DETALLEEmpresa los cocolisos srl, con ruc 20500800200, vende electrodomsticos, inicia sus operaciones el 01/01/11, con el siguiente detalle:

CAJA10,000.0010,000.00TELEVISORES1,000.005 x s/.200 c/u1,000.00RADIOS1,500.0010 x 150 c/u1,500.00LOCAL20,000.0020,000.00FACTURA 001-5656 POR PAGAR500.00500APORTE SOCIOS32,000.0032,000.00

DURANTE EL MES TIENE LAS SIGUIENTES OPERACIONES:

1/2/11Aperturamos cuenta corriente en el banco Interbarrios con un deposito de s/. 5,000.001/3/11Compramos computadora por s/. 3,500.00 a mr. roboto eirl con ruc 20500800900 Y Factura n 001-022 para la gerencia, el pago es al contado.1/4/11Vendemos con factura 001-0555 a "el derechista" con ruc 10030060090, 2 televisores a 500 cada uno ms IGV y 5 radios a 350 cada uno ms IGV, la venta es al contado.1/6/11Compramos a proveedor "los ganadores" con ruc 20800455063 10 televisores a 210 c/u y 8 radios a 160 c/u. Ambas ms IGV. Segn factura n001 12345 pagamos el 50% en efectivo y el restante con cheque1/8/11Vendemos con factura 001-0556 a "el izquierdista" con ruc 10060090300 8 televisores a 500 cada uno ms IGV y 10 radios a 250 cada uno ms IGV, la venta es al crdito del 40% el restante si es cobrado en efectivo1/10/11Compramos a proveedor "los winners sac " con ruc 20700800900, 10 televisores a 212 c/u y 10 radios a 165 c/u. Ambas ms IGV .Segn factura n001 4560 pagamos el 50% en efectivo y el restante al crdito1/12/11Pagamos con cheque factura, pendiente de pago, al inicio de las operaciones (por 500, ver inventario)1/14/11Aprovisionamos y pagamos con cheque recibo por honorarios n 001-0666 al abogado Sr. Vladimiro Pendeivis, por s/. 1,500.001/16/11Vendemos 6 televisores a un valor de venta de 500.00 cada uno y 8 radios a un valor de venta de s/.350.00, segn factura n 001- 557, a comercial el centrico eirl ", con ruc 20300700900, la venta es cobrada de la siguiente manera: 40% con deposito a nuestra cuenta corriente y el restante en efectivo.1/20/11Aprovisionamos y pagamos recibo de telfono por s/. 600.00 a Telefnica segn recibo 00125-66661/30/11Compramos a proveedor "los winners sac " con ruc 20700800900, 8 televisores a 215 c/u y 08 radios a 167 c/u. Ambos ms IGV. segn factura n001 4590; pagamos el 50% en efectivo y el restante al crdito

REG VENTASFORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:Jan-11RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS COCOLISOS SRL

NMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIN DEL CLIENTEVALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO CORRELATIVO EMISIN DEL DE O DOCUMENTOFACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N SERIE ODOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,DE LA DE LAISCIGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DELDEN DEL CDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGOTIPO N DE SERIE DE LANMEROTIPONMERO DENOMINACINEXPORTACIN OPERACINEXONERADAINAFECTA DE LA COMPROBANTECAMBIOFECHATIPOSERIECOMPROBANTE DE LA OPERACIN O DOCUMENTO(TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA(TABLA 2) O RAZN SOCIAL GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO(TABLA 10)DE PAGO O DOCUMENTO11/4/111001555610030060090EL DRECHISTA2,330.51419.492,750.0021/8/111001556610060090300EL IZQUIERDA5,508.47991.536,500.0031/16/111001557620700400100EL CENTRICO EIRL4,915.25884.755,800.004567 TOTALES12,754.240.00.00.02,295.760.015,050.00

1/4/11FACTURA 001-05551/8/11FACTURA 001-5561/16/11FCATURA 001-5572TELEVISORES500.001,000.008TELEVISORES500.004,000.006TELEVISORES500.003,000.005RADIOS350.001,750.0010RADIOS250.002,500.008RADIOS350.002,800.00SUB TOTAL 2,330.51SUB TOTAL 5,508.47VALOR DE VENTASUB TOTAL 4,915.25IGV419.49IGV991.53IGV884.75TOTAL2,750.00TOTAL6,500.00TOTAL5,800.00

REG COMPRASFORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:Jan-11RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS COCOLISOS SRL

COMPROBANTE DE PAGO N DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES N DECONSTANCIA DE DEPSITOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO NMERO FECHA DE FECHA DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACINGRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTEDE DETRACCIN (3)O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA CORRELATIVO EMISIN DEL DE SERIE O AO DE FORMULARIO FSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOSDE LASOTROSIMPORTE DE PAGO TIPON DEL DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CDIGO DE LA EMISIN DE N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE Y NOMBRES,BASEBASEBASE ADQUISICIONESISCTRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHADEFECHATIPOSERIECOMPROBANTE CDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPONMERO DENOMINACINIMPONIBLE IGVIMPONIBLE IGVIMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NONMERO DE CAMBIO(TABLA 10)DE PAGO O DE LA OPERACIN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2)O RAZN GRAVADAS DOMICILIADO (2) EMISINDOCUMENTO (TABLA 11) EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACINSOCIAL11/2/111/2/11100122620500800900MR ROBOTO EIRL3,500.00630.004,130.0021/6/111/6/11100112345620800455063LOS GANADORES3,380.00608.403,988.4031/10/111/10/1110014560620700800900LOS WINNERS SAC3,770.00678.604,448.6041/18/111/18/11712566666TELEFONIA DEL PERU SAC600.00108.00708.0051/30/111/10/1110014560620700800900LOS WINNERS SAC3,056.00550.083,606.086TOTAL FACTURAS DE MERCADERIAS MES ENERO14,306.002,575.080.016,881.0878910111/14/111/14/1120016666VLADIMIRO PENDAVIS1,500.001,500.0012TOTAL SERVICIOS DEL MES DE ENERO1,500.001,500.001314 TOTALES28,612.005,150.160.00.03,000.000.00.00.00.036,762.16(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito. 1/2/11factura 001-0221/6/11factura 001-123451/10/11FACTURA 001-45601/20/11RECIBO-0125-6661/30/11FACTURA-001-45901Computadora3,500.003,500.0010Televisores210.002,100.0010televisores212.002,120.001TELEFONO6006008Televisores21517200.08radios160.001,280.0010radios165.001,650.0008Radios1671336SUB TOTAL 3,500.00SUB TOTAL 3,380.00SUB TOTAL 3,770.00SUB TOTAL 600SUB TOTAL 3056IGV630.00IGV608.40IGV678.60IGV108IGV550.08TOTAL4,130.00TOTAL3,988.40TOTAL4,448.60TOTAL708TOTAL3606.08

CARDEXFORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERODO:Jan-11RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS COCOLISOS SRLESTABLECIMIENTO (1):CDIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5):DESCRIPCIN:TELEVISORESCDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):7MTODO DE VALUACIN:PEPS

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12)1/1/11SALDO INICIAL5200.001,000.001/4/111`001555VENTA2200.00400.003200.00600.001/6/111`00112345COMPRA10210.002,100.003200.00600.0010210.002,100.001/8/111`001556VENTA3200.00600.005210.001,050.005210.001,050.001/10/111`0014560COMPRA10212.002,120.005210.001,050.0010212.002,120.001/16/111`001557VENTA5210.001,050.009212.001,908.001212.00212.001/30/111`0014590COMPRA8215.001,720.009212.001,908.008215.001,720.00

TOTALES28.005,940.00163,312.00

TOTALES28.005,940.00163,312.00

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERODO:Jan-11RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS COCOLISOS SRLESTABLECIMIENTO (1):CDIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5):DESCRIPCIN:RADIOSCDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):7MTODO DE VALUACIN:PEPS

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12)1/1/111SALDO INICIAL10150.001,500.001/4/111`001555VENTA5150.00750.005150.00750.001/6/111`00112345COMPRA8160.001,280.005150.00750.008160.001,280.001/8/111`001556VENTA5150.00750.003160.00480.005160.00800.001/10/111`0014560COMPRA10165.001,650.003160.00480.0010165.001,650.001/16/111`001557VENTA3160.00480.005165.00825.005165.00825.001/30/111`0014590COMPRA8167.001,336.005165.00825.008167.001,336.00

TOTALES26.004,266.00233,605.00

TOTALES26.004,266.00233,605.00

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

LIBRO DIARIOFORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:Jan-11RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS COCOLISOS SRL

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DECDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTROCORRELATIVO DOCUMENTO CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER DE LA OPERACIN (TABLA 8)SUSTENTATORIO11/1/12Asiento de apertura101Caja10,000.00201mercaderias manufacturadas2,500.00332Inmuebles, maquinarias y equipos20,000.00501capital social32,000.0021/31/12Centralizacion de las comrpas del mes segn lRegistro de compras8601Mercaderias 14,306.004011Impuesto General a las ventas2,575.08421facturas, boletas y otros comrpobantes por pagar16,881.0831/31/12Por el ingreso de las mercaderias a almacen al costo1320mercaderias manufacturadas14,306.0061Mercaderias14,306.00412/31/12por la centralizacion de los servicios del mes segn registro de compras86322asesoria legal y tributaria1,500.00424honorarios por pagar1,500.0051/31/12por la transferencia a perdida94gastos administrativos1,500.0079cuentas imputables a cta de costos1,500.0061/31/12por la centralizacion de las ventas del mes segn Registro de ventas14121facturas, boletas y otros comrpobantes por cobrar15,050.004011Impuesto General a las ventas2,295.76701mercaderias12,754.24