*COBERTURA DE DEUDA NIF A-3 APENDICE CCD: FLUJO OPERATIVO (FLUJO
DE EFECTIVO, FLUJO POR OPERACIO) / DEUDA TOTAL (TODO EL
PASIVO)190000/513000 = 0.37NO SIGNIFICA QUE SE FUERA A
PAGAR***LIQUIDEZRAZONES DE LIQUIDEZ:*PRUEBA DE LIQUIDEZ (pl) ACTIVO
CIRCULANTE / ENTRE PASIVO CIRCULANTE (BALANCE GENERAL)300000/213000
= 1.41*PRUEBA DEL ACIDO:AC-I / PC90000 / 213000 = 0.42*LIQUIDEZ
INMEDIATA (li):E / PC30000 / 213000 = 0.14 CATORCE CENTAVOS DE
EFECTIVO POR CADA PESO QUE TENEMOS DE DEUDADATOS:1.- ACTUAL (SOLO
NOS DICE COMO ESTAMOS)2.- HISTORICO (PARA COMPARAR)3.- META (VER SI
SE ESTA CUMPLIENDO O NO)4.- BENCHMARKING (COMPARAR CON OTRAS
EMPRESAS)*MARGEN DE SEGURIDAD (EXCESO QUE SE OBTIENE DESPUES DE
LIQUIDAR TUS DEUDAS A CP)CAPITAL DE TRABAJO NETO / PASIVO
CIRCULANTE ([AC-PC] / PC)*INTERVALO DEFENSIVO(EFECTIVO+INV.
TEMPORALES+CxC) / GASTOS PROYECTADOS SIN DEPRECIACION(GPsD)GPsD
COSTOS DE VENTA+GASTOS DE VENTA+G. DE ADMON+GASTOS DE INV Y
DESARROLLO DEPRECIACION(70000 /2,670,337)X365 = 9.56 (CON EL
EFECTIVO QUE TIENES TENDRIAS 10 DIAS PARA SOLVENTAR TUS GASTOS
NORMALES)
Eficencia operativaRazones de actividad operativa a CP*ROTACION
DE INVENTARIOSCOSTO DE VENTAS / [(INVENTARIO INICIAL + INVENTARIO
FINAL) /2]OPCIONES DE INVENTARIOS1.- INVENTARIO FINAL2.- LOS DOS
SALDOL (PROMEDIO)3.- E+F+M+A+D / 121,681,000 / 202,500 =
8.30*ANTIGEDAD PROMEDIO DE INVENTARIOS{[(INVENTARIO INICIAL+ INV.
FINAL)/2] / COSTO DE VENTA} X 360360 /8.30 = 43.37 DIAS EN ROTAR EL
INVENTARIO
REVISARROTACION: CxC Y CxP ENCONTRAR EL ERROR DE LA NIF Y
EXPLICAR
