Relatório de Contas 2014

CERCIBEJA

RELATRIO E CONTAS

DE 2014

NDICE

03 Nota 1 - IDENTIFICAO DA ENTIDADE

04 DEMONTRAES FINANCEIRAS

05 BALANO

06 DEMOSNTRAO DOS RESULTADOS

07 DEMONSTRAO DOS FLUXOS DE CAIXA

08 DEMONSTRAO DAS ALTERAES NOS FUNDOS

PATRIMONAIS

10 ANEXO I O BALANO

11 Nota 2 Referencial contabilstico de preparao das

demonstraes financeiras e principais polticas contabilsticas

13 Nota 3 Activos fixos tangveis

15 Nota 4 Bens do patrimnio histrico e cultural

15 Nota 5 Propriedades de investimento

16 Nota 6 Actividades intangveis

17 Nota 7 Investimentos financeiros

17 Nota 8 Fundadores/ Patrocinadores/ Doadores/

Associados/ Membros

18 Nota 9 - Inventrios

18 Nota 10 - Clientes

19 Nota 11 Adiantamentos a fornecedores

19 Nota 12 Estado e outros entes pblicos

19 Nota 13 Fundadores/ Patrocinadores/ Doadores/

Associados/ Membros

20 Nota 14 Outras contas a receber

21 Nota 15 Diferimentos

21 Nota 16 Outros activos financeiros

21 Nota 17 Caixa e depsitos bancrios

21 Nota 18 - Fundos

22 Nota 19 Excedentes tcnicos

22 Nota 20 - Reservas

22 Nota 21 Resultados transitados

22 Nota 22 Excedentes de revalorizao

23 Nota 23 Outras variaes dos fundos patrimoniais

23 Nota 24 Resultado lquido do exerccio

24 Notas 25 e 26 - Provises

24 Nota 27 Financiamentos obtidos

25 Nota 28 Outras contas a pagar

25 Nota 29 - Fornecedores

26 Nota 30 Adiantamentos a clientes

26 Nota 31 Estado e outros entes pblicos

27 Nota 32 - Fundadores/ Patrocinadores/ Doadores/

Associados/ Membros

27 Nota 33 Financiamentos obtidos

27 Nota 34 - Diferimentos

28 Nota 35 Outras contas a pagar

29 Nota 36 Outros passivos financeiros

29 Diferena entre activos e passivos correntes

30 Rcios financeiros

31 Factos relevantes ocorridos no perodo

32 ANEXO II A DEMONSTRAO DE RESULTADOS

33 Anlise econmica ao perodo

34 Nota 37 Vendas e servios prestados

36 Nota 38 Subsdios, doaes e legados explorao

37 Nota 39 Variao nos inventrios da produo

37 Nota 40 Trabalhos para a prpria entidade

38 Nota 41 Custo das mercadorias vendidas e matrias

consumidas

38 Nota 42 Fornecimentos e servios externos

42 Nota 43 Gastos com o pessoal

42 Nota 44 Ajustamentos de inventrios

43 Nota 45 Imparidade de dvidas a receber

43 Nota 46 - Provises

44 Nota 47 Outras imparidades

44 Nota 48 Aumentos/redues de justo valor

45 Nota 49 Outros rendimentos e ganhos

46 Nota 50 Outros gastos e perdas

47 Nota 51 Gastos/reverses de depreciao e

amortizao

47 Nota 52 Juros e rendimentos similares obtidos

48 Nota 53 Juros e gastos similares suportados

48 Nota 54 Imposto sobre o rendimento do perodo

49 DEMONSTRAO DOS RESULTADOS POR

VALNCIAS

58 GASTOS, PERDAS E RESULTADOS POR REAS,

COMPARATIVAMENTE COM O ORAMENTO

60 ANEXO III MAPAS ANALTICOS

61 MAPA DE CLIENTES

63 MAPA DE FORNECEDORES

65 MAPA DE DEPRECIAES/AMORTIZAES,

SUBSDIOS PARA INVESTIMENTO E DOAES

72 MAPA DE PESSOAL E TRABALHADORES

INDEPENDENTES

76 MAPA DE DONATIVOS

RELATRIO E CONTAS 2014 CERCIBEJA

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NOTA 1 IDENTIFICAO DA ENTIDADE

Nome CERCIBEJA Cooperativa para a Educao e

Reabilitao de Cidados Inadaptados de Beja, CRL

NIPC 500 807 914

Natureza Jurdica Cooperativa

CAE 87302

Data da Constituio

Morada da Sede Quinta dos Britos Apartado 6115

7801-908 BEJA

Telefone 284 311 390

E-mail [email protected]

Website

Nmero de Trabalhadores 63

Nmero de Voluntrios 0

VALNCIA /

RESPOSTA PROTOCOLO / APOIO

NMERO

UTENTES

2203 Cao CActividades Ocupacionais 57

2205 - Lar Lar Residencial I 18

2205 - Lar Lar Residencial II 18

Formao Profissional 124

IDENTIFICAO DO TOC

Nome Carlos Manuel Ferreira Duarte

NIF 114 133 295

N de Membro 39217

Telefone 212 251 430

E-mail [email protected]

Website www.cruzinfor.com

RGOS SOCIAIS

Assembleia Geral

Presidente 182 660 397-Paula Lusa M. Pinto Mendes

Vice-Presidente 198 350 899-Maria Laura Teodsio Abraos

Secretria 179 106 007-M. Filomena Moiso Janota

Suplente

Conselho Fiscal

Presidente 219 658 064-Snia Cristina L.B. Guerreiro

Vice-Presidente

Secretria 211 311 456-Anabela Raminhos Chaveiro

Relator 252 133 048-Ins Guerreiro V. Machado

Direco

Presidente 192 065 041-Jos Hilrio Tareco P. Mendes

Vice-Presidente 171 597 826-Teresa Conceio I. Fialho

Tesoureiro 221 744 282-Luis Miguel Fernandes Vieira

Secretria 221 387 650-Vanda M.Gonalves Rodrigues

Vogal 216 916 208-Vera Cristina Horta L. Neca

1. Suplente 219 914 036-Hugo Antnio Caetano Incio

2. Suplente 193 354 934-Patrocinia Rosa L.J. Pscoa


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DEMONSTRAES

FINANCEIRAS

EM

31.12.2014


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BALANO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014

CONTAS RBRICAS Notas 31-12-2014 31-12-2013 DIFERENA

4331 a 7-4338/9+453-459 Activos fixos tangveis 3 1.535.254,99 1.580.975,46 -45.720,47

4321/2/3/4/5-4329+455-459 Bens do patrimnio histrico e cultural 4 0,00

421+422-428-429+452-459 Propriedades de investimento 5 0,00

4421 a 6-4428/9+454-459 Activos intangveis 6 56,46 281,93 -225,47

411/2/3/4/5-419+451-459 Investimentos financeiros 7 129,89 129,89

26-269 Fundad. / patrocin. / doadores / assoc. / membros 8 0,00

1.535.441,34 1.581.257,39 -45.816,05

32 a 39 Inventrios 9 1.826,67 523,81 1.302,86

211+212+213-219 Clientes 10 26.661,90 17.735,00 8.926,90

228-229+2713-279 Adiantamentos a fornecedores 11 10,15 131,18 -121,03

24 Estado e outros entes pblicos 12 0,00

26-269 Fundad. / patrocin. / doadores / assoc. / membros 13 13.020,26 10.567,26 2.453,00

232/8-239+2721+278-279 Outras contas a receber 14 209.297,58 189.753,23 19.544,35

281 Diferimentos 15 7.758,82 2.065,84 5.692,98

1411+1421+1431 Outros activos financeiros 16 0,00

11+12+13 Caixa e depsitos bancrios 17 185.509,18 176.632,31 8.876,87

444.084,56 397.408,63 46.675,93

1.979.525,90 1.978.666,02 859,88

51 Fundos 18 2.931,82 2.931,82 0,00

52 Excedentes tcnicos 19 0,00

55 Reservas 20 0,00

56 Resultados transitados 21 249.772,19 221.847,95 27.924,24

58 Excedentes de revalorizao 22 0,00

57+59 Outras variaes fundos patrimoniais 23 907.659,26 933.147,26 -25.488,00

818 Resultado lquido do perodo 24 12.829,68 15.989,85 -3.160,17

1.173.192,95 1.173.916,88 -723,93

29 Provises 25 0,00

29 Provises especficas 26 0,00

25 Financiamentos obtidos 27 588.822,38 550.448,33 38.374,05

237+2711+2712+275 Outras contas a pagar 28 0,00

588.822,38 550.448,33 38.374,05

221+222+225 Fornecedores 29 49.266,55 54.447,62 -5.181,07

218+276 Adiantamentos de clientes 30 180,00 374,00 -194,00

24 Estado e outros entes pblicos 31 23.842,20 36.953,48 -13.111,28

26 Fundad. / patrocin. / doadores / assoc. / membros 32 0,00

25 Financiamentos obtidos 33 43.770,98 49.732,92 -5.961,94

282 Diferimentos 34 0,00

231/8+2711/2/9+2722+273/6/8 Outras contas a pagar 35 100.450,84 112.792,79 -12.341,95

1432 Outros passivos financeiros 36 0,00

217.510,57 254.300,81 -36.790,24

806.332,95 804.749,14 1.583,81

1.979.525,90 1.978.666,02 859,88

TOTAL DO ACTIVO

ACTIVO

Activo No Corrente

Activo Corrente

Passivo Corrente

TOTAL DO PASSIVO

TOTAL DOS FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO

FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO

Fundos Patrimoniais

TOTAL DO FUNDO DE CAPITAL

PASSIVO

Passivo No Corrente


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DEMONSTRAO DE RESULTADOS POR NATUREZA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014

Contas RENDIMENTOS E GASTOS Notas 2014Valor do

Oramento% Desvio 2013

Diferena

2014 / 2013

+71+72 Vendas e servios prestados 37 182.048,55 174.000,00 4,63% 167.172,99 14.875,56

+75 Subsdios, doaes e legados explorao 38 1.501.962,18 1.668.101,94 -9,96% 1.327.897,96 174.064,22

+73 Variaes nos inventrios da produo 39 #DIV/0! 0,00

+74 Trabalhos para a prpria entidade 40 #DIV/0! 0,00

-61 Custo mercad. Vendidas e mat. consumidas 41 -24.898,07 -22.700,00 9,68% -25.351,32 453,25

-62 Fornecimentos e servios externos 42 -374.783,66 -364.235,40 2,90% -302.907,80 -71.875,86

-63 Gastos com o pessoal 43 -932.348,84 -926.863,36 0,59% -872.688,87 -59.659,97

-652+7622 Ajustamentos inventrios (perdas/reverses) 44 #DIV/0! 0,00

-651+7621 Imparidade dvidas a receber (perdas/reverses) 45 -3.695,25 #DIV/0! -3.695,25

-67+763 Provises (aumentos/redues) 46 #DIV/0! 0,00

-67+763 Provises especficas (aumentos/reverses) 46 #DIV/0! 0,00

-653 a 7+761 Outras imparidades (perdas/reverses) 47 #DIV/0! 0,00

+77-76 Aumentos/redues de justo valor 48 #DIV/0! 0,00

+78 Outros rendimentos e ganhos 49 96.842,81 81.197,10 19,27% 117.198,57 -20.355,76

-68 Outros gastos e perdas 50 -352.833,26 -494.586,02 -28,66% -314.520,88 -38.312,38

92.294,46 114.914,26 -19,68% 96.800,65 -4.506,19

-64+761 Gastos/reverses de depreciao e amortizao 51 -48.528,94 -51.695,14 -6,12% -62.678,80 14.149,86

43.765,52 63.219,12 -30,77% 34.121,85 9.643,67

+79 Juros e rendimentos similares obtidos 52 #DIV/0! 6,34 -6,34

-69 Juros e gastos similares suportados 53 -30.935,84 -12.000,00 157,80% -18.138,34 -12.797,50

811 12.829,68 51.219,12 -74,95% 15.989,85 -3.160,17

812 Imposto sobre o rendimento do perodo 54 #DIV/0! 0,00

818 12.829,68 51.219,12 -74,95% 15.989,85 -3.160,17

Resultado antes de depreciaes, gastos de financiamento e impostos

Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos)

Resultado antes de impostos

Resultado lquido do perodo

DEMONSTRAO DE RESULTADOS POR REAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014

2013

GASTOS RENDIMENTOS RESULTADO RESULTADO

426 153,09 411 486,31 -14 666,78 -38 132,31 23 465,53

241 729,07 251 804,39 10 075,32 -13 100,85 23 176,17

307 867,02 282 318,17 -25 548,85 -25 301,81 -247,04

975 749,18 945 608,87 -30 140,31 -76 534,97 46 394,66

711 636,05 711 636,05 0,00 0,00 0,00

711 636,05 711 636,05 0,00 0,00 0,00

62 070,14 117 695,10 55 624,96 98 032,63 -42 407,67

18 568,49 5 913,52 -12 654,97 -5 507,81 -7 147,16

80 638,63 123 608,62 42 969,99 92 524,82 -49 554,83

1 768 023,86 1 780 853,54 12 829,68 15 989,85 -3 160,17

1 872 079,92 1 923 299,04

-5,56% -7,41%

Totais

RESULTADOS GERAIS

VALOR ORAMENTO GERAL

MARGEM DE ERRO ORAMENTAL

Formao e Projectos

Totais

ACTIVIDADES EXTRA VALNCIAS

9221-Actividades Extra Valncias

9231-Inr-Instituto Nacional Reabilitao

FORMAO E PROJECTOS

2014 DIFERENA

RESULTADO

2014 / 2013DESIGNAO

VALNCIAS

9111-Cao-C.Actividades Ocupacionais

Totais

9121-Lar Residencial I

9122-Lar Residencial II


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DEMONSTRAO DOS FLUXOS DE CAIXA

Cdigo RBRICAS Notas 2014 2013

502 Recebimento de clientes e utentes 133.801,85 125.483,66

520 Pagamentos de subsdios -10.613,47 -16.005,68

510 Pagamentos de apoios -1.725,00 -900,00

511 Pagamentos de bolsas -336.623,08 -262.399,65

500 Pagamentos a fornecedores -447.349,42 -311.792,47

501 Pagamentos ao pessoal -611.490,16 -569.628,97

-1.273.999,28 -1.035.243,11

521 Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento

503 Outros recebimentos/pagamentos 1.262.883,63 931.351,70

-11.115,65 -103.891,41

514 Activos fixos tangveis -2.583,00 -62.120,30

516 Activos intangveis

512 Investimentos financeiros

522 Outros activos

515 Activos fixos tangveis


513 Investimentos financeiros

523 Outros activos

509 Subsdios ao investimento

507 Juros e rendimentos similares 6,34

524 Dividendos

-2.583,00 -62.113,96

505 Financiamentos obtidos 81.988,50 188.912,60

522 Realizao de fundos

523 Cobertura de prejuzos

506 Doaes 15.099,25 37.720,43

518 Outras operaes de financiamento

504 Financiamentos obtidos -43.576,39 -86.789,84

508 Juros e gastos similares -30.935,84 -18.138,34

525 Dividendos

524 Reduo de fundos

519 Outras operaes de financiamento

22.575,52 121.704,85

8.876,87 -44.300,52

176.632,31 220.932,83

185.509,18 176.632,31

Recebimentos provenientes de:

Fluxos de caixa das actividades operacionais mtodo directo

Caixa gerada pelas operaes

Fluxos de caixa das actividades operacionais (1)

Fluxos de caixa das actividades de investimento

Pagamentos respeitantes a:

Efeitos das diferenas de cambio

Caixa e seus equivalentes no incio do perodo

Caixa e seus equivalentes no fim do perodo

Fluxos de caixa das actividades de investimento (2)

Fluxos de caixa das actividades de financiamento

Recebimentos provenientes de:

Pagamentos respeitantes a:

Fluxos de caixa das actividades de financiamento (3)

Variao de caixa e seus equivalentes (1+2+3)


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DEMONSTRAO DAS ALTERAES NOS FUNDOS PATRIMONAIS

DESCRIO Notas FundosExced.

TcnicosReservas

Resultados

Transitados

Ajustam. Em

Activos

Financ.

Excedentes

de Revalor.

Out. Var.

Fundos

Patrimon.

Resultado

Lquido do

Perodo

TotalInteresses

Minorit.

Total dos

Fundos

Patrimon.

POSIO NO INCIO DO PERODO (6) 2 931,82 161 619,90 883 993,62 60 228,05 1 108 773,39 1 108 773,39

ALTERAES NO PERODO 0,00 0,00

Primeira adopo do novo referec.contabilstico 0,00 0,00

Alteraes de polticas contabilsticas 0,00 0,00

Dif.de converso de demonstraes financeiras 0,00 0,00

Realiz.exced.revalor.activos tangveis e intangveis 0,00 0,00

Exced.revalor.activos tang.intang.e resp.variaes 0,00 0,00

Ajustamentos por impostos diferidos 0,00 0,00

Outras alter.reconhecidas nos fundos patrimoniais 60 228,05 49 153,64 -60 228,05 49 153,64 49 153,64

(7) 0,00 0,00 0,00 60 228,05 0,00 0,00 49 153,64 -60 228,05 49 153,64 0,00 49 153,64

RESULTADO LQUIDO DO PERODO (8) 15 989,85 15 989,85 15 989,85

RESULTADO EXTENSIVO 9=7+8 0,00 0,00 0,00 60 228,05 0,00 0,00 49 153,64 -44 238,20 65 143,49 0,00 65 143,49

OPERAES C/INSTITUIDORES NO PERODO 0,00 0,00

Fundos 0,00 0,00

Subsdios, doaes e legados 0,00 0,00

Outras operaes 0,00 0,00

(10) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

POSIO NO FIM DO PERODO

11=6+7+8+102 931,82 0,00 0,00 221 847,95 0,00 0,00 933 147,26 15 989,85 1 173 916,88 0,00 1 173 916,88

Fundos patrimoniais atribudos aos instituidores da entidade-me2013


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DESCRIO Notas FundosExced.

TcnicosReservas

Resultados

Transitados

Ajustam. Em

Activos

Financ.

Excedentes

de Revalor.

Out. Var.

Fundos

Patrimon.

Resultado

Lquido do

Perodo

TotalInteresses

Minorit.

Total dos

Fundos

Patrimon.

POSIO NO INCIO DO PERODO (6) 2.931,82 221.847,95 933.147,26 15.989,85 1.173.916,88 1.173.916,88

ALTERAES NO PERODO 0,00 0,00

Primeira adopo do novo referec.contabilstico 0,00 0,00

Alteraes de polticas contabilsticas 0,00 0,00

Dif.de converso de demonstraes financeiras 0,00 0,00

Realiz.exced.revalor.activos tangveis e intangveis 0,00 0,00

Exced.revalor.activos tang.intang.e resp.variaes 0,00 0,00

Ajustamentos por impostos diferidos 0,00 0,00

Outras alter.reconhecidas nos fundos patrimoniais 27.924,24 -25.488,00 -15.989,85 -13.553,61 -13.553,61

(7) 0,00 0,00 0,00 27.924,24 0,00 0,00 -25.488,00 -15.989,85 -13.553,61 0,00 -13.553,61

RESULTADO LQUIDO DO PERODO (8) 12.829,68 12.829,68 12.829,68

RESULTADO EXTENSIVO 9=7+8 0,00 0,00 0,00 27.924,24 0,00 0,00 -25.488,00 -3.160,17 -723,93 0,00 -723,93

OPERAES C/INSTITUIDORES NO PERODO 0,00 0,00

Fundos 0,00 0,00

Subsdios, doaes e legados 0,00 0,00

Outras operaes 0,00 0,00

(10) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

POSIO NO FIM DO PERODO

11=6+7+8+102.931,82 0,00 0,00 249.772,19 0,00 0,00 907.659,26 12.829,68 1.173.192,95 0,00 1.173.192,95

Fundos patrimoniais atribudos aos instituidores da entidade-me2014


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ANEXO I

O BALANO


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As organizaes sem fins lucrativos (OSFL) tm contribuies econmicas, sociais e polticas muito

importantes, e a sua crescente interdependncia com outras entidades e agentes econmicos, designadamente

o Estado, aumentou a necessidade de informao sobre o seu desempenho.

A informao financeira tem constitudo um elemento fundamental no processo de tomadas de deciso,

constituindo em si um factor determinante para o financiamento da instituio.

A contabilidade enquanto sistema de informao tem traduzido um importante factor de conhecimento e

comunicao, disponibilizando informao financeira sobre a instituio.

Assiste-se hoje a um conjunto de desafios comuns, nomeadamente a falta de recursos financeiros para o

desenvolvimento da actividade da instituio e a consciencializao por parte dos rgos directivos da

necessidade de introduzir dia a dia mecanismos e instrumentos que permitam uma actuao mais consistente

e profissional e garantir, no curto, mdio e longo prazo, que a instituio tenha sempre fontes de receita que

permitam honrar os seus compromissos, que esses compromissos esto alinhados com o seu objectivo social e

que a utilidade social maximizada.

NOTA 2 REFERENCIAL CONTABILISTICO DE PREPARAO DAS DEMONSTRAES

FINANCEIRAS E PRINCIPAIS POLTICAS CONTABILSTICAS

NOTA 2.1 REFERENCIAL CONTABILISTICO E PREPARAO DAS DEMONSTRAES

FINANCEIRAS

As presentes demonstraes financeiras foram elaboradas a partir dos registos contabilsticos da entidade e

de acordo com o modelo para as entidades sem fins lucrativos, aprovado pelo Decreto-Lei n. 36-A/2011 de 9

de Maro, e inclui ainda os seguintes instrumentos legais:

Portaria n. 105/2011 de 14 de Maro Modelos de demonstraes financeiras Portaria n. 106/2011 de 14 de Maro Cdigo de Contas Aviso n. 6726-B/2011 de 14 de Maro NCRF-ESNL

As adopes das Normas Contabilsticas e de Relato Financeiro (NCRF-ESNL) ocorreram pela primeira vez

em 2011 e foram registados os respectivos ajustamentos nos fundos patrimoniais.

Nas presentes demonstraes financeiras, preparadas a partir dos registos contabilsticos da Entidade, foram

consideradas as seguintes bases de preparao:

Continuidade

As demonstraes financeiras anexas foram preparadas no pressuposto da continuidade da actividade.

Regime de periodizao econmica (acrscimo)

A instituio regista os seus rendimentos e gastos de acordo com o regime do acrscimo (periodizao

econmica), pelo qual os rendimentos e gastos so reconhecidos medida que so gerados,

independentemente do momento em que so recebidos ou pagos.

As quantias de rendimentos atribuveis ao perodo e ainda no recebidos ou liquidados so reconhecidos na

rubrica de Outras contas a receber em Devedores por acrscimo de rendimento. Por sua vez, as

quantias de gastos atribuveis ao perodo e ainda no pagos ou liquidados so reconhecidos na rubrica de

Outras contas a pagar em Credores por acrscimos de gastos.

As quantias dos rendimentos e dos gastos que, apesar de j ter ocorrido a respectiva receita/recebimento ou

despesa/pagamento, devam ser reconhecidos nos perodos seguintes, so reconhecidos na rubrica de

Diferimentos em Rendimentos a reconhecer ou Gastos a reconhecer, respectivamente.

Consistncia de apresentao

Os critrios de apresentao e de classificao de itens nas demonstraes financeiras so mantidos de um

perodo para o outro, a menos que seja perceptvel, aps uma alterao significativa na natureza das


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operaes e que outra apresentao ou classificao mais apropriada, tendo em considerao as polticas

contabilsticas contidas nas NCRF-ESNL.

Materialidade e agregao

Cada classe material de itens semelhantes apresentada separadamente nas demonstraes financeiras em

harmonia com a informao mnima que consta dos modelos de demonstraes financeiras aprovados para

as ESNL.

Compensao

Os activos e os passivos, os rendimentos e os gastos foram relatados separadamente nos respectivos itens do

balano e da demonstrao dos resultados, pelo que nenhum activo foi compensado por qualquer passivo e

nenhum gasto foi compensado por qualquer rendimento.

Comparabilidade

Sempre que a apresentao e a classificao de itens das demonstraes financeiras so alteradas, as

quantias comparativas so reclassificadas, a menos que tal seja impraticvel.

Activos e passivos no correntes

Os activos realizveis e os passivos exigveis a mais de um ano a contar da data da demonstrao da posio

financeira so classificados, respectivamente como activos e passivos no correntes. Adicionalmente, pela

sua natureza, as provises so classificadas como activos e passivos no correntes.

Passivos contingentes

Os passivos contingentes no so reconhecidos no balano, sendo os mesmos divulgados no Anexo, a no ser

que a possibilidade de uma sada de fundos afectando benefcios econmicos futuros seja remota. No presente

perodo no existe qualquer relato sobre este item.

Passivos financeiros

Os passivos financeiros esto classificados de acordo com a substncia contratual, independentemente da

forma legal que assumam.

Eventos subsequentes

Aps a data do Balano no houve conhecimento de eventos ocorridos que proporcionem informao

adicional que afectem as demonstraes financeiras.

Derrogao das disposies do SNC-ESNL

No existiram, no decorrer do exerccio a que respeitam estas demonstraes financeiras, quaisquer casos

excepcionais que implicassem a derrogao de qualquer disposio prevista pelo SNC-ESNL.

NOTA 2.2 PRINCIPAIS POLTICAS CONTABILSTICAS ADOPTADAS

Em cada nota do balano e da demonstrao dos resultados existe uma informao das polticas

contabilsticas adoptadas para cada item.


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ACTIVO NO CORRENTE

NOTA 3 ACTIVOS FIXOS TANGVEIS

Os activos fixos tangveis encontram-se registados ao custo de aquisio, deduzido das depreciaes e das

perdas por imparidade acumuladas.

As depreciaes so calculadas, aps o incio da utilizao dos bens, pelo mtodo de linha recta em

conformidade com o perodo de vida til estimado para cada grupo de bens.

As taxas de depreciao utilizadas correspondem aos seguintes perodos de vida til estimada:

Activo fixo tangvel Vida til estimada

Edifcios e outras construes 50 anos

Equipamento bsico 6 anos

Equipamento de transporte 5 anos

Equipamento administrativo entre 5 e 6 anos

Outros activos fixos tangveis Entre 3 e 8 anos

As despesas de conservao e reparao que no aumentam a vida til dos activos nem resultem em

benfeitorias ou melhorias significativas nos elementos dos activos fixos tangveis, so registados como gastos

do perodo em que ocorram.

O desreconhecimento dos activos fixos tangveis, resultantes da venda ou abate, so determinados pela

diferena entre o preo de venda e o valor lquido contabilstico na data da alienao ou abate, sendo

registadas na demonstrao de resultados nas rubricas Outros rendimentos e ganhos ou Outros gastos e

perdas.

Em cada relato efectuada uma reviso das quantias escrituradas dos activos fixos tangveis e intangveis da

instituio com vista a determinar se existe algum indicador de que os mesmos possam estar em imparidade.

A classificao das locaes financeiras ou operacionais realizada em funo da substncia dos contratos,

reconhecendo os activos fixos tangveis e as depreciaes acumuladas correspondentes e as dvidas

pendentes de liquidao de acordo com o plano financeiro contratual.

Adicionalmente, os juros includos no valor das rendas e as depreciaes dos activos tangveis so

reconhecidos como gastos na demonstrao de resultados do perodo a que respeitam.

COMENTRIOS

Esta rubrica registou um investimento no perodo de 2.583,00, compra de uma mquina lavadora.


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Saldos em

01.01.2014

Aquisies

DotaesAbates Transfer. Revaloriz. 31.12.2014 31.12.2013

4331 Terrenos e recursos naturais 6.582,85 6.582,85 6.582,85

4332 Edifcios e outras construes 1.792.807,14 1.792.807,14 1.792.807,14

4333 Equipamento bsico 340.206,30 340.206,30 340.206,30

4334 Equipamento de transporte 324.427,66 324.427,66 324.427,66

4335 Equipamento administrativo 140.597,35 140.597,35 140.597,35

4336 Equipamento biolgico 0,00 0,00

4337 Outros activos fixos tangveis 67.919,46 2.583,00 70.502,46 67.919,46

453 Investimentos em curso 0,00 0,00

2.672.540,76 2.583,00 0,00 0,00 0,00 2.675.123,76 2.672.540,76

43381 Terrenos e recursos naturais 759,42 759,42 759,42

43382 Edifcios e outras construes 279.408,92 34.086,93 313.495,85 279.408,92

43383 Equipamento bsico 312.058,49 5.589,72 317.648,21 312.058,49

43384 Equipamento de transporte 305.513,81 5.137,85 310.651,66 305.513,81

43385 Equipamento administrativo 134.201,47 1.651,36 135.852,83 134.201,47

43386 Equipamento biolgico 0,00 0,00

43387 Outros activos fixos tangveis 59.623,19 1.837,61 61.460,80 59.623,19

1.091.565,30 48.303,47 0,00 0,00 0,00 1.139.868,77 1.091.565,30

Total:

Total:

DEPRECIAES ACUMULADAS

CUSTO

Saldos em

01.01.2014Aumentos Redues 31.12.2014 31.12.2013

43391 Terrenos e recursos naturais 0,00

43392 Edifcios e outras construes 0,00

43393 Equipamento bsico 0,00

43394 Equipamento de transporte 0,00

43395 Equipamento administrativo 0,00

43396 Equipamento biolgico 0,00

43397 Outros activos fixos tangveis 0,00

459 Investimentos em curso 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

PERDAS POR IMPARIDADE ACUMULADAS

Total:

31.12.2014 31.12.2013

Terrenos e recursos naturais 5.823,43 5.823,43

Edifcios e outras construes 1.479.311,29 1.513.398,22

Equipamento bsico 22.558,09 28.147,81

Equipamento de transporte 13.776,00 18.913,85

Equipamento administrativo 4.744,52 6.395,88

Equipamento biolgico

Outros activos fixos tangveis 9.041,66 8.296,27

Investimentos em curso

1.535.254,99 1.580.975,46

ACTIVOS LQUIDOS

Total:


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NOTA 4 BENS DO PATRIMNIO HISTRICO E CULTURAL

A Instituio no possui qualquer bem desta natureza, no havendo por isso, nada a relatar.

NOTA 5 PROPRIEDADES DE INVESTIMENTO

As propriedades de investimento so constitudas por terrenos e edifcios, cujos fins so a obteno de rendas

e valorizao do capital investido, e no para uso ou fins administrativos, ou para venda no decurso da

actividade corrente.

As propriedades de investimento so mensuradas ao custo. Os custos suportados so reconhecidos como

gasto no perodo a que referem.

COMENTRIOS

A Instituio no possui activos nesta conta.

Saldos em

01.01.2014Aumentos Redues 31.12.2014 31.12.2013



4296 Outras propriedades de investimento 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


Total:

31.12.2014 31.12.2013

Terrenos e recursos naturais

Edifcios e outras construes


0,00 0,00

ACTIVOS LQUIDOS

Total:

Saldos em

01.01.2014Aquisies Alienaes Transfer. Revaloriz. 31.12.2014 31.12.2013




0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00




0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Total:

CUSTO

Total:



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NOTA 6 ACTIVOS INTANGVEIS

Os activos intangveis encontram-se registados ao custo de aquisio, deduzido das amortizaes e das

perdas por imparidade acumuladas. Estes activos s so reconhecidos se for provvel que deles advenham

benefcios econmicos futuros para a instituio, sejam controlveis pela instituio e se possa medir

razoavelmente o seu valor.

Nos casos de marcas e patentes, sem vida til definida, no so calculadas amortizaes, sendo o seu valor

objecto de testes de imparidade numa base anual.

Activo fixo intangvel Vida til estimada

Projectos de desenvolvimento 3 anos

Programas de computador 3 anos

Outros activos intangveis estimar caso a caso

COMENTRIOS

Durante o perodo o foram registados investimentos nesta rubrica.

Saldos em

01.01.2014

Aquisies

DotaesAbates Transfer. Revaloriz. 31.12.2014 31.12.2013

4421 Goodwill / Trespasse 0,00

4422 Projectos de desenvolvimento 0,00

4423 Programas de computador 9.929,54 9.929,54 9.929,54

4426 Outros activos intangveis 0,00

454 Investimentos em curso 0,00

9.929,54 0,00 0,00 0,00 0,00 9.929,54 9.929,54



442823 Programas de computador 9647,61 225,47 9873,08 9647,61


9647,61 225,47 0,00 0,00 0,00 9873,08 9647,61Total:

CUSTO

Total:


Saldos em

01.01.2014Aumentos Redues 31.12.2014 31.12.2013



442923 Programas de computador 0,00


Investimentos em curso 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


Total:


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31.12.2014 31.12.2013

Goodwill / Trespasse

Projectos de desenvolvimento

Programas de computador 56,46 281,93

Outros activos intangveis


56,46 281,93

ACTIVOS LQUIDOS

Total:

NOTA 7 INVESTIMENTOS FINANCEIROS

As participaes financeiras so registadas pelo seu custo de aquisio, ajustado pelo valor correspondente

participao da instituio nos resultados lquidos das entidades associadas e participadas, por

contrapartida de ganhos ou perdas do perodo e pelos dividendos recebidos, liquido de perdas de imparidade

acumuladas.

COMENTRIOS

O valor registado refere-se a fundos de compensao do trabalho.

NOTA 8 FUNDADORES/PATROCINADORES/DOADORES/ASSOCIADOS/MEMBROS

Rubrica destinada a registar as quantias respeitantes s posies financeiras derivadas do relacionamento da

instituio e as entidades acima mencionadas, cuja natureza seja de mdio e longo prazo, nomeadamente

emprstimos. Os valores registados esto mensurados ao custo menos qualquer perda por imparidade.

COMENTRIOS

A Instituio no possui activos nesta conta.


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ACTIVO CORRENTE

NOTA 9 - INVENTRIOS

As mercadorias e as matrias-primas, subsidirias e de consumo, encontram-se valorizadas ao custo de

aquisio ou ao valor realizvel lquido, dos dois o mais baixo. Utiliza-se o sistema de inventrio

permanente.

COMENTRIOS

O valor de 1.826,67, refere-se ao saldo das existncias (sobras) data de 31 de Dezembro de gneros alimentares.

Saldos em

01.01.2014Compras

Reclassific.e

Regulariz.31.12.2014 31.12.2013

32 Mercadorias 7.260,00 -7.260,00 0,00 0,00

331 Mat. primas, subsid. e de consumo 523,81 19.095,49 -17.792,63 1.826,67 523,81

34 Produtos acabados e intermdios 0,00 0,00

36 Produtos e trabalhos em curso 0,00 0,00

523,81 26.355,49 -25.052,63 1.826,67 523,81

Custo das mercadorias vendidas e das matrias consumidas 24.898,07 25.351,32

Variaes nos inventrios de produo

Total:

NOTA 10 CLIENTES

As contas de clientes e de utentes no tm implcitos juros e so registadas pelo seu valor nominal diminudo

de eventuais perdas por imparidade, por forma a que as mesmas reflictam o seu valor realizvel lquido.

COMENTRIOS

No final deste relatrio de contas no item "Anexo-Mapas Analiticos", existe um mapa que inclui as dvidas

individuais dos utentes data do fecho do balano, com comparabilidade com o ano anterior.

31.12.2014 31.12.2013

2111 Clientes conta corrente

2117 Utentes conta corrente 26.661,90 17.735,00

213 Clientes factoring

2171 Clientes cobrana duvidosa

2177 Utentes cobrana duvidosa

26.661,90 17.735,00

219 Perdas por imparidade acumuladas

26.661,90 17.735,00

Subtotal:

Total Lquido:


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NOTA 11 ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES

Compreende as quantias de activos financeiros respeitantes a adiantamentos a fornecedores de bens e

servios e de investimento, cujo preo no esteja previamente fixado.

COMENTRIOS

O valor de 10,15 corresponde a um adiantamento a 2 fornecedores.

NOTA 12 ESTADO E OUTROS ENTES PBLICOS

Compreende os activos correntes por quantias a favor da instituio respeitantes a impostos, taxas e

contribuies obrigatrias derivadas do relacionamento da instituio com o Estado e outros entes pblicos.

COMENTRIOS

Esta rubrica no regista saldo no final do perodo.


Rubrica destinada s quantias correntes por receber respeitantes s posies financeiras derivadas do

relacionamento da Instituio e as entidades acima mencionadas, como por exemplo as quotas dos

associados(as).

31.12.2014 31.12.2013

262 Doadores em curso COMENTRIOS

263 Patrocinadores

264 Quotas 13.020,26 10.567,26

266 Financiamentos concedidos

268 Outras Operaes

13.020,26 10.567,26


13.020,26 10.567,26

Subtotal:

Total Lquido:

A quantia registada refere-se aos valores a

receber de quotas dos associados, no

liquidadas dentro do perodo de relato.


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NOTA 14 OUTRAS CONTAS A RECEBER

Compreende as quantias de activos financeiros correspondentes de valores a receber que no estejam

inseridas nas demais rubricas de contas a receber.

De notar que os subsdios do Governo so reconhecidos como rendimentos do prprio perodo na

demonstrao de resultados do perodo em que os programas/contratos so realizados independentemente da

data do seu recebimento.

31.12.2014 31.12.2013

232 Adiantamentos ao pessoal COMENTRIOS

238 Outras operaes 403,19 1.720,73

403,19 1.720,73


403,19 1.720,73

278411 C.Actividades Ocupacionais

278411 Lares/Moradias

278411 Apoio Domicilirio

278411 Interveno Precoce

278411 Creches

278411 C.Actividades T.Livres

278411 Outras Valncias

278411 Subsdios eventuais

0,00 0,00

278412 C.Emprego Protegido

278412 Estagirios e Pocs

278412 Form.Prof./P.Comunitrios 201.920,54 181.394,43

2784 Outras entidades

201.920,54 181.394,43

278417 INR

278416 Fundo Socorro Social

278414 Ministrio da Educao

278415 Ministrio da Sade

278418 Autarquias e Governos Civis

278418 Qren/Feder/Pares, (Investim.)

278418 Outras entidades

0,00 0,00

201.920,54 181.394,43

2721 Devedores p/ acrsc. rendimentos 250,00

278 Outros devedores 6.973,85 6.388,07

6.973,85 6.638,07

209.297,58 189.753,23


209.297,58 189.753,23

TOTAL GERAL:

Total Lquido:

Esta rubrica regista bsicamente os

valores a receber do Sector Pblico

Administrativo, respeitante a subsdios

no reembolsados durante o perodo. Subtotal:

Outros

Subtotal:

Total de subsdios a receber:

OUTRAS CONTAS

SUBSDOS A RECEBER

Subtotal:

Segurana Social

Iefp/Poph/Projectos Comunitrios

Subtotal:

Total Lquido:

PESSOAL

Subtotal:


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NOTA 15 - DIFERIMENTOS

Compreende os gastos que devam ser reconhecidos nos perodos seguintes.

31.12.2014 31.12.2013

28282 Rendas adiantadas 683,30 413,56 COMENTRIOS

28191 Prmios de seguro antecipados 3.735,07 1.445,60

28193 Juros antecipados

281 Outros gastos a reconhecer 3.340,45 206,68

7.758,82 2.065,84Total:

O valor resgistado refere-se a gastos com

despesas a reconhecer no perodo seguinte.

NOTA 16 OUTROS ACTIVOS FINANCEIROS

Esta conta visa reconhecer todos os instrumentos financeiros que no sejam caixa (conta 11) ou depsitos

bancrios que no incluam derivados (contas 12 e 13), que sejam mensurados ao justo valor e cujas

alteraes sejam reconhecidas na demonstrao de resultados.

COMENTRIOS

A Instituio no possui activos nesta rubrica.

NOTA 17 CAIXA E DEPSITOS BANCRIOS

Esta rubrica regista os meios financeiros lquidos, que incluem dinheiro e depsitos bancrios.

data do fecho do balano a rubrica de caixa e depsitos bancrios apresentava a seguinte decomposio:

2013 Dbito Crdito 2014

11 Caixa 5.747,58 171.884,00 174.354,66 3.276,92 COMENTRIOS

12 Depsitos ordem 170.884,73 2.179.463,59 2.168.116,06 182.232,26

131 Depsitos a prazo 0,00

139 Outros depsitos 0,00

176.632,31 2.351.347,59 2.342.470,72 185.509,18Total:

data do balano as rubricas de caixa e

bancos apresentavam os seguintes valores

movimentados e em saldo.

FUNDOS PATRIMONIAIS

NOTA 18 - FUNDOS

Esta conta inclui o fundo (dotao) inicial e os excedentes destinados a aumentar o mesmo.

COMENTRIOS

Esta rubrica no apresentou qualquer movimento durante o perodo de relato.


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NOTA 19 EXCEDENTES TCNICOS

Esta conta utilizada apenas pelas mutualidades.

NOTA 20 RESERVAS

Esta rubrica utilizada para reconhecer as quantias colocadas em reservas, sejam elas de carcter

obrigatrio (legal, estatutria, etc.), sejam carcter voluntrio e pontual.

31.12.2014 31.12.2013

551 Reserva legal COMENTRIOS

5521 Reservas estatutrias

5523 Reservas para investimento

5524 Outras reservas

0,00 0,00Total:

A Instituio no possui reservas registadas.

NOTA 21 RESULTADOS TRANSITADOS

Esta conta reconhece as quantias dos resultados lquidos de perodos anteriores.

Esta conta regista igualmente o reconhecimento de quantias que, embora se verifiquem durante o perodo,

no so de registar nas contas de resultados (classes 6 e 7), mas antes, de acordo com o exigido pelas NCRF,

directamente nos fundos patrimoniais.

COMENTRIOS

Esta rubrica registou a transferencia dos resultados positivos do perodo anterior e correces referentes a registos

de perodo anteriores.

NOTA 22 EXCEDENTES DE REVALORIZAO

Esta conta utilizada para reconhecer os excedentes de revalorizao, positivos, de activos fixos tangveis e

intangveis, que a diferena entre a quantia revalorizada e a quantia escriturada data da revalorizao.

Esta conta regista apenas os excedentes positivos, sendo os negativos reconhecidos nos resultados (classe 6).

31.12.2014 31.12.2013

58111 Terrenos e recursos naturais COMENTRIOS

58112 Edifcios e outras construes

58113 Equipamento bsico

58114 Equipamento de transporte

58115 Equipamento administrativo

58117 Outros activos fixos tangveis


0,00 0,00Total:

No tendo at data sido efectuada nenhuma

revalorizao dos activos tangveis e

intangveis, esta rubrica encontra-se no fim

do perodo sem qualquer valor registado.


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NOTA 23 OUTRAS VARIAES DOS FUNDOS PATRIMONIAIS

A conta 57-Ajustamentos em activos financeiros evidencia os ajustamentos decorrentes, designadamente do

mtodo da equivalncia patrimonial em subsidirias, associadas e entidades conjuntamente controladas.

A conta 59-Outras variaes dos fundos patrimoniais utilizada para reconhecer as quantias provenientes de

outras variaes nos fundos patrimoniais, que no tenham enquadramento nas outras contas da classe 5.

Na sub-conta 593 Subsdios registam-se os subsdios relacionados com activos, isto , subsdios ao

investimento. Os valores aqui registados sero transferidos, numa base sistemtica, para a conta 7883-

Impuitao de subsdios para investimentos, medida a que forem contabilizadas as

depreciaes/amortizaes do investimento a que respeitam.

31.12.2014 31.12.2013

59311 Terrenos e recursos naturais

59312 Edifcios e outras construes 895.680,19 915.891,05

59313 Equipamento bsico 11.578,99 14.471,98

59314 Equipamento de transporte 2.284,19

59315 Equipamento administrativo

59317 Outros activos fixos tangveis 400,08 500,04


594 Doaes

907.659,26 933.147,26Total:

COMENTRIOS

Na conta 57, no existe qualquer registo do perodo ou acumulado. O valor da conta 593, corresponde ao valor dos

activos tangveis e intangveis subsidiados, deduzidos das depreciaes/amortizaes j contabilizadas, conforme

descriminado no Anexo III.

NOTA 24 RESULTADO LQUIDO DO PERODO

Esta conta destina-se a apurar o resultado lquido do perodo, recebendo os saldos das contas 811-

Resultados antes dos impostos e 812-Imposto estimado para o perodo.

COMENTRIOS

Apesar da conjuntura econmica verificou-se um resultado positivo. No entanto, menor que o perodo anterior em

3.160,17.


Maro 2015 Pgina 24

PASSIVO NO CORRENTE

NOTAS 25 e 26 - PROVISES

Esta rubrica serve para registar as responsabilidades cuja natureza esteja claramente definida e que data

do balano sejam de ocorrncia provvel ou certa, mas incertas quanto ao seu valor ou data de ocorrncia.

Assim sendo, caracteriza-se pela incerteza acerca do momento concreto da sua ocorrncia (tempestividade)

ou da quantia necessria sua liquidao (quantia incerta).

2014 Aumentos Diminuies 2013

291 Impostos 0,00 COMENTRIOS

292 Garantias a clientes 0,00

293 Proc. judiciais curso 0,00

294 Acid. trab. doena prof. 0,00

295 Matrias ambientais 0,00

296 Contratos onerosos 0,00

297 Reestruturao 0,00

298 Prov. espec. do sector 0,00

299 Outras provises 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00Total:

Esta rubrica no possui registos, porque a

Instituio no teve ainda necessidade de

efectuar provises.

NOTA 27 FINANCIAMENTOS OBTIDOS

Registam-se nesta conta os financiamentos obtidos, sejam eles de instituies de crdito e sociedades

financeiras ou de outras entidades, para serem liquidados num perodo a partir de mais de doze meses aps a

data do balano.

31.12.2014 31.12.2013

251121 Para tesouraria 20.158,37 27.972,82 COMENTRIOS

251122 Para viaturas

251123 Para imveis 514.942,34 468.753,84

251129 Para outros

535.100,71 496.726,66


251322 Para imveis

251329 Para outros

0,00 0,00

25821 Para tesouraria

25822 Para viaturas

25823 Para imveis

25829 Para outros 53.721,67 53.721,67

53.721,67 53.721,67

588.822,38 550.448,33TOTAL GERAL:

Locaes Financeiras

Outros Financiadores

Subtotal:

A quantia de 27.972,82 diz respeito a

umprstimo no BPI, para fazer face a

dificuldades de tesouraria cujo

pagamento final decorrer deste

perodo a quatro anos.

O valor de 468.753,84 refere-se a um

emprstimo da CGD (279.841,24) e

outro do BEI (188.912,60) para fazer

face ao investimento no Lar II, sem

contrapartida estatal.

A quantia de 53.721,67, refere-se a

um financiamento j antigo do IEFP.

Subtotal:

Emprstimos Bancrios

Subtotal:


Maro 2015 Pgina 25

No fecho do balano, os planos de reembolso da dvida da instituio, referente a financiamentos obtidos

para liquidao a partir de mais de 12 meses aps a data do balano incluindo juros, era o seguinte:

Emprstimos

BancriosLocaes

Outros

Financiad.

1 a 2 anos 65.030,00 6.000,00

2 a 3 anos 66.800,00 6.000,00

3 a 4 anos 69.000,00 6.000,00

4 a 5 anos 67.542,82 6.000,00

Mais de 5 anos 266.727,89 29.721,67

535.100,71 0,00 53.721,67Total:

NOTA 28 OUTRAS CONTAS A PAGAR

Compreende as quantias de passivos financeiros correspondentes a contas a pagar a partir de mais de 12

meses aps a data do balano, que no estejam inseridas nas demais rubricas de contas a pagar.

31.12.2014 31.12.2013

237 Caues COMENTRIOS

271 Fornecedores de investimento

2712 Facturas em recepo e conferncia

275 Credores p/ subscri. no liberadas

0,00 0,00Total:

A Instituio no possui valores em divida

nesta rubrica.

PASSIVO CORRENTE

NOTA 29 - FORNECEDORES

Compreende as quantias de passivos financeiros por dvidas a pagar a fornecedores correntes data do

fecho do balano.

31.12.2014 31.12.2013

221 Fornecedores conta corrente 49.266,55 54.447,62

222 Fornecedores trulos a pagar

225 Fornecedores recepo/conferncia

49.266,55 54.447,62Total:

COMENTRIOS

No final deste relatrio de contas no item "Anexo III-Mapas Analiticos", existe um mapa que inclui as dvidas a

fornecedores data de fecho do balano com comparabilidade com o ano anterior.


Maro 2015 Pgina 26

NOTA 30 ADIANTAMENTOS DE CLIENTES

Compreende as quantias de passivos financeiros respeitantes a adiantamentos de clientes da entidade em

transaces cujo preo no esteja previamente fixado.

31.12.2014 31.12.2013

218 Adiantamentos de clientes 180,00 374,00

276 Adiantamentos por conta de vendas

180,00 374,00Total:

COMENTRIOS

O valor registado diz respeito a adiantamentos de utentes, conforme mapa do Anexo III

NOTA 31 ESTADO E OUTROS ENTES PBLICOS

Compreende os passivos por quantias em dvida respeitantes a impostos, taxas e contribuies obrigatrias

derivadas do relacionamento da instituio com o Estado e outros entes pblicos com autoridade para lanar

tributos.

Embora a legislao no considere no balano as dividas ao Estado que estejam para ser liquidadas a mais

de 12 meses aps a data do balano como passivo no corrente, apresentamos o quadro de modo a que se

possam desdobrar as quantias por pagamentos a efectuar no prazo de 12 meses aps a data do balano e

responsabilidades para com o Estado e outros entes pblicos aps esse perodo.

Curto PrazoMdio e Longo

PrazoTotal 2013

241 Imposto s/ Rendimento 0,00 0,00 COMENTRIOS

2421 IRS-Trab.dependente 6.113,68 6.113,68 8.955,15

2422 IRS-Trab.independente 0,00 797,00

2424 IRS-Prediais 0,00 0,00

2429 IRS-Outros rendimentos 0,00 0,00

243 IVA 0,00 0,00

244 Outros impostos 0,00 0,00

2451 Contrib. Seg. Social 17.711,40 17.711,40 27.201,33

246 Tributos autarquias 0,00 0,00

244 Imposto de selo 0,00 0,00

248 Outras contribuies 17,12 17,12 0,00

23.842,20 0,00 23.842,20 36.953,48Total:

As dvidas ao Estado e outros

entes pblicos referem-se s

retenes, descontos e encargos

do ms de Dezembro a entregar

em Janeiro do perodo seguinte.

31.12.2014


Maro 2015 Pgina 27


Rubrica destinada s quantias correntes por pagar respeitantes s posies financeiras derivadas do

relacionamento da Instituio e as entidades acima mencionadas.

31.12.2014 31.12.2013

263 Patrocinadores COMENTRIOS

264 Quotas

267 Financiamentos obtidos

268 Outras operaes

0,00 0,00Total:

A Instituio no possui valores em dvida

nesta rubrica.

NOTA 33 FINANCIAMENTOS OBTIDOS

Registam-se nesta conta os financiamentos obtidos, sejam eles de instituies de crdito e sociedades

financeiras ou de outras entidades, para serem liquidados nos 12 meses posteriores data do balano.

31.12.2014 31.12.2013

251111 Para tesouraria 7.756,92 7.732,92 COMENTRIOS


251113 Para imveis 36.014,06 36.000,00

251119 Para outros

43.770,98 43.732,92


251312 Para imveis

251319 Para outros

0,00 0,00

25811 Para tesouraria

25812 Para viaturas

25813 Para imveis

25819 Para outros 6.000,00

0,00 6.000,00

43.770,98 49.732,92TOTAL GERAL:

Locaes Financeiras

Outros Financiadores

Subtotal:

O valor de 36.000,00 refere-se a um

emprestimo da CGD, para fazer face ao

investimento no Lar II sem contrapartida

estatal.

Subtotal:

Emprstimos Bancrios

Subtotal:

NOTA 34 - DIFERIMENTOS

Rubrica que, por fora do regime do acrscimo, se destina especificamente a evidenciar as quantias

respeitantes a receitas e recebimentos que, data do fecho do balano, devam ser reconhecidos nos perodos

seguintes.

COMENTRIOS

A Instituio no teve registos no perodo de relato nesta rubrica.


Maro 2015 Pgina 28

NOTA 35 OUTRAS CONTAS A PAGAR

Compreende as quantias de passivos financeiros correspondentes a contas a pagar nos 12 meses posteriores

data do balano, que no estejam inseridas nas demais rubricas de contas a pagar.

31.12.2014 31.12.2013

2312 Remuneraes a pagar COMENTRIOS

2322 Adiantamentos ao pessoal

2372 Caues ao pessoal

273 Benefcios ps emprego

23828 Outras operaes com o pessoal 298,97 529,81

298,97 529,81

2711 Fornecedores de investimento 16.319,68 16.319,68

2712 Facturas recepo e conferncia

271.. Outros fornecedores

16.319,68 16.319,68

27221 Seguros a liquidar

27222 Remuneraes a liquidar 63.464,37 63.464,37

27223 Juros a liquidar 5.283,93

2722.. Outros acrscimos de gastos 1.760,99 2.705,77

70.509,29 66.170,14

275 Credores p/ subscri. No liberadas

27841 Sector pblico administrativo

27842 Caues /F.garantia/retenes 4.189,46 25.634,80

4.189,46 25.634,80

27844 Bolsas a pagar a formandos 131,59

27845 Bolsas/subs. estagirios e Poc's

27847 Consultores, assess. e intermedirios

2784.. Outros credores 9.001,85 4.138,36

9.133,44 4.138,36

100.450,84 112.792,79

data de fecho do balano no

havia remuneraes em dvida ao

pessoal relativamente aos

vencimentos processados. De

acordo com a legislao laboral

aplicvel, o direito a frias e

subsdio de frias relativo ao

perodo, por este coincidir com o

ano civil, vence-se em 31 de

Dezembro de cada ano, sendo

somente pago no perodo seguinte,

pelo que os gastos correspondentes

encontram-se reconhecidos como

benefcios de curto prazo e

escriturados na rubrica "Credores

por acrscimo de gastos". O valor

de 63.464,37 refere-se a esta

contabilizao.

Subtotal:

Subtotal:

TOTAL GERAL:

Subtotal:

Subtotal:

Subtotal:


Maro 2015 Pgina 29

NOTA 36 OUTROS PASSIVOS FINANCEIROS

Rubrica destinada apresentao das quantias de passivos classificados como financeiros e que no sejam

includos noutras rubricas do passivo corrente.

COMENTRIOS

A Instituio no possui qualquer registo nesta rubrica.

DIFERENA ENTRE ACTIVOS E PASSIVOS CORRENTES

Ainda sobre as notas e comentrios ao balano, junta-se um quadro simples onde se analisa a diferena entre

os activos e passivos correntes (valores a receber-activos e a pagar-passivos durante um perodo econmico

e financeiro = 1 ano com o ajustamento (se o houver) na parte da rubrica de Estado e outros entes pblicos.

31.12.2014 31.12.2013

Inventrios 1.826,67 523,81 COMENTRIOS

Clientes 26.661,90 17.735,00

Adiantamentos a fornecedores 10,15 131,18

Estado e outros entes pblicos

Fund./patroc./doad./assoc./membros 13.020,26 10.567,26

Outras contas a receber 209.297,58 189.753,23

Diferimentos 7.758,82 2.065,84

Outros activos financeiros

Caixa e depsitos bancrios 185.509,18 176.632,31

444.084,56 397.408,63

Fornecedores 49.266,55 54.447,62

Adiantamentos de clientes 180,00 374,00

Estado e outros entes pblicos 23.842,20 36.953,48

Fund./patroc./doad./assoc./membros

Financiamentos obtidos 43.770,98 49.732,92

Diferimentos

Outras contas a pagar 100.450,84 112.792,79

Outros passivos financeiros

217.510,57 254.300,81

226.573,99 143.107,82

Verifica-se que a Instituio entre o

que tem a receber e a pagar num

perodo de um ano, possui uma

liquidez positiva cujo montante ainda

no tem grande significado. Pelos

resultados positivos que esto a

acontecer regularmente prev-se que

nos prximos quatro anos a mesma

possua uma liquidez financeira

bastante desafogada e com os

compromissos bancrios praticamente

liquidados, desde que os apoios

financeiros estatais fluam

normalmente.

DIFERENA:

ACTIVOS

PASSIVOS

Total do Passivo:

Total do Activo:


Maro 2015 Pgina 30

RCIOS FINANCEIROS

Por ltimo, apresenta-se alguns rcios financeiros que permitem quantificar factos/caractersticas da

instituio e apontar indcios/detectar anomalias, e um balano funcional.

Rcio Clculo Resultado

Fundos patrimoniais 1.173.192,95

Passivo total 806.332,95

SOLVABILIDADE TOTAL

Expressa a capacidade da instituio para satisfazer os compromissos

com terceiros, medida que se vo vencendo. Um valor superior a 1,

significa que o valor do patrimnio suficiente para cobrir todas as

dvidas da instituio. Um valor inferior a 1, significa que a

instituio est impossibilitada de satisfazer todos os seus

compromissos com meios prprios.

1,45


Fundos patrimoniais 1.173.192,95

Activo lquido 1.979.525,90

AUTONOMIA FINANCEIRA

Expressa a participao dos fundos patrimoniais no financiamento da

instituio. Um valor inferior a 1/3, significa uma excessiva

dependncia de capitais alheios. Um valor maior ou igual a 1/3,

representa um bom grau de autonomia financeira.

0,59


Activo corrente 444.084,56

Passivo corrente 217.510,57

LIQUIDEZ GERAL

Expressa a capacidade da instituio satisfazer as suas obrigaes a

curto prazo com os activos correntes. Um valor superior a 1, significa

que a instituio pode utilizar activos lquidos para pagar as dvidas a

curto prazo. Um valor inferior a 1, significa que a instituio tem

dificuldades de tesouraria.

2,04


Caixa e depsitos bancrios 185.509,18

Passivo corrente 217.510,57

LIQUIDEZ IMEDIATA

Expressa a capacidade da instituio satisfazer as suas dvidas a

curto prazo, apenas com as disponibilidade. Um valor superior a 0,9

poder ser demasiado elevado e significar uma m aplicao dos

fundos de tesouraria.

0,85


Maro 2015 Pgina 31

Balano Funcional 31.12.2014 31.12.2013

1 Activos no correntes 1.535.441,34 1.581.257,39

2 Passivos no correntes 588.822,38 550.448,33

3 Fundos patrimoniais 1.173.192,95 1.173.916,88

4=2+3-1 Fundo de Maneio Geral 226.573,99 143.107,82

5 Caixa e equivalentes de caixa 185.509,18 176.632,31

6 Dvida financeira corrente 43.770,98 49.732,92

7=5-6 Tesouraria Lquida 141.738,20 126.899,39

8 Restantes activos correntes 258.575,38 220.776,32

9 Restantes passivos correntes 173.739,59 204.567,89

10=8-9 Restante Fundo Maneio 84.835,79 16.208,43

FACTOS RELEVANTES OCORRIDOS NO PERODO

Manuteno dos resultados lquidos positivos;

O global das valncias continua a registar resultados negativos;

Os resultados positivos continuam a dever-se s campanhas de angariao de fundos, quotizaes e donativos;

Aumento do activo lquido em 859,88;

Aumento do passivo em 1.583,81;

Aumento dos compromissos com financiamentos obtidos no valor de 32.412,11 para fazer face a dificuldades momentneas de tesouraria, com boas perspectivas de resoluo nos prximos anos, se

no houver investimentos de valor acentuado e os subsdios estatais continuarem a fluir

normalmente;

O valor significativo de gastos em juros suportados ( 30.935,84).


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ANEXO II

A DEMONSTRAO

DE

RESULTADOS


Maro 2015 Pgina 33

ANLISE ECONMICA AO PERODO

Previso Realizao Variao Desvio

1.923.299,04 1.780.853,54 -142.445,50 -7,41%

ORAMENTO DOS RENDIMENTOS E GANHOS

Constata-se uma diferena significativa entre os valores oramentados e realizados na rubrica de

rendimentos e ganhos a demonstrar por rubrica seguidamente.

COMENTRIO

TOTAL DE RENDIMENTOS E GANHOS

31.12.2014

Valor

do

Oramento

%

Desvio

31.12.2013

Diferena

2014

2013

71 Vendas 14.377,60 10.000,00 43,78% 14.961,60 -584,00

72 Prestaes de Servios 167.670,95 164.000,00 2,24% 152.211,39 15.459,56

73 Variaes Inventrios de Produo #DIV/0! 0,00

74 Trabalhos para a Prpria Entidade #DIV/0! 0,00

75 Subsidios,Doa. e Leg . Explorao 1.501.962,18 1.668.101,94 -9,96% 1.327.897,96 174.064,22

76 Reverses #DIV/0! 0,00

77 Ganhos P/Aumento de Justo Valor #DIV/0! 0,00

78 Outros Rendimentos e Ganhos 96.842,81 81.197,10 19,27% 117.198,57 -20.355,76

79 Juros, Dividendos e O.R. Similares #DIV/0! 6,34 -6,34

1.780.853,54 1.923.299,04 -7,41% 1.612.275,86 168.577,68Total:

COMENTRIOS

A grande diferena existente nos rendimentos comparativamente com o ano anterior reside basicamente na rubrica

de subsdios, cuja anlise ser feita pormenorizadamente a quando do estudo da mesma.

Previso Realizao Variao Desvio

1.872.079,92 1.768.023,86 -104.056,06 -5,56%

ORAMENTO DOS GASTOS E PERDAS

Tal como nos ganhos tambm na rubrica de gastos se verificou uma diferena significativa entre os

valores previstos e realizados, equilibrando assim o resultado previsto.

COMENTRIO


Maro 2015 Pgina 34

TOTAL DE GASTOS E PERDAS

31.12.2014

Valor

do

Oramento

%

Desvio

31.12.2013

Diferena

2014

2013

61 Custo Merc.Vend.e Mat.Consumidas 24.898,07 22.700,00 9,68% 25.351,32 -453,25

62 Fornecimentos e Servios Externos 374.783,66 364.235,40 2,90% 302.907,80 71.875,86

63 Gastos Com o Pessoal 932.348,84 926.863,36 0,59% 872.688,87 59.659,97

64 Gastos Depreciao e Amortizao 48.528,94 51.695,14 -6,12% 62.678,80 -14.149,86

65 Perdas Por Imparidade 3.695,25 #DIV/0! 3.695,25

66 Perdas Por Reduo de Justo Valor #DIV/0! 0,00

67 Provises do Perodo #DIV/0! 0,00

68 Outros Gastos e Perdas 352.833,26 494.586,02 -28,66% 314.520,88 38.312,38

69 Gastos e Perdas de Financiamento 30.935,84 12.000,00 157,80% 18.138,34 12.797,50

1.768.023,86 1.872.079,92 -5,56% 1.596.286,01 171.737,85Total:

COMENTRIOS

Verifica-se uma diminuio de gastos em relao ao valor oramentadoa verificar nos qiadros seguintes, em

especial na rubrica de Outros Gastos e Perdas.

Seguidamente analisa-se rubrica a rubrica

NOTA 37 VENDAS E SERVIOS PRESTADOS

Compreende o rdito apurado no perodo, relativo a vendas de bens e os servios prestados.

NOTA 37-A VENDAS

Compreende o rdito apurado no perodo, relativo a vendas de bens.

31.12.2014

Valor

do

Oramento

%

Desvio

31.12.2013

Diferena

2014

2013

711 Mercadorias 14.377,60 10.000,00 43,78% 14.961,60 -584,00

712 Prod.Acabados e Intermdios #DIV/0! 0,00

713 Subprod.,Desperd.,Res.e Refugos #DIV/0! 0,00

714 Activos Biolgicos #DIV/0! 0,00

715 Materiais de Consumo #DIV/0! 0,00

716 Iva das Vendas c/Imp.Incluido #DIV/0! 0,00

717 Devoluo de Vendas #DIV/0! 0,00

718 Descontos e Abatim. Em Vendas #DIV/0! 0,00

14.377,60 10.000,00 43,78% 14.961,60 -584,00Total:

COMENTRIOS

Os valores registados dizem respeito s vendas de materiais da campanha pirilampo mgico.


Maro 2015 Pgina 35

NOTA 37-B PRESTAES DE SERVIOS

Compreende o rdito apurado no perodo, relativo aos servios prestados.

31.12.2014

Valor

do

Oramento

%

Desvio

31.12.2013

Diferena

2014

2013

721 Quotas dos utilizadores #DIV/0! 0,00

722 Quotizaes e jias 12.122,00 10.000,00 21,22% 12.577,00 -455,00

723 Promoes p/captao recursos #DIV/0! 0,00

724 Rendim. de patroc., colaboraes #DIV/0! 0,00

12.122,00 10.000,00 21,22% 12.577,00 -455,00

7251 Matric. e mensalidades utentes 140.786,46 142.200,00 -0,99% 126.595,05 14.191,41

7255 Serv.prest.c/partic. dos utentes 2.088,00 #DIV/0! 50,00 2.038,00

7256 Servio de refeies 9.902,13 11.800,00 -16,08% 12.122,53 -2.220,40

7257 Servios sociais #DIV/0! 0,00

7259 Outros servios 2.772,36 #DIV/0! 866,81 1.905,55

155.548,95 154.000,00 1,01% 139.634,39 15.914,56

726 Iva dos serv. c/ imposto includo #DIV/0! 0,00

728 Descontos e abatimentos #DIV/0! 0,00

0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00

167.670,95 164.000,00 2,24% 152.211,39 15.459,56TOTAL GERAL:

Total:

Total:

Total:

COMENTRIOS

Tendo em ateno os valores envolvidos e comparando com o perodo anterior verifica-se um aumento de ganhos

nesta rubrica, com incidncia nas mensalidades dos utentes.


Maro 2015 Pgina 36

NOTA 38 SUBSDIOS, DOAES E LEGADOS EXPLORAO

Compreende as quantias atribudas instituio a ttulo de subsdios relacionados com rendimentos de

contratos/programas estabelecidos, independentemente da data do seu recebimento.

31.12.2014

Valor

do

Oramento

%

Desvio

31.12.2013

Diferena

2014

2013

751111 Creches #DIV/0! 0,00

751112 C. actividades tempos livres #DIV/0! 0,00

7511 Lares/moradias 428.516,07 433.900,00 -1,24% 327.326,32 101.189,75

7511313 C. actividades ocupacionais 321.598,20 318.417,00 1,00% 318.417,00 3.181,20

7511 Apoio domicilirio #DIV/0! 0,00

7511316 Interveno precoce #DIV/0! 0,00

7511 Outras valncias #DIV/0! 0,00

7511 Subsdios eventuais #DIV/0! 0,00

750.114,27 752.317,00 -0,29% 645.743,32 104.370,95

75121 Iefp-C. emprego protegido #DIV/0! 0,00

75122 Iefp-Estagirios e ceis 30.520,07 10.320,00 195,74% 9.208,55 21.311,52

75123 Iefp-Formao profissional #DIV/0! 0,00

7512 Iefp-Outros #DIV/0! 0,00

75131 Fse/Poph-Formao profissional 710.931,50 902.964,94 -21,27% 667.411,96 43.519,54

75132 Projectos comunitrios #DIV/0! 0,00

741.451,57 913.284,94 -18,81% 676.620,51 64.831,06

7514 Ministrio da Educao #DIV/0! 0,00

7515 Ministrio da Sade #DIV/0! 0,00

7516 Fundo de Socorro Social #DIV/0! 0,00

7517 Inr-Instituto nacional reabilitao 5.913,52 #DIV/0! 2.155,83 3.757,69

7518 Autarquias 1.155,00 1.500,00 -23,00% 2.855,00 -1.700,00

7518 Outros entes pblicos 3.327,82 1.000,00 232,78% 523,30 2.804,52

10.396,34 2.500,00 315,85% 5.534,13 4.862,21

752.. Entidades particulares #DIV/0! 0,00

753 Doaes e heranas #DIV/0! 0,00

754 Legados #DIV/0! 0,00

0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00

1.501.962,18 1.668.101,94 -9,96% 1.327.897,96 174.064,22

Outras Entidades

Total:

TOTAL GERAL:

Total:

Total:

Total:

C. Regional Segurana Social

Iefp/Poph/Proj.Comunitrios

Outros Entes Pblicos

COMENTRIOS

Constata-se nesta rubrica uma dominuio nos ganhos com subsdios estatais comparativamente com o oramento

sem grande impacto nos resultados, uma vez que a formao financiada a 100%, ou seja se os subsdios diminuem

as despesas decrescem na mesma proporo. De notar que os subsdios explorao representam 84,33% das

receitas totais do perodo.


Maro 2015 Pgina 37

NOTA 39 VARIAO NOS INVENTRIOS DA PRODUO

Esta rubrica evidencia as variaes das quantias dos inventrios da produo, entre o incio e o fim do

perodo de relato.

31.12.2014

Valor

do

Oramento

%

Desvio

31.12.2013

Diferena

2014

2013

731 Prod. acabados e intermdios #DIV/0! 0,00

732 Subprod., desperd., res. e refugos #DIV/0! 0,00

733 Produtos e trabalhos em curso #DIV/0! 0,00

734 Activos biolgicos #DIV/0! 0,00

0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00Total:

COMENTRIOS

No foram efectuados movimentos nesta rubrica durante o perodo.

NOTA 40 TRABALHOS PARA A PRPRIA ENTIDADE

Compreende as quantias reconhecidas como gastos relativos a trabalhos que a instituio realize para si

mesma e que devam ser capitalizados no perodo como activo.

31.12.2014

Valor

do

Oramento

%

Desvio

31.12.2013

Diferena

2014

2013

741 Activos fixos tangveis #DIV/0! 0,00

742 Activos intangveis #DIV/0! 0,00

743 Propriedades de investimento #DIV/0! 0,00

744 Activos por gastos diferidos #DIV/0! 0,00

0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00Total:

COMENTRIOS

No foram efectuados movimentos nesta rubrica durante o perodo.


Maro 2015 Pgina 38

NOTA 41 CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS E MATRIAS CONSUMIDAS

Expressa o custo das mercadorias sadas para venda, bem como o custo das matrias primas, subsidirias e

outras matrias consumidas na actividade produtiva de bens e servios.

31.12.2014

Valor

do

Oramento

%

Desvio

31.12.2013

Diferena

2014

2013

611 Mercadorias 7.260,00 7.600,00 -4,47% 7.636,07 -376,07

61211 Mat. primas-gn.alimentares 17.569,67 15.100,00 16,36% 17.685,25 -115,58

61219 Outras matrias primas 68,40 #DIV/0! 30,00 38,40

6123 Embalagens #DIV/0! 0,00

6124 Materiais diversos #DIV/0! 0,00

6125 Matrias em trnsito #DIV/0! 0,00

6126 Existncias doadas #DIV/0! 0,00

613 Activos biolgicos (compras) #DIV/0! 0,00

614 Materiais de consumo #DIV/0! 0,00

615 Subprodut., desperd., res. refugos #DIV/0! 0,00

24.898,07 22.700,00 9,68% 25.351,32 -453,25Total:

COMENTRIOS

Verifica-se um aumento no consumo de gneros alimentaresem relao ao valor oramentado.

NOTA 42 FORNECIMENTOS E SERVIOS EXTERNOS

Compreende as quantias relativas ao consumo e uso de bens e servios destinados ao desenvolvimento da

actividade da instituio.

31.12.2014

Valor

do

Oramento

%

Desvio

31.12.2013

Diferena

2014

2013

621 Subcontratos 124.541,74 122.800,00 1,42% 109.514,13 15.027,61

622 Servios Especializados 70.914,54 70.065,40 1,21% 46.966,82 23.947,72

623 Materiais 40.831,32 33.610,00 21,49% 28.013,27 12.818,05

624 Energia e Fluidos 59.128,00 64.230,00 -7,94% 63.951,70 -4.823,70

625 Desloca.,Estadias e Transportes 8.413,49 18.340,00 -54,12% 16.048,50 -7.635,01

626 Servios Diversos 70.954,57 55.190,00 28,56% 38.413,38 32.541,19

374.783,66 364.235,40 2,90% 302.907,80 71.875,86Total:

Como esta conta (retirando os custos com o pessoal) de grande importncia para a gesto da instituio, analisa-

se seguidamente a mesma por subrubrica dos gastos.


Maro 2015 Pgina 39

NOTA 42 A FSE - SUBCONTRATOS

Esta conta regista a quantia dos trabalhos necessrios ao processo de gesto, relativamente aos quais se

obteve a cooperao de outras entidades, submetidos a compromissos formalizados ou a simples acordos.

31.12.2014

Valor

do

Oramento

%

Desvio

31.12.2013

Diferena

2014

2013

6211 Explorao de refeitrios 124.541,74 122.800,00 1,42% 109.514,13 15.027,61

6219 Outros subcontratos #DIV/0! 0,00

124.541,74 122.800,00 1,42% 109.514,13 15.027,61Total:

COMENTRIOS

O valor registado refere-se aos gastos com servios de fornecimento de refeies para as valncias do Cao

(67.798,91) e Lar I e II (56.742,83).

NOTA 42 B FSE SERVIOS ESPECIALIZADOS

Esta conta regista os gastos do perodo respeitantes a servios e trabalhos especializados prestados por

entidades externas.

31.12.2014

Valor

do

Oramento

%

Desvio

31.12.2013

Diferena

2014

2013

62211 Trab.Espec.- contabilidade 5.904,00 5.904,00 0,00% 5.904,00 0,00

62212 Trab.Espec.-assist. informtica 1.180,80 3.000,00 -60,64% 1.180,80 0,00

62213/9 Outros trabalhos especializados 19.168,40 6.830,00 180,65% 5.962,35 13.206,05

26.253,20 15.734,00 66,86% 13.047,15 13.206,05

6222 Publicidade e propaganda 2.019,24 340,00 493,89% 367,16 1.652,08

6223 Vigilncia e segurana 1.307,11 430,00 203,98% 1.069,23 237,88

6224 Honorrios 7.893,00 21.001,40 -62,42% 7.511,32 381,68

6225 Comisses 1.985,00 2.300,00 -13,70% 2.300,00 -315,00

13.204,35 24.071,40 -45,15% 11.247,71 1.956,64

62261 Cons. Rep.-edifcios 1.157,49 3.000,00 -61,42% 27,98 1.129,51

62262 Cons. Rep.-veculos 12.609,07 13.590,00 -7,22% 9.572,48 3.036,59

62269 Cons.Rep.-outros equipamentos 17.690,43 12.170,00 45,36% 13.071,50 4.618,93

31.456,99 28.760,00 9,38% 22.671,96 8.785,03

6228 Outros servios especializados 1.500,00 -100,00% 0,00

0,00 1.500,00 -100,00% 0,00 0,00

70.914,54 70.065,40 1,21% 46.966,82 23.947,72TOTAL GERAL:

Total:

Total:

Total:

Total:

COMENTRIOS

Verifica-se um aumento significativo de despesas nesta rubrica comparativamente com o perodo anterior. No

entanto existe equilibrio entre o valor oramentado e realizado.


Maro 2015 Pgina 40

NOTA 42 C FSE - MATERIAIS

Esta conta regista os gastos do perodo respeitantes ao consumo de materiais. Inclui dispndios suportados

com a aquisio dos vrios materiais consumidos.

31.12.2014

Valor

do

Oramento

%

Desvio

31.12.2013

Diferena

2014

2013

6231 Ferram.Utens.Desg.Rpido 10.535,92 6.000,00 75,60% 4.224,55 6.311,37

6232 Livros e Documentao Tcnica 227,84 #DIV/0! 227,84

6233 Material de Escritrio 4.796,92 3.640,00 31,78% 4.261,59 535,33

6234 Artigos Para Oferta #DIV/0! 0,00

6235 Material Didctico 205,33 #DIV/0! 205,33

62381 Rouparia de Alojamentos 400,00 -100,00% 0,00

62382 Vesturio e Calado 5.213,02 4.480,00 16,36% 3.354,52 1.858,50

62383 Medicamentos e Artigos Sade 491,60 420,00 17,05% 220,34 271,26

62384 Produtos Limpeza e Higiene 8.362,19 9.770,00 -14,41% 7.631,95 730,24

62385 Materiais Para a Formao 10.998,50 8.900,00 23,58% 8.320,32 2.678,18

62386 Material desportivo #DIV/0! 0,00

62387 Material repres. e propaganda #DIV/0! 0,00

62388 Outros Materiais #DIV/0! 0,00

40.831,32 33.610,00 21,49% 28.013,27 12.818,05Total:

COMENTRIOS

Constata-se um aumento gradual de despesas nesta rubrica.

NOTA 42 D FSE ENERGIA E FLUIDOS

Esta conta regista os gastos do perodo respeitantes ao consumo de energia e fluidos.

31.12.2014

Valor

do

Oramento

%

Desvio

31.12.2013

Diferena

2014

2013

6241 Electricidade 23.011,41 26.100,00 -11,83% 27.385,80 -4.374,39

6242 Combustveis 21.892,24 22.190,00 -1,34% 22.369,26 -477,02

6243 gua 4.919,47 4.860,00 1,22% 4.468,03 451,44

6248 Outros 9.304,88 11.080,00 -16,02% 9.728,61 -423,73

59.128,00 64.230,00 -7,94% 63.951,70 -4.823,70Total:

COMENTRIOS

Verifica-se uma reduo de gastos nesta rubrica to importante.


Maro 2015 Pgina 41

NOTA 42 E FSE DESLOCAES, ESTADIAS E TRANSPORTES

Esta conta regista os gastos do perodo respeitantes a deslocaes e estadias que no sejam suportados

atravs de ajudas de custo. Engloba tambm o transporte de pessoal e de mercadorias (quando este gasto no

directamente atribuvel ao custo dos inventrios).

31.12.2014

Valor

do

Oramento

%

Desvio

31.12.2013

Diferena

2014

2013

6251 Deslocaes e estadias 2.353,05 2.460,00 -4,35% 2.093,65 259,40

6252 Transportes de pessoal e utentes 6.060,44 15.880,00 -61,84% 13.954,85 -7.894,41

6253 Transportes de mercadorias #DIV/0! 0,00

6258 Outros #DIV/0! 0,00

8.413,49 18.340,00 -54,12% 16.048,50 -7.635,01Total:

COMENTRIOS

Verifica-se uma diminuio significativa de gastos nesta rubrica.

NOTA 42 F FSE SERVIOS DIVERSOS

Esta conta regista os gastos do perodo respeitantes a servios diversos, prestados por entidades externas.

31.12.2014

Valor

do

Oramento

%

Desvio

31.12.2013

Diferena

2014

2013

62611 Rendas de Imveis 7.700,00 6.000,00 28,33% 6.550,00 1.150,00

62612 Alugueres de Equipamento 8.565,98 21.900,00 -60,89% 7.201,92 1.364,06

6262 Comunicao 6.247,29 8.380,00 -25,45% 8.196,83 -1.949,54

6263 Seguros 6.484,21 7.240,00 -10,44% 5.608,71 875,50

6265 Contencioso e Notariado 40,00 610,00 -93,44% 650,00 -610,00

6266 Despesas de Representao 216,28 790,00 -72,62% 407,05 -190,77

6267 Servios de Limpeza e Higiene 9.440,00 #DIV/0! 9.440,00

62681 Servios de Transportes #DIV/0! 0,00

62682 Servios Mdico/Hospitalares 17.021,00 #DIV/0! 17.021,00

62683 Activ.Desportivas/Culturais 3.828,87 700,00 446,98% 683,07 3.145,80

62684 Festas/Encontros #DIV/0! 0,00

62685 Colnia de Frias 5.850,00 5.400,00 8,33% 4.487,50 1.362,50

62686 Servios bancrios #DIV/0! 0,00

62689 Outros Servios 5.560,94 4.170,00 33,36% 4.628,30 932,64

70.954,57 55.190,00 28,56% 38.413,38 32.541,19Total:

COMENTRIOS

A diferena significativa de gastos nesta rubrica, refere-se ao projecto construr sorrisos com o BPI, cujas despesas

esto contabilizadas na rubrica de servios mdico/hospitalares.


Maro 2015 Pgina 42

NOTA 43 GASTOS COM O PESSOAL

Esta conta regista todas as remuneraes de carcter fixo e peridicas atribudas aos recursos humanos da

instituio, bem como os encargos sociais de conta da instituio (parte patronal) e os gastos de carcter

social, obrigatrios e facultativos.

Engloba tambm os seguros relativos ao pessoal, como seja o caso de seguros dos ramos vida, acidentes de

trabalho e doenas profissionais e bem assim seguros que garantam o benefcio da reforma, invalidez ou

sobrevivncia.

Todos os benefcios dos empregados esto reconhecidos no perodo, independentemente de serem pagos em

perodos subsequentes.

31.12.2014

Valor

do

Oramento

%

Desvio

31.12.2013

Diferena

2014

2013

631 Remuneraes aos orgos sociais #DIV/0! 0,00

6321 Remuneraes Certas 716.597,61 712.285,88 0,61% 667.881,66 48.715,95

6322 Remuneraes Adicionais 56.299,59 54.450,00 3,40% 53.881,39 2.418,20

633 Benefcios ps-emprego #DIV/0! 0,00

634 Indemnizaes #DIV/0! 0,00

635 Encargos Sobre Remuneraes 151.947,73 151.004,62 0,62% 139.217,11 12.730,62

636 Seguros Ac.Trab.e D.Profissionais 5.581,08 7.122,86 -21,65% 5.090,95 490,13

637 Gastos de aco social #DIV/0! 0,00

638 Outros Gastos Com o Pessoal 1.922,83 2.000,00 -3,86% 6.617,76 -4.694,93

932.348,84 926.863,36 0,59% 872.688,87 59.659,97Total:

Para uma melhor anlise dos gastos com o pessoal, durante o perodo, queiram consultar o mapa que se encontra

no Anexo III, onde esto descriminados todos os trabalhadores.

NOTA 44 AJUSTAMENTOS DE INVENTRIOS (PERDAS/REVERSES)

So evidenciados nesta rubrica os ajustamentos/variaes lquidas ocorridas no perodo, referentes s

estimativas de perdas (e suas reverses) que afectam os inventrios.

Perdas Reverses Total 2013Diferena 2014

2013

6522/76222 Mercadorias 0,00 0,00

6523/76223 Matrias primas 0,00 0,00

6524/76224 Prod.acab.intermdios 0,00 0,00

6525/76225 Subprod.,D.R.e refugos 0,00 0,00

6526/76226 Prod.e trabalhos curso 0,00 0,00

6527/76227 Activos biolgicos 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Total:

31.12.2014

COMENTRIOS

No houve movimentos nesta rubrica durante o perodo.


Maro 2015 Pgina 43

NOTA 45 IMPARIDADE DE DVIDAS A RECEBER (PERDAS/REVERSES)

Compreende as variaes lquidas ocorridas no perodo, referente s estimativas de perdas (e suas reverses)

por imparidades que afectam as dvidas a receber.


2013

6511/76211 Clientes e utentes 0,00 0,00

6512/76212 Outros devedores 3.695,25 3.695,25 3.695,25

3.695,25 0,00 3.695,25 0,00 3.695,25Total:

31.12.2014

COMENTRIOS

Este registo refere-se s despesas consideradas no elegveis pelas entidades gestoras da formao profissional.

NOTA 46 PROVISES (AUMENTOS/REDUES OU REVERSES)

Compreende as variaes lquidas ocorridas no perodo, referentes s provises em geral, reconhecidas e

mensuradas.


2013

671/7631 Impostos 0,00 0,00

672/7632 Garantias a clientes 0,00 0,00

673/7633 Proc.Judiciais curso 0,00 0,00

674/7634 Acid.trab.doen.prof. 0,00 0,00

675/7635 Matrias ambientais 0,00 0,00

676/7636 Contratos onerosos 0,00 0,00

677/7637 Reestruturao 0,00 0,00

678/7638 Especficas 0,00 0,00

679/7639 Outras provises 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Total:

31.12.2014

COMENTRIOS



Maro 2015 Pgina 44

NOTA 47 OUTRAS IMPARIDADES (PERDAS/REVERSES)

Esta rubrica evidencia as variaes lquidas ocorridas no perodo, referentes s estimativas de perdas (e suas

reverses) por imparidades que digam respeito a activos ou grupo de activos no sujeitos a depreciao nem

a amortizao.


2013

653 Investim. Financeiros 0,00 0,00

654/7611 Propried.investimento 0,00 0,00

655/7612 Activos fixos tangveis 0,00 0,00

656/7613 Activos intangveis 0,00 0,00

657 Investimentos em curso 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Total:

31.12.2014

COMENTRIOS


NOTA 48 AUMENTOS/REDUES DE JUSTO VALOR

Compreende os aumentos ou redues nas quantias de activos ou passivos, mensurados pelo justo valor com

reconhecimento nos resultados.


2013

771/661 Instrum. Financeiros 0,00 0,00

772/662 Investim. Financeiros 0,00 0,00

773/663 Propried. Investimento 0,00 0,00

774/664 Activos biolgicos 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Total:

31.12.2014

COMENTRIOS



Maro 2015 Pgina 45

NOTA 49 OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS

Esta rubrica regista os outros rendimentos e ganhos no perodo que no tenham enquadramento nas

restantes contas desta classe.

31.12.2014

Valor

do

Oramento

%

Desvio

31.12.2013

Diferena

2014

2013

7811 Servios Sociais #DIV/0! 0,00

7812 Aluguer de equipamento #DIV/0! 0,00

78161 Campanhas angariao fundos 18.518,85 16.000,00 15,74% 21.671,88 -3.153,03

78162-6 Reembolsos/Festas/Outros 29.099,07 12.000,00 142,49% 20.787,68 8.311,39

7817 Aluguer de instalaes #DIV/0! 0,00

47.617,92 28.000,00 70,06% 42.459,56 5.158,36

782 Desc.pronto pagamento obtidos #DIV/0! 0,00

783 Recuperao dvidas a receber #DIV/0! 0,00

784 Ganhos em inventrios #DIV/0! 0,00

787 Em investimentos financeiros #DIV/0! 0,00

0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00

7881 Correces perodos anteriores 554,02 #DIV/0! 929,31 -375,29

7883 Imputao subs.p/investimento 25.488,00 27.197,10 -6,28% 31.203,81 -5.715,81

7885 Restituio de impostos #DIV/0! 0,00

26.042,02 27.197,10 -4,25% 32.133,12 -6.091,10

78861 Donativos em dinheiro 15.099,25 22.000,00 -31,37% 37.720,43 -22.621,18

78862 Donativos em espcie 8.083,62 #DIV/0! 4.885,46 3.198,16

78868 Rendimentos diversos #DIV/0! 0,00

7888.. Outros 4.000,00 -100,00% 0,00

23.182,87 26.000,00 -10,84% 42.605,89 -19.423,02

96.842,81 81.197,10 19,27% 117.198,57 -20.355,76TOTAL GERAL:

Total:

Total:

Total:

Total:

COMENTRIOS

Constata-se nesta rubrica uma boa diferena entre os valores oramentados e os ganhos efectivos. No entanto o

valor menor comparativamente com o realizado no perodo anterior.


Maro 2015 Pgina 46

NOTA 50 OUTROS GASTOS E PERDAS

Esta rubrica regista os gastos no perodo que no tenham enquadramento nas restantes contas desta classe.

31.12.2014

Valor

do

Oramento

%

Desvio

31.12.2013

Diferena

2014

2013

6811 Impostos directos #DIV/0! 0,00

68122 Imposto s/ o valor acrescentado #DIV/0! 0,00

6812.. Outros impostos indirectos 27,71 540,00 -94,87% 678,63 -650,92

6813 Taxas 737,58 #DIV/0! 737,58

765,29 540,00 41,72% 678,63 86,66

682 Desc. pronto pagam. Concedidos 120,00 #DIV/0! 120,00

683 Dvidas incobrveis 985,00 #DIV/0! 985,00

684 Perdas em inventrios #DIV/0! 0,00

686 Em investimentos financeiros #DIV/0! 0,00

687 Em investimentos no financeiros #DIV/0! 0,00

1.105,00 0,00 #DIV/0! 0,00 1.105,00

6881 Correces perodos anteriores 170,43 #DIV/0! 422,00 -251,57

6882 Donativos #DIV/0! 0,00

6883 Quotizaes 1.830,99 2.900,00 -36,86% 2.630,99 -800,00

6884 Ofertas e amostras inventrios #DIV/0! 0,00

2.001,42 2.900,00 -30,99% 3.052,99 -1.051,57

68872 Bolsas/subs. estagirios e ceis 37.571,09 17.200,00 118,44% 16.144,13 21.426,96

68872 Bolsas a formandos 309.665,46 470.946,02 -34,25% 290.784,60 18.880,86

347.236,55 488.146,02 -28,87% 306.928,73 40.307,82

68882 Multas e penalidades #DIV/0! 292,50 -292,50

68889 Outros 3.000,00 -100,00% 2.518,03 -2.518,03

689 Gratificaes/Subs./Bolsas estudo 1.725,00 #DIV/0! 1.050,00 675,00

1.725,00 3.000,00 -42,50% 3.860,53 -2.135,53

352.833,26 494.586,02 -28,66% 314.520,88 38.312,38

Total:

TOTAL GERAL:

Total:

Total:

Total:

Total:

COMENTRIOS

A diferena de gastos nesta rubrica deve-se basicamente aos gastos com formandos (que tem uma contrapartida de

receita de 100% na rubrica 75).


Maro 2015 Pgina 47

NOTA 51 GASTOS/REVERSES DE DEPRECIAO E AMORTIZAO

Esta rubrica regista os gastos de depreciaes das propriedades de investimento, do activo fixo tangvel e as

amortizaes dos activos intangveis que devam ser reconhecidos no perodo.

Gastos Reverses Total 2013Diferena 2014

2013

641 Propriedades investimento 0,00 0,00 0,00

6421 Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00

6422 Edificios e outras construes 34.086,93 34.086,93 34.086,93 0,00

6423 Equipamamento bsico 5.589,72 5.589,72 5.627,34 -37,62

6424 Equipamento transporte 5.137,85 5.137,85 13.665,61 -8.527,76

6425 Equipamento administrativo 1.651,36 1.651,36 7.279,01 -5.627,65

6426 Equipamentos biolgicos 0,00 0,00 0,00

6427 Outros activos fixos tangveis 1.837,61 1.837,61 1.794,44 43,17

643 Activos intangveis 225,47 225,47 225,47 0,00

48.528,94 0,00 48.528,94 62.678,80 -14.149,86Total:

31.12.2014

No anexo III deste relatrio existe um mapa discriminativo individual de todos os activos tangveis e intangveis, as

respectivas depreciaes e amortizaes do perodo e acumuladas e os subsdios para investimento da instituio.

NOTA 52 JUROS E RENDIMENTOS SIMILARES OBTIDOS

Documents

Relatório de Contas 2014