83
RAPORTUL ANUAL AL BC ENERGBANK SA 2015 Analiza indicatorilor financiari ai sistemului bancar; analiza indicatorilor financiari ai băncii comerciale

Raportul anual pentru anul 2015

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: Raportul anual pentru anul 2015

RAPORTUL ANUAL AL BC ENERGBANK SA

2015

Analiza indicatorilor financiari ai sistemului bancar; analiza indicatorilor

financiari ai băncii comerciale

Page 2: Raportul anual pentru anul 2015

Cuprins

Raportul auditorului

Situaţiile financiare anuale

Situaţia poziţiei financiare

Situaţia rezultatului global

Situaţia modificărilor capitalului propriu

Situaţia fluxurilor de trezorerie

Note explicative la rapoartele financiare

_____________________________________3

_____________________________________4

_____________________________________5

_____________________________________6

Raportul conducerii

Cuvânt ânainte

Situaţia macroeconomică şi tendinţele din sectorul bancar

Informaţii generale despre bancă

Indicatorii activităţii bancare pentru perioada 2012-2015

Analiza bilanţului bancar

Analiza raportului privind profitul şi pierderile

Business corporativ

Business retail

Guvernarea corporativă

______________________1

_____________________________________1

_____________________________________1

_____________________________________1

_____________________________________1

_____________________________________1

_____________________________________1

_____________________________________1

_____________________________________1

_____________________________________58

_____________________________________59

_____________________________________63

_____________________________________64

_____________________________________65

_____________________________________69

_____________________________________73

_____________________________________77

_____________________________________80

Page 3: Raportul anual pentru anul 2015
Page 4: Raportul anual pentru anul 2015
Page 5: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

SITUAŢIA POZIŢIEI FINANCIARE

La 31 decembrie 2015

3

Note 2015 2014

MDL’000 MDL’000

ACTIVE

Mijloace băneşti şi conturi la Banca Naţională 3 528,344 449,889

Conturi curente şi depozite la bănci 4 356,409 220,942

Valori mobiliare investiţionale păstrate până la scadenţă 5 271,970 132,274

Credite, net 6 866,852 1,036,815

Investiţii financiare disponibile pentru vânzare 7 3,331 3,337

Proprietate investiţională 8 47 47

Active nemateriale 9 2,426 3,171

Mijloace fixe 10 118,098

117,700

117,700

Creante privind impozitul pe venit curent 1,345 -

Alte active 11 76,113 109,082

Total active 2,224,935 2,073,257

DATORII

Datorii către bănci 12 - 553

Datorii către clienţi 13 1,541,115 1,416,706

Alte împrumuturi 14 188,196 200,853

Alte datorii 15 10,033 7,809

Datorii privind impozitul pe venit curent - 197

Datorii privind impozitul pe venit amânat 16 2,784 20,241

Total datorii 1,742,128 1,646,359

CAPITAL PROPRIU

Capital acţionar 17 100,000 100,000

Rezerve din reevaluare a mijloacelor fixe 15,966 15,803

Rezerve prevăzute de statut 18 134,210 145,813

Profit nerepartizat 232,631 165,282

Total capital propriu 482,807 426,898

Total datorii şi capital propriu 2,224,935 2,073,257

Notele anexate sunt parte integră a acestor situaţii financiare.

Situaţiile financiare au fost autorizate pentru emitere la 18 aprilie 2016 de către Executivul Băncii reprezentat de:

Preşedinte Contabil Şef

Dl. Iurii Vasilachi Dl. Sergiu Slobodean

Page 6: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

SITUAŢIA REZULTATULUI GLOBAL

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

4

Note 2015 2014

MDL’000 MDL’000

Venituri din dobânzi şi venituri similare 22 158,848 117,984

Cheltuieli privind dobânzile şi cheltuielile similare 22 (75,290) (66,480)

Venitul din dobânzi şi venituri similare, net 83,558 51,504

Venituri din speze şi comisioane 23 43,047 44,200

Cheltuieli din speze şi comisioane 23 (7,194) (6,951)

Venitul din comisioane, net 35,853 37,249

Venituri din activitatea financiară, net 24 69,971 35,795

Alte venituri operaţionale, net 25 1,518 (342)

Total venituri operaţionale 190,900 124,206

(Pierderi)/venituri din deprecierea valorii creditelor 6 (31,137) 1,454

Pierderi din deprecierea creanţelor şi a altor active (22,618) (259)

Venitul operaţional net 137,145 125,401

Cheltuieli privind retribuirea muncii şi cheltuieli aferente 26 (55,619) (51,496)

Cheltuielile generale şi administrative 27 (25,928) (27,203)

Uzura şi deprecierea 9, 10 (5,318) (5,030)

Total cheltuieli operaţionale (86,865) (83,729)

Profit până la impozitare 50,280 41,672

Venituri / (cheltuieli) privind impozitului pe venit 16 10,455 (4,894)

Profit net al perioadei 60,735 36,778

Alte venituri globale

Reevaluarea mijloacelor fixe 174 (173)

Alte venituri globale ale anului - -

Total venituri globale ale anului 60,909 36,605

Câştiguri pe acţiune (lei pe acţiune) 32 30.45 18.39

Notele anexate sunt parte integra a acestor situaţii financiare.

Situaţiile financiare au fost autorizate pentru emitere la 18 aprilie 2016 de către Executivul Băncii reprezentat de:

Preşedinte Contabil Şef

Dl. Iurii Vasilachi Dl. Sergiu Slobodean

Page 7: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

5

Acţiuni ordinare

Rezerve din

reevaluare a

mijloacelor fixe Alte rezerve Profit nerepartizat Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 2015 100,000 15,803 145,813 165,282 426,898

Dividende - - - (5,000) (5,000)

Transferuri la rezerve - - (11,603) 11,603 -

Trecerea rezervei p/u reevaluarea cladirii la profit

nedistr.) - (11) - 11 -

Tranzacţii cu acţionari - (11) (11,603) 6,614 (5,000)

Profitul net al anului - - 60,735 60,735

Reevaluarea mijloacelor fixe - 174 - - 174

Total venituri globale - 174 - 60,735 60,909

Sold la 31 decembrie 2015 100,000 15,966 134,210 232,631 482,807

Sold la 1 ianuarie 2014 100,000 15,976 126,451 153,866 396,293

Dividende - - - (6,000) (6,000)

Transferuri la rezerve - - 19,362 (19,362) -

Tranzacţii cu acţionari - - 19,362 (25,362) (6,000)

Profitul net al anului - - - 36,778 36,778

Pierdere din depreciere recunoscut pentru activele pe

termen lung detinute pentru vanzare - (173) - - (173)

Total venituri globale - (173) - 36,778 36,605

Sold la 31 decembrie 2014 100,000 15,803 145,813 165,282 426,898

Rezervele din reevaluare includ sumele din reevaluarea mijloacelor fixe. Aceste rezerve nu pot fi distribuite acţionarilor

Notele anexate sunt parte integră a acestor situaţii financiare.

Page 8: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

6

Nota 2015 2014

MDL’000 MDL’000

Fluxul de mijloace băneşti din activităţi operaţionale

Dobânzi încasate 155,138 114,087

Dobânzi achitate (73,524) (64,719)

Încasări băneşti din taxe şi comisioane, net 35,853 37,249

Venituri financiare şi alte venituri operaţionale, net 82,982 45,364

Plăţi băneşti privind retribuirea muncii (51,062) (47,243)

Plăţi băneşti privind cheltuieli generale şi administrative (25,529) (26,723)

Încasări înainte de modificările în capitalul circulant 123,858 58,015

(Majorarea ) /diminuarea activelor curente:

Conturi curente şi depozite plasate în BNM (15,008) (17,255)

Valori mobiliare peste 90 de zile (30,167) (15,227)

Credite 104,284 (65,840)

Alte active 48,680 2,066

Majorarea/(diminuarea) obligaţiunilor:

Datorii către bănci (553) 243

Datorii către clienţi 123,061 54,656

Alte datorii (2,530) (6,189)

Fluxul net al mijloacelor băneşti din activităţi operaţionale

până la impozitare 351,625 10,469

Plăţi privind impozitul pe venit (7,800) (2,417)

Fluxul net de mijloace băneşti din activitatea operaţională 343,825 8,052

Fluxul mijloacelor băneşti din activităşi investiţionale

Plăţi privind activele nemateriale (163) (1,927)

Plăţi privind mijloacele fixe (5,010) (4,477)

Încasări din vânzarea mijloacelor fixe 31 -

Plăţi privind imobilizări corporale disponibile pentru vinzare (71) -

Încasări din vânzarea investiţiilor financiare 459 -

Fluxul net de mijloace băneşti din activităţi investiţionale (4,754) (6,404)

Fluxul mijloacelor băneşti din activităţi financiare

Încasări băneşti din credite şi împrumuturi 174,366 68,434

Plăţi băneşti aferente creditelor şi împrumuturilor (187,441) (58,587)

Dividende plătite (5,000) (6,000)

Fluxul net de mijloace băneşti din activitatea financiară (18,075) 3,847

Diferenţe de curs valutar, net (11,819) (9,979)

Fluxul net al mijloacelor băneşti 309,178 (4,484)

Soldul mijloacelor băneşti la 1 ianuarie 567,091 571,575

Soldul mijloacelor băneşti la 31 decembrie 21 876,269 567,091

Notele anexate sunt parte integră a acestor situaţii financiare.

Page 9: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

7

1. Informaţie generală despre Banca

BC Energbank SA (“Banca”) a fost fondată în Republica Moldova la 16 ianuarie 1997 ca societate pe acţiuni de

tip închis. Activitatea principală a Băncii o constituie operaţiunile bancare retail în Republica Moldova. Banca

activează prin intermediul sediului principal situat în Chişinău, 22 de filiale (22 de filiale conform situaţiei la 31

decembrie 2014) şi 44 agenţii (49 conform situaţiei la 31 decembrie 2014) amplasate pe întreg teritoriul

Republicii Moldova. La sfârşitul anului 2015 Banca deţinea licenţa eliberată de Banca Naţională a Moldovei,

care permite desfăşurarea tuturor tipurilor de activităţi.

Banca are 588 de salariaţi la data de 31 decembrie 2015 (597 la 31 decembrie 2014).

Adresa juridică a Băncii este str. Tighina 23/3, Chişinău, Republica Moldova.

Deoarece operaţiunile Băncii nu sunt expuse la riscuri şi rentabilităţi cu un grad semnificativ de diferenţiere,

precum şi datorită faptului că mediul legislativ, natura serviciilor, procesul de activitate, tipologia clienţilor

pentru serviciile şi produsele oferite, cât şi metodele folosite pentru furnizarea serviciilor sunt omogene pentru

toate activităţile sale, Banca operează ca un segment unic de activitate şi activităţile ei sunt desfăşurate exclusiv

în Republica Moldova.

Consiliul Băncii formulează politicile operaţionale ale Băncii şi supervizează implementarea acestora. Consiliul

Băncii este compus din 7 membri aleţi de Adunarea Generală a Acţionarilor.

La 31 decembrie 2015, Consiliul Băncii a inclus următorii membri:

- Dl Vladimir Tonciuc, Preşedintele Consiliului;

- Dl Valeriu Usatii, Energoimpex, Membru al Consiliului;

- Dl Mihail Pop, Membru al Consiliului;

- Dna Natalia Cecetova, Gamaiun SRL, Membru al Consiliului;

- Dna Galina Maximenco, Membru al Consiliului;

- Dna Natalia Covanji, Membru al Consiliului;

- Dl Ghennadi Dimov, Membru al Consiliului.

Prezentele situaţii financiare au fost autorizate pentru emitere la 18 aprilie 2016 de către Executivul Băncii

reprezentat de Preşedintele şi Contabilul Şef.

2. Politici contabile

Declaraţie de conformitate

Situaţiile financiare ale Băncii au fost pregătite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare

Financiară (SIRF), emise de Consiliul Internaţional al Standardelor Contabile (CISC).

Principii de evaluare

Situaţiile financiare sunt pregătite în baza costului istoric, cu excepţia terenurilor şi clădirilor, proprietăţilor

investiţionale şi a investiţiilor disponibile pentru vânzare, care sunt reflectate la valoarea justă.

Page 10: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

8

2. Politici contabile (continuare)

2.1 Baza de prezentare (continuare)

Moneda funcţională şi de prezentare

Situaţiile financiare sunt întocmite în lei moldoveneşti (“MDL”), care este moneda funcţională şi moneda ţării în

care operează Banca. Toată informaţie financiară prezentată în MDL a fost rotunjită până la cel mai apropiată

mie, cu excepţia cazurilor în care este indicat altfel.

2.2 Estimări şi raţionamente contabile semnificative

Banca efectuează estimări şi presupuneri care afectează valorile raportate ale activelor şi datoriilor al următorului

an financiar. Estimările şi raţionamentele sunt revizuite în continuu în baza experienţei istorice şi a altor factori,

inclusiv previziunile evenimentelor ulterioare care sunt considerate a fi rezonabile conform circumstanţelor.

(i) Pierderi din depreciere creditelor şi avansurilor

Banca îşi revizuieşte, cel puţin o dată pe lună, portofoliul de credite pentru a evalua deprecierea. În procesul

determinării dacă pierderea din depreciere ar trebui reflectată în contul de profit şi pierderi, Banca evaluează

dacă există dovezi care ar indica existenţa unei diminuări măsurabile în fluxurile viitoare de mijloace băneşti

aferente unui portofoliu de credite înainte ca diminuarea să fie atribuită unui singur credit din acest portofoliu.

Această dovadă poate include date observabile care să indice existenţa unei schimbări adverse în capacitatea de

rambursare a debitorilor într-un grup, sau în condiţiile economice locale sau naţionale care corelează deprecierea

activelor în grup. În procesul de planificare a fluxurilor viitoare de mijloace băneşti conducerea Băncii utilizează

estimări bazate pe experienţa activelor care comportă un risc de creditare şi o dovadă evidentă de depreciere

similară celorlalte credite din portofoliu. Metodologia şi previziunile utilizate pentru estimarea valorii şi

perioadelor fluxurilor viitoare de mijloace băneşti sunt revizuite regulat cu scopul reducerii oricăror diferenţe

între pierderile estimate şi ale celor actuale.

În cazul în care valoarea finală a acestor factori este diferită de valorile care au fost iniţial înregistrate, atunci o

astfel de diferenţă ar putea afecta material provizionul pentru deprecierea creditelor, în perioada în care astfel de

situaţii sunt identificate.

Page 11: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

9

2. Politici contabile (continuare)

2.2 Estimări şi raţionamente contabile semnificative (continuare)

(ii) Continuitatea activităţii

Conducerea Băncii a evaluat abilitatea Băncii de a continua activitatea sa şi s-a convins că Banca dispune de

resursele necesare pentru a-şi continua activitatea în viitorul previzibil. Plus la aceasta, conducerea nu cunoaşte

careva incertitudini semnificative care ar crea îndoieli în ceea ce priveşte abilitatea Băncii de a-şi continua

activitatea. Prin urmare, situaţiile financiare continuă să fă fie pregătite în baza principiului continuităţii

activităţii.

(iii) Valoarea justă a instrumentelor financiare

Valoarea justă a instrumentelor financiare care nu sunt comercializate pe o piaţă activă este determinată prin

folosirea tehnicilor de evaluare. Conducerea determină la discreţia sa, metoda de evaluare şi efectuează asumări

care sunt în mare parte bazate pe condiţiile de piaţă existente la data bilanţului.

2.3 Modificarea politicilor contabile

Politica de contabilitate adoptată este consistenta cu cea din anul precedent. Adoptarea standardelor şi

interpretărilor noi care sunt efective pentru Banca începând cu 1 ianuarie 2015 nu au avut niciun impact asupra

politicilor contabile, performanţei sau poziţiei financiare a Băncii.

2.4 Politici contabile semnificative

Principalele politici contabile aplicabile la pregătirea acestor situaţii financiare sunt desfăşurate mai jos.

a. Conversia valutei străine

Tranzacţiile în valută străină sunt convertite în valuta funcţională utilizând ratele de schimb în efect la datele

tranzacţiilor. Profiturile şi pierderile în urma schimbului valutar rezultate în urma efectuării tranzacţiilor şi în

urma conversiei activelor şi datoriilor monetare, conform ratelor de schimb valutar la sfârşitului anului financiar,

denominate în valute străine, sunt trecute în raportul privind rezultatele financiare.

Schimbările în valoarea justă a titlurilor monetare denominate în valută străină clasificate ca disponibile pentru

vânzare sunt analizate ca diferenţe de conversie rezultate dintre schimbările în costul amortizat al hârtiilor de

valoare şi alte schimbări în valoarea contabilă a hârtiei de valoare. Diferenţele de conversie legate de schimbările

în costul amortizat sunt recunoscute ca profit sau pierdere. Alte schimbări în valoarea contabilă sunt recunoscute

în capitalul propriu.

Diferenţele de convertire a instrumentelor nemonetare, cum ar fi investiţiile de capital clasificate ca active

financiare disponibile pentru vânzare, sunt incluse în rezerva la valoare justă în capitalul propriu. Ratele de

schimb la sfârşitul anului şi medie în cadrul anului dat au fost:

2015 2014

USD Euro USD Euro

Media perioadei 18.8161 20.8980 14.0388 18.6321

Finele anului 19.6585 21.4779 15.6152 18.9966

Page 12: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

10

2. Politici contabile (continuare)

2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

b. Active financiare

Banca clasifică activele sale financiare în următoarele categorii: active financiare la valoarea justă reflectate prin

contul de profit şi pierderi, credite şi creanţe, investiţii păstrate până la scadenţă şi active financiare disponibile

pentru vânzare. Conducerea Băncii determină clasificarea investiţiilor la recunoaşterea iniţială ale acestora.

(i) Credite şi creanţe

Creditele şi creanţele reprezintă active financiare nederivate, cu plăţi fixe sau determinabile şi care nu sunt cotate

pe o piaţa activă în afară de: (a) cele pe care entitatea intenţionează să le vândă imediat sau într-un termen scurt,

care sunt clasificate ca păstrate pentru comercializare, şi acelea pe care entitatea iniţial le desemnează la valoare

justă reflectate prin contul de profit şi pierderi; (b) acelea pe care entitatea iniţial le desemnează ca disponibile

pentru vânzare; sau (c) pentru care există posibilitatea ca posesorul să nu-şi poată recupera o parte substanţială a

investiţiilor sale, din cauze altele decât deteriorarea creditului.

(ii) Investiţii păstrate până la maturitate

Investiţiile păstrate până la maturitate sunt active financiare nederivate cu achitări fixe sau determinabile şi cu

scadenţe fixe pentru care Conducerea Băncii are intenţia pozitivă şi abilitatea de a le păstra până la maturitate.

Dacă Banca ar fi vândut un număr semnificativ de active păstrate până la scadenţă, întreaga categorie ar fi

afectată şi reclasificată ca disponibilă pentru vânzare.

(iii) Activele financiare disponibile pentru vânzare

Investiţiile disponibile pentru vânzare sunt cele care urmează a fi păstrate pe o perioadă nedeterminată de timp,

şi care pot fi vândute cu scopul măririi lichidităţii sau ca urmare a modificării dobânzilor, ratelor de schimb sau a

preţului de piaţă. În această categorie sunt, de asemenea, incluse hârtiile de valoare de stat.

Achiziţiile şi vânzarea activelor financiare la valoare justă reflectate ca profit sau pierdere, ţinute până la

maturitate şi disponibile pentru vânzare sunt reflectate la data efectuării tranzacţiei, adică la data la care Banca se

obligă să vândă sau să cumpere aceste active.

Activele financiare sunt iniţial recunoscute la valoarea justă plus cheltuielile tranzacţionale pentru toate activele

financiare care nu sunt contabilizate la valoarea justă reflectate prin contul de profit şi pierderi. Activele

financiare contabilizate la valoarea justă reflectate prin contul de profit şi pierderi sunt iniţial recunoscute la

valoare justă, şi costurile tranzacţionale sunt trecute ca cheltuieli în raportul privind rezultatele financiare.

Activele financiare sunt scoase din evidenţă când dreptul de a primi mijloace financiare din activele financiare a

expirat sau când Banca a transferat o parte importantă din riscurile şi recompensele aferente dreptului de

proprietate. Datoriile financiare sunt scoase din evidenţă atunci când ele au fost stinse, adică la momentul când

datoria a fost onorată, anulată sau a expirat.

Activele financiare disponibile pentru vânzare şi cele la valoarea justă reflectate prin contul de profit şi pierderi

sunt ulterior contabilizate la valoarea justă. Creditele, creanţele şi investiţiile ţinute până la scadenţă sunt

înregistrate la cost amortizat, folosind metoda dobânzii efective. Veniturile şi pierderile din modificările în

valoarea justă a activelor financiare la valoare justă reflectate prin contul de profit şi pierderi sunt incluse în

raportul privind rezultatele financiare în perioada în care ele apar. Veniturile şi pierderile din modificările în

valoarea justă a activelor financiare disponibile pentru vânzare sunt incluse direct în raportul privind situaţia

mişcărilor în capitalul acţionar, până când activul financiar este scos din evidenţă sau depreciat. În acest moment

câştigul sau pierderea cumulativă recunoscută anterior în capitalul acţionar este recunoscută ca profit sau

pierdere.

Page 13: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

11

2. Politici contabile (continuare)

2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

b. Active financiare (continuare)

Cu toate acestea, dobânda calculată prin metoda dobânzii efective şi veniturile şi pierderile din schimburile

valutare din activele băneşti clasificate ca disponibile pentru vânzare sunt reflectate în raportul privind

rezultatele financiare. Dividendele aferente acţiunilor disponibile pentru vânzare sunt reflectate în raportul

privind rezultatele financiare în momentul apariţiei drepturilor de încasare a dividendelor.

Valoarea justă a plasamentelor cotate pe piaţa activă se bazează pe preţurile de licitaţie. Dacă piaţa unui activ

financiar nu este activă (inclusiv pentru acţiunile nelistate), Banca stabileşte valoarea justă prin aplicarea

tehnicilor de evaluare. Acestea includ utilizarea preţului tranzacţiei comerciale, analiza fluxurilor financiare

actualizate, modelul preţului de opţiuni şi alte tehnici de evaluare, utilizate pe larg de participanţii pieţei.

c. Investiţii în întreprinderi asociate şi întreprinderi fiice

Întreprindere asociată este o entitate în care Banca are influenţă semnificativă şi care nu este nici întreprindere

fiică, nici întreprindere mixtă. În situaţiile financiare individuale ale Băncii, investiţiile în întreprinderi asociate

sunt înregistrate la cost minus pierderile din depreciere.

Investiţiile in întreprinderi fiice sunt recunoscute iniţial ca cost (inclusiv costul de tranzacţii). După

recunoaşterea iniţială ele sunt evaluate la cost minus deprecierea.

d. Compensarea instrumentelor financiare

Activele şi datoriile financiare sunt compensate şi sunt prezentate la valoarea netă în bilanţul contabil, atunci

când există un drept legal de a compensa valorile înregistrate şi există intenţia de a le deconta în bază netă, sau

de a realiza activul şi achita datoria simultan.

Acesta nu este în general cazul acordurilor principale de compensare mutuală, prin urmare, activele şi pasivele

corespunzătoare sunt prezentate ca brute în situaţia poziţiei financiare.

e. Veniturile şi cheltuielile din dobânzi

Veniturile şi cheltuielile din dobânzi pentru toate instrumentele financiare cu o rata de dobândă, cu excepţia

celor clasificate ca păstrate pentru comercializare sau desemnate la valoarea justă reflectate prin contul de profit

şi pierderi sunt recunoscute în raportul privind rezultatele financiare pentru toate instrumentele evaluate la costul

de amortizare în baza metodei dobânzii efective.

Metoda dobânzii efective este o metodă de calculare a costului de amortizare al activului financiar sau datoriei

financiare şi de atribuire a venitului sau cheltuielilor din dobânzi la perioada relevantă. Rata efectivă a dobânzii

este rata care discontează în mod exact viitoarele plăţi în numerar estimate sau achitările folosind durata de viaţă

preconizată al unui instrumentului financiar, sau, dacă este oportun, perioada mai scurtă a valorii nete contabile a

unui activ sau a unei datorii financiare. La calcularea ratei efective a dobânzii, Banca estimează fluxurile de

numerar, luând în consideraţie toţi termenii contractuali ai instrumentului financiar, dar nu evaluează pierderile

ulterioare de credit. Calculul include toate onorariile achitate sau primite între părţi conform contractului care

reprezintă o parte integrantă a ratei efective a dobânzii, a costurilor de tranzacţii şi a tuturor altor prime şi

reduceri.

Odată ce un activ financiar sau o clasă de active financiare a fost trecută la pierderi ca rezultat al deprecierii,

venitul din dobânzi este recunoscut aplicând rata dobânzii utilizată pentru discontarea fluxurilor viitoare de

numerar pentru evaluarea pierderilor în urma deprecierii.

Page 14: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

12

2. Politici contabile (continuare)

2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

f. Venit din speze şi comisioane

Veniturile din speze şi comisioane sunt contabilizate prin metoda sporirii la momentul prestării serviciului

respectiv. Spezele pentru creditele la termen sunt raportate în perioadele viitoare (împreună cu costurile directe

aferente) şi sunt recunoscute ca ajustare la rata efectivă a dobânzii la credite. Comisioanele şi spezele rezultate

din negocieri, sau din participarea la negocierea unei tranzacţii cu terţe părţi – precum aranjarea unei achiziţii de

acţiuni sau de alte participaţii, achiziţii sau vânzării a unei participaţii - sunt reflectate la data de finalizare a

tranzacţiei. Atât comisioanele de portofoliu cât şi cele de consultanţă pentru management şi alte servicii sunt

recunoscute în baza contractelor de servicii, de obicei distribuite în timp.

g. Acorduri de vânzare şi răscumpărare

Hârtiile de valoare vândute, care fac obiectul unui contract de răscumpărare (“repo”) sunt recunoscute în

situaţiile financiare ca investiţii disponibile pentru vânzare (hârtii de valoare de stat) şi obligaţia aferentă este

inclusă în disponibilităţi datorate băncilor sau clienţilor, după relevanţă. Hârtiile de valoare cumpărate, care fac

obiectul unui contract de revânzare (“repo revers”) sunt recunoscute ca avansuri şi credite acordate altor bănci

sau clienţilor, după relevanţă. Diferenţele dintre preţurile de vânzare şi procurare sunt considerate a fi dobânzi şi

sunt sporite pe parcursul termenului de valabilitate a acordului „repo”, utilizând metoda ratei efective a dobânzii.

Hârtiile de valoare deţinute de Banca în calitate de gaj la împrumuturi de la instituţiile financiare nu sunt

recunoscute în situaţiile financiare, în afară de cazurile în care ele sunt vândute sau procurate de la persoane

terţe. În acest caz ele sunt înregistrate ca venituri (pierderi) din activitatea financiară, respectiv ca câştig sau

pierdere. Obligaţia de returnare este înregistrată ca datorie de comerţ la valoarea justă.

h. Deprecierea activelor financiare

(i) Active reflectate la costul amortizat

Banca evaluează la fiecare dată de bilanţ dacă există evidenţă obiectivă pentru deprecierea activului financiar sau

al unui grup de active financiare. Un activ financiar sau o clasă de active financiare este depreciat şi cheltuielile

de depreciere sunt înregistrate doar dacă există o evidenţă obiectivă a deprecierii, generată de unul sau mai multe

evenimente întâmplate ulterior recunoaşterii iniţiale a activului („un eveniment de pierderi”) şi dacă evenimentul

(sau evenimentele) de pierdere are un impact asupra viitoarelor fluxuri de mijloace băneşti estimate aferente

activului financiar sau clasei de active financiare care pot fi estimate cu siguranţă.

Criteriile pe care Banca le utilizează pentru a determina dacă sunt dovezi care să demonstreze pierderi în urma

deprecierii includ următoarele:

Delicvenţă în achitarea contractuală a plăţii dobânzii sau al achitărilor de bază;

Dificultăţi suportate de debitor în fluxul de numerar (de exemplu, gradul de îndatorare, venit net ca procent din

vânzări);

Încălcarea clauzelor şi înţelegerilor împrumutului;

Iniţierea procedurii de faliment;

Înrăutăţirea poziţiei competitive a debitorului;

Deteriorare în valoarea gajului; şi

Diminuarea gradului investiţional existent.

Conducerea Băncii identifică pentru fiecare portofoliu perioada între momentul în care pierderea a avut loc şi

momentul în care a fost identificată. În general, perioadele variază între 6 şi 12 luni.

Page 15: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

13

2. Politici contabile (continuare)

2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

h. Deprecierea activelor financiare (continuare)

Iniţial Banca evaluează dacă există dovezi pentru depreciere la nivel individual pentru activele financiare

individual semnificative care, analizează colectiv sau individual activele financiare care individual nu sunt

semnificative. Dacă Banca nu găseşte evidenţă obiectivă de depreciere a unui activ financiar evaluat separat,

indiferent dacă este semnificativă sau nu, atunci activul este trecut într-o clasă de active financiare cu un risc de

credit similar, după care evaluează toată clasa colectiv. Activele financiare, care sunt evaluate individual pentru

depreciere şi, pentru care, pierderea în urma deprecierii este şi continuă să fie reflectată, nu sunt incluse la

evaluarea colectivă la depreciere.

Pierderea este determinată ca diferenţa dintre valoarea de bilanţ a activului şi valoarea prezentă a fluxului de

numerar estimat (excluzând viitoarele pierderi aferente creditelor care nu au fost înregistrate), discontat la rata

dobânzii efective iniţială a activului financiar. Valoarea de bilanţ a activului este redusă cu ajutorul unui cont de

provizion şi pierderea este reflectată în raportul privind rezultatele financiare. Dacă creditul sau investiţia

păstrată până la scadenţă are o rată a dobânzii flotantă, atunci rata de discont pentru calcularea pierderii aferente

deprecierii va fi rata efectivă a dobânzii curente determinată conform contractului. Ca expedient practic, Banca

poate determina pierderile aferente deprecierii pe baza valorii juste a unui instrument asemănător, a cărui preţ

este observabil pe piaţă.

Calcularea valorii prezente a viitoarelor fluxuri de numerar estimate a unui activ financiar gajat reflectă fluxul de

numerar care ar rezulta din atribuirea dreptului de proprietate minus costurile pentru obţinerea şi comercializarea

gajului, indiferent dacă atribuirea dreptului de proprietate este probabilă.

În scopurile unei evaluări colective a valorii depreciate, activele financiare sunt grupate pe baza caracteristicilor

de riscuri similare aferente creditelor (de exemplu, pe baza procesului de gradare a Băncii referitoare la tipurile

de active, segmente de industrie, locaţie geografică, tipul de gaj, situaţiei respective şi a altor factori relevanţi).

Aceste caracteristici sunt relevante în procesul de estimare a viitoarelor fluxuri de numerar pentru clasele unor

astfel de active, deoarece indică abilitatea debitorului de a plăti toate sumele datorate conform termenelor

contractuali privind activele evaluate.

Viitoarele fluxuri de numerar ale unei clase de active financiare care sunt evaluate colectiv pentru depreciere

sunt estimate în baza fluxurilor de numerar contractuale ale activelor Băncii şi a statisticii de pierderi ale

activelor cu caracteristici asemănătoare ale riscului de creditare ale activelor Băncii. Pierderile istorice sunt

ajustate în baza datelor curente disponibile pentru a reflecta condiţiile curente, care nu au afectat perioada în care

pierderile istorice au avut loc şi să elimine efectul condiţiilor din perioada istorică, care nu mai există în prezent.

Estimările de schimbări în fluxul viitor de numerar pentru clasele de active ar trebui să reflecte şi să fie

consistente cu schimbările în datele relevante disponibile din perioadă în perioadă (de exemplu, schimbarea

ratelor de şomaj, preţuri de proprietate, statutul plăţilor, sau alţi factori care indică schimbarea probabilităţii de

pierderi în grup şi a mărimii lor). Metodologia şi estimările utilizate pentru a determina viitoarele fluxuri de

numerar sunt revizuite regulat de către Banca pentru a reduce orice diferenţă între pierderile estimate şi cele

curente. În cazul în care un împrumut nu poate fi restituit, se trece la pierderi din contul provizionului pentru

deprecierea valorii. Astfel de credite sunt trecute la pierderi după finisarea tuturor procedurilor necesare şi

determinare a pierderii.

Dacă într-o perioadă ulterioară, valoarea pierderii se diminuează şi diminuarea poate fi atribuită obiectiv unui

eveniment care a avut loc ulterior recunoaşterii provizionului (precum ar fi îmbunătăţirea credibilităţii

debitorului), pierderea aferentă deprecierii recunoscută anterior este inversată prin ajustarea provizionului.

Valoarea inversată este reflectată în raportul privind rezultatele financiare în cheltuieli privind deprecierea valorii

reditelor şi al altor active.

Page 16: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

14

2. Politici contabile (continuare)

2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

h. Deprecierea activelor financiare (continuare)

(ii) Active reflectate la valoarea justă

Banca evaluează la fiecare dată de bilanţ dacă există evidenţă obiectivă pentru deprecierea activului financiar sau

a grupului de active financiare. În cazul investiţiilor în acţiuni clasificate ca disponibile pentru vânzare, un declin

semnificativ sau prelungit a valorii juste a hârtiei de valoare sub costul ei este folosit pentru a determina dacă

activele sunt depreciate. Dacă există o astfel de evidenţă pentru activele financiare disponibile pentru vânzare,

pierderea cumulativă – calculată ca diferenţa dintre costul de achiziţie şi a valorii juste curente, minus orice

pierdere pentru depreciere pentru acel activ financiar contabilizat anterior în contul de profit şi pierderi – este

eliminată din raportul privind situaţia mişcărilor în capitalul acţionar şi este reflectată în raportul privind

rezultatele financiare. Pierderile pentru depreciere sunt valorificate în raportul privind rezultatele financiare

aferente participaţiilor în entităţi şi nu sunt inversate în raportul privind rezultatele financiare. Dacă într-o

perioadă ulterioară valoarea justă a instrumentului de datorie, clasificat ca disponibil pentru vânzare sporeşte şi

creşterea poate fi corelată în mod obiectiv unui eveniment care are loc după ce pierderea pentru depreciere a fost

reflectată ca profit sau pierdere, pierderea scontată este inversată în raportul privind rezultatele financiare.

(iii) Credite renegociate

Când este posibil, Banca încearcă să restructureze creditele decât să ia în posesie gajul. Aceasta poate implica

extinderea graficului de plată şi renegocierea condiţiilor de creditare. Odată ce condiţiile au fost renegociate

condiţiile de creditare, orice depreciere este măsurată prin folosirea ratei efective a dobânzii iniţiale, calculate

înainte de modificarea condiţiilor, şi creditul nu mai este considerat restant. Conducerea revizuie permanent

creditele renegociate pentru a se asigura că sunt îndeplinite toate cerinţele şi plăţile ulterioare vor avea loc.

Creditele continuă să fie supuse unei evaluări individuale sau colective pentru determinarea deprecierii, calculate

prin folosirea ratei efective iniţiale a dobânzii.

i. Deprecierea activelor nefinanciare

Activele care au o durată de folosire utilă nedeterminată nu se amortizează, se testează anual pentru determinarea

deprecierii. Activele care se amortizează sunt verificate pentru determinarea deprecierii atunci când

evenimentele sau schimbările de circumstanţe indică că valoarea de bilanţ poate să nu fie recuperabilă. Pierderea

din depreciere este recunoscută pentru suma cu care valoarea de bilanţ depăşeşte valoarea recuperabilă. Valoarea

recuperabilă este valoarea cea mai mare a valorii juste a activului minus costurile de vânzare a acestuia şi

valoarea lui în folosinţă. În scopul evaluării deprecierii, activele sunt grupate la cele mai mici nivele pentru care

există fluxuri de numerar separat identificabile (unităţi generatoare de numerar). Activele nefinanciare, cu

excepţia goodwill-ului, care au fost depreciate sunt verificate pentru a determina posibila inversare a deprecierii

la fiecare dată de raportare.

j. Mijloace băneşti şi echivalenţe

În scopurile raportului privind fluxurile mijloacelor băneşti, mijloacele băneşti şi echivalentele cuprind solduri

cu scadenţa de mai puţin de trei luni de la data de achiziţie inclusiv numerar, solduri nerestricţionate la Banca

Naţională a Moldovei, hârtii de valoare de stat, disponibilităţi datorate altor bănci, conturi curente şi depozite de

la alte bănci, creanţe aferente sistemelor de transferuri băneşti.

Page 17: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

15

2. Politici contabile (continuare)

2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

k. Active nemateriale

Cheltuielile de achiziţie a licenţelor pentru programe informatice sunt capitalizate şi includ cheltuielile de

achiziţie şi costurile de punere a softului în funcţiune. Aceste costuri sunt amortizate în baza duratei de

exploatare estimate (de la trei la cinci ani).

Costurile aferente îmbunătăţirii sau menţinerii aplicaţiilor informatice sunt trecute la cheltuieli la momentul

apariţiei lor. Costurile asociate în mod direct cu producerea softului unic şi identificabil, controlate de Banca, şi

care, probabil, vor genera beneficii economice depăşind costurile în mai puţin de un an, sunt valorificate ca

active nemateriale. Costurile directe includ cheltuielile pentru personalul care elaborează softul şi o porţiune

cuvenită de cheltuieli relevante de întreţinere.

Cheltuielile aferente creării aplicaţiilor informatice, recunoscute ca active, sunt amortizate prin aplicarea metodei

lineare (termenul de exploatare nu depăşeşte 5 ani).

l. Mijloacele fixe

Cladirile sunt înregistrate în bilanţ la valoarea lor reevaluată minus uzura acumulată şi minus provizionul pentru

depreciere, dacă este necesar. Alte tipuri de active materiale se indică la valoarea de intrare minus uzura.

Valoarea de intrare include cheltuielile atribuite direct achiziţionării activelor.

Terenurile nu se depreciază. Uzura celorlalte active este calculată în baza metodei liniare pentru alocarea

costului lor valorile reziduale utilizând următoarele durate de exploatare:

Tipul activelor Ani

Clădiri 25-75

Echipamente şi alte mijloace fixe 2-20

Mijloace de transport 7-10

Altele 5-20

Active în curs de execuţie nu se amortizează până la momentul punerii acestora în funcţiune.

La fiecare dată de bilanţ, valoarea reziduală şi valoare de viaţă utilă a activelor sunt revăzute, şi dacă este necesar

ele sunt ajustate. Activele care se amortizează sunt evaluate pentru depreciere de fiecare dată, când anumite

evenimente sau schimbări în circumstanţe indică faptul că valoarea contabilă poate sa nu fie recuperată. În cazul

când valoarea de bilanţ a activului este mai mare decât valoarea recuperabilă estimată, valoarea de bilanţ este

ajustată imediat la valoarea sa recuperabilă. Valoarea recuperabilă este cea mai mare dintre valoarea justă a

activului diminuată cu costurile de vânzare şi valoarea lui de utilizare.

Pierderile şi câştigurile din casarea activelor fixe sunt determinate prin referinţă la valoarea de bilanţ. Aceste

sunt incluse în raportul privind rezultatele financiare în costurile operaţionale respective.

Page 18: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

16

2. Politici contabile (continuare)

2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

m. Proprietatea investiţională

Proprietatea imobiliară deţinută pentru câştiguri din arendă sau pentru creşterea valorii sau ambele care nu este

utilizată de Banca, este clasificată drept proprietate investiţională.

Proprietatea investiţională cuprinde terenuri de pământ. Proprietatea investiţională este reflectată la valoarea

justă. Valoarea justă se bazează pe preţurile pieţii active, ajustate, daca e necesar, cu orice diferenţă apărută în

natura, amplasarea şi starea activului specific. Dacă astfel de informaţie nu este accesibilă, Banca utilizează

metode de evaluare alternative, cum ar fi cele de comparare a vânzărilor, comparând valoarea proprietăţii

respective cu valoarea de piaţă a proprietăţilor similare. Aceste evaluări sunt revizuite anual de către Directori.

Dacă proprietate investiţională devine utilizată de posesor, aceasta se clasifică ca mijloc fix, construcţie sau

echipament şi valoarea sa justă, la data reclasificării,devine costul acesteia, în scopuri contabile pentru

înregistrările ulterioare. Mijloacele fixe care sunt construite sau îmbunătăţite cu scopul utilizării ulterioare ca

proprietate investiţională se clasifică drept mijloc fix, construcţie sau echipament şi reflectate la valoarea de cost

până când construcţia sau îmbunătăţirea nu se încheie, fiind ulterior reclasificate şi contabilizate ca proprietate

investiţională.

Dacă un element de mijloc fix, construcţie sau echipament devine proprietate investiţională din cauză că s-a

schimbat scopul utilizării sale, orice diferenţă rezultată între valoarea sa de bilanţ şi valoarea justă a acestuia la

data transferului este recunoscută în capitalul propriu ca o reevaluare a mijlocului fix, construcţiei sau

echipamentului, în conformitate cu reglementările SIC 16. Cu toate acestea, dacă câştigul din valoarea justă

reversează o pierdere anterioară din depreciere, câştigul respectiv este recunoscut în raportul privind rezultatele

financiare. La momentul ieşirii a astfel de proprietăţi investiţionale, orice surplus înregistrat anterior în capitalul

propriu este transferat la profit nerepartizat; transferul nu se efectuează prin raportul privind rezultatele

financiare.

n. Arenda

Aprecierea faptului dacă un contract reprezintă un contract de arendă sau conţine o arendă se bazează pe esenţa

acordului şi necesită evaluarea faptului dacă îndeplinirea acordului depinde de folosirea unui activ sau active

specifice şi dacă acordul oferă un drept de folosire a activului.

Banca în calitate de arendaş

Arenda în baza căreia Băncii nu i se transferă substanţial toate riscurile şi beneficiile incidente dreptului de

proprietate asupra articolului arendat este arendă operaţională. Plăţile referitoare la arenda operaţională sunt

recunoscute ca cheltuieli în situaţia de profit şi pierderi în baza metodei liniare pe durata arenzii.

Banca în calitate de arendator

Arenda în care Banca nu transferă substanţial toate riscurile şi beneficiile incidente dreptului de proprietate

asupra articolului arendat este clasificată ca arendă operaţională. Costurile directe iniţiale suportate la negocierea

arenzii operaţionale sunt adăugate la valoarea de bilanţ a activului arendat pe durata arenzii, pe aceeaşi bază ca şi

venitul din arendă.

o. Planul de contribuţii fixe

Banca efectuează, în cursul normal al activităţii, plăţi către Fondurile de Stat ale Moldovei pentru pensii,

asigurare medicală şi asigurare sociala din numele angajaţilor săi. Toţi angajaţii Băncii sunt membri ai Fondului

de pensii de stat.

Banca nu operează cu nici o altă schemă de pensii şi, prin urmare, nu are altfel de obligaţii în ceea ce priveşte

pensiile. Banca nu operează cu nici un alt plan fix de beneficii sau de beneficii post-pensionare. Banca nu are

nici o obligaţia de prestare a serviciilor ulterioare angajaţilor prezenţi sau foştilor angajaţi.

Page 19: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

17

2. Politici contabile (continuare)

2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

p. Provizioane

Provizioanele pentru costurile de restructurare şi creanţe legale sunt reflectate atunci când Banca are o

obligaţiune legală sau constructivă curentă de a transfera beneficii economice ca rezultat al evenimentelor

anterioare. Probabilitatea că un transfer de resurse va fi necesar pentru rambursarea obligaţiei este mai mare

decât probabilitatea că transferul nu va fi necesar şi suma obligaţiei este estimată rezonabil.

În cazurile în care există obligaţii similare, probabilitatea că un transfer de resurse va fi necesar este determinată

luând în consideraţie clasa obligaţilor în ansamblu. Un provizion este recunoscut chiar dacă probabilitatea de

transfer în legătură cu oricare element inclus în aceeaşi clasă de obligaţii este mică.

Provizioanele sunt estimate la valoarea prezentă a cheltuielilor estimate pentru stingerea obligaţiei utilizând o

rată până la impozitare care să reflecte aprecierile curente de piaţă în ce priveşte valoarea de timp a banilor şi

riscurile specifice obligaţiei. Mărirea provizionului ca rezultat al trecerii timpului este recunoscută ca cheltuieli

privind dobânzile.

q. Contracte de garanţie financiară

Contractele de garanţie financiară sunt contracte care obligă emitentul să efectueze plăţi specifice pentru a

rambursa posesorului o pierdere pe care o suportă deoarece un debitor nu şi-a achitat datoria la timp în

conformitate cu stipulările instrumentului de datorie. Asemenea garanţii financiare sunt oferite băncilor,

instituţiilor financiare şi altor entităţi de către clienţi pentru a asigura împrumuturi, overdraft-uri şi alte facilităţi

bancare.

Iniţial garanţiile financiare sunt recunoscute în situaţiile financiare la valoare justă la data la care garanţia a fost

emisă. Ulterior recunoaşterii iniţiale, datoriile băncii sunt estimate ca cea mai mare valoare dintre valoarea

iniţială minus amortizarea calculată pentru recunoaşterea în raportul privind rezultatele financiare a comisionului

încasat conform metodei liniare pe durata de viaţă a garanţiei, şi cea mai bună estimare a cheltuielilor necesare

pentru achitarea oricărei datorii apărute la data bilanţului. Determinarea acestor estimări se bazează atât pe

experienţa anterioară în tranzacţii similare şi pierderi precedente, cât şi pe deciziile Conducerii Băncii. Orice

majorare a datoriilor legate de aceste garanţii se reflectă în raportul privind rezultatele financiare drept cheltuieli

operaţionale.

r. Impozitarea

Conform legislaţiei fiscale aplicabilă în Republica Moldova impozitul pe venit este recunoscut ca cheltuială în

perioada de apariţie a profitului. Efectele fiscale ale pierderilor fiscale recuperabile sânt recunoscute ca activ

atunci când există probabilitatea apariţiei profiturilor impozabile preconizate care vor fi utilizate pentru

acoperirea pierderilor.

Impozitul pe venit amânat este calculat în întregime, utilizând metoda obligaţiei în baza diferenţelor temporare

care apar între baza impozabilă a activelor şi datoriilor, şi a valorilor lor contabile prezentate în situaţiile

financiare. Impozitul pe venit amânat este determinat folosind ratele de impozitare (şi legile respective) care au

fost în vigoare sau parţial în vigoare la data de bilanţ şi urmează a fi aplicate la momentul realizării activului

aferent impozitului pe venit amânat sau la acoperirea datoriei privind impozitul pe venit amânat.

Principalele diferenţe temporare sunt generate de deprecierea mijloacelor fixe, provizioanelor pentru credite şi a

avansuri către clienţi şi ale altor active şi datorii. Ratele care au fost în vigoare sau parţial în vigoare la data de

bilanţ sunt utilizate pentru a determina impozitul pe venit amânat. Cu toate acestea impozitul pe venit amânat nu

este recunoscut, dacă reiese din recunoaşterea iniţială a unui activ sau datoriei în cadrul unei tranzacţii alta decât

o combinaţie de afacere, care la momentul tranzacţiei nu afectează nici profitul contabil, nici profitul sau

pierderea fiscală. Activele privind impozitul amânat sunt recunoscute când există probabilitatea că profitul

impozabil preconizat va fi disponibil, contrar căruia pot fi utilizate diferenţele temporare.

Page 20: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

18

2. Politici contabile (continuare)

2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

s. Împrumuturi

Împrumuturile sunt recunoscute iniţial la valoarea lor justă minus cheltuielile aferente tranzacţiei efectuate.

Ulterior, împrumuturile sunt prezentate la costul amortizat şi orice diferenţă între valoarea netă a mijloacelor

atrase şi valoarea de răscumpărare este recunoscută în raportul privind rezultatele financiare pe perioada

împrumutului, utilizând metoda ratei efective a dobânzii.

t. Dividende

Dividendele sunt contabilizate doar după ce au fost aprobate de Adunarea Generală a Acţionarilor.

u. Active pentru re-vânzare

Activele destinate re-vânzării ulterioară includ gajul aferent creditelor neperformante. Ele sunt clasificate ca

active deţinute pentru vânzare, dat fiind că valoarea lor de bilanţ urmează a fi recuperată în principal printr-o

tranzacţie de vânzare-cumpărare şi se consideră că vânzarea este foarte probabilă. Ele sunt indicate la cea mai

mică suma dintre valoarea contabilă şi valoarea justă minus costurile de vânzare, dacă valoarea de bilanţ

urmează a fi recuperată în principal prin intermediul unei tranzacţii de vânzare şi nu prin folosirea continuă.

2.5 Standarde noi şi revizuite, care sunt în vigoare pentru exerciţiile anuale care încep la sau după 1

ianuarie 2015

Un număr de standarde noi şi revizuite sunt în vigoare pentru perioadele anuale care încep la sau după 1 ianuarie

2015. Aceste amendamente nu au avut nici un efect material asupra situaț iei financiare pentru vreo perioadă,

astfel încât nu au fost prezentate.

2.6 Standarde, amendamente și interpretări ale standardelor existente care nu sunt încă în vigoare și care

nu au fost încă adoptate de către Bancă

La data autorizării prezentelor situaţiilor financiare, anumite standarde noi, amendamente și interpretări la

standardele existente au fost publicate dar nu sunt încă în vigoare și nu au fost încă adoptate de către Bancă.

Informaţii cu privire la noile standarde, amendamente și interpretări care se așteaptă a fi relevante pentru

situaţiile financiare ale Băncii sunt prezentate mai jos.

Managementul anticipează că toate declaraţiile relevante vor fi adoptate în cadru politicii de contabilitate a

Băncii pentru perioada de după data intrării în vigoare a declaraţiei. Au fost emise alte standarde și interpretări

noi care nu se așteaptă să aibă un impact material semnificativ asupra situaţiilor financiare ale Băncii.

IFRS 9 „Instrumente financiare” (2014)

IASB a lansat recent IFRS 9 „Instrumente financiare” (2014), reprezentând finalizarea proiectului său prin

înlocuirea IAS 39 „Instrumente financiare: recunoaştere şi evaluare”. Noul standard introduce schimbări

considerabile la îndrumările oferite în IAS 39 privind clasificarea şi măsurarea activelor şi introduce un nou

model de „pierderi probabile la credite” pentru deprecierea activelor financiare. IFRS 9 prevede, de asemenea,

noi îndrumări privind aplicarea contabilităţii de acoperire împotriva riscurilor. Conducerea Băncii va evalua în

viitor impactul IFRS 9 asupra acestor situaţii financiare consolidate. Noul standard se aplică pentru perioadele de

raportare anuale care încep la, sau după 1 ianuarie 2018.

Page 21: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

19

2. Politici contabile (continuare)

2.6 Standarde, amendamente și interpretări ale standardelor existente care nu sunt încă în vigoare și care

nu au fost încă adoptate de către Bancă (continuare)

IFRS 15 „Venituri din Contractele cu Clienţii”

IFRS 15 reprezintă noi cerinţe pentru recunoaşterea veniturilor, înlocuind IAS 18 „Venituri”, IAS 11 „Contracte

de Construcţii”, şi mai multe interpretări cu privire la venituri. Noul standard stabileşte un model de recunoaştere

a veniturilor bazat pe control şi oferă îndrumări suplimentare în mai multe domenii care nu sunt acoperite

minuţios de IFRS-urile existente, inclusiv contabilitatea în cadrul acordurilor cu multiple obligaţii de

performanţă, preţuri variabile, drepturi la rambursare a clienţilor, opţiuni de răscumpărare la furnizor, şi alte

complexităţi frecvente. Conducerea Băncii consideră că aceste amendamente nu vor avea impact asupra

situaţiilor financiare a Băncii.

Amendamente la IFRS 11 Acorduri comune

Aceste amendamente oferă îndrumări cu privire la contabilizarea achiziţiilor cotelor în cadrul tranzacţiilor

comune, care constituie o afacere comună. Amendamentele solicită ca toate tranzacţiile să fie contabilizate prin

aplicarea principiilor de contabilitate în combinările de afaceri prevăzute în IFRS 3 „Combinări de întreprinderi”

şi alte IFRS-uri, cu excepţia celor în care principiile intră în conflict cu IFRS 11. Achiziţia cotelor în asocierile în

participaţie nu sunt afectate de noile îndrumări.

Conducerea Băncii consideră că aceste amendamente nu vor avea impact asupra situaţiilor financiare datorită

faptului că Banca nu a încheiat careva acorduri comune.

Page 22: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

20

3. Mijloace băneşti şi conturi la Banca Naţională

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Mijloace băneşti 180,771 174,978

Conturi curente la BNM 226,685 169,031

Incluse în mijloace băneşti şi echivalente (Nota 21) 407,456 344,009

Rezervele obligatorii 120,888 105,880

528,344

449,889

Cont curent şi rezerve obligatorii

Banca Naţională a Moldovei (BNM) cere băncilor comerciale să păstreze în scopul asigurării lichidităţii o

rezervă minimă calculată ca un anumit procent din fondurile medii atrase de bănci în lună precedentă (intervalul

cuprins între data de 8 a lunii curente şi data de 7 a lunii următoare), inclusiv toate depozitele de la clienţi. În

baza deciziei nr. 85 a Consiliului Administrativ al BNM din 15 aprilie 2004, metoda de calcul şi menţinere a

rezervelor obligatorii a fost modificată. Pentru fondurile atrase în Lei Moldoveneşti (MDL) şi în monedă

neconvertibilă se creează rezerve în MDL. Pentru fondurile atrase în monedă liber convertibilă sunt create

rezerve în Dolari SUA (USD) şi/sau EURO (EUR). La data de 31 decembrie 2015 rata de calcul a rezervei

minime obligatorii în MDL a fost 35.0% (31 decembrie 2014: 14.0%), în Dolari SUA (USD) şi/sau EURO

(EUR) a fost 14.0% (31 decembrie 2014: 14.0%).

La data de 31 decembrie 2015 soldul în contul curent deschis la BNM era în sumă de MDL’000 226,686 (31

decembrie 2014: MDL’000 169,032) şi includea rezervele obligatorii pentru fondurile atrase în lei moldoveneşti

şi valută neconvertibilă. Soldul rezervat în conturile de rezerve obligatorii pentru USD şi EUR a constituit

USD’000 2,896 şi EUR’000 2,977 respectiv (31 decembrie 2014: USD’000 3,036 şi EUR’000 3,078).

Dobânda oferită de către BNM pentru rezervele obligatorii per parcursul anului 2015 a variat între 0.27% şi

0.41% pe an pentru rezervele în valută străină şi 7.46% - 16.50% pentru rezervele în MDL (pe parcursul anului

2014: între 0.34% şi 1.28% pentru rezervele în valută străină şi între 0.5% - 1.27% pe an pentru rezervele

MDL). Rezervele obligatorii pentru fondurile atrase în USD şi EUR sunt plasate în conturile Nostro ale BNM în

băncile corespondente incorporate în ţările OECD.

Rezervele obligatorii deţinute la conturi curente în Banca Naţională pot fi folosite de către Banca în operaţiunile

sale zilnice.

Page 23: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

21

4. Conturi curente şi depozite la bănci

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Conturi curente 130,619 85,344

Depozite overnight 225,790 135,598

Incluse în mijloace băneşti şi echivalente (Nota 21) 356,409 220,942

356,409 220,942

Majoritatea conturilor curente şi a depozitelor sunt deschise în băncile locale.

La data de 31 decembrie 2015 depozitele ”overnight” reprezintă soldurile în USD la Bank of New York.. Pe

parcursul anului 2015 rata dobânzii la depozitele ”overnight” variind între 0.01% şi 0.05%.

5. Valori mobiliare investiţionale

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Hârtii de valoare de stat 162,353 132,274

Certificatele emise de BNM 109,617 0

271,970 132,274

Incluse în mijloace băneşti şi echivalente (Nota 21) 109,617 99

Hârtii de valoare cu scadenţă mai mare de 90 zile 162,353 132,175

271,970 132,274

La 31 decembrie 2015 hârtiile de valoare de stat reprezintă hârtii de valoare denominate în MDL pe termen scurt

şi mediu, emise de Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova cu o rată dobânzii variind între 12.51% şi

26.40% anual (2014: 3.93% şi 10.70%).

Certificatele emise de Banca Naţională a Moldovei, la 31 decembrie 2015 sunt cu scadenţa iniţială de 14 zile cu

o rată dobânzii variind între 6.5% -19.5 % anual (2014: între 3.5 şi 6.5%).

La 31 decembrie 2015 şi 2014 Banca nu deţinea hârtii de valoare de stat gajate pentru creditul de la BNM.

Page 24: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

22

6. Credite, net

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Credite 890,981 1,063,587

Minus: Reduceri pentru pierderi (24,129) (26,772)

866,852 1,036,815

La 31 decembrie 2015 dobânda acumulată pentru creditele depreciate a constituit MDL’000 5,679. La 31

decembrie 2014 - MDL’000 5,383.

Analiza portofoliului de credite pe sectoare de activitate este prezentată mai jos:

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Producţie şi comerţ 315,675 377,848

Agricultură şi industria alimentară 191,955 268,691

Credite acordate persoanelor fizice 99,285 144,251

Mediul financiar nebancar 73,654 102,527

Construcţii şi îmbunătăţiri funciare 50,502 50,519

Altele 159,910 119,751

890,981 1,063,587

Ratele dobânzilor la credite sunt prezentate mai jos:

2015 2014

% %

Rata dobânzii la credite (min / max) 4.5 - 21.5 4.75 - 18.0

Mişcarea în provizionul pentru deprecierea creditelor pe parcursul anilor 2015 şi 2014 este prezentată mai jos:

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 26,772 33,732

Casări (34,387) (6,131)

Recuperări 607

625

Cheltuieli anuale 31,137 (1,454)

Sold la 31 decembrie 24,129 26,772

Depreciere individuală (1) 12,339 14,511

Depreciere colectivă 11,790 12,261

24,129 26,772

Page 25: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

23

6. Credite, net (continuare)

Provizioane pentru depreciere

Banca stabileşte provizioane pentru pierderile din depreciere care reprezintă estimările sale privind pierderile

suportate în cadrul portofoliului său de credite. Componentele principale ale acestor provizioane sunt

componente specifice de pierderi care se referă la expuneri semnificative individual, şi un provizion pentru

pierderi colective de la credite stabilit pentru grupuri de active omogene în privinţa pierderilor care au fost

suportate însă nu au fost identificate în privinţa creditelor, în privinţa cărora a fost efectuată evaluarea

individuală pentru determinarea deprecierii.

Politica de casare

Banca casează soldul creditului (şi orice provizion legat pentru pierderi din depreciere) atunci când Banca

determină că creditele sunt imposibil de încasat. La concluzia dată se ajunge după examinarea unei astfel de

informaţii cum ar fi apariţia schimbărilor semnificative în poziţia financiară a debitorului astfel că debitorul nu-şi

mai poate onora obligaţiile de plată, sau faptul că veniturile obţinute din contul garanţiei nu vor fi suficiente

pentru acoperirea întregii expuneri a băncii.

7. Investiţii financiare disponibile pentru vânzare

Valori mobiliare investiţionale disponibile pentru vânzare includ investiţiile de capital în companiile locale

neincluse în listă. Analiza investiţiilor de capital se efectuează în felul următor:

Domeniul de activitate

Cota de

participaţie

2015

Cota de

participaţie

2014 2015 2014

% % MDL’000 MDL’000

Oldex SA Brokeraj - 51 - 77

Electrosistem SA Leasing 24.83 24.83 2,287 2,285

Garant Invest SRL Garantarea depozitelor 9.92 9.92 440 440

Birou de credit SRL Birou de credit 3.29 3.29 500 500

Altele 104 35

3,331 3,337

Toate investiţiile disponibile pentru vânzare conform situaţiei la 31 decembrie 2015 şi 2014 sunt reflectate la

cost, deoarece nu există un preţ de piaţă cotat pe o piaţă activă pentru acestea şi valoarea justă a lor nu poate fi

determinată cu certitudine. Conducerea a analizat şi a constatat că nu sunt indicatori de depreciere a acestor

investiţii. În anul 2015 au fost următoarele schimbări:

* vînzarea acţiunilor Oldex SA

* majorarea acţiunilor SA Depozitarul National de Valori Mobiliare prin emisia suplimentară

Page 26: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

24

7. Investiţii financiare disponibile pentru vânzare (continuare)

Mişcarea în portofoliul de investiţii pentru vânzare al Băncii este prezentată mai jos:

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 3,337 3,337

Adiţii 71 -

Ieşiri (77) -

Sold la 31 decembrie 3,331 3,337

8. Proprietate investiţională

Mişcările în proprietatea investiţională sunt după cum urmează:

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 47 47

Mişcări nete a valorii juste - -

Sold la 31 decembrie 47 47

La 31 decembrie 2015 soldul proprietăţii investiţionale este compus dintr-un lot de pământ situat în Oniţcani

(Republica Moldova). Proprietăţile investiţionale sunt înregistrate la valoarea justă, care a fost determinată în

urma evaluărilor efectuate de Vlasercom SRL, un specialist independent specializat în evaluarea acestui tip de

proprietăţi investiţionale. Valoarea justă a proprietăţii investiţionale a fost determinată utilizând metoda

vânzărilor comparabile.

Page 27: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

25

9. Active nemateriale

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Cost

Sold la 1 ianuarie 9,385 7,500

Intrări 162 1,927

Ieşiri - (42)

Sold la 31 decembrie 9,547 9,385

Amortizare acumulată

Sold la 1 ianuarie 6,214 5,413

Cheltuiala anuala 907 843

Ieşiri - (42)

Sold la 31 Decembrie 7,121 6,214

Valoarea netă de bilanţ

La 31 decembrie 2,426 3,171

Activele nemateriale reprezintă programe informatice şi licenţe pentru calculatoare.

La 31 decembrie 2015 costul activelor nemateriale complet amortizate a constituit MDL’000 5,127 (la 31

decembrie 2014: MDL’000 2,477).

Page 28: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

26

10. Mijloace fixe

Terenuri şi

Clădiri

Mobilier şi

echipamente Autovehicule

Active în curs de

execuţie

Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Cost

Sold la 1 ianuarie 2015 109,333 32,179 5,269 398 147,179

Intrări 623 3,633 - 836 5,092

Transferuri - - 571 (571) -

Reclasificări (348) (9) (103) - (460)

Reevaluarea (5,481) - - - (5,481)

Ieşiri - (2,912) - (264) (3,176)

Sold la 31 decembrie 2015 104,127 32,891 5,737 399 143,154

Uzura acumulată

Sold la 1 ianuarie 2014 5,147 22,077 2,255 - 29,479

Cheltuiala anuală 1,479 2,383 549 - 4,411

Reclasificari - - (101) - (101)

Reevaluarea (5,906) - - - (5,906)

Ieşiri (2) (2,825) - - (2,827)

Sold la 31 decembrie 2014 718 21,635 2,703 - 25,056

Valoarea netă de bilanţ

La 31 decembrie 2014 103,409 11,256 3,034 399 118,098

La 31 decembrie 2013 104,186 10,102 3,014 398 117,700

La 31 decembrie 2015, costul mijloacelor fixe uzate integral, dar încă utilizate de către Banca a constituit MDL’000 12,998 (la 31 decembrie 2014: MDL’000 10,688).

La data de 27.07.2015 a fost efectuată reevaluarea clădirilor BC ENERGBANK de către compania de evaluare interdependentă Vibimobil SRL . În rezulatatul reevaluării a

fost înregistrată majorarea valorii de bilanţ a cladirilor în suma de MDL’000 424 şi o diferenţă de MDL’000 174 în rezerva de reevaluare. Evaluarea a fost efectuata utilizand

metoda vanzarilor comparabile. La 31 decembrie 2015 conducerea a analizat preţurile de piaţă şi a constatat că acestea aproximează valorile existente la data efectuării

raportului de reevaluare.

Page 29: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

27

10. Mijloace fixe (continuare)

Terenuri şi

Clădiri

Mobilier şi

echipamente Autovehicule

Active în curs de

execuţie

Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Cost

Sold la 1 ianuarie 2014 108,104 31,798 5,171 1,225 146,298

Intrări 31 3,106 - 1,324 4,461

Transferuri 1,198 - 953 (2,151) -

Reclasificări - - (59) - (59)

Ieşiri - (2,725) (796) - (3,521)

Sold la 31 decembrie 2014 109,333 32,179 5,269 398 147,179

Uzura acumulată

Sold la 1 ianuarie 2014 3,631 22,442 2,635 - 28,708

Cheltuiala anuală 1,516 2,213 458 - 4,187

Ieşiri - (2,578) (838) - (3,416)

Sold la 31 decembrie 2014 5,147 22,077 2,255 - 29,479

Valoarea netă de bilanţ

La 31 decembrie 2014 104,186 10,102 3,014 398 117,700

La 31 decembrie 2013 104,473 9,356 2,536 1,225 117,590

Page 30: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

28

11. Alte active

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Creanţe aferente sistemelor internaţionale de transferuri

băneşti (Nota 21) 2,787 2,041

Decontări cu alte persoane fizice 682 1,367

Debitori pe investiţii capitale 173 -

Active luate in posesie 81,385 96,533

Stocuri 1,583 1,367

Cheltuieli anticipate 928 471

Alte active 4,259 7,303

Minus: Reduceri pentru pierderi la active luate in posesie (15,684) -

76,113 109,082

Active luate in posesie includ terenuri de pamant si clădiri luate in posesie de Banca in schimbul rambursării

creditelor.

12. Datorii către bănci

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Depozite la termen - 553

- 553

Page 31: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

29

13. Datorii către clienţi

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Persoane juridice

Conturi curente 450,835 372,608

Depozite la termen 83,598 84,885

534,433 457,493

Persoane fizice

Conturi curente 123,198 84,062

Depozite la termen 883,484 875,151

1,006,682 959,213

1,541,115 1,416,706

Ratele anuale a dobânzilor acordate de Banca la depozitele în lei moldoveneşti şi valută străină pentru persoanele

fizice şi juridice au variat după cum urmează:

2015 2014

MDL Valută MDL Valută străină

% % % % % % % %

Persoane juridice

Depozite la vedere 0 8.0 0.1 1.5 - - - -

Depozite la termen de până la 3 luni 0.5 16.5 0.1 0.1 0.0 1 - -

Depozite la termen >3 luni < 1 an 0.0 17.5 0.1 4.25 0.0 2.25 0.5 1

Depozite la termen de peste 1 an 0.0 18.0 0.0 4.1 0.0 10.5 0.5 6

Persoane fizice

Depozite la vedere - - - - - - - -

Depozite la termen de până la 3 luni 0.5 17.2 0.1 0.1 0.5 1 0.1 0.5

Depozite la termen >3 luni < 1 an 1.5 17.7 0.3 1.1 1.5 3 1 4.5

Depozite la termen de peste 1 an 0.3 18.5 0.1 5.5 0.3 9,7 0.1 6

14. Alte împrumuturi

2015 2014

Rata

dobânzii, % MDL’000 MDL’000

Împrumuturi subsidiare

RISP cu rata flotantă scadente 1.55-7.00 84,017 78,688

FIDA cu rata flotantă scadente 0.80-7.00 56,029 80,662

PAC cu rata flotantă scadente 1.55-7.00 13,333 13,608

KFW cu rata flotantă scadente 1.55-7.00 2,659 4,300

Filiera Vinului cu rata flotantă scadente 1.24-7.00 30,460 22,315

Dobânda calculată 1, 698 1,280

188,196 200,853

Pe parcursul anului 2015 şi 2014 Banca nu a avut restanţe la plata principalului sau dobânzii, sau alte încălcări a

condiţiilor contractuale.

Page 32: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

30

15. Alte datorii

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Conturi suspendate 193 213

Sume în tranzit 91 115

Decontări cu angajaţii 4,691 4,217

Decontări cu alte persoane fizice şi juridice 4,010 2,987

Dividende spre plata 28 18

Alte datorii 1,020 259

10,033 7,809

Conturile suspendate reprezintă soldurile clienţilor cu informaţii incomplete, care, după clearance-ul sunt

transferate în conturile clienţilor.

16. Impozitare

Componentele principale ale cheltuielilor pe impozite şi reconcilierea cheltuielilor teoretice pe impozit în baza

ratei efective a impozitului de 12% (2014: 12%) şi cheltuielile raportate pe impozit în profit sau pierderi sînt

prezentate mai jos:

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Profit pînă la impozitare 50,280 41,672

Rata de impozit pe venit în Republica Moldova 12% 12%

Impozit pe venit teoretic 6,034 5,001

Veniturile neimpozabile/cheltuieli nedeductibile (191) (107)

Impactul de modificare a legislatiei fiscale (16,298)

Impactul de modificare a ratei de impozitare - -

Cheltuieli efective privind impozitul pe venit (10,455) 4,894

Cheltuieli cu impozitul cuprinde:

Cheltuieli cu impozitul curent 7,002 2,596

Cheltuieli cu impozitul amânat:

- Aferente originii şi stornării diferenţelor temporare (17,457) 2,298

(10,455) 4,894

Impactul de modificare a legislatiei fiscale se refera la schimbarea privind reducerile pentru pierderi la active şi

la angajamente condiţionale, care a intrat în vigoare începând cu 1 mai 2015. În conformitate cu modificarea

legislaţiei fiscale a Republicii Moldovei, instituţiilor financiare li se permite deducerea reducerilor pentru

pierderi la active şi la angajamente condiţionale, calculate conform Standardelor Internaţionale de Raportare

Financiară (IFRS). Anterior acestei modificări, a fost permisă deducerea reducerilor pentru pierderi calculate

conform regulamentului aprobat de Banca Naţională a Moldovei (BNM).

Page 33: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

31

16. Impozitare (continuare)

Impozitele amînate provenite din diferenţele temporare sînt prezentate după cum urmează:

Creanţe (datorii) privind impozitul

amînat 1 ianuarie 2015

Recunoscute în

profit şi pierderi 31 decembrie 2015

MDL’000 MDL’000 MDL’000

Active

Credite şi avansuri acordate (16,298) 16,298 -

Mijloace fixe (4,086) 739 (3,347)

Alte active 143 (143) -

Datorii

Alte datorii - 563 563

(20,241) 17,457 (2,784)

Recunoscute ca:

Creanţe privind impozitul amînat - - -

Datorii privind impozitul amînat (20,241) 17,457 (2,784)

Impozitul amînat a fost calculat aplicînd cota standardă a impozitului pentru 2015 de 12% (2014: 12%).

17. Capital acţionar

La 31 decembrie 2015 capitalul acţionar constituie 2,000 de mii (31 decembrie 2014: 2,000 de mii) de acţiuni

ordinare autorizate şi emise. La 31 decembrie 2015 şi 2014 valoarea nominală pentru o acţiune este de 50 MDL.

Toate acţiunile oferă drepturi de vot egale şi sunt plătite integral.

Acţionarii, cota parte cărora depăşeşte 5% din numărul total de acţiuni emise, sunt enumeraţi după cum urmează:

2015 2014

Capitalul acţionar consistă din: % %

ICS „RED UNION FENOSA” SA 9.98 9.98

Hostex Establishment 9.62 9.62

Esperan Property Consultants Ltd 9.60 9.60

Dima-Holding SRL 8.62 8.62

Sfinx-Impex SA 6.89 6.89

Enteh SA 8.10 8.10

Evident-Electro SA 7.33 7.33

Dunav IM 6.07 6.07

Altele, mai puţin de 5% fiecare 33.79 33.79

100.00 100.00

Alţi acţionari sunt în număr de 44 (31 decembrie 2014: 43 de acţionari) dintre care 34 de acţionari sunt

persoane fizice şi 10 – persoane juridice (31 decembrie 2014: 33 persoane fizice şi 10 persoane juridice).

Page 34: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

32

18. Rezerve

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Rezerve statutare 10,002 10,002

Rezerve generale pentru riscuri bancare 124,208 135,812

134,210 145,814

În conformitate cu legislaţia locală, 5% din profitul net al Băncii trebuie să fie alocat în capitalul de rezervă, până

în momentul când această rezervă va reprezenta 10% din capitalul social. Capitalul de rezervă nu poate fi

distribuit acţionarilor.

Rezerve generale pentru riscuri bancare includ sumele rezultate din diferenţele dintre mărimea deprecierii

activelor conform SIRF şi mărimea calculată dar neformată, a reducerilor pentru pierderi la active şi angajamente

condiţionale, conform reglementărilor prudenţiale (BNM).

19. Dividende pe acţiune

În anul 2015 au fost propuse şi distribuite dividende pentru acţiunile ordinare în sumă de 5,000 MDL

(2.5 MDL/acţiune). Pe parcursul anului 2014: 6,000 MDL (3.0 MDL/acţiune).

20. Gestionarea capitalului

Obiectivul Băncii în gestionarea capitalului este de a proteja posibilitatea sa de a continua activitatea în

conformitate cu principiul continuităţii pentru a asigura venituri acţionarilor şi beneficii altor părţi cointeresate,

cât şi de a menţine o structură optimă a capitalului pentru a reduce costul acestuia.

Pentru a menţine sau a ajusta structura capitalului, Banca poate ajusta suma dividendelor plătite acţionarilor,

retrage capitalul, emite acţiuni noi sau să vândă activele pentru reducerea datoriilor. Pe parcursul anului curent

nu au fost efectuate modificări în obiective, politici şi procese de gestionare a capitalului.

Capitalul adecvat şi utilizarea capitalului regulator sunt monitorizate de către managementul Băncii,

implementând tehnicile bazate pe directivele ghidate de Banca Naţională a Moldovei.

Banca Naţională a Moldovei solicită fiecărei bănci sau grup de bănci să deţină cel puţin un nivel minim

specificat de capital regulator de MDL’000 200,000 (31 decembrie 2014: MDL’000 200,000) şi să menţină

suficienţa capitalului ponderat la risc de cel puţin 16% (31 decembrie 2014: 16%).

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Active si angajamente condiţionale ponderate la risc

conform reglementarilor BNM 960,789 1,175,369

Capital normativ total conform reglementarilor BNM 340,206 272,113

Suficienta capitalului ponderat la risc conform

reglementarilor BNM, % 35.41 23.15

Page 35: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

33

21. Mijloace băneşti şi echivalente

În scopul întocmirii raportului privind fluxul mijloacelor băneşti, mijloacele băneşti cuprind următoarele solduri

cu scadenţa de până la 90 de zile:

Nota 2015 2014

MDL’000 MDL’000

Mijloace băneşti şi conturi la BNM 3 407,456 344,009

Conturi curente şi depozite la bănci 4 356,409 220,942

Valori mobiliare investiţionale 5 109,617 99

Alte active 11 2,787 2,041

876,269 567,091

22. Venitul şi cheltuieli din dobânzi şi similare

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Venituri din dobânzi şi venituri similare

Credite şi avansuri acordate clienţilor 110,324 102,029

Hârtii de valoare de stat 19,109 14,984

Credite şi avansuri acordate băncilor 29,415 971

158,848 117,984

Cheltuieli privind dobânzile şi cheltuieli similare

Depozite ale persoanelor fizice (60,363) (56,552)

Depozite ale persoanelor juridice (8,295) (5,175)

Depozite şi împrumuturi de la bănci (704) (87)

Altele împrumuturi (5,928) (4,666)

(75,290) (66,480)

Venitul net din dobânzi 83,558 51,504

Page 36: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

34

23. Venituri din speze şi comisioane, net

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Venit din speze şi comisioane

Procesarea plăţilor clienţilor 38,194 38,839

Comisioane aferente garanţiilor şi acreditivelor 1,853 2,655

Tranzacţiile cu carduri de debit 1,173 924

Altele 1,827 1,782

43,047 44,200

Cheltuieli privind speze şi comisioane

Comisioane aferente cardurilor de debit (3,751) (3,908)

Decontări interbancare (3,302) (2,729)

Altele (141) (314)

(7,194) (6,951)

Venituri nete din speze şi comisioane 35,853 37,249

24. Venituri din activitatea financiară, net

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Venit din tranzacţionarea cu valute, net 81,790 45,774

Venit/(Pierderi) din modificări ale cursurilor valutare (11,819) (9,979)

69,971 35,795

25. Alte venituri operaţionale, net

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Venit din arendă 827 597

Venituri/(pierderi) din ieşirea mijloacelor fixe 157 (1,041)

Venituri/(pierderi) din ieşirea activelor financiare

disponibile pentru vînzare 382 -

Alte venituri neaferente dobânzilor 152 102

1,518 (342)

Page 37: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

35

26. Cheltuieli privind retribuirea muncii şi cheltuieli aferente

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Salarii şi prime 36,065 33,094

Asigurarea socială şi contribuţii 8,917 8,257

Asigurare medicală 1,647 1,396

Alte cheltuieli aferente retribuirii muncii 4,907 4,981

Provizion pentru concediu neutilizat 4,083 3,768

55,619 51,496

Banca efectuează contribuţii în fondul de pensii al Republicii Moldova, care sunt calculate ca un procent de la

salariu brut. Aceste contribuţii sunt reflectate ca cheltuieli raportul privind rezultatele financiare în perioada

obţinerii salariului corespunzător de către angajaţi.

27. Cheltuieli generale şi administrative

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Cheltuieli comunale şi pentru arendă 5,744 5,497

Cheltuieli de telecomunicaţii şi poştale 2,244 2,419

Cheltuieli privind securitatea şi paza 3,351 3,378

Cheltuieli de reclamă şi binefacere 1,810 2,073

Cheltuieli de birotică 1,307 1,475

Cheltuieli de reparaţie şi întreţinere 5,543 6,262

Cheltuieli privind servicii profesionale 1,459 2,496

Cheltuieli privind contribuţii în Fondul de garantare a

depozitelor 668 696

Impozite şi taxe 486 319

Alte cheltuieli 3,316 2,588

25,928 27,203

28. Garanţii şi alte angajamente financiare

Valoarea agregată a garanţiilor, angajamentelor şi a altor elemente extra-bilanţiere existente la 31 decembrie

2015 şi 2014 este:

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Garanţii 76,739 84,592

Angajamente de finanţare şi altele 53,204 60,060

129,943 144,652

Page 38: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

36

28. Garanţii şi alte angajamente financiare (continuare)

În cursul activităţii economice ordinare, Banca emite garanţii şi acreditive în favoarea clienţilor săi. Riscul de

creditare a garanţiilor este similar celui generat din activitatea de creditare. În cazul reclamaţiei contra Băncii

generată de nerespectarea obligaţiilor de către client aferente garanţiei, aceste instrumente de asemenea prezintă

un anumit risc de lichiditate pentru Banca.

Angajamentele de finanţare reprezintă angajamente contractuale ale Băncii de a oferi credite şi avansuri.

Angajamentele de finanţare nu presupun în mod obligatoriu o ieşire viitoare de numerar, având în vedere că

multe din aceste angajamente vor expira fără a fi finanţate.

29. Angajamente privind investiţii capitale

La 31 decembrie 2015 şi 2014, Banca nu avea angajamente privind investiţiile capitale.

30. Angajamente privind arenda operaţională

Plăţile minime viitoare conform contractelor de arendă operaţională aferente clădirilor şi mijloacelor de transport

sunt următoarele:

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Până la 1 an 3,172 915

Între 1 la 5 ani 4,905 3,177

Peste 5 ani 2,374 1,180

10,451 5,272

31. Datorii contingente

La 31 decembrie 2015 şi 2014, Banca este implicat în calitate de reclamant într-o serie de procese juridice

generate din activitatea ordinară corporativă. În opinia Managementului şi a departamentului juridic al Băncii

probabilitatea pierderii este mică.

32. Câştiguri pe acţiune

Acţiuni ordinare Profit atribuibil

detinătorilor capitalului

Câştiguri pe

bază de acţiune

MDL’000 MDL

La 31 decembrie 2015 2,000,000 60,909 30.45

La 31 decembrie 2014 2,000,000 36,605 18.39

Câştigul de bază pe acţiune este calculat prin divizarea venitului net anual atribuit deţinătorilor de acţiuni

ordinare la numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare emise în timpul anului. La 31 decembrie 2015 şi 2014

nu existau instrumente de capital cu caracter diluativ, subscrise de Bancă.

Page 39: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

37

33. Valoarea justă a instrumentelor financiare

Banca folosește următoarea ierarhie pentru determinarea si prezentarea valorii juste a instrumentelor financiare in funcţie de metoda de evaluare: Nivel 1: preturi cotate

(neajustate) pe pieţe active pentru active si datorii similare; Nivel 2: alte metode de evaluare pentru care toate datele de intrare care au un efect semnificativ asupra valorii juste

recunoscute sunt observabile, fie direct sau indirect, si Nivel 3: metode de evaluare care utilizează date de intrare cu efect semnificativ asupra valorii juste recunoscute, care nu

sunt bazate pe date observabile de piaţa.

Tabelul de mai jos combină valoarea de bilanţ a acelor active şi pasive financiare pe fiecare nivel ierarhic care nu sunt prezente în bilanţul contabil la valoarea justă:

2015 2014

Valoarea de

bilanţ Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3

Valoarea

justă

Valoarea de

bilanţ Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3

Valoarea

justă

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Active financiare

Mijloace băneşti şi

conturi la BNM 528,344 - 528,344 - 528,344 449,889 - 449,889 - 449,889

Credite şi avansuri

acordate băncilor 356,409 - 356,409 - 356,409 220,942 - 220,942 - 220,942

Valori mobiliare

investiţionale păstrate

până la scadenţă 271,970 271,970 - - 271,970 132,274 132,274 - - 132,274

Credite şi avansuri

acordate clienţilor 866,852 - - 832,503 832,503 1,036,815 - - 1,023,070 1,023,070

Datorii financiare

Datorii către bănci - - - - - 553 - 553 - 553

Alte împrumuturi 188,196 - 188,196 - 188,196 200,853 - 200,853 - 200,853

Datorii către clienţi 1,541,115 - 1,538,286 - 1,538,286 1,416,706 - 1,415,276 - 1,415,276

(i) Credite şi avansuri acordate băncilor

Credite şi avansuri acordate băncilor includ plasamente şi credite interbancare. Valoarea justă a plasamentelor cu rată flotantă a dobânzii şi a depozitelor overnight aproximează

valoarea lor de bilanţ. Valoarea justă estimată a plasamentelor cu rata fixă a dobânzii se determină pe baza fluxurilor de mijloace băneşti actualizate, utilizând rata dobânzii

predominantă pe piaţă pentru datoriile cu riscul de credit şi scadenţă similară.

Page 40: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

38

33. Valoarea justă a instrumentelor financiare (continuare)

(i) Valori mobiliare investiţionale păstrate până la scadenţă

Valoarea justa a valorilor mobiliare păstrate păna la scadenţa aproximează valoarea de bilanţ. În principal aceste plasamente sunt Hârtii de valoare de stat şi Certificatele emise

de BNM.

(ii) Credite şi avansuri acordate clienţilor

Creditele şi avansurile acordate clienţilor sunt prezentate la valoarea netă a provizionului privind deprecierea creditelor. Valoarea justă estimată a creditelor acordate clienţilor

reprezintă valoarea actualizată a fluxurilor băneşti viitoare estimate. Fluxurile băneşti viitoare sunt actualizate pe baza ratei de piaţă, pentru a determina valoarea justă a creditor

şi avansurilor acordate clienţilor.

(iii) Datorii financiare, inclusiv datorate altor bănci, datorate clienţilor, şi alte fonduri împrumutate

Valoarea justă a împrumuturilor cu rată flotantă se echivalează cu valoarea lor de bilanţ. Valoarea justă estimată a depozitelor cu dobândă fixă şi alte împrumuturi, pentru care nu

există preţuri de piaţă, se determină pe baza fluxurilor băneşti viitoare actualizate, utilizând rata dobânzii pentru noi instrumente cu scadenţă rămasă similară.

34. Părţi afiliate

In cursul activităţii economice ordinare pe parcursul anului Banca a desfăşurat o serie de tranzacţii bancare şi nebancare cu părţi afiliate. Aceste tranzacţii includ acordarea

creditelor, deschiderea depozitelor, achitarea unor plăti, tranzacţii cu valuta străina şi procurarea de bunuri şi servicii de la părţi afiliate.

Conform declaraţiei Consiliului Băncii şi Consiliului de Administratie, la 31 decembrie 2015 şi 31 decembrie 2014, cât şi pe parcursul acestor perioade, Banca nu a avut nici o

parte care ar fi controlat în ultima instanţă societatea, adică o persoană sau un grup de persoane, care ar deţine un control comun. Acţionarii şi reprezentanţii acestora în

Consiliului Băncii şi Consiliului de Administratie activează în spirit de cooperare, în ceea ce priveşte guvernarea şi implementarea politicilor operaţionale şi financiare ale

Băncii.

Page 41: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

39

34. Părţi afiliate (continure)

La examinarea fiecărei relaţii posibile cu părţile legate, este atrasă o atenţie specială substanţei relaţiei şi nu numai formei juridice. Detaliile tranzacţiilor între Banca şi alte părţi

legate sunt dezvăluite mai jos:

Întreprinderi fiice Entităţi asociate şi asocieri

în participaţie

Personal-cheie din

conducerea entităţii sau

societăţii-mamă

Alte părţi afiliate

2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014

(in MDL’000)

Venituri din dobânzi 2,001 1,678 285 273 433 396

Venituri din taxe şi comisioane - 1 12 9 43 33 329 355

Cheltuieli cu dobânzile - 13 - - 452 351 747 873

Cheltuieli cu chiria (în calitate de locatar) - - - - 239 239

Cheltuieli de remunerare - - 11,076 10,640 183 161

- 14 2,013 1,687 11,856 11,297 1,931 2,024

Page 42: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

40

34. Părţi afiliate (continure)

Următoarele sume care au apărut datorită tranzacţiilor cu părţile legate sunt incluse în situaţia rezultatului global pentru anii încheiaţi la 31 decembrie 2015 şi 2014:

Întreprinderi fiice Entităţi asociate şi asocieri

în participaţie

Personal-cheie din

conducerea entităţii sau

societăţii-mamă

Alte părţi afiliate

2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014

(in MDL’000)

Active Instrumente de capitaluri proprii - 77 2,287 2,285 - - - -

Împrumuturi şi avansuri - - 20,098 19,193 4,435 4,161 4,589 3,331

Datorii - - Depozite - - 1 - 8,443 11,069 43,000 26,287

Angajamente de finanţare, garanţii

financiare şi alte angajamente [valoare

noţională]:

Date - - 1,375 2,014 395 368 1,479 367

Primite - - 5,565 - 3,701 2,771 6,657 2,097

Provizioane pentru datorii, garanţii şi

angajamente îndoielnice - - - - 1,554 1,434 18 5

- 77 29,326 23,492 18,528 19,803 55,743 32,087

Compensaţia personalului cheie de conducere pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015 şi la 31 decembrie 2014 este reprezentată de beneficiile pe termen scurt ale angajaţilor.

Termenii şi condiţiile tranzacţiilor cu părţile afiliate

Soldurile menţionate mai sus sunt rezultatul derulării activităţii economice ordinare. Dobânzile percepute părţilor afiliate şi de către acestea sunt la rate comerciale normale.

Creditele oferite angajaţilor sunt acordate la ratele de piaţă. Soldurile la finele anului sunt neasigurate. Nu au fost înregistrate garanţii oferite de sau primite de la părţi afiliate

aferente datoriilor sau creanţelor. La 31 decembrie 2015 Banca nu a constituit provizioane pentru datoriile incerte aferente sumelor deţinute de părţile afiliate (2014: zero).

Page 43: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

41

35. Gestiunea riscurilor

Activităţile Băncii sunt expuse la o varietate de riscuri financiare şi aceste activităţi implică analiza, evaluarea,

acceptare şi dirijarea unui nivel sau a unei combinaţii de riscuri. Asumarea riscului este esenţială activităţii

financiare, şi riscurile operaţionale sunt o consecinţă inevitabilă al acestui fapt. Ca rezultat, scopul Băncii este de

a atinge o balanţă rezonabilă între risc şi rentabilitate şi să reducă potenţialele efecte adverse care să afecteze

performanţa financiară a Băncii.

Politicile de gestionare a riscurilor Băncii au ca scop identificarea şi analiza acestor riscuri, stabilirea unor limite

şi controale adecvate, şi monitorizarea riscurilor şi respectarea acestor limite prin utilizarea unor sisteme

informaţionale actualizate şi sigure. Banca în mod regulat îşi revizuieşte politicile de gestionare a riscurilor şi

sistemele informaţionale pentru ca acestea să reflecte ultimele modificări pe pieţe, produse şi să corespundă

tendinţelor actuale.

Gestionarea riscului este efectuată de Consiliul de Gestionare a Riscului conform politicilor aprobate de

Consiliul de Administraţie. Împreună cu unităţile operaţionale ale Băncii, Consiliul de Gestionare a Riscului

identifică, evaluează şi acoperă riscurile financiare. Consiliul întocmeşte atât reguli scrise ce privesc gestiunea

riscului la general, cât şi politici scrise ce acoperă domenii specifice cum ar fi riscul schimbului valutar, riscul

ratei dobânzii, riscul de creditare, utilizarea instrumentelor financiare derivative şi ne-derivative. Suplimentar,

auditul intern este responsabil de efectuarea unei analize independente în ceea ce priveşte gestiunea riscului şi

mediului de control. Cele mai importante tipuri de risc includ riscul de creditare, riscul lichidităţii, riscul de piaţă

şi riscul operaţional. Riscul de piaţă include riscul valutar, riscul ratei dobânzii şi riscul de preţ.

Banca se expune riscului de creditare, care reprezintă riscul că partea contractată va aduce un prejudiciu

financiar Băncii ca rezultat al neonorării obligaţiei. Riscul de creditare este cel mai important risc pentru

activitatea Băncii şi drept consecinţă Conducerea Băncii supraveghează cu atenţie expunerea sa la riscul de

creditare. Expunerile la risc sunt prezente, în special, în activităţile de împrumut cum ar fi împrumuturi şi

avansuri, şi în activităţile de investiţii care suplinesc portofoliul Băncii cu obligaţiuni şi alte hârtii de valoare.

Riscul de creditare mai este prezent în instrumentele financiare extra-bilanţiere cum ar fi angajamentele de

creditare. Echipa responsabilă de gestiunea riscului sub controlul Consiliul de Gestionare a Riscului este

responsabilă de gestiunea şi controlul riscului, şi în mod regulat raportează atât Consiliului de Administraţie, cât

şi responsabililor de departament.

Banca structurează nivelurile riscului de credit la care se expune prin stabilirea limitelor asupra nivelului de risc

acceptat în relaţia sa cu un debitor, un grup de debitori sau segmente de industrii. Astfel de riscuri sunt

monitorizate continuu şi se supun unei analize anuale sau unei analize mai frecvente. Limitele nivelului riscului

de creditare pe produs şi industrie sunt aprobate trimestrial de către Consiliul de Administrare.

Expunerea la risc în legătură cu orice debitor, inclusiv băncile şi brokerii, este ulterior restrânsă de sub-limite,

care acoperă expunerile bilanţiere şi extra-bilanţiere, şi limitele zilnice de risc de livrare în legătură cu articolele

comerciale, cum ar fi contractele valutare forward. Expunerile actuale în relaţie cu limitele sunt monitorizate

zilnic.

Expunerea la riscul de creditare este gestionată prin analiza regulată a abilităţii debitorilor şi potenţialilor

debitori de a-şi onora obligaţiile de achitarea dobânzii şi de restituire a capitalului şi prin schimbarea limitelor

date de împrumut atunci când este cazul. Expunerea la riscul de creditare este de asemenea gestionată în parte

prin obţinerea de garanţi, precum şi garanţii personale şi personale, însă o porţiune semnificativă o constituie

creditele personale, în cadrul cărora nu pot fi obţinute asemenea facilităţi.

Page 44: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

42

35. Gestionarea riscurilor (continuare)

35.1 Riscul de creditare

Banca evaluează probabilitatea de neîndeplinire a părţilor contractante individuale prin folosirea instrumentelor

de clasificare adaptate la diferite categorii de părţi contractante. Ele au fost elaborate la nivel intern şi îmbină

analiza statistică cu opinia funcţionarului de creditare, şi sunt validate, atunci când este cazul, prin compararea cu

datele disponibile din afară. Clienţii Băncii sunt segmentaţi în cinci categorii de clasificare. Scara de clasificare a

Băncii indicată mai jos reflectă diapazonul de probabilităţi de neîndeplinire a obligaţiilor definit pentru fiecare

categorie. Aceasta înseamnă că, în principiu, expunerile migrează de la o clasă la alta la evaluarea probabilităţii

de schimbări adverse. Instrumentele de clasificare sunt verificate permanent şi îmbunătăţite atunci când este

necesar. Banca validează regulat performanţa clasificării şi puterea ei de prezicere în ceea ce priveşte cazurile de

neîndeplinire.

Grupa Categoria de credit

1 Standard

2 Supravegheat

3 Sub-standard

4 Dubios

5 Compromis

Calitatea creditelor conform clasei de active financiare

În tabelul de mai jos este indicată calitatea creditelor conform clasei de active pentru toate tipurile de active

financiare expuse riscului de creditare, în baza sistemului intern de clasificare a Băncii. Sumele prezentate nu

includ rezervele pentru depreciere.

2015

Nota

Nu sunt nici

restante nici

depreciate

Restante dar

nedepreciate

Depreciate

individual Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Conturi la Banca Naţională 3 347,573 - - 347,573

Conturi curente şi depozite la bănci 4 356,409 - - 356,409

Investiţii financiare păstrate până la

scadenţă 5 271,970 - - 271,970

Credite 6 700,361 127,072 63,548 890,981

Alte active financiare 11 5,428 - - 5,428

1,681,741 127,072 63,548 1,872,361

Page 45: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

43

35. Gestiunea riscurilor (continuare)

35.1 Riscul de creditare (continuare)

2014

Nota

Nu sunt nici

restante nici

depreciate

Restante dar

nedepreciate

Depreciate

individual Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Conturi la Banca Naţională 3 274,911 - - 274,911

Conturi curente şi depozite la bănci 4 220,942 - - 220,942

Investiţii financiare păstrate până la

scadenţă 5 132,274 - - 132,274

Credite 6 840,925 160,582 62,080 1,063,587

Alte active financiare 11 6,954 1,336 - 8,290

1,476,006 161,918 62,080 1,700,004

Credite şi avansuri

Creditele şi avansurile sunt grupate după cum urmează:

2015 2014

Persoane

juridice Persoane fizice

Persoane

juridice Persoane fizice

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Nu sunt nici restante nici

depreciate 582,840 117,521 716,699 124,226

Restante dar nedepreciate 111,039 16,033 139,213 21,369

Depreciate individual 63,548 - 62,080 -

Brut 757,427 133,554 917,992 145,595

Minus: Reduceri pentru

pierderea valorii (21,606) (2,523) (26,141) (631)

Net 735,821 131,031 891,851 144,964

Page 46: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

44

35. Gestionarea riscurilor (continuare)

35.1 Riscul de creditare (continuare)

(i) Credite şi avansuri care nu sunt nici restante nici depreciate

Calitatea portofoliului de credite şi avansuri care nu sunt nici restante nici depreciate pot fi evaluate cu referire la

sistemul intern de clasificare adoptat de Bancă.

2015 2014

Persoane

juridice Persoane fizice

Persoane

juridice Persoane fizice

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Standard 304,409 88,302 384,326 107,475

Supravegheat 270,412 29,219 327,443 15,977

Sub-standard 8,019 - 1,560 769

Dubios - - 3,370 5

Compromis - - - -

582,840 117,521 716,699 124,226

(ii) Credit şi avansuri restante, dar nedepreciate

Creditele şi avansurile care sunt restante, dar nu depreciate nu se deterioreze considerabil, cu excepţia cazurilor

când este disponibilă informaţie privind contrariul. Suma brută a creditelor şi avansurilor restante dar nu

depreciate pe categorii de clienţi, este următoarea:

2015 2014

Persoane

juridice Persoane fizice

Persoane

juridice Persoane fizice

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Restante până la 30 zile 25,799 9,210 30,837 16,285

Restante 30-60 zile 18,699 635 27,212 1,236

Mai mult de 61 zile 66,541 6,188 81,164 3,848

111,039 16,033 139,213 21,369

Banca deţine gajuri pentru creditele şi avansurile acordate clienţilor în formă de drepturi de gaj asupra

proprietăţii, rezervelor de materiale şi echipamentului, precum şi garanţii corporative şi depozite de numerar. La

recunoaşterea iniţială a creditelor şi avansurilor, valoarea justă a garanţiei se bazează pe tehnicile de evaluare

folosite de obicei pentru activele corespunzătoare. În perioadele ulterioare, valoarea justă este actualizată prin

referinţă la preţul de piaţă sau indicii activelor similare. Din motivul limitărilor sistemului, nu se prezintă

posibilă raportarea asupra valorii juste a unei garanţii oferite pentru creditele restante dar nedepreciate.

Page 47: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

45

35. Gestionarea riscurilor (continuare)

35.1 Riscul de creditare (continuare)

(iii) Credite şi avansuri depreciate individual

La 31 decembrie 2015 suma creditelor şi avansurilor depreciate individual, fără a lua în considerare fluxul

mijloacelor băneşti gajurile deţinute este de MDL’000 63,548. La 31 decembrie 2014 - MDL’000 62,080.

Valoarea justă a gajului aferentă împrumuturilor depreciate individual deţinut de Banca la 31 decembrie 2015

este de MDL’000 71,090. Gajul reprezintă titluri de proprietate şi utilaj.

(iv) Credite şi avansuri renegociate

Activităţile de restructurare includ acordurile de extindere a plăţilor, planurile manageriale externe acceptate,

modificările şi amânarea plăţilor. Conform restructurărilor, contul restant al clientului este resetat la starea

normală şi gestionat împreună cu celelalte conturi similare. Politicile şi practicile de restructurare sunt bazate pe

indicatori sau criterii care, după părerea managementului local, indică continuitatea plăţilor. Aceste politici sunt

permanent revizuite. La 31 decembrie 2015 valoarea creditelor renegociate care ar fi în altă situaţie, restante sau

depreciate, este de MDL’000 166,937 (2014: MDL’000 189,801).

Angajamente de creditare

Scopul principal al acestor instrumente este de a garanta eliberarea mijloacelor financiare clientului la cererea

acestuia. Garanţiile şi acreditivul stand-by, care reprezintă asigurări irevocabile ale Băncii de a efectua plăţile

necesare în cazul insolvabilităţii unuia din clienţi, poartă acelaşi risc ca şi creditele. Acreditivul documentar şi

comercial, reprezentând angajamentele scrise ale Băncii privind autorizarea unei terţe persoane de a retrage bani

din Banca în limitele şi condiţiile strict specificate, sunt garantate prin stocurile de mărfuri la care se referă şi, de

aceea, poartă un risc mai mic decât creditarea directă.

Angajamentele privind extinderea creditului reprezintă părţi neutilizate din autorizaţiile de acordare a creditelor

sub formă de împrumuturi, garanţii sau acreditive. Cât priveşte riscul de creditare aferent obligaţiilor de

extindere a creditelor, Banca este expusă unei pierderi potenţiale, în mărimea egală cu angajamentele neutilizate.

Totodată, valoarea pierderii potenţiale este mai mică decât totalul angajamentelor neutilizate, deoarece

majoritatea angajamentelor de acordare a creditelor depind de clienţii ce menţin un anumit standard de creditare.

Banca monitorizează termenul de scadenţă al angajamentelor de acordare a creditelor, deoarece angajamentele

pe termen lung sunt cu un grad de risc mai ridicat decât angajamentele pe termen scurt.

Page 48: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

46

35. Gestiunea riscurilor (continuare)

35.1 Riscul de creditare (continuare)

Expunerea maximă la riscul de creditare fără garanţii deţinute sau orice ameliorare a rating-ului de credit.

Nota 2015 2014

MDL’000 MDL’000

Mijloace băneşti şi conturi la BNM 3 347,573 274,911

Conturi curente şi depozite la bănci 4 356,409 220,942

Investiţii financiare păstrate până la scadenţă 5 271,970 132,274

Credite, net 6 866,852 1,036,815

Alte active financiare 11 5,428 8,290

1,848,232 1,673,232

Extrabilanţiere (Angajamente condiţionale) 28 129,943 144,652

Expunerea maximă la riscul de credit 1,978,175 1,817,884

Tabelul de mai sus reprezintă cel mai nefavorabil scenariu de expunere a Băncii la riscul de credit la data de 31

decembrie 2015 şi 2014, fără a ţine cont de garanţii deţinute sau orice ameliorare a rating-ului de credit. Pentru

activele bilanţiere, expunerile enumerate mai sus sunt bazate pe valoarea netă contabilă, aşa cum ele sunt

înregistrate în bilanţul contabil.

Managementul este sigur în capabilitatea sa de a controla şi susţine la minim expunerea Băncii la riscul de credit.

Concentraţia expunerii maxime la riscul de credit

Concentraţia de risc ale Băncii este gestionată la nivel client/ contraparte şi sector de industrie. Expunerea

maximă la riscul de credit pentru orice client sau parte contractantă la 31 decembrie 2015 a fost de

MDL’000 35,717 (la 31 decembrie 2014: MDL’000 37,850) fără a lua în consideraţie gajul sau alte garanţii

deţinute.

Creditele acordate la 20 de clienţi majori (Grupuri) ai Băncii la 31 decembrie 2015 au constituit

MDL’000 417,440 ceea ce reprezintă 47% din portofoliul brut de credite al Băncii (la 31 decembrie 2014:

MDL’000 473,545 sau 45% din portofoliul brut). Acestea sunt analizate conform industriilor, după cum

urmează:

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Comerţ şi industrie 160,350 172,885

Agricultură şi industria alimentară 122,699 220,048

Altele 134,391 80,612

417,440 473,545

Concentraţiile semnificate de riscuri de creditare la nivelul industriei sunt prezentate în nota 6.

Page 49: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

47

35. Gestiunea riscurilor (continuare)

35.2 Riscuri de piaţă

Economia Republicii Moldova continuă să fie caracterizată de o piaţă în tranziţie. Caracteristicile includ, dar nu

sunt limitate de, existenţa unei valute care nu este liber convertibilă în afara ţării, unui nivel scăzut de lichiditate

al pieţelor publice şi private de capital, cât şi a unei inflaţii sporite.

Adiţional, sectorul serviciilor financiare în Republica Moldova este vulnerabil la fluctuaţiile de valută adverse şi

la condiţiile economice.

Previziunile pentru stabilitatea viitoare a Republicii Moldova sunt în mare măsură dependente de eficienţa

măsurilor economice luate de Guvern, împreună cu schimbări ce ţin de cadrul legal şi reglementar.

Banca se expune riscului de piaţă, care este riscul că valoarea justă a fluxurilor ulterioare de numerar al unui

instrument financiar va oscila în urma schimbărilor în preţurile de piaţă. Riscul de piaţă apare ca rezultat al

poziţiilor deschise în rata dobânzii, valută şi instrumente de capital, toate fiind expuse mişcărilor generale sau

specifice ale pieţii şi schimbărilor în nivelul volatilităţii ratelor de piaţă sau preţurilor cum ar fi ratele dobânzilor,

varietatea de creditare, ratele de schimb valutar şi cotaţiile hârtiilor de valoare. Banca desparte expunerea la

riscul de piaţă în portofolii pentru comercializare şi portofolii altele decât cele pentru comercializare.

Riscul de piaţă ce apare din activităţi de comercializare şi alte activităţi decât cele de comercializare este

concentrat în Trezoreria Băncii, şi este monitorizat de două echipe diferite. Consiliul de Administraţie şi şefii de

departament primesc în mod regular rapoarte.

Portofoliile pentru comercializare includ acele poziţii care apar în urma tranzacţiilor de piaţa în care Banca

îndeplineşte rolul de garant cu clienţii sau cu piaţa.

Page 50: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

48

35. Gestionarea riscurilor (continuare)

35.2.1 Riscul valutar

Banca este expus la efectul fluctuaţiilor cursului valutar al principalelor valute străine asupra poziţiei sale

financiare şi fluxurilor băneşti. Consiliul Băncii stabileşte limitele expunerii la riscul valutar şi în general pentru

poziţiile valutare overnight şi pe parcursul zilei, care sunt monitorizate zilnic.

Analiza senzitivităţii la riscul valutar

Banca a efectuat analiza senzitivităţii riscului valutar la care este expus în mod rezonabil la 31 decembrie 2015,

indicând modul în care contul de profit şi pierdere ar fi fost afectat de modificările posibile ale ratelor de schimb

valutar.

Tabelele de mai jos indică valutele faţă de care Banca are expunere sporită la 31 Decembrie 2015 şi

31 Decembrie 2014 pe posturile de bilanţ sensibile la modificările ratelor valutare. Analiza reprezintă efectul

unei schimbări rezonabile posibile în ratele de schimb faţă de leul moldovenesc, cu toate celelalte variabile

rămânând constante:

La 31 decembrie 2015 Creşterea

posibilă a ratelor,

în %

Efectul

Venit/(pierderi),

MDL’000

Diminuarea

posibilă a ratelor,

în %

Efectul

Venit/(pierderi)

MDL’000

EUR +5% (1,823) -5% 1,823

USD +5% (337) -5% 337

La 31 decembrie 2014 Creşterea

posibilă a ratelor,

în %

Efectul

Venit/(pierderi),

MDL’000

Diminuarea

posibilă a ratelor,

în %

Efectul

Venit/(pierderi)

MDL’000

EUR +5% (1,747) -5% 1,747

USD +5% 301 -5% (301)

Tabelele de mai jos prezintă expunerea Băncii la riscul ratei de schimb valutar la 31 decembrie 2015 şi 31

decembrie 2014. În tabele se includ activele şi datoriile Băncii cu valoarea lor contabilă, clasificate pe valută.

Page 51: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

49

35. Gestiunea riscurilor (continuare)

35.2.1 Riscul valutar (continuare)

La 31 decembrie 2015

Total MDL USD EUR Alte valute

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

ACTIVE

Mijloace băneşti şi conturi la

Banca Naţională 528,344 309,119 81,232 134,914 3,079

Conturi curente şi depozite la

bănci 356,409 - 230,998 118,366 7,045

Hîrtii de valoare păstrate până

la scadenţă 271,970 271,970 - - -

Credite, net 866,852 539,560 136,986 190,306 -

Investiţii financiare disponibile

pentru vinzare 3,331 3,331 - - -

Alte active financiare 5,428 2,757 987 1,359 325

Total active 2,032,334 1,126,737 450,203 444,945 10,449

DATORII

Datorii către bănci - - - - -

Datorii către clienţi 1,541,115 694,951 383,232 455,840 7,092

Alte împrumuturi 188,196 89,558 73,264 25,374 -

Alte datorii financiare 3,509 2,859 438 197 15

Total datorii 1,732,820 787,368 456,934 481,411 7,107

Decalajul 299,514 339,369 (6,731) (36,466) 3,342

Page 52: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

50

35. Gestiunea riscurilor (continuare)

35.2.1 Riscul valutar (continuare)

La 31 decembrie 2014

Total MDL USD EUR Altele

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

ACTIVE

Mijloace băneşti şi conturi la

Banca Naţională 449,889 250,764 77,912 114,740 6,473

Conturi curente şi depozite la

bănci 220,942 - 139,323 81,085 534

Hîrtii de valoare păstrate până

la scadenţă 132,274 132,274 - - -

Credite, net 1,036,815 620,987 196,848 218,917 63

Investiţii financiare disponibile

pentru vinzare 3,337 3,337 - - -

Alte active financiare 8,290 4,788 2,358 1,143 1

Total active 1,851,547 1,012,150 416,441 415,885 7,071

DATORII

Datorii către bănci 553 - - - 553

Datorii către clienţi 1,416,706 680,284 309,363 423,492 3,567

Alte împrumuturi 200,853 72,813 100,818 27,222 -

Alte datorii financiare 2,594 2,236 239 118 1

Total datorii 1,620,706 755,333 410,420 450,832 4,121

Decalajul 230,841 256,817 6,021 (34,947) 2,950

Alte valute includ, în principal, Rubla Rusească, Rubla Belorusă şi Hrivna Ucraineană.

Page 53: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

51

35. Gestiunea riscurilor (continuare)

35.2.2 Riscul ratei dobânzii

Analiza senzitivităţii activelor, datoriilor şi articolelor extrabilanţiere - analiza schimbării ratei dobânzii

Riscul ratei dobânzii a fluxurilor monetare reprezintă riscul că fluxul monetar viitor al unui instrument financiar

va oscila din cauza modificărilor în valoarea ratei dobânzii pe piaţă. Riscul valorii juste a ratei dobânzii

reprezintă riscul precum că valoarea instrumentelor financiare va oscila datorită modificărilor în valoarea ratei

dobânzii de piaţă. Banca este supusă atât riscului fluxurilor monetare cât şi riscului valorii juste. Marja ratei

dobânzii poate creşte ca rezultat al acestor modificări, iar în cazul unor fluctuaţii neaşteptate pot să descrească

sau să genereze pierderi. Consiliul stabileşte limite privind nivelul decalajelor între termenii de recalculare a

dobânzii. Aceste limite sunt monitorizate zilnic.

Conform evoluţiei interne şi externe a pieţei financiare Banca prognozează evoluţia ratelor dobânzii pentru

activele şi datoriile sale şi impactul acestor posibile schimbări asupra venitului net din dobânzi. Banca estimează

o fluctuaţie de +/- 100 şi +/-50 de puncte procentuale de bază:

Creşterea în

puncte

procentuale de

bază

Sensibilitatea venitului

net aferent dobânzilor,

MDL’000

Diminuarea în

puncte

procentuale de

bază

Sensibilitatea venitului

net aferent dobânzilor,

MDL’000

2015 +100 3,506 -100 (3,506)

+50 1,753 -50 (1,753)

2014 +100 2,659 -100 (2,659)

+50 1,329 -50 (1,329)

Tabelele de mai jos prezintă expunerea Băncii la riscul ratei dobânzii la 31 decembrie 2015 şi 31 decembrie

2014. În tabele de mai jos sunt incluse activele şi datoriile Băncii la valoarea lor de bilanţ, clasificate după data

cea mai apropiată între data contractuală de schimbare a ratei sau data scadenţei.

Page 54: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

52

35. Gestiunea riscurilor (continuare)

35.2.2 Riscul ratei dobânzii (continuare)

La 31 decembrie 2015 Total

Mai puţin

de 1 lună

De la 1

lună la 2

luni

De la 2

luni la 3

luni

De la 3

luni la 6

luni

De la 6

luni la 9

luni

De la 9

luni până

la 1 an

De la 1 la

5 ani

Mai mult

de 5 ani

Nepurtătoare

de dobândă

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

ACTIVE

Mijloace băneşti şi conturi la

Banca Naţională 528,344 304,399 - - - - - - - 223,945

Conturi curente şi depozite la

bănci 356,409 226,061 - - - - - - - 130,348

Hîrtii de valoare păstrate până la

scadenţă 271,970 128,159 15,160 20,385 42,068 38,692 27,506 - - -

Credite, net 866,852 105,282 696,092 - - - - - - 65,478

Investitii financiare disponibile

pentru vinzare 3,331 - - - - - - - - 3,331

Alte active financiare 5,428 - - - - - - - - 5,428

Total active 2,032,334 763,901 711,252 20,385 42,068 38,692 27,506 - - 428,530

DATORII

Datorii către bănci - - - - - - - - - -

Datorii către clienţi 1,541,115 180,720 884,293 - 39 3,525 - 465 - 472,073

Alte împrumuturi 188,196 31,876 - 5,469 144,564 - - - - 6,287

Alte datorii financiare 3,509 2,248 - - - - - - - 1,261

Total datorii 1,732,820 214,844 884,293 5,469 144,603 3,525 - 465 - 479,621

Decalaje în dobânda 299,514 549,057 (173,041) 14,916 (102,535) 35,167 27,506 (465) - (51,091)

Decalaje în dobânda, cumulativ (173,041) (158,125) (260,660) (225,493) (197,987) (198,452) (198,452) (249,543)

Page 55: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

53

35. Gestiunea riscurilor (continuare)

35.2.2 Riscul ratei dobânzii (continuare)

La 31 decembrie 2014 Total

Mai puţin de

1

lună

De la 1

lună la 2

luni

De la 2

luni la 3

luni

De la 3

luni la 6

luni

De la 6

luni la 9

luni

De la 9

luni până

la 1 an

De la 1 la

5 ani

Mai mult de

5

ani

Nepurtătoare

de dobândă

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

ACTIVE

Mijloace băneşti şi conturi la

Banca Naţională 449,889 237,097 - - - - - - - 212,792

Conturi curente şi depozite la bănci 220,942 176,159 - - - - - - - 44,783

Hîrtii de valoare păstrate până la

scadenţă 132,274 36,525 19,854 15,906 33,572 12,436 13,761 220 - -

Credite, net 1,036,815 115,456 849,373 - - - - - - 71,986

Investitii financiare disponibile

pentru vinzare 3,337 - - - - - - - - 3,337

Alte active financiare 8,290 - - - - - - - - 8,290

- - -

Total active 1,851,547 565,237 869,227 15,906 33,572 12,436 13,761 220 - 341,188

-

DATORII -

Datorii către bănci 553 - - - - - - - - 553

Datorii către clienţi 1,416,706 178,256 863,825 197 984 179 - 7,606 2,029 363,630

Alte împrumuturi 200,853 37,390 - 5,129 148,887 - - - - 9,447

Alte datorii financiare 2,594 - - - - - - - - 2,594

- - -

Total datorii 1,620,706 215,646 863,825 5,326 149,871 179 - 7,606 2,029 376,224

Decalaje în dobânda 230,841 349,591 5,402 10,580 (116,299) 12,257 13,761 (7,386) (2,029) (35,036)

Decalaje în dobânda, cumulativ 5,402 15,982 (100,317) (88,060) (74,299) (81,685) (83,714) (118,750)

Page 56: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

54

35. Gestiunea riscurilor (continuare)

35.3 Riscul de lichiditate

Banca este expusă la cerinţele zilnice de lichidităţi din depozitele overnight, conturile curente, depozitele la

termen, închiderea conturilor de credit şi a garanţiilor. Banca nu menţine lichidităţi suficiente pentru a satisface

toate aceste cerinţe. Din practică, nivelul minim de reinvestire a activelor scadente poate fi prevăzut cu un grad

înalt de certitudine. Consiliul Băncii stabileşte nivelul minim de active scadente care pot fi folosite pentru a

satisface cererea de lichiditate, de asemenea şi nivelul minim de împrumuturi interbancare şi a altor instrumente

financiare care ar fi fost suficiente pentru a acoperi cererea de lichiditate.

Procesul de supraveghere a coinciderii sau a necoinciderii scadenţelor şi a ratelor dobânzilor pentru active şi

datorii este esenţial pentru conducerea Băncii. Este neobişnuit pentru instituţiile financiare să atingă o balanţă

perfectă, deoarece afacerile care implică tranzacţii sunt de diverse tipuri şi nu se bazează pe termeni siguri. O

poziţie deschisă creşte profitabilitatea, dar în acelaşi timp măreşte şi riscul de pierderi.

Scadenţele activelor şi datoriilor şi posibilitatea de a le înlocui la un cost acceptabil şi datorii cu dobândă la

termenul lor de scadenţă sunt factori importanţi în evaluarea lichidităţii Băncii şi a expunerii Băncii la schimbări

ale ratelor dobânzii şi de schimb valutar.

Conducerea Băncii este încrezută, în pofida existenţei unui număr substanţial de depozite care îşi ating scadenţa

în următoarele trei luni, că diversificarea acestor depozite după număr şi tip, cât şi experienţa Băncii a anilor

precedenţi, ar indica că aceste depozite oferă o sursă de finanţare stabilă şi pe termen lung pentru Banca.

Tabelul de mai jos clasifică activele şi datoriile Băncii în grupe de maturitate care se bazează pe perioada

restantă până la scadenţa contractuală la data întocmirii bilanţului.

Tabelul de mai jos totalizează profilul maturităţii datoriilor financiare ale Băncii la 31 decembrie 2015 în baza

obligaţiunilor de plată contractuale nediscontate. Plăţile care necesită o notificare sunt tratate de parcă notificarea

ar fi fost făcută imediat. Cu toate acestea, Banca estimează că mulţi clienţi nu vor cere plata obligaţiunilor în

perioada apropiată în care Banca ar fi trebui să plătească şi tabelul nu reflectă fluxurile de numerar aşteptate

indicate de istoria de menţinere a depozitelor Băncii.

Page 57: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

55

35. Gestiunea riscurilor (continuare)

35.3 Riscul de lichiditate (continuare)

La 31 decembrie 2015 Total Pînă la 1

lună

1 – 2 luni 2 -3 luni 3 – 6 luni 6 – 9 luni 9 – 12 luni 1 – 5 ani Peste 5 ani

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

ACTIVE

Mijloace băneşti şi conturi la

Banca Naţională 528,344 528,344 - - - - - - -

Conturi curente şi depozite la

bănci 356,409 356,409 - - - - - - -

Hîrtii de valoare păstrate până la

scadenţă 289,381 128,632 15,514 21,282 45,345 44,245 34,042 321 -

Credite, net 1,004,224 115,708 43,511 44,833 138,629 108,629 103,102 425,459 24,353

Investitii financiare disponibile

pentru vinzare 3,331 - - - - - - - 3,331

Alte active financiare 5,428 5,385 - - - - - - 43

Total active 2,187,117 1,134,478 59,025 66,115 183,974 152,874 137,144 425,780 27,727

DATORII

Datorii către bănci - - - - - - - - -

Datorii către clienţi 1,595,743 653,385 87,111 60,624 191,465 237,758 234,725 119,921 10,754

Alte împrumuturi 207,792 2,136 - 16 13,025 2,002 31,744 142,954 15,915

Alte datorii financiare 3,509 3,509 - - - - - - -

Total datorii 1,807,044 659,030 87,111 60,640 204,490 239,760 266,469 262,875 26,669

Decalaje de scadenţă 380,073 475,448 (28,086) 5,475 (20,516) (86,886) (129,325) 162,905 1,058

Page 58: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

56

35. Gestiunea riscurilor (continuare)

35.3 Riscul de lichiditate (continuare)

La 31 decembrie 2014 Total Pînă la 1 lună 1 – 2 luni 2 -3 luni 3 – 6 luni 6 – 9 luni 9 – 12 luni 1 – 5 ani Peste 5 ani

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

ACTIVE

Mijloace băneşti şi conturi la Banca Naţională 449,889 449,889 - - - - - - -

Conturi curente şi depozite la bănci 220,942 220,942 - - - - - - -

Hîrtii de valoare păstrate până la scadenţă 135,253 36,619 20,012 16,112 34,472 13,063 14,735 240 -

Credite, net 1,172,541 146,417 53,089 59,699 151,204 143,623 120,974 478,787 18,748

Investitii financiare disponibile pentru vinzare 3,337 - - - - - - - 3,337

Alte active financiare 8,290 5,878 238 238 331 - 1,562 - 43

Total active 1,990,252 859,745 73,339 76,049 186,007 156,686 137,271 479,027 22,128

DATORII

Datorii către bănci 556 1 1 1 553 - - - -

Datorii către clienţi 1,456,016 546,991 72,120 56,486 185,921 221,055 241,750 128,398 3,295

Alte împrumuturi 212,006 7,712 - 17 19,315 5,024 21,983 143,993 13,962

Alte datorii financiare 2,594 2,594 - - - - - - -

Total datorii 1,671,172 557,298 72,121 56,504 205,789 226,079 263,733 272,391 17,257

Decalaje de scadenţă 319,080 302,447 1,218 19,545 (19,782) (69,393) (126,462) 206,636 4,871

Page 59: Raportul anual pentru anul 2015

BC ENERGBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

35. Gestiunea riscurilor (continuare)

35.3 Riscul de lichiditate (continuare)

Tabelele de mai jos arată expirarea contractelor dupa scadenţă a obligaţiunilor contingente şi angajamentelor:

La 31 decembrie 2015

Mai puţin de

3 luni

De la 3 luni

până la 1an

De la 1 la 5

ani

Mai mult

de 5 ani Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Angajamente şi garanţii 53,719 32,031 44,094 99 129,943

53,719 32,031 44,094 99 129,943

La 31 decembrie 2014

Mai puţin de

3 luni

De la 3 luni

până la 1an

De la 1 la 5

ani

Mai mult

de 5 ani Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Angajamente şi garanţii 56,945 56,624 31,083 - 144,652

56,945 56,624 31,083 - 144,652

Banca se aşteaptă că nu toate datoriile sau obligaţiile sale contingente vor fi încasate înainte de expirarea obligaţiilor.

36. Evenimente ulterioare datei bilanţului

Nu au avut loc evenimente ulterioare datei bilanţului.

Page 60: Raportul anual pentru anul 2015

ÎN ATENŢIA ACŢIONARILOR

58

ÎN ATENŢIA ACŢIONARILOR BĂNCII

STIMAŢI ACŢIONARI, CLIENŢI ŞI PARTENERI!

Anul 2015 ne-a adus multe evenimente, care au creat provocări noi pentru economia Republicii Moldova şi au afectat

activitatea tuturor segmentelor ale businessului. Totalitatea factorilor negative de politică externă împreuna cu tendinţele

negative interne ale economiei au determinat mediul macroeconomic de funcţionare a Băncii. Necătînd la aceste factori,

BC ENERGBANK SA a trecut cu succes testarea la rezistenţă şi a obţinut rezultatele financiare pozitive.

Apreciind activitatea Băncii în anul 2015, se poate constata, că BC ENERGBANK SA destoinic a depăşit provocările

mediului macroeconomic şi a demonstrat creşterea stabilă a indicatorilor principali. Anume în aceste perioade complicate

se verifică corectitudinea strategiilor alese anterior. Accentul pus de la început pe creşterea stabilă şi menţinerea

eficacităţii va servi şi în viitor bază pentru dezvoltarea Băncii.

Venitul obţinut (60.7 mln.lei), rentabilitatea activelor şi a capitalului (ROA 2,7%; ROE 13,1 %), suficienţa capitalului

(35,4%) s-au arătat medii dintre toate băncile comerciale ale Republicii. Ceea ce a permis să păstrăm locul V în ratingul

instituţiilor financiare din Republica Moldova.

În condiţiile macroeconomice schimbate managementul BC ENERGBANK SA se va concentra toate eforturile pe întărirea

şi creşterea eficienţei tuturor business-proceselor.

Obiectivele principale în anul 2016 vor fi intensificarea creşterii portofoliului de credite şi ridicarea nivelului de eficienţă a

subdiviziunilor, precum şi nivelului de tehnologie raţională. Rezervele de rezistenţă suficiente deja create ne va permite să

avansăm către scopurile strategice marcate.

Preşedintele Comitetului de Conducere

Iurii Vasilachi

19 aprilie 2016

Page 61: Raportul anual pentru anul 2015

SITUAŢIA MACROECONOMICĂ ŞI TENDINŢELE DIN SECTORUL BANCAR

59

Situaţia macroeconomică şi tendinţele din sectorul bancar

În anul 2014 creşterea economiei a constituit 4,6%, după ceea ce a atins nivelul de record de 9,4% în anul 2013. În anul

2015 situaţia semnificativ s-a agravat – factori de nestabilitate în sectorul financiar, indicatorii negativi în agricultură,

efectele negative din cauza reducerii asistenţei externe şi problemele în guvernarea statului au creat scăderea PIB-ului în

mărime de 0,5%.

Exportul în 12 luni ale anului 2015 s-a micşorat cu 16%. Importul în Republica s-a redus mai semnificativ – aproximativ

cu 25%, ceea ce a adus la îndreptarea balanţei comerciale a ţării. În acelaş timp, în importul substanţial s-au mai micşorat

multe componentele investiţionale. Transferurile băneşti, care constituie aproximativ 20% din PIB, s-au redus în dolari

aproximativ cu 30% într-un an.

În anul 2015 valuta naţională s-a devalorizat cu 26%. Devalorizarea atît de bruscă a fost condiţionată, în special, de

reducerea fluxului de valută străină, înclusiv din cauza micşorării exportului, transferurilor băneşti şi împrumuturilor

externe. Instabilitatea în sectorul bancar şi scăderea încrederii populaţiei au adus la creşterea cererii la numerarul în valută.

Pentru a stopa scăderea cursului Banca Naţională a Moldovei a fost nevoită să recurgă la intervenţiile valutare.

Devalorizarea leului a accelerat ritmul inflaţiei, ca rezultat înflaţia în anul 2015 a constituit 13,6%, ceea ce a depăşit

semnificativ ţinta de orientare a BNM (5% +/-1,5). Prin urmare, Banca Naţională a Moldovei a schimbat politica monetară,

majorînd rata de bază în 5 ori – de la 6,5% pînă la 19,5%.

Unul din evenimentele principale, care a influenţat negativ asupra indicatorilor economice ale anului 2015, au fost

problemele apărute în sectorul bancar şi lichidarea în august 2015 a trei bănci problematice (Banca de Economii,

Moldinconbank, Banca Socială). De asemenea, în luna iunie a anului 2015 BNM a instituit supravegherea specială în trei

cele mai mari bănci ai Repuplicii (Moldova-Agroindbank, Moldinconbank şi Victoriabank).

În astfel de situaţie activele sistemului bancar au constituit mai mult de 69,1 mlrd.lei în comparaţie cu 93,9 mlrd.lei în anul

2014. Scăderea corespunzător a depăşit 26%. Luînd în consideraţie lichidarea a trei bănci (cu activele totale de 33,9

mlrd.lei), creşterea reală a activelor băncilor rămase a constituit 15% la scaderea anuală a PIB-ului în anul 2015 de 0,5%,

creşterea activelor sistemului bancar depăşeşte ritmul nominal de schimbări în economie naţională, inclusiv din contul cotei

valutare în balanţa băncilor din cauza trecerii depozitelor populaţiei în valută străină. E necesar de menţionat, că cota

activelor a celor trei bănci supravegheate din vara anului 2015 (Moldova-Agroindbank, Moldindconbank şi Victoriabank),

a constituit 67% din toate activele ale sistemului bancar (bănci cu active peste 3,5 mlrd.lei). Creşterea activelor băncilor cu

valuta balanţei pînă la 3,5 mlrd.lei (5 bănci) a constituit 14%.

Page 62: Raportul anual pentru anul 2015

SITUAŢIA MACROECONOMICĂ ŞI TENDINŢELE DIN SECTORUL BANCAR

60

Analizând portofoliul de credite al băncilor, se face remarcată descreşterea acestui indicator, în comparaţie cu anul 2014,

cu 3,3%, Valoarea totală a portofoliului de credite al sistemului bancar a constituit 36,8 miliarde lei. Descreşterea

portofoliului de credite al băncilor cu active de până la 3,5 miliarde lei a constituit 7%.

0 5,000,000 10,000,000 15,000,000 20,000,000

MAIB

Moldinconbank

Victoriabank

Mobiasbanca

Eximbank

ProcreditBank

Energbank

Fincombank

BCR

Comertbank

Eurocreditbank

18,184,992

15,607,236

12,279,727

7,379,743

4,561,135

3,736,586

2,224,935

2,367,486

1,132,412

1,105,226

514,872

Activele sistemului bancar în perioada 2015-2014, mii lei

2014

2015

10,553,387

866,852

172,287

0 2,000,000 4,000,000 6,000,000 8,000,000 10,000,000 12,000,000

MAIB

Moldinconbank

Victoriabank

Mobiasbanca

Eximbank

ProcreditBank

Energbank

Fincombank

BCR

Comertbank

Eurocreditbank

Portofoliul de credite al băncilor în perioada 2015-2014 (mii lei)

2014 2015

Page 63: Raportul anual pentru anul 2015

SITUAŢIA MACROECONOMICĂ ŞI TENDINŢELE DIN SECTORUL BANCAR

61

Structura portofoliului de credite al băncilor constă din 16% credite acordate persoanelor fizice şi 84% credite acordate

persoanelor juridice. Ponderea portofoliului de credite din totalul de active a constituit 53%. Indicatorul „Rata creditelor

neperformante din portofoliul de credite” s-a îmbunătăşit ajungând pînă la 15,95% în anul 2015 comparativ cu 11,35% în

2014, precum şi indicatorul „Rata fondului de risc prudenţial din portofoliul de credite”, care s-a redus de la 10,37% ( în

2014) până la 12,33% în 2015.

Portofoliul de depozite al sistemului bancar a crescut cu 17% şi a constituit 50,1 miliarde lei. Creşterea depozitelor în grupa

de bănci cu active pînă la 3,5 mlrd.lei a constituit 20%. În structura depozitelor băncilor 70% aparţin persoanelor fizice şi

30% - persoanelor juridice.

Depozitele bancare 2015-2014 (mii lei)

Pe parcursul anului 2015 băncile din RM au obţinut un profit de record în mărime de 1,44 mlrd.lei, ceea ce depăşeşte în 2

ori profitului din anul trecut. Una din principalele cauze – 1,1 mlrd.lei constituie venitul din operaţiunile cu valută în anul

2015. Din grupa băncilor cu activele până la 3,5 mlrd.lei de asemenea se constată dinamica pozitivă (2,8 ori) şi cu

rezultatul anual în termeni absoluţi s-a înregistrat un profit de 180,3 mln.lei, inclusiv Energbank – 60,7 mln. Lei.

Rentabilitatea activelor şi a capitalului din sistemul bancar la sfârşitul anului 2015 a înregistrat creştere şi, respectiv, a

constituit 2.10% şi 12.78%. Marja netă din dobânzi a crescut de la 4% până la 5,3%.

14,064,059

1,541,115

255,587

0 5,000,000 10,000,000 15,000,000

MAIB

Moldinconbank

Victoriabank

Mobiasbanca

Eximbank

ProcreditBank

Energbank

Fincombank

BCR

Comertbank

Eurocreditbank

Depozitele bancare 2015-2014 (mii lei)

2014

2015

Page 64: Raportul anual pentru anul 2015

SITUAŢIA MACROECONOMICĂ ŞI TENDINŢELE DIN SECTORUL BANCAR

62

Conform ratingului de performanţă a băncilor comerciale, elaborat de compania ESTIMATOR-VM în funcţie de

rezultatele activităţii pe parcursul anului 2015, sistemul bancar, în termenii indicatorilor de progres, se bucură de

următoarea imagine:

N

d/o Denumirea băncii

Active,

mii lei

Venituri,

mii lei

Profit, mii

lei

ROE,

%

ROA,

%

Rating

Estimator

1 Moldova Agroindbank 18 184 992 2 045 186 378 547 13.98 2.09 1.781

2 Moldindconbank 15 607 236 1 925 340 251 332 13.91 1.64 1.512

2 Victoriabank 12 279 727 1 370 154 303 318 14.6 2.35 1.512

3 Mobiasbanca- Groupe Societe Generale 7 379 743 826 785 225 491 20.88 3.16 1.428

4 Banca de Finante si Comert 2 367 486 291 473 61 023 15.16 2.73 0.872

5 Energbank 2 224 935 273 383 60 735 13.13 2.71 0.84

6 ProCreditBank 3 736 586 471 045 52 243 12.45 1.42 0.765

7 BCR Chisinau 1 132 412 123 770 26 435 6.66 2.26 0.598

8 EuroCreditBank 514 872 73 230 12 172 4.98 2.80 0.575

9 Comertbank 1 105 226 105 957 20 001 7.45 2.10 0.561

10 Eximbank SA Gruppo Veneto Banca 4 561 135 405 291 51 432 4.23 1.16 0.554

*Sursa: www.evm.md

-300,000 -200,000 -100,000 0 100,000 200,000 300,000 400,000

BC „MOLDOVA - AGROINDBANK” S.A.

BC „Moldindconbank” S.A.

B.C. „VICTORIABANK” S.A.

BC „MOBIASBANCA - Groupe Societe Generale” S.A.

B.C. „EXIMBANK - Gruppo Veneto Banca” S.A.

B.C. „ProCredit Bank” S.A.

B.C. „ENERGBANK” S.A.

„FinComBank” S.A.

BCR Chisinau S.A.

B.C. „COMERTBANK” S.A.

BC „EuroCreditBank” S.A.

378,547

60,735

12,172

Profitul înregistrat de sistemul bancar în perioada 2015-2014, mii lei

2014

2015

Page 65: Raportul anual pentru anul 2015

INFORMAŢII GENERALE DESPRE BANCĂ

63

Informaţii generale despre Bancă

PROFILUL BĂNCII

• Denumirea completă a Băncii: Banca Comercială “ENERGBANK” Societatea pe Acţiuni

• Denumirea prescurtată a Băncii: BC “ENERGBANK” SA

• Adresa oficiului central al Băncii este: R. Moldova, mun. Chişinău, str. Tighina 23/3

• Banca a fost creată la data de 16 ianuarie 1997.

• Numărul subdiviziunilor – 66, inclusiv 22 filiale

LICENŢELE

• Licenţa eliberată de Banca Naţională a Moldovei pentru desfăşurarea operaţiunilor bancare Seria A MMII Nr.

004490 din data de 30 iunie 2014.

• Licenţă pentru desfăşurarea activităţii în calitate de societate de investiţii de categoria ”C”, Seria CNPF Nr

000802 din data de 14 ianuarie 2015, eliberată de Comisia Naţională a Pieţei Financiare.

VALORI

• Încredere şi responsabilitate

• Decenţă

• Prudenţă şi profesionalism

• Iniţiativă şi creativitate

• Transparenţă şi bunăvoinţă

• Munca în echipă şi eficienţă

POZIŢIA BC ENERGBANK SA PE PIAŢA FINANCIARĂ

În tabel este indicată cota de piaţă deţinută de Energbank pe diferite segmente ale pieţei financiare din Moldova

COTA DE PIAŢĂ DEŢINUTĂ DE ENERGBANK PE PIAŢA FINANCIARĂ A RM (%)

INDICATORI 31.12.2015 31.12.2014

Active 3.22 3.46

Capital Normativ Total 3.64 3.48

Credite 2.36 2.91

Mijloacele băneşti ale clienţilor 3.05 3.29

Profit 4.21 3.92

Page 66: Raportul anual pentru anul 2015

INDICATORII ACTIVITĂŢII BANCARE PENTRU PERIOADA 2012-2015

64

Indicatorii activităţii bancare pentru perioada 2012-2015

DINAMICA PRINCIPALILOR INDICATORI AI BĂNCII TIMP DE 4 ANI

2015 2014 2015/2014

mod. % 2013 2012

INDICATORII TIMP DE UN AN , milioane lei

Venituri 294.0 201.2 46.1 215.2 206.0

Venituri provenite din dobânzi 159.6 118.8 34.4 120.7 123.3

Venituri non-dobândă 134.4 82.4 63.1 94.6 82.7

Cheltuieli 190.0 160 18.7 163.4 172.2

Cheltuieli provenite din dobânzi 75.3 66.5 13.2 71.2 79.7

Cheltuieli non-dobândă 114.7 93.5 22.7 92.4 85.8

Pierderile din deprecierile activelor 53.7 -1.2 -4 575.0 -0.2 6.7

Profit înainte de impozitare 50.3 42.4 18.7 51.8 33.8

Profit net 60.7 37.6 61.4 45.9 24.3

INDICATORII LA DATA DE 31 DECEMBRIE, milioane lei

Total active 2 224.93 2 073.26 7.3 1 975.6 1 847.70

Credite (brut) 866.4 1 054.0 -17.8 1 013.0 980.5

Valori mobiliare 272.0 132.30 105.6 346.7 274.6

Mijloacele băneşti ale persoanelor fizice şi ale clienţilor

corporativi 1 524.9 1 402.3 8.7 1 347.0 1 229.0

Total pasive 1 743.40 1 646.2 5.9 1 579.3 1 485.0

INDICATORII FINANCIARI, % p.p.

Lichiditatea curentă 52.77 38.85 35.8 39.1 36.31

Rentabilitatea activelor 2.71 1.79 51.4 2.46 1.40

Rentabilitatea capitalului 13.13 8.94 46.9 12.01 6.76

Marja netă din dobânzi 5.08 3.32 53.0 3.36 3.20

INDICATORII DE EVALUARE A CALITĂŢII ACTIVELOR, % p.p.

Suficienţa capitalului ponderat la risc 35.41 23.15 53.0 28.34 28.49

Rata creditelor neperformante din portofoliu 15.95 11.35 40.5 11.70 16.46

Rata fondului de risc prudenţial din portofoliu 12.33 10.37 18.9 11.90 11.28

Page 67: Raportul anual pentru anul 2015

ANALIZA BILANŢULUI BANCAR

65

Analiza bilanţului bancar

ACTIVE. TENDINŢE GENERALE

În anul 2015 activele Băncii s-au majorat cu 7% - până la 2 224,93 milioane lei, în general datorită reevaluării activelor

valutare (pe parcursul anului leul moldovenesc s-a devalorizat faţa de dolarul SUA cu 26%). Luînd în consideraţie situaţia

agravantă în economie, precum şi măsurile de politica monetar-creditară a BNM, s-a transformat şi structura balanţei –

actualmente credite nu reprezintă categoria principală de active: cota creditelor la sfârşitul anului 2015 constituia numai

39% din activele Băncii.

Ponderea activelor lichide, care includ mijloace băneşti, depozitele bancare şi portofoliu de valori mobiliare, a crescut şi

constituie 53%.

STRUCTURA ACTIVELOR BANCARE, %

CREDITE

În anul 2015 BC ENERGBANK SA a ales poziţia conservativă în creditare: portofoliul de credite al băncii în mediu s-a

micşorat cu 18% şi a constituit suma de 866,4 mln. lei.

CREDITE ACORDATE CLIENŢILOR

Indicator

2015 2014

milioane lei %

de la sumă milioane lei

%

de la

sumă

Credite acordate persoanelor fizice 133.2 15 146.5 14

Credite acordate persoanelor juridice 733.2 85 907.3 86

Total portofoliu de credite 866.4 100 1054 100

Pe fonul scăderii ritmului de creştere economică de la 4,6% în anul 2014 până la -0,5% în 2015 şi măsurile întreprinse de

BNM în cadrul politicii monetare, portofoliu de credite de tip diferit s-a micşorat cu 9%, iar volumul creditării corporative

a scăzut până la 19%. La sfârşitul anului 2015 cota creditelor, eliberate persoanelor fizice şi juridice, în portofoliu total de

creditare a rămas neschimbată.

Active lichide

53%

Credite 39%

Alte active

8%

LA 31 DECEMBRIE 2015

Active lichide

39%

Credite 49%

Alte active 12%

LA 31 DECEMBRIE 2014

Page 68: Raportul anual pentru anul 2015

ANALIZA BILANŢULUI BANCAR

66

STRUCTURA PORTOFOLIULUI DE CREDITE

5 % -Credite de consum 7% - Credite de consum

6% - Altele 5% - Altele

4% - Ipoteca 2% - Ipoteca

85% -Credite acordate persoanelor juridice 86%- Credite acordate persoanelor juridice

Situaţia nefavorabilă în economie a influenţat şi creşterea creditelor restante, ceea ce la rîndul său, a contribuit la creşterea

cotei băncii pentru rezervele de depreciere a portofolilui de credite. În anul 2015 raportul între rezervele şi portofoliu de

credite consolidat a crescut până la 12,33% c 10,37% în anul 2014.

Împreună cu înregistrarea descreșterii portofoliului de credite retail, calitatea lui s-a înrăutăţit în comparaţie cu anul 2014.

Rata fondului de risc prudenţial în raport cu portofoliu de credite retail a crescut de la 4,91% la 7,2%. Astfel, în comparaţie

cu portofoliul persoanelor juridice, se poziţionează la un nivel acceptabil.

În anul 2015, volumul portofoliului de credite corporative s-a micşorat. Una din principalele cauze o constituie diminuarea

semnificativă activităţii de afaceri, mediu înrăutăţit pentru business, precum şi politica conservativă a Băncii în partea

creditării a celor ramuri de economie, unde sînt riscuri mari sau lipseşte pronoza de creştere. Calitatea portofoliului de

credite corporative acordate s-a înrăutăţit, de la 12,0% în 2014 la 14,4% în 2015.

VALORILE MOBILIARE

În 2015, portofoliul valorilor mobiliare al Băncii s-a majorat în 2 ori şi a constituit 12,4% din activele băncii (272,0

mln.lei). Acest portofoliu, precum şi plasamentele pe termen scurt în instrumente ale BNM, a fost utilizat nu mai pentru

gestionarea lichidităţii, dar mai ales pentru creşterea profitului din dobândă din cauza majorării ratelor de către BNM în

cadrul politicii monetar-creditare.

5%

6% 4%

85%

2015

Потребительские кредиты

Прочие

Ипотека

Кредиты юридическим лицам

7% 5%

2%

86%

2014

Потребительские кредиты

Прочие

Ипотека

Кредиты юридическим лицам

Page 69: Raportul anual pentru anul 2015

ANALIZA BILANŢULUI BANCAR

67

PASIVE

Structura pasivelor Băncii constă în mare parte din mijloacele băneşti ale persoanelor fizice şi ale clienţilor corporativi,

valoarea totală a cărora a atins, la sfârşitul anului 2015, suma de 1,52 miliarde lei sau 87% din toate pasivele. Banca pe

parcursul anului nu a recurs la împrumuturile interbancare.

Indicatori, milioane lei 2015 2014 Creştere,

milioane lei

Creştere,

%

Mijloace băneşti ale băncii 0.00 0.50 -0.5 -100.00

Mijloacele băneşti în conturile persoanelor fizice 990.60 944.30 46.3 4.90

Mijloacele băneşti în conturile persoanelor juridice 534.30 457.40 76.9 16.81

Mijloace băneşti, obţinute de la organizaţii internaţionale 186.50 199.60 -13.1 -6.56

Alte pasive 32.00 44.30 -12.3 -27.77

Total 1 743.40 1 646.20 97.2 5.90

MIJLOACELE BĂNEŞTI ALE CLIENŢILOR

Volumul mijloacelor băneşti acumulate de la clienţi s-a majorat în 2015 cu 9% (exclusiv reevaluarea valutei). Volumul

mijloacelor băneşti în conturile clienţilor corporativi s-a majorat cu 17%, atingând suma de 534 milioane lei, iar ponderea

lor în structura pasivelor bancare a constituit 31% majorându-se cu 3 p.p. Volumul mijloacelor băneşti în conturile

persoanelor fizice s-a micşorat în 2015 cu 4,9%. Ponderea mijloacelor băneşti din conturile persoanelor fizice constituie

57% din valoarea totală a pasivelor Băncii (în 2014 la acelaşi nivel).

STRUCTURA PASIVELOR FAŢĂ DE CLIENŢI

2015 2014

milioane lei % milioane lei %

Mijloacele băneşti în conturile persoanelor fizice

Conturi curente 55.3 3.63 28.6 2.03

Depozite 935.3 61.34 915.7 65.34

Totalul mijloacelor băneşti în conturile persoanelor fizice 990.6 64.96 944.3 67.37

Mijloacele băneşti în conturile clienţilor corporativi

Conturi curente 418.7 27.46 340.1 23.95

Depozite 115.6 7.58 117.3 8.67

Totalul mijloacelor băneşti în conturile clienţilor corporativi 534.3 35.04 457.4 32.63

TOTAL 1524.9 100 1401.7 100

Page 70: Raportul anual pentru anul 2015

ANALIZA BILANŢULUI BANCAR

68

CAPITALUL SOCIAL

Capitalul propriu al Băncii s-a majorat în 2015 cu 13%, atingând suma de 482.8 milioane lei.

Majorarea s-a bazat pe profitul obţinut în 2015.

milioane lei 2015 2014 Modificare, Modificare,

milioane lei %

Capitalul statutar 100 100 0 0.0

Capitalul de rezervă, stipulat de legislaţie 10 10 0 0.0

Rezervele obţinute de la reevaluarea activelor fixe 15.97 15.8 0.17 0.6

Rezerva prudenţială 124.2 135.8 -11.6 -8.5

Profitul nerepartizat 232.6 165.28 67.32 40.7

Totalul mijloace băneşti proprii 482.8 426.9 55.9 13.1

Micşorarea mărimii rezervelor prudenţiale a fost condiţionată de necesitatea costurilor suplimentare, provocate de

înrăutăşirea clasificării unor active ale băncii; modificările operate în raport cu rezerva în urma reevaluării activelor fixe

provocate de reevaluarea bunurilor imobile.

Page 71: Raportul anual pentru anul 2015

ANALIZA RAPORTULUI PRIVIND PROFITUL ŞI PIERDERILE

69

Analiza raportului privind profitul şi pierderile

TENDINŢE GENERALE

Profitul net al Băncii în 2015 a constituit 60.7 milioane lei, ceea ce indică o creștere cu 65% în raportul cu indicatorul din

anul 2014 (36,8 mln.lei).

Venitul brut al Băncii în anul 2015 s-a majorat cu 46% - până la 294,0 mln.lei – din cauza creşterii veniturilor din dobândă

cu 34% sau cu 40,8 mln.lei, precum şi non-dobândă cu 63% sau cu 52 mln.lei.

Cheltuielile brute în anul 2015 s-au majorat cu 18.7% - până la 190,0 mln.lei, fapt condiţionat de creşterea cheltuielilor din

dobânzi cu 13% sau cu 8,8 mln.lei şi cheltuielilor non-dobândă cu 22.7% sau cu 21.2 mln.lei.

Înclusiv cheltuielile pentru deprecierea activelor în 2015 au constituit 53.7 mln.lei în anul 2015 în comparaţie cu (-1,2)

mln.lei în 2014. Motivul care a cauzat creşterea – înrăutăţirea calităţii activelor băncii conform SIRF.

VENIT DIN DOBÂNZI

În anul 2015, veniturile Băncii din dobânzi au constituit 159,6 mln.lei, ceea ce depăşeşte indicatorul anului 2014 cu 34%.

Creşterea semnificativă a ventului din dobânzi este condiţionată în primul rînd de creşterea rentabilităţii portofoliului de

credite (tendinţa pieţei de credit pentru anul 2015).

Milioane lei

2015 2014

Valoarea

medie pe

an

Venituri din

dobânzi

Rentabilitatea

medie, %

Valoarea

medie pe

an

Venituri din

dobânzi

Rentabilitatea

medie, %

Credite 974.4 110.7 11.4 1039.8 102.8 9.9

Valori mobiliare 229.1 29.8 13.0 291.3 15 5.1

Mijloacele băneşti din bănci 624.7 19.1 3.1 338.6 1 0.3

Din tabelul de mai sus se vede că rentabilitatea creditelor a crescut în anul 2015 cu 1,5 p.p., iar plasările în bănci cu 2,8

p.p.. Alte venituri obţinute din dobânzi în urma plasărilor în bănci au crescut de la 0,94 mln.lei până la 19,1 mln.lei, ca

urmare a creşterii rentabilităţii de la plasare rezervelor obligatorii în cadrul politicii monetare a BNM. Tendinţa de creştere

bruscă a ratelor pe valorile mobiliare de stat şi certificatele BNM din anul 2014 pînă la 2015 s-a reflectat în creşterea

rentabilităţii activelor practic pe 8 p.p.

Page 72: Raportul anual pentru anul 2015

ANALIZA RAPORTULUI PRIVIND PROFITUL ŞI PIERDERILE

70

CHELTUIELI CU DOBÂNZI

Principalii factori, care în 2015, au influenţat asupra dinamicii cheltuielilor cu dobânzi ale Băncii, au fost reprezentaţi prin

excesul de lichiditate în cadrul sistemului bancar precum şi politica monetară a BNM.

Milioane lei

2015 2014

Valoarea

medie pe

an

Cheltuieli cu

dobânzi

Costul mediu,

%

Valoarea

medie pe an

Cheltuieli cu

dobânzi

Costul

mediu,

%

Depozitele persoanelor fizice 949.1 60.4 6.4 940.45 56.55 6.0

Depozitele persoanelor juridice 114.4 5.5 4.8 100.27 5.18 5.2

Alte credite 198.5 6.6 3.3 188.9 4.76 2.5

Mijloacele băneşti ale persoanelor fizice reprezintă în continuare articolul de bază în structura pasivelor. Creșterea ratei de

bază a BNM în 3 ori a majorat costul atragerii resurselor clienţiolor în valuta naţională. Ca rezultat, în anul 2015 costul

mediu al mijloacelor bănești persoanelor fizice a crescut cu 0,4 p.p. – până la 6,4%.

Costul pentru depozitele corporative s-a micșorat cu 0,4 p.p. în mare parte din contul reducerii costului mijloacelor

corporative puţin profitabile în valuta străină.

În scopul creditării clienţilor corporativi Banca recurge de asemenea şi la finanţarea din contul mijloacelor organizaţiilor

internaţionale (Alte credite – Directoratul Băncii Mondiale). Deși valoarea medie a mijloacelor atrase a crescut

nesemnificativ de la 188,9 la 198,5 milioane lei, cheltuielile cu dobânzi la articolul dat s-au micșorat de la 4,76 la 6,6

milioane lei.

VENITUL NET DIN DOBÂNZI

În 2015, venitul net din dobânzi al Băncii a constituit 84,3 milioane lei, depăşind astfel indicatorul anului precedent cu

61%. Marja netă din dobânzi în 2015 a constituit 5,08 %.

FACTORI CARE AU INFLUENŢAT ASUPRA MARJEI NETE DIN DOBÂNZI ÎN 2015

Marja pentru 2014 3.32%

Rentabilitatea creditelor 1.5%

Rentabilitatea VMS/certificatelor BNM 7.9%

Rentabilitatea mijloacelor în bancă 2.8%

Structura activelor aducătoare de venit -10.44%

Costul depozitelor persoanelor juridice -0.4%

Costul depozitelor persoanelor fizice 0.4%

MARJA PENTRU 2015 5.08%

Page 73: Raportul anual pentru anul 2015

ANALIZA RAPORTULUI PRIVIND PROFITUL ŞI PIERDERILE

71

VENITURI ŞI CHELTUIELI DIN COMISIOANE

lei 2015 2014 Modif., % Modif., lei

Garanţii bancare 1 461 739 1 867 634 -21.7 -405 895

Servicii de decontare şi numerar 25 557 121 24 164 855 5.8 1 392 266

Operaţiuni cu card-uri de plastic 3 607 858 2 842 650 26.9 765 209

Sisteme de transferuri băneşti 10 097 401 12 736 129 -20.7 -2 638 728

Diverse 1 923 009 1 794 000 7.2 129 009

Cheltuieli din comisioane 7 052 745 6 533 896 7.9 518 849

Venitul net din comisioane 35 594 383 36 871 371 -3.5 -1 276 988

În anul 2015 venitul net din comisioane al Băncii s-a micşorat cu 3,5% - până la 35,6 milioane lei, fapt care a fost cauzat în

special de micşorarea veniturilor obţinute de la sistemele de transferuri băneşti, precum şi de cheltuielile adiţionale ce ţin

de operaţiunile pe conturile băncilor-corespondente, ceea ce este condiţionat de devalorizarea leului. Timp de un an

veniturile obţinute din transferurile efectuate de persoanele fizice s-au micşorat cu 2,6 milioane lei sau cu 21%. Motivul

principal constituie reducerea transferurilor de peste hotare efectuate în favoarea persoanelor fizice, precum şi reducerea

ponderii băncii ca rezultat al concurenţei în creştere pe segmentul dat al pieţei din partea altor instituţii financiare.

REZULTATELE FINANCIARE OBŢINUTE DIN OPERAŢIUNILE CU VALORILE MOBILIARE

Mii lei 2015 2014 Modif. mii lei

Portofoliul de valori mobiliare 271 953 132 267 139 686

Venitul din operaţiunile cu valori mobiliare 29 797 14 984 14 813

Venitul din operaţiunile cu valorile mobiliare reflectat în raportul cu privire la profit şi pierderi a constituit, în 2015, 29,8

milioane lei, fiind cu 14,8 milioane lei mai mare decât indicatorul din 2014. Motivul principal – modificarea structurii

portofoliului în anul 2015: creşterea dobînzilor de profit ale certificatelor BNM şi VMS.

VENITUL DE LA OPERAŢIUNILE DE SCHIMB VALUTAR

În anul 2015 piaţa valutară din ţară a putut fi caracterizată printr-o volatilitate sporită, în special în trimestrul I, perioadă pe

parcursul căreia valuta naţională s-a depreciat în raport cu dolarul SUA aproximativ cu 25% şi EURO – cu 13%. BNM a

reuşit totuşi, prin inetrvenţiile în piaţa valutară, să ridice rata de bază şi normele ale rezervelor obligatorii în lei, să

micşoreze devalorizarea aşteptată din partea populaţiei şi să stabilească cursul valutei naţionale.

Venitul net obţinut în urma operaţiunilor de schimb valutar a constituit în 2015 suma de 69,9 milioane lei, ceea ce în 2 ori

depăşeşte indicatorii anului 2014. Volumul general al operaţiunilor de schimb valutar a constituit 7,6 miliarde lei,

micşorîndu-se cu 4% în comparaţie cu 2014, inclusiv în raport cu clienţii retail, unde volumul operaţiunilor s-a micşorat cu

1,2%; în raport cu clienţii corporativi a scăzut cu 7%. Ponderea băncii pe piaţa de schimb valutar pentru persoanele fizice a

crescut, constituind 2,3 p.p. şi a atins 5,1% din volumul total din piaţa, pentru persoane juridice ponderea băncii a

constituit 4,2%.

Page 74: Raportul anual pentru anul 2015

ANALIZA RAPORTULUI PRIVIND PROFITUL ŞI PIERDERILE

72

CHELTUIELI OPERAŢIONALE

Milioane lei 2015 2014 Modif. mii lei Modif. %

Cheltuieli de personal 40 148.60 36 862.20 3 286.40 8.92

Fondul social 15 470.57 14 633.40 837.17 5.72

Amortizarea mijloacelor fixe 4 410.16 4 186.70 223.46 5.34

Cheltuielile asociate cu repararea şi menţinerea mijloacelor fixe 4 424.18 5 524.80 -1 100.62 -19.92

Cheltuieli administrative 4 768.47 5 598.60 -830.13 -14.83

Cheltuieli de leasing 3 250.20 3 142.00 108.20 3.44

Impozite şi taxe (cu deducerea impozitului pe venit) 479.93 318.6 161.32782 50.64

Pierderi suportate de la cedarea activelor 20 630.48 3 623.20 17 007.28 469.40

Costuri de publicitate 1 775.03 1 963.50 -188.47 -9.60

Costuri de telecomunicaţie 2 244.49 2 320.80 -76.31 -3.29

Alte cheltuieli 10 034.94 8 848.50 1 186.44 13.41

TOTALUL cheltuielilor operaţionale 107 637.03 87 022.30 20 614.73 23.69

În 2015, cheltuielile operaţionale ale Băncii s-au majorat cu 23%, constituind suma de 107.6 milioane lei. Cea mai

semnificativă creştere au demonstrat-o cheltuielile legate de diminuarea activelor (creştere de 17 milioane lei). Această

creştere mai mult, decât in 5 ori este cauzată prepondrent de vânzarea activelor, transmise băncii în proprietate în schimb

de achitarea creditelor (specificul de reflectare a operaţiunii date în contabilizare).

Cheltuielile privind plăţile sociale s-au majorat cu 4,0 milioane lei ca rezultatul indexării salariilor în corespundere cu

nivelul inflaţiei, creşterii taxelor pentru asigurare medicală obligatorie cu 0,5 p.p., precum şi creşterii cheltuielilor, legate

de concediile nefolosite ale lucrătorilor.

Creşterea cheltuielilor pentru arendă cu 3,44% este condiţionată de deprecierea valutei naţionale, creşterea altor cheltuieli

este condiţionată de necesitatea întreţinerii activelor nemateriale din cauza introducerii în exploatare Internet Banking-ului

şi Mobile Banking-ului pentru persoane fizice.

Page 75: Raportul anual pentru anul 2015

BUSINESS CORPORATIV

73

Business corporativ

Segmentul corporativ este în continuare elementul cheie al activităţii bancare, clienţii corporativi constituind 85% din

portofoliul de credite şi 35% din depozitele clienţilor. Bancă se ocupă activ de elaborarea produselor noi, având ca scop să

ofere clienţilor din această categorie toate serviciilor necesare şi să menţină loialitatea lor.

CREDITAREA CLIENŢILOR CORPORATIVI

În 2015, cota băncii pe piaţa de creditare a constituit 2,28%, necătînd la nivelul înalt al concureţei în segmentul dat.

Sporirea concurenţei a fost dictată de reducerea cererii pentru credite din partea companiilor în contextul încetinirii creşterii

economice şi politicii BNM.

VOLUMUL DE MIJLOACE ACORDATE CLIENŢILOR CORPORATIVI (MILIOANE LEI)

RENTABILITATEA PORTOFOLIULUI DE CREDITE

În anul 2015 din cauza volatilităţii înalte a pieţei valutare şi în rezultatul politicii monetare intreprinse de BNM, cererea la

credite a fost foarte scăzută, ratele la credite în lei au crescut, ceea ce a stimulat băncile să implementeze politica

conservativă în creditarea clienţilor. Schimbarea profitabilităţii la credite în segmentul corporativ în anul 2015 s-a

subordonat trendului de bază de ridicare a ratelor. În astfel de condiţii profitabilitatea practică a creditelor s-a arătat a fi mai

inaltă în comparaţie cu anul 2014.

CALITATEA PORTOFOLIULUI DE CREDITE

Situaţia înrăutişită a economiei, instabilitatea sectorului financiar, devalorizarea leului, creşterea inflaţiei, cererea scăzută a

populaţiei la marfă/servicii a influenţat negativ la mediu de business, şi, ca urmare, au crescut riscurile creditării, creditele

restante, s-a înrăutăţit calitatea portofoliului de credite. Astfel, ponderea creditelor neperformante aflate în portofoliu a

crescut de la 12,2% în anul 2014 până la 18%.

699.4 759.3

2015 2014

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

Page 76: Raportul anual pentru anul 2015

BUSINESS CORPORATIV

74

ATRAGEREA MIJLOACELOR BĂNEŞTI DE LA CLIENŢII CORPORATIVI

În scopul diversificării portofoliului de mijloacele băneşti ale clienţilor, în anul 2015, Energbank a activizat atragerea

depozitelor clienţilor corporativi. Într-un an soldul mijloacelor băneşti de la clienţii corporativi s-a majorat cu 17% şi a

constituit 434 milioane lei. Ca rezultat, cota deţinută de Energbank pe piaţa de atragere a mijloacelor băneşti de la clienţii

corporativi a constituit 3,56 %.

MIJLOACELE BĂNEŞTI ALE CLIENŢILOR CORPORATIVI (MILIOANE LEI)

Această creştere s-a datorat atât depozitelor la termen, cât şi mijloacelor băneşti în conturile curente, fapt ce demonstrează

activitatea de atragere a noilor clienţi.

391

458

534

0

100

200

300

400

500

600

2013 2014 2015

Page 77: Raportul anual pentru anul 2015

BUSINESS CORPORATIV

75

STRUCTURA MIJLOACELOR BĂNEŞTI ALE CLIENŢILOR CORPORATIVI (MILIOANE LEI)

La cerere

La termen

Strategia băncii, care are ca scop atragerea mijloacelor băneşti de la clienţi corporativi, se datorează în mare parte tendinţei

de a primi un venit adăugător, plasând resursele date în valori mobiliare de lichiditate înaltă cu profitul crescut (tendinţa

anului 2015 pe fonul politicii monetare anticriză a BNM), in astfel de circumstanţe depozitele corporative sunt o sursă mai

ieftină de finanţare decât cele retail.

DESERVIREA LA DISTANŢĂ

Dezvoltarea serviciilor, oferite clienţilor corporativi pe bază de comision, au ca scop ameliorarea calităţii de deservire în

cadrul băncii şi reducerea costurilor. Aceasta se efectuează inclusiv în scopul reducerii ponderii operaţiunilor laborioase,

care au la bază fluxul de documente pe suport de hârtie, precum şi a transferării operaţiunilor standard în sistemul

multicanal de deservire la distanţă.

NUMĂRUL DE CLIENŢI CARE UTILIZEAZĂ SERVICIILE DE INTERNET BANKING (UN.)

72.8 84.8 83.5

318.2 372.5

450.7

0

100

200

300

400

500

600

2013 2014 2015

до востребования

срочные

969

1186 1329

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

2013 2014 2015

Page 78: Raportul anual pentru anul 2015

BUSINESS CORPORATIV

76

SRUCTURA TRANZACŢIILOR EFECTUATE PRIN SISTEMUL MULTICANAL (%)

Tranzacţii pe suport de hârtie

Operaţiuni efectuate prin intermediul sistemului multicanal de deservire la distanţă

Datorită acestor eforturi, în 2015, s-a putut observa sporirea numărului de utilizatori ai serviciului de internet banking cu

peste 4%. Ponderea tranzacţiilor pe suport de hârtie a scăzut de la 62.8% până la 61%.

65.3 62.8

61.0

34.7 37.2

38.9

0

10

20

30

40

50

60

70

2013 2014 2015

бумажные транзакции

операции, проводимые с помощью дистанционных каналов обслуживания

Page 79: Raportul anual pentru anul 2015

BUSINESS RETAIL

77

BUSINESS RETAIL

În 2014 business-ul retail a fost în centrul atenţiei băncii în mare parte datorându-se creşterii substanţiale a volumului de

credite retail. Dar, în 2015 în situaţia economică agravantă în Republică portofoliul de credite retail s-a micşorat până la

133,2 mln.lei. Pe de altă parte, anul 2015 s-a remarcat prin ieftinirea bazei de resurse a băncii, inclusiv din contul ieftinirii

finanţării pe seama depozitelor de la persoanele fizice în lei.

Anul 2015 a devenit pentru Bancă perioada de sporire a volumului şi ameliorare a calităţii de deservire în domeniul

serviciilor de decontare şi numerar acordate clienţilor retail. O serie de măsuri au fost întreprinse cu scopul elaborării unor

canale noi pentru sistemul multicanal de deservire la distanţă; s-a consolidat poziţia Băncii pe piaţa card-urilor de plastic,

inclusiv datorită participării în proiectul de atragere a clienţilor, asupra cărora se extinde programul social.

ACORDAREA CREDITELOR

În anul 2015 volumul creditelor retail a depăşit micşorarea de 9%. S-a schimbat şi rata fiecăruia din segmente. În general,

portofoliul de credite retail s-a micşorat de la 146.5 milioane lei până la 133.2 milioane lei.

STRUCTURA PORTOFOLIULUI DE CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE (%)

CREDITE DE CONSUM

În 2015 articolul principal de diminuare a portofoliului de credite retail a constituit credite de consum, indicatorul general

al cărora la sfîrşitul anului fiind de 43 mln.lei, ceea ce cu 42% mai puţin decât indicatorul anului precedent. Diminuarea

venitului real al populaţiei şi, ca urmare, scăderea bonităţii financiare a populaţiei, a adus la reducerea segmentului dat în

portofoliul retail al creditelor.

CARD-URI DE CREDIT, IPOTECA

Volumul restanţelor la credite din altele categorii de credit, din care fac parte şi carduri de credit, a rămas neschimbat.

Numărul cardurilor de credit emise în anul 2015 a constituit 113, ceea ce cu 24% mai puţin, decît în anul precedent.

Volumul creditelor ipotecare a crescut mai mult decât cu 50% în comparaţie cu anul trecut. Creşterea dată a fost reală,

luînd în consideraţie, că segmentul ipotecar este totalmente în lei în portofoliul de credite retail. Acest fapt arată tendinţa

băncii de a ameliora calitatea portofolilului de credite prin asigurarea lui cu active mai sigure.

CALITATEA PORTOFOLIULUI DE CREDITE

Pe lângă accelerarea creşterii portofoliului de credite retail şi măririi ponderii pe piaţa de creditare, una din priorităţile

principale ale Băncii este menţinerea calităţii portofoliului de persoane fizice, care, pe parcursul anului 2015 pe fonul de

scădere a bonităţii populaţiei s-a diminuat esenţial până la 7,14%, creşterea acestuia indicator în perioada 2014-2015 a

credite de

consum 33%

ipotecare 25%

altele 42%

2015

credite de

consum 51%

ipotecare 15%

altele 34%

2014

Page 80: Raportul anual pentru anul 2015

BUSINESS RETAIL

78

constituit 2,3 p.p. Banca continue de a acorda o atenţie sporită calităţii portofoliului de credite în cadrul gestionării

riscurilor.

Odată cu intensificarea creditării persoanelor fizice, Banca şi-a ameliorat constant mecanismele de evaluare a bonităţii

debitorilor şi de aprobare a cererilor de credit. Introducerea şi implementarea noilor tehnologii s-a efectuat în 2 direcţii:

- Elaborarea unor noi modele de evaluare a bonităţii şi implementarea lor practică, crearea comitetului de credite

mici pentru accelerarea procesului de examinare a cererilor de credit;

- Automatizarea procesului ce ţine de schimbul de informaţii dintre filială şi oficiul central.

MIJLOACELE BĂNEŞTI ALE PERSOANELOR FIZICE

În condiţiile unui exces de lichiditate, în anul 2015, concurenţa pentru sursele de finanţare a crescut, iar ca urmare, costul

depozitelor retail în valuta naţională brusc a crescut pe fonul creşterii ratei de bază a BNM.

Controlul asupra costurilor de finanţare este în continuare una din priorităţile cheie ale Băncii. Scopul este de a reduce la

minimum influenţa conjucnturei de piaţă asupra indicatorilor de rentabilitate. Dar, din cauza reducerii creditării s-au format

condiţiile pentru investiţiile suplimentare în valori mobiliare de lichiditate înaltă în scopul majorării ventului net de

dobândă. Ca rezultat, a crescut volumul surselor de retail atrase în comparaţie cu anul trecut şi creşterea cu 0,1 p.p. cotei

băncii pe piaţa depozitelor persoanelor fizice (de la 2,73% până la 2,83%).

STRUCTURA DEPOZITELOR PERSOANELOR FIZICE (%)

La termen

Curente

SERVICIILE OFERITE DE BANCĂ PE BAZĂ DE COMISION

Printre diversele realizări obţinute în activitatea orientată spre retail este de menţionat creşterea volumului serviciilor

oferite pe bază de comision. În rezultat, a crescut numărul de operaţiuni efectuate, dintre care s-au majorat operaţiunile,

efectuate fără numerar. Însă, piaţa transferurilor, veniturile căreia întotdeauna au constituit o parte semnificativă din

profitul de dobândă, s-a micşorat semnificativ pe fonul tendinţei generale de diminuare a transferurilor în Republica

Moldova, şi combinaţia acestor factori a adus la scăderea nesemnificativă (nu mai mult de 1,5% în comparaţie cu anul

trecut) a veniturilor din comisione.

93.3 92.7 89.4

6.7 7.3 10.6

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

2013 2014 2015

срочные

текущие

Page 81: Raportul anual pentru anul 2015

BUSINESS RETAIL

79

NUMĂRUL DE CARD-URI BANCARE ACTIVE (UN.)

În anul 2015 banca a dezvoltat activ baza de clienţi ai produsului nou Internet Banking, de asemenea au fost emise 2902

de carduri bancare în cadrul proiectului CNAS. În rezultat, creşterea numărului deţinătorilor de card, precum şi activizarea

clienţilor de card, a devenit un factor de bază a creşterii veniturilor din comisioane pentru tranzacţiile cu carduri cu 27% în

comparaţie cu anul 2014.

10,027

12,282

18,070

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

18,000

20,000

2013 2014 2015

Page 82: Raportul anual pentru anul 2015

BUSINESS RETAIL

80

GUVERNAREA CORPORATIVĂ

Sistemul de management al riscului este creat în baza politicii aprobate de către Consiliul Băncii. Astfel,

procesul de gestionare include câteva etape:

Identificarea riscului şi evaluarea semnificaţiei lui cu scopul de a depista riscurile care influenţează

asupra activităţii Băncii;

Formarea unui sistem de gestionare a riscurilor cu scopul repartizării funcţiilor în rândul funcţionarilor,

subdiviziunilor şi organelor colegiale ale Băncii;

Planificarea nivelului de expunere la risc;

Stabilirea limitelor de expunere la risc;

Gestionarea riscului.

Măsurile implementate în cadrul punerii în aplicare a sistemului de management al riscului:

- S-a efectuat identificarea şi stabilirea claselor de risc: riscul de credit, riscul de asigurare, riscul de

lichiditate, riscul operaţional, etc.

- S-a efectuat testarea la stres, inclusiv cu scopul de prezicere a indicatorilor băncii.

- S-au aprobat limitele privind expunerea la anumite riscuri.

GUVERNAREA CORPORATIVĂ

În activitatea sa Banca se ghidează de Codul de Guvernare Corporativă aprobat de acţionari. Codul prevede

respectarea necondiţionată a cerinţelor legislative şi aplicarea standardelor etice ale conduitei în afaceri comune

pentru toţi participanţii comunităţii de afaceri. Respectarea drepturilor şi intereselor legale ale acţionarilor şi

clienţilor, transparenţa informaţională, asigurarea unei funcţionări eficiente, menţinerea stabilităţii financiare şi a

rentabilităţii constituie prioritate a comportamentului corporatist al Băncii. Codul poate fi accesat pe adresa

paginii web a Băncii www.energbank.md.

În cadrul Băncii există trei organe de bază care asigură funcţionarea guvernării corporative: Adunarea Generală

a Acţionarilor, Consiliul Băncii şi Comitetul de Conducere.

- Adunarea Generală a Acţionarilor este organul suprem de conducere. Acesta adoptă decizii cu

privire la aspectele fundamentale, care se referă la activitatea Băncii, aşa ca modificarea Statutului Băncii,

emiterea noilor acţiuni, reînnoirea componenţei Consiliului, aprobarea auditorilor externi, distribuirea profitului

şi altele. Comisia de cenzori, aflată în subordinea Adunării Generale, asigură supravegherea activităţii financiare

şi economice ale Băncii.

- Consiliul Băncii exercită funcţiile de supraveghere şi determină strategia Băncii. Departamentul de

audit asistă Consiliul la supravegherea activităţilor de întocmire a situaţiei financiare, la asigurarea unei

guvernări corporative de calitate înaltă şi a eficienţii controlului corporativ. Comitetul pentru Dirijarea Activelor

şi Pasivelor, Comitetul pentru Credite şi Direcţia Gajare contribuie la menţinerea eficacităţii diverselor domenii

de activitate operaţională ale băncii. Sarcinile prioritare ale Consiliului constau în determinarea strategiei de

dezvoltare a Băncii şi domeniile ei de activitate, asigurarea exercitării şi protejării drepturilor acţionarilor,

examinarea şi aprobarea business – planurilor, precum şi exercitarea controlului asupra activităţii Comitetului de

Conducere a Băncii.

- Comitetul de Conducere a Băncii este responsabil de efectuarea controlului operaţional asupra

activităţii băncii, este un organ executiv colegial al Băncii, care exercită gestionarea activităţilor curente ale

Băncii. Consiliul de Administraţie asigură respectarea principiilor de bază a guvernării corporative şi

implementarea politicilor, aprobate de către Adunarea Generală ale Acţionarilor şi de Consiliul Băncii în

conformitate cu cerinţele regulamentelor interne.

Drepturile, obligaţiile, responsabilităţile şi modul de funcţionare ale Adunării Generale ale Acţionarilor,

Consiliului Băncii şi a Comitetului de Conducere, precum şi a Comitetelor instituite în cadrul Consiliului, sunt

reglementate de regulamentele interne corespunzătoare. Componenţa, structura, obligaţiile şi metoda de

Page 83: Raportul anual pentru anul 2015

BUSINESS RETAIL

81

funcţionare ale organelor de conducere sunt prevăzute de statutul Băncii, de Regulamentul Consiliului,

Comitetului de Conducere şi de Codul Guvernării Corporative.

Componenţa Comitetului de Conducere a Băncii este plasată pe pagina web oficială a Băncii

www.energbank.md şi este reprezentată prin:

Vasilachi Iurii – Preşedintele Comitetului de Conducere;

Cuşnir Pavel – Vicepreşedintele Comitetului de Conducere;

Slobodean Sergiu – Contabil-şef;

Şaghin Pavel – Director al Departamentului Tehnologii Informaţionale;

Teslev Vasile – Director Trezorerie

Componenţa Consiliului Băncii:

Tonciuc Vladimir – Preşedintele Consiliului Băncii

Usatîi Valeriu – Membru al Consiliului Băncii

Pop Mihail – Membru al Consiliului Băncii

Cecetova Natalia – Membru al Consiliului Băncii

Maximenco Galina – Membru al Consiliului Băncii

Covanji Natalia – Membru al Consiliului Băncii

Dimov Ghenadi – Membru al Consiliului Băncii

CONTROLUL INTERN

Sistemul de control intern al Băncii constituie un set de măsuri, regulamente, proceduri şi instrucţiuni destinate

controlului sistematic şi continuu din partea organelor de conducere cu privire la gestionarea corectă şi eficientă

a Băncii şi în conformitate cu legislaţia în vigoare, a intereselor clienţilor şi acţionarilor, în temeiul unei

informaţii exacte, complete şi prompte. În cadrul Băncii a fost dezvoltat un sistem de competenţe conform

căruia, răspunderea, ce ţine de autorizarea şi aprobarea tranzacţiilor şi operaţiunilor, este partajată între organele

de conducere, comitete, subdiviziuni şi funcţionari în corespundere cu procedurile aprobate. Toate tranzacţiile şi

operaţiunile sunt planificate şi implementate conform cerinţelor actelor normative ale BNM, regulamentelor

interne, prevederilor şi instrucţiunilor Băncii. În cadrul Băncii există, de asemenea, sistemul de control intern cu

privire la respectarea şi punerea în aplicare de către colaboratorii Băncii a Legii „Cu privire la prevenirea şi

combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului”, conform căreia Banca a implementat şi continuă să

promoveze politica şi procedurile interne de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului,

fapt ce permite depistarea la timp şi prevenirea tranzacţiilor bancare dubioase, asigurarea implementării unui

sistem informaţional adecvat şi îmbunătăţirea lui continuă, examinarea cazurilor de încălcare a legislaţiei în

vigoare şi a regulamentelor interne, precum şi adoptarea deciziilor cu privire la tragerea la răspundere a

persoanelor care se fac vinovate.