Raport finansowy 2014 - Apator · P-2016 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 4 1. Informacje ogólne 1.1. Informacje o jednostce Spółka Apator Spółka Akcyjna

Nazwa jednostki: Apator SA Strona 1

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2016 – 30.06.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

P-2016 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 1

P-2

01

6

raport

fin

ansow

y





Spis treści

1. Informacje ogólne ...................................................................................................................................................... 4

1.1. Informacje o jednostce ........................................................................................................................................ 4

1.2. Przedmiot działalności jednostki ......................................................................................................................... 4

1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ......................................................................................................................... 4

2. Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym

poziomie zaokrągleń .................................................................................................................................................. 5

2.1. Podstawa sporządzenia skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego ........................ 5

2.2. Zasady rachunkowości ........................................................................................................................................ 5

2.3. Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej ............................................................ 5

2.4. Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń ................................................... 6

2.5. Czas trwania działalności jednostki ..................................................................................................................... 6

2.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ......................................................................................................... 6

3. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. ................................................................................................... 7

3.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej .............................................................................................. 7

3.2. Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów ................................................ 9

3.3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................... 11

3.4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................... 13

4. Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności ........................................................................................ 15

5. Informacja dotycząca sezonowości działalności ...................................................................................................... 15

6. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego ......................................................................... 15

6.1. Segmenty operacyjne ........................................................................................................................................ 15

6.2. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................... 15

6.3. Pozostałe aktywa finansowe ............................................................................................................................. 17

6.4. Zapasy ................................................................................................................................................................ 17

6.5. Należności handlowe oraz pozostałe należności ............................................................................................... 18

6.6. Pożyczki udzielone ............................................................................................................................................. 19

6.7. Kapitał podstawowy .......................................................................................................................................... 19

6.8. Pozostałe kapitały ............................................................................................................................................. 20

6.9. Kredyty i pożyczki .............................................................................................................................................. 20

6.10. Rezerwy na zobowiązania ............................................................................................................................... 22

6.11. Podatek dochodowy ........................................................................................................................................ 22

6.12. Przychody i koszty finansowe .......................................................................................................................... 24

6.13. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych .................................................................. 24





6.14. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................... 26

6.15. Informacje na temat podmiotów powiązanych .............................................................................................. 27

6.16. Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej .............................. 29

6.17. Struktura zatrudnienia .................................................................................................................................... 30

7. Podpisy ..................................................................................................................................................................... 31





1. Informacje ogólne

1.1. Informacje o jednostce

Spółka Apator Spółka Akcyjna z siedzibą w Toruniu (ul. Gdańska 4a lok C4) została utworzona przez pracowników

zlikwidowanego przedsiębiorstwa państwowego działającego pod nazwą Pomorskie Zakłady Aparatury Elektrycznej

Apator w Toruniu. Rejestracja w Sądzie Rejonowym w Toruniu V Wydział Gospodarczy nastąpiła w dniu 14 stycznia

1993 roku pod numerem RHB 1364. W dniu 24 października 2001 roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców

Sądu Rejonowego w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000056456.

Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.

1.2. Przedmiot działalności jednostki

Zgodnie ze statutem Spółki podstawowym przedmiotem działalności jest działalność produkcyjna

i usługowa w zakresie aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej oraz sprzedaż aparatury i systemów

pomiarowych. Akcje APATOR S.A. notowane są na rynku podstawowym GPW w Warszawie, sektor według klasyfikacji

GPW – przemysł elektromaszynowy.

1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd

Andrzej Szostak – Prezes Zarządu

Piotr Nowak – Członek Zarządu

Piotr Dobrowolski – Członek Zarządu (od 22 lutego 2016 r.)

Rada Nadzorcza

Janusz Niedźwiecki – Przewodniczący Rady Nadzorczej

Mariusz Lewicki – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej

Janusz Marzygliński – Członek Rady Nadzorczej

Danuta Guzowska – Członek Rady Nadzorczej

Marcin Murawski – Członek Rady Nadzorczej

Kazimierz Piotrowski – Członek Rady Nadzorczej





2. Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego,

walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń

2.1. Podstawa sporządzenia skróconego półrocznego jednostkowego

sprawozdania finansowego

Prezentowane skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. na dzień oraz okres kończący się

30 czerwca 2016 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34

„Śródroczna sprawozdawczość finansowa”, zaakceptowanym przez Unię Europejską. Sprawozdanie to nie zawiera

wszystkich informacji wymaganych do ujawnienia w pełnym sprawozdaniu finansowym i powinno być czytane łącznie

ze sprawozdaniem Apator S.A. sporządzonym na dzień i za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 roku.

Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. obejmuje pierwsze półrocze 2016 roku oraz

zawiera dane porównawcze:

jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej - na dzień 31 grudnia 2015 roku;

jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów - za okres 3 miesięcy od 1 kwietnia

do 30 czerwca 2015 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 roku;

jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych - za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 roku;

jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym – za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2015 roku.

2.2. Zasady rachunkowości

Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą (koncepcją) kosztu

historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych (nieruchomości inwestycyjne) i instrumentów

finansowych (instrumenty pochodne), które wyceniane są według wartości godziwej. Zasady rachunkowości przyjęte

przy sporządzaniu skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami

przyjętymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015

roku.

2.3. Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości

Finansowej

Przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2016 r. do 30 czerwca 2016 r.

zastosowano takie same zasady (politykę) rachunkowości i metody obliczeniowe, co w ostatnim jednostkowym

sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2015 r.

STANDARDY ORAZ INTERPRETACJE OCZEKUJĄCE NA ZATWIERDZENIE PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ

Następujące nowe Standardy, zmiany do Standardów i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE nie są

jeszcze obowiązujące dla okresów rocznych kończących się 31 grudnia 2016 r., i nie zostały zastosowane w skróconym

śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym:

MSSF 9 Instrumenty Finansowe (2014) - dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r.,

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe - dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r.,

MSSF 15 Przychody z umów z klientami – dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r.,





Sprzedaż lub Przekazanie Aktywów Pomiędzy Inwestorem a Spółką Stowarzyszoną lub Wspólnym

Przedsięwzięciem (Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe oraz do MSR 28 Jednostki

Stowarzyszone) – dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r.,

Jednostki inwestycyjne: Zastosowanie wyjątku od konsolidacji (Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane

sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach i MSR 28

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach) – dla okresów rozpoczynających się 1

stycznia 2016 r.,

MSSF 16 Leasing – dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r.,

MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych – dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2017 r.,

MSR 12 Podatek dochodowy – dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2017 r.

STANDARDY ORAZ INTERPRETACJE NIEZASTOSOWANE W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie istnieją standardy i interpretacje, które zostały zatwierdzone

przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie.

Powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki.

2.4. Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom

zaokrągleń

Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty

polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Walutą funkcjonalną niniejszego skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego jest również

złoty polski.

2.5. Czas trwania działalności jednostki

Czas trwania działalności Apator S.A. jest nieoznaczony.

Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności

gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy licząc od końca

okresu sprawozdawczego.

2.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd

jednostki dnia 26 sierpnia 2016 roku.





3. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A.

3.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA

na dzień

30.06.2016 31.12.2015

Aktywa trwałe

335 491 339 873

Wartości niematerialne 8 764 8 526

Rzeczowe aktywa trwałe 6.2 74 636 74 847

Nieruchomości inwestycyjne

1 215 1 215

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

233 753 233 733

- w jednostkach powiązanych 6.3 233 731 233 731

- w pozostałych jednostkach

22 2

Udzielone pożyczki długoterminowe 6.6 - 3 000

- jednostkom powiązanym

- 3 000

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.11 17 123 18 552

Aktywa obrotowe 132 933 70 550

Zapasy 6.4 37 967 30 455

Należności handlowe 6.5 56 945 30 797

- od jednostek powiązanych

6 154 1 105

- od pozostałych jednostek

50 791 29 692

Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 6.5 1 109 794

Pozostałe należności krótkoterminowe 6.5 2 105 48

- od jednostek powiązanych

1 999 -


106 48

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

554 322

- w pozostałych jednostkach

554 322

Udzielone pożyczki krótkoterminowe 6.6 74 5 115

- jednostkom powiązanym

74 5 115

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

32 473 2 409

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 706 610

AKTYWA RAZEM 468 424 410 423






na dzień

30.06.2016 31.12.2015

Kapitał własny 297 277 266 960

Kapitał podstawowy 6.7 3 311 3 311

Pozostałe kapitały 6.8 241 545 216 301

Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń

(678) (678)

Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających

(402) (393)

Niepodzielony wynik finansowy

53 501 48 419

- wynik bieżącego okresu

53 501 58 351

- odpisy z wyniku bieżącego roku

- (9 932)

Zobowiązania 171 147 143 463

Zobowiązania i rezerwy długoterminowe

38 778 50 090

Długoterminowe kredyty i pożyczki 6.9 32 162 43 412


32 162 43 412

Zobowiązania długoterminowe

933 995

- wobec pozostałych jednostek

933 995

Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 6.10 5 683 5 683

Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe

132 369 93 373

Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 6.9 62 417 61 777


62 417 61 777

Zobowiązania handlowe

30 991 13 332

- wobec jednostek powiązanych

1 953 445


29 038 12 887

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych

844 361

Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych

3 938 3 491

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

28 530 10 718

- wobec jednostek powiązanych

2 521 -


26 009 10 718

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 6.10 3 668 2 506

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 6.10 1 981 1 188

PASYWA RAZEM

468 424 410 423





3.2. Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych

dochodów


za okres

od 01.04.2016 od 01.04.2015 od 01.01.2016 od 01.01.2015

do 30.06.2016 do 30.06.2015 do 30.06.2016 do 30.06.2015

Przychody ze sprzedaży

75 110 54 896 127 439 101 239

Przychody ze sprzedaży produktów i usług 73 314 52 974 123 790 97 527

- jednostkom powiązanym 9 841 8 045 15 875 12 815

- pozostałym jednostkom 63 473 44 929 107 915 84 712

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 796 1 922 3 649 3 712

- jednostkom powiązanym 54 429 91 641

- pozostałym jednostkom 1 742 1 493 3 558 3 071

Koszt własny sprzedaży (53 285) (39 223) (90 942) (75 122)

Koszt sprzedanych produktów i usług (51 687) (37 521) (87 929) (72 129)

- jednostkom powiązanym (4 669) (4 197) (9 682) (7 599)

- pozostałym jednostkom (47 018) (33 324) (78 247) (64 530)

Koszt sprzedanych towarów i materiałów (1 598) (1 702) (3 013) (2 993)

- jednostkom powiązanym (44) (382) (77) (577)

- pozostałym jednostkom (1 554) (1 320) (2 936) (2 416)

Zysk brutto ze sprzedaży 21 825 15 673 36 497 26 117

Koszty sprzedaży (2 883) (2 844) (4 811) (5 115)

Koszty ogólnego zarządu (8 652) (7 482) (16 405) (14 535)

Zysk ze sprzedaży 10 290 5 347 15 281 6 467

Pozostałe koszty operacyjne netto, w tym: (987) (347) (1 298) (380)

Przychody 11 253 131 330

Koszty (998) (600) (1 429) (710)

Zysk z działalności operacyjnej 9 303 5 000 13 983 6 087

Przychody finansowe netto, w tym: 6.12 26 403 29 801 42 019 48 183

Przychody 27 386 30 580 43 776 50 946

Koszty (983) (779) (1 757) (2 763)

Zysk przed opodatkowaniem 35 706 34 801 56 002 54 270

Bieżący podatek dochodowy 6.11 (883) (496) (1 070) (496)

Odroczony podatek dochodowy 6.11 (806) (476) (1 431) (329)

Zysk netto 34 017 33 829 53 501 53 445






za okres

od 01.04.2016 od 01.04.2015 od 01.01.2016 od 01.01.2015

do 30.06.2016 do 30.06.2015 do 30.06.2016 do 30.06.2015

Inne całkowite dochody

Inne całkowite dochody netto 820 (55) (9) 346

Pozycje, które mogą w przyszłości być przeklasyfikowane do wyniku finansowego:

Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym

820 (55) (9) 346

Całkowite dochody ogółem 34 837 33 774 53 492 53 791

Zysk netto na jedną akcję zwykłą:

- podstawowy 1,03 1,02 1,62 1,61

- rozwodniony 1,03 1,02 1,62 1,61

Średnia ważona liczba akcji 33 107 028 33 107 028 33 107 028 33 107 028


za okres

od 01.04.2016 od 01.04.2015 od 01.01.2016 od 01.01.2015

do 30.06.2016 do 30.06.2015 do 30.06.2016 do 30.06.2015

Zysk z działalności operacyjnej 9 303 5 000 13 983 6 087

Amortyzacja

3 029 2 814 6 031 5 577

EBITDA * 12 332 7 814 20 014 11 664

* Powyższe informacje nie są wymagane przez MSSF (nie jest to standardowa miara występująca w MSSF, a zatem

może nie być porównywalna do podobnych miar raportowanych przez inne jednostki).





3.3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

WYSZCZEGÓLNIENIE Kapitał

podstawowy Pozostałe kapitały

Kapitał z przeszacowania

programu określonych świadczeń

Kapitał z wyceny transakcji

zabezpieczających

Niepodzielony wynik

finansowy

KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM

Saldo na dzień 01.01.2016 3 311 216 301 (678) (393) 48 419 266 960

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2016 do 30.06.2016

Całkowite dochody:

Zysk netto za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016

- - - - 53 501 53 501

Podział wyniku na kapitał zapasowy - 25 244 - - (25 244) -

Inne całkowite dochody:

Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego:


- - - (9) - (9)

Inne całkowite dochody ogółem - - - (9) - (9)

Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2016 do 30.06.2016

- 25 244 - (9) 28 257 53 492

Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym:

Dywidendy - - - - (33 107) (33 107)

Rozliczenie zaliczkowej dywidendy z roku poprzedniego

- - - - 9 932 9 932

Saldo na dzień 30.06.2016 3 311 241 545 (678) (402) 53 501 297 277





WYSZCZEGÓLNIENIE Kapitał

podstawowy Pozostałe kapitały

Kapitał z przeszacowania

programu określonych świadczeń

Kapitał z wyceny transakcji

zabezpieczających

Niepodzielony wynik

finansowy

KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM

Saldo na dzień 01.01.2015 3 311 193 789 (391) (113) 39 066 235 662

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2015 do 30.06.2015

Całkowite dochody:

Zysk netto za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015

- - - - 53 445 53 445

Podział wyniku na kapitał zapasowy - 22 512 - - (22 512) -

Inne całkowite dochody:

Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego:


- - - 346 - 346

Inne całkowite dochody ogółem - - - 346 - 346

Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2015 do 30.06.2015

- 22 512 - 346 30 933 53 791

Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym:

Dywidendy - - - - (26 486) (26 486)

Rozliczenie zaliczkowej dywidendy z roku poprzedniego

- - - - 9 932 9 932

Saldo na dzień 30.06.2015 3 311 216 301 (391) 233 53 445 272 899





3.4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych


za okres

od 01.01.2016 od 01.01.2015

do 30.06.2016 do 30.06.2015

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk przed opodatkowaniem 56 002 54 270

Korekty: (36 026) (43 191)

Amortyzacja wartości niematerialnych 1 148 690

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 4 883 4 887

Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

(59) (78)

Zysk na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - (53)

(Zyski)/ straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych

149 (68)

Koszty odsetek 1 146 1 482

Przychody z tytułu odsetek (125) (39)

Przychody z tytułu dywidend (43 437) (50 381)

Inne korekty 269 369

Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym

19 976 11 079

Zmiana stanu zapasów (7 512) (11 423)

Zmiana stanu należności 6.13 (26 521) (5 395)

Zmiana stanu zobowiązań 6.13 14 712 1 956

Zmiana stanu rezerw 1 955 1 357

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 097) (1 117)

Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej

1 513 (3 543)

Zapłacony podatek dochodowy

(586) (668)

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

927 (4 211)

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wydatki na nabycie wartości niematerialnych

(1 592) (2 420)

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 6.13 (4 920) (2 204)

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 60 89

Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

- 1 593

Pożyczki udzielone (2 900) (1 000)

Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 11 000 -

Otrzymane odsetki 68 38

Otrzymane dywidendy 41 438 50 381






za okres

od 01.01.2016 od 01.01.2015

do 30.06.2016 do 30.06.2015

Inne wydatki (1 670) (252)

Środki pieniężne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej 41 484 46 225

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 3 662 -

Spłaty kredytów i pożyczek (14 250) (42 199)

Odsetki zapłacone (1 145) (1 500)

Dywidendy wypłacone - (1)

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (472) (532)

Inne wydatki (142) (617)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej (12 347) (44 849)

Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych

30 064 (2 835)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 2 409 3 716

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 32 473 881





4. Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności

Główne osądy i szacunki Zarządu Apator S.A. dotyczące stosowania zasad rachunkowości oraz główne źródła

informacji wykorzystywane do ustalenia w/w szacunków są takie same jak przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania

finansowego Apator S.A. na dzień i rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 roku.

5. Informacja dotycząca sezonowości działalności

W Apator S.A. nie jest zauważalna obecnie sezonowość sprzedaży.

6. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego

6.1. Segmenty operacyjne

Działalność Spółki Apator S.A. skupiona jest w dwóch podstawowych segmentach:

Pomiarowym

Automatyzacja sieci

Działalność prowadzona poza segmentami zdefiniowanymi w Strategii Grupy Apator na lata 2014 - 2019,

prezentowana jest jako działalność pozostała („non-core”).

Analiza segmentów została dokonana w skróconym skonsolidowanym półrocznym sprawozdaniu finansowym grupy

kapitałowej Apator.

6.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Do najistotniejszych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w trakcie pierwszego półrocza 2016 roku należały

inwestycje w maszyny i urządzenia oraz pozostałe rzeczowe aktywa trwałe.

Dane dotyczące rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano w poniższych tabelach.

WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień

30.06.2016 31.12.2015

Grunty, budynki i budowle 36 794 37 278

Maszyny i urządzenia 15 718 15 221

Środki transportu 1 845 1 994

Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 14 772 14 539

Rzeczowe aktywa trwałe w budowie 3 977 4 851

Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe 1 530 964

Razem 74 636 74 847





WYSZCZEGÓLNIENIE GRUNTY,

BUDYNKI I BUDOWLE

MASZYNY I URZĄDZENIA

ŚRODKI TRANSPORTU

POZOSTAŁE RZECZOWE

AKTYWA TRWAŁE

RZECZOWE AKTYWA

TRWAŁE W BUDOWIE

ZALICZKI NA RZECZOWE

AKTYWA TRWAŁE

RAZEM

Wartość netto na dzień 01.01.2016 37 278 15 221 1 994 14 539 4 851 964 74 847

Zwiększenie z tytułu nabycia - 2 215 - 2 015 - - 4 230

Zwiększenie stanu z tytułu modernizacji

60 48 - 166 - - 274

Zwiększenie z tytułu własnej produkcji

- - - 184 - - 184

Zwiększenie z tytułu przyjęcia z leasingu finansowego

- - 294 - - - 294

Zwiększenie z tytułu zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie

- - - - 4 108 2 578 6 686

Zmniejszenie z tytułu zbycia - (388) (79) - - - (467)

Zmniejszenie z tytułu likwidacji - (115) - (32) - - (147)

Rozliczenie zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie

- - - - (4 982) (2 012) (6 994)

Amortyzacja (544) (1 764) (443) (2 132) - - (4 883)

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia

- 387 79 - - - 466

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji

- 114 - 32 - - 146

Wartość netto na dzień 30.06.2016 36 794 15 718 1 845 14 772 3 977 1 530 74 636

Stan na dzień 30.06.2016

Wartość brutto 41 600 39 878 4 162 46 388 3 977 1 530 137 535

Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących

(4 806) (24 160) (2 317) (31 616) - - (62 899)

Wartość netto 36 794 15 718 1 845 14 772 3 977 1 530 74 636

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przesłanki świadczące o utracie wartości rzeczowych aktywów trwałych.

Na nieruchomościach Apator S.A. położonych w Pomorskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej w Ostaszewie

ustanowiona jest hipoteka do kwoty 40.000 tys. zł, stanowiąca zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym

zaciągniętego w Banku Handlowym w Warszawie S.A.

Na rzeczowych aktywach trwałych Apator S.A. ustanowiony jest zastaw rejestrowy do maksymalnej kwoty

zabezpieczenia wynoszącej 15.639 tys. zł, stanowiący zabezpieczenie kredytu na zakup akcji Apator Elkomtech S.A.

zaciągniętego w Banku Handlowym w Warszawie S.A.





6.3. Pozostałe aktywa finansowe

Dane dotyczące udziałów i akcji zaliczonych przez Apator S.A. do pozostałych aktywów finansowych zaprezentowano

w tabeli poniżej.


30.06.2016 31.12.2015

Udziały i akcje w jednostkach zależnych 233 731 233 731

Udziały w Apator Control Sp. z o.o. (Toruń) 1 125 1 125

Akcje Apator Metrix S.A. (Tczew) 8 935 8 935

Udziały w Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) 4 747 4 747

Akcje w Apator Powogaz S.A. (Poznań) 68 648 68 648

Udziały w Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona Góra) 44 287 44 287

Akcje FAP Pafal S.A. (Świdnica) 7 493 7 493

Udziały w Apator GmbH (Berlin) 84 84

Akcje Apator Elkomtech S.A. (Łódź) 98 412 98 412

Na 14.005 akcji Apator Elkomtech S.A. ustanowiono zastaw rejestrowy do maksymalnej kwoty zabezpieczenia

wynoszącej 98,4 mln zł, tytułem zabezpieczenia spłaty kredytu długoterminowego zaciągniętego na zakup Apator

Elkomtech S.A.

6.4. Zapasy

Informacja o wartości sprawozdawczej zapasów została zaprezentowana w poniższej tabeli.


30.06.2016 31.12.2015

Materiały 19 059 15 787

Produkcja w toku 10 367 9 230

Wyroby gotowe 4 422 3 772

Towary 1 271 977

Zaliczki na dostawy 2 848 689

Wartość zapasów ogółem 37 967 30 455





Odpisy aktualizujące zapasy zamieszczono poniżej.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2016 od 01.01.2015

do 30.06.2016 do 31.12.2015

Wartość odpisów na początek okresu 742 500

Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku 200 322

Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (65) (80)

Wartość odpisów na koniec okresu 877 742

6.5. Należności handlowe oraz pozostałe należności

Informacja o wartości sprawozdawczej należności została zaprezentowana w poniższej tabeli.


30.06.2016 31.12.2015

Należności krótkoterminowe, w tym: 60 159 31 639

Należności handlowe 56 945 30 797

Należności bieżące 51 578 26 970

Należności przeterminowane do 1 miesiąca 4 732 3 324

Należności przeterminowane od 1 miesiąca do 3 miesięcy 663 224

Należności przeterminowane od 3 miesięcy do 6 miesięcy - 15

Należności przeterminowane od 6 miesięcy do 1 roku 33 239

Należności przeterminowane powyżej 1 roku 724 506

Odpis aktualizujący wartość należności handlowych (785) (481)

Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 109 794

Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 109 794

Pozostałe należności krótkoterminowe 2 105 48

Należności z tytułu dywidendy 1 999 -

Złożone depozyty, wadia, kaucje 24 23

Przedpłaty - zaliczki na zakup usług 493 476

Inne należności 83 25

Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności krótkoterminowych (494) (476)

Należności ogółem, w tym: 60 159 31 639

- od jednostek powiązanych 8 153 1 105

- od pozostałych jednostek 52 006 30 534

Poniżej przedstawiono dane dotyczące odpisów aktualizujących należności.





WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2016 od 01.01.2015

do 30.06.2016 do 31.12.2015

Wartość odpisów na początek okresu 957 2 557

Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku 375 71

Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (29) (42)

Wykorzystanie odpisu- spisanie (24) (1 629)

Wartość odpisów na koniec okresu 1 279 957

6.6. Pożyczki udzielone

Informacje o udzielonych pożyczkach zostały zaprezentowane w tabeli.


30.06.2016 31.12.2015

Udzielone pożyczki długoterminowe - 3 000

Wartość brutto - 3 000

Udzielone pożyczki krótkoterminowe 74 5 115

Wartość brutto 74 5 115

Udzielone pożyczki ogółem, w tym: 74 8 115

- do jednostek powiązanych 74 8 115

6.7. Kapitał podstawowy

Struktura akcjonariuszy na dzień 30 czerwca 2016 roku została przedstawiona w tabeli.

Imię i Nazwisko Akcje

imienne Akcje na

okaziciela Suma akcji

Liczba głosów

Udział w kapitale

Udział w głosach

Apator Mining sp. z o. o. - 3 600 000 3 600 000 3 600 000 10,87% 6,46%

Mariusz Lewicki 1 164 669 889 331 2 054 000 5 548 007 6,20% 9,96%

Tadeusz Sosgórnik 993 102 907 401 1 900 503 4 879 809 5,74% 8,76%

Danuta Guzowska 954 214 566 065 1 520 279 4 382 921 4,59% 7,87%

Zbigniew Jaworski 760 848 593 762 1 354 610 3 637 154 4,09% 6,53%

Janusz Marzygliński 818 092 216 612 1 034 704 3 488 980 3,13% 6,26%

Pozostali 2 839 656 18 803 276 21 642 932 30 161 900 65,38% 54,16%

OGÓŁEM 7 530 581 25 576 447 33 107 028 55 698 771 100,00% 100,00%





6.8. Pozostałe kapitały

Informacje o pozostałych kapitałach zostały zaprezentowane w tabeli.


30.06.2016 31.12.2015

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej

15 142 15 142

Pozostały kapitał zapasowy 226 403 197 159

Kapitały rezerwowe - 4 000

Pozostałe kapitały ogółem 241 545 216 301

Zgodnie z Uchwałą Nr 18/VI/2016 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia 13 czerwca

2016 roku, dokonano podziału zysku netto za rok obrotowy 2015 w wysokości 58.351.468,76 zł w następujący sposób:

Dywidenda 33.107.028,00 zł

Kapitał zapasowy 25.244.440,76 zł

Na poczet przewidywanej dywidendy z zysku za rok obrotowy 2015 została wypłacona zaliczka w łącznej wysokości

9.932.108,40 zł, czyli 0,30 zł na akcję. Wypłata zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za rok obrotowy 2015

nastąpiła w dniu 12 grudnia 2015 roku. Do wypłaty pozostałej części dywidendy uprawionych było 33.107.028 akcji

imiennych serii A i akcji na okaziciela serii A, B i C. Prawo do wypłaty pozostałej części dywidendy w łącznej wysokości

23.174.919,60 zł uzyskali akcjonariusze posiadający akcje Apator S.A. w dniu 20 czerwca 2016 roku. Wypłata

pozostałej części dywidendy w wysokości 0,70 zł na akcję nastąpiła w dniu 4 lipca 2016 roku.

Zgodnie z Uchwałą Nr 23/VI/2016 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia 13 czerwca

2016 roku, zlikwidowano fundusz rezerwowy na wypłatę dywidendy spółki Apator S.A. utworzony na podstawie

Uchwały nr 16/2010 z dnia 21 czerwca 2010 roku. Wszystkie środki zgromadzone na tym funduszu w kwocie 4 mln zł

zostały przeniesione na kapitał zapasowy.

6.9. Kredyty i pożyczki

Informacje o kredytach i pożyczkach zaprezentowano poniżej.


30.06.2016 31.12.2015

Kredyty i pożyczki długoterminowe 32 162 43 412

płatne powyżej 1 roku do 2 lat 22 500 22 500

płatne powyżej 2 lat do 5 lat 9 662 20 912

Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 62 417 61 777

Kredyty i pożyczki ogółem, w tym 94 579 105 189

- od pozostałych jednostek 94 579 105 189





Obok zabezpieczeń, o których mowa w notach 6.2 i 6.3, Spółka posiada następujące zobowiązania warunkowe

związane z zabezpieczeniem spłaty zaciągniętych kredytów:

zabezpieczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym Apator S.A. cesją należności do kwoty 6 mln zł,

pełnomocnictwo do środków na rachunku bankowym Apator S.A. w Raiffeisen Bank Polska S.A.

Ponadto, w I półroczu 2016 ustanowiono w Apator S.A. zabezpieczenia związane z wyspecyfikowanymi poniżej

umowami zawartymi z ING Bank Śląski S.A.

W dniu 7 czerwca 2016 roku, Apator S.A. zawarł z ING Bank Śląski umowę ramową o prowadzenie rachunków

bankowych, świadczenie usług bankowości elektronicznej, udostępnianie debetowych kart płatniczych, udostępnianie

systemu wypłat elektronicznych.

W dniu 22 czerwca 2016 roku Apator S.A. wraz ze spółkami Grupy Apator (Apator Telemetria Sp. z o.o., Apator

Powogaz S.A., FAP Pafal S.A., Apator Metrix S.A., Apator Rector Sp. z o.o., Apator Elkomtech S.A., Apator Mining Sp. z

o.o., Apator Control Sp. z o.o.) zawarł z ING Bank Śląski S.A. umowę wieloproduktową. Przedmiotem umowy jest

udzielenie limitu kredytowego w maksymalnej łącznej wysokości 120 mln zł na finansowanie bieżącej działalności

spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.

Limit ten może zostać wykorzystany w formie kredytów obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw i został

przyznany na okres 2 lat, tj. do 21 czerwca 2018 roku, a jego oprocentowanie oparte jest odpowiednio o stawkę

WIBOR 1M lub EURIBOR 1M, powiększone o marżę banku.

Zabezpieczenia ze strony Apator S.A.1 ustanowiono w postaci:

zastawu rejestrowego na zapasach o wartości 24.065 tys. zł – umowa zastawu rejestrowego z 22 czerwca 2016

roku (postanowienie sądu o wpisie z dnia 04.08.2016),

zastawu rejestrowego na środkach trwałych o wartości 14.996 tys. zł – umowa zastawu rejestrowego z 22 czerwca

2016 roku (postanowienie sądu o wpisie z dnia 04.08.2016),

zastawu rejestrowego na wierzytelnościach Apator S.A. przysługujących mu względem ING Bank Śląski z tytułu

umowy rachunków bankowych z 7 czerwca 2016 roku (złożono wniosek do sądu o ustanowienie wpisu),

oświadczenia Apator S.A. o poddaniu się egzekucji do kwoty 180 mln zł.

Ponadto, w dniu 22 czerwca 2016 roku, Apator S.A. zawarł wraz ze spółkami Grupy Apator (analogicznie jak w

przypadku umowy wieloproduktowej) z ING Bank Śląski S.A. umowę zarządzania płynnością w ramach systemu

kompensacji odsetek. Celem zawarcia umowy jest optymalizacja krótkoterminowego zarządzania środkami

finansowymi poprzez zaoferowanie przez Bank preferencyjnego oprocentowania dla kompensujących się sald

ujemnych i dodatnich na rachunkach Spółek.

W okresie sprawozdawczym Apator S.A. wywiązywał się z zobowiązań wynikających z zawartych umów kredytowych.

1 Zobowiązania z tytułu Umowy solidarnie obciążają spółki Grupy Apator będące jej stronami. Szczegółowe zabezpieczenia

pozostałych Spółek wyspecyfikowano w raporcie skonsolidowanym Grupy Apator.





6.10. Rezerwy na zobowiązania

Informacje o rezerwach na zobowiązania zaprezentowano w tabeli.

REZERWY / ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE REZERWY

RAZEM WYSZCZEGÓLNIENIE

ODPRAWY EMERYTALNE,

NAGRODY JUBILEUSZOWE

PREMIE URLOPY GWARANCJE INNE

Wartość rezerw na dzień 01.01.2016 6 275 503 1 411 906 282 9 377

Zwiększenie- utworzenie rezerwy w ciężar bieżącego wyniku (+)

- 1 858 389 75 718 3 040

Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami (-)

- (1 085) - - - (1 085)

Wartość rezerw na dzień 30.06.2016, w tym: 6 275 1 276 1 800 981 1 000 11 332

- rezerwy długoterminowe 5 683 - - - - 5 683

- rezerwy krótkoterminowe 592 1 276 1 800 981 1 000 5 649

6.11. Podatek dochodowy

Specyfikę podatku dochodowego i podatku odroczonego za okres sprawozdawczy prezentują tabele.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2016 od 01.01.2015

do 30.06.2016 do 30.06.2015

Rachunek zysków i strat

Bieżący podatek dochodowy 1 070 496

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 1 070 496

Odroczony podatek dochodowy 1 431 329

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (876) (322)

Ulga podatkowa z tytułu działalności w SSE 2 307 651

Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków lub strat 2 501 825

Inne całkowite dochody

Odroczony podatek dochodowy (2) 81

Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych rozliczonych w ciągu roku obrotowego

(2) 81

Korzyść (obciążenie) podatkowe wykazane w kapitale własnym (2) 81





WYSZCZEGÓLNIENIE Aktywa Rezerwy Wartość netto

30.06.2016 31.12.2015 30.06.2016 31.12.2015 30.06.2016 31.12.2015

Rzeczowe aktywa trwałe - - 1 687 1 475 (1 687) (1 475)

Nieruchomości inwestycyjne - - 20 20 (20) (20)

Aktywa finansowe 268 268 - - 268 268

Instrumenty pochodne 173 96 109 63 64 33

Zapasy 167 141 - - 167 141

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

1 790 1 505 - - 1 790 1 505

Rezerwy 424 250 - - 424 250

Odpisy aktualizujące należności 228 166 - - 228 166

Ulga podatkowa do rozliczenia w przyszłych okresach

15 306 17 614 - - 15 306 17 614

Pozostałe 623 90 40 20 583 70

Razem 18 979 20 130 1 856 1 578 17 123 18 552

Nettowanie aktywa i rezerwy (1 856) (1 578) - - - -

Aktywa / rezerwy z tytułu podatku odroczonego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

17 123 18 552 - - 17 123 18 552

W dniu 28 grudnia 2010 roku Spółka otrzymała Zezwolenie Nr 69/PSSE na prowadzenie działalności gospodarczej

na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Na dzień rozpoczęcia działalności w PSSE zostały rozpoznane

aktywa na podatek odroczony w kwocie 20.357 tys. zł z tytułu możliwej do wykorzystania ulgi podatkowej (wartość

aktywa na 30 czerwca 2016 r. wynosi 15.306 tys. zł).

W dniu 23 czerwca 2014 roku spółka otrzymała kolejne zezwolenie (Nr 136/PSSE) na prowadzenie działalności

gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Inwestycja ta nie została jeszcze rozpoczęta,

w związku z tym nie dokonano rozpoznania aktywów związanych z tym zezwoleniem.

Prezentacja efektywnej stopy podatkowej:

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2016 od 01.01.2015

do 30.06.2016 do 30.06.2015

Zysk przed opodatkowaniem 56 002 54 270

Zastosowana stawka podatkowa 19,00% 19,00%

Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki 10 640 10 311

Podatek od przychodów zwolnionych z opodatkowania (różnice trwałe) (8 343) (9 663)

- w tym od dywidendy od jednostek powiązanych (8 253) (9 572)

Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe) 208 184

Inne odliczenia podatkowe (5) (7)

Podatek dochodowy 2 501 825

Efektywna stopa podatkowa 4,47% 1,52%





6.12. Przychody i koszty finansowe

Przychody i koszty finansowe zostały zaprezentowane w tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2016 od 01.01.2015

do 30.06.2016 do 30.06.2015

Przychody finansowe 43 776 50 946

Dywidendy i udziały w zyskach 43 437 50 381

Odsetki od pożyczki 125 39

Odsetki od środków na rachunkach bankowych - 1

Odsetki od należności 18 8

Przychody ze sprzedaży udziałów i akcji - 53

Przychody z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych) - 379

Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 1 -

Zmniejszenie dyskonta należności - 1

Pozostałe przychody 195 84

Koszty finansowe (1 757) (2 763)

Odsetki od kredytów i pożyczek (1 077) (1 417)

Odsetki płatne do budżetu - (1)

Odsetki od zobowiązań (4) (1)

Pozostałe odsetki (16) (19)

Ujemne różnice kursowe (171) (559)

Koszty z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych) (286) -

Utworzenie odpisów aktualizujących należności - (2)

Prowizje od kredytów i pożyczek (130) (601)

Zmniejszenie dyskonta zobowiązań (6) (11)

Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredytów) (67) (152)

Przychody finansowe netto 42 019 48 183

6.13. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych

Apator S.A. sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych w części dotyczącej działalności operacyjnej

korzystając z metody pośredniej, za pomocą której zysk koryguje się o skutki transakcji mających charakter

bezgotówkowy, zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań oraz inne pozycje, w przypadku których skutkami

pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej.

Poniższa tabela prezentuje wyjaśnienia niezgodności pomiędzy zmianami stanu ze sprawozdania z sytuacji finansowej

oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.





WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2016 od 01.01.2015

do 30.06.2016 do 30.06.2015

Zmiana stanu należności

Zmiana stanu należności handlowych (26 148) (5 826)

Zmiana stanu należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych (315) 344

Zmiana stanu pozostałych należności (2 057) 90

Korekta o należności z tytułu dywidendy 1 999 -

Korekta o należności inwestycyjne - (3)

Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów (26 521) (5 395)

Zmiana stanu zobowiązań

Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych (62) (102)

Zmiana stanu zobowiązań handlowych 17 659 3 479

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 483 (171)

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 447 (890)

Zmiana stanu pozostałych zobowiązań 17 812 16 587

Korekta o zobowiązania z tytułu dywidendy (23 175) (16 553)

Korekta o zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 179 (210)

Korekta o zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych (412) 54

Korekta o zobowiązania z tytułu podatku dochodowego (483) 171

Korekta o zobowiązania inwestycyjne 2 264 (409)

Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów 14 712 1 956

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2016 od 01.01.2015

do 30.06.2016 do 30.06.2015

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych

Zakup rzeczowych aktywów trwałych (4 132) (4 346)

Zmiana zapasu z tytułu prac własnych (projekty wewnętrzne) 11 (28)

Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe rozliczone z bilansu otwarcia 964 899

Zakup z leasingu 294 742

Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych netto (2 057) 529

Razem (4 920) (2 204)





6.14. Instrumenty finansowe

W APATOR S.A. umowy dotyczące walutowych instrumentów pochodnych zawierane są w ramach polityki

zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym. Spółka zabezpiecza wpływy eksportowe przewyższające wydatki z tytułu

importu (EUR) oraz wypływy importowe przewyższające wpływy z tytułu eksportu (USD).

Poniższa tabela prezentuje szczegółowe informacje dotyczące powiązania zabezpieczającego

w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych.

Typ zabezpieczenia Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych z tytułu przyszłych przepływów w

EUR i USD.

Pozycja zabezpieczana Pozycję zabezpieczaną stanowi część przyszłych wysoce prawdopodobnych przepływów

z tytułu sprzedaży denominowanych w EUR i zakupów denominowanych w USD.

Instrumenty zabezpieczające Instrumentem zabezpieczającym są transakcje FX forward, w których Spółka

zobowiązuje się sprzedać EUR i kupić USD za PLN.

Zabezpieczane ryzyko Spółka zabezpiecza zmienność przepływów pieniężnych z tytułu ryzyka walutowego.

Sposób ujęcia w sprawozdaniu

finansowym

Część zmiany wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających,

odpowiadająca efektywnemu zabezpieczeniu, ujmowana jest w kapitale z wyceny

transakcji zabezpieczających (zestawienie zmian w kapitale). Nieefektywna część

zmiany wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających jest ujmowana

w przychodach lub kosztach finansowych .

Okres, w którym oczekuje się

wystąpienia przepływów pieniężnych

Oczekuje się, że pozycja zabezpieczana będzie generować przepływy pieniężne w

okresie do 30 maja 2018 roku.

Wartość nominalna 5.435 tys. EUR i 5.580 tys. USD

W związku z zawartą umową o kredyt długoterminowy (umowa z Bankiem Handlowym S.A. z dnia 19 marca 2014

roku), w celu zabezpieczenia się przed wzrostem stopy WIBOR 6M, spółka zawarła dwie transakcje zabezpieczające

ryzyko stopy procentowej IRS (Interest Rate Swap), mające na celu zabezpieczenie części płatności odsetkowych.

Transakcja zabezpieczająca IRS

Pozycja zabezpieczana Kredyt długoterminowy

Wartość nominalna na dzień

ustanowienia zabezpieczenia 71.309 tys. PLN

Wartość nominalna na dzień

sprawozdawczy 49.434 tys. PLN

Okres, w którym oczekuje się

wystąpienia przepływów pieniężnych 29.10.2014 – 31.12.2018

Sposób ujęcia w sprawozdaniu

finansowym

Zgodnie z MSR 39, jeśli zabezpieczenie przepływów pieniężnych jest efektywne, to

część efektywna wyceny instrumentów zabezpieczających dotycząca rewaluacji

walutowej prezentowana jest w kapitale własnym. Pozostała część wyceny związana z

instrumentem zabezpieczającym ujmowana jest w rachunku wyników

Wartością godziwą instrumentu IRS jest różnica pomiędzy prognozowanymi zdyskontowanymi przepływami

pieniężnymi odsetek według stałej stopy procentowej oraz zmiennej stopy procentowej opartej o WIBOR 6M.

Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów finansowych na dzień sprawozdawczy.






30.06.2016 31.12.2015

Aktywa długoterminowe 22 2

Instrumenty zabezpieczające 22 2

Aktywa krótkoterminowe 554 322


Razem aktywa 576 324

Zobowiązania długoterminowe 275 158


Zobowiązania krótkoterminowe 629 333


Razem zobowiązania 904 491

6.15. Informacje na temat podmiotów powiązanych

Informacje na temat świadczeń na rzecz personelu kierowniczego prezentuje tabela.

WYSZCZEGÓLNIENIE za okres

od 01.01.2016 do 30.06.2016

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 2 630

Pozostałe świadczenia długoterminowe 75

Razem 2 705

Transakcje z jednostkami powiązanymi odbywały się na warunkach rynkowych.

Dane dotyczące transakcji przeprowadzanych z jednostkami powiązanymi oraz informacje dotyczące nierozliczonych

sald prezentuje tabela.





WYSZCZEGÓLNIENIE Apator

Control Sp. z o.o.

Apator GmbH

Apator Metrix S.A.

George Wilson Industries Ltd.

Apator Mining Sp. z

o.o.

Apator Powogaz

S.A.

Apator Telemetria Sp. z o.o.

Apator Rector Sp. z

o.o.

Apator Elkomtech

S.A.

FAP Pafal S.A.

RAZEM

Transakcje w okresie od 01.01.2016 do 30.06.2016

Sprzedaż produktów i usług 449 5 920 2 570 7 239 5 534 38 320 344 454 15 875

Sprzedaż towarów i materiałów 3 15 3 - 1 - - - - 69 91

Koszt dotyczący transakcji sprzedaży 160 4 938 1 205 5 14 2 603 29 114 192 499 9 759

Należności handlowe 69 1 888 2 059 7 1 1 437 13 476 135 69 6 154

Inne należności - - - - - - - - - 1 999 1 999

Należności z tytułu udzielonych pożyczek

- - - - - - - 74 - - 74

Otrzymane spłaty udzielonych pożyczek

- - 2 000 - - - - 9 000 - - 11 000

Otrzymane odsetki od udzielonych pożyczek

- - 20 - - - - 32 - - 52

Przychody finansowe z tytułu dywidendy

800 - - - 2 630 22 000 - - 16 008 1 999 43 437

Pozostałe przychody - - 99 - - - - 96 - - 195

Pozostałe koszty - - - - - - - - 11 - 11

Zakup produktów, usług, towarów i materiałów

1 164 385 17 13 8 877 - 197 1 700 3 362

Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych

- - - - - - - - - 2 2

Zobowiązania handlowe - - 144 16 - - 1 057 - 736 1 953

Pozostałe zobowiązania - - 1 - 2 520 - - - - - 2 521





6.16. Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w sprawozdaniu

z sytuacji finansowej

Gwarancje

Na dzień 30 czerwca 2016 r. Apator S.A. posiadał aktywne gwarancje wystawione przez TU Hermes S.A.:

Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 4.180 tys. zł maksymalnie do 30 stycznia 2018 roku;

Z tytułu rękojmi i gwarancji jakości w wysokości 310 tys. zł maksymalnie do 30 czerwca 2017 roku;

Z tytułu wadium w wysokości 1.801 tys. zł, maksymalnie do 30 stycznia 2018 roku.

Na dzień 30 czerwca 2016 r. Apator S.A. był także stroną gwarancji, których beneficjentami są spółki zależne – Apator

Rector Sp. z o.o. i Apator Metrix S.A. W przypadku Apator Rector Sp. z o.o. wysokość gwarancji opiewała na 900 tys. zł

(okres obowiązywania do 30 października 2017 roku), natomiast w przypadku Apator Metrix S.A. na kwotę 24.729 tys.

zł (okres obowiązywania do 29 lutego 2020 roku).

Ponadto, Apator S.A. był na 30 czerwca 2016 r. poręczycielem spłaty kredytów bankowych przez Apator Rector

Sp. z o.o. Łączna wartość poręczeń to 23.000 tys. zł, z czego 6.000 tys. zł obowiązuje do 30 listopada 2016 roku,

natomiast 17.000 tys. zł do 27 czerwca 2017 roku.

Dodatkowo, na dzień 30 czerwca 2016 roku Apator S.A. był beneficjentem gwarancji płatniczej na kwotę 100,0 tys. zł,

wystawionej przez Exatel S.A., z terminem do 22 kwietnia 2017 roku.

Pozostałe zobowiązania warunkowe

Dodatkowo, oprócz zabezpieczeń omówionych wcześniej, Spółka posiada ustanowione:

zabezpieczenie spłaty limitu wierzytelności cichą cesją min. 30% wszystkich obrotów handlowych Apator S.A.,

cesję praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości Apator S.A. położonej w Ostaszewie jako zabezpieczenie linii

rewolwingowej na udzielenie gwarancji bankowych,

depozyt kaucyjny w walucie i wysokości wystawianych przez Raiffeisen Bank Polska S.A. gwarancji w przypadku

niespełnienia pozostałych zabezpieczeń,

zabezpieczenie spłaty kredytów w Banku Handlowym w Warszawie S.A. cesją należności,

pełnomocnictwo do środków na rachunku bankowym w Raiffeisen Bank Polska S.A. prowadzonego dla

Apator S.A.,

zastaw na akcjach Apator S.A. w wysokości 150% wykorzystanego limitu na gwarancje w Raiffeisen Bank

Polska S.A.; minimalna wartość zastawu 10,6 mln zł.

Ponadto, Apator S.A. złożył 5 szt. weksli (każdy do kwoty 9,5 mln zł, jednak nie więcej niż 9,5 mln zł łącznie) tytułem

zabezpieczenia gwarancji bankowej (Bank Handlowy w Warszawie S.A.) oraz 5 szt. weksli in blanco tytułem

zabezpieczenia gwarancji ubezpieczeniowej (TU Euler Hermes S.A.).

Dodatkowo, Apator S.A. był na koniec półrocza 2016 roku wystawcą 20 weksli in blanco zabezpieczających spłatę

zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingowych (maksymalna kwota tychże zobowiązań na dzień 30 czerwca 2016

roku to 0,7 mln zł).

W ramach wyżej opisanych zabezpieczeń realizacji umów bankowych na koniec I półrocza 2016 roku, Apator S.A. złożył

oświadczenia o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na łączną kwotę 358,65 mln zł. Oświadczenia te dotyczą umów





kredytowych, umów o udzielenie gwarancji bankowych oraz umów w zakresie instrumentów pochodnych. Złożone

oświadczenia odpowiadają kwocie maksymalnego zobowiązania Spółki powiększonego o koszty banku.

6.17. Struktura zatrudnienia

Zatrudnienie w Apator S.A. prezentuje tabela.

WYSZCZEGÓLNIENIE

okres

od 01.01.2016 od 01.01.2015

do 30.06.2016 do 31.12.2015

Przeciętne zatrudnienie w osobach za okres 563 558

Pracownicy fizyczni 332 333

Pracownicy umysłowi 231 225

Stan zatrudnienia w osobach na koniec okresu 572 546

Pracownicy fizyczni 335 319

Pracownicy umysłowi 237 227

Oprócz pracowników zatrudnionych w Apator S.A. na podstawie umowy o pracę, Spółka w coraz większym stopniu

korzysta z usług agencji pracy tymczasowej. W I kwartale 2015 roku zatrudniano tymczasowo przeciętnie 46 osób,

natomiast w II kwartale 93 osoby. W 2016 roku było to odpowiednio 108 osób i 154 osoby.





7. Podpisy

Podpisy Zarządu

2016-08-26

Andrzej Szostak

Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny

2016-08-26

Piotr Nowak

Członek Zarządu, Dyrektor ds. Finansowych

2016-08-26

Piotr Dobrowolski

Członek Zarządu, Dyrektor Zarządzający Biznesem Automatyzacji Pracy Sieci

Documents

Raport finansowy 2014 - Apator · P-2016 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 4 1. Informacje ogólne 1.1. Informacje o jednostce Spółka Apator Spółka Akcyjna