
Rp 7,875,000 Rp 360,660,000
Rp 10,600,000 Rp 350,060,000
Rp 7,875,000 Rp 342,185,000
Rp 15,440,000 Rp 326,745,000
KAS - BANK GUSTA
101.2
Debit KreditSaldo
Debit Kredit
2,000,000,000 Rp 2,000,000,000
Rp 7,844,157 Rp 1,992,155,843
Rp 1,992,155,843
Rp 60,000,000 Rp 1,932,155,843
Rp 450,000,000 Rp 1,482,155,843
Rp 2,375,000 Rp 1,479,780,843
Rp 15,675,000 Rp 1,464,105,843
Rp 7,500,000 Rp 1,456,605,843
Rp 415,250 Rp 1,456,190,593
Rp 180,000,000 Rp 1,636,190,593
Rp 180,000,000 Rp 1,456,190,593
Rp 9,000,000 Rp 1,447,190,593
Rp 125,000 Rp 1,447,065,593
Rp 300,000,000 Rp 1,747,065,593
1,640,000 Rp 1,745,425,593
112,500 Rp 1,745,313,093
90,000,000 Rp 1,655,313,093
4,500,000 Rp 1,650,813,093
112,500 Rp 1,650,700,593
Rp 2,375,000 Rp 1,648,325,593
Rp 630,000 Rp 1,647,695,593
Rp 2,700,000 Rp 1,644,995,593
Rp 2,600,000 Rp 1,642,395,593
46,000,000 Rp 1,596,395,593
Rp 81,000,000 Rp 1,677,395,593
3,680,000 Rp 1,673,715,593
Rp 4,500,000 Rp 1,669,215,593
Rp 525,250 Rp 1,668,690,343
Rp 2,700,000 Rp 1,665,990,343
16,000,000 Rp 1,649,990,343
3,335,000 Rp 1,646,655,343
Rp 730,000 Rp 1,645,925,343
Rp 2,700,000 Rp 1,643,225,343
12,000,000 Rp 1,631,225,343
62,500,000 Rp 1,568,725,343
11,800,000 Rp 1,556,925,343
Rp 375,500 Rp 1,556,549,843
28,000,000 Rp 1,528,549,843
Rp 2,700,000 Rp 1,525,849,843
116,749,170 Rp 1,642,599,013
157,700,000 Rp 1,484,899,013
400,750 Rp 1,484,498,263
82,000,000 Rp 1,402,498,263
2,700,000 Rp 1,399,798,263
25,000,000 Rp 1,374,798,263
250,000,000 Rp 1,124,798,263
PERLENGKAPAN
106
Debit KreditSaldo
Debit Kredit
125,000 125,000
98,600,000 98,725,000
19,360,000 118,085,000
PT. NAGA MAKMUR SENTOSARekonsiliasi Bank
BANK DERPINA
1 - 31 Januari 2013
Saldo menurut catatan perusahaan 450,000,000
Pendapatan bunga 498,395
Administrasi (321,000)
Pajak (74,760)
Saldo Seharusnya 450,102,635
1 - 28 Februari 2013
Saldo menurut catatan perusahaan 431,627,635
Pendapatan bunga 355,965
administrasi bank (21,000)
Pajak (53,395)
Saldo Seharusnya 431,909,205
1 - 31 Maret 2013
Saldo menurut catatan perusahaan 397,994,205
Pendapatan bunga 455,745
Administrasi Bank (21,000)
Pajak (32,740)
Saldo Seharusnya 398,396,210
1 - 30 April 2013
Saldo menurut catatan perusahaan 379,921,210
Pendapatan bunga 838,435
administrasi bank (21,000)
Pajak (45,235)
Saldo Seharusnya 380,693,410
1 - 31 Mei 2013
Saldo menurut catatan perusahaan 362,218,410
Pendapatan bunga 943,455
Administrasi bank (21,000)
pajak (51,775)
Saldo Seharusnya 363,089,090
1 - 30 Juni 2013
Saldo menurut catatan perusahaan
Saldo Seharusnya -
PT. NAGA MAKMUR SENTOSARekonsiliasi Bank
BANK DERPINA
1 - 31 Januari 2013
Saldo menurut catatan bank 450,102,635
Saldo Seharusnya 450,102,635
1 - 28 Februari 2013
Saldo menurut catatan bank 431,909,205
Saldo Seharusnya 431,909,205
1 - 31 Maret 2013
Saldo menurut catatan bank 398,396,210
Saldo Seharusnya 398,396,210
1 - 30 April 2013
Saldo menurut catatan bank 380,693,410
Saldo Seharusnya 380,693,410
1 - 31 Mei 2013
Saldo menurut catatan bank 363,089,090
Saldo Seharusnya 363,089,090
1 - 30 Juni 2013
Saldo menurut catatan bank
Saldo Seharusnya -
PT. NAGA MAKMUR SENTOSARekonsiliasi Bank
BANK GUSTA
1 - 31 Januari 2013
Saldo menurut catatan perusahaan 1,447,065,593
Pendapatan bunga 8,480,001
Administrasi bank (351,000)
Pajak (1,756,870)
Saldo Seharusnya 1,453,437,724
1 - 28 Februari 2013
Saldo menurut catatan perusahaan 1,648,767,724
Pendapatan bunga 4,535,272
administrasi bank (51,000)
pajak (462,872)
Saldo Seharusnya 1,652,789,124
1 - 31 Maret 2013
Saldo menurut catatan perusahaan 1,676,383,874
Pendapatan bunga 5,986,368
administrasi bank (51,000)
pajak (589,636)
Saldo Seharusnya 1,681,729,606
1 - 30 April 2013
Saldo menurut catatan perusahaan 1,646,964,606
pendapatan bunga 8,837,784
administrasi bank (51,000)
pajak (883,778)
Saldo Seharusnya 1,654,867,612
1 - 31 Mei 2013
Saldo menurut catatan perusahaan 1,549,492,112
Pendapatan bunga 8,760,711
administrasi bank (51,000)
pajak (876,071)
Saldo Seharusnya 1,557,325,752
1 - 30 Juni 2013
Saldo menurut catatan perusahaan
Saldo Seharusnya -
PT. NAGA MAKMUR SENTOSARekonsiliasi Bank
BANK GUSTA
1 - 31 Januari 2013
Saldo menurut catatan bank 1,453,562,724
Pengisian Kembali dana kas kecil (125,000)
Saldo Seharusnya 1,453,437,724
1 - 28 Februari 2013
Saldo menurut catatan bank 1,653,419,124
Pengisian kembali dana kas kecil (630,000)
Saldo Seharusnya 1,652,789,124
1 - 31 Maret 2013
Saldo menurut catatan bank 1,681,729,606
Saldo Seharusnya 1,681,729,606
1 - 30 April 2013
Saldo menurut catatan bank 1,666,867,612
Cek beredar (12,000,000)
Saldo Seharusnya 1,654,867,612
1 - 31 Mei 2013
Saldo menurut catatan bank 1,557,325,752
Saldo Seharusnya 1,557,325,752
1 - 30 Juni 2013
Saldo menurut catatan bank
Saldo Seharusnya -
PT. NAGA MAKMUR SENTOSAPenghitungan Persentase Penyelesaian
Proyek: JEMBATAN SRI TANJUNG
Kode: JST
Feb - Mar Apr - Mei
Cost to Date 50,600,000 274,560,000
Total Estimated Cost 4,200,000,000 4,200,000,000
Persentase Penyelesaian 1.20% 6.54%
Nilai Kontrak 5,000,000,000 5,000,000,000
Pendapatan 60,238,095 266,619,048
Biaya 50,600,000 223,960,000
Laba 9,638,095 42,659,048
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Penghitungan Persentase Penyelesaian
y
Kode: JDS
Juli - Agst Sept - Okt
Cost to Date
Total Estimated Cost
Persentase Penyelesaian #DIV/0! #DIV/0!
Nilai Kontrak
Pendapatan #DIV/0! #DIV/0!
Biaya - -
Laba #DIV/0! #DIV/0!
PT. NAGA MAKMUR SENTOSAPenghitungan Persentase Penyelesaian
Proyek: JEMBATAN SRI TANJUNG
Kode: JST
Jun - Jul Agst - Sept Oktober
Penagihan Piutang usaha
Termin
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
KDP
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Beban konstruksi
(274,560,000) - - Pendapatan konstruksi
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Penghitungan Persentase Penyelesaian
y
Kode: JDS
Nov - Desember Jan - Feb Mar - Apr
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- - -
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1,000,000,000
1,000,000,000
9,638,095
Beban konstruksi 50,600,000
Pendapatan konstruksi 60,238,095
PT. NAGA MAKMUR SENTOSALEASING
Jenis Leasing : Finance Lease
Karena :
1. Masa leasing melebihi 75% umur ekonomis asset
2. PV MLP melebihi 90% FV aset
3.
4.
PV Minimum Lease Payment
Rental Payment 7,844,157
Annuity (6%; 3) 2.83339
PV Minimum Lease Payment 22,225,556
Harga Pasar Aset 23,000,000
Persentase PV ke Harga Pasar Aset 97%
Masa Leasing 3
Umur Ekonomis Aset 3
Persentase Masa Leasing ke UE 100%
Tabel Amortisasi
Incremental Borrowing Rate 6%
Tanggal Sewa/tahun Beban Bunga
4-Jan-11
4-Jan-11 Rp 7,844,157
4-Jan-12 Rp 7,844,157 Rp 862,884
4-Jan-13 Rp 7,844,157 Rp 444,032
Sewa dibayar dimuka 7,844,157
kas - bank gusta
Peralatan leasing Rp 22,225,556
kas bank gusta
hutang leasing
Tabel Amortisasi
Incremental Borrowing Rate 6%
Mengurangi Utang Utang Sewa Guna
Rp 22,225,556
Rp 7,844,157 Rp 14,381,399
Rp 6,981,273 Rp 7,400,126
Rp 7,400,125 Rp 0
7,844,157
Rp 7,844,157
Rp 14,381,399
Skedul Amortisasi Selisih Utang Wesel
TBW 6%, TBE 8 %
Tanggal Kas Dibayar Beban Bunga
1-Jun-13
1-Dec-13 Rp 4,500,000 Rp 5,685,445 Rp 1,185,445
1-Jun-14 Rp 4,500,000 Rp 5,732,863 Rp 1,232,863
1-Dec-14 Rp 4,500,000 Rp 5,782,178 Rp 1,282,178
1-Jun-15 Rp 4,500,000 Rp 5,833,465 Rp 1,333,465
1-Dec-15 Rp 4,500,000 Rp 5,886,803 Rp 1,386,803
1-Jun-16 Rp 4,500,000 Rp 5,942,275 Rp 1,442,275
PV of Principal 150,000,000 0.79031 118,546,500
PV of Interest 4,500,000 5.24214 23,589,630
PV wesel 142,136,130
Skedul Amortisasi Selisih Utang Obligasi
TBO 8%, TBE 10 %
Tanggal Kas Dibayar Beban Bunga
1-Feb-13
1-Feb-14 Rp 24,000,000 Rp 27,725,496 Rp 3,725,496
1-Feb-15 Rp 24,000,000 Rp 28,098,046 Rp 4,098,046
1-Feb-16 Rp 24,000,000 Rp 28,507,850 Rp 4,507,850
1-Feb-17 Rp 24,000,000 Rp 28,958,635 Rp 4,958,635
1-Feb-18 Rp 24,000,000 Rp 29,454,499 Rp 5,454,499
PV of Principal 300,000,000 0.62092 186,276,000
PV of Interest 24,000,000 3.79079 90,978,960
PV Obligasi 277,254,960
Amortisasi Selisih Utang Wesel
Amortisasi Selisih Utang Wesel
Skedul Amortisasi Selisih Utang Wesel
TBW 6%, TBE 8 %
Rp 142,136,130
Rp 143,321,575 4%=8%/2
Rp 144,554,438
Rp 145,836,616
Rp 147,170,080
Rp 148,556,884
Rp 149,999,159
Skedul Amortisasi Selisih Utang Obligasi
TBO 8%, TBE 10 %
Rp 277,254,960
Rp 280,980,456
Rp 285,078,502
Rp 289,586,352
Rp 294,544,987
Rp 299,999,486
Nilai Buku Utang Wesel
Nilai Buku Utang Obligasi
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Daftar Aset Tetap
No Nama Spesifikasi
1 Bangunan Ruko 2 lantaiTotal Bangunan
2 Kendaraan Truk Toyota Dyna3 Kendaraan Truk Mitsubishi
Total Kendaraan
4 Peralatan Proyek Molen 3,25 m 35 Peralatan Proyek Roller
Total Peralatan Proyek
6 Peralatan Kantor Desktop Dual Core7 Peralatan Kantor Printer IP 19808 Peralatan Kantor Meja Komputer9 Peralatan Kantor Meja Kursi Kantor10 Peralatan Kantor Almari11 Peralatan Kantor Meja Kursi Tamu
Total Peralatan Kantor
Total Aset Tetap
Informasi Tambahan
aspal 810000
Semen 40000
Besi
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Daftar Aset Tetap
Tanggal Perolehan Metode Dep Harga Perolehan Nilai Residu
5-Jan-13 Garis Lurus Rp 450,000,000 Total Bangunan Rp 450,000,000 Rp -
29-Jan-13 Garis Lurus Rp 180,000,000 7-Feb-13 Garis Lurus Rp 90,000,000
Total Kendaraan Rp 270,000,000 Rp -
16-Jan-13 Garis Lurus Rp 7,500,000 4-Jan-13 Garis Lurus Rp 22,225,556 Rp 1,000,000
Total Peralatan Proyek Rp 29,725,556 Rp 1,000,000
11-Jan-13 Garis Lurus Rp 7,000,000 11-Jan-13 Garis Lurus Rp 500,000 11-Jan-13 Garis Lurus Rp 175,000 11-Jan-13 Garis Lurus Rp 2,750,000 11-Jan-13 Garis Lurus Rp 3,750,000 11-Jan-13 Garis Lurus Rp 1,500,000
Total Peralatan Kantor Rp 15,675,000 Rp - Total Aset Tetap Rp 765,400,556 Rp 1,000,000
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Daftar Aset Tetap
Dasar Dep UE (Tahun)
Dep/Tahun Dep per 30 Juni 2013
(HP - NR) (Dasar Dep / UE)
Rp 450,000,000 20 Rp 22,500,000 Rp 11,250,000
Rp 450,000,000 Rp 22,500,000 Rp 11,250,000
Rp 180,000,000 5 Rp 36,000,000 Rp 15,000,000
Rp 90,000,000 5 Rp 18,000,000 Rp 7,500,000
Rp 270,000,000 Rp 54,000,000 Rp 22,500,000
Rp 7,500,000 5 Rp 1,500,000 Rp 625,000
Rp 21,225,556 3 Rp 7,075,185 Rp 3,537,593
Rp 28,725,556 Rp 8,575,185 Rp 4,162,593
Rp 7,000,000 3 Rp 2,333,333 Rp 1,166,667
Rp 500,000 3 Rp 166,667 Rp 83,333
Rp 175,000 3 Rp 58,333 Rp 29,167
Rp 2,750,000 3 Rp 916,667 Rp 458,333
Rp 3,750,000 3 Rp 1,250,000 Rp 625,000
Rp 1,500,000 3 Rp 500,000 Rp 250,000
Rp 15,675,000 Rp 5,225,000 Rp 2,612,500
Rp 764,400,556 Rp 90,300,185 Rp 40,525,093
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Daftar Aset Tetap
NB per 30 Juni 2013 NW per 30 Juni 2013
Untung (Rugi) Revaluasi
(HP - Dep per 30 Juni) (NW - NB)
Rp 438,750,000 Rp 400,000,000 Rp (38,750,000)
Rp 438,750,000 Rp 400,000,000 Rp (38,750,000)
Rp 165,000,000 Rp 175,000,000 Rp 10,000,000
Rp 82,500,000 Rp 88,000,000 Rp 5,500,000
Rp 247,500,000 Rp 263,000,000 Rp 15,500,000
Rp 6,875,000 Rp 6,500,000 Rp (375,000)
Rp 18,687,963 Rp 6,900,000 Rp (11,787,963)
Rp 25,562,963 Rp 13,400,000 Rp (12,162,963)
Rp 5,833,333 Rp 6,800,000 Rp 966,667
Rp 416,667 Rp 490,000 Rp 73,333
Rp 145,833 Rp 170,000 Rp 24,167
Rp 2,291,667 Rp 2,600,000 Rp 308,333
Rp 3,125,000 Rp 3,000,000 Rp (125,000)
Rp 1,250,000 Rp 1,450,000 Rp 200,000
Rp 13,062,500 Rp 14,510,000 Rp 1,447,500
Rp 724,875,463 Rp 690,910,000 Rp (33,965,463)
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Jurnal Umum
Untuk periode 1 Juli 2013 sampai 31 Desember 2013
No. Bukti Tanggal KeteranganDr.
Acc. No.
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Jurnal Umum
Untuk periode 1 Juli 2013 sampai 31 Desember 2013
Dr. Cr.
Acc. Name Rp Acc. No. Acc. Name
#N/A #N/A
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Jurnal Umum
Untuk periode 1 Juli 2013 sampai 31 Desember 2013
Cr.
Rp
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
BUKU BESAR
No. Akun : 1010
Nama Akun : Kas Bank Derpina
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1010 Jumlah 326,745,000
No. Akun : 1011
Nama Akun : Kas Bank Gusta
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1011 Jumlah 1,124,198,263
No. Akun : 1012
Nama Akun : Kas Kecil
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1012 Jumlah 4,500,000
No. Akun : 1020
Nama Akun : Piutang Usaha
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1020 Jumlah -
No. Akun : 1030
Nama Akun : Piutang Karyawan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1030 Jumlah 2,000,000
No. Akun : 1040
Nama Akun : Piutang Kpd Pemesan Saham
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1040 Jumlah 189,000,000
No. Akun : 1050
Nama Akun : Persediaan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1050 Jumlah 276,356,000
No. Akun : 1051
Nama Akun : Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1051 Jumlah -
No. Akun : 1060
Nama Akun : Perlengkapan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1060 Jumlah 118,085,000
No. Akun : 1070
Nama Akun : Sewa Dibayar di Muka
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1070 Jumlah 67,844,157
No. Akun : 1080
Nama Akun : Asuransi Dibayar di Muka
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1080 Jumlah -
No. Akun : 1090
Nama Akun : Konstruksi dalam Proses
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1090 Jumlah 634,780,476
No. Akun : 1100
Nama Akun : Kas Dibatasi Penggunaannya
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1100 Jumlah -
No. Akun : 1110
Nama Akun : Investasi
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1110 Jumlah -
No. Akun : 1210
Nama Akun : Bangunan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1210 Jumlah 450,000,000
No. Akun : 1211
Nama Akun : Akumulasi Depr. Bangunan
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1211 Jumlah -
No. Akun : 1220
Nama Akun : Kendaraan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1220 Jumlah 283,500,000
No. Akun : 1221
Nama Akun : Akumulasi Depr. Kendaraan
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1221 Jumlah -
No. Akun : 1230
Nama Akun : Peralatan Proyek
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1230 Jumlah 7,500,000
No. Akun : 1231
Nama Akun : Akumulasi Depr. Alat Proyek
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1231 Jumlah -
No. Akun : 1240
Nama Akun : Peralatan Kantor dan Mebelair
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1240 Jumlah 15,675,000
No. Akun : 1241
Nama Akun : Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor dan Mebelair
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
1241 Jumlah -
No. Akun : 2010
Nama Akun : Utang Usaha
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
2010 Jumlah 384,570,000
No. Akun : 2020
Nama Akun : Utang Gaji
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
2020 Jumlah -
No. Akun : 2030
Nama Akun : Utang Bunga
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
2030 Jumlah -
No. Akun : 2040
Nama Akun : Utang Dividen
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
2040 Jumlah -
No. Akun : 2050
Nama Akun : Termin
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
2050 Jumlah -
No. Akun : 2110
Nama Akun : Utang Bank
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
2110 Jumlah 630,000,000
No. Akun : 2120
Nama Akun : Utang Wesel
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
2120 Jumlah 116,749,170
No. Akun : 2130
Nama Akun : Utang Obligasi
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
2130 Jumlah 300,000,000
No. Akun : 2140
Nama Akun : Utang Leasing
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
2140 Jumlah -
No. Akun : 3010
Nama Akun : Modal Saham Biasa
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
3010 Jumlah 1,770,000,000
No. Akun : 3020
Nama Akun : Modal Saham Biasa Dipesan
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
3020 Jumlah -
No. Akun : 3030
Nama Akun : Modal Donasi
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
3030 Jumlah -
No. Akun : 3040
Nama Akun : Modal Saham Diperoleh Kembali
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
3040 Jumlah -
No. Akun : 3050
Nama Akun : Dividen
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
3050 Jumlah -
No. Akun : 3110
Nama Akun : Tambahan Modal Disetor
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
3110 Jumlah -
No. Akun : 3210
Nama Akun : Saldo Laba
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
3210 Jumlah -
No. Akun : 3310
Nama Akun : Ikhtisar Laba Rugi
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
3310 Jumlah -
No. Akun : 4010
Nama Akun : Pendapatan Jasa Konstruksi
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
4010 Jumlah 753,831,476
No. Akun : 4110
Nama Akun : Pendapatan Bunga
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
4110 Jumlah -
No. Akun : 4120
Nama Akun : Pendapatan Lain-lain
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
4120 Jumlah -
No. Akun : 4130
Nama Akun : Keuntungan Revaluasi belum terealisasi
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
4130 Jumlah -
No. Akun : 5010
Nama Akun : Beban Konstruksi
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
5010 Jumlah 274,560,000
No. Akun : 5020
Nama Akun : Beban Gaji
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
5020 Jumlah 83,880,000
No. Akun : 5030
Nama Akun : Beban Sewa
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
5030 Jumlah 2,600,000
No. Akun : 5040
Nama Akun : Beban Asuransi
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
5040 Jumlah -
No. Akun : 5050
Nama Akun : Beban Advertensi
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
5050 Jumlah 4,750,000
No. Akun : 5060
Nama Akun : Beban Perlengkapan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
5060 Jumlah 8,000,000
No. Akun : 5070
Nama Akun : Beban Telepon, Listrik, Air
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
5070 Jumlah 3,076,750
No. Akun : 5080
Nama Akun : Beban Pemeliharaan Kendaraan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
5080 Jumlah 225,000
No. Akun : 5090
Nama Akun : Beban Depresiasi Bangunan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
5090 Jumlah -
No. Akun : 5100
Nama Akun : Beban Depresiasi Kendaraan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
5100 Jumlah -
No. Akun : 5110
Nama Akun : Beban Depresiasi Alat Proyek
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
5110 Jumlah -
No. Akun : 5120
Nama Akun : Beban Depresiasi Alat Kantor dan Mebelair
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
5120 Jumlah -
No. Akun : 5210
Nama Akun : Beban Bunga
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
5210 Jumlah 52,875,000
No. Akun : 5220
Nama Akun : Beban Administrasi Bank
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
5220 Jumlah -
No. Akun : 5230
Nama Akun : Beban/Rugi Lain-Lain
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
5230 Jumlah 25,000,000
No. Akun : 5240
Nama Akun : Kerugian Penurunan Nilai Persediaan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
5240 Jumlah -
No. Akun : 5250
Nama Akun : Kerugian Revaluasi Belum Terealisasi
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Jurnal Koreksi
2 Jurnal Rekonsiliasi
3 Jurnal Umum
4 Jurnal Penyesuaian
5 Jurnal Penutup
5250 Jumlah -
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
BUKU BESAR
1010
Kas Bank Derpina
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
2,429,090 -
- -
- -
- -
2,429,090 - 329,174,090
1011
Kas Bank Gusta
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- 250,000,000
31,475,909 -
- -
- -
- -
31,475,909 250,000,000 905,674,172
1012
Kas Kecil
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- 1,390,500
- -
- 1,390,500 3,109,500
1020
Piutang Usaha
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
1,000,000,000 -
- -
- -
- -
1,000,000,000 - 1,000,000,000
1030
Piutang Karyawan
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- -
- -
- - 2,000,000
1040
Piutang Kpd Pemesan Saham
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- -
- -
- - 189,000,000
1050
Persediaan
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- 391,000
- -
- -
- -
- -
- 391,000 275,965,000
1051
Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- 4,625,000
- -
- 4,625,000 4,625,000
1060
Perlengkapan
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- 117,960,000
- -
- -
500,000 437,500
- -
500,000 118,397,500 187,500
1070
Sewa Dibayar di Muka
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- 7,844,157
- -
- -
- 6,000,000
- -
- 13,844,157 54,000,000
1080
Asuransi Dibayar di Muka
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
13,500,000 -
- -
- -
- 5,625,000
- -
13,500,000 5,625,000 7,875,000
1090
Konstruksi dalam Proses
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
159,831,000 -
52,297,143 -
- -
- -
- -
212,128,143 - 846,908,619
1100
Kas Dibatasi Penggunaannya
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
250,000,000 -
- -
- -
- -
- -
250,000,000 - 250,000,000
1110
Investasi
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- -
- -
- - -
1210
Bangunan
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- 50,000,000
- -
- 50,000,000 400,000,000
1211
Akumulasi Depr. Bangunan
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
11,250,000 11,250,000
- -
11,250,000 11,250,000 -
1220
Kendaraan
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- 13,500,000
- -
- -
15,500,000 22,500,000
- -
15,500,000 36,000,000 263,000,000
1221
Akumulasi Depr. Kendaraan
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
22,500,000 22,500,000
- -
22,500,000 22,500,000 -
1230
Peralatan Proyek
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
22,225,556 -
- -
- -
1,447,500 16,325,556
- -
23,673,056 16,325,556 14,847,500
1231
Akumulasi Depr. Alat Proyek
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
4,162,593 4,162,593
- -
4,162,593 4,162,593 -
1240
Peralatan Kantor dan Mebelair
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- 2,612,500
- -
- 2,612,500 13,062,500
1241
Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor dan Mebelair
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
2,612,500 2,612,500
- -
2,612,500 2,612,500 -
2010
Utang Usaha
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- -
- -
- - 384,570,000
2020
Utang Gaji
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- 10,600,000
- -
- 10,600,000 10,600,000
2030
Utang Bunga
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- 21,325,000
- -
- 21,325,000 21,325,000
2040
Utang Dividen
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- -
- -
- - -
2050
Termin
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- 1,000,000,000
- -
- -
- -
- 1,000,000,000 1,000,000,000
2110
Utang Bank
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- -
- -
- - 630,000,000
2120
Utang Wesel
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- 197,574
- -
- 197,574 116,946,744
2130
Utang Obligasi
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
22,742,400 -
- -
- -
- 1,552,290
- -
22,742,400 1,552,290 278,809,890
2140
Utang Leasing
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- 14,381,399
- -
- -
- -
- -
- 14,381,399 14,381,399
3010
Modal Saham Biasa
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
770,000,000 -
- -
- -
- -
- -
770,000,000 - 1,000,000,000
3020
Modal Saham Biasa Dipesan
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- 150,000,000
- -
- -
- -
- -
- 150,000,000 150,000,000
3030
Modal Donasi
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- -
- -
- - -
3040
Modal Saham Diperoleh Kembali
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- -
- -
- - -
3050
Dividen
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
25,000,000 -
- -
- -
- -
- -
25,000,000 - 25,000,000
3110
Tambahan Modal Disetor
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- 642,742,400
- -
- -
- -
- -
- 642,742,400 642,742,400
3210
Saldo Laba
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- -
- -
- - -
3310
Ikhtisar Laba Rugi
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- -
- -
- - -
4010
Pendapatan Jasa Konstruksi
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- 326,857,143
- -
- -
- -
- 326,857,143 1,080,688,619
4110
Pendapatan Bunga
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- 39,692,131
- -
- -
- -
- 39,692,131 39,692,131
4120
Pendapatan Lain-lain
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- -
- -
- - -
4130
Keuntungan Revaluasi belum terealisasi
Kredit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- 16,947,500
- -
- 16,947,500 16,947,500
5010
Beban Konstruksi
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
274,560,000 -
- -
- -
- -
274,560,000 - 549,120,000
5020
Beban Gaji
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- 30,880,000
- -
- -
10,600,000 -
- -
10,600,000 30,880,000 63,600,000
5030
Beban Sewa
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- 2,600,000
- -
- -
6,000,000 -
- -
6,000,000 2,600,000 6,000,000
5040
Beban Asuransi
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
5,625,000 -
- -
5,625,000 - 5,625,000
5050
Beban Advertensi
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
- -
- -
- - 4,750,000
5060
Beban Perlengkapan
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- 8,000,000
- -
- -
437,500 -
- -
437,500 8,000,000 437,500
5070
Beban Telepon, Listrik, Air
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
720,500 -
- -
720,500 - 3,797,250
5080
Beban Pemeliharaan Kendaraan
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
170,000 -
- -
170,000 - 395,000
5090
Beban Depresiasi Bangunan
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
11,250,000 -
- -
11,250,000 - 11,250,000
5100
Beban Depresiasi Kendaraan
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
22,500,000 -
- -
22,500,000 - 22,500,000
5110
Beban Depresiasi Alat Proyek
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
4,162,593 -
- -
4,162,593 - 4,162,593
5120
Beban Depresiasi Alat Kantor dan Mebelair
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
2,612,500 -
- -
2,612,500 - 2,612,500
5210
Beban Bunga
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
23,074,864 -
- -
23,074,864 - 75,949,864
5220
Beban Administrasi Bank
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
960,000 -
- -
- -
- -
960,000 - 960,000
5230
Beban/Rugi Lain-Lain
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- 25,000,000
4,827,132 -
- -
- -
- -
4,827,132 25,000,000 4,827,132
5240
Kerugian Penurunan Nilai Persediaan
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
4,625,000 -
- -
4,625,000 - 4,625,000
5250
Kerugian Revaluasi Belum Terealisasi
Debit
Debit Kredit Saldo Akhir
- -
- -
- -
50,912,963 -
- -
50,912,963 - 50,912,963
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Jurnal Penyesuaian
Untuk periode 1 januari 2013 sampai 30 juni 2013
No. Bukti Tanggal KeteranganDr.
Acc. No.
A 15-Jun PenyesuaianPengeluaran kas kecil 5070
5080
1060B Penyesuaian beban gaji 5020C Penyesuaian beban bunga 5210
5210D Amortisasi wesel 5210
amortisasi obligasi 5210
F 5030
5040G 5060H 5090
5100
5110
5120I 1211
1221
1231
1241
5250
1220
5250
1230J 5240
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Jurnal Penyesuaian
Untuk periode 1 januari 2013 sampai 30 juni 2013
Dr. Cr.
Acc. Name Rp Acc. No.
Beban Telepon, Listrik, Air 720,500 1012
Beban Pemeliharaan Kendaraan 170,000
Perlengkapan 500,000
Beban Gaji 10,600,000 2020
Beban Bunga 7,875,000 2030
Beban Bunga 2,700,000 2030
Beban Bunga 947,574 2120
2030
Beban Bunga 11,552,290 2130
2030
Beban Sewa 6,000,000 1070
Beban Asuransi 5,625,000 1080
Beban Perlengkapan 437,500 1060
Beban Depresiasi Bangunan 11,250,000 1211
Beban Depresiasi Kendaraan 22,500,000 1221
Beban Depresiasi Alat Proyek 4,162,593 1231
Beban Depresiasi Alat Kantor dan Mebelair 2,612,500 1241
Akumulasi Depr. Bangunan 11,250,000 1210
Akumulasi Depr. Kendaraan 22,500,000 1220
Akumulasi Depr. Alat Proyek 4,162,593 1230
Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor dan Mebelair 2,612,500 1240
Kerugian Revaluasi Belum Terealisasi 38,750,000 1210
Kendaraan 15,500,000 4130
Kerugian Revaluasi Belum Terealisasi 12,162,963 1230
Peralatan Proyek 1,447,500 4130
Kerugian Penurunan Nilai Persediaan 4,625,000 1051
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Jurnal Penyesuaian
Untuk periode 1 januari 2013 sampai 30 juni 2013
no 4 hal 15
Cr.
Acc. Name Rp
Kas Kecil 1,390,500
Utang Gaji 10,600,000
Utang Bunga 7,875,000
Utang Bunga 2,700,000
Utang Wesel 197,574
Utang Bunga 750,000
Utang Obligasi 1,552,290
Utang Bunga 10,000,000
Sewa Dibayar di Muka 6,000,000
Asuransi Dibayar di Muka 5,625,000
Perlengkapan 437,500
Akumulasi Depr. Bangunan 11,250,000
Akumulasi Depr. Kendaraan 22,500,000
Akumulasi Depr. Alat Proyek 4,162,593
Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor dan Mebelair 2,612,500
Bangunan 11,250,000
Kendaraan 22,500,000
Peralatan Proyek 4,162,593
Peralatan Kantor dan Mebelair 2,612,500
Bangunan 38,750,000
Keuntungan Revaluasi belum terealisasi 15,500,000
Peralatan Proyek 12,162,963
Keuntungan Revaluasi belum terealisasi 1,447,500
Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan 4,625,000
Beban bunga wesel dengan diskon Beban bunga obligasi dengan diskon
B.Bunga Rp 947,574 B.Bunga
hutang wesel Rp 197,574 hutang obligasi
hutang bunga Rp 750,000 hutang bunga
Informasi Tambahan
NRV
Aspal 810000
Semen 40000
Besi sama dengan cost
Catatan
yang dicatat adalah yang NRV<cost
4625000
Beban bunga obligasi dengan diskon
Rp 11,552,290
Rp 1,552,290
Rp 10,000,000
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Jurnal Memorial (Rekonsiliasi dan Pengakuan Pendapatan)
Untuk periode 1 Januari sampai 30 Juni 2013
Tanggal KeteranganDr.
Acc. No.
30-Jun Rekonsiliasi bank depina 5220
5230
101030-Jun Rekonsiliasi bank depina 5220
5230
101030-Jun Rekonsiliasi bank depina 5220
5230
101030-Jun Rekonsiliasi bank depina 5220
5230
101030-Jun Rekonsiliasi bank depina 5220
5230
101030-Jun Rekonsiliasi bank gusta 5220
5230
101130-Jun Rekonsiliasi bank gusta 5220
5230
101130-Jun Rekonsiliasi bank gusta 5220
5230
101130-Jun Rekonsiliasi bank gusta 5220
5230
101130-Jun Rekonsiliasi bank gusta 5220
5230
101130-Jun Penagihan kepada pelanggan 1020
Pengakuan pendapatan maret 1090
5010
Pengakuan pendapatan mei 1090
5010
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Jurnal Memorial (Rekonsiliasi dan Pengakuan Pendapatan)
Untuk periode 1 Januari sampai 30 Juni 2013
Dr. Cr.
Acc. Name Rp Acc. No. Acc. Name
Beban Administrasi Bank 321,000 4110 Pendapatan Bunga
Beban/Rugi Lain-Lain 74,760
Kas Bank Derpina 102,635
Beban Administrasi Bank 21,000 4110 Pendapatan Bunga
Beban/Rugi Lain-Lain 53,395
Kas Bank Derpina 281,570
Beban Administrasi Bank 21,000 4110 Pendapatan Bunga
Beban/Rugi Lain-Lain 32,740
Kas Bank Derpina 402,005
Beban Administrasi Bank 21,000 4110 Pendapatan Bunga
Beban/Rugi Lain-Lain 45,235
Kas Bank Derpina 772,200
Beban Administrasi Bank 21,000 4110 Pendapatan Bunga
Beban/Rugi Lain-Lain 51,775
Kas Bank Derpina 870,680
Beban Administrasi Bank 351,000 4110 Pendapatan Bunga
Beban/Rugi Lain-Lain 1,756,870
Kas Bank Gusta 6,372,131
Beban Administrasi Bank 51,000 4110 Pendapatan Bunga
Beban/Rugi Lain-Lain 462,872
Kas Bank Gusta 4,021,400
Beban Administrasi Bank 51,000 4110 Pendapatan Bunga
Beban/Rugi Lain-Lain 589,636
Kas Bank Gusta 5,345,732
Beban Administrasi Bank 51,000 4110 Pendapatan Bunga
Beban/Rugi Lain-Lain 883,778
Kas Bank Gusta 7,903,006
Beban Administrasi Bank 51,000 4110 Pendapatan Bunga
Beban/Rugi Lain-Lain 876,071
Kas Bank Gusta 7,833,640
Piutang Usaha 1,000,000,000 2050 Termin
Konstruksi dalam Proses 9,638,095 4010 Pendapatan Jasa Konstruksi
Beban Konstruksi 50,600,000
Konstruksi dalam Proses 42,659,048 4010 Pendapatan Jasa Konstruksi
Beban Konstruksi 223,960,000
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Jurnal Memorial (Rekonsiliasi dan Pengakuan Pendapatan)
Untuk periode 1 Januari sampai 30 Juni 2013
Cr.
Rp
498,395
355,965
455,745
838,435
943,455
8,480,001
4,535,272
5,986,368
8,837,784
8,760,711
1,000,000,000
60,238,095
266,619,048
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Jurnal Penutup
Untuk periode 1 Juli 2013 sampai 31 Desember 2013
Tanggal KeteranganDr.
Acc. No.
30-Jun menutup akun pendapatan 401030-Jun menutup akun pendapatan 411030-Jun menutup akun pendapatan 412030-Jun menutup akun pendapatan 4130
30-Jun menutup akun beban 331030-Jun menutup akun beban 331030-Jun menutup akun beban 331030-Jun menutup akun beban 331030-Jun menutup akun beban 331030-Jun menutup akun beban 331030-Jun menutup akun beban 331030-Jun menutup akun beban 331030-Jun menutup akun beban 331030-Jun menutup akun beban 331030-Jun menutup akun beban 331030-Jun menutup akun beban 331030-Jun menutup akun beban 331030-Jun menutup akun beban 331030-Jun menutup akun beban 331030-Jun menutup akun penurunan nilai 331030-Jun menutup akun kerugian revaluasi 3310
30-Jun memindahkan laba bersih ke akun modal 3310
30-Jun menutup deviden 3210
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Jurnal Penutup
Untuk periode 1 Juli 2013 sampai 31 Desember 2013
Dr. Cr.
Acc. Name Rp Acc. No.
Pendapatan Jasa Konstruksi 1,080,688,619 3310
Pendapatan Bunga 39,692,131 3310
Pendapatan Lain-lain - 3310
Keuntungan Revaluasi belum terealisasi 16,947,500 3310
Ikhtisar Laba Rugi 549,120,000 5010
Ikhtisar Laba Rugi 63,600,000 5020
Ikhtisar Laba Rugi 6,000,000 5030
Ikhtisar Laba Rugi 5,625,000 5040
Ikhtisar Laba Rugi 4,750,000 5050
Ikhtisar Laba Rugi 437,500 5060
Ikhtisar Laba Rugi 3,797,250 5070
Ikhtisar Laba Rugi 395,000 5080
Ikhtisar Laba Rugi 11,250,000 5090
Ikhtisar Laba Rugi 22,500,000 5100
Ikhtisar Laba Rugi 4,162,593 5110
Ikhtisar Laba Rugi 2,612,500 5120
Ikhtisar Laba Rugi 75,949,864 5210
Ikhtisar Laba Rugi 960,000 5220
Ikhtisar Laba Rugi 4,827,132 5230
Ikhtisar Laba Rugi 4,625,000 5240
Ikhtisar Laba Rugi 50,912,963 5250
Ikhtisar Laba Rugi 325,803,447 3210
Saldo Laba 25,000,000 3050
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Jurnal Penutup
Untuk periode 1 Juli 2013 sampai 31 Desember 2013
Cr.
Acc. Name Rp
Ikhtisar Laba Rugi 1,080,688,619
Ikhtisar Laba Rugi 39,692,131
Ikhtisar Laba Rugi -
Ikhtisar Laba Rugi 16,947,500
Beban Konstruksi 549,120,000
Beban Gaji 63,600,000
Beban Sewa 6,000,000
Beban Asuransi 5,625,000
Beban Advertensi 4,750,000
Beban Perlengkapan 437,500
Beban Telepon, Listrik, Air 3,797,250
Beban Pemeliharaan Kendaraan 395,000
Beban Depresiasi Bangunan 11,250,000
Beban Depresiasi Kendaraan 22,500,000
Beban Depresiasi Alat Proyek 4,162,593
Beban Depresiasi Alat Kantor dan Mebelair 2,612,500
Beban Bunga 75,949,864
Beban Administrasi Bank 960,000
Beban/Rugi Lain-Lain 4,827,132
Kerugian Penurunan Nilai Persediaan 4,625,000
Kerugian Revaluasi Belum Terealisasi 50,912,963
Saldo Laba 325,803,447
Dividen 25,000,000
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Jurnal Koreksi
30 Juni 2013
Tanggal KeteranganDr.
Acc. No.
1 30-Jun koreksi pencatatan sewa guna 1230
2 30-Jun Koreksi pemakaian batu dan pasir 1090
1090
3 30-Jun Koreksi asuransi dibayar dimuka 1080
1080
4 30-Jun Koreksi saham biasa 3010
5 30-Jun Koreksi modal saham 3010
6 30-Jun Koreksi pembayaran deviden 3050
7 30-Jun Koreksi beban gaji 1090
8 30-Jun Koreksi dalam proses 1090
9 30-Jun Pemakaian aspal 10 drum 1090
10 30-Jun Kas yang dibatasi penggunaanya 1100
11 30-Jun koreksi hutang obligasi 2130
12 30-Jun Koreksi Persediaan 1090
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Jurnal Koreksi
30 Juni 2013
Dr. Cr.
Acc. Name Rp Acc. No. Acc. Name
Peralatan Proyek Rp 22,225,556 1070 Sewa Dibayar di Muka
2140 Utang Leasing
Konstruksi dalam Proses 98,600,000 1060 Perlengkapan
Konstruksi dalam Proses 19,360,000 1060 Perlengkapan
Asuransi Dibayar di Muka 9,000,000 1220 Kendaraan
Asuransi Dibayar di Muka 4,500,000 1220 Kendaraan
Modal Saham Biasa 270,000,000 3020 Modal Saham Biasa Dipesan
3110 Tambahan Modal Disetor
Modal Saham Biasa 500,000,000 3110 Tambahan Modal Disetor
Dividen 25,000,000 5230 Beban/Rugi Lain-Lain
Konstruksi dalam Proses 30,880,000 5020 Beban Gaji
Konstruksi dalam Proses 2,600,000 5030 Beban Sewa
Konstruksi dalam Proses 8,000,000 5060 Beban Perlengkapan
Kas Dibatasi Penggunaannya 250,000,000 1011 Kas Bank Gusta
Utang Obligasi 22,742,400 3110 Tambahan Modal Disetor
Konstruksi dalam Proses 391,000 1050 Persediaan
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
Jurnal Koreksi
30 Juni 2013
Cr.
Rp
7,844,157 poeting ke buku pembantu
14,381,399
98,600,000
19,360,000
9,000,000 posting ke buku pembantu
4,500,000
150,000,000 Piutang kepada pemegang saham
120,000,000 Saham biasa
500,000,000
Kas
Modal saham
25,000,000
30,880,000
2,600,000
8,000,000
250,000,000
22,742,400 kas
hutang obligasi
391,000 persediaan
kas
Obligasi Konvertibel
3,110 PV Nominal
PV Interest
PV Liabilitas
Bagian Ekuitas dari Obligasi Konvertibel
270,000,000 piutang pemegang saham
270,000,000 saham dipesan
tambahan modal disetor
1,500,000,000 Kas
1,500,000,000 modal saham
tambahan modal disetor
Kas
hutang obligasi
TMD
KDP
kas
300,000,000
300,000,000 0.62092 186,276,000
24,000,000 3.79090 90,981,600
277,257,600
22,742,400
270,000,000 koreksi Saham biasa
150,000,000 modal aham biasa
120,000,000 tambahan modal disetor
1,500,000,000 Koreksi Modal saham biasa
1,000,000,000 tambahan modal disetor
500,000,000
Hutang obligasi
TMD
KDP
Persediaan
270,000,000
150,000,000
tambahan modal disetor 120,000,000
500,000,000
tambahan modal disetor 500,000,000
391,000
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
BUKU PEMBANTU ASET TETAP
BANGUNAN
Nama Ruko 2 lantai
Tgl Perolehan 5-Jan-13
Tanggal Keterangan Debit
5-Jan-13 Membeli Ruko 2 Lantai Rp 450,000,000
KENDARAAN
Nama Truk Toyota Dyna
Tgl Perolehan 29-Jan-13
Tanggal Keterangan Debit
29-Jan-11 Harga beli on the road Rp 180,000,000
29-Jan-11 Asuransi all risk 1 tahun Rp 9,000,000
30-Jun koreksi kendaraan
KENDARAAN
Nama Truk Mitsubishi
Tgl Perolehan 7-Feb-13
Tanggal Keterangan Debit
7-Feb-11 Harga beli on the road Rp 90,000,000
7-Feb-11 Asuransi all risk 1 tahun Rp 4,500,000
30-Jun koreksi kendaraan
PERALATAN PROYEK
Nama Molen 3,25 m 3
Tgl Perolehan 16-Jan-13
Tanggal Keterangan Debit
16-Jan-11 Harga beli Rp 7,500,000
PERALATAN PROYEK
Nama Roller
Tgl Perolehan 4-Jan-13
Tanggal Keterangan Debit
30-Jun-14 Koreksi peralatan Rp 22,225,556
PERALATAN KANTOR
Nama Desktop Dual Core
Tgl Perolehan 11-Jan-13
Tanggal Keterangan Debit
11-Jan-11 Harga beli desktop Rp 7,000,000
PERALATAN KANTOR
Nama Printer IP 1980
Tgl Perolehan 11-Jan-13
Tanggal Keterangan Debit
11-Jan-11 Harga beli Printer Canon Rp 500,000
PERALATAN KANTOR
Nama Meja Komputer
Tgl Perolehan 11-Jan-13
Tanggal Keterangan Debit
11-Jan-11 Meja komputer Rp 175,000
PERALATAN KANTOR
Nama Meja Kursi Kantor
Tgl Perolehan 11-Jan-13
Tanggal Keterangan Debit
11-Jan-11 Meja kursi kantor Rp 2,750,000
PERALATAN KANTOR
Nama Almari
Tgl Perolehan 11-Jan-13
Tanggal Keterangan Debit
11-Jan-11 Almari kayu Rp 3,750,000
PERALATAN KANTOR
Nama Meja Kursi Tamu
Tgl Perolehan 11-Jan-13
Tanggal Keterangan Debit
11-Jan-11 Meja kursi tamu 1 set Rp 1,500,000
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
BUKU PEMBANTU ASET TETAP
BANGUNAN
UE 20
NR -
KreditSaldo
Debit Kredit
Rp 450,000,000
KENDARAAN
UE 5
NR -
KreditSaldo
Debit Kredit
Rp 180,000,000
Rp 189,000,000
9,000,000 Rp 180,000,000
KENDARAAN
UE 5
NR -
KreditSaldo
Debit Kredit
Rp 90,000,000
Rp 94,500,000
4,500,000 Rp 90,000,000
PERALATAN PROYEK
UE 0
NR -
KreditSaldo
Debit Kredit
Rp 7,500,000
PERALATAN PROYEK
UE 3
NR 1,000,000
KreditSaldo
Debit Kredit
Rp 22,225,556
PERALATAN KANTOR
UE 3
NR -
KreditSaldo
Debit Kredit
Rp 7,000,000
PERALATAN KANTOR
UE 3
NR -
KreditSaldo
Debit Kredit
Rp 500,000
PERALATAN KANTOR
UE 3
NR -
KreditSaldo
Debit Kredit
Rp 175,000
PERALATAN KANTOR
UE 3
NR -
KreditSaldo
Debit Kredit
Rp 2,750,000
PERALATAN KANTOR
UE 3
NR -
KreditSaldo
Debit Kredit
Rp 3,750,000
PERALATAN KANTOR
UE 3
NR -
KreditSaldo
Debit Kredit
Rp 1,500,000
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
BUKU PEMBANTU PIUTANG
Nama PT. Gadjah Mada
Tanggal Keterangan Debit
30-Jun-14 jurnal rekonsiliasi Rp 1,000,000,000
Nama PT. Padjajaran
Tanggal Keterangan Debit
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
BUKU PEMBANTU PIUTANG
Proyek JST
KreditSaldo
Debit Kredit
Proyek JDS
KreditSaldo
Debit Kredit
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
BUKU PEMBANTU HUTANG
Nama UD. Brawijaya
Tanggal Keterangan Debit
25-Jan-11 Semen 40 zak -
2-Feb-11 Pelunasan utang 1,640,000
4-May-11 Semen 3700 zak -
1-Jun-11 Semen 2000 zak -
4-Jun-11 Pelunasan utang 151,700,000
21-Jun-11 Pelunasan utang 82,000,000
26-Jun-11 Semen 3500 zak -
29-Jun-11 Semen 1000 zak -
Nama UD. Airlangga
Tanggal Keterangan Debit
11-Feb-11 kayu 6x4 -
11-Feb-11 kayu 6x10 -
17-Feb-11 Besi d10 -
7-Mar-11 Pelunasan utang 46,000,000
13-Mar-11 Pelunasan utang 3,680,000
16-Mar-11 Besi d10 -
26-Mar-11 Besi d10 -
2-Apr-11 Besi d32 -
4-Apr-11 Besi d32 -
10-Apr-11 Pelunasan utang 3,335,000
17-Apr-11 Besi d16 -
1-May-11 Pelunasan utang 62,500,000
9-May-11 Pelunasan utang 11,800,000
16-May-11 Besi d16 -
28-Jun-11 Besi d16 -
26-Jun-11 Besi d32 -
Nama CV. Aspalindo
Tanggal Keterangan Debit
23-Jan-11 Aspal 20 drum -
3-Apr-11 Pelunasan utang 16,000,000
9-Apr-11 Aspal 20 drum -
29-Apr-11 Pelunasan utang 12,000,000
2-May-11 Aspal 35 drum -
17-May-11 Aspal 10 drum -
24-May-11 Pelunasan utang 28,000,000
2-Jun-11 Aspal 40 drum -
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
BUKU PEMBANTU HUTANG
KreditSaldo
Debit Kredit
1,640,000 - 1,640,000
- - -
151,700,000 - 151,700,000
82,000,000 - 233,700,000
- - 82,000,000
- - -
143,500,000 - 143,500,000
41,000,000 - 184,500,000
KreditSaldo
Debit Kredit
18,400,000 - 18,400,000
27,600,000 - 46,000,000
3,680,000 - 49,680,000
- - 3,680,000
- - -
1,035,000 - 1,035,000
2,300,000 - 3,335,000
37,500,000 - 40,835,000
25,000,000 - 65,835,000
- - 62,500,000
11,800,000 - 74,300,000
- - 11,800,000
- - -
7,080,000 - 7,080,000
10,030,000 - 17,110,000
25,000,000 - 42,110,000
KreditSaldo
Debit Kredit
16,000,000 - 16,000,000
- - -
12,000,000 - 12,000,000
- - -
28,000,000 - 28,000,000
8,000,000 - 36,000,000
- - 8,000,000
32,000,000 - 40,000,000
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
BUKU PEMBANTU KONSTRUKSI DALAM PROSES
Proyek Jembatan Sri Tanjung
Tanggal Keterangan Debit
11-Feb-11 kayu 6x4 18,400,000
11-Feb-11 kayu 6x10 27,600,000
16-Mar-11 Pemakaian besi d10 2,760,000
22-Mar-11 Pemakaian besi d10 1,840,000
3-Apr-11 Pemakaian aspal 3,200,000
4-Apr-11 Pemakaian besi d32 35,000,000
9-Apr-11 Pemakaian aspal 8,000,000
14-Apr-11 Pemakaian aspal 6,400,000
18-Apr-11 Pemakaian besi d16 10,620,000
5-May-11 Pemakaian semen 77,900,000
15-May-11 Pemakaian aspal 13,600,000
18-May-11 Pemakaian semen 61,500,000
22-May-11 Pemakaian besi d16 5,900,000
29-May-11 Pemakaian besi d10 1,840,000
6-Jun-11 Pemakaian semen 61,500,000
6-Jun-11 Pemakaian besi d32 22,500,000
22-Jun-11 Pemakaian semen 28,700,000
29-Jun-11 Pemakaian besi d16 8,850,000
30-Jun-14 jurnal koreksi 98,600,000
30-Jun-14 jurnal koreksi 19,360,000
30-Jun-14 jurnal koreksi 30,880,000
30-Jun-14 jurnal koreksi 2,600,000
30-Jun-14 jurnal koreksi 8,000,000
30-Jun-14 jurnal koreksi 391,000
30-Jun-14 jurnal rekonsiliasi 9,638,095
30-Jun-14 jurnal rekonsiliasi 42,659,048
Proyek Jembatan Dewi Sartika
Tanggal Keterangan Debit
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
BUKU PEMBANTU KONSTRUKSI DALAM PROSES
KreditSaldo
Debit Kredit
- 18,400,000 -
- 46,000,000 -
- 48,760,000 -
- 50,600,000 -
- 53,800,000 -
- 88,800,000 -
- 96,800,000 -
- 103,200,000 -
- 113,820,000 -
- 191,720,000 -
- 205,320,000 -
- 266,820,000 -
- 272,720,000 -
- 274,560,000 -
- 336,060,000 -
- 358,560,000 -
- 387,260,000 -
- 396,110,000 -
396,110,000
396,110,000
396,110,000
396,110,000
494,710,000
514,070,000
544,950,000
547,550,000
555,550,000
555,941,000
565,579,095
608,238,143
KreditSaldo
Debit Kredit
276,356,000
- PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN
Jenis Persediaan Aspal
Unit Drum
TanggalPembelian Pemakaian
Unit Harga/Unit Total Unit
23-Mar 20 800,000 16,000,000 30-Mar 13 3-Apr 4 9-Apr 15 800,000 12,000,000 9-Apr 10 14-Apr 8 2-May 35 800,000 28,000,000 15-May 19 17-May 10 800,000 8,000,000 2-Jun 40 800,000 32,000,000
Jenis Persediaan Semen
Unit Sak
TanggalPembelian Pemakaian
Unit Harga/Unit Total Unit
25-Mar 40 41,000 1,640,000 4-May 3,700 41,000 151,700,000 5-May 1,915 18-May 1,500 1-Jun 2,000 41,000 82,000,000
6-Jun 1,500 22-Jun 700 26-Jun 3,500 41,000 143,500,000 29-Jun 1,000 41,000 41,000,000
Jenis Persediaan Besi diameter 32
Unit Buah
TanggalPembelian Pemakaian
Unit Harga/Unit Total Unit
2-Apr 300 125,000 37,500,000 4-Apr 280 4-Apr 200 125,000 25,000,000 6-Jun 180 28-Jun 200 125,000 25,000,000
Jenis Persediaan Besi diameter 25
Unit Buah
TanggalPembelian Pemakaian
Unit Harga/Unit Total Unit
Jenis Persediaan Besi diameter 19
Unit Buah
TanggalPembelian Pemakaian
Unit Harga/Unit Total Unit
Jenis Persediaan Besi diameter 16
Unit Buah
TanggalPembelian Pemakaian
Unit Harga/Unit Total Unit
17-Apr 200 59,000 11,800,000 18-Apr 180 16-May 120 59,000 7,080,000 22-May 100 26-Jun 170 59,000 10,030,000 29-Jun 150
Jenis Persediaan Besi diameter 12
Unit Buah
TanggalPembelian Pemakaian
Unit Harga/Unit Total Unit
Jenis Persediaan Besi diameter 10
Unit Buah
TanggalPembelian Pemakaian
TanggalUnit Harga/Unit Total Unit
Jenis Persediaan Kayu 6x10
Unit Buah
TanggalPembelian Pemakaian
Unit Harga/Unit Total Unit
8-Feb 15 23,000 345,000 11-Feb 12 28-Feb 7 23,000 161,000 30-Jun jurnal koreksi
Jenis Persediaan Kayu 6x4
Unit Buah
TanggalPembelian Pemakaian
Unit Harga/Unit Total Unit
8-Feb 10 23,000 230,000 11-Feb 8 28-Feb 5 23,000 115,000 30-Jun jurnal koreksi
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN
Pemakaian Saldo
Harga/Unit Total Unit Harga/Unit Total
20 800,000 16,000,000
800,000 10,400,000 7 800,000 5,600,000
800,000 3,200,000 3 800,000 2,400,000
18 800,000 14,400,000
800,000 8,000,000 8 800,000 6,400,000
800,000 6,400,000 - 800,000 -
35 800,000 28,000,000
800,000 15,200,000 16 800,000 12,800,000
26 800,000 20,800,000
66 800,000 52,800,000
Pemakaian Saldo
Harga/Unit Total Unit Harga/Unit Total
40 41,000 1,640,000
3,740 41,000 153,340,000
41,000 78,515,000 1,825 41,000 74,825,000
41,000 61,500,000 325 41,000 13,325,000
2,325 41,000 95,325,000
41,000 61,500,000 825 41,000 33,825,000
41,000 28,700,000 125 41,000 5,125,000
3,625 41,000 148,625,000
4,625 41,000 189,625,000
Pemakaian Saldo
Harga/Unit Total Unit Harga/Unit Total
300 125,000 37,500,000
125,000 35,000,000 20 125,000 2,500,000
220 125,000 27,500,000
125,000 22,500,000 40 125,000 5,000,000
240 125,000 30,000,000
Pemakaian Saldo
Harga/Unit Total Unit Harga/Unit Total
Pemakaian Saldo
Harga/Unit Total Unit Harga/Unit Total
Pemakaian Saldo
Harga/Unit Total Unit Harga/Unit Total
200 59,000 11,800,000
59,000 10,620,000 20 59,000 1,180,000
140 59,000 8,260,000
59,000 5,900,000 40 59,000 2,360,000
210 59,000 12,390,000
59,000 8,850,000 60 59,000 3,540,000
Pemakaian Saldo
Harga/Unit Total Unit Harga/Unit Total
Pemakaian Saldo
Harga/Unit Total Unit Harga/Unit Total
Pemakaian Saldo
Harga/Unit Total Unit Harga/Unit Total
15 23,000 345,000
23,000 276,000 3 23,000 69,000
10 23,000 230,000
jurnal koreksi 230,000
Pemakaian Saldo
Harga/Unit Total Unit Harga/Unit Total
10 23,000 230,000
23,000 184,000 2 23,000 46,000
7 23,000 161,000
jurnal koreksi 161,000
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
NERACA SALDO
Per 30 Juni 2013
No. Akun Nama Akun
1010 Kas Bank Derpina
1011 Kas Bank Gusta
1012 Kas Kecil
1020 Piutang Usaha
1030 Piutang Karyawan
1040 Piutang Kpd Pemesan Saham
1050 Persediaan
1051 Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan
1060 Perlengkapan
1070 Sewa Dibayar di Muka
1080 Asuransi Dibayar di Muka
1090 Konstruksi dalam Proses
1100 Kas Dibatasi Penggunaannya
1110 Investasi
1210 Bangunan
1211 Akumulasi Depr. Bangunan
1220 Kendaraan
1221 Akumulasi Depr. Kendaraan
1230 Peralatan Proyek
1231 Akumulasi Depr. Alat Proyek
1240 Peralatan Kantor dan Mebelair
1241 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor dan Mebelair
2010 Utang Usaha
2020 Utang Gaji
2030 Utang Bunga
2040 Utang Dividen
2050 Termin
2110 Utang Bank
2120 Utang Wesel
2130 Utang Obligasi
2140 Utang Leasing
3010 Modal Saham Biasa
3020 Modal Saham Biasa Dipesan
3030 Modal Donasi
3040 Modal Saham Diperoleh Kembali
3050 Dividen
3110 Tambahan Modal Disetor
3210 Saldo Laba
3310 Ikhtisar Laba Rugi
4010 Pendapatan Jasa Konstruksi
4110 Pendapatan Bunga
4120 Pendapatan Lain-lain
4130 Keuntungan Revaluasi
5010 Beban Konstruksi
5020 Beban Gaji
5030 Beban Sewa
5040 Beban Asuransi
5050 Beban Advertensi
5060 Beban Perlengkapan
5070 Beban Telepon, Listrik, Air
5080 Beban Pemeliharaan Kendaraan
5090 Beban Depresiasi Bangunan
5100 Beban Depresiasi Kendaraan
5110 Beban Depresiasi Alat Proyek
5120 Beban Depresiasi Alat Kantor dan Mebelair
5210 Beban Bunga
5220 Beban Administrasi Bank
5230 Beban/Rugi Lain-Lain
5240 Kerugian Penurunan Nilai Persediaan
5250 Kerugian Revaluasi
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
NERACA SALDO
Per 30 Juni 2013
Saldo CALK Debet Kredit
329,174,090 (329,174,090) MASUK KE SALDO AKHIR KAS 905,674,172 (905,674,172) 3,109,500 (3,109,500) 1,000,000,000 (1,000,000,000) 2,000,000 (2,000,000) 189,000,000 (189,000,000) 275,965,000 (275,965,000)
4,625,000 4,625,000 187,500 (187,500) 54,000,000 (54,000,000) 7,875,000 (7,875,000)
846,908,619 (846,908,619) 250,000,000 (250,000,000) - - 400,000,000 (400,000,000) - - - 263,000,000 (263,000,000) - - - 14,847,500 (14,847,500) - - - 13,062,500 (13,062,500)
- - 384,570,000 384,570,000 10,600,000 10,600,000 21,325,000 21,325,000 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 630,000,000 630,000,000 116,946,744 116,946,744 278,809,890 278,809,890 14,381,399 14,381,399 1,000,000,000 1,000,000,000 150,000,000 150,000,000 -
-
25,000,000 (25,000,000) - 642,742,400 642,742,400
- (325,803,447) -
1,080,688,619
39,692,131
-
16,947,500
549,120,000
63,600,000
6,000,000
5,625,000
4,750,000
437,500
3,797,250
395,000
11,250,000
22,500,000
4,162,593
2,612,500
75,949,864
960,000
4,827,132
4,625,000
50,912,963
5,391,328,683 5,391,328,683
MASUK KE SALDO AKHIR KAS
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
LAPORAN LABA RUGI
Untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2013
PENDAPATAN
Pendapatan Jasa Konstruksi 1,080,688,619
Pendapatan Bunga 39,692,131
Pendapatan Lain-lain -
Keuntungan Revaluasi belum terealisasi 16,947,500
Jumlah Pendapatan
BEBAN
Beban Konstruksi 549,120,000
Beban Gaji 63,600,000
Beban Sewa 6,000,000
Beban Asuransi 5,625,000
Beban Advertensi 4,750,000
Beban Perlengkapan 437,500
Beban Telepon, Listrik, Air 3,797,250
Beban Pemeliharaan Kendaraan 395,000
Beban Depresiasi Bangunan 11,250,000
Beban Depresiasi Kendaraan 22,500,000
Beban Depresiasi Alat Proyek 4,162,593
Beban Depresiasi Alat Kantor dan Mebelair 2,612,500
Beban Bunga 75,949,864
Beban Administrasi Bank 960,000
Beban/Rugi Lain-Lain 4,827,132
Kerugian Penurunan Nilai Persediaan 4,625,000
Kerugian Revaluasi Belum Terealisasi 50,912,963
Jumlah Beban
Laba (Rugi) Bersih
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA
LAPORAN LABA RUGI
Untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2013
1,137,328,250
811,524,803
325,803,447
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan
PT. NAGA MAKMUR SENTOSALAPORAN PERUBAHAN SALDO LABA
untuk periode yang berakhir pada 30 juni 2013Saldo Laba AwalLaba bersih 325,803,447 deviden (25,000,000)Saldo laba akhir 300,803,447
PT NAGA MAKMUR SENTOSALAPORAN POSISI KEUANGAN
Per 30 juni 2013
No. Akun Nama Akun Saldo
Debet
1010 Kas Bank Derpina 329,174,090
1011 Kas Bank Gusta 905,674,172
1012 Kas Kecil 3,109,500
1020 Piutang Usaha 1,000,000,000
1030 Piutang Karyawan 2,000,000
1040 Piutang Kpd Pemesan Saham 189,000,000
1050 Persediaan 275,965,000
1051 Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan
1060 Perlengkapan 187,500
1070 Sewa Dibayar di Muka 54,000,000
1080 Asuransi Dibayar di Muka 7,875,000
1090 Konstruksi dalam Proses 846,908,619
1100 Kas Dibatasi Penggunaannya 250,000,000
1110 Investasi -
1210 Bangunan 400,000,000
1211 Akumulasi Depr. Bangunan
1220 Kendaraan 263,000,000
1221 Akumulasi Depr. Kendaraan
1230 Peralatan Proyek 14,847,500
1231 Akumulasi Depr. Alat Proyek
1240 Peralatan Kantor dan Mebelair 13,062,500
1241 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor dan Mebelair
2010 Utang Usaha
2020 Utang Gaji
2030 Utang Bunga
2040 Utang Dividen
2050 Termin
2110 Utang Bank
2120 Utang Wesel
2130 Utang Obligasi
2140 Utang Leasing
3010 Modal Saham Biasa
3020 Modal Saham Biasa Dipesan
3030 Modal Donasi
3040 Modal Saham Diperoleh Kembali
3110 Tambahan Modal Disetor
3210 Saldo Laba
4,554,803,881
PT NAGA MAKMUR SENTOSALAPORAN POSISI KEUANGAN
Per 30 juni 2013 Saldo
Kredit
4,625,000
-
-
-
-
384,570,000
10,600,000
21,325,000
-
1,000,000,000
630,000,000
116,946,744
278,809,890
14,381,399
1,000,000,000
150,000,000
-
-
642,742,400
300,803,447
4,554,803,881
PT NAGA MAKMUR SENTOSALAPORAN ARUS KAS
PER 30 JUNI 2013
Nama Akun
Penyesuaian
Penurunan nilai persediaan
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Piutang Usaha
Piutang Karyawan
Piutang Kpd Pemegang Saham
Persediaan
Perlengkapan
Sewa dibayar dimuka
asuransi dibayar dimuka
konstruksi dalam proses
kas dibatasi penggunaannya
utang usaha
utang gaji
utang bunga
utang dividen
termin
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Investasi
bangunan
akumulasi depr. Bagunan
kendaraan
akumulasi depr. Kendaraan
peralatan proyek
akumulasi depr. Peralatan proyek
peralatan kantor
akumulasi depr. Peralatan kantor
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
utang bank
utang wesel
utang obligasi
utang leasing
modal saham biasa
modal saham biasa dipesan
modal donasi
modal saham diperoleh kembali
dividen
tambahan modal disetor
saldo laba
ikhtisar laba rugi
kas bank dephina
kas bank gusta
kas kecil
JUMLAH ARUS KAS
PT NAGA MAKMUR SENTOSALAPORAN ARUS KAS
PER 30 JUNI 2013
Rp 4,625,000
Rp (1,000,000,000)
Rp (2,000,000)
Rp (189,000,000)
Rp (275,965,000)
Rp (187,500)
Rp (54,000,000)
Rp (7,875,000)
Rp (846,908,619)
Rp (250,000,000)
384,570,000
10,600,000
21,325,000
-
1,000,000,000
(1,209,441,119)
-
(400,000,000)
-
(263,000,000)
-
(14,847,500)
-
(13,062,500)
-
(690,910,000)
630,000,000
116,946,744
278,809,890
14,381,399
1,000,000,000
150,000,000
-
-
(25,000,000)
642,742,400
(325,803,447)
-
2,482,076,986
(329,174,090)
(905,674,172)
(3,109,500)
(651,606,895)
Catatan Atas Laporan Keuangan
UmumPT Naga Makmur Sentosa adalah perusahaan konstruksi dengan spesialisasi pembangunan jalan raya dan jembatan. Pengerjaan proyek rata-rata 9-12 bulan.
Perusahaan ini sampai mulai melakukan aktivitas komersialnya pada 3 januari 2013. Bentuk perusahaan ini adalah PT dengan 60% saham dimiliki keluarga Mangunprojo, 20% dimiliki Chandra Sudiro dan 20% dimiliki oleh orang luar keluarga Mangunprojo.Kantor pusatperusahaan Naga Makmur Sentosa di Jl. Pembangunan No.118, Malang.
Kebujakan Akuntansi
> Dasar Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan PSAK yang disesuaikan dengan IFRS. Mata uang yang digunakan adal Rupiah.
> Kas dan Setara KasKas terdiri atas kas kecil, kas Bank Derpina, dan Kas Bank Gusta. Kas kecil yang diterapkan sebesar Rp.4.500.000 dan dikelola dengan system Imprest.
> Kas yang dibatasi penggunaannyaPerusahaan mencadangkan sejumlah kas yang tidak digunakan untuk melakukan pembayaran. Besarnya 5% dari kontrak. Berbentuk deposito berjangka dengan jangka waktu pembatasan sesuai jangka waktu proyek.
> PiutangPiutang perusahaan terdiri dari piutang usaha, piutang karyawan, dan piutang karena pemesanan saham. Perusahaan tidak membuat Kerugian Penyisihan Piutang karena kolektibilitas kas yang tinggi.
> PersediaanPersediaan yang dimiliki perusahaan berupa persediaan aspeal, besi dan semen. Persediaan dicatat dengan metode perpertual dengan asumsi arus biaya masuk pertama keluar pertama (FIFO).
> PerlengkapanPerlengkapan yang sering digunakan adalah alat tulis kantor. Tiap akhir periode dilaukan perhitungan perlengkapan yang habis dipakai lalu di jurnal sebagai beban perlengkapan.
> Beban Dibayar DimukaBeban dibayar dimukayang dilakukan perusahaan ini adalah pembayaran sewa gudang dan asuransi kendaraan. Tiap akhir periode akuntansi dilakukan penyesuaian untuk menentukan besarnya beban sewa dan beban asuransi.
> Konstruksi dalam prosesMencatat semua pengeluaran yang dilakukan dalam rangka pengerjaan proyek. Menggunakan metode pengakuan pendapatan presentase penyelesaian serta untuk mencatat laba kotor yang diakui perusahaan.
> Asset tidak lancerAset tidak lancer perusahaan ini terdiri dari bangunan, kendaraan, peralatan proyek, serta peralatan kantor dan mebelair. Pada akhir periode dilakukan penyesuaian untuk emncatat beban depresiasi. Beban depresiasi dihitung sejak tanggal pembelian asset.
>TerminMencatat setiap tagihan kepada pemberi kerja. Besarnya tagihan disesuaikan dengan besarnya presentase penyelesaian pekerjaan.
> Utang BankUtang Bank yang dipinjam perusahaan digunakan untuk pembelian Bangunan Gudang dan Kendaraan.
> Utang Wesel Utang wesel digunakan untuk memnuhi kegiatan operasional perusahaan. Perusahaan mengamortisasi dengan menggunakan bunga efektif.
> Utang ObligasiUtang Obligasi digunakan untuk memenuhi kegiatan operasional perusahaan. Utang obligasi ini berupa sekuritas delutif yang bisa dikonversi menjadi saham biasa. Ketika muncul premi diskonto perusahaan mengamortisasi dengan metode bunga efektif.
> Modal Saham Biasa dipesanPembelian saham yang dibeli oleh luar keluarga harus dipesan. Saham hanya akan dikeluarkan jika pemesanan telah membayar penuh harga saham. Jika pemesanan gagal diluanasi maka perusahaan akan mengembalikan seluruh jumlah pembayaran kepada pemesan saham.
Catatan Atas Laporan Keuangan
UmumPT Naga Makmur Sentosa adalah perusahaan konstruksi dengan spesialisasi pembangunan jalan raya dan jembatan. Pengerjaan proyek rata-rata 9-12 bulan.
Perusahaan ini sampai mulai melakukan aktivitas komersialnya pada 3 januari 2013. Bentuk perusahaan ini adalah PT dengan 60% saham dimiliki keluarga Mangunprojo, 20% dimiliki Chandra Sudiro dan 20% dimiliki oleh orang luar keluarga Mangunprojo.Kantor pusatperusahaan Naga Makmur Sentosa di Jl. Pembangunan No.118, Malang.
Kebujakan Akuntansi
> Dasar Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan PSAK yang disesuaikan dengan IFRS. Mata uang yang digunakan adal Rupiah.
> Kas dan Setara KasKas terdiri atas kas kecil, kas Bank Derpina, dan Kas Bank Gusta. Kas kecil yang diterapkan sebesar Rp.4.500.000 dan dikelola dengan system Imprest.
> Kas yang dibatasi penggunaannyaPerusahaan mencadangkan sejumlah kas yang tidak digunakan untuk melakukan pembayaran. Besarnya 5% dari kontrak. Berbentuk deposito berjangka dengan jangka waktu pembatasan sesuai jangka waktu proyek.
> PiutangPiutang perusahaan terdiri dari piutang usaha, piutang karyawan, dan piutang karena pemesanan saham. Perusahaan tidak membuat Kerugian Penyisihan Piutang karena kolektibilitas kas yang tinggi.
> PersediaanPersediaan yang dimiliki perusahaan berupa persediaan aspeal, besi dan semen. Persediaan dicatat dengan metode perpertual dengan asumsi arus biaya masuk pertama keluar pertama (FIFO).
> PerlengkapanPerlengkapan yang sering digunakan adalah alat tulis kantor. Tiap akhir periode dilaukan perhitungan perlengkapan yang habis dipakai lalu di jurnal sebagai beban perlengkapan.
> Beban Dibayar DimukaBeban dibayar dimukayang dilakukan perusahaan ini adalah pembayaran sewa gudang dan asuransi kendaraan. Tiap akhir periode akuntansi dilakukan penyesuaian untuk menentukan besarnya beban sewa dan beban asuransi.
> Konstruksi dalam prosesMencatat semua pengeluaran yang dilakukan dalam rangka pengerjaan proyek. Menggunakan metode pengakuan pendapatan presentase penyelesaian serta untuk mencatat laba kotor yang diakui perusahaan.
> Asset tidak lancerAset tidak lancer perusahaan ini terdiri dari bangunan, kendaraan, peralatan proyek, serta peralatan kantor dan mebelair. Pada akhir periode dilakukan penyesuaian untuk emncatat beban depresiasi. Beban depresiasi dihitung sejak tanggal pembelian asset.
>TerminMencatat setiap tagihan kepada pemberi kerja. Besarnya tagihan disesuaikan dengan besarnya presentase penyelesaian pekerjaan.
> Utang BankUtang Bank yang dipinjam perusahaan digunakan untuk pembelian Bangunan Gudang dan Kendaraan.
> Utang Wesel Utang wesel digunakan untuk memnuhi kegiatan operasional perusahaan. Perusahaan mengamortisasi dengan menggunakan bunga efektif.
> Utang ObligasiUtang Obligasi digunakan untuk memenuhi kegiatan operasional perusahaan. Utang obligasi ini berupa sekuritas delutif yang bisa dikonversi menjadi saham biasa. Ketika muncul premi diskonto perusahaan mengamortisasi dengan metode bunga efektif.
> Modal Saham Biasa dipesanPembelian saham yang dibeli oleh luar keluarga harus dipesan. Saham hanya akan dikeluarkan jika pemesanan telah membayar penuh harga saham. Jika pemesanan gagal diluanasi maka perusahaan akan mengembalikan seluruh jumlah pembayaran kepada pemesan saham.
Catatan Atas Laporan Keuangan
UmumPT Naga Makmur Sentosa adalah perusahaan konstruksi dengan spesialisasi pembangunan jalan raya dan jembatan. Pengerjaan proyek rata-rata 9-12 bulan.
Perusahaan ini sampai mulai melakukan aktivitas komersialnya pada 3 januari 2013. Bentuk perusahaan ini adalah PT dengan 60% saham dimiliki keluarga Mangunprojo, 20% dimiliki Chandra Sudiro dan 20% dimiliki oleh orang luar keluarga Mangunprojo.Kantor pusatperusahaan Naga Makmur Sentosa di Jl. Pembangunan No.118, Malang.
Kebujakan Akuntansi
> Dasar Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan PSAK yang disesuaikan dengan IFRS. Mata uang yang digunakan adal Rupiah.
> Kas dan Setara KasKas terdiri atas kas kecil, kas Bank Derpina, dan Kas Bank Gusta. Kas kecil yang diterapkan sebesar Rp.4.500.000 dan dikelola dengan system Imprest.
> Kas yang dibatasi penggunaannyaPerusahaan mencadangkan sejumlah kas yang tidak digunakan untuk melakukan pembayaran. Besarnya 5% dari kontrak. Berbentuk deposito berjangka dengan jangka waktu pembatasan sesuai jangka waktu proyek.
> PiutangPiutang perusahaan terdiri dari piutang usaha, piutang karyawan, dan piutang karena pemesanan saham. Perusahaan tidak membuat Kerugian Penyisihan Piutang karena kolektibilitas kas yang tinggi.
> PersediaanPersediaan yang dimiliki perusahaan berupa persediaan aspeal, besi dan semen. Persediaan dicatat dengan metode perpertual dengan asumsi arus biaya masuk pertama keluar pertama (FIFO).
> PerlengkapanPerlengkapan yang sering digunakan adalah alat tulis kantor. Tiap akhir periode dilaukan perhitungan perlengkapan yang habis dipakai lalu di jurnal sebagai beban perlengkapan.
> Beban Dibayar DimukaBeban dibayar dimukayang dilakukan perusahaan ini adalah pembayaran sewa gudang dan asuransi kendaraan. Tiap akhir periode akuntansi dilakukan penyesuaian untuk menentukan besarnya beban sewa dan beban asuransi.
> Konstruksi dalam prosesMencatat semua pengeluaran yang dilakukan dalam rangka pengerjaan proyek. Menggunakan metode pengakuan pendapatan presentase penyelesaian serta untuk mencatat laba kotor yang diakui perusahaan.
> Asset tidak lancerAset tidak lancer perusahaan ini terdiri dari bangunan, kendaraan, peralatan proyek, serta peralatan kantor dan mebelair. Pada akhir periode dilakukan penyesuaian untuk emncatat beban depresiasi. Beban depresiasi dihitung sejak tanggal pembelian asset.
>TerminMencatat setiap tagihan kepada pemberi kerja. Besarnya tagihan disesuaikan dengan besarnya presentase penyelesaian pekerjaan.
> Utang BankUtang Bank yang dipinjam perusahaan digunakan untuk pembelian Bangunan Gudang dan Kendaraan.
> Utang Wesel Utang wesel digunakan untuk memnuhi kegiatan operasional perusahaan. Perusahaan mengamortisasi dengan menggunakan bunga efektif.
> Utang ObligasiUtang Obligasi digunakan untuk memenuhi kegiatan operasional perusahaan. Utang obligasi ini berupa sekuritas delutif yang bisa dikonversi menjadi saham biasa. Ketika muncul premi diskonto perusahaan mengamortisasi dengan metode bunga efektif.
> Modal Saham Biasa dipesanPembelian saham yang dibeli oleh luar keluarga harus dipesan. Saham hanya akan dikeluarkan jika pemesanan telah membayar penuh harga saham. Jika pemesanan gagal diluanasi maka perusahaan akan mengembalikan seluruh jumlah pembayaran kepada pemesan saham.
Catatan Atas Laporan Keuangan
UmumPT Naga Makmur Sentosa adalah perusahaan konstruksi dengan spesialisasi pembangunan jalan raya dan jembatan. Pengerjaan proyek rata-rata 9-12 bulan.
Perusahaan ini sampai mulai melakukan aktivitas komersialnya pada 3 januari 2013. Bentuk perusahaan ini adalah PT dengan 60% saham dimiliki keluarga Mangunprojo, 20% dimiliki Chandra Sudiro dan 20% dimiliki oleh orang luar keluarga Mangunprojo.Kantor pusatperusahaan Naga Makmur Sentosa di Jl. Pembangunan No.118, Malang.
Kebujakan Akuntansi
> Dasar Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan PSAK yang disesuaikan dengan IFRS. Mata uang yang digunakan adal Rupiah.
> Kas dan Setara KasKas terdiri atas kas kecil, kas Bank Derpina, dan Kas Bank Gusta. Kas kecil yang diterapkan sebesar Rp.4.500.000 dan dikelola dengan system Imprest.
> Kas yang dibatasi penggunaannyaPerusahaan mencadangkan sejumlah kas yang tidak digunakan untuk melakukan pembayaran. Besarnya 5% dari kontrak. Berbentuk deposito berjangka dengan jangka waktu pembatasan sesuai jangka waktu proyek.
> PiutangPiutang perusahaan terdiri dari piutang usaha, piutang karyawan, dan piutang karena pemesanan saham. Perusahaan tidak membuat Kerugian Penyisihan Piutang karena kolektibilitas kas yang tinggi.
> PersediaanPersediaan yang dimiliki perusahaan berupa persediaan aspeal, besi dan semen. Persediaan dicatat dengan metode perpertual dengan asumsi arus biaya masuk pertama keluar pertama (FIFO).
> PerlengkapanPerlengkapan yang sering digunakan adalah alat tulis kantor. Tiap akhir periode dilaukan perhitungan perlengkapan yang habis dipakai lalu di jurnal sebagai beban perlengkapan.
> Beban Dibayar DimukaBeban dibayar dimukayang dilakukan perusahaan ini adalah pembayaran sewa gudang dan asuransi kendaraan. Tiap akhir periode akuntansi dilakukan penyesuaian untuk menentukan besarnya beban sewa dan beban asuransi.
> Konstruksi dalam prosesMencatat semua pengeluaran yang dilakukan dalam rangka pengerjaan proyek. Menggunakan metode pengakuan pendapatan presentase penyelesaian serta untuk mencatat laba kotor yang diakui perusahaan.
> Asset tidak lancerAset tidak lancer perusahaan ini terdiri dari bangunan, kendaraan, peralatan proyek, serta peralatan kantor dan mebelair. Pada akhir periode dilakukan penyesuaian untuk emncatat beban depresiasi. Beban depresiasi dihitung sejak tanggal pembelian asset.
>TerminMencatat setiap tagihan kepada pemberi kerja. Besarnya tagihan disesuaikan dengan besarnya presentase penyelesaian pekerjaan.
> Utang BankUtang Bank yang dipinjam perusahaan digunakan untuk pembelian Bangunan Gudang dan Kendaraan.
> Utang Wesel Utang wesel digunakan untuk memnuhi kegiatan operasional perusahaan. Perusahaan mengamortisasi dengan menggunakan bunga efektif.
> Utang ObligasiUtang Obligasi digunakan untuk memenuhi kegiatan operasional perusahaan. Utang obligasi ini berupa sekuritas delutif yang bisa dikonversi menjadi saham biasa. Ketika muncul premi diskonto perusahaan mengamortisasi dengan metode bunga efektif.
> Modal Saham Biasa dipesanPembelian saham yang dibeli oleh luar keluarga harus dipesan. Saham hanya akan dikeluarkan jika pemesanan telah membayar penuh harga saham. Jika pemesanan gagal diluanasi maka perusahaan akan mengembalikan seluruh jumlah pembayaran kepada pemesan saham.