REVTZTJ1. UZOR

REGIONALNA ZAKLADAZA LOKALNI RAZVOJ ZAMAHZAGREB, TRG PETRA SVAEICA 3(NEPROFTTNA ORGANTZACTJA )

GODISNJI FINANCIJSKI IZVJESTAJII TZVJESCE NEOVISNOG REVIZORA O REVIZIJSKOM UVIDUZA GODINU KOJA JE ZAVRSILA 31. PROSINCA 2015. GOD.

Zagreb, travanj 2016. god.

Revizija uzor d.o.o.za poslove revizije i porezno savjetovanje

I Vranovrnski ogranak 2, HR - 10000 Zagreb

Tel:01 6331 570

Fax:01 633'l 580

E: revizija-uzor@zg.t-com.hr

Druitvoje registrirano kod Trgovaikog suda u Zagrebu

MBS080274674. elan uprave druitva Marija Zivkovi(Temeljni kapital 56.000,00 kn, upla(en u cijelosti

OIB:99677119819IBAN: HR2523500001 101 3681 66kod Zagrebadke banke d.d.

Financijski izvjeitaji za 201 5. god. za

REGIONALNU UKUDU ZA

LOMLNIRAZVOJ ZAMAH

SADRZAJ

Stranica

1. PISMO O ODGOVORNOSTI UPRAVEZA FINANCIJSKE IZVJESTAJEZA 2015. GOD.

2. IZVJESCE NEOVISNOG REVTZORAO REVIZIJSKOM UVIDU UFI NANANCIJSKE IZVJESTAJ E ZA 2015. GOD

(zA NEPROFTTNU ORGANTZACTJU REGTONALNA ZAKLADAZALOKALNT RAZVOJZAMAH) 3

3. FTNANCTJSKI tzvJesrrur ZA2o15. coD.

3.1. BTLANCA (B|L-NPF) 4

3.2. tzvJEsrelr O PR|HODTMA I RASHODTMA (PR-RAS-NPF) 5.-6.

3.3. BILJESKEUZFINANC]JSKE IZVJESTAJE ZA2O15. 7.-17.

2

REGIONALNA ZAKLADA ZA LOKALNI RAZVOJ ZAMAH10 OOO ZAGREBBoiidara Adilije 22Trg Petra Svaii6a 3

PISMO UPRAVE NEOWSNOM REWZORA

ODGOVORNOSTZA FINANCIJSKE IZVJESTATE ZA 2015. GOD.

Sukladno odredbama il. 11. st. 1. Zakona o financijskom poslovanju i raiunovodsnu neprofitnihorganizaciia, Uprawi odbor Regionalne zaklade za lokalni razvoj ZAMAH prema ilanku 15. Statutaduian ie osigurati da fincmcijski injeitaji za svaht Jinancijsku godinu budu prtpremljeni sukladnozakonskim propisima, tako da daju istinit i fer prikaz financtjskog stonja i rezuhate poslovanjaRegionalne zaklade za loknlni razvoj zuMAH, Zagreb, Boiidora Adiije 22 i Trg Petra Svaii1a 3(dalje: Zaklada ZAMAH) za to razdoblje. Upravni odbor Zaklade ZAMAH kao najvi{e kolegijalnoizvrino tiielo upravliania, donosi Financijski plan i Godiinje financijske injeitaje, upravljasredstvima i imovinom, te odluiuje o materijalnim obyezama Zaklade zuMAH.

Upravni odbor Zaklade ZAMAH razumno oiekuje da Zaklada zuMAH ima odgovarajuta sredstva zanastavak poslovania u doglednoj budutnosti. Iz navedenog razloga, Upravni odbor Zaklade zuMAH idalje prihvata naielo trajnosti poslovanja pri izradifinancijskih injestaja.

Upravni odbor Zaklade ZAMAH suHadno il. 13. Statuta kao najviie upravno i saujetodwno tijeloosigurova zakonitost rada Zaklade ZAMAH i imriavanje Zakonom i Statutom predviclenih obveza i utom pogledu kolektivno je odgovoran zakladnicima Zaklade ZAMAH.

Upraviteli Zaklade zuMAH sukladno il. 17. st. Statuto Zaklade zuMAH, predsta.vlja i zastupaZakladu ZAMAH. Odgovoran je za zakonitost rada Zaklade ZAMAH, kao i za podnoienje prijedlogaGodiinjihfinanciiskih injeitaja (Jpravnom odboru Zaklade ZAMAH na usvajanje (il. 18. Statuta).

Sukladno il. 18., Uprcnitelj Zaklade ZAMAH rukovodi radom Zaklade ZAMAH u skladu s Zakonom ozakladama i ftntdacijama N.N. 36/95 i 64/01), Statutom, opiim ahima Zaklade, te odlukamazakladnika i Upravnog odbora Zaklade ZAMAH.

Upravni odbor ZaWade ZAMAH je takoder odgovoran za iuvanje imovine Zaklade zuMAH, te stoga iza poduzimanje razumnih mjera radi spreiavanja i otlvivanja proneujera i ostalih nezakonitosti.

lujeitaji za 2015. god. odobreni su 17. oiujka 2016. godine na sastanku Upravnog odborailotl:fy-nl tu.?_(1!roy, zakonskog zastupnika i to:t r-Pno

! P : ! : :!! t u,

? 1' 1 t

'fvW

a.

I\n:i0)::t-

N

(D

u zrbri ts.Mzoto. goa.

t--l

REVIZIJA UZOR

IZVJESCE NEOVISNOG REVIZORA O REVIZIJ SKOM UVIDIJ

Osnivailima i Upravi REGIONALNE TAKLADE A LOI(ALNI RAZVOJ AMAH - Zagreb, Trg petra Sva6i6a 3

Predmet revizije

Obavili smo reviziiski uvid u piloilene financijske izvjeltaje Neprofitne organizacije REGTONALNE ZAKLADE ZA LOMLNT RAZVOJ AMAH,Zagreb, Trg Petra Svaiica 3, za 2015. godinu, koji obuhvataju Bitania na 31. prosinca 2015. godine na obrascu: BIL-N1F, lzvjeitaj opihodima i rashodima za tada zavrilenu godinu na obrascu: PR-RAS-NPF i Bitjeske koje su dlopuna podataka iz Bilance i tzvlestala opihodima i rashodima.

Odgovomost ZAI<LADE ZAMAH za financijske izujeiltaje

Zakonski zastupnik ZAI(LADE ZAMAH odgovoran je za financijske izvjeitaje sasfavflene u skladu sa Zakonom o financijskom postovanju ira\unovodstvu neprofitnih opanhaciia (Narodne novine, br. 121nq, kao iza one-inteme kontrote za koje on odredi'da su'potrebne'zaomogucavanie sastavlianja financijskih izujeltaja koji su bez maCajnog pogresnq prikazivanja ustijed pijeiare ili pogreike.

Odgovomost neovisnog reizora

Naia odgovomost ie izraziti zakliuCak o pilo2enim financijskim izvjeiltajima. NaS revizltjski uvid smo obavili u sk/adu s Me(lunarodnimstandardom za angailman uvidg (MSU) 2400 (izmijenjenim) - Angalmani uvida u povijesne financijske izvjeitaje. MSU 2400 (izmijenjen)zahtiieva od nas da zakliuCimo ie li nam neito skrenulo pozomost ilto bi uzrokovalo da povjerujemo kiko finaicijski izvjettali, *ao iletiia,'nisisasfav//eni u svim znaiainim odrednicama u skladu s primieniivim okvirom financijskog izvj$tavanja. Ovaj itandaia bkoder zihtijeva dapostupimo u skladu s relevantnim eti1kim zahtjevima.

Reviziiski uvid u financiiske izvieltaie u skladu s MSU-om 2400 (izmijenjenim) je angaiman s izraiavanjem ogranitenog uvjerenja, jerobavliamo postupke, koii se pruenstveno sastoTe u pos tavtjanju upita zakonskom zaitupniku neprofitne organiac:tje i-drugima uiutar neproititneorganizaciie, prema primierenosti i pimjenjivanju anatititkih postupaka, te ocjenjujemo pribavtjene dokize.

Obavlieni postupci u reviziiskom uvidu su znadaino manji od onih koji se obavljaju u reviziji koja se provodi u sktadu s Medunarodnim revizijskimstandardima. Prema tome, ne izrahavamo revizijsko miiljenje o tim revizijskim izvjeitajima, nego izratavamo sljedeli:

Zakljuiak

l? rti-"! na5eg revhiiskog-uvida, nista nam nije skrenulo pozornost Sto bi uzrokovalo da poujerujemo kako financijski izuje1tajiNeprofitne organizaciie REGIONALNE AKLADE 7A LOKALM MNOJ AMAH za 2015. godinu ne fruiaju objektivnu-i reatni stikufinanciiskog poloiaia i poslovanja u skladu sa Zakonom o financijskom postovanju-i raeunovodstvu neprofitnih organizacija(Narodne novine, br. 121/14).

Ostala pitanja

[ako y lnangigki izvieitaiiREG/ONAINE ZAI{ADE ZA LO,MLNI RAZVOJ AMAH za godinu zavrlenu 31. prosinca 2015. godine prvifinanciiski izvieitaii koii se podvrgavaiu revizijskom uvidu u sk/adu s Zakonom o frnaniilskom poslovanju i raCunovodstvu-neprofitnihorganizaciia (Narodne novine, br. 121/14), usporedne informacije za 2014. godinu u tim financijskii izuje1tajima nisu bite predmet ivida 1erniie obavlien revizijskiuvid u financiiske izvieitaie za 2014. godinu. Medutim, provedenim proceduramai obivtjanju uvida,'uvjeitismo se'dapoietna stania ne sadrie znaCajna pogre$na prikazivanja koja bi znaiajno utjecala na financijske izvje$taje za njS. godinu.'

Zagreb,22. travnja 2016. god.

REVIZIJA UZOR d.o,o.I Vranovinski ogranak 2 UZOR d.o.o.

UZ0R d.o-o.i porezno savietovanie

insnre

Revizija uzor d.o.o.za poslove revizije i porezno savjetovanje

I Vranovinski ogranak 2, HR - 10000 Zagreb

Tel:01 6331 570

Fax:01 633'l 580

E: revizija-uzor@zg.t-com.hr

DruStvo je registrirano kod Trgovaikog suda u Zagrebu

MBS:080274674 . elan uprave druitva Mari.ja Zivkovi(Temeljni kapital 56.000,00 kn, upla(en u cijelosti

OIB:99677119819IBAN: HR2523600001 1 01 368166kod Zagrebaike banke d.d.

&n&ub'uariji iliiioiiC - ovasteni revizor

Financijski izvjeltaji za 2015. god. za

REGIONALNU UKUDU ULOMLNI RAZVOJUMAH

Red.

, br.

,|

AKTIVA

,l

Raduniz ra6. l

plana :

BILANCAstanja na dal ?1 12.2015,

OPIS

3

lndeki514

6

179,2

73,8

lMovrNA (r+ il)

1

i

70.ooo70.0007o.ooo

" !5.769 I

68,043 l

68.043 i

183.000't 83.0001oi.2i4

70:900 : 100p70.000: 100,070 000 100,0

107.625 73,867.777 99,667.777 99,6

183.000 100,0183.000 100 0143:152 136,0

00

l

46,2A0' 88,146.240 88,1

lt l1. 1

' 1.1 111 Novac u banci 455.117 .1 .002.100 220,2

1.1,1, , 11,11 | Novacna radunu kotluzemnih pos_lovnih banak_a . 455.117 1.OO2.1OO | 220,212

) , vise pfa6ene por." i ostato 11q, z.1. + 11.2.2.y t ts'tls i ts'ttg ' 100'0

ot o

0. 0

2.2. 129 r Ostala potraiivanja 713 7132.2.1 . 1294 Ostala nespomenuti potra2ivanja 713 713 1OO,O

, 4. 14 r Vrijednosni papiri O 0 ' 05. 15 : Dionice iudjeli u glavnci 26.000 26.000 1OO,O5.1. 152 Dionice i udjeli u glavnici trgovadkih druStava 26.000 26.000 100,05.1.1. 15_21 Dioniceiudjeli uglavnici inozemnihtrgovadklhdruStava 26.000 26.000 1OO,O

PAsrvA OBVEZE IVLASTITI IZORI ( l+ ll) 642.599 1.151.451 179,2

496.830 I 1.043.825l 2'10,'l,:]

627.953I 2 : Obveze1. 24 Obveze za rashode (1.1.1. +1.1.2.+1.1.3.)1.1 . 241 Obveze za radnike

'1.3.1. | 2493 i Obveze za predujmove, depozite, primljene jamdevine i ' 3S9nalala nacnamanr rla nhrrara

I 99.064 i: 3.1.1. - 2621 , Opveze 1a zgjggve*u 4qJnlji

i !, "..*-2j *i .99.9-sqqry-P!9-e-rie-l-?-rh9d"?,i'p."!:ih9,g9-P.Jdy6'Igeq9F,!Jle"". 105-:e-6q-

ll 5 . Vlastiti izvori (11.1.1. + 11.1.2.) +gS.OSe i435.056I :,, Yi:illl'ffri (rr1 1' + rr'1'2')

' 25 0001.1. 51I Vlastiti izvori 25.0001.2. 5221 ViSak prihoda 410.056

784

425 ,

lZS ,

359 :

302,631,1

19,719,7

100,0

100,0359ostale nespomenute obveze

2. 25 Obveze za vrijednosne papire O 0078.554 79,378.554 79,378.554 7e,s

548.615 517 ,8

548.615 517 ,8

548.615 517 ,8

523.498 , 120,3

25,000 100,025,000 100,0

498.498 121 ,6

Bilje5ke na stranicama od 7. do 17. sastavni su dio ovih financijskih izvje5taja.

imovina (1. 1. + l. 2. + 1.3. + I.4. + 1.5. + 1.6.)

Financijska imovina (ll. 1.+ 11.2.+ 11.3.+ ll.4+ ll.5+ ll.6+ 11.7.)

4

Financi$ki izvjefiajiza 2015. god. za

REGIONALNU AKUDU ALOMLNIRAZVOJAMAH

ZVJESTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMAza razdoblje 01.01.2015. do 31.12.2015.

Red. r Radunbr. : izrut.

I p!an?

i*.....?."

4:1:1 : : ?!13 ; Kamglg gq g96e1a spdslva i depozile_ pg vitleflg

,.9.,L. I 3QL -;

P,f!t'oq!gq q,g!:!-CEqEprgrAicnl

| 5.2. ) 352 : Prihodi od inozemnih vlada i medunapflnih -o_lggnEqcija

OPIS

3

i Ostvarenoj prethodne

i sgolnei4

iOsfuarenou ilndeks; izvje5tajnom : 5/4

' razdobliu

i5:6

1.489.055 1.345.592 90,4-o;o

1.543

i,5850850

4:4194.419

0,0oro-

0,00ro0,0

97,2

0

o0

o0U

36.96036.960 97,2

288 99,036.67, s7,,

1:285-i40_ i 9,0,,2

66.540 i 0,066.540 0,0

s3s.s+o iit,sall.atq 76,4

_21_.4s-2 | ..123323.492 123,3

123,3

, !f 4 RASHODI (1, do 7.) 1 .470.360 1-257 .150 85'5

', 1 41 Rashodi za radnike (1.1r do 1.3.2.1 486:078 528.290 108,7,1.1. 411 Pla6e 413.822 442.227 106,9: 111 4111 Pta(nza redovan rad .,3:336

^13:33i, i33:3

: 1 .3. 1 . 4131 Doprinosi za zdravstveno osiguranje 60.1 52 66.334 1 1 0,3

e,Zi21 ,tZ13Z 133;32 42 Materijalni rashodi (2.1. do 2.5.4.)

| 2.1 .2. 4212 : Naknade za prijevoz, za rad na terenu i odvojeni 2ivot 663 11.435 1.724'7

,i 3i3 -2522 '3:3: 2.2. 422 ' Naknade dlanovima u predstavnidkim i izvrSnim tijelima,

2.2.1.2.3.2.3.1 .

2e,i, i

_2.3:5.

, 2,3,6:2.3.7.: 2.3.8.

povjerenstvima i slieno

li 3i3 i3e 659 ,.3:3425 Rashodi za usluge

4252 Usluge ieiuCeg i inveitiCiltiiog odriavanja 4 645 6 069 130,7

425i usruge promioioe i intormiranli 563 -9 0'0

4254 , Komunalne usluge 9 611 ?2?? e9,1

3.307 1.654 50,0

13ZZ 3:ij:i:id:'n' ri iii r zaiza ;,o,i

PRIHODI

PRIHODI (1. do 6.)

Prihodi od prodaje roba i pruianja usluga (1.1

Prihodi od gradana i kudanstava

Financijski izvjeitaji za 201 5. god. za

REGIONALNU ZAKUDU ZA

LOKALNI RAZVOJ UMAH

IZVJESTAJ O PRIHODIMA t RASHODIMAza razdoblje 01.01.2015. do 31.12.2015.

l Rea. i Radun

' Or. i iz raC.

; 1 plana:'t 2

: 2.4.'1. 4261 , Uredski materijal iostali materijalni rashodi '12.983

. 2:4:2. 42:62 , Materija! isirovine 978

i i RASHODT-NASTAVAK

C,.i.- -' 4zG -rCiinooliimaieri;ar ienergiju

!,2,2, ; 443.2 '

Nggallyne leffine pztike_ ivatulna klau_zyla

4,_2,9._ | !493_ . i Ze!az.1e]g!]ele-

-----loatdreno - i-oiwr6il u--i -l;d;G

, prethodne I izvie5tajnom I 5/4 |

: godine- razdo-blju:4l516l

65.433 125,9

i 7.ag6 tii,.q1 0.189 1 .041 ,826.694 94,010.714 111,516.334 149,2

OPIS

---3--

28,4029_,609

,

10.950 l

5.825 87,58.211 242,2

i.obo o,o

74,189,10.489:6.706 5.371 80,1

6.706 5.371 80,12.948 77,92 810 87 ,3

14 2,9124 139,3

640.507 381.412 59,5640.507 381 .412 59,5640.507 381 .412 59,5

MANJAK PRIHODA5221 ViSak prihoda - preneseni 391.361 410.056 104,8

51.972

3.7833.219

47589

- -

-6*q-8, i. 7J-J"".:

!3:t:92 i 5-815, :

8.319 i 79,3 :

6.6553.390

905

I

I

26.370 43.254 164,026.370 43.254 164,0

26.370 tl.2St 164,0

7. 47 r Rashodi vezani uz financiranje povezanih neprofitniho_rgani7g9ijg.....

..

UKUPNI RASHODIvlsAK PRIHODA 18.695 88.442 473,1

0,0

5222 Manjak prihoda - preneseniObveze poreza na dobit po obradunu

, Vi5ak prihoda raspoloiiv u sljede6em razdoblju 410.056 498.498 121,6

Manjak prihoda za pokri6e u sljededem razdoblju

DODATNI PODACI

11-potraino Ukupni odljevi s novianih raduna iblagajni 1.783.861 1.518.730 85,1

11 Stanje novdanih sredstava na kraju razdoblja 455.117 ' 1.002.112 220'2

Pioije&n broj radnika na osnovi stanja krajem izvje5tajnog 4 5 125'0razdoblja (cijeli broj)

, Prosjedan broj radnika na osnovi sati rada (cijeli broj) 4 4 100'0

Bilje$ke na stranicama od 7. do 17. sastavni su dio ovih financijskih izvjeitaja.

44

442Financijski rashodi (4.1. + 4.2.)

Kamate za primljene kredite i

6

Fi""i#ff{if l:;i':^":;fr ';

LOMLNI RAZVOJ ZAMAH

elLueSre uz FINANcIJSKA rzvteSca zl-2o1s. GoD.

UVOD . OPGI PODACT O REGIONALNOJ ZAKLADIZA LOKALNI RAZVOJ ZAMAH

REGIONALNA ZAKLADA ZA LOKALNI RMVOJ ZAMAH, (dalje: Zaklada ZAMAH)Zagreb, Trg Petra Svadi6a 3, osnovana je temeljem Ugovora o osnivanju zaklade od23.11.2005.9od. od zakladnika: Mladen Djurkinjak iz Zagreba, Milan Medi6 iz Karlovca,Drago Vrudini6 iz Zagreba, Mirela Despotovi6 iz Zagreba i Davora Bondine iz Petrinje.Osnivanje je odobreno Rje5enjem Sredi5njeg drZavnog ureda za upravu Klasa: UP/l-230-01/06-01/6 iUrbroj: 515-03/5.06-5, od 11.04.2006.9od. Zaklada ZAMAH ima svoj Statut i

Financijski plan prema kojem se obavlja djelatnost. Zaklada ZAMAH posluje pod Sifromdjelatnosti 9499 i OIB-om 80426140191.

Osnovne djelatnosti Zaklade ZAMAH su- prikupljanje humanitarne pomo6i- organiziranje dobrotvornih priredbi i dogadaja- podupiranje projekata neformalnih inicijativa gradana i udruga koji djeluju u

smislu regionalnog i lokalnog raanoja- objavljivanje javnih natjedaja za financiranje pojedinih programskih podrudja u

skladu s procjenama potreba u lokalnim zajednicama- zaprimanje prijedloga za potporu pojedinih programa i aktivnosti od strane

inicijativa gradana i udruga te fizi6kih i pravnih osoba koje djeluju u cilju razvqasvojih zajednica

- poticanje i pomo6 u razvoju socUalnog poduzetni5tva, osobito u podru6jururalnog razvqa i poljoprivrede

- ostale djelatnosti u skladu s svrhom Zaklade.

Svrha Zaklade ZAMAH je razvoj lokalnih zajednica kroz podr5ku inicijativama gradana i

njihovim formalnim oblicima udruZivanja te aktivnostima pojedinih fizi6kih i pravnih osoba.U tom smislu Zaklada ZAMAH promi6e razvq zapostavljenih i ruralnih krajeva Hrvatske,voluntarizam dlanova malih zajednica i aktivnu uklju6enost gradana u rjeSavanju problemanjihovih zajednica.

Zaklada ZAMAH registrirana je na adresu u Zagrebu, BoZidara Ad2ije 22, a djelatnostobavlja na adresi Trg Petra Sva6i6a 3, Zagreb. Prostorije u kojima Zaklada ZAMAH djelujesu u najmu prema ugovoru o zakupu s IMPAKT d.o.o. izZagreba, a vrijedi od 02.01 .2014.god.

Zaklada ZAMAH ima poslovni radun otvoren u Zagrebadkoj banci, brojHR6323600001101930294. Pod - radun broj HR9523600001500212300 otvoren je nazahtjev Europske komisije za potrebe projekta ,,stvaranje filantropske kulture u Hrvatskoj".

Tijela Zaklade ZAMAH:

o Upravni odbor (ima 5 6lanova)r Upravitelj (predstavlja i zastupa zakladu)

Upravni odbor odlu6uje o svim pitanjima vezanim za poslovanje Zaklade ZAMAH, te za

svoj rad odgovara zakladnicima. elanovi Upravnog odbora izmedu sebe birajupredsjednika Upravnog odbora.Upravitelja zaklade biraju i imenuju zakladnici. Upravitelj Zaklade ZAMAH je g. DragoVrudini6.Prestanak rada Zaklade ZAMAH ureden je Statutom zaklade i Zakonom o zakladama i

fundacijama (N.N. 36/95 i64/01).

Financijski izvjeilaji za 2015. god. za

*3lli,\y^#r,xy.tr

Na dan 31.12.2015. godine Zaklada ZAMAH ima 5 djelatnika u redovnom radnom odnosuod kojih su 4 ZensXL i t mu5karac, a po strudnoj spremi: 4 VSS i 1 VSS. Prosje6nestarosna dob zaposlenog je 39 godina.

,l. TEMELJ SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJESTEIA

Financijski izvje5taji sastavljeni su sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i

ra6unovodstvu neprofitnih organizacija (N.N. br. 121114) i radunovodstvenim nadelima:to6nosti, istinitosti, pouzdanosti i pojedinadnom iskazivanju pozicija.

Ra6unovodstvo neprofitnih organizacija uredeno je slijede6im propisima:a) Zakon o financijskom poslovanju i radunovodstvu neprofitnih organizacija (dalje:

ZoFP|RNPO; N.N. 121 114.),

b) Pravilnik o izvje5tavanju u neprofitnom radunovodstvu i registru neprofitnihorganizacija (N.N. 31/1 5),

c) Pravilnik o neprofitnom ra6unovodstvu i ra6unskom planu (N.N. 01/15).

Sukladno navedenom Zakonu, neprofitne organizacije 6uvaju financijske izvjeStajesastavljene za poslovnu godinu trajno i u izvorniku.Zakonom je propisan ra6unski plan za neprofitno radunovodstvo, a to dalje zna6i da jezadala neprofitne organizacije detaljno razraditi analitidka konta radi pra6enja ifinancijskogizvjeStavanja.

Zaklada ZAMAH sukladno Registru neprofitnih organizacija kojeg vodi Ministarstvo financijaRH, evidentirana je pod RNO broj 0083559 i ima obvezu vodenja dvojnog knjigovodstva.

2. NE6UruOVODSTVENE POLITIKE PRIMIJENJENE PRI SASTAVLJANJUFINANCIJSKIH IZVJESTA.IA A 20'15. GOD.

Pri sastavljanju financijskih izvje5taja REGIONALNE ZAKLADE ZA LOKALNI RMVOJZAMAH 2a2015. god. prim'rjenjene su ove radunovodstvene politike:

2.1. Priznavanje prihoda

Priznavanje prihoda udinjeno je kroz kategoriju reciprodnih prihoda (ispostavljenih ra6una

za dobra i usluge) koji se priznaju u izvjeStajnom razdoblju na koje se odnosi, pod uvjetom

da se mogu izmjeriti i kategoriju nereciprodnih prihoda (prihodi po posebnim propisima),

donacije, flanarine, pomo6i, doprinosi i ostali slidni prihodi, a u financijske izvje5taje se

priznaju u izvje5tajnom razdoblju na koje se odnose, pod uvjetom da su raspoloZivi

odnosno napla6eni u tom izvje5tajnom razdoblju. Sukladno zakonskoj odredbi, za

priznavanje nereciprodnih prihoda bitno je nov6ano nadelo i pripadanje izvje5tajnom

razdoblju za koje se odnose. Odredbama dl. 26. st. 2. Zakona, dana je mogu6nost prema

kojoj se navedeni nereciprodni prihodi mogu priznati u izvje5tajnom razdobliu ako su

napia6eni najkasnije do trenutka predo6avanja financijskih izvie3taia za istorazdoblje. Prema definiranim rokovima Pravilnika o izvjeitavanju u neprofitnom

radunov-odstvu i Registru neprofitnih organizac'tja, priznavanje nereciprodnih prihoda

mogu6e je produZiti z-a dodatnin ZO,SO ili 6b dana, ovisno za koje izvje5tajno razdoblje se

sastavljaju financijski izvje5taji.Nadelo sudeljavanja ve2ano- za nastanak dogadaja zahtjeva da se prihodima razdoblja

su6eljavaju oOnosni rashodi tj. priznavanje prihoda I rashoda mora biti usporedivo na razini

razdoblja poslovanja.Potra2ivanja iskazina u bilanci na dan izvje5tavanja mogu se priznati u prihode u trenutku

naplate potra2ivanja i u bilanci se iskazuju kao potraiivanja za prihode i odgodeno

Financijski izvjeStaji za 201 5. god. za*,3iflii,;'^ilffxy,ff

priznavanje prihoda na kontima pasivnih vremenskih razgranidenja ito kao prihodi budu6egrazdoblja i priznaju se kao dospjeli.

2.2. P riznavanje rashoda

Priznavanje rashoda temelji se na nadelu nastanka dogadaja (tj. rashodi se priznajuneovisno o trenutku pla6anja).Sukladno odredbama ve6 spomenutog Zakona priznavanje rashoda odreduje se kroz:'rashodi se priznaju u izvjeitajnom razdoblju na koji se odnosi neovisno o pla6anju,' rashodi za utro5ak kratkotrajne nefinancijske imovine priznaju se u trenutku stvarnogutro5ka odnosno prodaje,

' tro5kovi nabave dugotrajne imovine kapitaliziraju se, a u rashode priznaju se tijekomkorisnog vijeka uporabe,'dugotrajna nefinancijska materijalna imovina 6ijije pojedinadni tro5ak nabave niZi od 3500kuna, otpisuje se jednokratno, a ona materijalna imovina ve6eg tro5ka nabave od 3500 knrazvrstava se u dugotrajnu imovinu podloZnu obradunu amortizacije i iskazivanju ispravkavrijednosti.Amortizacija se obavlja primjenom linearne metode u korisnom vijeku uporabe podevii odprvog dana mjesecaiza mjeseca u kojem je imovina stavljena u uporabu.Osnovica za amorlizaciju (ispravak) vrijednosti dugotrajne imovine jest nabavna vrijednostodnosno procijenjena vrijednost. Ministar financija propisuje stope amortizacije Pravilnikomo neprofitnom radunovodstvu i radunskom planu (N.N. 01/1S).

Kod izrade financijskih izvje5taja za 2015. god. zaklada ZAMAH je primjenjivala slijede6estope amortizacije:

R.B. OPIS o/o u 2015.1. Ulaganja na tudoi imovini 402. Radunalna oprema 1003. Priievozno sredstvo 20

2.3. Utvrdivanje rezultata

Prihodima razdoblja utvrdenim za recipro6ne prihode na nadelu nastanka dogadaja,sudeljavaju se rashodi priznati u trenutku nastanka, Sto 6ini priznavanje prihoda i rashodapodudarnim i usporedivim na razini razdoblja. Nastala razlika prihoda i rashoda je poslovnirezultat koji se unosi u financijsko izvje56e - Radun prihoda i rashoda kao iskaz prihoda,rashoda i poslovnog rezultata ostvarenog u razdoblju poslovanja.

2.4. Financijska imovina

Ova imovina priznaje se i mjeri sukladno navedenom Zakonu. Razvrstana je na : novac ubanci i blagajni, depoziti, potraiivanja za prihode poslovanja i rashodi budu6eg razdoblja i

nedospjela naplata potra2ivanja.. Na temelju Zakona o fiskalizaciji u prometu gotovinom (N.N. 13312012) donesenaje Odluka o raspolaganju gotovim novcem tj. odreden je blagajnidki maksimum.

. Depoziti su oblik potraZivanja na temelju pologa novca kod banke ilifinancijske institucije i

evidentiraju se na teret konta 1211i oni utjedu samo na promjene na bilandnim pozicijama,nemaju utjecaj na ra6un prihoda i rashoda. Kamate po depozitima su prihodi.. Potraiivanlaza prihode iskazuju se u skupini raduna 16 i6ine: potraiivanja od kupaca i

od imovine (kamata).. Dionice i udjeli u glavnici tuzemnih trgovadkih dru5tava, a odnose na uloiena sredstva u

otvoreni investicijski fond Fima Equity, evidentiraju se na teret konta 1521.

Financi$kiiwieitE za 2015. god. za

*,3if!i,\\'^fr5f,xy,tr

2.5. Vremenska razgranidenja

Vremenska razgranidena su stavke potra2ivanja (grupa ra6una 19) ili obveza (gruparaduna 29) za koje u obradunskom razdoblju nisu zadovoljeni kriteriji priznavanja prihoda ili

rashoda, ve6 se ispunjenje ovih kriterija odekuje u budu6im razdobljima temeljem nadelanastanka dogadaja.

2.6. Obveze

Obveze su neizmirena dugovanja proiza5la iz pro5lih dogadaja za diju namiru se odekujeodljev resursa. Klasificiraju se prema namjeni i rodnosti i iskazuju se po nadelu nastankadogadaja. Obveze se iskazuju u skupini ra6una 2 i to: obveze za rashode i obveze zaodgodeno pla6anje rashoda.

2.7. Vlastiti izvori

Vlastiti izvori (razred 5 radunskog plana neprofitnih organizacija) sadrZe: osnivadki ulog,revalorizacij ske rezerve i rezu ltat poslovanj a (viSak/ma nja k).

2.8. lzvie5tajna valuta

Financijski izvje5taji za 2015. god. prezentirani su u hrvatskim kunama, a na dan

31.12.2015. god. 1 Eur = 7 ,635047 kn prema srednjem tedaju HNB-a.

2.9. Odgovornost za ustroj i zakonito poslovanje zaklade ZAMAH

Sukladno 61. 8. ZoFP i RNPO-a, radunovodstveni poslovi Zaklade ZAMAH su prikupljanje i

obrada podataka na temelju knjigovodstvenih isprava, priprema i vodenje poslovnih knjiga,priprema i sastavljanje financijskih izvje5taja, te prikupljanje i obrada financijskih podataka

za statistiCke, porezne i druge potrebe.Zakonski zastupnik Zaklade ZAMAH odgovaran je za ustroj, zakonito poslovanje i vodenje

ra6unovodstvenih poslova (61. 1 1. st. 1. ZoFP|RNPO-a).Rokovi 6uvanja knjigovodstvene evidencije propisano je 6lankom 18. ZoFP|RNPO.Vodenje radunovodstvenih poslova sukladno 61.11. st.1. ZoFP|RNPO-a, Zaklada ZAMAHpovjerila je trgova6kom dru5tvu Grubi6 d.o.o. Zagreb, Vitezi6eva 60, te s kojim ima

sklopljen Ugovor o obavljanju ra6unovodstvenih usluga.

l0

Financijski izvjeitaji za 201 5. god. za

REGIONALNU ZAKUDU ZA

LOKALNI RAZVOJ ZAMAH

3. BILJESKE UZ RAEUN PRIHODA I RASHOD AZA2O15. GOD.

3.1. PRIHODI

Prihodi u 2015. god. ostvareni su u iznosu 1.345.592 kn Sto 6ini umanjenje od 9,6% uodnosu na 2014. godinu i strukturirani su:

Red.br. OPIS

Godina lndeks4t32014. 2015.

1 2 3 4 51.

2.3.4.5.6.

PrihodPrihodPrihodPrihodPrihodOstali

iod pruZanja uslugaiod Clanarinai po posebnim propisima iz proradunai od financijske imovineiod donacijaorihodi

1.543850

4.41938.017

1.425.17119.055

000

36.9601.285.140

23.492

000

97,290,2123.3

UKUPNO 1.489.055 1.345.592 90,4

3.1.1. Prihodi od pru2enih usluga, od dlanarina, te po posebnim propisima iz proraduna u2015. godini nisu ostvareni.

3.1.2. Prihodi od financijske imovine biljeZe pad za 2,8o/o u odnosu na 2014. god.

Red.br. OPIS

Godina lndeks4t32014. 2015.

1 2 3 4 51.

2.Kamate na orodena sredstva i depozitePrihodi od pozitivnih tedainih razlika

29137.726

28836.672

99,097,2

UKUPNO 38.017 36.960 97,2

3.1.3. Prihodi od donacija ostvareni su za 9,8% manje nego u 2014. god. i strukturirani su:

Red.br. OPIS

Godina lndeks4t32014. 2015.

1 2 3 4 5

1.

2.3.4.

Prihodi od donacija iz dr2avnog proradunaPrihodiod inozemnih vlada i med. organizacijaPrihodiod trg. druStava iostalih pravnih osobaPrihodiod qradana

0279.854

1.144.1171.200

66.540339.946873.874

4.780

0121,576,4398,3

UKUPNO 1.425.17',1 1.285.',140 90,2

Od ukupnih ostvarenih prihoda u 2015. godini 95,51% 6ine donacije.

3.1.4. Ostali prihodi u 2015. god. ostvareni su 23,3o/o vi5e nego u 2014. god.

ll

Financijs0 izvjeitaji za 2015. god. za

*,glll,1y^frtr^y-r,

3.2. RASHODI

U 2015. god. ukupni rashodi ostvareni su u iznosu od 1 .257.150 kuna, Sto je za14,50 % manje u odnosu na 2014. god. i odnose se na slijede6e stavke:

3.2.1 . Rashodi radnika u 2015. godini

U 2015. god. ostvareni rashodi za bruto pla6e pove6ani su za 8,70 o/o uz pove6ani brojzaposlenih.

3.2.2. Materijalni rashodi

U 2015. godini materijalni rashodi rasli su za8,5OYo.

3.2.2.3. Rashodi za usluge

Red.br. OPIS

Godina lndeks4t32014. 2015.

1 2 3 4 51.

2.3.4.5.o.

Rashodiza radnikeMaterijalni rashodiRashodi amortizacijeFinancijski rashodiDonacijeOstali rashodi

486.078232.72774.18910.489

640.50726.370

528.290252.483

43.3928.3'19

381.41243.254

108,7108,558,579,359,5

'164,0

UKUPNO 1.470.360 1.257.150 85,5

Red.br. OPIS

2014. Udio 2015. Udio lndeks201512014HRK % HRK Yo

1.

2.

3.

Pla6e za redovan radOstali rashodi (naknade i

nagrade)Doprinosi na pla6e

413.822

3.00069.256

85,1 3

0,6314,24

442.227

10.00076.063

83,72

1,89't4,39

106,9

333,3109,8

UKUPNO 486.078 100,00 528.290 100,00 108,7Broizaooslenih 4 XXX 5 XXX 125,0

Red.br. OPIS

Godina lndeks2015t20142014. 2015.

1.

2.

3.4.5.

Naknade troSkova radnicimaNaknade dlanovima u predstavniEkim i izvr6nimtijelimaRashodi za uslugeRashodi za materijal i energijuOstali nespom. mater. rashodi

53.481

1 1.945104.379

51.97210.950

31.059

0139.65765.43316.334

58,1

0133,8125,9149,2

UKUPNO 232.727 252.483 108,5

Red.br. OPIS

Godina lndeks4t32014. 2015.

1 2 3 4 5

1.2.3.4.5.6.7.8.

Usluge telefona, poSte i prijevozaUsluge teku6eg i investicijskog odrZavanjaUsluge promidZbe i informiranjaKomunalne uslugeZakupnine i najamnineIntelektualne i osobne uslugeRaeunalne uslugeOstale usluge

16.2284.645

5639.611

15.50035.993

3.30718.532

18.7096.069

09.522

15.50062.175

1.65426.028

1 15,3130,70,0

99,1100,0172,750,0140,4

UKUPNO 104.379 139.657 133,8

t2

Financijski izvje#aji za 2015. god. za

\1iflhl,l'^frtrii,ff,

3.2.2.4. Rashodi za materual i energiju u 2015. god. ostvareni su u iznosu od 65.433 kunaSto 6ini pove6anje od 25,9 o/o.

3.2.3. Rashodi amortizacue

U 2015. godini smanieni su rashodi amortizacije za 41,5o/o., a obradun amortizacije izvr5enje po linearnoj metodi koriste6i propisane godi5nje stope otpisa kako su navedene uradunovodstvenim politikama Bilje5ka 2.2. ovog lzvje56a.

3.2.4. Financijski rashodi

U 2015. god. financijski rashodi umanjeni su za 20,7o/o u odnosu na 2014. godinu zbogsmanjenja tro5kova bankarskih usluga i platnog prometa, te negativnih te6ajnih razlika.

3.2.5. Rashodi za donacije

U 2015. god. rashodiza donacije smanjeni su za 4O,5o/o., a odnose se na teku6e donacije.

3.2.6. Ostali rashodi

Ovi rashodi ostvareni su u 2015. god. u iznosu od 43.254 kuna ipove6ani su za 640/o uodnosu na 2014. god.

3.3. RAZLIKA - Vi5ak prihoda nad rashodima

Pozitivna razlika izmedu prihoda i rashoda u iznosu od 88.442 kuna ostvarena je u2015. god. kao vi5ak prihoda nad rashodima. lsti vi5ak je 4,73 puta ve6i od ostvarenogvi6ka u prethodnoj 2014. godini. lskazani vi5ak u 2015. godini prenesen je u viSak prihodaraspolo2iv u sljede6em razdoblju.

13

Financijski izvjeitaji za 2015. god, za-f ifll,\;'^frffi!-ff

4. BILJESKE UZ BILANCU

4.1. AKTTVA (IMOV|NA)

U 2015. godini aktiva (imovina) je ostvarena u iznosu od 1 .151 .450 kuna i sastoji se od :

Red.br. OPIS

Godina lndeks4t32014. 2015.

1 2 3 4 51.

1.11.21.32.2.12.22.3

Dugotrajna nefinancijska imovinaNeproizvedena dugotrajna imovinaProizvedena dugotrajna imovinaSitni inventarFinancijska imovinaNovacubanci iblagajniDepoziti ijamdevineDionice i udieli u qlavnici

145.7690

145.7690

496.830455.117

15.71326.000

107.6250

107.6250

1.043.8251.002.112

15.71326.000

73,80,0

73,80,0

210,1220,2100,0100,0

UKUPNO (1. + 2.) 642.599 1.151.450 '179,2

4.1.1.1. Neproizvedena dugotrajna imovina iznosi 70.000 kuna, ali je ispravak vrijednostiiste imovine (70.000) kn, 6iji zbroj daje rezultat od O,OO kuna. Sto zna6i da je imovinaamortizirana i da jojje sada5nja vrijednost na dan bilance jednaka 0,00 kuna.

4.1.1.2. Proizvedena dugotrajna imovina

Dugotrajna proizvedena imovina u 2015. god. ostvarena je u iznosu od 107.625 kuna i

strukturirana je :

4.1.1.3. Sitni inventat u 2015. god. iznosi 46.240 kuna, Sto je manje za 11,9o/o nego u 2014.godini. lspravak vrijednosti sitnog inventara iznosi 1O0o/o (46.240) kune, Sto znadi da jesada5nja vrijednost jednaka 0,00 kuna.

Na dan 31.12.2015. godine ukupna nefinancijska imovina Zaklade ZAMAH ima sljede6ustrukturu:

1. Nabavna vrijednost 367.017 kuna2. Otpisana vriiednost (259.392)kuna3. Sada6nia vriiednost nefinancUske imovine '107.625 kuna

U 2015. godini ostvareno je smanjenje dugotrajne nefinancijske imovine za 26,20/o u

odnosu na 2014. godinu i to kroz redovni obra6un amortizacije za 43.392 kune.

l4

Red.br. OPIS

Godina lndeks4t32014. 201 5.

I 2 3 4 51.

1.12.2.1.3.

Postrojenja iopremaUredska oprema i namjeStajPrijevozna sredstvaPrijevozna sredsfua u cestovnom prometulspravak vrijednosti proizvedene dugotrajneimovine

68.04368.043

183.000183.000

n05.274\

67.77767.777

183.000183.000

(43.152\

99,699,6

100,00100,00

136,0UKUPNO ((1+21minus 3) 145.769 107.625 73.8

Financijski izvjettaji za 201 5. god. za

REGIONALNU ZAKUDU ULOKALNI RAZVOJ ZAMAH

4.1.2.1. Struktura novdanih sredstava u 2015. god.

lndeksoPts 2014. 2015. 2015t2014

1. lrtov2. Novac u blagajni 0 12 0,0

UKUPNO 455.117 1.002.112 220.2

U 2015. godini do5lo je do pove6anja novdane mase za 546.995 kuna, zbog primljenihdonacija.

4.1.2.2. Depoziti i dana jamstva

U2015. godini dana jamstva iznose 15.000 kuna, kao iu prethodnom razdoblju, a ostalih713 kuna odnose se na ostala potraZivanja.

4.1.2.3. Dionice i udjeli u glavnici

Ova bilan6na pozicija u 2015. godini ostvarena je u iznosu od 26.000 kuna tj. ista je kao iu2014. god. i odnosi se na sredstva u otvorenom investicijskom fondu Fima Equity,upla6ena 27.04.2007. god.. Fond vodi trgova6ko dru5tvo Global invest d.o.o. izZagreba.

4.2. PASTVA (OBVEZE IVLASTITI IZVORI)

U 2015. god. obveze su pove6ane tri puta u odnosu na2014. god. i iznose 627.953 kunaod 6ega 87,360/o se odnosi na prihode budu6eg razdoblja, 12,5o/o na financijski leasing zaautomobil odobrenog od Unicredit leasing dru5tva i ostalo od 0,14o/o na dobavljaEe. Vlastitiizvori u 2015. god. ostvareni su za 20,3o/o vi5e nego u 2014. god. U strukturi pasive,

obveze 6ine 54,54%, a vlastiti izvori 45,460/o.

4.3. RAZLTKA (VLASTTTT TZVORT - VrsAK PRTHODA)

U 2015. god. ostvareni su vlastiti izvori u iznosu od 523.498 kuna, a sastoje se od vlastitihizvora (sredstva osnivada) u iznosu od 25.000 kuna i vi5ka prihoda od 498.498 kuna. Vi5akprihoda sastoji se od prenesenog vi5ka prihoda iz 2014. u iznosu od 410.056 kuna i

ostvarenog vi5ka prihodau2015. god. u iznosu od88.442 kune.

l5

U 2015. godini ostvarena je pasiva u iznosu od 1 .1 51 .451 kuna i strukturirana je na:

Red.br. OPIS

Godina lndeks2015t20142014. 2015.

1 2 3 4 51.

1.1.1.1.11.1.21.2.1.2.11.3.1.3.12.2.1.2.2.

OBVEZEObveze za rashodeObveze za materijalne rashodeOstale obvezeObveze za kredite izajmoveObveze zazalmove u zemljiPrihodi budu6eg razdobljaUnaprijed pladeni prihodiVLASTITI IZVORIVlastiti izvoriViSak prihoda

207.5432.5192.160

35999.06499.064

105.960105.960435.056

25.000410.056

627.953784425359

78.55478.554

548.615548.615523.49825.000

498.498

302,631 ,119,7

100,079,379,3517,8517,B120,3100,0121,6

UKUPNO fi + 2I 642.599 1.151.451 179,2

Financijski izvjeitaii za 201 5. god. za

REGIONALNU ZAKUDU ZA

LOKALNI RAZVOJ ZAMAH

5. BILJESKE UZ NOVCAN! TIJEK U 2015. GOD.

Red.broi OPIS

Novdaniorimici

Novdaniizdaci

I Saldo 01 .01.2015. 455.117il IZ POSLOVNE AKTIVNOSTI 2.065.725 1.518.7301 Ukupni novdani primici (l+ll 2.520.8422. Ukupni novdani izdaci 1 .518.730

NOVAC na dan 31.12.2015. (1 minus 2) 1.002.112POVECANJE NOVCA u 2015. 546.995

6. BILJESKA O REVIZIJSKOM UVIDU U FINANCIJSKE IZVJESTAJE

Za potrebe donatora NACIONALNE ZAKLADE ZA RAZVOJ CIVILNOG DRUSTVA izZagreba, REGIONALNA ZAKLADA ZA LOKALNI RMVOJ ZAMAH iz Zagreba podlijeierevizijskom uvidu financijskih izvje5taja za 2015. god., koji se obavlja sukladno MSU 2400(izmijenjeni) (Medunarodni stand ard za angaZmane uvida).

7. ODGOVORNOST ZA NEOVISNOST RADA REVIZORA

Sukladno dlanku 17. a) to6. 7. Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o reviziji (N.N.146105., 139/08 i 144112), ispunjeni su propisani uvjeti o neovisnosti u radu revizorazaobavljenu reviziju uvida u financijske izvje5taje 2a2015. god. na ZakladiZAMAH.

8. NAKNADA REVIZORA

Ugovorena naknada revizijskih usluga 2a2015. god. je 5.000,00 kuna uve6ano za PDV.

9. BILJESKA O DOGADAJIMA NAKON DATUMA BILANCE

U razdoblju od 1.1 .2016. pa do dana izrade financijskih izvje5taja za 2015. godinu, ZakladaZAMAH nije imala nikakvih poslovnih dogadaja koji bi utjecali na promjenu financijskihizvje5taja za 2015. godinu tj. za prilagodbe ili objave u financijskim izvje5tajima na kojima jeizvr5en uvid.

10. BILJESKA. SPOROVI I POTENCTJALNE OBVEZE

U 2015. god. Zaklada ZAMAH nije imala nikakvih sudskih sporova niti kao tuZitelj, niti kao

tuZenik, pa samim tim nema potencualnih obveza po ovom osnovu.

16

Financijski izvje#aji za 2015. god. za

REGIONALNU ZAKUDU ZA

LOMLNI RAZVOJ ZAMAH

11. BILJESKA O ODOBRENJU I OBJAVT FINANCIJSKIH IZVJESTAUI

Financijske izvje5taje za 2015. godinu, Upravni odbor zaklade ZAMAH usvojio je dana17.03.2016. god., te odobrio njihovu objavu i o tome je donesena Odluka.Navedeni financijski izvje5taji 2a2015. godinu predani su u FINA-u29.02.2016. godine radiobjave.

U Zagrebu, 18. oZujka 2016.9od.

t7

.$"-cDG