REGISTROS CONTABLES

aportes        código  cuenta  parcial  debe  haber

1105 caja    115,000,000  110505 caja general 115,000,000    

1528 equipo de computación y comunicación     5,000,000  152805 computador  5,000,000    

1540 flota y equipo de transporte   30,000,000  154095 Otros 30,000,000    

3115 aportes sociales     150,000,000311501 socio 1 50,000,000    311502 socio 2 50,000,000    311503 socio 3 50,000,000    

  Totales   150,000,000 150,000,000

Código  cuenta  parcial debe  haber1105 caja    1,000,000  

110510 caja menor 1,000,000    1110 bancos     1,000,000

111005 nacionales 1,000,000      totales   1,000,000 1,000,000

Código cuenta  parcial debe haber1105 caja   115,000,000  

110510 caja general 115,000,000    1110 bancos      115,000,000

111005 nacionales 115,000,000      totales   115,000,000 115,000,000

compras

código cuenta  parcial debe  haber1435 mercancía no fabricada por la empresa   10,000,000  

143501 pantalones 10,000,000    2408 impuesto sobre ventas    1,600,000  

240810 descontable 1,600,000    2365 retención      350000

236540 en compras 350000    2205 proveedores     11,250,000

220501 nacionales 11,250,000      totales   11,600,000 11,600,000código  cuenta parcial debe haber

2205 proveedores   11,250,000  220501 nacionales 11,250,000    

1110 bancos     11,250,000111005 nacionales 11,250,000    

  totales   11,250,000 11,250,000

código cuenta parcial debe haber1435 mercancía no fabricada por la empresa   8,000,000  

143501 camisas 8,000,000    2408 impuesto sobre ventas   1,280,000  

240801 descontable 1,280,000    2365 retención      280000

236540 en compras  280000    2205 proveedores     9,000,000

220501 nacionales 9,000,000      totales   9,280,000 9,280,000

código  cuenta parcial debe haber2205 proveedores   9,000,000  

220501 nacionales 9,000,000    1110 bancos     9,000,000

111005 nacionales 9,000,000      totales   9,000,000 9,000,000

código cuenta parcial debe haber1435 mercancía no fabricada por la empresa   6,000,000  

143501 dónatela 6,000,000    2408 impuesto sobre ventas   960000  

240810 descontable 960000    2367 rete IVA     480000

236701 por compras  480000    2368 rete Ica     66240

236801 por compras  66240    2205 proveedores     6,413,760

220501 nacionales 6,413,760      totales   6,960,000 9,960,000

código cuenta parcial debe haber

2205 proveedores   6,960,000  220501 nacionales 6,960,000    

1110 bancos     6,960,000111005 nacionales 6,960,000    

  totales   6,960,000 6,960,000

código cuenta parcial debe haber1435 mercancía no fabricada por la empresa   4,000,000  

143501 faldas 4,000,000    2408 impuesto / ventas   320000  

240810 descontable 320000    2367 rete IVA     320000

236701 por compras 320000    2368 rete Ica     44160

230801 por compras  44160    2365 rete fuente     140000

236540 por compras 140000    2205 proveedores     3,175,840

220501 nacionales 3,175,840      totales   4,320,000 4,320,000

código  cuenta parcial debe haber2205 proveedores   3,175,840  

220501 nacionales 3,175,840    1110 bancos     3,175,840

111005 nacionales 3,175,840      totales   3,175,840 3,175,840

Devolución         código cuenta parcial debe haber

1435 mercancía no fabricada por la empresa     600000143501 blusas 600000    

2408 impuesto / ventas     96000240810 descontable 96000    

2367 rete IVA   21000  236701 por compras 21000    

2368 rete Ica    48000  236801 por compras  48000    

2205 proveedores   627000  220501 nacionales 627000    

  totales   696000 696000

código  cuenta  parcial debe haber

2205 proveedores     627000220501 nacionales 627000    

1110 bancos   627000  1111005 nacionales 627000    

  totales   627000 627000

Ventas

código  cuenta parcial debe haber613595 costo de venta   5,000,000  

1435 mercancía no fabricada por la empresa     5,000,0004135 comercio al por mayor y el por menor     15,000,000

413536 pantalones 15,000,000    2408 IVA     2,400,000

240805 IVA generado 2,400,000    1355 rete fuente   525000  

135515 rete fuente compras 525000    135517 rete IVA   1,200,000  135518 rete Ica   165600  

1305 clientes   15,509,400  

código cuenta parcial debe haber613595 costo de ventas   4,000,000  

1435 mercancía no fabricada por la empresa     4,000,0004135 comercio al por mayor y por menor      75,000,000

413536 camisas 75,000,000    2408 IVA     12,000,000

240805 IVA generado 12,000,000    1355 rete fuente     2,625,000

135515 retención de compras 2,625,000    135517 rete IVA   6,000,000  135518 rete Ica   7,948,000  

1305 clientes   77,580,200    totales   87,000,000 87,000,000

Código cuenta parcial debe haber613540 costos de ventas   3,000,000  

1435 mercancía no fabricada por la empresa     3,000,000

4135 comercio al por mayor y menor     35,000,000413536 Blusas 35,000,000    

2408 IVA     5,000,000240801 IVA generado 5,000,000    

1305 clientes   40,600,000  130501 nacionales 40,600,000    

  Causación      1305 Clientes     40,600,000

130505 Nacionales 40,600,000    1105 caja     40,600,000

110505 caja general 40,600,000    

Código cuenta parcial debe haber613540 costos de ventas   2,000,000  

1435 mercancía no fabricada por la empresa     2,000,0004135 comercio al por mayor y menor     25,000,000

413536 Faldas25,000,000    

2408 IVA     4,000,000240801 IVA generado 4,000,000    

1305 clientes   29,000,000  

130501 nacionales29,000,000    

  Causación      1305 Clientes     29,000,000

130505 Nacionales29,000,000    

1105 caja     29,000,000

110505 caja general29,000,000    

devolución en ventas        Código cuenta parcial debe haber

1435mercancía no fabricada por la empresa   800000  

413536 Camisas 800000    2408 IVA   128000  

240801 IVA generado 128000    1355 rete fuente     28000

135515 por ventas 28000    1305 clientes     900000

130501 nacionales 900000      Causación      

1305 Clientes     900000130505 Nacionales 900000    

1105 caja   900000  110505 caja general 900000    

consignacion        codigo cuenta parcial debe haber

1105 caja   162,661,600  110505 caja general 162,661,600    

1110 bancos     162,661,600111005 nacionales 162,661,600    

codigo cuenta parcial debe haber5135 servicios   300000  

513530 energia 200000    513525 acueducto y alcantarillado 100000    

2335 costos y gastos por pagar     300000233550 servicios publicos 300000    

  causacion      2335 costos y gastos por pagar   300000  

233550 servicios publicos 300000    1110 bancos     300000

111005 nacionales 300000    

codigo cuenta parcial debe haber1705 gastos pagados por anticipados   800000  

170595 otros 800000    2408 iva   128000  

240810 descontable 128000    2205 proveedores     928000

220501 nacionales 928000     amortizacion      

1105 gastos     100000110505 otros 100000    

5345 gastos diversos   100000  534595 otros 100000