Upload
phungngoc
View
217
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
2
RELATÓRIO DE GESTÃO 2012
Relatório de Gestão do exercício 2012
apresentado aos órgãos de controle
interno e externo como prestação de
contas anual a que esta Unidade está
obrigada nos termos do art.70 da
Constituição Federal, elaborado de
acordo com as disposições da IN TCU
nº 63/2010, da DN TCU nºs 119/2012 e
121/2012, Portaria TCU 150/2012 e das
orientações da Controladoria Geral da
União Portaria CGU nº 2.546, de
27/12/2010.
JOÃO PESSOA-PB, ABRIL/2013
3
SUMÁRIO
CUMPRINDO A MISSÃO DO SESCOOP .............................................................................................. 8 SUMÁRIO EXECUTIVO .......................................................................................................................... 9 INTRODUÇÃO ......................................................................................................................................... 12
CAPÍTULO 1: IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE ............................................................................... 14 1.1 – CONSTITUIÇÃO E NATUREZA DA ENTIDADE..................................................................................... 14 1.2 FINALIDADE E COMPETÊNCIAS INSTITUCIONAIS ................................................................................. 15 1.3 - SETORES DA ECONOMIA – RAMOS DO COOPERATIVISMO ................................................................. 16
CAPÍTULO 2: PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO, PLANO DE METAS E AÇÕES. ................. 26 2.1 – CONSTRUÇÃO DO PLANO ESTRATÉGICO .......................................................................................... 31
2.2 – ESTRATÉGIAS ADOTADAS ................................................................................................................ 33 2.3 - DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO FÍSICA E FINANCEIRA (PRESTAÇÃO DE
CONTAS) ................................................................................................................................................ 40
2. 4 - INDICADORES DE DESEMPENHO OPERACIONAL ........................................................... 115
CAPÍTULO 3: ESTRUTURA DE GOVERNANÇA E DE AUTOCONTROLE DA
GESTÃO .................................................................................................................................................. 120 3.1 – RELAÇÃO DE DIRIGENTES E CONSELHEIROS .................................................................................. 120
3.2 – REMUNERAÇÃO DE MEMBROS DA DIRETORIA E DE CONSELHOS ................................................... 121
3.3 – ESTRUTURA DE CONTROLES INTERNOS ADMINISTRATIVOS ........................................................... 123 3.4 – ESTRUTURA E ATIVIDADES DO SISTEMA DE CORREIÇÃO DA UNIDADE .......................................... 123 3.5 – FUNCIONAMENTO DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNO DA UNIDADE ........................................... 123
CAPÍTULO 4: PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E
FINANCEIRA ......................................................................................................................................... 124 4.1– RECEITAS .................................................................................................................................... 125 4.2– DESEMPENHO DA UNIDADE NA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA .................................. 125
4.3-EXECUÇÃO DAS DESPESAS POR MODALIDADE DE LICITAÇÃO, POR NATUREZA E POR
ELEMENTOS DE DESPESA ......................................................................................................................... 126 4.4. TRANSFERÊNCIAS REGULAMENTARES DE CONVÊNIOS E OUTROS INSTRUMENTOS
ANÁLOGOS.............................................................................................................................................. 126
CAPÍTULO 5: GESTÃO DE PESSOAS, TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO DE OBRA E
CUSTOS RELACIONADOS. ................................................................................................................ 127 5.1 – ESTRUTURA DE PESSOAL DA UNIDADE .......................................................................................... 127 5.2 – TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO DE OBRA E QUADRO DE ESTAGIÁRIOS ................................................... 130
CAPÍTULO 6: GESTÃO DO PATRIMÔNIO MOBILIÁRIO E IMOBILIÁRIO .......................... 130 6.1 – GESTÃO DA FROTA DE VEÍCULOS ....................................................................................... 130 6.2 – GESTÃO DO PATRIMÔNIO IMOBILIÁRIO ............................................................................ 130
CAPÍTULO 7: GESTÃO DA TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO ................................................ 130
CAPÍTULO 8: GESTÃO DO USO DOS RECURSOS RENOVÁVEIS E
SUSTENTABILIDADE AMBIENTAL ................................................................................................ 130 8.1 – CRITÉRIOS DE SUSTENTABILIDADE ADOTADOS ............................................................................. 130 8.2 – MEDIDAS PARA USO RACIONAL DOS RECURSOS ............................................................................ 131
O SESCOOP PB NÃO ADERIU EM 2012 A NENHUM PROGRAMA DE USO
RACIONAL DOS RECURSOS. ............................................................................................................ 131 CAPÍTULO 9: CONFORMIDADE E TRATAMENTO DE DISPOSIÇÕES LEGAIS E
NORMATIVAS ....................................................................................................................................... 131 9.1 – ATENDIMENTO ÀS DELIBERAÇÕES DO TCU................................................................................... 131
9.2 - ESTRUTURA DA ÁREA DE AUDITORIA INTERNA.............................................................................. 132
CAPÍTULO 10: INFORMAÇÕES CONTÁBEIS ............................................................................... 132 10.1 – CRITÉRIOS E PROCEDIMENTOS ADOTADOS .................................................................................. 132
10.2 – DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ..................................................................................................... 132
4
10.3 – PARECER DA AUDITORIA INDEPENDENTE .................................................................................... 133
CAPÍTULO 11: OUTRAS INFORMAÇÕES SOBRE A GESTÃO .................................................. 134 CONSIDERAÇÕES FINAIS ................................................................................................................. 135
ANEXOS .................................................................................................................................................. 136 ANEXO I- DISTRIBUIÇÃO DAS COOPERATIVAS, ASSOCIADOS E
EMPREGADOS POR REGIÃO E ESTADO- 31.12.2012 .................................................................. 136 ANEXO II - ÁRVORE ESTRATÉGICA DO SESCOOP 2010-2013 ................................................ 137 ANEXO III - ÁRVORE ESTRATÉGICA DO SESCOOP/PB- 2011-2013 ....................................... 138
ANEXO IV - CARACTERIZAÇÃO DOS INSTRUMENTOS DE TRANSFERÊNCIAS
VIGENTES NO EXERCÍCIO DE REFERÊNCIA ............................................................................. 139 ANEXO V - HISTÓRICO DA COMPOSIÇÃO E DAS DESPESAS COM RECURSOS
HUMANOS - 2009 A 2012 ...................................................................................................................... 145 ANEXO VI - INFORMAÇÕES SOBRE A GESTÃO DE TECNOLOGIA DA
INFORMAÇÃO DA UJ .......................................................................................................................... 146
ANEXO VII – CUMPRIMENTO DAS DELIBERAÇÕES DO TCU ATENDIDAS NO
EXERCÍCIO ............................................................................................................................................ 147 QUADRO 1- DELIBERAÇÕES DO TCU ATENDIDAS NO EXERCÍCIO .................................... 147 ANEXO VIII - INFORMAÇÕES SOBRE ESTRUTURA DE CONTROLES
INTERNOS DA UNIDADE .................................................................................................................... 174
ANEXO IX – DESPESAS POR MODALIDADE DE CONTRATAÇÃO ......................................... 176 VALORES EM R$ 1,00 .......................................................................................................................... 176
ANEXO X - GESTÃO AMBIENTAL E LICITAÇÕES SUSTENTÁVEIS ...................................... 177 ANEXO XI - OUTRAS INFORMAÇÕES CONSIDERADAS RELEVANTES PARA
DEMONSTRAR A CONFORMIDADE E O DESEMPENHO DA UNIDADE ............................... 179
1. EXECUÇÃO FÍSICA E FINANCEIRA DAS AÇÕES REALIZADAS PELA UJ ................... 179 2. DEMONSTRATIVO DA PROGRAMAÇÃO DE DESPESAS CORRENTES ........................ 180
3. DEMONSTRATIVO DA PROGRAMAÇÃO DE DESPESAS DE CAPITAL ......................... 180 4. DEMONSTRATIVO DAS DESPESAS CORRENTES REALIZADAS POR
GRUPO E ELEMENTO DE DESPESA ............................................................................................... 181 5. DEMONSTRATIVO DE DESPESAS DE CAPITAL POR GRUPO E ELEMENTO
DE DESPESA .......................................................................................................................................... 182
FONTE: SETOR CONTÁBIL- SESCOOP/PB .................................................................................... 182
6. DEMONSTRATIVO DA EVOLUÇÃO DOS GASTOS GERAIS ............................................. 182 DEMONSTRATIVO DAS DESPESAS POR NATUREZA................................................................ 182 7. RESUMO DAS PROGRAMAÇÕES DE DESPESAS ................................................................. 183 8. MOVIMENTAÇÃO ORÇAMENTÁRIA POR GRUPO DE DESPESA .................................. 183 9. QUADRO “DESPESA POR MODALIDADE DE CONTRATAÇÃO” – CRÉDITO
ORIGINÁRIOS DA UJ .......................................................................................................................... 183 10. QUADRO “DESPESA POR MODALIDADE DE CONTRATAÇÃO” – CRÉDITO
RECEBIDOS PELA UJ (CONVÊNIOS E FUNDECOOP PROJETOS ESPECIAIS) .................... 184 11. QUADRO “DESPESAS CORRENTES E DESPESAS DE CAPITAL POR GRUPO
E ELEMENTO DE DESPESA” – CRÉDITOS RECEBIDOS PELA UJ. (CONVÊNIOS
E FUNDECOOP PROJETOS ESPECIAIS) ........................................................................................ 185 12. QUADRO “DESPESA CORRENTE E DESPESA DE CAPITAL POR GRUPO E
ELEMENTO DE DESPESA” – CRÉDITOS ORIGINÁRIOS DA UJ .............................................. 187 ANEXO XII – PROJETOS POR OBJETIVOS ESTRATÉGICOS FINALÍSTICOS ..................... 189 ANEXO - XIII - DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E PARECER DA AUDITORIA
INDEPENDENTE. .................................................................................................................................. 191 ANEXO - XIV - PARECER DO CONSELHO FISCAL. .................................................................... 220 ANEXO - XV - PARECER DO CONSELHO ESTADUAL E/OU NACIONAL .............................. 221 ANEXO XVI- ROL DOS RESPONSÁVEIS ........................................................................................ 223
5
LISTA DE TABELAS E ILUSTRAÇÕES - devem ser relacionadas na ordem em que
aparecem no texto. A lista de tabelas e ilustrações tem apresentação similar à do sumário.
Tabela 1- Identificação da Unidade.......................................................................13
Tabela 2- Cooperativismo por Ramo no Estado da Paraíba..............................17
Tabela 3- Projetos e Iniciativas por Objetivo Estratégico...................................33
Tabela 4- Ações por Objetivos Estratégicos.........................................................36
Tabela 5- Realizações Financeiras por Área de Atuação....................................39
Tabela 6- Consolidação das Atividades em Formação Profissional- 2012.........40
Tabela 7- Atividades de Formação Profissional...................................................41
Tabela 8 – Consolidação das Atividades em Formação Profissional – 2012.....90
Tabela 9 - Ações da Área de Promoção Social....................................................91
Tabela 10- Consolidação das Atividades de Monitoramento- 2012...................98
Tabela 11- Ações de Monitoramento...................................................................100
Tabela 12- Execução Física e Financeira da Área Meio...................................106
Tabela 13- Ações de Divulgação em 2012...........................................................117
Tabela 14- Índice de Aplicação dos Recursos- (IAR)........................................118
Tabela 15- Média de Participantes por Evento (MPE).....................................118
Tabela 16- Índice de Aceitação de Apontamento- (IAA)..................................118
Tabela 17- Investimento Médio por Participante..............................................119
Tabela 18- Investimento Médio por Evento (IME)...........................................119
Tabela 19- Índice de Fortalecimento do Sistema (IFS).....................................119
Tabela 20- Projetos por Objetivos Estratégicos Finalísticos............................120
Tabela 21- Relação dos Conselheiros Administrativos.....................................122
Tabela 22- Relação dos Conselheiros Fiscais......................................................123
Tabela 23- Relação da Diretoria Executiva........................................................123
Tabela 24- Síntese da Remuneração dos Administradores...............................123
Tabela 25- Receitas Realizadas............................................................................126
Tabela 26- Receitas Previstas/ Realizadas..........................................................127
Tabela 27- Despesas Realizadas...........................................................................127
Tabela 28- Despesas Previstas/Realizadas..........................................................128
Tabela 29- Perfil Profissional do SESCOOP/PB................................................130
Tabela 30- Folha de Pagamento- Exercício 2012...............................................131
Gráfico 1- Organograma Funcional do SESCOOP/PB......................................18
Gráfico 2- Desafios do Cooperativismo.................................................................26
Gráfico 3- Evolução do Quadro Funcional- 2009 a 2012..................................130
6
LISTA DE ABREVIAÇÕES E SIGLAS
Abreviações e
Siglas Descrição
CGU Controladoria Geral da União
DN Decisão Normativa
IN Instrução Normativa
TCU Tribunal de Contas da União
COOPERJOVEM Programa de Ensino do Cooperativismo nas Escolas
ACI Aliança Cooperativa Internacional
OCB/PB Sindicato e Organização das Cooperativas Brasileiras no Estado da
Paraíba
SESCOOP Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo
ENCOSERT Encontro das Cooperativas do Sertão Paraibano
SENAC Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo
ONU Organização das Nações Unidas
FAO Organização das Nações Unidas para Alimentação e Agricultura
SEBRAE Serviço Brasileiro de Apoio as Micro e Pequenas Empresas
SEDAP Secretaria de Agricultura e Pesca do Estado da Paraíba
FGV Fundação Getúlio Vargas
SENAR Serviço Nacional de Aprendizagem Rural
7
CREDUNI Cooperativa de Economia e Crédito Mutuo dos Servidores das
Instituições Públicas de Ensino
COOPANEST-
PB
Cooperativa dos Anestesiologistas da Paraíba
FEBRACAN Federação Brasileira das Cooperativas de Anestesiologia
SICOOB NE Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil- Central Nordeste
BACEN Banco Central do Brasil
IFRS Normas e Padrões Internacionais de Contabilidade
CPA-10/20 Certificação Profissional ANBIMA
UNIMED Cooperativa de Trabalho Médico
IMC Índice de Massa Corporal
IAR Índice de Aplicação dos Recursos
IAA Índice de Aceitação de Apontamentos
IMP Investimento Médio por Participante
IME Investimento Médio por Evento
IFS Índice de Fortalecimento do Sistema
FAEPA Federação da Agricultura e Pecuária
EMBRAPA Empresa Brasileira de Pesquisa Agropecuária
8
Programas
- Cooperjovem
- Programa de Orientação
Cooperativista
- Programa de
Acompanhamento da Gestão
Cooperativista
Atuação em 2012:
90 cooperativas atendidas envolvendo 2.248 pessoas
beneficiadas em ações de formação profissional
23.401 pessoas beneficiadas em ações de promoção social.
41 cooperativas monitoradas.
Força do cooperativismo no estado de
PB em 2012:
138 cooperativas, 32.743 associados e 4.413 empregados.
...respeitando sua diversidade,
contribuindo para sua competitividade e
melhorando a qualidade de vida dos cooperados,
empregados e familiares.
...por meio da formação
profissional, da promoção social e do monitoramento das
cooperativas...
Promover o desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e
sustentável...
MISSÃO DO SESCOOP
CUMPRINDO A MISSÃO DO SESCOOP
9
SUMÁRIO EXECUTIVO
O cooperativismo é um movimento voltado para formas associativas e democráticas de
organização da produção, do trabalho e do consumo, com o foco no atendimento às
necessidades comuns dos seus associados e não apenas no lucro, no que se diferencia dos
demais empreendimentos.
A importância do cooperativismo pode ser avaliada em razão de recente estudo da ACI
Aliança Cooperativa Internacional que apontou que as cooperativas somam aproximadamente
1 bilhão de membros em 90 países do mundo, o que equivale a 1/7 da população da Terra. De
cada 7 pessoas no mundo, 1 está associada a uma cooperativa. No Brasil, estima-se em 30
milhões de pessoas envolvidas com o cooperativismo.
Segundo dados da OCB/PB, o Estado tinha em 2012 um total de 138 cooperativas, 4.413
colaboradores e constituída por 32.743 associados distribuídos nos 12 ramos do
Cooperativismo existente no Estado, com destaque para o ramo saúde e crédito.
Embora sejam sociedades sem fins lucrativos, as cooperativas atuam numa economia de
mercado e em concorrência com empresas essencialmente privadas. Apesar das diferenças na
propriedade do capital, na destinação dos resultados, e na relação com as comunidades, as
cooperativas agem em um ambiente competitivo em que predominam o mercado e as
empresas capitalistas e, portanto, devem estar bem preparadas. Diante disso, o sistema
cooperativista depara-se com o desafio de atender às demandas sociais de seus cooperados e
de seu entorno e, ao mesmo tempo, desenvolver-se em conformidade com um mercado
altamente competitivo.
O Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo (SESCOOP), criado em 1998, faz
parte do denominado “Sistema S” e tem como objetivo integrar o Sistema Cooperativista
Nacional e auxiliá-lo a vencer seus desafios. Cabe ao SESCOOP organizar, administrar e
executar:
O ensino de formação profissional cooperativista para cooperados, empregados de
cooperativas e familiares;
A promoção social de cooperados, empregados de cooperativas e familiares; e
O monitoramento das cooperativas em todo o território nacional.
O grande desafio é apoiar de modo efetivo cooperativas de 12 (doze) diferentes ramos que
atuam no nosso estado.
Como se percebe, o SESCOOP/PB atua em um ambiente de elevada complexidade. Para
viabilizar o atendimento do seu público, desenvolvemos ações focadas na formação
profissional, promoção social e monitoramento e desenvolvimento de Cooperativas.
As ações e eventos realizados pelo SESCOOP/PB durante o ano de 2012, em parceria com as
cooperativas e outras instituições, fomentaram o debate e criaram um cenário propício ao
desenvolvimento do cooperativismo no Estado.
No que tange à capacitação profissional, o SESCOOP/PB executou um número expressivo de
eventos, destacando-se o I Encontro Estadual das Cooperativas de Crédito, realizado no mês
de outubro. O evento contou com a participação de dirigentes, cooperados e colaboradores do
segmento na Paraíba, além de reunir entre os palestrantes grandes nomes do ramo em nível
nacional.
10
Com o propósito de favorecer a interiorização das atividades da instituição e levar
conhecimentos sobre o setor a outras regiões do Estado, foi promovido o Encontro das
Cooperativas do Sertão (ENCOSERT). Este encontro foi realizado na cidade de Sousa com
participação de 18 cooperativas e associações. Grupos interessados em constituir cooperativas
receberam orientação técnica, enquanto para as cooperativas já constituídas, prevaleceu o
debate sobre governança e empreendedorismo.
O SESCOOP/PB também promoveu a segunda edição da comemoração alusiva ao Dia
Internacional das Cooperativas, no mês de Julho. Realizado no centro de João Pessoa, o
evento promoveu a divulgação das ações e serviços oferecidos pelas cooperativas, bem como
por entidades parceiras como SENAC, Empreender- PB, Corpo de Bombeiros, Hemocentro e
Secretaria de Saúde da Capital.
Vale destacar, ainda, as ações do Sistema OCB Nacional na divulgação do Cooperativismo,
em face de 2012 termos sido escolhido pela Organização das Nações Unidas (ONU) como o
Ano Internacional das Cooperativas. No evento alusivo a esta data, em Manchester, na
Inglaterra, o ex-ministro Roberto Rodrigues, que é também embaixador especial da FAO para
o cooperativismo mundial, propôs que a ONU desencadeasse estratégias para que o
cooperativismo seja merecedor do Prêmio Nobel da Paz, pela capacidade de melhor
distribuição econômica e social com consequente redução dos conflitos nas localidades onde
estão inseridas.
Na Paraíba, a divulgação alusiva ao Dia/Ano Internacional das Cooperativas foi
potencializada por uma série de reportagens produzidas pela TV Cabo Branco (afiliada da
Rede Globo) que, diariamente, mencionou o trabalho desenvolvido por cooperativas
paraibanas de vários ramos.
Outra ação de destaque foi a realização da palestra “Os desafios da mulher como gestora”,
durante as comemorações alusivas ao Dia Internacional da Mulher. O objetivo da ação foi
promover o debate sobre a atuação mulher no mercado de trabalho, especialmente, no setor
cooperativista.
Destacamos, com muita alegria, o crescimento do Programa Cooperjovem que se consolida,
cada vez mais, com o apoio das Secretarias de Educação Municipais e envolvimento dos
dirigentes escolares, professores e alunos. Tivemos a grata satisfação de realizar mais um
encontro estadual do Programa e ter um aluno do nosso Estado premiado, nacionalmente, com
a melhor redação na categoria I (estudantes do 4º e 5º ano) do Prêmio de Redação
Cooperjovem. Professoras paraibanas ligadas ao Programa também foram bem colocadas no
Prêmio Professor Cooperjovem, ficando entre os 10 primeiros lugares.
O SESCOOP/PB também buscou conhecimento e experiências exitosas de outras unidades
estaduais coirmãs a respeito de ações como a relativa ao Programa Jovem Aprendiz e
ferramentas de gestão modernas e eficientes.
Além disto, o SESCOOP/PB, juntamente com outras entidades do Sistema “S”, firmou o
compromisso de participar do Fórum de Aprendizagem Profissional, sob a coordenação do
Ministério Público do Trabalho.
11
Outra ação relevante foi empreendida pela assessoria jurídica do SESCOOP/PB, que fez
palestras e debates na capital e no interior do Estado para divulgar a Lei 12.690/12, que
dispõe sobre organização e funcionamento das cooperativas do ramo Trabalho.
Com o propósito de dar transparência às ações do SESCOOP/PB e facilitar a comunicação
com o público, foi lançado o site Paraíba Cooperativo (paraibacooperativo.coop.br). Durante
o evento de lançamento, gestores e comunicadores do setor cooperativista tiveram a
oportunidade de assistir a uma palestra sobre a utilização das mídias sociais.
Ao longo do ano, o Sistema OCB/SESCOOP-PB também esteve presente em feiras, nas quais
técnicos e dirigentes divulgaram as ações da instituição e disseminaram a doutrina
cooperativista, através de palestras e no atendimento ao público. Estas ocasiões contribuíram
para incrementar parcerias com outras instituições públicas e privadas. Destacam-se como
exemplos a participação na Feira do Empreendedor, realizada pelo SEBRAE, e na
Conferência Estadual de Desenvolvimento Rural Sustentável, promovida pela SEDAP
(Secretária de Agricultura e Pesca do Estado da Paraíba), no Unipê.
Com o apoio do SESCOOP Nacional, foi dado andamento ao Projeto de Gestão de Pessoas
por Competências, desenvolvido com a consultoria da Fundação Getulio Vargas (FGV). Neste
projeto, está inserida a revisão do Plano de Cargos e Carreiras dos colaboradores e o
redimensionamento do quadro de pessoal da instituição.
Por fim, destacamos a revisão do Plano Estratégico do SESCOOP/PB, que teve apoio de
técnicos do SESCOOP Nacional. A finalidade da revisão foi o alinhamento das ações da
unidade estadual para que as atividades finalísticas possam promover o desenvolvimento
sustentável do cooperativismo paraibano e, consequentemente, uma melhor distribuição de
resultados econômicos e melhoria das condições sociais dos cooperativistas.
12
INTRODUÇÃO
Este relatório de gestão do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo, no Estado
da Paraíba relata o desempenho e os resultados das atividades e ações da instituição no apoio
ao cooperativismo.
O documento apresenta princípios e valores que conduzem a atuação do SESCOOP, bem
como suas estratégias e compromissos perante seus diversos públicos de relacionamento.
As informações contábeis são relativas ao período compreendido entre os dias 1º de janeiro e
31 de dezembro de 2012.
Todos os dados contidos neste Relatório mantêm as mesmas fontes e métodos de cálculo
utilizados na edição imediatamente anterior a este documento (Relatório de Gestão de 2011),
disponível no formato eletrônico (pela Internet), no endereço
http://paraibacooperativo.wordpress.com/.
Este Relatório de Gestão Individual está estruturado em tópicos conforme abaixo:
Cumprindo a missão: apresentação numérica resumida das realizações do Sescoop em
relação a sua missão.
Sumário Executivo: apresenta síntese do desempenho da unidade no exercício.
Capítulo 1- Identificação da Unidade: dados e informações sobre a identificação da
Unidade Estadual
Capítulo 2- Planejamento Estratégico, Plano de Metas e de Ações. Apresenta
comentários e informações sobre a construção do plano estratégico, das estratégias
adotadas, da execução física e financeira além dos indicadores de desempenho
operacional da Unidade;
Capítulo 3- Estrutura de Governança e de Autocontrole. Apresenta informações e
comentários sobre a relação e remuneração dos dirigentes e membros da diretoria e
dos conselhos de administração e fiscal. Comenta ainda sobre a estrutura
funcionamento dos controles internos da Unidade;
Capítulo 4- Programação e Execução Orçamentária e Financeira. Apresenta os dados,
informações e comentários a respeito da programação e execução orçamentária e
financeira da Unidade, além das transferências regulamentares mediante convênios e
outros instrumento análogos;
Capítulo 5- Gestão de Pessoas. Considerações a respeito da estrutura de pessoal da
unidade e do quadro de estagiários e terceirizados.
Capítulo 6- Gestão do Patrimônio Mobiliário e Imobiliário. Apresenta considerações a
respeito da gestão da frota de veículos e do patrimônio imobiliário da Unidade.
Capítulo 7 – Gestão da Tecnologia da Informação. Considerações sobre a condução
dos serviços relativos à tecnologia da informação;
Capítulo 8- Gestão do Uso dos Recursos Renováveis e Sustentabilidade Ambiental.
Comentários sobre medidas e critérios adotados para o uso racional dos recursos;
13
Capítulo 9 – Conformidade e Tratamento de Disposições Legais e Normativas.
Considerações e informações sobre o atendimento às deliberações do TCU e sobre a
estrutura da Auditoria Interna;
Capítulo 10 – Informações Contábeis. Informações e comentários sobre critérios e
procedimentos contábeis adotados além das demonstrações contábeis e parecer da
auditoria independente;
Capítulo 11- Outras Informações sobre a Gestão. Informações consideradas relevantes
para demonstrar a conformidade e o desempenho da gestão no exercício.
Considerações Finais. Considerações sobre a atuação da unidade frente aos objetivos
traçados e sobre as principais dificuldades enfrentadas para implementação de tais
objetivos e as propostas de solução.
Além disso, constam deste relatório 16 Anexos, que contribuem para a elaboração e
fundamentação deste Relatório de Gestão.
14
CAPÍTULO 1: IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE
1.1 – Constituição e Natureza da Entidade
A criação do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo foi oficializada pela
Medida Provisória 1.715, de 3 de setembro de 1998. O Decreto 3.017, de 06 de abril do ano
seguinte, complementou a medida provisória, instituindo regulamentos e dispositivos que
disciplinam a atuação do SESCOOP.
O SESCOOP/PB começou a se estruturar em 1999, mas a execução de suas atividades
finalísticas somente teve início no ano de 2000, mesmo assim de forma bastante reduzida e a
cada ano que passa vem ampliando as ações executadas.
Tabela 1 – Identificação da Unidade
Poder e Órgão de Vinculação
Poder: Executivo
Órgão de Vinculação: Ministério do Trabalho e Emprego - MTE Código SIORG: 002844
Identificação da Unidade Jurisdicionada
Denominação completa: Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado da Paraíba
Denominação abreviada: SESCOOP/PB CNPJ 07.316.575/0001-67 Situação: ativa
Natureza Jurídica: Serviço Social Autônomo
Finalidade: Organizar, administrar e executar o ensino de formação
profissional, a promoção social dos empregados de cooperativas, cooperados
e de seus familiares, e o monitoramento das cooperativas.
Código CNAE: 85.99.6-99
Telefones/Fax de contato: (083) 3222-3660 (083) 3222-6268 (083)9154-8486
E-mail: [email protected]
Página na Internet: http://paraibacooperativo.coop.br
Endereço Postal: Av. Coremas, 498, Centro- João Pessoa-PB, CEP:58013-430
Normas relacionadas à Unidade Jurisdicionada
Normas de criação e alteração da Unidade Jurisdicionada
Medida Provisória 1.715, de 03 de setembro de 1998 e suas reedições e Decreto 3.017, de 07 de abril de
1999, publicado no Diário Oficial da União em 07.04.1999 (Aprova o Regimento do Serviço Nacional de
Aprendizagem do Cooperativismo- Sescoop); Lei 11.524/2007 de 23/11/2007.
Outras normas infralegais relacionadas à gestão e estrutura da Unidade Jurisdicionada
- Decreto nº3017/99- Dispõe sobre o regimento interno do SESCOOP/PB - Decreto nº5.315/04- Dá nova redação aos arts. 5º e 10º do Regimento do SESCOOP, aprovado pelo decreto nº3.017 de 06/04/1999. - Resolução SESCOOP Nacional nº014/2000- Aprova a norma de pessoal das unidades estaduais;
- Resolução SESCOOP Nacional nº 850/2012- Fixa o regulamento das licitações e contratos do
SESCOOP
- Resolução do Conselho Nacional nº275/2008- Nomeia os Representantes do Conselho Nacional
para o Conselho Administrativo da unidade Estadual do SESCOOP/PB.
- Resolução do Conselho Nacional nº300/2008- Aprova o regulamento de processo seletivo para
contratação de empregado
- Resolução do Conselho Nacional nº 660/2010-Define critérios de utilização do FUNDECOOP
- Resolução Conselho Nacional nº60/2007- Define atendimento ao público alvo do SESCOOP
- Resolução 05/2000- Dispõe sobre a nomenclatura dos atos praticados pelo Conselho
Administrativo do Nacional, Conselho Administrativos Estaduais, Presidentes do SESCOOP
Nacional, Presidentes Estaduais, Superintendentes dos SESCOOP Nacional e Estaduais, bem
como todos os demais órgãos do SESCOOP.
15
- Resolução SESCOOP/PB nº 02/09- Altera a denominação de cédula de presença para ajuda de
custo.
- Resolução SESCOOP/PB nº04/2011- Aprova os novos valores da tabela de diárias
- Resolução SESCOOP/PB nº03/08- Dispõe sobre a norma de incentivo ao desenvolvimento e
aperfeiçoamento de pessoal do SESCOOP/PB
- Regimento interno do SESCOOP/PB- aprovado em 30/01/2007
-Regimento interno do Conselho Fiscal do SESCOOP/PB- aprovado em 30/07/2007
- Norma de Fundo Fixo
- Norma de Aquisição e uso de veículo
- Norma de Controle de Bens Permanentes
-Orientação para Compra simplificada
- Norma de Formalização de ajustes
- Portaria 001/09- Designa os responsáveis pelo preenchimento e recolhimento da GFIP e SEFIP
- Resolução 003/09- Modifica a denominação de cédula de presença para ajuda de custo
- Resolução do Conselho Nacional nº834/2011- Nomeia os Representantes do Conselho Nacional
para o Conselho Administrativo da unidade Estadual do SESCOOP/PB. Manuais e publicações relacionadas às atividades da Unidade Jurisdicionada
-Regulamento de Licitações e Contratos – Resolução 43/2006, Norma de Pessoal – Resolução 300/2008;
- Benato, João Vitorino Azolin, Administrar! A Arte de Criar. Cooperativas de Trabalho. Dez/2000-223 pgs.
1.2 Finalidade e Competências Institucionais
O SESCOOP integra o Sistema Cooperativista Brasileiro, fornecendo-lhe suporte em
formação profissional - técnica e gerencial. A entidade atua também na promoção social dos
cooperados, empregados e familiares, bem como no monitoramento/desenvolvimento das
cooperativas.
Do ponto de vista formal, o SESCOOP é uma entidade civil de direito privado, sem fins
lucrativos, constituída sob o regimento de serviço social autônomo. A Instituição é mantida
por recursos de natureza parafiscal. Os valores das contribuições, feitas pelas cooperativas,
são definidos a partir de um percentual sobre as folhas de pagamento.
Composto por uma Unidade Nacional e por 27 unidades estaduais é considerado uma entidade
"paraestatal", pois desempenha serviços não exclusivos do Estado, em colaboração com ele,
recebendo incentivos do poder público. Por essa razão, está sujeito a controle pela
Administração Pública e pelo Tribunal de Contas da União.
Em linhas gerais, a Unidade Nacional do SESCOOP é responsável pela normatização de
procedimentos e pela definição das linhas de atuação a serem adotadas pelas unidades
estaduais. Estas, por sua vez, devem seguir essas diretrizes sem, contudo, deixar de atender às
demandas específicas de sua região.
Constituem objetivos do SESCOOP, segundo o seu Regimento Interno, aprovado pelo
Decreto 3.017, de 06.04.1999:
a) Organizar, administrar e executar o ensino e formação profissional, a promoção social
dos empregados de cooperativas, cooperados e de seus familiares, e o monitoramento
das cooperativas em todo o território nacional;
16
b) Operacionalizar o monitoramento, a supervisão, a auditoria e o controle em
cooperativas, conforme aprovado em Assembleia Geral da Organização das
Cooperativas Brasileiras – OCB;
c) Assistir às sociedades cooperativas empregadoras na elaboração e execução de
programas de treinamento e na realização da aprendizagem metódica e contínua;
d) Estabelecer e difundir metodologias adequadas à formação profissional e à promoção
social do empregado de cooperativa, do dirigente de cooperativa, do cooperado e de
seus familiares;
e) Exercer a coordenação, a supervisão e a realização de programas e de projetos de
formação profissional e de gestão em cooperativas, para empregados, cooperados e
seus familiares;
f) Colaborar com o poder público em assuntos relacionados à formação profissional e à
gestão cooperativista e outras atividades correlatas;
g) Divulgar a doutrina e a filosofia cooperativista como forma de desenvolvimento
integral das pessoas;
h) Promover e realizar estudos, pesquisas e projetos relacionados ao desenvolvimento
humano, ao monitoramento e à promoção social, de acordo com os interesses das
sociedades cooperativas e de seus integrantes.
1.3 - Setores da Economia – Ramos do Cooperativismo
O Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo (SESCOOP) faz parte do
denominado Sistema S. Tem como finalidade integrar o Sistema Cooperativista Nacional e
auxiliá-lo a vencer seus desafios.
O SESCOOP atua em um ambiente de elevada complexidade, pois busca apoiar de modo
efetivo cooperativas de 13 (treze) diferentes ramos econômicos (da agricultura aos serviços,
passando pelo comércio e pela indústria), com portes distintos (das grandes às pequenas) e
distribuídas espacialmente por todo o País (nos 26 estados e no Distrito Federal).
Ramos do cooperativismo
O segmento cooperativista brasileiro abrange treze ramos econômicos. O agrupamento por
atividade facilita a visualização das peculiaridades e especificidades dos diversos setores
econômicos. Confira:
1. Agropecuário: composto por cooperativas de produtores rurais ou agropastoris e
de pesca, cujos meios de produção pertençam ao associado. Caracterizam-se pelos
serviços prestados aos associados, como recebimento ou comercialização da
produção conjunta, armazenamento e industrialização.
2. Consumo: constituído por cooperativas dedicadas à compra em comum de artigos
de consumo para seus associados. É o ramo mais antigo no Brasil e no mundo.
17
3. Crédito: cooperativas destinadas a promover a poupança e financiar necessidades
ou empreendimentos de seus cooperados. Atuam no crédito rural e urbano.
4. Educacional: cooperativas de profissionais em educação, de alunos, de pais de
alunos, de empreendedores educacionais e de atividades afins. O papel da
cooperativa de ensino é ser mantenedora da escola.
5. Especial: cooperativas de pessoas que precisam ser tuteladas (menor de idade ou
relativamente incapaz) ou as que se encontram em situação de desvantagem nos
termos da Lei 9.867, de 10 de novembro de 1999. A atividade econômica mais
comum neste ramo é a produção artesanal de peças de madeira, roupas ou artes
plásticas.
6. Habitacional: compõe-se de cooperativas destinadas à construção, manutenção e
administração de conjuntos habitacionais para seu quadro social.
7. Infraestrutura: atende direta e prioritariamente o próprio quadro social com
serviços de infraestrutura. As cooperativas de eletrificação rural, que são a
maioria deste ramo, aos poucos estão deixando de ser meros repassadores de
energia, para se tornarem geradoras de energia.
8. Mineral: constituído por cooperativas com a finalidade de pesquisar, extrair,
lavrar, industrializar, comercializar, importar e exportar produtos minerais.
9. Produção: compõe-se por cooperativas dedicadas à produção de um ou mais
tipos de bens e produtos, quando detenham os meios de produção.
10. Saúde: constituído por cooperativas que se dedicam à preservação e promoção da
saúde humana em seus variados aspectos.
11. Trabalho: engloba todas as cooperativas constituídas por categorias profissionais
(professores, engenheiros, jornalistas e outros), cujo objetivo é proporcionar
fontes de ocupação estáveis e apropriadas aos seus associados, através da
prestação de serviços a terceiros.
12. Transporte: composto pelas cooperativas que atuam no transporte de cargas e/ou
passageiros.
13. Turismo e lazer: cooperativas prestadoras de serviços turísticos, artísticos, de
entretenimento, de esportes e de hotelaria. Atendem direta e prioritariamente o seu
quadro social nestas áreas.
18
Considerando todos os ramos, existem no país, 6.587 cooperativas, 10.377.392 cooperados e
304.398 colaboradores, números que demonstram a complexidade e dificuldades enfrentadas pelo
SESCOOP.
No “Anexo I” apresentamos os referidos números por região e estado.
No estado da Paraíba, âmbito de atuação do SESCOOP/PB, atuamos com os seguintes ramos do
cooperativismo: Agropecuário, Crédito, Educacional, Especial, Habitacional, Infraestrutura,
Mineral, Produção, Saúde, Trabalho, Transporte e Turismo. Destes ramos, destacamos o ramo
Crédito e Saúde como os ramos que mais crescem na Paraíba representando cerca de 26% do total
de cooperativas, 58% do total de Associados e 87% do total de Empregados.
Tabela 2- Cooperativismo por Ramo no Estado da Paraíba em 2012:
Ramo Nº de Cooperativas Nº de Associados Nº de Colaboradores
Agropecuário 36 5.173 297
Consumo 0 0 0
Crédito 17 18.543 455
Educacional 4 1.919 11
Especial 1 20 0
Habitacional 3 308 6
Infraestrutura 8 4.554 74
Mineral 5 174 2
Produção 20 606 33
Saúde 20 503 3.418
Trabalho 13 524 46
Transporte 9 376 71
Turismo e Lazer 2 43 0
Total 138 32.743 4.413
Fonte:OCB/PB
1.4.1 - Estrutura Organizacional
Em razão, principalmente do Plano Estratégico 2011-2013 aprovado, procedemos à reflexão
sobre a estrutura organizacional de forma a estabelecer o suporte necessário ao cumprimento da
nossa missão e alcance dos objetivos estabelecidos.
Nesse sentido, apresentamos a seguir o organograma funcional deste SESCOOP.
19
Gráfico 1 – Organograma funcional do SESCOOP/PB:
A seguir apresentamos descrição sucinta das competências e atribuições das áreas:
Conselho Administrativo Estadual- O Conselho Administrativo do SESCOOP/PB é o
órgão máximo no âmbito da sua Administração estadual, com mandato de 04(quatro) anos
coincidente com o mandato do Conselho de Administração da OCB/PB. É Composto por 05
(cinco) membros, sendo um deles o Presidente da OCB/PB, e mais 04 (quatro) titulares com igual
número de suplentes. Ao Conselho administrativo Estadual compete difundir e implementar as
políticas, diretrizes, programas, projetos e normativos, com estrita observância das deliberações e
decisões do Conselho Nacional, contribuindo para que as atribuições e os objetivos do SESCOOP
sejam alcançados em sua área de atuação. É responsável pela política de atuação do
SESCOOP/PB e estabelecer as normas operacionais que regerão suas atividades, bem como, fazer
Conselho Administrativo
- Assessor da Presidência
- Analista Jurídico
-Analista de Comunicação
Área Finalística:
-Analista de Formação Profissional
-Analista de Promoção Social
-Analista de Monitoramento e Gestão
Área Meio:
-Analista de Planejamento e Controle;
-Analista Administrativo e Financeiro
- Contadora
-Assistente Administrativo
- Motorista
Conselho Fiscal
Secretaria
Gerência Técnica Gerência
Operacional
Superintendência
Presidência
20
obedecer as diretrizes gerais; aprovar os planos anuais e plurianuais de trabalho e os respectivos
orçamentos, encaminhando-os à Unidade Nacional do SESCOOP para consolidação; aprovar o
balanço, as demonstrações financeiras, o parecer do seu Conselho Fiscal e o relatório anual das
atividades e encaminhá-los à Unidade Nacional do SESCOOP para aprovação; aprovar o plano de
cargos, salários e benefícios; decidir, com base em parecer interno, a aquisição, alienação, cessão
ou gravame de bens imóveis; autorizar a assinatura de convênios, contratos e ajustes ou outros
instrumentos jurídicos, exigindo-se para a assinatura de convênios internacionais a autorização do
Conselho Nacional; fixar atribuições do Presidente do Conselho Administrativo Estadual, além de
estabelecidas no Regimento Interno; fixar outras atribuições ao Superintende além das
estabelecidas no artigo 18 do Regimento Interno e dos demais órgãos do SESCOOP/PB; aplicar
penalidades disciplinares a seus membros, inclusive suspensão ou cassação do mandato, conforme
a natureza, repercussão e gravidade da falta cometida; fixar o valor da cédula de presença, ajuda
de custo e diárias, quando for o caso, para os membros do seu Conselho Fiscal; Aprovar o
Regimento Interno do SESCOOP/PB e suas alterações; Solucionar casos omissos deste Regimento
Interno; editar normas e resoluções pertinentes ao funcionamento, missão e objetivos, observando
as deliberações da Unidade Nacional do SESCOOP; autorizar a contratação de auditoria externa
ou perícia.
Conselho Fiscal Estadual- É composto por 3 (três) membros titulares e igual número de
suplentes, indicados pelo Conselho de Administração da OCB/PB para um mandato de 4 (quatro)
anos, coincidente com o mandato do Conselho Administrativo Estadual. Compete ao Conselho
Fiscal acompanhar e fiscalizar a execução financeira, orçamentária e os atos de gestão; examinar e
emitir parecer sobre o balanço patrimonial e demais demonstrações financeiras; solicitar ao
Conselho Administrativo Estadual a contratação de assessoria de auditores ou peritos, sempre que
tais serviços forem considerados indispensáveis ao bom desempenho de suas funções; Elaborar o
seu Regimento Interno, compatível com o Regimento Interno do Conselho Fiscal da Unidade
Nacional do SESCOOP; indicar entre seus pares um Presidente e um Secretário para coordenar e
relatar as atividades; dar conhecimento dos seus relatórios à Diretoria Executiva do SESCOOP/PB
e, se for o caso, ao seu Conselho Administrativo;
Diretoria Executiva: A Diretoria Executiva é o órgão gestor e de administração do
SESCOOP/PB, consoante às diretrizes estabelecidas pelos Conselhos Nacional e Administrativo
Estadual. É composta pelo Presidente do Conselho Administrativo Estadual e pelo
Superintendente. Compete ao Presidente do Conselho Administrativo Estadual executar a política
de atuação do SESCOOP/PB, emanada do Conselho Nacional, respondendo perante o Tribunal de
Contas da União pelos atos da sua gestão; representar a Administração Estadual em juízo ou fora
21
dele e constituir procuradores; Convocar e presidir as reuniões do Conselho Administrativo; editar
e promover o cumprimento das portarias, resoluções e deliberações do Conselho Nacional e
aprovar regulamentos internos e suas alterações, definindo as atribuições, a organização e a
competência dos setores administrativos e operacionais; assinar convênios, contratos, ajustes e
outros instrumentos jurídicos; Assinar os cheques e os documentos de abertura e movimento de
contas bancárias em conjunto com o Superintendente ou com funcionário especialmente
designado, por intermédio de instrumento particular de procuração que estabeleça os limites dos
poderes conferidos e a vigência da procuração, cujo período não excederá o mandato em
exercício; Indicar e nomear o Superintendente e estabelecer sua remuneração, mediante aprovação
do Conselho Administrativo Estadual; autorizar a contratação de empresas prestadoras de
serviços, mediante aprovação do Conselho Administrativo Estadual; cumprir a legislação
pertinente nos procedimentos licitatórios; dar posse aos membros do Conselho Administrativo
Estadual; nomear os assessores e gerentes dos órgãos internos do SESCOOP/PB, por proposta do
Superintendente, observadas as Normas de Seleção e Contratação de Pessoal; avocar à sua análise
de julgamento ou decisão quaisquer questões em assuntos que não sejam da competência do
Conselho Administrativo Estadual ou que não tenham sido por este avocados; aprovar o quadro de
pessoal e a tabela de remuneração correspondente a contratação dos empregados do quadro
efetivo.
Superintendente: É nomeado pelo Presidente, após aprovação pelo Conselho
Administrativo Estadual. Compete ao Superintendente organizar, administrar e executar no âmbito
da Unidade Estadual, com apoio da estrutura da OCB/PB, o ensino de formação profissional e de
gestão cooperativista, o desenvolvimento e a promoção social dos empregados em cooperativas,
dos cooperados e seus familiares e de colaboradores; organizar o cadastro, o monitoramento, o
controle, a consultoria, a auditoria e a supervisão em cooperativas; exercer a coordenação, a
supervisão e a fiscalização da execução dos programas e dos projetos de formação profissional, de
gestão cooperativista e de promoção social no Estado da Paraíba; articular-se com órgãos e
entidades públicas ou privadas estabelecendo instrumentos de cooperação; encaminhar ao
Conselho Administrativo Estadual, por intermédio do Presidente, as propostas de Planos de
Trabalho, os orçamentos anuais e plurianuais, os balanços e demais demonstrações financeiras, o
parecer do Conselho Fiscal e o relatório anual de atividades; dirigir, coordenar e controlar as
atividades técnicas e administrativas do Órgão, praticando os atos pertinentes de sua
gestão;assinar, juntamente com o Presidente do Conselho Administrativo, ou seus procuradores
devidamente constituídos, cheques e documentos de abertura e movimentação de contas bancárias;
cumprir e fazer cumprir as normas em vigor da Administração, do Conselho Administrativo
22
Estadual e do seu Presidente; secretariar as reuniões do Conselho Administrativo Estadual;
elaborar e submeter ao Presidente do Conselho Administrativo Estadual os projetos de atos e
normas cuja decisão não seja de sua competência; expedir instruções de serviço visando o
cumprimento eficiente dos objetivos do SESCOOP e das normas editadas pelo Conselho
Administrativo Estadual; difundir metodologias para a formação profissional e para a promoção
social dos empregados e cooperados nas sociedades cooperativas.
Secretaria: Apoiar e dar suporte administrativo à Diretoria Executiva;
Assessoria: É constituída para dar suporte a Presidência. Formada pelo Analista Jurídico, pelo
Analista de Comunicação e pelo Assessor da Presidência. O Analista Jurídico tem a função de
representar o SESCOOP-PB na área civil ou, penal, acompanhando processos, analisando
documentos, aplicando a legislação pertinente e solicitando providências; representar junto a
sindicatos e defender as relações trabalhistas, segundo a lei; examinar as circunstâncias dos
litígios ou delitos, para investigar os fatos referentes ao caso; acompanha processo de licitação
além de assessorar nas negociações de contratos. O Analista de Comunicação tem a função de
acompanhar, participar e executar atividades voltadas à produção de meios e conteúdos textuais e
visuais, para veiculação em meios impressos, digitais e interativos. Redigir comunicados e
informativos para imprensa. Efetuar cobertura de ações e atividades da Entidade, assim como,
das ações publicitárias institucionais e mercadológicas e atividades auxiliares ao
desenvolvimento e gestão das marcas da Entidade em peças publicitárias, conteúdo textuais e
visuais. O Assessor da Presidência assessora a presidência do Sistema OCB/SESCOOP-PB nas
atividades de sua competência e articula as ações de representação política, social e institucional
do presidente.
Gerência Técnica: Cargo gerencial gratificado e de confiança. Suas atribuições consistem,
basicamente em: Chefiar todas as atividades da área fim do SESCOOP/PB, organizando e
orientando os trabalhos específicos da mesma e observando o desenvolvimento do pessoal, para
assegurar o desenvolvimento normal das rotinas de trabalho.
Planejar, organizar, coordenar e acompanhar a implementação e a construção do projeto de
capacitação profissional; Realizar Monitoramento, Promoção Social e Comunicação de Eventos,
Divulgação do Cooperativismo para as cooperativas e o público em geral, desenvolvendo
atividades que viabilizam o plano pedagógico coletivo.
23
As funções abaixo forma a equipe da Gerência Técnica:
Analista de Formação Profissional: Suas atribuições consistem em planejar, organizar, coordenar
e acompanhar a execução de ações educativas, projetos e eventos relacionados às ações de
Formação Profissional do SESCOOP-PB.
Analista de Promoção Social: Coordenar e/ou executar as ações de Promoção Social contidas no
Plano de Trabalho, realizar visitas técnicas de acompanhamento dos projetos de Promoção Social,
dentre os quais o Cooperjovem, Jovens cooperativistas e Mulheres cooperativistas. Assessorar as
Escolas do Programa Cooperjovem, bem como as cooperativas parceiras das Escolas, acompanhar
os resultados obtidos nos eventos realizados, alinhando objetivos e ajustando procedimentos,
moderar cursos, grupos de trabalho e outros eventos, utilizando estratégias de intervenção
pedagógica de grupo.
Analista de Monitoramento e Gestão: Executar as ações de Monitoramento/desenvolvimento de
cooperativas contidas no Plano de Trabalho, identificando e analisando as principais tendências
que afetam os negócios das cooperativas, interpretando dados sobre clientes e mercados, bem
como desenvolvendo estratégias de atuação pertinentes com visão de cadeia produtiva.
Gerência de Apoio Operacional: Cargo gerencial gratificado e de confiança. Suas atribuições
consistem, basicamente em: Chefiar todas as atividades de sua unidade organizacional,
organizando e orientando os trabalhos específicos da mesma e observando o desenvolvimento do
pessoal, para assegurar o desenvolvimento normal das rotinas de trabalho. Planejar e desenvolver
estudos administrativos nos diversos segmentos da organização e implantar, acompanhar e avaliar
processos ligados à Administração nas áreas administrativa e financeira.
Formam a equipe da Gerência de Apoio Operacional:
Analista de Planejamento e Controle: Elaborar o planejamento e fazer o acompanhamento e
controle da execução em todas as áreas, preparando dados, documentos, textos, relatórios,
planilhas e gráficos, para alcançar seus objetivos, elaborar planos de trabalho e orçamentos anuais
24
e plurianuais, elaborar relatórios de atividades de gestão com análise de desempenho de
periodicidade quadrimestral e anual, elaborar, implantar e acompanhar o planejamento estratégico
do SESCOOP-PB e orientar as cooperativas filiadas na implantação deste instrumento nas suas
atividades, implantar e acompanhar o sistema de acompanhamento e controle de atividades nas
cooperativas, orientar a elaboração de estudos de viabilidade técnica, econômica e mercadológica
para as cooperativas, acompanhar a execução dos contratos, convênios e outros instrumentos
firmados entre o SESCOOP-PB e órgãos da administração pública, entidades e empresas
privadas, elaborar a prestação de contas anual e elaborar, anualmente o Relatório de Gestão.
Analista Administrativo e Financeiro: Participar na elaboração do orçamento e sua execução.
Organizar e realizar atividades de compras e estoque e de pagamentos diversos. Verificar o
cumprimento da normalização administrativa interna, bem como tarefas próprias de controle de
pessoal. Arquivar e organizar documentos. Controlar Livro de Ponto e Banco de Horas.
Acompanhar movimentação financeira, abertura e fechamento de contas e conciliação bancária,
aplicação e resgate.
Analista Contábil: organizar e dirigir os trabalhos inerentes à contabilidade do SESCOOP-PB,
planejando, supervisionando, orientando sua execução e participando dos mesmos, de acordo com
as exigências legais e administrativas, para apurar os elementos necessários à elaboração
orçamentária e ao controle da situação patrimonial e financeira.
Assistente Administrativo: Realizar atividades de apoio nas áreas de administração, patrimônio,
finanças e secretaria, nos quais se incluem planejamento, organização, execução e o controle de
atividades do órgão. Neste nível, colabora com informações, sugestões, planos ou programas, a
fim de contribuir para definição dos objetivos gerais do SESCOOP-PB ou específicos da área de
trabalho; Assistir os superiores hierárquicos no desempenho de suas funções, gerenciando
informações, auxiliando na execução de suas tarefas administrativas e em reuniões, marcando e
cancelando compromissos; Controla documentos e correspondências; Atende clientes externos e
internos.
Contínuo: Coletar e entregar, interna e externamente, correspondências, documentos,
encomendas e outros afins, dirigindo-se aos locais solicitados, depositando ou apanhando material
e entregando-o aos destinatários, para atender as solicitações e necessidades administrativas do
SESCOOP-PB.
25
Auxiliar de Serviços Gerais: Os serviços realizados pelos ocupantes deste cargo é tipicamente
auxiliar, compreendendo as áreas administrativas, pintura, almoxarifado e jardinagem. Os
ocupantes deste cargo desenvolvem o trabalho específico atribuído conforme lotação e
qualificação própria. Basicamente as funções consistem em auxiliar nos serviços de limpeza e
conservação geral, pintar paredes, preparar argamassa de cal ou cimento, cultivar plantas e flores e
auxiliar nos serviços simples de almoxarifado, arrumação e remoção de móveis e volumes e
serviços de copa.
Recepcionista: recepcionar candidatos, empregados, consumidores, fornecedores e visitantes,
identificando-os e averiguando suas pretensões, prestando-lhes informações, receber recados,
marcar entrevistas ou encaminhá-los às pessoas ou setores procurados.
Motorista: Dirigir veículos motorizados de passeio ou de carga, em trabalhos locais e em
viagem, acionando seus comandos de marcha e direção e conduzindo o veículo em trajeto
determinado de acordo com as regras de trânsito e as instruções normativas internas, para efetuar
o transporte de passageiros, materiais ou de carga. É de responsabilidade da função, a verificação
das condições gerais de funcionamento do veiculo, combustível, limpeza e calibragem dos pneus,
solicitando providências à chefia para manutenção periódica.
26
1.4.2 - Macroprocessos
O SESCOOP/PB está desenvolvendo a identificação dos macroprocessos, e que ocorrerá
em 2013 este mapeamento.
CAPÍTULO 2: PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO, PLANO DE METAS E AÇÕES.
Os alvos da atuação do SESCOOP são as cooperativas, seus associados e empregados, bem como
os respectivos familiares. O trabalho da entidade organiza-se a partir de quatro áreas de atuação.
São elas:
Formação/capacitação profissional;
Promoção social;
Monitoramento e desenvolvimento de cooperativas e
Gestão interna
As ações do SESCOOP para fortalecimento das cooperativas englobam capacitação, valorização e
melhor aproveitamento dos cooperados e empregados. Desse modo, a entidade busca alçá-los a
patamares mais elevados de inovação e excelência, favorecendo a competitividade dos produtos e
serviços.
No cumprimento da sua missão, o SESCOOP atua visando criar condições favoráveis ao
desenvolvimento do cooperativismo e propiciar a superação dos desafios encontrados pelas
entidades cooperativistas em seus ambientes de atuação.
1- Doutrina e Princípios: realiza ações no sentido de tornar a doutrina e princípios do
cooperativismo conhecidos e praticados;
2- Legislação: atua em parceria com entidades, principalmente OCB, buscando tornar a
legislação, sua interpretação e aplicação pelos órgãos julgadores e fiscalizadores, adequada
aos preceitos cooperativistas;
3- Cultura da cooperação: realiza atividades visando sensibilizar a sociedade sobre a
importância da cultura da cooperação, como forma de propiciar desenvolvimento
econômico e social;
4- Cooperativas: propicia condições para a implantação de governança e gestão
profissionalizadas das cooperativas, possibilitando atuação em ambientes competitivos, por
intermédio da capacitação dos dirigentes, cooperados e empregados. Assim, trabalha no
sentido da sustentabilidade dos empreendimentos cooperativos.
5- Resultados: realiza ações de monitoramento do desempenho das cooperativas, propondo
as medidas adequadas à obtenção de resultados econômicos e sociais positivos. Cuida, em
parceria com a OCB, da transparência e divulgação dos resultados do sistema
cooperativista.
6- Imagem: atua, em parceria com a OCB, no sentido de divulgar, zelar e fortalecer a
imagem do cooperativismo junto à sociedade.
27
Gráfico 2 – Desafios do Cooperativismo
SESCOOP E OS DESAFIOS DO COOPERATVISMO
COOPERADOS
DOUTRINA E PRINCIPIOS
RESULTADOS
COOPERATIVAS
SESCOOP
IMAGEM
CULTURA DA COOPERAÇÃO
LEGISLAÇÃODIVULGAR
SENSIBILIZAR
CAPACITAR
MONITORAR
INFLUENCIARFORTALECER
RECONHECIDA E FAVORÁVEL
TRANSPARENTES E DIVULGADOS
CAPACITADOS E COMPROMETIDOS
GOVERNANÇA E GESTAO
PROFISSIONALIZADA
ASSIMILADA E PRATICADA
ADEQUADA E BEM INTERPRETADA
DISSEMINADA E PRATICADA
EMPREGADOS
SCAPACITADOS
Fonte: Sescoop/Unidade Nacional – Agest – Assessoria em Gestão Estratégica
Plano Estratégico do SESCOOP 2010-2013
O Plano Estratégico do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo foi aprovado pelo
Conselho Nacional em agosto de 2010 e apresenta como desafio impulsionar a atuação do
SESCOOP em prol do desenvolvimento das cooperativas brasileiras, dando maior visibilidade aos
resultados gerados em favor do público-alvo.
Por ser um plano corporativo, as macroestratégias nele definidas representam um esforço conjunto
entre as unidades estaduais e a unidade nacional para a concretização de resultados. Os principais
fundamentos do referido plano corporativo encontram-se descritos a seguir.
Missão e visão
A função e a razão de ser do SESCOOP estão contempladas em sua missão: "Promover o
desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e sustentável, por meio da formação
profissional, da promoção social e do monitoramento das cooperativas, respeitando sua
diversidade, contribuindo para sua competitividade e melhorando a qualidade de vida dos
cooperados, empregados e familiares.”
28
A visão de futuro é a imagem que descreve a situação desejada para o SESCOOP, no horizonte do
plano, no ano de 2020, é, portanto, a síntese dos desejos e das aspirações quanto ao novo perfil
institucional da organização. A visão deve ser conquistada por meio de esforços coordenados do
todos que trabalham e fazem a instituição, veja a seguir a visão corporativa do SESCOOP.
“Ser reconhecido por sua excelência em formação profissional cooperativista, como promotor da
sustentabilidade e da autogestão das cooperativas e como indutor da qualidade de vida e bem-
estar social de cooperados, empregados e familiares no Estado da Paraíba”
Objetivos Estratégicos Finalístico
Os objetivos estratégicos do SESCOOP revelam as principais escolhas da instituição para o
período do plano e são orientados ao alcance da Visão de Futuro e cumprimento da missão
organizacional.
Neste Plano Estratégico o SESCOOP definiu treze objetivos estratégicos, sendo oito finalísticos e
cinco Administrativos e de Apoio.
Objetivo Estratégico 1 – Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios
e os valores do cooperativismo em todo o Brasil.
O desenvolvimento sustentável do cooperativismo somente será possível se apoiado em sólidos
pilares, representados aqui pela doutrina, pelos princípios e valores do cooperativismo. É preciso
garantir que todos os cooperativistas os conheçam e os pratiquem, desde o momento da criação da
cooperativa.
Além disso, muitas vezes, a população não sabe distinguir o cooperativismo dos demais tipos
societários, o que acaba retirando vantagens e igualando as cooperativas às demais formas de
produção, notadamente às empresas. Desse modo, faz-se importante a difusão da doutrina, dos
princípios e dos valores do cooperativismo em todo o Brasil como elementos integradores de uma
organização social competitiva, mas que produz frutos sociais aos seus associados e demais atores
relacionados.
Objetivo Estratégico 2 – Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão cooperativista,
alinhada às suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade.
Em um ambiente de cada vez maior competitividade, a eficiência da gestão é instrumento central
para a sustentabilidade das organizações. A formação em gestão cooperativista se volta para a
preparação em governança e em gestão profissional das cooperativas e para a formação de
lideranças cooperativistas. Difere das abordagens empresariais à medida que se alinha à doutrina,
aos princípios e valores do cooperativismo.
Objetivo Estratégico 3 – Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das
cooperativas na formação profissional.
Além da formação em gestão cooperativista, as cooperativas necessitam de cooperados e
empregados em outras áreas administrativas e em suas áreas de atuação específicas.
Tendo em vista a grande diversidade de ramos de negócio no sistema cooperativista, dispersos em
todo o País, não é possível nem adequado que o Sescoop desenvolva programas de formação
profissional para todas as necessidades de todas as cooperativas. O Sescoop focará seus esforços
na identificação das diversas demandas, formação de parcerias e viabilização de soluções de
formação profissional para as cooperativas.
29
Objetivo Estratégico 4 – Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas
cooperativas.
Um dos princípios do cooperativismo é a gestão democrática. Como a cooperativa é uma entidade
que agrega no mínimo 20 associados, tendo cada um o mesmo poder de voto nas decisões
estratégicas, uma boa governança é fundamental para sua sustentabilidade e seu crescimento.
Além disso, organizações com modelos mais complexos de governança tendem a refletir essa
complexidade também em sua gestão.
O SESCOOP irá contribuir para a governança e a gestão das cooperativas, por meio da
disseminação de conhecimento sobre o tema, da identificação, disseminação e incentivo à adoção
de boas práticas, tudo atrelado à doutrina, aos princípios e aos valores do cooperativismo.
Objetivo Estratégico 5 – Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das
cooperativas.
As cooperativas precisam desenvolver sua governança e suas competências técnicas, além de
incorporar métodos, instrumentos e boas práticas de gestão. Devem se pautar em metas de
desempenho e resultados.
Como forma de aumentar as chances de sucesso, é importante que as cooperativas contem com
mecanismos de monitoramento externo que as auxiliem na identificação de pontos de melhoria,
oportunidades e boas práticas em gestão e governança.
Sendo assim, o SESCOOP atuará no desenvolvimento de um modelo de monitoramento que
analise as cooperativas e forneça informações sobre boas práticas e padrões de qualidade em
gestão e governança, contribuindo de maneira pró-ativa para a minimização de riscos, a
profissionalização da gestão e a sustentabilidade das cooperativas.
Objetivo Estratégico 6 – Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho.
Para reduzir os riscos de acidentes, as cooperativas precisam concentrar esforços na promoção de
ações e medidas de segurança no trabalho cooperativista, seja ele realizado dentro ou fora das
cooperativas e por cooperados ou empregados das cooperativas. Mais do que apenas cumprir a
legislação, cooperativas que adotam práticas de segurança no trabalho reduzem gastos com
acidentes e assistência à saúde, melhoram a relação com empregados e fortalecem a imagem
perante o público.
A atuação do SESCOOP nesse âmbito se propõe a desenvolver programas e competências para a
disseminação de informações e conceitos de segurança no trabalho e para apoio e incentivos à
prevenção de acidentes e à melhoria das condições de trabalho.
Objetivo Estratégico 7 – Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e
familiares.
A promoção social tem por finalidade desenvolver ações que favoreçam um estilo de vida
saudável e possibilitem o alcance da melhoria da qualidade de vida dos empregados de
cooperativas, associados e seus familiares.
30
A atuação do SESCOOP se dará por meio da articulação de parcerias para campanhas e do
desenvolvimento de programas orientados para apoiar as cooperativas na promoção da saúde dos
cooperados, empregados e familiares.
Objetivo Estratégico 8 – Intensificar a adoção da responsabilidade socioambiental na gestão das
cooperativas brasileiras.
Com a preocupação cada vez maior da sociedade com o impacto das organizações nas questões
sociais e do meio ambiente, é fundamental que o cooperativismo desempenhe ações para mitigar
seus efeitos negativos, promovendo a responsabilidade socioambiental das cooperativas.
Por isso, o SESCOOP atuará com foco não só na melhoria do desempenho interno das
cooperativas, mas também na adoção por estas de conceitos e boas práticas de responsabilidade
socioambiental. Essa atuação é convergente com o princípio cooperativista do interesse pela
comunidade, que orienta o trabalho das cooperativas também para o desenvolvimento sustentado
de suas comunidades, por meio de políticas aprovadas pelos membros.
Objetivos Estratégicos de Administração e Apoio
Objetivo Estratégico 9 – Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia
do SESCOOP.
O SESCOOP possui um quadro de funcionários qualificado. No entanto, para que os objetivos
finalísticos estabelecidos sejam alcançados, o SESCOOP precisa desenvolver competências
aderentes aos novos desafios propostos. A ampliação das competências deverá ser viabilizada
também pela ampliação quantitativa das redes de colaboradores, internos e externos, visando ao
aumento da capacidade de realização orientada para resultados para o público-alvo.
Objetivo Estratégico 10 – Desenvolver e implementar a gestão do conhecimento no SESCOOP.
O aumento da eficiência, da inovação e da capacidade de gerar resultados abrange uma gestão do
conhecimento. Gerir conhecimento requer processos bem definidos e eficazes de identificação,
seleção, armazenamento e disponibilização de dados, informações e boas práticas. Essas práticas
são ainda mais necessárias em organizações com elevado grau de descentralização das ações e
atuação distribuída por regiões e setores com elevada heterogeneidade.
Objetivo Estratégico 11 – Gerar sinergias e integração do Sistema SESCOOP.
Um sistema não é de fato um sistema se suas partes seguem em direções distintas e de maneira
descoordenada. Por isso, as diversas unidades e áreas do SESCOOP devem estar alinhadas em
seus objetivos e ações. É preciso que haja integração e busca de sinergia no Sistema SESCOOP.
Mantendo a autonomia das partes, trata-se de garantir a integração no sentido estratégico e o
alinhamento de grandes iniciativas e das estratégias de comunicação, para dentro e para fora do
Sistema.
Objetivo Estratégico 12 – Assegurar adequada utilização da tecnologia de informação e
comunicação.
O fluxo crescente de informações, as demandas por informações e a velocidade cada vez maior
dos processos de tomada de decisão ampliaram radicalmente a relevância das tecnologias de
informação e comunicação. A tecnologia de informação e comunicação passou a ser elemento
estratégico para o bom desempenho de qualquer organização nos dias atuais. Ela deve ser
31
orientada para o alinhamento e integração do Sistema, assim como para o melhor atendimento do
público-alvo.
Objetivo Estratégico 13 – Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na
comunicação dos resultados.
O Anexo II contempla a Árvore Estratégica corporativa do Plano SESCOOP 2010-2013.
2.1 – Construção do Plano Estratégico
A partir do plano corporativo do SESCOOP 2010-2013, o SESCOOP/PB realizou a construção do
seu Plano Estratégico para o Exercício 2011-2013.
Durante o processo de construção do seu Plano Estratégico, o SESCOO/PB, no ano de 2011
utilizou-se de um Encontro, com apoio do SESCOOP Nacional, envolvendo representantes de
Cooperativas que fazem parte dos Conselhos Fiscal e Administrativo, representantes de Ramos,
bem como representantes de outros “S”, como o SEBRAE, lideranças de movimentos
cooperativistas do Estado e outras lideranças locais.
O processo de construção do Plano, que se deu de forma participativa, observou as seguintes
etapas;
a. Análise do Plano Estratégico SESCOOP 2010-2013,
b. Análise dos desafios do cooperativismo no estado;
c. Análise dos ambientes de atuação do SESCOOP (externo e interno).
d. Formulação da Visão de Futuro do SESCOOP/PB
e. Escolha dos Objetivos Estratégicos, Linhas e Ação e Indicadores, para o horizonte do
plano estratégico;
f. Proposta de Projetos para implementação do Plano Estratégico.
Após os estudos realizados e o alinhamento com a Unidade Nacional do SESCOOP, foi aprovado
o Plano Estratégico do SESCOOP/PB cujos fundamentos estão apresentados a seguir:
32
Plano Estratégico SESCOOP/PB 2011-2013.
Missão: Promover o desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e sustentável, por
meio da formação profissional, da promoção social e do monitoramento das cooperativas,
respeitando sua diversidade, contribuindo para sua competitividade e melhorando a qualidade de
vida dos cooperados, empregados e familiares.
Visão: Ser reconhecido por sua excelência em formação profissional cooperativista, como
promotor da sustentabilidade e da autogestão das cooperativas e como indutor da qualidade de
vida e bem-estar social de cooperados, empregados e familiares no Estado da Paraíba.
Objetivos Estratégicos finalísticos:
- Objetivo Estratégico 1- Promover a cultura a Cooperação e disseminar a doutrina, os princípios
e os valores do cooperativismo em todo o Brasil.
- Objetivo Estratégico 2 – Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão
cooperativista, alinhada às suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade.
- Objetivo Estratégico 3 – Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das
cooperativas na formação profissional.
- Objetivo Estratégico 4 – Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas
cooperativas.
- Objetivo Estratégico 5 – Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das
cooperativas.
- Objetivo Estratégico 6 – Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho.
- Objetivo Estratégico 7 – Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e
familiares.
Objetivos Estratégicos de Administração e de Apoio
- Objetivo Estratégico 9 – Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia
do SESCOOP.
- Objetivo Estratégico 13 – Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na
comunicação dos resultados.
No Anexo III incluímos a árvore estratégica do Plano Estratégico SESCOOP/PB,
contemplando as metas para o exercício 2012.
Cumpre destacar que as referidas metas foram elaboradas no processo de formulação do
plano estratégico em 2011 e devidamente ajustadas ao final do primeiro semestre de 2012.
Destaque-se que este SESCOOP/PB está inserido no contexto de um planejamento estratégico
Corporativo, e adotou em seu plano 7 objetivos estratégicos finalísticos e 2 de administração e
apoio, constantes do Plano SESCOOP 2010-2013, conforme apresentado em nossa árvore
estratégica – Anexo III.
33
2.2 – Estratégias Adotadas
Destaque-se que, no momento da escolha dos objetivos estratégicos, foram considerados e
avaliados os riscos que poderiam impedir ou prejudicar sua implementação no exercício 2012.
Esta análise ocorreu principalmente no momento de identificação de ameaças e oportunidades,
inclusive com análise de seus impactos e probabilidades de ocorrência.
Neste sentido, o SESCOOP/PB identificou as seguintes ameaças que poderiam ocorrer e dificultar
a execução do Plano Estratégico, que foram:
- Intensa formação profissional sem os princípios cooperativistas;
-Fragilidade da marca cooperativismo;
-Redução da contribuição compulsória ao Sistema S, como parte das reformas trabalhistas e
tributárias;
-Pressão dos governos para submeter o uso dos recursos do SESCOOP às políticas públicas;
-Utilização inadequada de linha de crédito sem plano de negócios;
-Discriminação de contratação dos serviços cooperativos;
-Baixa intercooperação;
-Interesse de entidades sindicalistas em assumir a gestão das cooperativas ;
-Decisões normativas das agências reguladoras sobre atuação das cooperativas;
- Perda da unicidade de representação do sistema cooperativista da OCB;
- Questionamento sobre a constitucionalidade do instrumento legal do SESCOOP;
-Nível de cultura cooperativista por parte dos cooperados e colaboradores;
- Insuficiência de dados acerca do cooperativismo estadual;
Por outro lado, verificamos boas oportunidades, tais como:
- Valorização da capacitação pelas cooperativas;
- Aumento da disposição da sociedade paraibana para a atividade cooperativa;
- Criação de parcerias com Instituições Publicas e Privadas;
- Disponibilidade de instrumentos pedagógicos e ferramentas adequadas de capacitação;
- Disponibilidade de modernas tecnologias para monitoramento de cooperativas;
- Aprovação de lei estadual do cooperativismo;
- Existência de linhas de créditos específicas para cooperativas;
- Ampliação das demandas da sociedade pela atuação do SESCOOP/PB;
34
- Possibilidade de J. Pessoa ser sub sede da copa de 2014(TURISMO);
- Falta de organização de grupos produtivos (DEMANDA) ;
- Termos de cooperação técnica com órgãos públicos (empreender/cooperar);
- Termos de parcerias entre outros órgãos do sistema S ;
- Abertura de comercio exterior p/ as cooperativas;
- Intercâmbios entre cooperativas;
- Disponibilidade de ferramentas de TI no sistema SESCOOP;
- Comercio Eletrônico (canal de vendas p cooperativas);
- Sistema de Gestão da Qualidade;
Para implementação do seu Plano Estratégico, no ano de 2012, o SESCOOP utilizou como
estratégia a construção de projetos estratégicos.
Após a análise dos riscos inerentes ao trabalho com projetos, foram elaborados, por objetivo
estratégico, rol de projetos estratégicos que apresentamos a seguir:
Tabela 3 – Projetos e iniciativas por Objetivo Estratégico
Objetivo Estratégico Linha de Ação Projeto/iniciativa Metas alcançadas Valor total
1- Promover a
cultura da
cooperação e
disseminar a
doutrina, os
princípios e os
valores do
cooperativismo
em todo o
Brasil.
-Linha 1- Organizar
conteúdos e preparar
instrutores e
multiplicadores para
disseminação da
cultura da
cooperação e do
cooperativismo;
- Linha 2-Intensificar
o trabalho de
disseminação da
cultura da
cooperação com
jovens e crianças;
- Linha 5-
Disseminar doutrina,
princípios e valores
do cooperativismo
em todas as
atividades do
SESCOOP
Projeto de
Desenvolvimento da
Cultura da
Cooperação nas
Cooperativas e na
sociedade
23.846 Pessoas 114.304,79
2- Ampliar o
acesso das
cooperativas à
formação em
Linha 7- Mapear,
coletar e analisar as
demandas das
cooperativas em
Projeto de Formação
Profissional e
melhoria na gestão
41 Cooperativas 77.407,50
35
gestão
cooperativista,
alinhada as suas
reais
necessidades,
com foco na
eficiência e na
competitividade
formação sobre
gestão e definir
prioridades;
das cooperativas
3- Contribuir para
viabilizar
soluções para
as principais
demandas das
cooperativas na
formação
profissional
Linha 12- Mapear,
coletar e analisar as
demandas das
cooperativas em
formação
profissional e definir
prioridades;
Linha 13-
Estabelecer rede de
parceiros para a
viabilização das
demandas das
cooperativas na
formação
profissional;
Projeto de Formação
Profissional e
melhoria na gestão
das cooperativas
178 Cooperativas 319.248,60
4- Promover a
adoção de boas
práticas de
governança e
gestão nas
cooperativas
Linha 16- Orientar e
incentivar a adoção
de boas práticas de
gestão e governança
nas cooperativas
Projeto de
Excelência na
gestão e
Governança das
Cooperativas
- -
5- Monitorar
desempenhos e
resultados com
foco na
sustentabilidade
das
cooperativas
Linha 18- Estruturar
cadastro consistente e
ampliado
(informações de
gestão e governança)
das cooperativas em
cada estado
Projeto de
Assessoramento e
apoio a Gestão das
Cooperativas
90 Cooperativas 27.907,96
6- Incentivar as
cooperativas na
promoção da
segurança no
trabalho
Linha 25- Viabilizar
programas de
educação e
conscientização para
prevenção de
acidentes;
Linha 26- Apoiar e
incentivar práticas de
prevenção de
acidentes e melhoria
das condições de
trabalho.
Projeto de
Prevenção de
Acidentes e Doenças
no Trabalho das
Cooperativas
Paraibanas
- -
36
7- Promover um
estilo de vida
saudável entre
cooperados,
empregados e
familiares.
Linha 27- Articular
parcerias para
campanhas focadas
na promoção da
saúde dos
cooperados,
empregados e
familiares.
Projeto de Promoção
a Saúde e Qualidade
de vida dos
Cooperados,
Colaboradores e
familiares.
47 Pessoas 3.061,70
Objetivo 9- Intensificar
o desenvolvimento de
competências alinhadas
à estratégia do
SESCOOP
Linha 33- Mapear e
desenvolver as
competências
necessárias ao
cumprimento da
missão e da
estratégia do
SESCOOP;
Linha 34- Garantir a
estrutura
organizacional e o
quadro de pessoal
adequado para o
cumprimento dos
objetivos do
SESCOOP;
Linha 35-
Desenvolver e
implementar
mecanismos de
avaliação de
desempenho;
Projeto de Avaliação
continuada das ações
Finalisticas do
SESCOOP/PB.
- -
Objetivo 13 - Assegurar
qualidade e
transparência na
divulgação das ações e
na comunicação dos
resultados
Linha 48-
Implementar ações
de marketing
institucional
Projeto de
Divulgação do
Cooperativismo da
Paraíba
15 Cooperativas 1.980,00
Obs: Os objetivos 4 e 6 não tiveram seus projetos desenvolvidos no ano de 2012.
O plano de trabalho de 2012, que foi reformulado em Agosto, foi estruturado para atender os
objetivos acima relacionados e ficou organizado por objetivo estratégico da seguinte forma:
37
Tabela 4- Ações por objetivos estratégicos:
OBJETIVOS AÇÃO
AREA-
MONITORAMENTO,
FORMAÇÃO E
PROMOÇÃO SOCIAL
Objetivo 1
Programa de Orientação Cooperativista
Monitoramento Atendimento a Clientela Interessadas em Constituir Cooperativas
Orientação a Constituição e Registro de Cooperativas
Palestra sobre Conscientização Cooperativista
Curso Básico sobre Cooperativismo
Formação Profissional Encosert
Curso para Multiplicadores do Programa Aprendiz Cooperativo
Encontro Estadual do Cooperativismo Paraibano
Promoção Social
VIII Encontro Estadual das Escolas do Programa Cooperjovem
Curso de Formação em Jogos Cooperativistas
II Encontro Pedagógico do Programa Cooperjovem
Palestra de Sensibilização para Implantação do Programa Cooperjovem
Curso de Capacitação para Multiplicadores do Programa Cooperjovem
IV Convenção Regional do Colaborador da UNIODONTO
Implantação do Ensino do Cooperativismo nas Escolas - Cooperjovem
Comemoração do Ano Internacional do Cooperativismo
Objetivo 2
Curso de Planejamento Estratégico para Representantes de Cooperativas
Formação Profissional
Curso de Gestão para Cooperativas de Crédito do SICOOB
Apoio no Curso Diferenças e Semelhanças das Práticas do BACEN e IFRS
Apoio ao 1º Simpósio de Auditoria do SICOOB
Apoio no Curso de Auditoria Básico III
Curso para Desenvolvimento da Central de Risco do SICOOB
Apoio ao Fórum da Febracan
Curso de Gestão Cooperativista para Cooperados da UNIMED
Apoio ao Curso de Microsoft Excchange
Apoio ao UNICREDITO
Palestra Motivacional da COAPECAL
Auxílios a Estudantes
Objetivo 3
Curso de Contabilidade para Gestores de Coop. Formação Profissional
Curso de preparação para Cons. Fiscais.
Apoio a XXIII Jornada de Anestesiologia
Curso para cons. Fiscais de cooperativas de credito do SICOOB
Curso para Desenvolvimento. De Caixas para Coop. Do SICOOB
Curso para Desenvolvimento de Atendentes de Coop. Do SICOOB
Workshop de negócios e metas do SICOOB
Curso para desenvolvimento de gerentes do SICOOB
Curso preparatório para CPA-10 do SICOOB
38
Encontro para desenvolvimento Gerencial
Curso de Preparação para Cons. Administrativos.
Workshop sobre Higienização para colaboradores. da UNIMED.
Curso de gestão por competências para UNIMED
Curso de Coaching para lideres da UNIMED
Curso de Formação de Multiplicadores da UNIMED
Curso sobre Fund. Da qualidade e excelência. na Gestão.
Curso sobre Ferramentas estratégicas para sistema de Qualidade
Workshop de Humanização UNIMED
Curso de gerenciamento de processos/riscos da UNIMED
Seminário de Humanização na Anestesia Coopanest
Curso para Cons. Administrativo UNICRED
Curso de gestão e liderança da UNICRED
Curso sobre controles internos
Curso sobre orçamento empresarial e gestão d custo da UNICRED
Curso Avançado de Rotinas de Administração de Pessoal
Curso preparatório para CPA-10 da UNICRED
Curso de Cobrança e Recuperação de crédito da UNICRED
Curso de Rotinas em operações de caixa
Curso sobre Grafodocumentoscopia da UNICRED
Curso sobre Rotinas de tesouraria
Curso sobre Prevenção de crimes de lavagem de dinheiro
Curso sobre técnicas de negociação e vendas
Curso de Qualidade no atendimento ao cooperado UNICRED
Curso de Matemática financeira UNICRED
Curso Básico de gestão Cooperativas de Credito
Curso intermediário de Gestão Coop. Credito
Curso Avançado de Gestão de Coop Credito
Curso preparatório CPA- 20 da UNICRED
Curso sobre Excel básico UNICRED
Curso de Gestão da carteira de empréstimos
Curso para Cons. Fiscais de Coop. De credito da UNICRED
Curso de Preparação para Conselheiros da UNIODONTO JP
Formação Profissional
II Curso para plantonistas da UNIODONTO
Curso de Atendimento Eficiente ao Cliente da UNIODONTO JP
Curso de Atualização clinica para cooperados da UNIODONTO
Oficina sobre Coaching para Coop. da UNIODONTO
Curso de Gestão de pessoas: equipes com foco UNIODONTO
Apoio na Convenção Nacional das UNIODONTO
Curso de marketing para Consultórios dos Coop. Da UNIODONTO
Oficina de Planejamento Estratégico da UNIODONTO
V Seminário cientifico da UNIODONTO
VI Encontro de atendentes dos Coop. Da UNIODONTO
Curso para desenvolvimento de lideranças da ATIVA
Curso sobre técnicas de promotoria de vendas da COAPECAL.
39
Objetivo 3
Part. Exp. Feiras, sem. Encontros e outros
Apoio a cap. De condutores de Veículos de passageiros
Fórum Jurídico Contábil das Coop. De esp. Medicas
Apoio no evento monitorar do SICOOB
Curso sobre gestão tributaria para clinicas e consultórios
I curso em Imaginologia em urgências e emergências
I curso sobre cuidados paliativos
Workshop d atendimento para profissionais de saúde da Unimed
Administração eficaz do tempo
Redação empresarial
Palestra de relações interpessoais da COAPECAL
Congresso de cooperativismo em pediatria
Auxilio a estudantes pós Graduação
Objetivo 5
Programa de Acompanhamento a Gestão I
Monitoramento
Reuniões técnicas suplementar
Assessoramento a Gestão Suplementar
Consultoria para Gestão de Resultados da CERTEL
Atendimento a Clientela Cooperativista suplementar
Apoio para Part. De cooperativas na Feira do Empreendedor
Objetivo 7 Palestra sobre Qualidade de Vida na Saúde
Promoção Social III Encontro de Humanização da UNIMED JP
Fonte: Planejamento- SESCOOP PB
Foram realizadas ações de divulgação do nosso plano estratégico junto aos nossos colaboradores
internos e junto aos conselheiros Fiscais e Administrativos, além do público em geral, através do
site do SESCOOP PB.
A partir dos fundamentos e dos projetos do Plano Estratégico, o SESCOOP/PB elaborou o seu
Plano de Trabalho e Orçamento para o exercício de 2012, contemplando os projetos estratégicos
descritos no Plano Estratégico e as demais atividades de apoio ao desenvolvimento de seus
objetivos.
Destaque-se que a gestão orçamentária do exercício 2012 encontra-se demonstrada no Capítulo 4-
Programação e Execução Orçamentária e Financeira.
Para a execução de seu plano de trabalho, com destaque para atuação por projetos, foram
necessários parcerias com as cooperativas demandantes, bem como, com entidades do sistema “S”
(SENAC, SEBRAE, SENAR). Além disto, foi realizado Projetos Fundecoop visando a execução
de dois cursos de Pós-graduação voltados para o ramo saúde e crédito, e que irá ser finalizado em
2013.
40
2.3 - DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO FÍSICA E FINANCEIRA (PRESTAÇÃO DE CONTAS)
Conforme mostrado ao longo deste relatório, a atuação do SESCOOP engloba quatro linhas
prioritárias de atuação. Três delas estão relacionadas à missão da entidade, por isso são
classificadas como áreas finalísticas.
São elas Formação Profissional, Promoção Social, e Monitoramento e Desenvolvimento de
Cooperativas. A quarta e última área de atuação trata da “Organização e Gestão do Sistema”, ou
seja, dos processos que dão suporte às áreas finalísticas, visando atingir os objetivos institucionais
do SESCOOP.
Confira, a seguir, o orçamento previsto e o efetivamente realizado pelo SESCOOP/PB, no ano de
2012, por linha de atuação.
Tabela 5 – Realizações Financeiras por Área de Atuação
ÁREAS DE ATUAÇÃO 2011
2012
Previsto Realizado % Exec.
1 - Atuação Finalística 755.695,72 1.546.795,00 1.076.628,18 69,60%
a- Formação/capacitação profissional 501.099,81 1.143.982,00 795.322,61 69,52%
b- Promoção Social 149.348,53 217.747,00 168.485,83 77,37%
c- Monitoramento/desenvolvimento de cooperativas 105.247,38 185.066,00 112.819,72
60,96%
2 - Gestão do Sistema – Atividade Meio 1.008.261,87 2.165.976,00 1.342.872,36 61,99%
d- Órgãos Colegiados (CONSAD/CONFISC) 18.204,00 38.000,00 26.600,00 70,00%
e- Diretoria Executiva (PRESI/SUPER) 228.261,92 291.805,00 268.608,54 92,05%
f- Administrativo (Apoio/Informática/jurídico) 688.027,53 887.726,00 768.798,03 86,60%
g- Divulgação/Comunicação 73.768,42 96.255,00 87.770,99 91,21%
3- Saldos de Exercícios Anteriores - 852.190,00 191.094,80 22,42%
TOTAL 1.763.957,59 3.712.771,00 2.419.500,54 65,17% Fonte:SETOR CONTÁBIL-SESCOOP/PB
- As Despesas com pessoal estão distribuídas em cada área finalística, dentro do centro específico;
- Estava previsto a utilização de saldo de exercícios anteriores no valor de R$ 852.190,00, deste
montante foi utilizado apenas R$ 191.094,80, o equivalente ao déficit orçamentário apresentado
em 31/12/2012. No exercício de 2011 não houve déficit orçamentário.
- Foram excluídos os gastos previstos e realizados com investimentos, tendo em vista que esta
tabela mostra a realização financeira sem considerar gastos com bens de capital (móveis e
imóveis).
41
2.3.1 - Atuação Finalística
O SESCOOP-PB tem a finalidade de organizar, administrar e executar ações de monitoramento a
gestão, a formação profissional e a promoção social dos associados, colaboradores e familiares das
cooperativas registradas junto a OCB-PB. Para tanto, nossa atuação das atividades finalísticas se
da através das parceiras com as cooperativas registradas e adimplentes junto a OCB/PB. Essas
ações são demandadas pelas cooperativas através das suas necessidades de desenvolvimento e
incluídas no plano de trabalho do SESCOOP-PB, nos meses de outubro de cada ano, de acordo
com a disposição orçamentária da Unidade Estadual. Na execução, o desempenho das ações o
SESCOOP-PB coordena a parte dos contratos dos serviços como: sala de aula, almoços, lanches,
instrutoria, sinalização, material didático e certificação.
A cooperativa parceria fica por conta de definir o cronograma das ações, convidar os participantes
e também coordenar os seus eventos. Os problemas mais existentes tiveram relação à definição do
cronograma dos eventos, bem como, do entendimento por parte das cooperativas em relação ao
orçamento do SESCOOP-PB. Tivemos várias reuniões com as cooperativas parceiras no sentido
de alinhar as informações sobre a execução das ações com as cooperativas parceiras.
Nessas reuniões tratamos sobre as contratações do que cabe. Vale ressaltar que todas as atividades
executadas com as cooperativas são de responsabilidade do SESCOOP-PB.
- Investimentos em Formação e Capacitação Profissional
Tabela 6 - Consolidação das atividades em Formação Profissional – 2012
Temáticas FORMAÇÃO PROFISSIONAL
Nº de Ações BENEFICIÁRIOS
ADMINISTRATIVO 07 140
APRENDIZ 0 0
COOPERATIVISMO 1 18
CURSOS ESPECÍFICOS 38 627
EDUCAÇÃO 10 277
ESPECIALIZAÇÃO 30 685
FORMAÇÃO DE CONSELHEIROS 6 76
GESTÃO 14 355
GRADUAÇÃO 12 70
OQS - Organização do Quadro Social 0 0
TOTAL 118 2.661
Qualificação Profissional do Trabalhador
As realizações aqui descritas são aquelas vinculadas à Subfunção "333 - Empregabilidade",
Programa "0101 - Qualificação Profissional do Trabalhador", ação "8952 - Qualificação
Profissional na Área do Cooperativismo". e concorreram para o alcance dos objetivos
estratégicos 2-Ampliar o acesso das cooperativas à educação em gestão cooperativista, alinhada as
suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade e o objetivo 3-Contribuir
para viabilizar soluções para as principais demandas das cooperativas na formação profissional.
Este programa tem como objetivo promover a qualificação social e profissional do trabalhador
articuladas com demais ações de integração ao mercado trabalho.
42
Estava previsto para 2012 na Formação Profissional 166 ações beneficiando 3.343 pessoas e 224
cooperativas e um orçamento previsto de R$ 1.013.465,00. Foram realizadas 118 ações,
beneficiando 2.661 pessoas e 90 cooperativas, realizando um orçamento de R$ 680.272,44.
Abaixo, segue cada atividade que atendeu a formação profissional em 2012:
Tabela 7- Atividades de Formação Profissional:
7.1- MBA EM GESTÃO DE COOPERATIVAS DE SAÚDE
Objetivo da ação: Desenvolver nos participantes a gestão de processos no empreendimento
cooperativo do ramo saúde.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
MBA EM GESTÃO DE
COOPERATIVAS DE SAÚDE
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 8 11 138%
BENEFICIADOS 240 301 125%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 3 3 100%
ORÇAMENTO 158.753,00 146.541,36 92%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas
Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 240 158.753,00 661,47
Realizado 301 146.541,36 486,85
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Serviços Especializados - PJ-FD 106.788,00 Gastos com contratação da instituição de
ensino que organiza e ministra as aulas
Serviços Especializados - PJ-CP 39.753,36 Gastos com contratação da instituição de
ensino que organiza e ministra as aulas
Esta ação foi aprovada via apresentação de Projeto Especial Fundecoop-nº017/2011 aprovado em
Outubro/2011. A cooperativa UNIMED JP demandou este curso e com outras cooperativas do
ramo saúde estão sendo beneficiadas.
43
7.2 Curso de Especialização em Gestão de Cooperativas de Crédito
Objetivo da ação: Capacitar, em nível de Pós-Graduação lato sensu, profissionais atuantes ou que
desejem atuar competentemente e de forma inovadora em Sociedades Cooperativas de Crédito,
apresentando-lhes técnicas modernas e uma visão abrangente dos diversos subsistemas da Gestão de
Serviços e de Educação em Cooperativismo.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Especialização em Gestão de
Cooperativas de Crédito
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 17 11 65%
BENEFICIADOS 680 375 55%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 10 10 100%
ORÇAMENTO 119.044,00 118.172,00 99%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 680 119.044,00 175,06
Realizado 375 118.172,00 315,13
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Diarias-CP 8.172,00 Gastos com diárias dos técnicos que
coordenaram o curso
Serviços Especializados - PJ- CP 21.600,00 Gastos com contratação da instituição que
está organizando o evento
Serviços Especializados - PJ- FD 88.400,00 Gastos com contratação da instituição que
está organizando o evento
Esta ação foi aprovada via apresentação de Projeto Especial Fundecoop-nº004/2011 aprovado em
03/11/2011. A cooperativa CREDUNI demandou este curso e com outras cooperativas do ramo
crédito estão sendo beneficiadas.
7.3- Curso para Desenvolvimento de Lideranças da CooperATIVA
Objetivo da ação: Melhoria no atendimento dos cooperados ao público beneficiado pelos serviços
executados pela cooperativa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso para Desenvolvimento de
Lideranças da CooperATIVA
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 18 90%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 5.813,00 5.318,50 91%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 5.813,00 290,65
Realizado 18 5.318,50 295,47
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
44
Material de Consumo 1.408,00
Gastos com lanches e refeições para
execução do curso
Materiais para Treinamento 200,00 Confecção de apostilas
Serv e Divulg Institucionais 62,50
Confecção de faixa para divulgação do
evento
Serviços Especializados – PJ 3.040,00
Gastos com contratação de instrutor para
execução do curso
Encargos s/ Serv de Terceiros 608,00 Encargos pagos ref. INSS do instrutor.
7.4- Curso Básico sobre Cooperativismo
Objetivo da ação: Dar noções sobre o cooperativismo para o público cooperativismo
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso Básico sobre Cooperativismo PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 4 1 25%
BENEFICIADOS 60 18 30%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 4 5 125%
ORÇAMENTO 2.445,00 1.440,00 59%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 60 2.445,00 40,75
Realizado 18 1.440,00 80,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo
1.040,00 Gastos com lanches e refeições para
os participantes do curso
Despesas de Comunicação 400,00 Gastos com telefonia
7.5- Curso de Contabilidade para Gestores de Cooperativa
Objetivo da ação: Difundir a cultura do cooperativismo nas cooperativas em formação e nas
cooperativas já formadas.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Contabilidade para Gestores de
Cooperativa
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 25 19 76%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 7 140%
ORÇAMENTO 1.765,00 1.178,88 67%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 25 1.765,00 70,60
Realizado 19 1.178,88 62,05
45
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Materiais para Treinamento 178,88 Confecção de apostilas
Material de Consumo 1.000,00
Gastos com lanches, refeições e
combustíveis para realização da ação
7.6- Auxilio a Estudantes
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores a nível de graduação visando melhoria dos
serviços da cooperativa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Auxilio a Estudantes PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 12 12 100%
BENEFICIADOS 36 70 194%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 12 15 125%
ORÇAMENTO 80.000,00 53.276,84 67%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 36 80.000,00 2222,22
Realizado 70 53.276,84 761,10
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESAS
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Auxilio a Estudantes 53.276,84
Gastos com bolsa auxilio para
graduação
7.7- Auxilio a Estudantes- Pós graduação
Objetivo da ação:Capacitar os colaboradores a nível de pós-graduação visando melhoria dos
serviços da cooperativa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Auxilio a Estudantes- Pós Graduação PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 12 8 67%
BENEFICIADOS 36 9 25%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 12 3 25%
ORÇAMENTO 50.000,00 4.570,51 9%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 36 50.000,00 1388,89
Realizado 9 4.570,51 507,83
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESAS
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Auxilio a Estudantes 53.276,84
Gastos com bolsa auxilio para
graduação
46
7.8- Curso de Preparação para Conselheiros Administrativos
Objetivo da ação: Preparar os conselheiros para o desempenho de suas funções no Conselho de
Administração.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Preparação para Conselheiros
Administrativos
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 2 2 100%
BENEFICIADOS 20 20 100%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 4 80%
ORÇAMENTO 6.077,00 6.077,00 100%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 6.077,00 303,85
Realizado 20 6.077,00 303,85
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESAS
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Comunicação 400,00 Gastos com telefonia
Material de Consumo 1.526,00 Gastos com lanches e refeições
Hospedagens 90,00 Hospedagem de palestrante
Divulgação 125,00 Confecção de faixas para divulgação
Serv. Especializado PF 3.280,00 Contratação de instrutoria para o
curso
Encargos 656,00 INSS sobre serv. Instrutoria PF
7.9- Curso para Multiplicadores do Programa Aprendiz Cooperativo
Objetivo da ação: Desenvolver a formação de jovens aprendizes nas cooperativas atendendo assim
as exigências do Ministério do Trabalho e Emprego.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso para Multiplicadores do
Programa Aprendiz Cooperativo
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 0 0%
BENEFICIADOS 10 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 0 0%
ORÇAMENTO 320,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 10 320,00 32,00
Realizado 0 0,00 0,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESAS
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Esta ação não foi realizada devido o SESCOOP/PB não ter conseguido fechar parceria com as
cooperativas que poderiam fornecer os alunos para realização desta meta
47
7.10- Curso de Preparação p/Cons. Fiscais
Objetivo da ação: Preparar os conselheiros para desempenho de suas função.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Preparação p/Cons. Fiscais PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 15 17 113%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 4 80%
ORÇAMENTO 4.271,00 4.264,41 100%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 15 4.271,00 284,73
Realizado 17 4.264,41 250,85
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESAS
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 400,11
Gastos com Telefone para realização
da Ação
Material de Consumo 1.480,00
Gastos com combustíveis para
realização da ação
Serv. Especializados 1.599,00
Gastos com contratação de
instrutoria
Encargos sobre serv. Terceiros 319,80
Gastos com encargos sobre serv. De
instrutoria
Diárias e Hospedagens 136,00
Gastos com diárias de hospedagem
para o instrutor
Material de Treinamento 267,00 Gastos com apostilas
Serv e Divulg Institucionais 62,50
Gastos com faixa para divulgação do
evento
7.11- Apoio a Capacitação de Condutores de Veículos de Passageiros
Objetivo da ação: Capacitar os cooperados sobre as principais técnicas de condução de
passageiros.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Apoio a Capacitação de Condutores de
Veículos de Passageiros
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 25 25 100%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 1 20%
ORÇAMENTO 2.700,00 1.960,00 73%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
48
Previsto/Orçado 25 2.700,00 108,00
Realizado 25 1.960,00 78,40
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESAS
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com Telefone para realização
da Ação
Auxílios Educacionais 1.760,00 Gastos com inscrição no curso.
7.12- Curso de Planejamento Estratégico para Representantes de Cooperativas
Objetivo da ação: Possibilitar aos participantes o conhecimento e a importância do planejamento nas
cooperativas
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Plan. Estrat. para Repres. de
Cooperativas
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 15 75%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 10 2 20%
ORÇAMENTO 8.213,00 1.470,50 18%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 8.213,00 410,65
Realizado 15 1.470,50 98,03
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESAS
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.408,00
Gastos com refeições, lanches e
combustível para realização do evento
Serv e Divulg Institucionais 62,50 Gastos com faixa para divulgação da ação
7.13- Apoio à XXIII Jornada de Anestesiologia para Cooperados da
COOPANEST-PB
Objetivo da ação: Apoiar a realização da Jornada de Anestesiologia.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Apoio à XXIII Jornada de Anestesiologia
para Cooperados da COOPANEST-PB PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 80 100 125%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 13.367,00 6.346,31 47%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
49
Previsto/Orçado 80 13.367,00 167,09
Realizado 100 6.346,31 63,46
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESAS
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.395,00 Gastos com lanches e refeições
durante a ação
Locações 550,00 Gastos com locação de sala
Diárias 490,00 Gastos com faixa para divulgação da
ação
Passagens 3.911,31 Gastos com contratação de instrutor
PF para execução do curso
7.14- Apoio ao Fórum da FEBRACAN
Objetivo da ação: Capacitar cooperados e colaboradores para realizarem os planejamentos nas
cooperativas.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Apoio ao Fórum da FEBRACAN PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 0 0%
BENEFICIADOS 3 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 0 0%
ORÇAMENTO 6.976,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 3 6.976,00 2325,33
Realizado 0 0,00 #DIV/0!
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESAS
DESPESAS VALOR-
R$ OBSERVAÇÃO
O evento não foi realizado devido a falta de data na agenda do palestrante
7.15- ENCOSERT- Encontro das Cooperativas do Sertão Paraibano
Objetivo da ação: Promover encontro com as cooperativas do Sertão, visando uma maior
integração com o Sistema OCB/SESCOOP/PB
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
ENCOSERT- Encontro das Cooperativas
do Sertão Paraibano PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 40 61 153%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 12 1200%
ORÇAMENTO 9.278,00 8.577,69 92%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
50
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 40 9.278,00 231,95
Realizado 61 8.577,69 140,62
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESAS
DESPESAS VALOR-
R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 2.196,69 Gastos com refeições e lanches para
execução do curso
Passagens 2.300,00 Gastos com passagens de
participantes
Diárias e Hospedagens 3.611,00 Gastos com diárias dos técnicos que
promoveram o evento
Serv. Divulgação 125,00 Gastos com faixa para divulgação do
evento
Encargos sobre Serv. Terceiros. 345,00 Gastos com INSS sobre serv.
Terceiros.
7.16- Fórum Jurídico e contábil das Cooperativas de Especialidades Médicas
Objetivo da ação: Fórum que visa debater a realidade jurídico e contábil das cooperativas
médicas.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Fórum Jurídico e contábil das
Cooperativas de Especialidades Médicas
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 0 0%
BENEFICIADOS 30 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 9 0 0%
ORÇAMENTO 6.331,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 6.331,00 211,03
Realizado 0 0,00 0,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESAS
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
O evento não foi realizado devido falta de data disponível para realização do mesmo, bem como
agenda dos palestrantes.
51
7.17- Curso de Gestão para Cooperativas de Crédito do SICOOB
Objetivo da ação: Capacitar os cooperados e colaboradores para melhoria da gestão das
cooperativas de crédito
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Gestão para Cooperativas de
Crédito do SICOOB PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 40 133%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 7 7 100%
ORÇAMENTO 3.050,00 3.048,85 100%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 3.050,00 101,67
Realizado 40 3.048,85 76,22
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESAS
DESPESAS VALOR-
R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 199,85 Despesas de telefonia
Material de Consumo 1.936,00 Despesas com refeições e lanches
Locações 526,40 Despesas com locação de sala
Materiais para Treinamento 261,60 Despesas com confecção de apostilas
Serv. Divulgação 125,00 Despesas com faixas para divulgação
7.18- Apoio no Evento MONITORAR do SICOOB
Objetivo da ação: Capacitar os Conselheiros e Dirigentes no desempenho de suas funções,
provocar o nivelamento de conhecimentos em reação aos procedimentos de fiscalização a serem
adotados.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Apoio no Evento MONITORAR do
SICOOB
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 1 1 100%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 2.700,00 1.335,18 49%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 1 2.700,00 2700,00
Realizado 1 1.335,18 1335,18
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESAS
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00
Gastos com Telefone para realização
da Ação
Passagens 1.135,18
Gastos com refeições e combustíveis
para realização do evento
52
7.19- APOIO NO CURSO DIFERENÇAS E SEMELHANÇAS DAS PRÁTICAS
CONTÁBEIS DO BACEN E IFRS
Objetivo da ação: Apoiar o SICOOB NE para participar deste curso visando a busca de
conhecimento das práticas das duas instituições.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
APOIO NO CURSO DIFERENÇAS E
SEMELHANÇAS DAS PRÁTICAS
CONTÁBEIS DO BACEN E IFRS
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 1 1 100%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 2.700,00 0,00 0%
Tabela VII- INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 1 2.700,00 2700,00
Realizado 1 0,00 0,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESAS
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
A Cooperativa arcou com a passagem aérea.
7.20- APOIO AO 1º SIMPÓSIO DE AUDITORIA do SICOOB
Objetivo da ação: Preparar os colaboradores das cooperativas ligadas ao SICOOB para
participarem da Prova da ANBID
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
APOIO AO 1º SIMPÓSIO DE
AUDITORIA do SICOOB
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 1 1 100%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 2.700,00 1.644,56 61%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 1 2.700,00 2700,00
Realizado 1 1.644,56 1644,56
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESAS
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
53
Passagens 1.644,56 Gastos com passagem aerea do
colaborador
7.21- APOIO NO CURSO DE AUDITORIA BÁSICO III DO SICOOB
Objetivo da ação: Capacitar os auditores ligados as cooperativas do SICOOB para
desempenharem com eficiência sua função, atentando aos normativos do Banco Central
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
APOIO NO CURSO DE AUDITORIA
BÁSICO III DO SICOOB
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 1 1 100%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 2.700,00 2.414,75 89%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 1 2.700,00 2700,00
Realizado 1 2.414,75 2414,75
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Passagens 2.414,75 Gastos com passagem aérea
7.22- Curso p/ Cons. Fiscais de Coop. de Crédito do SICOOB
Objetivo da ação: Capacitar os Conselheiros das Cooperativas com relação as responsabilidades
e procedimentos de sua função.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso p/ Cons. Fiscais de Coop. de Crédito
do SICOOB
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 24 80%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 7 6 86%
ORÇAMENTO 2.667,00 2.405,52 90%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 2.667,00 88,90
Realizado 24 2.405,52 100,23
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESAS
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.598,00
Gastos com refeições para realização
do evento
Locações 526,40 Gastos com locação de sala
Materiais para treinamento 281,12 Gastos com apostilas
54
7.23- Curso para Desenvolvimento de Caixas para as Cooperativas do SICOOB
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores que desempenham a função de caixa nas
cooperativas de crédito.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso para Desenvolvimento de Caixas
para as Cooperativas do SICOOB
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 15 75%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 7 5 71%
ORÇAMENTO 11.905,00 4.068,91 34%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 11.905,00 595,25
Realizado 15 4.068,91 271,26
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 150,00
Gastos com Telefone para realização
da Ação
Material de Consumo 1.745,00
Gastos com lanches e refeições para
execução do curso
Passagens e Locomoções 646,61
Gastos com passagem aérea para uso
do instrutor do curso
Hospedagens 350,00
Gastos com hospedagem de
palestrante
Locações 789,60 Gastos com locação de sala
Materiais para Treinamento 325,20
Gastos com confecção de apostilas
para uso dos participantes do curso
Serv e Divulg Institucionais 62,50
Gastos com confecção de faixa para
divulgação do curso
7.24- Curso para Desenvolvimento de atendentes de cooperativas de crédito do
SICOOB
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores melhorando o serviço de atendimento nas cooperativas
de crédito
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso para Desenvolvimento de atendentes
de cooperativas de crédito do SICOOB
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 21 105%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 7 5 71%
ORÇAMENTO 3.495,00 2.946,70 84%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
55
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 3.495,00 174,75
Realizado 21 2.946,70 140,32
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 2.040,00
Gastos com lanches e refeições para
execução do curso
Locações 789,90 Gastos com locação de sala
Materiais para Treinamento 116,80
Gastos com confecção de apostilas para
uso dos participantes do curso
7.25- WORKSHOP DE NEGOCIOS E METAS DO SICOOB
Objetivo da ação: Proporcionar aos participantes um maior conhecimento dos produtos e
serviços negociados pelo Sistema SICOOB para os colaboradores.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
WORKSHOP DE NEGOCIOS E
METAS DO SICOOB
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 53 177%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 7 6 86%
ORÇAMENTO 13.435,00 8.011,36 60%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas
Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 13.435,00 447,83
Realizado 53 8.011,36 151,16
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 3.300,00
Gastos com lanches e refeições para
execução do curso
Passagens e Locomoções 3.888,46
Gastos com passagem aérea para uso
do instrutor do curso
Hospedagens 210,00
Gastos com hospedagem de
palestrante
Locações 550,40 Gastos com locação de sala
Serv e Divulg Institucionais 62,50
Gastos com confecção de faixa para
divulgação do curso
56
7.26- Curso para Desenvolvimento da Central de Risco de Crédito
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores para desenvolverem a central de Risco e crédito no
SICOOB NE
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso para Desenvolvimento da Central de
Risco de Crédito
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 28 140%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 7 11 157%
ORÇAMENTO 4.673,00 1.982,00 42%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 4.673,00 233,65
Realizado 28 1.982,00 70,79
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 998,00
Gastos com refeições e lanches para
os encontros
Passagens e Locomoções 580,80
Gasto com passagem aérea do
moderadores dos encontros
Diárias e Hospedagens 140,00
Gastos com hospedagem dos
moderados
Locações 263,20 Gasto com locação de sala
7.27- Curso para Desenvolvimento de Gerentes de Cooperativas de Crédito
Objetivo da ação: Capacitar os gerentes das Cooperativas de crédito visando melhorar suas
competências
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso para Desenvolvimento de Gerentes
de Cooperativas de Crédito
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 18 22 122%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 7 6 86%
ORÇAMENTO 5.022,00 3.021,97 60%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 18 5.022,00 279,00
Realizado 22 3.021,97 137,36
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 2.040,00 Gastos com refeições e lanches
Locações 789,60 Gastos com locação de sala
57
Materiais para Treinamento 129,87 Gastos com apostilas
Serv. Divulgação 62,50 Gastos com confecção de faixas
7.28- CURSO PREPARATÓRIO PARA CPA-10 DO SICOOB
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores para o exame da ANDIMA-CPA
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
CURSO PREPARATÓRIO PARA CPA-
10 DO SICOOB
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 2 2 100%
BENEFICIADOS 60 60 100%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 7 14 200%
ORÇAMENTO 7.320,00 7.106,00 97%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 60 7.320,00 122,00
Realizado 60 7.106,00 118,43
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 5.190,00
Gastos com lanches e refeições para
execução do curso
Material para Treinamento 400,00
Gastos com passagem aérea para uso
do instrutor do curso
Locações 1.316,00 Gastos com locação de sala
7.29- ENCONTRO PARA DESENVOLVIMENTO GERENCIAL
Objetivo da ação: Proporcionar condições aos participantes para desenvolver, implementar e
avaliar o desenvolvimento gerencial nas cooperativas do Sistema SICOOB NE.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
ENCONTRO PARA
DESENVOLVIMENTO GERENCIAL
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 42 140%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 7 5 71%
ORÇAMENTO 8.718,00 5.664,07 65%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 8.718,00 290,60
Realizado 42 5.664,07 134,86
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
58
Material de Consumo 3.060,00
Gastos com lanches que foram
servidos durante os cursos
Passagens 1.607,11 Gastos com passagem do instrutor
Material para Treinamento 206,72 Gastos com hospedagens do instrutor
Locações 790,24 Gastos com locação de salas
7.30- Capacitação de Recursos Humanos SESCOOP/PB
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores do SESCOOP PB
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Capacitação Recursos Humanos
SESCOOP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 5 1 20%
BENEFICIADOS 5 14 280%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 3 1 33%
ORÇAMENTO 16.000,00 8.885,29 56%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 5 16.000,00 3200,00
Realizado 14 8.885,29 634,66
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 50,00
Gastos com lanches e refeições para
execução do curso
Passagens e Locomoções 2.746,43
Gastos com passagem aérea para uso
do instrutor do curso
Hospedagens 2.682,00
Gastos com hospedagem de
palestrante
Auxílios Educacionais 2.009,98 Gastos com inscrição em cursos
Auxílios Financeiros a estudantes 1.347,88 Gastos com mensalidade de curso
7.31- Workshop sobre Higienização para Colaboradores da UNIMED
Objetivo da ação: Estimular os colaboradores à integração e participação nas diversas atividades
proporcionadas pela empresa, que fazem parte do Programa de Higienização.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Workshop sobre Higienização para
Colaboradores da UNIMED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 50 53 106%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 3.814,00 3.413,60 90%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
59
Previsto/Orçado 50 3.814,00 76,28
Realizado 53 3.413,60 64,41
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 2.600,00 Gastos com refeições
Locações 813,60 Gastos com locação de sala
7.32- Curso de Gestão por Competências para UNIMED
Objetivo da ação: Ter líderes preparados para praticar o seu papel no desenvolvimento de seus
liderados.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Gestão por Competências para
UNIMED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 30 100%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 6.352,00 3.231,40 51%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 6.352,00 211,73
Realizado 30 3.231,40 107,71
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 2.705,00
Gastos com lanches e refeições para
execução do curso
Locações 526,40 Gastos com locação de sala
7.33- Curso de Coaching para Lideres da UNIMED
Objetivo da ação: capacitar os colaboradores que tem perfil de liderança na cooperativa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Coaching para Lideres da
UNIMED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 40 52 130%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 7.481,00 5.471,40 73%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 40 7.481,00 187,03
Realizado 52 5.471,40 105,22
60
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 4.945,00 Gastos com lanches e refeições para
execução do curso
Locações 526,40 Gastos com locação de sala
7.34- Curso de Formação de Multiplicadores da UNIMED JP
Objetivo da ação: Capacitar profissionais da cooperativa no intuito de serem agentes
transformadores do cooperativismo.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Formação de Multiplicadores da
UNIMED JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 40 21 53%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 7.236,00 5.250,58 73%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 40 7.236,00 180,90
Realizado 21 5.250,58 250,03
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesa de Comunicação 200,00 Gastos com telefonia
Material de Consumo 3.155,00 Gastos com lanches e refeições para
execução do curso
Passagens e Locomoções 1.096,68 Gastos com passagem aérea para uso
do instrutor do curso
Hospedagens 210,00 Gastos com hospedagem de
palestrante
Locações 526,40 Gastos com locação de sala
Serv e Divulg Institucionais 62,50 Gastos com confecção de faixa para
divulgação do curso
7.35- Curso de Gestão Cooperativista para Cooperados da UNIMED
Objetivo da ação: Viabilizar a implantação de painéis de indicadores gerenciais em todos os
níveis da cooperativa, integrados tanto verticalmente quanto horizontalmente.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Gestão Cooperativista para
Cooperados da UNIMED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 13 43%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 4.705,00 4.342,50 92%
61
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 4.705,00 156,83
Realizado 13 4.342,50 334,04
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesa de Comunicação 200,00 Gastos com telefonia
Material de Consumo 1.134,60 Gastos com lanches e refeições para
execução do curso
Passagens e Locomoções 2.542,20 Gastos com passagem aérea para uso
do instrutor do curso
Hospedagens 140,00 Gastos com hospedagem de
palestrante
Locações 263,20 Gastos com locação de sala
Serv e Divulg Institucionais 62,50 Gastos com confecção de faixa para
divulgação do curso
7.36- Curso sobre Gestão Tributária para Clinicas e Consultórios
Objetivo da ação: Conscientizar para a importância das práticas de gestão tributária voltadas
para melhoria dos resultados.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Gestão Tributária para
Clinicas e Consultórios
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 25 83%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 6.259,00 489,00 8%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 6.259,00 208,63
Realizado 25 489,00 19,56
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 69,00 Gastos com lanches e refeições para
realização da ação
Hospedagens 420,00 Gastos com locação de sala
7.37- I Curso em Imaginologia em Urgências e Emergências
Objetivo da ação: Proporcionar aos médicos conhecimento sobre técnicas em Imaginologia em
processos de urgência e emergência.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
62
I Curso em Imaginologia em Urgências e
Emergências
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 50 30 60%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 11.694,00 6.332,40 54%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 50 11.694,00 233,88
Realizado 30 6.332,40 211,08
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 2.603,00 Gastos com refeições
Passagens 2.993,00 Gastos com passagem aérea de
instrutoria
Locações 526,40 Gastos com locação de sala
Diária de Viagens Nacionais 210,00
Gastos com diárias para o Técnico do
SESCOOP/PB e o Motorista da
unidade.
7.38- I Curso sobre Cuidados Paliativos
Objetivo da ação: Divulgar entre os profissionais da saúde e em especial aos médicos novos
procedimentos na intervenção sobre cuidados paliativos.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
I Curso sobre Cuidados Paliativos PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 50 28 56%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 11.694,00 5.578,24 48%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 50 11.694,00 233,88
Realizado 28 5.578,24 199,22
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 46,00 Gastos com refeições para execução
do curso
Passagens e Locomoções 5.112,24 Gastos com passagens do instrutor
para execução do curso
Diárias e Hospedagens 420,00 Gastos com hospedagem de instrutor
que ministrou o curso
63
7.39- Workshop de Atendimento para Profissionais de Saúde da UNIMED JP
Objetivo da ação: Promover a melhoria do atendimento para profissionais ligados a UNIMED
JP
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Workshop de Atendimento para
Profissionais de Saúde da UNIMED JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 3 1 33%
BENEFICIADOS 150 128 85%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 3 1 33%
ORÇAMENTO 11.368,00 7.307,10 64%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 150 11.368,00 75,79
Realizado 128 7.307,10 57,09
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesa de Comunicação 150,00 Gastos com telefonia
Material de Consumo 5.955,00 Gastos com lanches e refeições para
execução do curso
Hospedagens 350,00 Gastos com hospedagem de
palestrante
Locações 789,60 Gastos com locação de sala
Serv e Divulg Institucionais 62,50 Gastos com confecção de faixa para
divulgação do curso
7.40- Curso sobre Fundamentos da Qualidade e Excelência na Gestão
Objetivo da ação: Promover a qualidade na excelência na gestão para cooperados da UNIMED
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Fundamentos da Qualidade e
Excelência na Gestão
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 28 93%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 2.019,00 1.553,20 77%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 2.019,00 67,30
Realizado 28 1.553,20 -
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
64
Material de Consumo 1.290,00 Gastos com refeições para execução
do curso
Locações 263,20 Gastos com locação de sala
7.41- Curso sobre Ferramentas Estratégicas para Sistema de Gestão da Qualidade
Objetivo da ação: Promover o aprofundamento da capacitação dos Gerentes participantes, gerando
oportunidades para aquisição, e ou, desenvolvimento de conhecimentos, habilidades, atitudes e
comportamentos, desejáveis à gestão de sua cooperativa, com foco em seu desempenho e no
desempenho organizacional.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Ferramentas Estratégicas
para Sistema de Gestão da Qualidade PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 0 0%
BENEFICIADOS 30 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 0 0%
ORÇAMENTO 2.019,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 2.019,00 67,30
Realizado 0 0,00 #0,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Está ação não foi realizada devido a cooperativa demandante ter desistido de realiza-la
7.42- Workshop de Humanização para Colaboradores e Coop. da UNIMED
Objetivo da ação: Promover a troca de experiências e capacitar os colaboradores e cooperados
no processo de humanização do atendimento.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Workshop de Humanização para
Colaboradores e Coop. da UNIMED PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 3 2 67%
BENEFICIADOS 90 54 60%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 2 1 50%
ORÇAMENTO 9.418,00 4.924,52 52%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
65
Previsto/Orçado 90 9.418,00 104,64
Realizado 54 4.924,52 91,19
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 2.600,00 Gastos com refeições para realização
do curso
Passagens e Locomoções 1.247,72 Gastos com passagem aérea para
transporte do instrutor
Locações 1.076,80 Gastos com locação de salas
7.43- Curso de Gerenciamento de Processos / Riscos com Foco no Sistema de
Gestão Qualidade
Objetivo da ação: Proporcionar aos colaboradores uma visão geral sobre as ferramentas de
análise para concessão de créditos, visando a diminuição do risco para a cooperativa e
melhorando cada vez mais os produtos oferecidos aos cooperados.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Gerenciamento de Processos /
Riscos com Foco no Sistema de Gestão
Qualidade
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 0 0%
BENEFICIADOS 30 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 0 0%
ORÇAMENTO 2.019,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas
Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 2.019,00 67,30
Realizado 0 0,00 0,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Está ação não foi realizada porque a cooperativa alegou problemas com agenda de instrutor.
66
7.44- Seminário de Humanização na Anestesia para Cooperados da
COOPANEST-PB
Objetivo da ação: Difundir a humanização nos procedimentos de anestesia para os cooperados
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Seminário de Humanização na Anestesia
para Cooperados da COOPANEST-PB
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 80 100 125%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 10.815,00 8.195,88 76%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 80 10.815,00 135,19
Realizado 100 8.195,88 81,96
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 5.044,00
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Passagens e Locomoções 2.111,88
Gastos com passagem aérea para o
instrutor do curso
Diárias e Hospedagens 490,00
Gastos com hospedagem do instrutor
do curso
Locações 550,00 Gastos com locação de sala
7.45- Curso para Conselheiro Administrativo para os Cooperados da UNICRED
Objetivo da ação: Capacitar os cooperados para desempenharem a função de conselheiro
administrativo
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso para Conselheiro Administrativo
para os Cooperados da UNICRED PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 4 20%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 4 400%
ORÇAMENTO 6.281,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 6.281,00 314,05
Realizado 4 0,00 0,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Não houve gastos para este curso que foi realizado na Cooperativa e pelo técnico do SESCOOP
PB.
67
7.46- Administração Eficaz do Tempo
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores para gerirem eficazmente o tempo.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Administração Eficaz do Tempo PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 20 100%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 6.208,00 4.555,54 73%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 6.208,00 310,40
Realizado 20 4.555,54 227,78
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 794,20
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Passagens 1.678,34 Gastos com passagem de instrutoria
Hospedagens 70,00 Gastos com hospedagem de instrutor
Locações 263,00 Gasto com locação de sala
Materiais para Treinamento 150,00 Gasto com confecção de apostilas
Serviços Especializados - PJ 1.600,00
Gastos com contratação PJ para
ministrar o curso
7.47- Apoio ao Curso do Microsoft Exchange 2010- Módulo II
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores da UNICRED para desenvolverem as ferramentas
do Programa na Cooperativa
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Apoio ao Curso do Microsoft Exchange
2010- Módulo II
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 7 7 100%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 7.200,00 6.860,00 95%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 7 7.200,00 1028,57
Realizado 7 6.860,00 980,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
68
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Auxílios Educacionais 6.860,00 Gastos com inscrições
7.48- Redação Empresarial
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores para desenvolverem as técnicas de redação.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Redação Empresarial PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 17 85%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 7.653,00 6.113,62 80%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 7.653,00 382,65
Realizado 17 6.113,62 359,62
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 928,00
Gastos com refeições para realização
do curso
Passagens 2.126,72
Gastos com passagem aérea do
instrutor
Diárias e Hospedagens 70,00 Gastos com hospedagem do instrutor
Locações 526,40 Gastos com locação de sala
Serv e Divulg Institucionais 62,50
Gastos com faixa para divulgação do
curso
Serviços Especializados - PJ 2.400,00
Gastos com contratação PF de
instrutoria
7.49- Curso de Gestão e Liderança para Colaboradores da UNICRED
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores com as técnicas de grafodocumentoscopia para
identificação de fraudes e golpes financeiros.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Gestão e Liderança para
Colaboradores da UNICRED PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 16 80%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 2 200%
ORÇAMENTO 8.665,00 4.654,44 54%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 8.665,00 433,25
69
Realizado 16 4.654,44 290,90
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.362,00 Gastos com refeições para os
participantes do curso
Hospedagens 280,00 Gastos com hospedagem do instrutor
Locações 526,40 Gastos com locação de sala
Material para Treinamento 86,04 Gastos com apostila
Serviços Especializados - PJ 2.400,00 Gastos com instrutoria PF
7.50- Curso sobre Controles Internos
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores da UNICRED para melhorar as ferramentas de
controle interno.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Controles Internos PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 30 150%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 4 400%
ORÇAMENTO 7.867,00 6.959,06 88%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 7.867,00 393,35
Realizado 30 6.959,06 231,97
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.551,00 Gastos com refeições para os
participantes
Passagens 2.210,46 Gastos com passagem de instrutoria.
Diárias e Hospedagens 140,00 Gastos com hospedagens para os
participantes e instrutoria
Locações 526,40 Gastos com locação de sala
Materiais para Treinamento 131,20 Gastos com apostilas para serem
entregue aos participantes do curso
Serviços Especializados - PJ 2.400,00 Gastos com contratação instrutoria
PJ
7.51- Curso sobre Orçamento Empresarial e Gestão de Custos
Objetivo da ação: Promover aos colaboradores as principais técnicas de elaboração de
orçamento e gestão de custos
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Orçamento Empresarial e
Gestão de Custos PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
70
BENEFICIADOS 15 16 107%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 6 600%
ORÇAMENTO 7.750,00 7.711,62 100%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 15 7.750,00 516,67
Realizado 16 7.711,62 481,98
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com Telefone para realização
da Ação
Material de Consumo 1.360,00 Gastos com refeições para os
participantes do curso
Passagens 1.722,92 Gastos com passagem aérea do
instrutor
Diárias e Hospedagens 210,00
Gastos com diárias para os técnicos
do SESCOOP/PB para coordenação
do curso
Locações 526,40 Gastos com locação de salas
Materiais para Treinamento 429,80 Gastos com material didático
Serv. Divulgação 62,50 Gastos com faixa para divulgação do
evento
Serviços Especializados - PJ 3.200,00 Gastos com contratação instrutoria
PF
7.52- Curso Avançado de Rotinas de Administração de Pessoal
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores visando a melhoria no atendimento ao cooperado
da cooperativa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso Avançado de Rotinas de
Administração de Pessoal
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 22 110%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 2 5 250%
ORÇAMENTO 9.013,00 7.721,74 86%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 9.013,00 450,65
Realizado 22 7.721,74 350,99
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com telefonia
Material de Consumo 1.778,00 Gastos com refeições para os
participantes do curso
71
Passagens 1.641,24 Gastos com passagem de instrutoria
Diárias e Hospedagens 140,00 Gastos com hospedagens para o
instrutor
Locações 526,40 Gasto com locação de sala
Materiais para Treinamento 173,60 Gastos com apostilas para os
participantes
Serv e Divulg Institucionais 62,50 Gastos com faixa para divulgação do
curso
Serviços Especializados - PJ 3.200,00 Gastos com contratação de
instrutoria PJ
7.53- CURSO PREPARATÓRIO PARA CPA-10 DA UNICRED
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores para o CPA-20.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
CURSO PREPARATÓRIO PARA CPA-
10 DA UNICRED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 40 23 58%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 2 4 200%
ORÇAMENTO 18.138,00 8.702,80 48%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 40 18.138,00 453,45
Realizado 23 8.702,80 378,38
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesa de Comunicação 500,00 Gastos com telefonia
Material de Consumo 2.350,00
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Locações 1.052,80 Gastos com locação de salas
Serviços Especializados - PJ 4.800,00
Gastos com contratação instrutoria
PJ
7.54- Curso de Cobrança e Recuperação de Crédito da UNICRED
Objetivo da ação: Apresentar as técnicas de cobrança e recuperação de crédito para os
colaboradores da Cooperativa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Cobrança e Recuperação de
Crédito da UNICRED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 13 65%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 5 500%
ORÇAMENTO 8.042,00 4.285,63 53%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
72
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 8.042,00 402,10
Realizado 13 4.285,63 329,66
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.429,00
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Passagens e Locomoções 2.057,73
Gastos com passagem aérea para o
instrutor do curso
Diárias e Hospedagens 210,00
Gastos com hospedagem de instrutor
do curso
Locações 526,40 Gasto com locação de salas
Serv e Divulg Institucionais 62,50
Gastos com faixa para divulgação do
curso
7.55- Curso sobre Rotinas em Operações de Caixa para UNICRED
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores sobre a rotina de Caixas na cooperativa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Rotinas em Operações de
Caixa para UNICRED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 20 2000%
BENEFICIADOS 20 1 5%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 5.332,00 5.207,27 98%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 5.332,00 266,60
Realizado 1 5.207,27 5207,27
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00
Gastos com Telefone para realização
da Ação
Material de Consumo 828,50
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Passagens e Locomoções 982,51
Gastos com passagem aérea para o
instrutor do curso
Diárias e Hospedagens 140,00 Gastos com hospedagem do instrutor
Locações 526,40 Gastos com locação de sala
Material para Treinamento 129,86 Gastos com confecção de apostilas
Serviços Especializados - PJ 2.400,00 Gastos com Instrutoria PJ
73
7.56- Curso sobre Grafodocumentoscopia para Colaboradores da UNICRED
Objetivo da ação: Qualificar os colaboradores para conhecer as técnicas de
grafodocumentoscopia.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Grafodocumentoscopia para
Colaboradores da UNICRED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 18 90%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 5 500%
ORÇAMENTO 5.545,00 3.401,48 61%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 5.545,00 277,25
Realizado 18 3.401,48 188,97
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 105,98
Gastos com Telefone para realização
da Ação
Material de Consumo 748,00
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Serv. Divulgação 62,50 Gastos com faixa para divulgação
Locações 106,00 Gastos com locação de sala
Material para Treinamento 267,00 Gastos com confecção de apostilas
Encargos sobre Serv. Terceiros 352,00
Gastos com encargos INSS sobre
serv. instrutoria
Serviços Especializados - PJ 1.760,00 Gastos com Instrutoria PJ
7.57- Curso sobre Rotinas de Tesouraria para Colaboradores da UNICRED
Objetivo da ação: Qualificar os colaboradores a uma melhor rotina de tesouraria da central.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Rotinas de Tesouraria para
Colaboradores da UNICRED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 0 0%
BENEFICIADOS 20 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 0 0%
ORÇAMENTO 6.233,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 6.233,00 311,65
Realizado 0 0,00 0,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
74
O curso não foi realizado devido falta de agenda do instrutor.
7.58- Curso sobre Prevenção de Crimes de Lavagem de Dinheiro
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores a administrar e gerenciar os serviços de email da
UNICRED Central.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Prevenção de Crimes de
Lavagem de Dinheiro
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 19 95%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 5 500%
ORÇAMENTO 9.385,00 3.966,40 42%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 9.385,00 469,25
Realizado 19 3.966,40 208,76
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00
Gastos com Telefone para realização
da Ação
Material de Consumo 860,00
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Hospedagens 70,00 Gastos com hospedagem do instrutor
Locações 526,40 Gastos com locação de sala
Material para Treinamento 150,00 Gastos com confecção de apostilas
Serviços Especializados - PJ 2.160,00 Gastos com Instrutoria PJ
7.59- Curso sobre Técnica de Negociação e Vendas
Objetivo da ação: Apresentar as modernas técnicas de negociação e vendas para colaboradores
da cooperativa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Técnica de Negociação e
Vendas
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 15 12 80%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 3 300%
ORÇAMENTO 6.806,00 4.686,34 69%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 15 6.806,00 453,73
Realizado 12 4.686,34 390,53
75
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Materiais para treinamento 212,03 Gastos com confecção de apostilas
Material de Consumo 1.365,41 Gastos com refeições para os
participantes do curso
Diárias e Hospedagens 140,00 Gasto com hospedagem do instrutor
do curso
Locações 526,40 Gastos com locação de sala
Serviços Especializados PJ 2.380,00 Gastos com contratação instrutoria
Serv e Divulg Institucionais 62,50 Gasto com confecção de faixa para
divulgação do curso
7.60- Curso de Qualidade no Atendimento ao Cooperado da UNICRED
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores na qualidade no atendimento visando melhoria dos
resultados da cooperativa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Qualidade no Atendimento ao
Cooperado da UNICRED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 19 95%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 5 500%
ORÇAMENTO 9.203,00 8.993,44 98%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 9.203,00 460,15
Realizado 19 8.993,44 473,34
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Passagens 4.691,94 Gastos com passagem de instrutoria
Material de Consumo 1.172,60 Gastos com refeições para os
participantes do curso
Diárias e Hospedagens 140,00 gasto com hospedagem do instrutor
do curso
Locações 526,40 Gastos com locação de sala
Serviços Especializados PJ 2.400,00 Gastos com contratação instrutoria
Serv e Divulg Institucionais 62,50 Gasto com confecção de faixa para
divulgação do curso
7.61- Curso de Matemática Financeira Aplicada com uso da HP12C DA
UNICRED
Objetivo da ação: Promover conhecimento aos colaboradores sobre o uso da calculadora HP nas
rotinas.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Matemática Financeira Aplicada
com uso da HP12C DA UNICRED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
76
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 29 145%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 2 200%
ORÇAMENTO 7.741,00 4.387,40 57%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 7.741,00 387,05
Realizado 29 4.387,40 151,29
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.404,00
Gastos com refeições para os
participantes
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com Telefonia
Material para Treinamento 73,00 Gastos com apostilas
Locações 526,40 Gastos com locação de sala
Serviços Especializados - PJ 2.184,00
Gastos com contratação de
instrutoria PJ
7.62- Curso Básico de Gestão de Cooperativas de Crédito
Objetivo da ação: Capacitar cooperados e colaboradores acerca da gestão das cooperativas de
crédito.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso Básico de Gestão de Cooperativas
de Crédito
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 18 90%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 4 400%
ORÇAMENTO 6.552,00 4.486,40 68%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 6.552,00 327,60
Realizado 18 4.486,40 249,24
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.760,00
Gastos com refeições para os
participantes
Locações 526,40 Gastos com locação de sala
Serviços Especializados - PJ 2.200,00
Gastos com contratação de
instrutoria PJ
77
7.63- Curso Intermediário de Gestão de Cooperativas de Crédito
Objetivo da ação: Capacitar cooperados e colaboradores acerca da gestão das cooperativas de
crédito.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso Intermediário de Gestão de
Cooperativas de Crédito
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 16 80%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 4 400%
ORÇAMENTO 5.518,00 1.596,40 29%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 5.518,00 275,90
Realizado 16 1.596,40 99,78
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.070,00
Gastos com refeições para os
participantes
Locações 526,40 Gastos com locação de sala
Serviços Especializados - PJ 2.200,00
Gastos com contratação de
instrutoria PJ
7.64- Curso Avançado de Gestão de Cooperativas de Crédito
Objetivo da ação: Capacitar cooperados e colaboradores acerca da gestão das cooperativas de
crédito.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso Avançado de Gestão de
Cooperativas de Crédito
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 2 2 100%
BENEFICIADOS 30 40 133%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 2 5 250%
ORÇAMENTO 13.459,00 13.313,75 99%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 13.459,00 448,63
Realizado 40 13.313,75 332,84
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00
Gastos com Telefone para realização
da Ação
Material de Consumo 1.334,00
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Passagens 4.405,51 Gastos com passagem de instrutor
Hospedagens 664,00 Gastos com hospedagem de instrutor
78
Locações 526,40 Gastos com locação de sala
Material para Treinamento 583,84 Gastos com confecção de apostilas
Serviços Especializados - PJ 5.600,00 Gastos com Instrutoria PJ
7.65- CURSO PREPARATÓRIO PARA CPA-20 DA UNICRED
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores para fazerem o exame do CPA-20.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
CURSO PREPARATÓRIO PARA CPA-
20 DA UNICRED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 17 85%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 5 500%
ORÇAMENTO 17.921,00 14.627,10 82%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 17.921,00 896,05
Realizado 17 14.627,10 860,42
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 2.709,00
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Serv. Divulgação 62,50 Gastos com confecção de faixa
Locações 2.105,60 Gasto com locação de sala
Materiais para Treinamento 150,00 Gastos com apostilas
Serviços Especializados - PJ 9.600,00
Gastos com contratação de
instrutoria PF
7.66- Curso sobre Excel Básico para Colaboradores da UNICRED
Objetivo da ação:Dar noções básicas sobre a ferramenta Excel para os colaboradores da
cooperativa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Excel Básico para Colab. Da
UNICRED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 21 105%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 5 500%
ORÇAMENTO 9.965,00 3.000,00 30%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 9.965,00 498,25
Realizado 21 3.000,00 142,86
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- OBSERVAÇÃO
79
R$
Material de Consumo 800,00
Gastos com refeições para os
participantes
Serviços Especializados - PJ 2.000,00 Gastos com instrutoria PF
Materiais para Treinamento 200,00
Gastos com encargos INSS ref.
Instrutoria PF
7.67 - Curso de Gestão da Carteira de Empréstimos
Objetivo da ação: Capacitar as atendentes para melhorar o nível de seu serviço e com isto
agregar valor ao serviço prestado pelo cooperado.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Gestão da Carteira de
Empréstimos
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
BENEFICIADOS 1 1 100%
BENEFICIADOS 15 15 100%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 6 600%
ORÇAMENTO 8.612,00 8.606,02 100%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 15 8.612,00 574,13
Realizado 15 8.606,02 573,73
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 316,08
Gastos com Telefone para realização
da Ação
Material de Consumo 1.429,00
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Passagens 2.388,92 Gastos com passagem de instrutor
Hospedagens 506,00 Gastos com hospedagem de instrutor
Locações 526,40 Gastos com locação de sala
Material para Treinamento 177,12 Gastos com confecção de apostilas
Serv. Divulgação 62,50 Gastos com confecção de faixas
Serviços Especializados - PJ 3.200,00 Gastos com Instrutoria PJ
7.68- Apoio ao UNICREDITO
Objetivo da ação: Apoiar a realização do evento UNICREDITO.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Apoio ao UNICREDITO PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 0 0%
BENEFICIADOS 2 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 0 0%
ORÇAMENTO 7.200,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
80
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 2 7.200,00 3600,00
Realizado 0 0,00 #DIV/0!
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Está ação não foi apoiada devido a cooperativa ter desistido de receber o apoio.
7.69- Curso para Conselheiros Fiscais da UNICRED
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores a elaborar planilhas, gráficos e funções financeiras
utilizando a Microsoft Excel.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso para Conselheiros Fiscais da
UNICRED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 2 1 50%
BENEFICIADOS 20 11 55%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 2 4 200%
ORÇAMENTO 4.447,00 4.045,90 91%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 4.447,00 222,35
Realizado 11 4.045,90 367,81
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.020,00
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Locações 526,40
Gastos com locação de equipamentos
e sala para execução do curso
Materiais para Treinamento 237,00 gastos com apostila
Serv. Divulgação 62,50 gastos com confecção de faixa
Serviços Especializados - PJ 2.200,00
Gastos com contratação de
instrutoria PF
7.70- CURSO DE PREPARAÇÃO PARA CONSELHEIROS DA UNIODONTO JP
Objetivo da ação: Preparar os Conselheiros fiscais e administrativos para o exercício de sua
função.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
CURSO DE PREPARAÇÃO PARA
CONSELHEIROS DA UNIODONTO
JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 0 0%
BENEFICIADOS 15 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 0 0%
81
ORÇAMENTO 5.980,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 15 5.980,00 398,67
Realizado 0 0,00 #DIV/0!
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Está ação não foi realizada devido conflito de datas do instrutor para realização do evento.
7.71- II CURSO PARA PLANTONISTAS DA UNIODONTO JP
Objetivo da ação: Capacitar os cooperados que estão de plantão da cooperativa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
II CURSO PARA PLANTONISTAS DA
UNIODONTO JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 15 13 87%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 4.907,00 2.099,70 43%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 15 4.907,00 327,13
Realizado 13 2.099,70 161,52
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 150,00 Gastos com Telefone para realização
da Ação
Material de Consumo 610,00 Gastos com refeições para os
participantes do curso
Locações 263,20 Gastos com locação de salas
materiais para Divulgação 150,00 gastos com apostilas
Serv e Divulg Institucionais 62,50 Gastos com faixa para divulgação do
evento
Encargos sobre Serv. Terceiros 144,00 Gastos com INSS sobre serv.
Terceiros
Serviços Especializados - PJ 720,00 Gastos com contratação de
instrutoria PJ
82
7.72- CURSO DE ATENDIMENTO EFICIENTE AO CLIENTE DA
UNIODONTO JP
Objetivo da ação: Motivar os colaboradores visando à melhora nos procedimentos de
atendimento.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
CURSO DE ATENDIMENTO
EFICIENTE AO CLIENTE DA
UNIODONTO JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 15 17 113%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 1.643,00 1.641,70 100%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 15 1.643,00 109,53
Realizado 17 1.641,70 96,57
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00
Gastos com Telefone para realização
da Ação
Material de Consumo 180,00
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Serv. Divulgação 62,50 Gastos com confecção de faixa
Locações 263,20 Gastos com locação de salas
Encargos sobre Serv. Terceiros 156,00
Gastos com INSS sobre serv.
Instrutoria
Serviços Especializados - PJ 780,00
Gastos com contratação de
instrutoria PF
7.73- CURSO DE ATUALIZAÇÃO CLÍNICA PARA COOPERADOS DA
UNIODONTO JP
Objetivo da ação: mostrar a importância para os cooperados da atualização clinica
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
CURSO DE ATUALIZAÇÃO
CLÍNICA PARA COOPERADOS DA
UNIODONTO JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 0 0%
BENEFICIADOS 40 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 0 0%
ORÇAMENTO 7.009,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 40 7.009,00 175,23
Realizado 0 0,00 0,00
83
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Esta ação não foi realizada devido falta de agenda do instrutor.
7.74- OFICINA SOBRE COACHING PARA LIDERES DA UNIODONTO JP
Objetivo da ação: Promover oficina para as lideranças da cooperativa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
OFICINA SOBRE COACHING PARA
LIDERES DA UNIODONTO JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 0 0%
BENEFICIADOS 15 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 0 0%
ORÇAMENTO 4.839,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 15 4.839,00 322,60
Realizado 0 0,00 #DIV/0!
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Esta ação não foi realizada devido a Cooperativa parceira ter cancelado o apoio deste evento.
7.75- CURSO DE GESTÃO DE PESSOAS: EQUIPES COM FOCO EM
RESULTADOS DA UNIODONTO DE JP
Objetivo da ação:Promover aos colaboradores conhecimento de gestão de pessoas tendo a
melhoria dos resultados como alvo principal.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
CURSO DE GESTÃO DE PESSOAS:
EQUIPES COM FOCO EM
RESULTADOS DA UNIODONTO DE JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 0 0%
BENEFICIADOS 15 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 0 0%
ORÇAMENTO 5.934,00 0,00 0%
84
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 15 5.934,00 395,60
Realizado 0 0,00 #DIV/0!
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Esta ação não foi realizada devido a Cooperativa parceira ter cancelado o apoio deste evento.
7.76- APOIO NA CONVENÇÃO NACIONAL DAS UNIODONTOS EM 2012
Objetivo da ação: Apoiar a participação da Cooperativa na convenção Nacional.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
APOIO NA CONVENÇÃO NACIONAL
DAS UNIODONTOS EM 2012
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 2 1 50%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 5.050,00 4.846,28 96%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 2 5.050,00 2525,00
Realizado 1 4.846,28 4846,28
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Passagem Aérea 4.846,28 Gastos com passagem aérea
7.77- CURSO DE MARKETING PARA CONSULTÓRIO DOS COOPERADOS
DA UNIODONTO JP
Objetivo da ação: Capacitar os cooperados acerca da importância do marketing para
desenvolvimento de suas atividades.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
CURSO DE MARKETING PARA
CONSULTÓRIO DOS COOPERADOS
DA UNIODONTO JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
85
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 15 34 227%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 4.526,00 4.095,40 90%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 15 4.526,00 301,73
Realizado 34 4.095,40 120,45
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00
Gastos com Telefone para realização
da Ação
Material de Consumo 1.940,30
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Hospedagens 140,00 Gastos com estadia do instrutor
Locações 263,10 Gastos com locação de salas
Serviços Especializados - PJ 1.552,00
Gastos com contratação de
instrutoria PF
7.78- OFICINA DE PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO DA UNIODONTO JP
Objetivo da ação: Capacitar os cooperados acerca da importância do planejamento estratégico para a
cooperativa
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
OFICINA DE PLANEJAMENTO
ESTRATÉGICO DA UNIODONTO JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 32 107%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 3.107,00 2.905,70 94%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 3.107,00 103,57
Realizado 32 2.905,70 90,80
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Serv. Divulgação 62,50 Gastos com confecção de faixa
Material de Consumo 1.020,00
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Locações 263,20 Gastos com locação de salas
Serviços Especializados - PJ 1.560,00 Gastos com contratação de instrutoria PF
86
7.79- V Sem. Cientifico da UNIODONTO - JP
Objetivo da ação: Promover atualização das principais técnicas na Odontologia para os
cooperados.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
V Sem. Cientifico da Uniodonto - JP PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 50 52 104%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 7.440,00 3.021,62 41%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 50 7.440,00 148,80
Realizado 52 3.021,62 58,11
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Serv. Divulgação 62,50 Gastos com confecção de faixa
Material de Consumo 1.700,00
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Locações 395,12 Gastos com locação de salas
Encargos sobre Serv. Terceiros 144,00 Gastos com INSS sobre instrutoria
Serviços Especializados - PJ 720,00
Gastos com contratação de
instrutoria PF
7.80- VI Enc. de Atendentes dos Cooperados da UNIODONTO - JP
Objetivo da ação: Promover encontro dos colaboradores da cooperativa, visando troca de
experiências e motivando os mesmos.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
VI Enc. de Atendentes dos Cooperados da
Uniodonto - JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 80 68 85%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 6.101,00 6.078,50 100%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 80 6.101,00 76,26
Realizado 68 6.078,50 89,39
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Serv. Divulgação 62,50 Gastos com confecção de faixa
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com telefonia
Material de Consumo 3.640,00
Gastos com refeições para os
participantes do curso
87
Locações 275,20 Gastos com locação de salas
Encargos sobre Serv. Terceiros 316,80 Gastos com INSS sobre instrutoria
Serviços Especializados - PJ 1.584,00
Gastos com contratação de
instrutoria PF
7.81- Curso sobre Técnicas de Promotoria de Vendas da COAPECAL
Objetivo da ação:Promover aos colaboradores conhecimento sobre técnicas de vendas
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Técnicas de Promotoria de
Vendas da COAPECAL
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 0 0%
BENEFICIADOS 20 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 0 0%
ORÇAMENTO 7.531,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 7.531,00 376,55
Realizado 0 0,00 0,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Esta ação não foi realizada devido a Cooperativa parceira ter cancelado o apoio deste evento.
7.82- Palestra Motivacional para Colaboradores da COAPECAL
Objetivo da ação: Promover encontro dos colaboradores da cooperativa, visando troca de
experiencias e motivando os mesmos.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Palestra Motivacional para Colaboradores
da COAPECAL
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 2 1 50%
BENEFICIADOS 80 28 35%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 2 1 50%
ORÇAMENTO 6.399,00 2.367,50 37%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 80 6.399,00 79,99
Realizado 28 2.367,50 84,55
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
88
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Serv. Divulgação 62,50 Gastos com confecção de faixa
Hospedagens 185,00 Gastos com estadia do instrutor
Materiais para Treinamento 200,00 Gastos com apostilas
Encargos sobre Serv. Terceiros 320,00 Gastos com INSS sobre instrutoria
Serviços Especializados - PJ 1.600,00
Gastos com contratação de
instrutoria PF
7.83- Congresso de Cooperativismo em Pediatria
Objetivo da ação: Prover troca de experiências e práticas em pediatria
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Congresso de Cooperativismo em Pediatria PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 80 54 68%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 10.876,00 7.905,00 73%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 80 10.876,00 135,95
Realizado 54 7.905,00 146,39
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Serv. Divulgação 62,50 Gastos com confecção de faixa
Material de Consumo 4.800,00 Gastos com refeições
Passagens 2.492,10 Gastos com passagem de instrutor
Locações 550,40 Gastos com locação de sala
7.84- Palestra de Relações Interpessoais para Colaboradores da COAPECAL
Objetivo da ação: Prover troca de experiências e práticas para os colaboradores
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Palestra de Relações Interpessoais para
Colaboradores da COAPECAL
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 2 1 50%
BENEFICIADOS 30 16 53%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 2 1 50%
ORÇAMENTO 5.499,00 240,00 4%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 5.499,00 183,30
89
Realizado 16 240,00 15,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 240,00 Gastos com refeições
7.85- Participação Exp. Feiras, Sem. Enc. E outros
Objetivo da ação: Promover aos colaboradores e Diretoria do SESCOOP/PB a oportunidade de troca
de experiências e práticas com outras unidades e cooperativas.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Participação Exp. Feiras, Sem. Enc. E
outros
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 20 3 15%
BENEFICIADOS 20 9 45%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 6 3 50%
ORÇAMENTO 56.557,00 39.369,71 70%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 56.557,00 2827,85
Realizado 9 39.369,71 4374,41
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 346,45
Gastos com Telefone para realização da
Ação
Material de Consumo 851,99
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Passagens 11.562,07
Gastos com passagem aérea dos técnicos
do SESCOOP PB
Diárias 23.327,88 Gastos com diárias para os técnicos
Auxílios educacionais 3.211,32 Gastos com inscrição em eventos
Serv. De Transportes 70,00 Gastos com taxi
Investimento em Promoção Social
As atividades de promoção social do SESCOOP extrapolam a dimensão econômica da atividade
associativa. Por meio de projetos educativos, a entidade ajuda a melhorar a qualidade de vida não
só dos cooperados e de seus familiares, mas também da comunidade na qual a cooperativa está
inserida. São processos educativos e participativos que buscam benefícios para a qualidade de vida
e melhorias sociais aos empregados de cooperativas, associados, familiares e comunidade.
Envolve atividades em educação, saúde, cultura, integração social, geração de renda e meio
ambiente, que podem se desenvolvidas por meio de diferentes estratégias.
Uma das principais ações desenvolvidas por esta unidade junto ao público jovem,
atualmente, são as decorrentes do Programa Cooperjovem realizadas pelas próprias escolas que o
integram com o apoio do SESCOOP-PB.
90
Em 2012 foram beneficiados mais de 6.500 jovens, os quais foram sensibilizados acerca da
importância e vivência diária dos valores e princípios do cooperativismo por meio de ações no
âmbito da própria instituição de ensino e projetos voltados para a preservação ambiental, como:
“Eu Coopero para um planeta sustentável e você?” O qual foi elaborado e desenvolvido por
uma escola do Programa Cooperjovem, localizada na cidade de Campina Grande e teve a
finalidade de sensibilizar a comunidade escolar sobre a reutilização de materiais recicláveis ao
invés de serem descartados, poluindo assim, o meio ambiente.
No âmbito da saúde tivemos ações pontuais como: Palestra sobre qualidade de vida na saúde
voltada para cooperados, colaboradores e familiares da COAPECAL, cujo intuito foi de oferecer
aos participantes uma visão atual acerca dos fatores determinantes da boa qualidade de vida. A
partir desta ação, a cooperativa atendida teve mudanças positivas no cardápio (já que as refeições
são servidas na própria cooperativa) e, parte de seus cooperados e colaboradores adotaram práticas
de exercícios físicos.
Outra ação foram os serviços oferecidos durante a Comemoração do Ano Internacional das
Cooperativas (medição de pressão arterial, teste de glicemia, medição de IMC, atendimento
odontológico, distribuição de material informativo, etc.).
Tabela 8- Consolidação das atividades em Promoção Social – 2012
Temáticas
PROMOÇÃO SOCIAL
Nº de
Ações BENEFICIÁRIO
EDUCAÇÃO 310 22.270
GÊNERO - -
GERAÇÃO DE RENDA - -
INTEGRAÇÃO SOCIAL 4 1084
MEIO AMBIENTE - -
SAÚDE 1 47
CULTURA - -
TOTAL 315 23.401
As ações relativas ao programa nacional "Cooperjovem" será apresentado neste item.
As realizações aqui descritas são aquelas vinculadas à Subfunção "331 - Proteção e Benefícios
ao Trabalhador", Programa "0108 - Melhoria da Qualidade de Vida do Trabalhador",
ações "8954 - Atividades Desportivas e Socioculturais", "8978 - Assistência Médica e
Odontológica a Trabalhadores, Cooperados e seus Dependentes" e "8972 - Cursos de
Alfabetização" e concorreram para o alcance dos objetivos estratégicos 1- Promover a cultura da
cooperação e disseminar a doutrina, os princípios e os valores do cooperativismo em todo o Brasil,
6 – Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho e 7- Promover um estilo de
vida saudável entre cooperados, empregados e familiares.
Estava previsto para 2012 na Promoção Social 223 ações beneficiando 13.336 pessoas e 211
cooperativas/entidades e um orçamento previsto de R$ 138.015,00. Foram realizadas 315 ações,
beneficiando 23.401 pessoas e 264 cooperativas/entidades, realizando um orçamento de R$ 99.924,50.
91
Abaixo, segue cada atividade que atendeu a Promoção Social em 2012:
Tabela 9- Ações da área de Promoção Social:
9.1- VIII Encontro Estadual das Escolas do Programa Cooperjovem
Objetivo da ação: Promover a interação e a troca de experiências entre as escolas integrantes do
Programa Cooperjovem na Paraíba buscando o fortalecimento do mesmo nas instituições de
ensino.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
VIII Enc.Est.das Esc.Prog. Cooperjovem PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 200 200 100%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 30 23 77%
ORÇAMENTO 18.159,00 11.227,50 62%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 200 18.159,00 90,80
Realizado 200 11.227,50 56,14
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 6.400,00
Gastos com refeições para os
participantes do encontro
Passagens e Locomoções 1.300,00
Gastos com passagens para o
instrutor e participante do curso
Diárias e Hospedagens 70,00
Gastos com hospedagem para o
instrutor do evento
Locações 1.000,00 Gastos com locação de sala
Materiais para Treinamento 200,00 Gastos com apostilas
Serv. Divulgação 62,50 Gastos com confecção de faixa
Serviços Especializados - PJ 2.000,00
Gastos com contratação de
instrutoria PJ
Encargos s/ Serv de Terceiros 195,00 Gastos com encargos PJ
9.2- Curso de Formação em Jogos Cooperativistas
Objetivo da ação: A referida ação tem o intuito de oferecer um encontro de formação para
educadores participantes do Programa Cooperjovem, oportunizando a reflexão, a discussão e a
vivência de valores e princípios que permeiam o cooperativismo, através de jogos cooperativos,
favorecendo o desenvolvimento de atividades que fortaleçam e promovam a pedagogia da
cooperação no Programa Cooperjovem.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Formação em Jogos
Cooperativistas
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 43 143%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 30 33 110%
ORÇAMENTO 16.965,00 14.373,33 85%
92
Tabela VII- INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 16.965,00 565,50
Realizado 43 14.373,33 334,26
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 5.788,50
Gastos com refeições para os
participantes do encontro
Passagens e Locomoções 82,00
Gastos com passagens para o
instrutor e participantes do curso
Diárias e Hospedagens 2.802,00
Gastos com hospedagem para o
instrutor do evento
Locações 1.185,33 Gastos com locação de sala
Materiais para Treinamento 133,00 Gastos com apostilas
Serv. Divulgação 62,50 Gastos com confecção de faixa
Serviços Especializados - PJ 3.600,00
Gastos com contratação de
instrutoria PJ
Encargos s/ Serv de Terceiros 720,00 Gastos com encargos PJ
9.3- II Encontro Pedagógico do Programa Cooperjovem
Objetivo da ação: Trata-se de uma ação que objetiva promover discussões acerca da metodologia
do Cooperjovem, além de possibilitar trocas de experiências entre Professores buscando garantir
maiores avanços no desenvolvimento de atividades do Programa nas respectivas instituições de
ensino
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
II Encontro Pedagógico do Programa
Cooperjovem
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 40 133%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 30 26 87%
ORÇAMENTO 14.040,00 13.795,45 98%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 14.040,00 468,00
Realizado 40 13.795,45 344,89
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 4.187,00
Gastos com refeições para os
participantes do encontro
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com telefonia
Passagens e Locomoções 4.203,45
Gastos com passagens para o
instrutor e participantes do curso
Diárias e Hospedagens 1.148,00
Gastos com hospedagem para o
instrutor do evento
Locações 526,40 Gastos com locação de sala
93
Materiais para Treinamento 650,60 Gastos com apostilas
Serviços Especializados - PJ 2.400,00
Gastos com contratação de
instrutoria PJ
Encargos s/ Serv de Terceiros 480,00 Gastos com encargos PJ
9.4- Palestra de Sensibilização para Implantação do Programa Cooperjovem
Objetivo da ação: Apresentar o Programa Cooperjovem as Escolas e cooperativas interessadas
em assumir o programa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Palestra de Sensibilização para
Implantação do Programa Cooperjovem
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 3 5 167%
BENEFICIADOS 36 93 258%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 3 8 267%
ORÇAMENTO 1.065,00 823,50 77%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 36 1.065,00 29,58
Realizado 93 823,50 8,85
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Diárias e Hospedagens 823,50
Gastos com diária para técnico do
SESCOOP PB
9.5- Curso de Capacitação para Multiplicadores do Programa Cooperjovem
Objetivo da ação: Apresentar o Programa Cooperjovem no intuito de sensibilizar tanto
educadores quanto secretários de Educação fornecendo-lhes as informações necessárias sobre o
Programa, uma vez que estes já terão manifestado interesse em atuar no mesmo.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Capacitação para Multiplicadores
do Programa Cooperjovem
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 42 140%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 10 32 320%
ORÇAMENTO 20.984,00 20.878,27 99%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 20.984,00 699,47
Realizado 42 20.878,27 497,10
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 8.871,00 Gastos com refeições para os
94
participantes do encontro
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com telefonia
Passagens e Locomoções 1.473,37
Gastos com passagens para o
instrutor e participantes do curso
Diárias e Hospedagens 4.532,00
Gastos com hospedagem para o
instrutor do evento
Locações 1.289,40 Gastos com locação de sala
Materiais para Treinamento 130,00 Gastos com apostilas
Serv. Divulgação 62,50 Gastos com apostilas
Serviços Especializados - PJ 3.600,00
Gastos com contratação de
instrutoria PJ
Encargos s/ Serv de Terceiros 720,00 Gastos com encargos PJ
9.6- IV Convenção Regional do Colaborador da UNIODONTO JP
Objetivo da ação: Promover a integração entre os colaboradores da UNIODONTO JP visando a
troca de experiências e motivando os mesmos para o alcance de bons resultados.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
IV Convenção Regional do Colaborador da
UNIODONTO JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 40 43 108%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 4.993,00 4.723,52 95%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 40 4.993,00 124,83
Realizado 43 4.723,52 109,85
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 2.150,00
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Locações 658,32 Gastos com locação de sala
Serviços Especializados - PJ 1.596,00
Gastos com contratação instrutoria
PF
Encargos s/ Serv de Terceiros 319,20
Gastos com encargos- INSS ref.
Instrutoria.
9.7- Palestra sobre Qualidade de Vida na Saúde voltada para cooperados,
colaboradores e familiares da COAPECAL
Objetivo da ação: Promover palestra visando motivar os colaboradores e familiares da
COAPECAL a importância acerca da busca da qualidade de vida, dentro e fora do trabalho.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
95
Palestra sobre Qualidade de Vida na Saúde
voltada para cooperados, colaboradores e
familiares da COAPECAL
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 40 47 118%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 5.464,00 3.061,70 56%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 40 5.464,00 136,60
Realizado 47 3.061,70 65,14
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 650,00
Gastos com refeições para os
participantes do evento
Diárias 206,00
Gastos com diária para técnico do
SESCOOP PB
Serv e Divulg Institucionais 62,50
Gastos com faixa para divulgação do
evento
Serviços Especializados - PJ 1.786,00
Gastos com contratação de
instrutoria PF
Encargos s/ Serv de Terceiros 357,20 Gastos com encargos- INSS
9.8- III ENCONTRO DE HUMANIZAÇÃO DA UNIMED JP
Objetivo da ação: Promover o aspecto de humanização entre colaboradores e cooperados da unimed.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
III ENCONTRO DE HUMANIZAÇÃO DA
UNIMED JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 0 0%
BENEFICIADOS 100 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 0 0%
ORÇAMENTO 12.599,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 100 12.599,00 125,99
Realizado 0 0,00 0,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Está ação não foi realizada devido a Cooperativa ter alegado problemas com agenda de palestrante
96
9.9- Comemorações do Ano Internacional do Cooperativismo
Objetivo da ação: Comemorar o ano Internacional do Cooperativismo visando a intercooperação, e a
difusão dos princípios e valores do cooperativismo para a sociedade em geral.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Comemorações do Ano Internacional do
Cooperativismo
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 2 2 100%
BENEFICIADOS 150 841 561%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 50 10 20%
ORÇAMENTO 16.077,00 13.521,78 84%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 150 16.077,00 107,18
Realizado 841 13.521,78 16,08
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Locações 4.690,00 Gasto com locação de tendas e mesas
Material de Consumo 3.101,78 Gasto com lanches e refeições
Material para treinamento 75,00 Gasto com cópias
Serv e Divulg Institucionais 1.575,00
Gastos com faixas e divulgação do
evento
Serviços Especializados - PJ 3.400,00
Gastos com contratação de instrutoria
PF
Encargos s/ Serv de Terceiros 680,00
Gastos com encargos- INSS ref.
Instrutoria.
9.10- Implantação Ensino Coop. Escolas- COOPERJOVEM
Objetivo da ação: Acompanhar sistematicamente a aplicação e desenvolvimento do Ensino do
Cooperativismo nas escolas integrantes do Programa Cooperjovem no Estado da Paraíba, visando
contribuir com o fortalecimento e o bom desempenho do Programa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Implantação Ensino Coop. Escolas-
COOPERJ
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 210 301 143%
BENEFICIADOS 12600 21968 174%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 35 111 317%
ORÇAMENTO 15.112,00 12.706,13 84%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 12600 15.112,00 1,20
Realizado 21968 12.706,13 0,58
97
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 138,23
Gastos com Telefone para realização da
Ação
Material de Consumo 1.924,37 Gastos com refeições para os participantes
Diárias 4.318,00
Gastos com diária de técnico para
acompanhar o programa
Materiais para Treinamento 6.013,03
Gastos com confecção de apostilas,
compra de material de apoio para
execução das ações pelas Escolas
Serv e Divulg Institucionais 312,50
Gastos com faixas para divulgação do
evento
9.11- Encontro Estadual do Cooperativismo Paraibano
Objetivo da ação: Promover Encontro com as Cooperativas do ramo crédito visando debater seus
desafios e oportunidades.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Encontro Estadual do Cooperativismo
Paraibano
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 80 84 105%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 20 19 95%
ORÇAMENTO 12.557,00 4.813,32 38%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 80 12.557,00 156,96
Realizado 84 4.813,32 57,30
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 2.954,00
Gastos com refeições para os
participantes do encontro
Passagens e Locomoções 1.104,20
Gastos com passagens para o
instrutor e participantes do curso
Diárias e Hospedagens 210,00
Gastos com hospedagem para o
instrutor do evento
Locações 395,12 Gastos com locação de sala
Materiais para Treinamento 150,00 Gastos com apostilas
98
Investimentos em Monitoramento e Desenvolvimento de Cooperativas
As atividades de monitoramento e desenvolvimento de cooperativas têm como principal objetivo a
manutenção da qualidade da gestão das empresas cooperativas, preservando sua credibilidade
perante terceiros e a transparência ante o quadro social. Busca-se, ainda, assegurar a longevidade
das cooperativas.
A qualidade da gestão é perseguida mediante processos que envolvem a constituição, o registro, o
sistema de acompanhamento e a auditoria de gestão, incluindo também a análise de cenários
econômicos e dos meios de conduzir os negócios nos diversos ambientes onde atuam.
Esses processos combinam-se ao monitoramento das cooperativas, que busca proporcionar
melhores níveis de eficiência e eficácia, com maiores resultados e menos gastos financeiros. Outra
meta é garantir que as cooperativas sejam, de fato, sociedades democráticas atentas aos anseios
dos cooperados, sem, contudo, perder de vista o mercado e os condicionantes econômicos.
Tabela 10- Consolidação das atividades em Monitoramento – 2012
Temáticas
MONITORAMENTO
Nº DE COOPERATIVAS
ACOMPANHAMENTO DA GESTÃO COOPERATIVISTA 11
ORIENTAÇÃO SOBRE O SISTEMA COOPERATIVISTA A
GRUPOS INTERESSADOS (CONSTITUIÇÃO E REGISTRO) 10
OUTRAS ATIVIDADES DE ORIENTAÇÃO ÀS
COOPERATIVAS 20
TOTAL 41
Fonte: Setor de Monitoramento- SESCOOP/PB
As realizações aqui descritas são aquelas vinculadas à Subfunção "333 - Empregabilidade",
Programa "0773- Gestão das Políticas de Execução Financeira, Contábil de Controle
Interno", ação "8979- Monitoramento, Supervisão, Auditoria e Controle de Cooperativas".
Estava previsto para 2012 em Monitoramento 142 ações beneficiando 394 pessoas e 94
cooperativas/entidades e um orçamento previsto de R$ 98.153,00. Foram realizadas 227 ações,
beneficiando 1.377 pessoas e 41 cooperativas/entidades, realizando um orçamento de R$
34.179,29.
99
Abaixo, segue cada atividade que atendeu ao Monitoramento em 2012:
Tabela 11- Ações de Monitoramento:
11.1- Programa de Acompanhamento à Gestão de Cooperativas
Objetivo da ação: Acompanhar as ações das cooperativas garantido a doutrina cooperativista,
além de discutir assuntos de interesse do cooperativismo.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Programa de Acomp. Coop. I PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 36 9 25%
BENEFICIADOS 9 55 611%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 9 11 122%
ORÇAMENTO 27.993,00 6.059,30 22%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 9 27.993,00 3110,33
Realizado 55 6.059,30 110,17
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESAS
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 248,76
Gastos com Telefone para realização
da Ação
Material de Consumo 1.454,57
Gastos com refeições e combustíveis
para realização das reuniões técnicas
Passagens e Locomoções 78,47 Gastos com passagem aérea
Diárias e Hospedagens 4.185,00
Gastos com hospedagens de
instrutoria
Outras Despesas de Viagem 92,50 Gastos com transporte
11.2- Reuniões Técnicas- Suplementar
Objetivo da ação: Informar, esclarecer e orientar no processo de constituição de uma empresa
cooperativa.
Difundir o cooperativismo, possibilitando às pessoas e grupos interessados o acesso às
informações inerentes ao cooperativismo nos seus aspectos históricos e doutrinários.
Informar, esclarecer e orientar no processo de constituição de uma empresa cooperativa.
Difundir o cooperativismo, possibilitando às pessoas e grupos interessados o acesso às
informações inerentes ao cooperativismo nos seus aspectos históricos e doutrinários.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Reuniões Técnicas- Suplementar PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 4 6 150%
BENEFICIADOS 4 38 950%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 4 8 200%
ORÇAMENTO 6.800,00 435,84 6%
100
VII- INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 4 6.800,00 1700,00
Realizado 38 435,84 11,47
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 300,00
Gastos com Telefone para realização
da Ação
Material de Consumo 135,84
Gastos com combustíveis para
realização da ação no interior da
Paraíba
11.3- Assessoramento à Gestão de Cooperativas- SUPLEMENTAR
Objetivo da ação: 1. Atendimento Especializado
Proporcionar às cooperativas e a seus cooperados, atendimento especializado nas áreas: jurídica,
contábil, social, econômica, técnica e outras, a fim de esclarecer dúvidas e questões que permitam
o bom andamento da cooperativa.
Permitir um levantamento prévio sobre a situação da cooperativa perante os órgão legais para
avaliar documentos e certidões gerais.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Assessoramento à Gestão de Cooperativas-
SUPLEMENTAR
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 10 35 350%
BENEFICIADOS 10 440 4400%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 10 44 440%
ORÇAMENTO 9.800,00 1.370,50 14%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 10 9.800,00 980,00
Realizado 440 1.370,50 3,11
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Diárias e Hospedagens 1.370,50
Gastos com diárias para realização
das ações
11.4- Consultoria para Gestão de Resultados da CERTEL-SUPLEMENTAR
Objetivo da ação: Promover consultoria especializada para reestruturação da Cooperativa
CERTEL
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Consultoria para Gestão de Resultados da
CERTEL-SUPLEMENTAR
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
101
BENEFICIADOS 1 1 100%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 24.400,00 17.880,00 73%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 1 24.400,00 24400,00
Realizado 1 17.880,00 17880,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Auditoria e Consultoria 17.880,00
Gastos com contratação de
Consultoria
11.5- Atendimento a Clientela Cooperativista- SUPLEMENTAR
Objetivo da ação: Identificar as principais tendências da gestão de cooperativas e seu papel na
economia e na sociedade;
Proporcionar ao participante a compreensão do cooperativismo como economia social, tanto em
relação ao referencial teórico – metodológico, quanto às práticas cooperativas;
Buscar articulação teórica e prática como elemento de suporte para a gestão das cooperativas
ativas do Estado;
Proporcionar a integração entre os participantes.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Atendimento a Clientela Cooperativista-
SUPLEMENTAR
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 30 22 73%
BENEFICIADOS 30 18 60%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 10 18 180%
ORÇAMENTO 700,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 700,00 23,33
Realizado 18 0,00 0,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESAS
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Não houve gastos neste centro devido as ações terem sido realizadas nas dependências do
SESCOOP PB e pelos próprios técnicos.
102
11.6- Apoio para Participação de Cooperativas na Feira do Empreendedor
Objetivo da ação: Apoiar as cooperativas na Feira do empreendedor.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Apoio para Participação de Cooperativas
na Feira do Empreendedor
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 10 146 1460%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 10 8 80%
ORÇAMENTO 2.200,00 2.162,32 98%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 10 2.200,00 220,00
Realizado 146 2.162,32 14,81
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Passagens e Locomoções 362,32
Gastos com passagens para os
participantes do intercâmbio
Auxílios Educacionais 1.800,00 Gastos com inscrição na feira
11.7- Programa de Orientação Cooperativista
Objetivo da ação: Tem como proposta garantir conhecimento aos grupos interessados, a respeito
da doutrina, princípios, valores e características da sociedade cooperativa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Programa de Orientação Cooperativista PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 20 15 75%
BENEFICIADOS 200 321 161%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 10 15 150%
ORÇAMENTO 14.660,00 5.601,83 38%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 200 14.660,00 73,30
Realizado 321 5.601,83 17,45
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 499,69
Gastos com Telefone para realização
da Ação
Material de Consumo 905,14
Gastos com refeições e combustíveis
para realização das reuniões técnicas
Diárias e Hospedagens 4.197,00
Gastos com hospedagens de
instrutoria
103
11.8- Atendimento a Clientela Interessada em Constituir Cooperativas
Objetivo da ação: Corresponde a consultas básicas e imediatas que tem como objetivo informar,
esclarecer e orientar no processo de constituição de uma empresa cooperativa. Difundir o
cooperativismo, possibilitando às pessoas e grupos interessados o acesso às informações inerentes
ao cooperativismo nos seus aspectos históricos e doutrinários.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Atendimento a Clientela Interessada em
Constituir Cooperativas
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 30 125 417%
BENEFICIADOS 30 125 417%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 30 81 270%
ORÇAMENTO 700,00 150,00 21%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 700,00 23,33
Realizado 125 150,00 1,20
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 150,00 Gastos com combustível.
11.9- Orientação à Constituição e Registro de Cooperativas
Objetivo da ação: Corresponde a consultas básicas e imediatas que tem como objetivo informar,
esclarecer e orientar no processo de constituição de uma empresa cooperativa. Difundir o
cooperativismo, possibilitando às pessoas e grupos interessados o acesso às informações inerentes
ao cooperativismo nos seus aspectos históricos e doutrinários.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Orientação à Constituição e Registro de
Cooperativas
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 5 3 60%
BENEFICIADOS 50 44 88%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 1 20%
ORÇAMENTO 4.900,00 519,50 11%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 50 4.900,00 98,00
Realizado 44 519,50 11,81
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Diárias 319,50 Gastos com diárias para técnico
Material de Consumo 200,00 Gastos com combustível
104
11.10- Palestra sobre Conscientização Cooperativista
Objetivo da ação: Ações de difundir o cooperativismo, possibilitando às pessoas e grupos
interessados o acesso às informações inerentes ao cooperativismo nos seus aspectos históricos e
doutrinários.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Palestra sobre Conscientização
Cooperativista
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 5 10 200%
BENEFICIADOS 50 189 378%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 10 200%
ORÇAMENTO 6.000,00 695,50 12%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 50 6.000,00 120,00
Realizado 189 695,50 3,68
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 50,00 Gastos com refeições para realização
das ações
Passagens 120,00 Gastos com passagem
Diárias 525,50 Gastos com diárias de técnico do
SESCOOP
Gestão Interna
Os técnicos da área meio envolvidos são da Gerencia de apoio Administrativo e Comunicação e
abaixo segue itens da gestão do Sistema:
• Infraestrutura- A gestão do patrimônio imobiliário é feita utilizando o Programa ZEUS, módulo
patrimonial. Os processos de aquisição de bens foram todos realizados seguindo os termos da
Resolução nº43 do SESCOOP Nacional que aprova o seu Regulamento de Licitações e Contratos.
• Sistema de Controle Interno- O SESCOOP/PB contratou os serviços de uma empresa
especializada para executar o PCMSO- Programa de Controle Médico de Saúde Ocupacional e o
PPRA- Programa de Prevenção de Riscos Ambientais, nos quais foram observados as
determinações das NR-07- Norma Regulamentadora nº07 e NR-09- Norma Regulamentadora nº09
e da Lei nº 6514 de 22 de Dezembro de 1977. As recomendações contidas nos dois relatórios estão
sendo postos em prática pela Gerência de Apoio Operacional, pois assinamos o Termo de
Compromisso, nos propondo a promover, efetivar e viabilizar todas as medidas, sugestões e
proposições contidas nos referidos programas.
A seguir será apresentada a execução física e financeira da área meio do SESCOOP/PB:
As realizações aqui descritas são aquelas vinculadas à Subfunção "122 – Administração Geral",
Programa "0106 – Gestão da Política de Trabalho e Emprego", ação "8911 - Gestão
Administrativa", "121 – Planejamento e Orçamento", Programa "0106 – Gestão da Política de
Trabalho e Emprego", ação "8938 – Gestão do Processo de Planejamento Institucional"; "122 –
105
Administração Geral", Programa "0750 – Apoio Administrativo", ação "8901 - Manutenção dos
Serviços Administrativos; "122 – Administração Geral", Programa "0750 – Apoio
Administrativo", ação "8910 – Ações de Informática; 125 – Normatização e Fiscalização ",
Programa "0106 – Gestão da Política de Trabalho e Emprego", ação "8938 - Gestão do Processo
de Planejamento Institucional; 125 – Normatização e Fiscalização", Programa "0773 – Gestão das
Políticas de Execução Financeira, Contábil e de Controle Interno", ação "8914 – Serviços de
Administração e Controle Financeiro e ação “8951 – Serviços de Auditoria”;
Tabela 12- Execução Física e financeira da área meio:
12.1- Gestão do Processo de Planejamento Institucional
Objetivo da ação: Reuniões do Conselho Administrativo do SESCOOP/PB visando à aprovação
de decisões tomadas pela Diretoria Executiva da unidade, bem como difundir e implementar as
políticas, diretrizes, programas, projetos e normativos, com estrita observância das deliberações e
decisões do Conselho Nacional, contribuindo para que as atribuições e os objetivos do SESCOOP
sejam alcançados em sua área de atuação.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Ação 001- Gestão do Processo de
Planejamento Institucional
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 8 8 100%
ORÇAMENTO 23.750,00 18.525,00 78%
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Desp. c/dirig. e conselheiros 18.525,00
0 Gasto com ajuda de custo para
participação dos conselheiros
nas reuniões do Conselho
Administrativo.
12.2- Serviços de Administração e Controle Financeiro
Objetivo da ação: Reuniões do Conselho Fiscal do SESCOOP/PB visando o controle e
verificação de execução dos normativos referente a execução orçamentária e financeira
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Ação 002- Serviços de Administração e
Controle Financeiro
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 8 8 100%
ORÇAMENTO 14.250,00 8.075,00 57%
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Desp. c/dirig. e conselheiros 8.075,00
0 Gasto com ajuda de custo para
participação dos conselheiros
nas reuniões do Conselho Fiscal
106
12.3- Gestão Administrativa
Objetivo da ação: A Gestão administrativa é realizada pela Diretoria Executiva do
SESCOOP/PB
formada pelo Presidente e pelo Superintendente. A Diretoria Executiva é o órgão gestor e de
administração do SESCOOP/PB, consoante às diretrizes estabelecidas pelo Conselho Nacional e
Administrativo Estadual.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
3- Gestão Administrativa PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
ORÇAMENTO 380.805,00 354.608,54 93%
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
PRESIDÊNCIA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Vencimentos e Remunerações 50.467,26
Gasto com Salário do Assessor da
Presidência
Encargos Sociais Patronais 16.679,93
Gastos com encargos sociais- INSS,
PIS
Benefícios Sociais 6.174,71
Gastos com Auxilio Alimentação,
transportes, Plano de Saúde
Despesas de Comunicação 2.288,53 Gastos com telefonia
Material de Consumo 1.793,86
Gastos com combustíveis para uso da
Presidência em Serviço
Serviços de Transportes 5.551,56 Gastos com manutenção veículo
Passagens e Locomoções 1.355,97
Gastos com passagem aérea para uso
da Presidência
Diárias e Hospedagens 1.535,50
Gastos com diárias para uso em
viagem da Presidência
Impostos Estaduais 994,87
Gastos com IPVA do veículo
NISSAN Frontier
Bens Móveis 86.000,00
Gastos com mobiliário e computador
para uso da Presidência
SUPERINTENDENCIA
Vencimentos e Remunerações 117.414,50
Gasto com Salário do
Superintendente
Encargos Sociais Patronais 38.221,52
Gastos com encargos sociais- INSS,
PIS
Benefícios Sociais 24.250,84
Gastos com Auxilio Alimentação,
transportes, Plano de Saúde.
Despesas de Comunicação 797,11 Gastos com telefonia
Material de Consumo 918,38
Gastos com combustíveis para uso da
Superintendência
Passagens e Locomoções 164,00 Gastos com passagem
12.4- Manutenção Administrativa
Objetivo da ação: A manutenção de serviços administrativos existe para dar suporte técnico as
atividades finalísticas do SESCOOP/PB. È composta pelo Analista de Planejamento e Controle, o
Analista Jurídico e a Gerência de Apoio Operacional, que é responsável pela administração da
unidade.
107
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Manutenção Administrativa PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
ORÇAMENTO 892.726,00 772.059,53 86%
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
MANUTENÇÃO ADMINISTRATIVA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Vencimentos e Remunerações 195.627,02
Gastos com salários para os técnicos
ligados ao Setor Administrativo
Encargos Sociais Patronais 63.599,89
Gastos com encargos sociais- INSS,
PIS
Benefícios Sociais 72.259,87
Gastos com Auxilio Alimentação,
transportes, Plano de Saúde
Ocupação e Serviços Públicos 106.154,27
Gastos com aluguel do imóvel, água,
luz e demais rateios
Despesas de Comunicação 7.682,55
Gastos com telefonia do setor
administrativo
Material de Consumo 12.664,62
Gastos com despesas de consumo da
unidade como combustíveis, lanches
e refeições
Material de Consumo Durável 559,90
Gasto com Software para os
computadores do SESCOOP/PB
Passagens e Locomoções 220,00
Gastos com passagens para uso da
área meio
Serv e Divulg Institucionais 2.150,00
Gastos com serviço de divulgação da
área meio
Serviços Especializados - PJ 20.000,00 Gastos com contratação PJ
Serviços de Transportes 10.152,73
Gasto com manutenção dos veículos
do SESCOOP/PB
Serviços Gerais - PJ 43.109,47
Gastos com portaria e demais
serviços
Outros Serv de Terceiros PF - 1.987,14 Gastos com serviços PF- manutenção
Outros Serv de Terceiros - 76.146,89
Gastos com serv. PJ- informática e
manutenção
Encargos s/ Serv de Terceiros 4.911,68 Gastos com encargos sociais- INSS
Imp, Taxas e Contrib Federais 2.006,92 Impostos Federais
Imp, Taxas e Contrib Estad 2.196,48 Impostos Estaduais
Imp, Taxas e Contrib Municip 2.116,30 IPTU e TCR
Outras Despesas Tributárias 202,32 Taxas cartoriais
Despesas Financeiras 987,67 Taxas bancarias
Bens Móveis 3.261,50
Computadores, móveis e
equipamentos
MANUTENÇÃO DO PLANEJAMENTO E CONTROLE
Vencimentos e Remunerações 51.191,13 Gasto com Salário do Técnico
Encargos Sociais Patronais 16.739,43
Gastos com encargos sociais- INSS,
PIS
Benefícios Sociais 10.619,12
Gastos com Auxilio Alimentação,
transportes, Plano de Saúde
Despesas de Comunicação 219,39
Gastos com telefonia do setor
administrativo
Material de Consumo 400,00 Gasto com combustíveis
MANUTENÇÃO JURIDICO
108
Vencimentos e Remunerações 40.157,94 Gasto com Salário do Técnico
Encargos Sociais Patronais 13.127,58
Gastos com encargos sociais- INSS,
PIS
Benefícios Sociais 11.096,82
Gastos com Auxilio Alimentação,
transportes, Plano de Saúde
Despesas de Comunicação 100,00
Gastos com telefonia do setor
administrativo
Material de Consumo 410,90 Gasto com combustíveis
Divulgação/Comunicação
As realizações aqui descritas são aquelas vinculadas à Subfunção "131 - Comunicação Social",
Programa "0253 - Serviços de Comunicação de Massa", ação "8919 - Divulgação de Ações
Institucionais".
O ano em questão teve algumas novidades nesta área como a implantação do Site Paraíba
Cooperativo, a criação de perfis institucionais nas redes sociais e a conquista de espaços no
telejornalismo local, através do trabalho de assessoria de imprensa.
Em todo o ano de 2012, o setor de Comunicação postou 121 notícias no Blog Paraíba Cooperativo
que, até o mês de setembro era o principal canal de divulgação do Sistema. O número de
postagens supera em 66% o volume publicado em 2011 - 73 postagens, conforme relatório
realizado pelo Wordpress.
O incremento na divulgação também trouxe resultados em termos de visitações. De acordo com
relatórios do Wordpress, o blog mais que triplicou o número de visitas em 2012, saltando das
6.597 (em 2011) para um total de 20.118 no ano passado. A média diária subiu de 20 para 55
visitas. Os meses de visualização mais intensa foram março (2.323), abril (2.289) e julho (2.102).
O Sistema OCB/SESCOOP-PB iniciou sua atuação nas redes sociais. No segundo semestre, foram
criadas contas no microblog Twitter (@SistemaOCB_PB), no Youtube, no Flickr e, no final do
ano, no Facebook (https://www.facebook.com/paraibacooperativo).
O perfil institucional do Twitter, que conta com 118 seguidores, e a página do Facebook, que foi
curtida por 78 pessoas, têm contribuído para divulgação de textos publicados no site e no blog do
Sistema. Essas contas também permitem também uma aproximação junto a perfis de cooperativas,
outras unidades estaduais e associações parceiras, o que potencializa a divulgação de temas de
interesse do Sistema OCB/SESCOOP-PB.
A criação do site institucional do Sistema OCB/SESCOOP-PB – Paraíba Cooperativo foi um dos
principais projetos desenvolvidos em 2012, visando a consolidação da imagem do Sistema perante
a sociedade e a melhoria da comunicação com as cooperativas.
Para divulgar a nova ferramenta e seus objetivos, foi realizado um evento de lançamento do site,
que aconteceu no dia 25 de setembro de 2012, das 9h às 12h, no Hotel Littoral, em João Pessoa.
O evento teve a participação de 41 pessoas, entre gestores e comunicadores de 15 cooperativas,
além da diretoria e dos colaboradores do Sistema OCB/SESCOOP-PB. Após a abertura e apresentação das informações e serviços disponibilizados no site, o Gerente de
Informática do Sistema OCEMG (Organização das Cooperativas de Minas Gerais), Alexandre
Gatti ministrou a palestra “Mídias sociais e Cooperativas: oportunidades e desafios”.
O lançamento foi divulgado pelos jornais “A União” - caderno “Em cima da hora”, de 25 de
setembro – e “Correio da Paraíba” – caderno de “Economia”, de 25 de setembro de 2012.
Também houve divulgação nas redes sociais e em sites de cooperativas participantes do evento.
109
Atualmente, para impulsionar a visitação, o setor de Comunicação tem compartilhado as
publicações do site nos perfis institucionais do Sistema nas redes sociais. Ainda não estão
disponíveis as estatísticas de visitação e publicação do Site.
Além de promover a mediação entre a instituição e a mídia, a atividade de assessoria de imprensa
pode contribuir para a construção de uma imagem de credibilidade junto aos formadores de
opinião e, consequentemente, junto à sociedade.
Neste sentido, buscamos realizar esta atividade ao longo do ano de 2012, tanto por meio da
divulgação de eventos, como também pautando os veículos de comunicação para entrevistas sobre
cooperativismo e pela produção de matérias exclusivas.
Estas ações tiveram bons resultados como: publicação na íntegra ou parcial de releases
encaminhados; uma demanda maior por entrevistas em TV e Rádio; publicação de série especial
sobre cooperativismo na TV Cabo Branco (afiliada da Rede Globo na Paraíba). Comparando os
espaços conquistados apenas nos jornais impressos e telejornais com valores praticados no
mercado para veiculação de material publicitário, pode-se estimar que o Sistema economizou mais
de R$ 26 mil em divulgação (ver cálculos abaixo) ao longo do ano.
As ações alusivas comemorações do Ano/Dia Internacional do Cooperativismo e dos 40 anos de
fundação da OCB/PB impulsionaram estes resultados. Para conquistar mais espaços no período, o
setor adotou a estratégia de visitar as redações dos principais dois principais sistemas de
comunicação do Estado – Sistema Correio e Sistema Paraíba.
As visitas foram realizadas em companhia do presidente do Sistema OCB/Sescoop-PB, André
Pacelli, que conversou os editores gerais dos grupos de comunicação – jornalistas Ana Viana (TV
Cabo Branco), Angélica Lúcio (Jornal da Paraíba) e Walter Galvão (Sistema Correio). Este
contato contribuiu para a apresentação do Sistema Cooperativista aos veículos de comunicação e
para um maior empenho na divulgação das ações previstas para o período, como veremos a seguir.
Foram obtidos bons resultados referentes a publicação de releases em jornais impressos. Os três
principais jornais paraibanos – Correio da Paraíba, Jornal da Paraíba e A União – publicaram um
total de 20 releases (textos enviados pela assessoria aos jornais cuja publicação é gratuita e
facultativa).
A maior parte dos releases foi publicada na íntegra, enquanto os demais levam a assinatura dos
repórteres que incluíram outros dados além dos informados pela assessoria durante o processo de
apuração. Também há algumas matérias enviadas com exclusividade que ocuparam posição de
destaque como manchetes de suas respectivas páginas.
Outro trabalho também realizado no âmbito da assessoria de imprensa, no período, foi a produção
de fotografias, bem como o respectivo tratamento destas imagens para publicação no blog e
veiculação em mídia impressa.
Resultados
Bastante difundida nas assessorias de imprensa, a Centimetragem consiste na valoração do espaço
obtido com a mídia espontânea, através da comparação com os preços praticados pelos veículos de
comunicação na venda de espaços publicitários.
Esta aferição consiste no cálculo da área do jornal concedida à notícia, que é a multiplicação do
número de colunas pela altura da matéria em centímetros (cm x coluna). Em seguida, é verificado
o valor correspondente a tal espaço se ele fosse comprado pela instituição para veiculação de
anúncio publicitário.
Para efeitos de cálculo, usamos como referência os seguintes valores praticados pelos jornais
“Correio da Paraíba”, “A União” e “Jornal da Paraíba” em 2012*:
110
- Correio da Paraíba
Página inteira – R$ 2.500 (Preto e Branco) – Tamanho: 52 cm de altura x 6 colunas
Considerando este valor, a unidade do cm x coluna custa R$ 8,00
Página inteira – R$ 2.800 (Colorida) – Tamanho: 52 cm de altura x 6 colunas
Considerando este valor, a unidade do cm x coluna custa R$ 9,00
- Jornal A União
Página inteira – R$ 1.500 (Preto e Branco) – Tamanho: 52 cm de altura x 6 colunas
Considerando este valor, a unidade do cm x coluna custa R$ 4,80
Página inteira – R$ 1.900 (Colorido) – Tamanho: 52 cm de altura x 6 colunas
Considerando este valor, a unidade do cm x coluna custa R$ 6,089
- Jornal da Paraíba
Página inteira – R$ 1.900 (Colorido) – Tamanho: 52 cm de altura x 6 colunas
Considerando este valor, a unidade do cm x coluna custa R$ 6,089
*Valores obtidos mediante consulta aos departamentos comerciais dos respectivos jornais. No
caso do Jornal da Paraíba, usamos como referência o preço negociado para veiculação dos
informes publicitários do Sistema OCB/SESCOOP-PB em página colorida, uma vez que os
releases também foram publicados neste formato.
Cálculos por matéria
Título: Cooperativa paraibana abre centro de distribuição em AL
Veículo/Editoria/Data: Jornal Correio – Economia / 26 de janeiro de 2012 /
Espaço / Valor: (14,5 cm x 3 colunas) x R$ 8,00 = R$ 348
Página preto e branca
Título: 12 mil paraibanas em cooperativas
Veículo/Editoria/Data: Jornal Correio / Especial / 8 de março
Espaço / Valor: (26 cm x 3 + 12,5 cm x 3) x R$ 9,00 = R$ 1.039,00
Página colorida
Título: Estelizabel debate sobre cooperativismo
Veículo/Editoria/Data: Jornal Correio – Política / 9 de março
Espaço / Valor: (5 cm x 3 + 10,5 cm ) x R$ 8,00 = R$ 164,00
111
Página preto e branca
Título: ONU: 2012 é ano do cooperativismo
Veículo/Editoria/Data: Jornal Correio – Economia 2 / 1° de abril
Espaço / Valor: (13 cm x 4 + 54 cm x 2) x R$ 9,00 = R$ 1.440
Cooperativa quer chances iguais (27 cm x 4) x R$ 9,00 = R$ 972,00
Duas páginas coloridas
Título: Cresce número de cooperados na Paraíba
Veículo/Editoria/Data: Jornal Correio / Economia / 12 de abril
Espaço / Valor: (14 cm x 4 + 30 x 2) x R$ 9,00 = R$ 1.044
Página colorida
Título: Cooperativas competem no mercado com juros de 1,5%
Veículo/Editoria/Data: Jornal Correio – Economia / 25 de abril
Espaço / Valor: (26,5 cm x 3) x R$ 8,00 = R$ 636,00
Página preto e branca
Título: Falta incentivo ao cooperativismo (Entrevista com André Pacelli)
Veículo/Editoria/Data: Jornal Correio / Entrevista / 24 de junho –
Espaço / Valor: Página inteira preto e branca = R$ 2.500
Título: OCB-PB quer capacitar mineradores
Veículo/Editoria/Data: Jornal Correio / Economia / 4 de julho
Espaço / Valor: (21 cm x 2) x R$ 9,00 = R$ 378,00
Página colorida
Título: Eventos, serviço e emprego – “Dia Internacional do Cooperativismo”
Veículo/Editoria/Data: Jornal “A União” / 6 de julho de 2012
Espaço / Valor: (28 cm x 4 + 30 cm x 2) x R$ 6.089 = R$ 1.047,38
Página colorida
Título: Cooperativismo: sistema lembra dia internacional com atividades
Veículo/Editoria/Data: Jornal “A União” / 7 de julho
Espaço / Valor: (41,5 cm x 2) x R$ 4,80 = R$ 398,40
Página preto e branca
Título: Cooperativas de crédito geram crescimento local
Veículo/Editoria/Data: Jornal da Paraíba / Economia / 7 de julho
Espaço / Valor: (27 cm x 3 + 32 cm x 1) x R$ 6,089 = R$ 688,05
Página colorida
Título: Número de cooperativas cresce 10% na Paraíba
Veículo/Editoria/Data: Jornal Correio / Economia / 7 de julho
Espaço / Valor: (28 cm x 2 ) x R$ 8,00 = R$ 448,00
Página preto e branca
Título: Empreender – JP aposta em cooperativa
Veículo/Editoria/Data: Jornal Correio / Economia / 8 de julho de 2012
Espaço / Valor: (32 cm x 2 + 8 cm x 4) x R$ 9,00 = R$ 864,00
Página colorida
112
Título: OCB-PB comemora 40 anos com homenagem da Câmara
Veículo/Editoria/Data: Jornal Correio da Paraíba / 9 de julho
Espaço / Valor: (10 cm x 3) R$ 8,00 = R$ 240,00 (preto e branca)
Título: Projeto leva cooperativismo a escolas
Veículo/Editoria/Data: Jornal Correio da Paraíba / 22 de julho
Espaço / Valor: (54 cm x 4) x R$ 8,00 = R$ 1.728
Página preto e branca
Título: Site dedicado ao cooperativismo
Veículo/Editoria/Data: Jornal “A União” / 25 de setembro de 2012
Espaço / Valor: (42 cm x 1) x R$ 6.089 = R$ 255,738
Página colorida
Título: OCB/SESCOOP-PB lança site sobre cooperativismo
Veículo/Editoria/Data: Jornal Correio/ Economia / 25 de setembro de 2012
Espaço / Valor: (18,5 cm x 2) x R$ 8,00 = R$ 296,00
Página preto e branca
Título: Crédito de cooperativas cresce 32%
Veículo/Editoria/Data: Jornal Correio / Economia / 30 de setembro
Espaço / Valor: (21 cm x 4 + 39 cm x 2) x R$ 9,00 = R$ 1.458
Página colorida
Título: Cooperativas debatem sobre desenvolvimento
Veículo/Editoria/Data: Correio da Paraíba / Economia / 5 de outubro
Espaço / Valor: (14 cm x 2) x R$ 8,00 = R$ 224,00
Página preto e branca
Título: Juro em queda não traz ameaça às cooperativas
Veículo/Editoria/Data: Jornal da Paraíba / Caderno de Economia / 6 de outubro
Espaço / Valor: (52 cm x 1) x R$ 6,089 = R$ 316,00
Página colorida
Título: Cooperativas de crédito crescem 86% em três anos
Veículo/Editoria/Data: Correio da Paraíba / Caderno de Economia / 6 de outubro
Espaço / Valor: (11 cm x 3) x R$ 8,00 = R$ 264,42
Página preto e branca
Título: Paraíba conquista prêmio nacional
Veículo/Editoria/Data: Jornal A União / Caderno Diversidade / 4 de dezembro
Espaço / Valor: (26 cm x 2 + 7,5 cm x 3) x R$ 9,00 = R$ 670,00
Página colorida
Avaliação
Considerando os cálculos apresentados, pode-se afirmar que o Sistema OCB/SESCOOP-
PB conquistou R$ 15.978,99 em divulgação gratuita, através da publicação de matérias
produzidas pela assessoria de imprensa, em 2012.
Não há como precisar o público atingido por esta divulgação, já que apenas o Jornal
“Correio da Paraíba” se submete a aferição do Instituto Verificador de Circulação (IVC) – órgão
responsável pela auditoria de jornais e revistas do país. Conforme números do IVC, divulgados
113
pelo “Correio da Paraíba”, o jornal do Grupo atinge, em média, 20.168 leitores aos domingos e
mais de 10 mil em cada dia útil da semana.
Além de serem publicados pelos jornais impressos, os releases distribuídos pelo Sistema
OCB/SESCOOP-PB, no período supracitado, foram publicados por sites ou portais de notícias,
como é possível ver no clipping da instituição.
Informes publicitários
Nos meses de Janeiro e Fevereiro, foram produzidas oito edições do Informe do Sistema
OCB/SESCOOP-PB, publicado semanalmente pelo Jornal da Paraíba. Esta produção editorial foi
publicada em um espaço de um quarto de página, preferencialmente nas edições de quarta-feira do
referido jornal.
Telejornalismo
Os eventos alusivos às comemorações do Ano/Dia Internacional do Cooperativismo e dos
40 anos da OCB/PB, realizadas em Julho, contribuíram para a conquista de espaços no
telejornalismo paraibano.
No dia 5 de julho, os apresentadores do programa Correio Debate, veiculado pela TV
Correio (afiliada da TV Record na Paraíba) realizaram entrevista com o presidente do Sistema,
André Pacelli. A entrevista foi transmitida ao vivo e teve duração de dez minutos. Já a TV
Cabo Branco (afiliada da Rede Globo na Paraíba), realizou uma série especial sobre
cooperativismo. Foram publicadas sete matérias, entre reportagens e entrevistas, que tinham como
tema casos de sucesso do cooperativismo paraibano, as comemorações alusivas ao Ano/Dia
Internacional do Cooperativismo e os 40 anos de fundação da OCB-PB. Ao todo, foram 18
minutos e 28 segundos de exposição positiva do Sistema e do cooperativismo paraibano na
principal emissora de televisão do Estado, no período entre 7 e 21 de julho de 2012. As matérias
foram publicadas em edições dos programas matinais Bom Dia Paraíba (Segunda à Sexta-Feira) e
Paraíba Comunidade (Domingo), bem como no JP 1ª Edição (Sábado / 7 de julho de 2012). Os
vídeos com estas matérias estão disponíveis para consulta no canal do Sistema OCB/SESCOOP-
PB no Youtube - http://www.youtube.com/user/OCBSESCOOPPB?feature=watch.
Considerando os valores praticados em 2012 para veiculação de publicidade na emissora,
pode se dizer que o valor investido pelo Sistema para ter tal retorno seria de R$ 10.033,36.
Seguem abaixo os cálculos que confirmam esta mensuração:
Mensuração:
Matéria: Cooperativa de produtos têxteis de algodão colorido de CG sucesso pelo Brasil e pelo
mundo / Paraíba Comunidade
Duração: 3:28 / Valor equivalente: R$ 540,80
Matéria: Pais de alunos fazem cooperativa para melhorar educação em escola pública de
João Pessoa / Bom dia Paraíba
Duração: 2:46 / Valor equivalente: R$ 1.737,36
Matéria: Produtores de leite fazem cooperativa e crescem juntos no Cariri paraibano / Bom dia
Paraíba
Duração: 2:40 / Valor equivalente: R$ 1.674,60
Matéria: Organização das Cooperativas da Paraíba OCB-PB celebra 40 anos em 2012 /
Paraíba Comunidade
114
Duração: 1:50 / Valor equivalente: R$ 286,00
Matéria: Criar cooperativa com amigos pode ser a chance para quem quer ser o próprio
chefe / Paraíba Comunidade – JPB 1ª edição
Duração: 1:34 / Valor equivalente: = R$ 2.218,40 (JPB 1ª Edição) / R$ 244,40 (Paraíba
Comunidade)
Matéria: Encontro debate benefícios do cooperativismo em Sousa sertão da Paraíba / Bom
dia Paraíba
Duração: 2:33 / Valor equivalente: R$ 1.601,38
Matéria: Situação do cooperativismo na Paraíba – Entrevista com Márcio Lopes de Freitas /
Bom dia Paraíba
Duração: 3:37 / Valor equivalente: R$ 2.271,22
Ao longo do ano de 2012, a analista de Comunicação produziu artes para elaboração de
faixas, banners, convites, folders, calendário, caneta personalizada e cartão de natal institucional.
Tais produtos se justificaram pela necessidade de divulgação e fortalecimento da marca do
Sistema OCB/SESCOOP-PB em suas ações e eventos, bem como pela fidelização do público-alvo
(cooperativas e entidades parceiras).
Tabela 13- Ações de Divulgação em 2012:
13.1- Divulgação e Informação Cooperativista
Objetivo da ação: Divulgar as ações do cooperativismo em todo o Estado e no Brasil.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Divulgação e Informação Cooperativista PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
ORÇAMENTO 92.349,00 85.790,72 92%
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Vencimentos e Remunerações 42.968,71 Gasto com Salário do Assessor da
Presidência
Encargos Sociais Patronais 13.833,37 Gastos com encargos sociais- INSS,
PIS
Benefícios Sociais 12.053,17 Gastos com Auxilio Alimentação,
transportes, Plano de Saúde
Despesas de Comunicação 167,97 Gastos com telefonia
Material de Consumo 1.229,00 Gastos com combustíveis para uso da
Presidência em Serviço
Materiais e Divulgação 4.250,00 Gastos com materiais de divulgação
Serv. Divulgação Institucional 10.537,50 Gastos com serviços de divulgação
do SESCOOP PB
Diárias e Hospedagens 751,00 Gastos com diárias para uso em
viagem da Presidência
115
13.2 - Lançamento do Site Paraíba Cooperativo
Objetivo da ação: Evento que visa lançar o Site do sistema ao público cooperativo do Estado
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
2- Lançamento do Site Paraíba
Cooperativo
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
ORÇAMENTO 3.906,00 1.980,27 51%
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com Telefone para realização
da Ação
Locações 263,20 Gastos com locação de salas
Passagens e Locomoções 1.517,07 Gastos com Passagem de palestrante
2. 4 - INDICADORES DE DESEMPENHO OPERACIONAL
Indicadores de Eficácia
Nome: Índice de Aplicação dos Recursos (IAR)
Descritivo: calcula o percentual de investimento total realizado em relação ao previsto,
excluindo-se recursos provenientes do Fundecoop.
Fórmula: Investimento total realizado
Investimento total previsto Em R$
Tabela 14- Índice de Aplicação dos Recursos (IAR)
Elementos 2010 2011 2012
Investimento Total Realizado 1.215.903,29 1.843.445,95 2.224.312,54
Investimento Total Previsto 1.699.400,00 2.321.845,00 3.517.583,00
Índice de aplicação dos Recursos (IAR) 71,55% 79,39% 63,23%
Fonte: Planejamento- SESCOOP/PB
Nome: Média de Participantes por Evento (MPE)
Descritivo: calcula o número médio de participantes por evento.
Fórmula: Total de participantes
Total de Eventos
Tabela 15- Média de Participantes por Evento
Elementos 2010 2011 2012
Total de Participantes 25.136 38.006 26.923
Total de Eventos 675 752 679
Média de Participantes por Evento (MPE) 37,24 50,54 39,65
116
Fonte: Planejamento- SESCOOP/PB
Nome: Índice de Aceitação de Apontamentos (IAA)
Descritivo: calcula o percentual dos apontamentos que foram acatados pelas unidades
estaduais em relação aos apontamentos realizadas pelos órgãos de controle (TCU, CGU e
Auditoria Interna).
Fórmula: Apontamentos acatados
Apontamentos realizados
Tabela 16- Índice de Aceitação de Apontamentos (IAA)
Elementos 2010 2011 2012
Apontamentos Acatados - 11 31
Apontamentos Realizados - 47 55
Índice de Aceitação de Apontamentos (IAA) 0,00% 23,40% 56%
Fonte: Superintendência- SESCOOP PB
Indicadores de Eficiência
Nome: Investimento Médio por Participante (IMP)
Descritivo: calcula o valor médio investido em eventos por participante.
Fórmula: Investimento total__
Total de participantes
Em R$
Tabela 17- Investimento Médio por Participante
Elementos 2010 2011 2012
Investimento Total 590.578,72 755.695,72 881.440,18
Total de Participantes 25.136 38.006 26.923
Investimento Médio por Participante (IMP) 23,49 19,88 32,73
Fonte: Planejamento- SESCOOP/PB
Nome: Investimento Médio por Evento Realizado (IME)
Descritivo: calcula o valor médio investido por evento.
Fórmula: Investimento total em eventos
Total de eventos realizados Em R$
Tabela 18- Investimento Médio por Evento Realizado (IME)
Elementos 2010 2011 2012
Investimento Total em Eventos 590.578,72 755.695,72 881.440,18
Total de Eventos Realizados 675 752 679
Investimento Médio por Evento Realizado (IME) 874,93 1.004,91 1.298,15
Fonte: Planejamento- SESCOOP/PB
Indicadores de Efetividade
Nome: Índice de Fortalecimento do Sistema (IFS)
Descritivo: calcula relação entre o valor investido pelo SESCOOP (em ações finalísticas)
e a variação do valor arrecadado pelo SESCOOP no último período, em relação ao período
anterior. Fórmula: Variação do valor arrecadado
117
Valor investido
Tabela 19- Índice de Fortalecimento do Sistema (IFS)
Elementos 2010 2011 2012
Variação do Valor Arrecadado 67.290,53 225.870,03 273.203,77
Valor Investido 590.578,72 755.695,72 881.440,18
Índice de Fortalecimento do Sistema (IFS)* 0,11 0,29 0,30
Fonte: Planejamento- SESCOOP/PB *Para cada R$1,00 investido pelo Sescoop nas ações finalísticas foi obtido um incremento de 0,30 no valor arrecadado
pela instituição, entre os anos de 2012 e 2011.
118
Tabela 20- Projetos por objetivos Estratégicos Finalísticos
Objetivos Estratégicos
Finalísticos Projetos/Iniciativas
Orçamento (R$ mil)
Indicador do Objetivo Estratégico
Metas Físicas
Previsto Realizado %
realiz. Prevista Realizada %realiz
1- Promover a Cultura da
cooperação e disseminar
doutrina, os princípios e os
valores do cooperativismo
em todo o Brasil
Projeto de
Desenvolvimento da
Cultura da Cooperação
nas Cooperativas e na
sociedade
158.255,00 113.847,32 71,94%
Nº de participantes em evento sobre
cultura da cooperação, doutrina,
princípios e valores do cooperativismo
13606 23846 175,26%
2- Ampliar o acesso das
Cooperativas à formação
em gestão cooperativista,
alinhada as suas reais
necessidades, com foco na
eficiência e na
competitividade
Projeto de Formação
Profissional e melhoria
na gestão das
cooperativas
136.516,00 77.407,50 56,70% Nº de cooperativas atendidas com cursos
em gestão cooperativista 37 41 110,81%
3- Contribuir para
viabilizar soluções para as
principais demandas das
cooperativas na formação
profissional
Projeto de Formação
Profissional e melhoria
na gestão das
cooperativas
571.109,00 319.248,60 55,90%
Nº de cooperativas atendidas com cursos
de formação profissional pelo
SESCOOP
134 90 67,16%
5- Monitorar desempenhos
e resultados com foco na
sustentabilidade das
cooperativas
Projeto de
Assessoramento e
apoio a gestão das
cooperativas
71.893,00 27.907,96 38,82% Nº de Cooperativas monitoradas pelo
SESCOOP 44 41 93,18%
119
7- Promover um estilo de
vida saudável entre
cooperados, empregados e
familiares.
Projeto de Promoção à
saúde e Qualidade de
vida dos Cooperados,
colaboradores e
familiares.
18.063,00 3.061,70 16,95% Nº de participantes atendidos em
programas de promoção da saúde 160 47 29,38%
13- Assegurar qualidade e
transparência na
divulgação das ações e na
comunicação dos
resultados
Projeto de Divulgação
do Cooperativismo da
Paraíba
3.906,00 1.980,27 50,70% nº de cooperativas atendidas 10 15 150,00%
Total 959.742,00 543.453,35 56,62% 13.991 24.080 172,11%
120
CAPÍTULO 3: ESTRUTURA DE GOVERNANÇA E DE AUTOCONTROLE DA GESTÃO
A estrutura de gestão do SESCOOP obedece às melhores práticas de governança corporativa,
respeitando os quatro princípios básicos desse modelo de administração:
a) Transparência – não só em relação aos dados contábeis, mas a todos os assuntos que
possam gerar conflitos de interesses internos ou externos.
b) Equidade - igualdade de tratamento a todos os grupos sejam eles conselheiros, governo,
cooperados, empregados etc.
c) Prestação de contas – os gestores do SESCOOP prestam contas à sociedade, ao sistema
cooperativista e ao governo sobre todos os atos praticados no exercício de seu mandato.
d) Responsabilidade – conjunto de ações que garantam a sustentabilidade do negócio, o
desenvolvimento da comunidade e a preservação do meio ambiente.
A entidade é administrada de forma colegiada e conta com a seguinte estrutura: um Conselho
Nacional, um Conselho Fiscal e uma Diretoria Executiva, composta por um presidente e um
superintendente.
A Presidência da entidade é cargo privativo do presidente da Organização das Cooperativas
Brasileiras (OCB).
Esse modelo de gestão é reproduzido nas unidades estaduais, onde as atividades são definidas e
fiscalizadas pelos respectivos conselhos deliberativos e fiscais, em consonância com as diretrizes
nacionais da instituição.
O SESCOOP PB conta com a seguinte estrutura de gestão:
a) Conselho Administrativo, órgão máximo, composto por cinco membros titulares e igual
número de suplentes, com mandato de quatro anos;
b) Conselho Fiscal, composto por três membros titulares e igual número de suplentes,
indicados pela Diretoria Estadual da OCB, com mandato de quatro anos;
c) Diretoria Executiva, órgão gestor e de Administração, composta pelo Presidente do
Conselho Administrativo, como seu presidente e pelo Superintendente.
3.1 – Relação de Dirigentes e Conselheiros
Relação dos membros dos Conselhos de Administração e Fiscal
Tabela 21- Relação dos Conselheiros Administrativos
Nome início fim órgão que representa
André Pacelli Bezerra Viana - Presidente 2011 2015 SESCOOP/PB
Antônio de Pádua Pereira de Melo
2011
2015
FEDERALCRED – Cooperativa de
Crédito dos Policiais Federais Ltda.
Rômulo Soares de Castro
2011
2015
Unimed João Pessoa – Cooperativa
de Trabalho Médico Ltda.
Tertuliano Brito Neto - -
UNIODONTO João Pessoa –
Cooperativa de Trabalho
Odontológico Ltda.
Rubens Reinaldo Barreto Filho 2011 2015
UNICRED JP – Cooperativa de
Crédito de Livre Admissão de
Associados de João Pessoa
121
Tabela 22- Relação dos Conselheiros Fiscais
Nome início fim Cargo (Titular/Suplente)
Hermes Lira Moreno 2011 2015 Titular
Marylad Medeiros da Silva 2011 2015 Titular
Vinícius Lemos de Vasconcelos 2011 2015 Titular
Marcelino Trovão de Melo - - Suplente
Maria da Conceição Barbosa 2011 2015 Suplente
Santino da Rocha Arnaud Neto 2011 2015 Suplente
Tabela 23- Relação da Diretoria Executiva
Nome início fim
André Pacelli Bezerra Viana (Presidente) 2011 2015
Agostinho dos Santos (Superintendente) 2011 2015
3.2 – Remuneração de Membros da Diretoria e de Conselhos
Os integrantes dos Conselhos Administrativo, Fiscal e o Presidente do SESCOOP/PB, de acordo
com o Regimento Interno, aprovado pelo Decreto 3.017, de 06.04.1999, não recebem remuneração
e sim, cédula de presença e, quando for o caso, ajuda de custo pela sua participação nas reuniões,
cujos valores fixados em R$ 475,00.
Com relação ao Superintendente apresentamos no quadro a seguir os valores totais pagos nos
últimos três exercícios.
Tabela 24 – Síntese da Remuneração dos Administradores
Órgão: Diretoria Executiva (Superintendência)
Remuneração dos Membros
EXERCÍCIO
2012 2011 2010
Número de membros: 1
I – Remuneração Fixa (a+b+c+d) 141.665,34 143.979,92 78.638,66
a) salário ou pró-labore 95.451,50 81.132,30 59.898,67
b) benefícios diretos e indiretos 24.250,84 16.228,50 4.955,52
c) remuneração por participação em comitês - - -
d) outros 21.963,00 46.619,12 13.784,47
II – Remuneração variável (e+f+g+h+i) - - -
e) bônus
Não ocorreu no período.
- -
f) participação nos resultados
g) remuneração por participação em reuniões
h) comissões
i) outros
122
III – Total da Remuneração ( I + II) - - -
IV – Benefícios pós-emprego
Não se aplica à natureza jurídica V – Benefícios motivados pela cessação do exercício
do cargo
VI – Remuneração baseada em ações
DESCRIÇÃO DOS CAMPOS
Órgão: deve ser indicado o nome do órgão correspondente: Diretoria Estatutária, Conselho de
Administração ou Conselho Fiscal.
Número de membros: deve ser indicada a quantidade de membros do colegiado de que tratam as
informações, indicando, quando for o caso, a quantidade de membros titulares e suplentes.
Remuneração Fixa: devem ser totalizados os itens de remuneração cujos valores, por definição
legal, normativa ou estatutária, NÃO sofrem variações em razão, por exemplo, de desempenho.
Os subitens de remuneração são exemplificações, devendo a unidade jurisdicionada informar os
itens que, de acordo com sua realidade, sejam enquadrados como remuneração fixa.
Remuneração Variável: devem ser totalizados os itens de remuneração cujos valores, por
definição legal, normativa ou estatutária, podem variar em razão, por exemplo, de desempenho.
Os subitens de remuneração são exemplificações, devendo a unidade jurisdicionada informar os
itens que, de acordo com sua realidade, sejam enquadrados como remuneração variável.
Benefícios pós-emprego: devem ser indicados os benefícios (exceto benefícios de desligamento)
que foram pagos no exercício a membro cujo mandato no cargo tenha terminado. Esses benefícios
podem decorrer de acordos formais ou informais por intermédio dos quais a entidade tenha se
comprometido a proporcionar benefícios pós-emprego para os membros de colegiado. Caso a
entidade tenha praticado esse tipo de remuneração, deve ser feita nota explicativa ao Quadro
demonstrando, em linhas gerais, as características do plano de benefício pós-emprego.
Benefícios motivados pela cessação do exercício do cargo: devem se indicados os valores pagos
a título de benefícios previstos quando da destituição de membro do cargo.
123
3.3 – Estrutura de Controles Internos Administrativos
O SESCOOP PB é formado pelo Conselho Administrativo, que é o órgão máximo da unidade,
pelo Conselho Fiscal que tem a atribuição de fiscalizar a execução financeira da Unidade, pela
Diretoria Executiva, formada pelo Presidente e Superintendente que são responsáveis pela
operacionalização técnica e política da unidade.
3.4 – Estrutura e Atividades do Sistema de Correição da Unidade
No dia 05 de julho de 2012 ocorreu um furto nas dependências do SESCOOP/PB. Foi lavrado um
Boletim de Ocorrência nº 2.183/2012 para registrar o fato perante a polícia. A partir disto, o
Presidente do SESCOOP/PB instaurou em 12/07/2012 uma Comissão de Sindicância, visando
apurar responsabilidades pelo desaparecimento do Equipamento. Esta comissão realizou as oitivas
com os empregados do SESCOOP/PB e OCB/PB, e após colher estas informações, a referida
Comissão expediu o Relatório de Sindicância concluindo que não existem elementos suficientes
dentre aqueles já documentados nos autos da sindicância que levem a responsabilizar um
funcionário em específico do SESCOOP/PB, ou mesmo da OCB. Dessa forma, em 02/10/2012, o
Conselho Administrativo do SESCOOP/P deliberou e aprovou a baixa contábil do equipamento de
informática citado, tombamento nº491.
3.5 – Funcionamento do Sistema de Controle Interno da Unidade
O SESCOOP PB não tem área de auditoria interna conforme o exposto no capítulo 9. O
SESCOOP Nacional realiza anualmente auditoria interna no período de 29/10/2012 a 01/11/2012,
referente o período de janeiro a setembro de 2012, obedecendo aos padrões e técnicas de auditoria
geralmente aceitos.
Foi analisada a Governança Corporativa, a atuação dos Órgãos de Controle governamentais,
Auditoria Interna realizada anteriormente, Auditoria Independente realizada anteriormente, a
Gestão finalistica. Gestão de Pessoal, Licitações e Contratos, Termos de Ajustes e Convênios,
Gestão Orçamentária, Gestão Financeira, Gestão Contábil, Gestão Patrimonial.
As informações sobre a estrutura de Controle interno da Unidade esta exposto no Anexo VIII.
124
CAPÍTULO 4: PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA
Fonte de Recursos
A principal fonte de recursos do SESCOOP é a contribuição social em percentual de 2,5%,
incidente sobre as folhas de pagamento das cooperativas.
A distribuição orçamentária da contribuição social está prevista em Regimento Interno e obedece
a seguinte diretriz:
10% (dez por cento) são destinados ao custeio e à aplicação na Unidade Nacional do
SESCOOP;
2% (dois por cento) do orçamento é enviado à Organização das Cooperativas Brasileiras
(OCB) a título de taxa de administração pela utilização de sua estrutura institucional, de
representação, de informação e de logística disponível no Sistema OCB/OCEs.
20% (vinte por cento) irão compor o Fundo Solidário de Desenvolvimento Cooperativo
(FUNDECOOP), administrado pela Unidade Nacional, conforme resolução do Conselho
Nacional do SESCOOP.
68% (sessenta e oito por cento) são aplicados diretamente pelas unidades estaduais ou
regionais, nas atividades relativas aos objetivos fins, despesas de caráter geral e
investimentos necessários para atingir seus objetivos, conforme normas definidas pelo
Conselho Nacional do SESCOOP.
Tabela 25 - Receitas Realizadas
Receita 2010 2011 Variação
2011/2010 2012
Variação
2012/2011
Contribuições 796.151,15 1.022.021,18 28,37% 1.214.704,45 18,85%
Financeiras 88.467,24 132.550,38 49,83% 107.698,52 -18,75%
Serviços - - - - -
Outras Receitas 11.766,84 21.992,95 86,91% 15.981,35 -27,33%
Receitas de
Transferências 547.534,47 676.804,14 23,61% 788.188,10 16,46%
TOTAL 1.443.919,70 1.853.368,65 28,36% 2.126.572,42 14,74%
Fonte: CONTABILIDADE- SESCOOP/PB
O SESCOOP/PB ao longo dos últimos 3 anos, vem obtendo crescimento em suas receitas diretas
(contribuições) devido o trabalho de aprimoramento das cobranças junto as Cooperativas, instruindo as
mesmas quanto a importância da arrecadação para o Sistema, através de capacitações e reuniões com
dirigentes e contadores das Cooperativas. Este esforço, conciliado com o Programa de Controle da
Arrecadação, possibilitou um crescimento no período de 2010/2012 de 18,85%.
A gestão orçamentária e o planejamento institucional do SESCOOP têm por finalidade contribuir
para a transparência e o aperfeiçoamento das práticas de governança corporativa.
O programa de trabalho/orçamento do SESCOOP/PB, na forma da reprogramação aprovada pelo
Conselho Nacional, envolveu recursos no total de R$ 2.958.081,00. As receitas atingiram o valor
de R$ 2.126.572,42 o que representou variação 47,27% em relação ao ano de 2010.
125
As aplicações alcançaram o montante de R$ 107.698,52, correspondente a um crescimento de
53,63% do previsto para o exercício. Frente a essas realizações, o resultado orçamentário foi de
aproximadamente R$ 191.094,80.
4.1– RECEITAS
Tabela 26- R E C E I T A S PREVISTAS/REALIZADAS
ORIGENS
Prevista
Variação
Realizada %
R$ % R$ %
Receitas de Contribuições 1.167.225,00 39% 1.214.704,45 57% 4,07%
Receitas Patrimoniais 70.102,00 2% 107.698,52 5% 53,63%
Receitas de Serviços
Transferências Correntes 854.713,00 29% 788.188,10 37% -7,78%
Outras Receitas Correntes 853.741,00 29% 3.681,35 0,2% -99,57%
Alienação de Bens 12.300,00 0,4% 12.300,00 0,6% 100,0%
Transferências de Capital
Outras Receitas de Capital
T O T A L 2.958.081,00 100% 2.126.572,42 100% 28,11%
4.2– Desempenho da Unidade na Execução Orçamentária e Financeira
Tabela 27- Despesas 2010 2011 2011/2010 2012 2012/2011
Correntes 569.620,47 867.076,56 52,22% 1.204.161,56 38,88%
De Pessoal e Encargos 582.676,81 896.881,03 53,92% 1.024.244,16 14,20%
De Capital 71.140,48 88.452,50 24,33% 89.261,50 0,91%
Inversões Financeiras
Outras Despesas
TOTAL 1.223.437,76 1.852.410,09 51,41% 2.317.667,22 25,12%
Fonte: Contabilidade- SESCOOP/PB
- Despesas Correntes: Neste quadro, podemos ver que no biênio 2010/2011 ocorreu um
crescimento nas despesas correntes (despesas para realização das ações finalísticas e suporte para
execução das mesmas, excluindo gastos com pessoal) de 52,22%, enquanto que no biênio
2012/2011, este crescimento foi da ordem de 38,88%. Isto se deve a busca de diversas parcerias
firmadas com órgãos, entidades e as próprias cooperativas, com a economia nas compras de
passagens aéreas, contratação de instrutores e palestrantes, muitas vezes por valores abaixo do
planejado, bem corno a execução de muitas ações pelos próprios técnicos e Dirigentes do
SESCOOPPB;
- Despesas de Pessoal e Encargos: No biênio 2011/2010 tivemos um crescimento de 53,92%,
enquanto que no biênio 2012/2011, tivemos um crescimento de apenas 14,20%. Isto ocorreu
devido que no ano de 2011 foi aplicado o plano de cargos e salários, bem como foi contratado 4
126
novos colaboradores, elevando o gasto desta rubrica em 2011 e apresentando este crescimento
com relação à 2010. Em 2012, tivemos apenas a aplicação do aumento do Plano de cargos, sem
incremento de novo colaborador.
- Despesas de Capital: Houve nos três anos analisados pouca variação nos valores investidos
nesta rubrica;
Tabela 28- D E S P E S A S PREVISTAS/REALIZADAS
GRUPOS
Prevista Realizada Variação
R$ % R$ % %
Pessoal e Encargos Sociais 1.100.717,00 37% 1.024.244,16 44% 93%
Outras Despesas Correntes 1.757.864,00 59% 1.204.161,56 52% 69%
Investimentos 99.500,00 3% 89.261,50 4% 90%
Inversões Financeiras
R E S U L T A D O 2.958.081,00 100% 2.317.667,22 100% 78%
Na tabela acima, vemos que a rubrica Pessoal e encargos sociais teve uma utilização de 93% do
valor previsto enquanto que a rubrica Outras Despesas Correntes e Investimentos utilizou
respectivamente 69 e 90% do valor previsto. Foi utilizado 78% do valor previsto. Isto se deve ao
trabalho de parcerias desenvolvidos pela Diretoria Executiva, bem como o uso racional dos
recursos de forma a viabilizar as ações previstas.
4.3-Execução das despesas por modalidade de licitação, por natureza e por elementos de despesa
A modalidade que o SESCOOP PB mais utilizou para suas contratações foi a de Dispensa, onde
foi gasto um valor de R$ 266.389,25. Nesta modalidade, a maioria dos gastos foram com
contratação de instrutor. Já na modalidade Pregão, foi gasto um valor de R$ 273.490,87. Nesta
modalidade ocorreu pregão na contratação de Hotelaria para realização dos eventos (locação de
sala, refeições, estadias), passagens aéreas, refeições de eventos realizados na sede do SESCOOP
PB e combustível. No anexo IX- Despesas por Modalidade de Contratação explana os valores
realizados com contratações.
4.4. Transferências regulamentares de convênios e outros instrumentos análogos.
O SESCOOP PB desde o ano de 2010 vem buscando recursos junto ao Fundecoop Especial, fundo
este administrado pelo SESCOOP Nacional. São projetos que visa desenvolver ações especiais,
que represente para o Estado uma mudança de perspectiva, através de realização de cursos e
eventos.
Em 2012, o SESCOOP PB tinha em andamento duas pós graduações, uma pós na área de Gestão
de Cooperativas de Crédito e outra ligada a Gestão de Cooperativas de Saúde. Além destes, no
final do exercício, o SESCOOP PB apresentou outro Projeto visando a realização de um Censo
127
das Cooperativas do Estado. No ANEXO IV mostra os recursos advindos destes projetos
especiais.
CAPÍTULO 5: GESTÃO DE PESSOAS, TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO DE OBRA E
CUSTOS RELACIONADOS.
5.1 – Estrutura de Pessoal da Unidade
Um ambiente de trabalho saudável, atrativo e motivador impulsiona a produtividade
organizacional e aumenta o nível de satisfação de seus colaboradores. Por isso, o SESCOOP
investe constantemente na valorização e na melhoria da qualidade de vida do seu quadro de
pessoal.
A Unidade da Paraíba dedica ao público interno atenção e cuidado semelhantes aos destinados às
cooperativas e a seus associados e empregados. Uma das prioridades é a capacitação e o
desenvolvimento de seus colaboradores.
Paralelamente, procura-se criar um clima organizacional positivo, que estimula a confraternização,
o trabalho em equipe e o envolvimento das equipes em ações de voluntariado, como por exemplo,
a Comemoração do Ano Internacional do Cooperativismo, onde todos os colaboradores
participaram ativamente, dando assistência nas tendas das entidades parceiras e das cooperativas
presentes.
Com pouco mais de dez anos de atuação, o SESCOOP vê-se diante de desafios comuns a
organizações que se relacionam com um cenário dinâmico, exigindo contínuo aprimoramento dos
processos de trabalho. Por isso, a entidade vem se desenvolvendo no sentido de melhor atender
aos seus objetivos organizacionais.
Demonstração da força de trabalho - Movimentação do Quadro de Pessoal
No ano de 2012, o SESCOOP/PB apresentou um quadro com 13 colaboradores e 2 estagiários, No
inicio do ano, tínhamos 14 colaboradores, houve um pedido de demissão no mês de Julho/2013 da
colaboradora Soraya Pereira Monteiro.
O SESCOOP Nacional, junto com a Fundação Getúlio Vargas, está desenvolvendo a elaboração
de um Plano de Cargos unificado, visando alinhar os Estados com suas reais necessidades. Por
este motivo, não foi realizado processo seletivo no ano de 2012, mesmo a Diretoria Executiva
sinalizando a necessidade de contratação para profissionais da área finalística do SESCOOP/PB.
128
Qualificação da Força de Trabalho (Perfil do Corpo Funcional)
Gráfico 3 - Evolução do Quadro Funcional-2009 a 2012
Fonte: Setor Planejamento- SESCOOP/PB
Abaixo, segue tabela com a discriminação do perfil profissional do SESCOOP/PB:
Tabela 29- Perfil Profissional do SESCOOP PB:
NOME SEXO
FAIXA
ETARIA
FAIXA
SALARIAL
FORMAÇÃO
ACADEMICA
Ana Regina Teixeira da Silva F de 31 a 40 3001 a 4000 Pós-graduado
Djane Almeida de Queiroz F de 41 a 50 4001 a 5000 Pós-graduado
Elisangela Maria de Sousa F de 31 a 40 2001 a 3000 Graduação
Erika de Almeida Leitão F de 31 a 40 3001 a 4000 Pós-graduado
Flavio Henrique de Lima M de 31 a 40 3001 a 4000 Graduação
Francisca L. Guilhermino F de 31 a 40 3001 a 4000 Graduação
Jairo Furtado Wanderley M de 41 até 50 3001 a 4000 Graduação
Luiz Augusto de Souza Sobrinho M de 51 a 60 1000 a 2000 Sem graduação
Pedro José d´Albuquerque Almeida M de 41 a 50 3001 a 4000 Graduação
10
0
13
0
14
2
13
2
0
2
4
6
8
10
12
14
16
EFETIVOS ESTAGIÁRIOS
2009
2010
2011
2012
129
Risolene Pereira Carneiro F de 41 a 50 2001 a 3000 Graduação
Rogerio Pereira Martins M de 41 a 50 3001 a 4000 Pós-graduado
William Alves Bezerra M de 31 a 40 3001 a 4000 Pós-graduado
Agostinho dos Santos M 71 anos 8001 a 9000 Pós-graduado
Fonte: Setor Contábil- SESCOOP PB
Capacitações
Em suas estratégias de desenvolvimento de pessoal, o SESCOOP identifica necessidades,
promove e gerencia ações em favor do desenvolvimento pleno das atividades profissionais,
buscando manter o quadro de colaboradores capacitado e motivado.
Em 2012, o SESCOOP/PB, através do Fundecoop Especial, continuou com duas pós-graduações,
uma na área de gestão de cooperativas médicas e outra na área de gestão de cooperativas de
crédito. Nestes dois projetos, foram abertas vagas para 03 (três) profissionais do SESCOOP/PB,
sendo que 01 técnico (Rogério Pereira Martins) esta fazendo o MBA em Gestão de Cooperativas
de Saúde e 02 Técnicos (Flávio Henrique de Lima e Pedro José D’Abuquerque) o Curso de
Especialização em Gestão de Cooperativas de Crédito.
Além destes, todos os técnicos do SESCOOP/PB fizeram cursos visando o aprimoramento
profissional e melhoria das suas competências técnicas e visando também, a melhoria e
crescimento dentro do Plano de Cargos e Salários, que teve sua avaliação em Maio/2012.
Custos associados à manutenção dos recursos humanos
Tabela 30- Folha de Pagamento – Exercício 2012
DETALHAMENTO TOTAL %Real.
Vencimentos e Remuneração Orçado 683.521,00
93,58 Realizado 639.644,85
Encargos Sociais Patronais Orçado 223.617,00
93,37 Realizado 208.793,69
Benefícios Orçado 193.579,00
90,82 (VT+VA+Pl.Saúde+Seg.Vida) Realizado 175.805,62
TOTAL
Orçado 1.100.717,00
93,05 Realizado 1.024.244,16
Fonte: Setor Contábil- SESCOOP/PB
Legenda:
VT – Vale-transporte; VA – Vale-alimentação; Pl. Saúde – Plano de Saúde; Seg. Vida – Seguro de Vida
130
5.2 – Terceirização de Mão de Obra e Quadro de Estagiários
Em 2012, o SESCOOP/PB contratou duas estagiarias subordinadas à área finalistica. Elas têm a
obrigação de dar suporte técnico às ações finalistica nos eventos, antes, durante e depois, além de
organizar os arquivos da área finalística.
CAPÍTULO 6: GESTÃO DO PATRIMÔNIO MOBILIÁRIO E IMOBILIÁRIO
6.1 – GESTÃO DA FROTA DE VEÍCULOS
O SESCOOP PB utiliza três veículos para uso nas ações finalísticas e de suporte das mesmas. A
utilização dos mesmos é norteada pela Norma de Aquisição e Uso de Veículo, instituída em
08/03/2002 pelo SESCOOP Nacional. Foram gastos R$ 15.704,29 com manutenção dos veículos
no ano de 2012. Nos veículos existem mapas de controle de saídas e retorno.
6.2 – GESTÃO DO PATRIMÔNIO IMOBILIÁRIO
O SESCOOP PB não possui imóvel em seu patrimônio, onde tem contrato de locação com a
OCB/PB para uso de salas específicas. Além do contrato de aluguel, existe um Contrato de Gestão
para definir os limites de uso do espaço, bem como a divisão dos custos de manutenção do imóvel.
CAPÍTULO 7: GESTÃO DA TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO
EM 2012 o SESCOOP PB não apresentou um plano específico para área de TI, mas está buscando
junto ao Nacional (isto ocorrerá em 2013) uma estruturação deste setor, através de troca de
equipamentos de informática para a área meio e finalistica, bem como melhoria na rede sem fio,
buscando a eficácia na informação.
Em se tratando de profissional, o SESCOOP/PB contratou uma empresa terceirizada que dá
suporte nos momentos de problemas na rede, internet e problemas no hardware dos equipamentos.
O SESCOOP Nacional disponibilizou o Programa Zeus, onde utilizamos o módulo Contábil,
Financeiro, Orçamento, Compras e Estrutura Empresarial. No Anexo VI está a avaliação que a
unidade faz sobre a gestão da tecnologia da informação.
CAPÍTULO 8: GESTÃO DO USO DOS RECURSOS RENOVÁVEIS E
SUSTENTABILIDADE AMBIENTAL
8.1 – Critérios de Sustentabilidade Adotados
Em 2012, o SESCOOP/PB realizou um processo de compra de papel A4 reciclado e adquiriu 24
caixas no valor total de R$ 1.378,44. Este processo objetivou comprar papel com procedência de
reserva florestal certificada. Em se tratando de procedimentos licitatórios, a Unidade da Paraíba
não requereu de seus licitantes a existência de certificação ambiental e critérios de sustentabilidade
ambiental. No anexo X está avaliação sobre a Gestão do uso dos recursos renováveis e
sustentabilidade ambiental.
131
8.2 – Medidas para Uso Racional dos Recursos
O SESCOOP PB não aderiu em 2012 a nenhum programa de uso racional dos recursos.
CAPÍTULO 9: CONFORMIDADE E TRATAMENTO DE DISPOSIÇÕES LEGAIS E
NORMATIVAS
9.1 – Atendimento às Deliberações do TCU
No ano de 2012 o SESCOOP PB não recebeu nenhuma recomendação/fiscalização do mesmo.
132
9.2 - Estrutura da Área de Auditoria Interna
“A área de auditoria interna está estruturada no SESCOOP Nacional e realiza trabalhos nas
Unidades Estaduais, conforme previsto em seu Regimento Interno”.
O resultado dos trabalhos de auditoria interna é monitorado com auxílio de uma matriz de riscos,
baseada nas melhores práticas geralmente aceitas, que permite visualizar a evolução dos controles
internos dos processos operacionais e são atualizados ao final de cada trabalho.
A área de auditoria interna do SESCOOP Nacional também possui controle sobre o andamento
das implementações dos planos de ação referentes às recomendações dos trabalhos realizados, que
são avaliados em testes específicos a cada auditoria executada, após os quais, os registros são
atualizados em base de dados.
Após cada trabalho realizado, a Auditoria Interna do SESCOOP Nacional emite um relatório
contendo recomendações/sugestões de melhoria, que é enviado para a diretoria da Unidade
Estadual auditada, bem como para os Conselhos Fiscal e Nacional da Entidade.
“No corpo do relatório é solicitado que seu teor seja formalmente comunicado aos Conselhos
Fiscal e de Administração da Unidade Estadual auditada, bem como seu registro em ata e o envio
de planos de ação relativos às recomendações sugeridas.”
No Anexo VIII está detalhado o Relatório da Auditoria Interna, bem como as respostas às
recomendações do mesmo.
Todas as declarações de bens e rendas das pessoas relacionadas no Rol de Responsáveis foram
entregues e encontram-se arquivadas nesta Unidade.
CAPÍTULO 10: INFORMAÇÕES CONTÁBEIS
10.1 – Critérios e Procedimentos Adotados
As demonstrações financeiras da Entidade findas em 31 de dezembro de 2012 foram elaboradas
de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei
das Entidades por Ações – Lei nº 6.404/76, alteradas pelas Leis nºs 11.638/07 e 11.941/09, e nos
pronunciamentos, nas orientações e nas interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos
Contábeis (CPC), homologados pelos órgãos reguladores e normativos voltados para entidades
sem fins lucrativos NBC T 10.19, NBC T 3 e NBC T 6.
10.2 – Demonstrações Contábeis
Demonstrações Contábeis previstas pela Lei nº 4.320/64 e pela NBC 16.6 aprovada pela
Resolução CFC nº 1.133/2008, ou ainda prevista na Lei nº 6.404/76, incluindo as notas
explicativas. As demonstrações contábeis e notas explicativas estão no Anexo XIII.
133
10.3 – Parecer da Auditoria Independente
Em 08/04/2013 a Unidade recebeu o Relatório da Auditoria Externa realizada pela Empresa Grant
Thornton onde deram o parecer dizendo que as demonstrações contábeis apresentam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial, financeira, o desempenho
de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício do SESCOOP/PB. O parecer
encontra-se no anexo XIII.
134
CAPÍTULO 11: OUTRAS INFORMAÇÕES SOBRE A GESTÃO
No ano de 2012, o SESCOOP/PB atingiu 87,74% dos Projetos/Atividades previstos e superou os
números previstos de ações (124%), beneficiários (161%), e cooperativas (134%), o que nos
revela o êxito no tocante à execução dos projetos planejados para o ano de 2012. Dos 93
projetos/atividades executados, a grande maioria apresentou um percentual de alcance superior,
igual ou próximo a 100% em número de eventos/ações, número de beneficiários e número de
cooperativas/entidades atendidas. Com relação ao total de recursos gastos, utilizamos cerca de
78% do que estava programado no orçamento geral, sendo que, com a execução dos
projetos/atividades, os gastos foram de 65% do que estava previsto e que em diversos
projetos/atividades essas despesas foram inferiores ao que estava previsto.
135
CONSIDERAÇÕES FINAIS
O ano de 2012 foi um marco para o cooperativismo no Estado da Paraíba. O SESCOOP/PB
buscou diversas parcerias com entidades público-privadas visando difundir a filosofia e os
princípios do cooperativismo, onde podemos destacar as parcerias com órgãos e entidades como
Secretarias dos Governos Estadual e Municipais, SEBRAE, FAEPA, SENAR, EMBRAPA,
Empreender PB. A busca destas parcerias viabilizou ações de expansão para o interior do Estado,
que foi iniciado em 2011 com o ENBREPA- Encontro das Cooperativas do Brejo Paraibano e
neste ano, foi realizado o ENCOSERT- Encontro das Cooperativas do Sertão Paraibano. Este
Encontro favoreceu o estreitamento do Sistema OCB/SESCOOP/PB com as cooperativas desta
região, fomentando ações para desenvolvimento dos mercados locais e visando uma maior
integração entre as mesmas e o Sistema.
Foi comemorado o Ano Internacional do Cooperativismo, uma ação realizada na capital do
Estado, em praça pública, onde a sociedade em geral teve contato com um pouco da historia do
Cooperativismo, através de ações sociais por cooperativas parceiras e entidades públicas de cunho
social. Outro marco importante foi a divulgação do Sistema através de jornais, emissoras de radio
e TV, através de um custo baixo, conseguimos mostrar as ações do SESCOOP/PB e divulgar
nossas cooperativas. A criação do Site Paraíba Cooperativo possibilitou a criação de um canal de
informação sobre o sistema OCB/SESCOOP/PB e seus fundamentos e princípios. No final do ano,
foi realizado o Encontro Estadual do Cooperativismo Paraibano, onde as cooperativas de crédito
do Estado se reuniram e discutiram as perspectivas das cooperativas de crédito no Brasil e na
região. Foi um momento marcante de integração e troca de experiências entre Cooperativas de
crédito de portes diferentes, mas com o mesmo ideal de crescimento.
Apesar destes resultados, tivemos alguns percalços no caminho, onde podemos citar a dificuldade
com a falta de banco de dados de instrutores capacitados aqui dentro do estado, dificuldades na
composição dos grupos de cooperados para a realização de alguns cursos, dificuldade de
infraestrutura e logística em algumas regiões do Estado para realização de ações. Outro ponto foi a
necessidade de atualização do banco de dados das cooperativas do Estado e que resultou no
Projeto Fundecoop- Censo do Cooperativismo Paraibano, que será realizado no ano de 2013.
Em resumo, o SESCOOP/PB apresenta um horizonte promissor de crescimento, tanto em número
de ações como em qualidade nos seus serviços. Baseado no Planejamento Estratégico, vinculado a
um objetivo sistêmico, temos para o ano de 2013 boas expectativas de crescimento de forma
responsável e transparente, contribuindo cada vez mais para o desenvolvimento do cooperativismo
paraibano.
136
ANEXOS
ANEXO I- Distribuição das Cooperativas, Associados e Empregados por Região e Estado-
31.12.2012
Regiões e Estados Cooperativas Associados Empregados
Sudeste 2.372 4.872.953 97.163
Espírito Santo 147 204.148 6.844
Minas Gerais 775 1.029.452 33.920
Rio de Janeiro 501 232.106 7.973
São Paulo 949 3.407.247 48.426
Nordeste 1.751 553.137 24.771
Alagoas 100 18.326 4.971
Bahia 788 237.076 3.814
Ceará 125 59.441 4.447
Maranhão 130 10.920 352
Paraíba 138 32.743 4.413
Pernambuco 234 121.479 3.348
Piauí 55 5.957 447
Rio Grande Norte 124 54.937 2.350
Sergipe 57 12.258 629
Sul 1.008 4.040.326 151.002
Paraná 238 618.584 60.972
Rio Grande Sul 509 2.162.502 51.869
Santa Catarina 261 1.259.240 38.161
Norte 815 198.338 11.526
Acre 111 11.134 763
Amapá 76 5.435 611
Amazonas 137 16.315 1.914
Pará 280 110.484 5.210
Rondônia 107 37.795 1.530
Roraima 64 3.755 390
Tocantins 40 13.420 1.108
Centro Oeste 641 712.638 19.936
Distrito Federal 169 166.484 2.358
Goiás 217 140.213 7.761
Mato Grosso 164 281.180 4.694
Mato Grosso Sul 91 124.761 5.123
TOTAL 6.587 10.377.392 304.398 Fonte: OCB/ Gemerc
137
ANEXO II - Árvore Estratégica do SESCOOP 2010-2013
Proposta de Valor COOPERATIVAS COOPERADOS EMPREGADOS DAS COOPERATIVAS FAMÍLIAS
Gestão profissionalizada
Envolvimento maior dos cooperados com suas cooperativas
Sensibilização para a responsabilidade socioambiental
Ambiente propício à cooperação
Padrões de qualidade em gestão e governança cooperativistas
Educação cooperativista e em gestão cooperativa
Desenvolvimento de lideranças cooperativistas
Transparência da gestão
Formação profissional de qualidade
Conhecimento da cultura da cooperação e exercício do empreendedorismo
Melhores condições de saúde e segurança no trabalho
Transparência da gestão
Conhecimento da cultura da cooperação e exercício do empreendedorismo
Visão de Futuro 2020
Promover o desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e sustentável,
por meio da formação profissional, da promoção social e do monitoramento das
cooperativas, respeitando sua diversidade, contribuindo para sua competitividade e
melhorando a qualidade de vida dos cooperados, empregados e familiares
Missão do SESCOOP
Ser reconhecido por sua excelência em formação profissional cooperativista, como
promotor da sustentabilidade e da autogestão das cooperativas e como indutor da
qualidade de vida e bem-estar social de cooperados, empregados e familiares
Objetivos Estratégicos Finalísticos
Objetivos Estratégicos de A
dministração e
Apoio
Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios e os valores do cooperativismo em todo o Brasil
Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das cooperativas na formação profissional
Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão cooperativista, alinhada as suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade
Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas
OBJETIVO 1Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas cooperativas
Cultura da Cooperação
Profissionalização e Sustentabilidade
Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho
Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e familiares
Qualidade de Vida
OBJETIVO 6
OBJETIVO 7
OBJETIVO 2
OBJETIVO 3
OBJETIVO 4
OBJETIVO 5
Intensificar a adoção da responsabilidade socioambiental na gestão das cooperativas brasileiras
OBJETIVO 8
Desenvolver e implementar a gestão do conhecimento no SESCOOP
Gerar sinergias e integração do Sistema SESCOOP
Assegurar adequada utilização da tecnologia de informação e comunicação
OBJETIVO 10 OBJETIVO 11
Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia do SESCOOP
OBJETIVO 12OBJETIVO 9
Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na comunicação dos resultados
OBJETIVO 13
Fonte: Sescoop – Unidade Nacional/AGEST
138
ANEXO III - Árvore Estratégica do SESCOOP/PB- 2011-2013
“Gestão Estratégica para o Alto Desempenho”Assessoria em Gestão Estratégica - AGEST
Proposta de Valor
COOPERATIVAS COOPERADOS EMPREGADOS DAS COOPERATIVAS FAMÍLIAS
Gestão profissionalizada
Envolvimento maior dos cooperados com suas cooperativas
Sensibilização para a responsabilidade socioambiental
Ambiente propício à cooperação
Padrões de qualidade em gestão e governança cooperativistas
Educação cooperativista e em gestão cooperativa
Desenvolvimento de lideranças cooperativistas
Transparência da gestão
Formação profissional de qualidade
Conhecimento da cultura da cooperação e exercício do empreendedorismo
Melhores condições de saúde e segurança no trabalho
Transparência da gestão
Conhecimento da cultura da cooperação e exercício do empreendedorismo
Visão de Futuro 2020
Promover o desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e sustentável,
por meio da formação profissional, da promoção social e do monitoramento das
cooperativas, respeitando sua diversidade, contribuindo para sua competitividade e
melhorando a qualidade de vida dos cooperados, empregados e familiares
Missão do SESCOOP
Ser reconhecido por sua excelência em formação profissional cooperativista, como
promotor da sustentabilidade e da autogestão das cooperativas e como indutor da
qualidade de vida e bem-estar social de cooperados, empregados e familiares no
Estado da Paraíba
Objetivos Estratégicos Finalísticos
Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os
princípios e os valores do cooperativismo em todo o Brasil
13.606 participantes(cooperados,
empregados, familiares e pessoas das comunidades em eventos sobre cultura da
cooperação, doutrina , princípios e valores do cooperativismo).
Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das cooperativas na formação profissional
133 cooperativas atendidas com cursos em formação profissional viabilizados pelo Sescoop
Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão cooperativista, alinhada as suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade
37 cooperativas atendidas com cursos
em gestão cooperativista
Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas
44 cooperativas
monitoradas pelo Sescoop
OBJETIVO 1Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas cooperativas
2 boas práticas identificadas e compartilhadas junto às
cooperativas
Cultura da
CooperaçãoProfissionalização e Sustentabilidade
Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho
1 cooperativas participantes em programas
de educação e conscientização para prevenção de acidentes
Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e familiares
160 participantes (cooperados, empregados
e familiares) em programas de promoção à saúde.
Qualidade de Vida
OBJETIVO 6
OBJETIVO 7
OBJETIVO 2
OBJETIVO 3
OBJETIVO 4
OBJETIVO 5
META 2012META 2012
META 2012
META 2012
META 2012
META 2012
META 2012
Fonte: Sescoop/PB- Plano Estratégico 2011-2013.
139
ANEXO IV - Caracterização dos instrumentos de transferências vigentes no Exercício de referência
Unidade Concedente ou Contratante
Nome: SESCOOP Nacional
CNPJ: 03.087.543/0001-86 UG/GESTÃO:
Informações sobre as transferências
Modalidade Nº do
instrumento Beneficiário
Valores Pactuados Valores Repassados Vigência
Sit. Global Contrapartida No exercício Acumulado até exercício
Início Fim
6 004/2011
SESCOOP/P
B 131,160,00 22.760,00 - 108.400,00 11/2011 06/2013 1
6 017/2011
SESCOOP/P
B 219.812,00 51.965,00 82.967,00 167.847,00 10/2011 12/2013 1
6 034/2012
SESCOOP/P
B 143.736,00 14.696,00 - - 11/2012 07/2013 1
LEGENDA
Modalidade:
1 - Convênio
2 - Contrato de Repasse
3 - Termo de Parceria (item 38 Parte B
DN 119
4 - Termo de Cooperação
5 - Termo de Compromisso
6- Transferências Projetos Especiais
Situação da Transferência:
1 - Adimplente
2 - Inadimplente
3 - Inadimplência Suspensa
4 - Concluído
5 - Excluído
6 - Rescindido
7 - Arquivado
Fonte: Planejamento- SESCOOP PB- Valores em R$ 1,00
140
Resumo dos instrumentos celebrados pela UJ nos três últimos exercícios
Unidade Concedente ou Contratante
Nome: SESCOOP Nacional
CNPJ: 03.087.543/0001-86 UG/GESTÃO:
Modalidade
Quantidade de instrumentos
celebrados em cada exercício
Valores repassados em cada exercício (independente do ano de
celebração)
(Valores em R$ 1,00)
2010 2011 2012 2010 2011 2012
Convênio - - - - - -
Contrato de Repasse 1 2 2 26.665,00 193.280,00 82.967,00
Termo de Parceria item 38 parte B - - - - - -
Termo de Cooperação - - - - - -
Termo de Compromisso - - - - - -
Totais 1 2 2 26.665,00 193.280,00 82.967,00
Fonte: PLANEJAMENTO- SESCOOP PB
Resumo dos instrumentos de transferência que vigerão em 2013 e exercícios seguintes
Unidade Concedente ou Contratante
Nome: SESCOOP Nacional
CNPJ: 03.087.543/0001-86 UG/GESTÃO:
Modalidade
Qtd. de
instrumentos com
vigência em 2013 e
seguintes
Valores (R$ 1,00) % do Valor
global
repassado até o
final do
exercício de
2012
Contratados Repassados até
2012 Previstos para 2013
Convênio - - - - -
141
Contrato de Repasse 3 405.287,00 276.247,00 129.040,00 68,16%
Termo de Parceria - - - - -
Termo de Cooperação - - - - -
Termo de Compromisso - - - - -
Totais 3 405.287,00 276.247,00 129.040,00 68,16% Fonte: Planejamento- SESCOOP PB
Quadro Resumo da prestação de contas sobre transferências concedidas pela Unidade na modalidade de convênio, termo de cooperação e de contratos de repasse.
Unidade Concedente
Nome: NÃO SE APLICA
CNPJ: UG/GESTÃO:
Exercício
da
Prestação
das Contas
Quantitativos e Montante Repassados
Instrumentos
(Quantidade e Montante Repassado)
Convênios Termo de
Cooperação
Contratos de
Repasse
2012
Contas Prestadas Quantidade
Montante Repassado
Contas NÃO
Prestadas
Quantidade
Montante Repassado
2011
Contas Prestadas Quantidade
Montante Repassado
Contas NÃO
Prestadas
Quantidade
Montante Repassado
2010
Contas Prestadas Quantidade
Montante Repassado
Contas NÃO
Prestadas
Quantidade
Montante Repassado
Anteriores Contas NÃO Quantidade
142
a 2010 Prestadas Montante Repassado
Fonte: SESCOOP PB
Resumo da prestação de contas sobre transferências concedidas pela Unidade na modalidade de convênio, termo de
cooperação e de contratos de repasse. Unidade Concedente
Nome:Não se Aplica
CNPJ: UG/GESTÃO:
Exercício da
prestação de
contas
Quantitativos e montante repassados
Instrumentos
(Quantidade e Montante Repassado)
Convênios
Contra
tos de
Repass
e
2012
Ainda no prazo de
prestação de contas
Quantidade
Montante Repassado
Com prazo de prestação
de contas vencido
Contas prestadas Quantidade
Montante Repassado (R$)
Contas NÃO
prestadas
Quantidade
Montante Repassado (R$)
2011
Contas prestadas Quantidade
Montante Repassado (R$)
Contas NÃO prestadas Quantidade
Montante Repassado (R$)
2010
Contas prestadas Quantidade
Montante Repassado (R$)
Contas NÃO prestadas Quantidade
Montante Repassado (R$)
Anteriores a 2010 Contas NÃO prestadas Quantidade
Montante Repassado (R$)
143
Fonte: Planejamento- SESCOOP PB
Visão Geral da análise das prestações de contas de Convênios e Contratos de Repasse
Unidade Concedente ou Contratante
Nome:SESCOOP Nacional
CNPJ: 03.087.543/0001-86 UG/GESTÃO:
Exercício da
prestação de
contas
Quantitativos e montantes repassados
Instrumentos
Convênios Contratos de
Repasse
2012
Quantidade de contas prestadas
Com prazo de análise
ainda não vencido
Quantidade 01
Montante repassado (R$)
Com prazo de análise
vencido
Contas analisadas
Quantidade Aprovada 01 26.665,00
Quantidade Reprovada
Quantidade de TCE
Contas NÃO
analisadas
Quantidade
Montante repassado (R$)
2011
Quantidade de contas prestadas
Contas analisadas
Quantidade Aprovada
Quantidade Reprovada
Quantidade de TCE
Contas NÃO analisadas Quantidade
Montante repassado (R$)
2010
Quantidade de contas prestadas
Contas analisadas
Quantidade Aprovada
Quantidade Reprovada
Quantidade de TCE
Contas NÃO analisadas Quantidade
Montante repassado
Exercícios
anteriores a 2010 Contas NÃO analisadas
Quantidade
Montante repassado
145
ANEXO V - Histórico da composição e das despesas com recursos humanos - 2009 a 2012
Descrição 2009 2010 2011 2012
Funcionários
contratados -
CLT em
exercício na
Unidade
Quant. Despesa Valor Quant. Despesa Valor Quant. Despesa Valor Quant. Despesa Valor
10
Salários 217.193,54
10
Salários 361.971,81
14
Salários 558.057,46
13
Salários 639.644,85
Encargos 77.785,14 Encargos 124.532,62 Encargos 175.306,24 Encargos 208.793,69
Benefícios 46.139,98 Benefícios 96.172,38 Benefícios 163.517,33 Benefícios 175.805,62
Total pessoal
próprio 10
341.118,66 10
582.676,81 14
896.881,03 13
1.024.244,16
Descrição 2009 2010 2011 2012
Estagiários
Quant. Quant. Valor Quant. Despesa
Quant. Despesa Valor Quant. Despesa Valor
-
Bolsa
auxílio -
-
Bolsa
auxílio -
-
Bolsa
auxílio -
2
Bolsa
auxílio 13.684,00
Taxa - Taxa - Taxa - Taxa 836,00
Total
estagiários - - - - - - - - - 2 - 14.520,00
Fonte: Setor Contabil- SESCOOP PB
Descrição 2012
Quantidade Despesa Valor
Pessoal envolvido
em ações
finalísticas da
unidade
3
Salários 147.818,29
Encargos 46.591,67
Benefícios 39.351,09
Pessoal envolvido
em ações de
suporte da
unidade
10
Salários 491.826,56
Encargos 162.202,02
Benefícios 136.454,53
Total Geral 13
1.024.244,16
146
ANEXO VI - Informações sobre a Gestão de Tecnologia da Informação da UJ
Quesitos a serem avaliados Avaliação
1 2 3 4 5
Planejamento
1. Há planejamento institucional em vigor ou existe área que faz o planejamento da
UJ como um todo. x
2. Há Planejamento Estratégico para a área de TI em vigor. x
3. Há comitê que decida sobre a priorização das ações e investimentos de TI para a
Unidade. x
Recursos Humanos de TI
4. Quantitativo de servidores e de terceirizados atuando na área de TI. 1
5. Há carreiras específicas para a área de TI no plano de cargos do Órgão/Entidade. x
Segurança da Informação
6. Existe uma área específica, com responsabilidades definidas, para lidar
estrategicamente com segurança da informação. x
7. Existe Política de Segurança da Informação (PSI) em vigor que tenha sido
instituída mediante documento específico. x
Desenvolvimento e Produção de Sistemas
8. É efetuada avaliação para verificar se os recursos de TI são compatíveis com as
necessidades da UJ. x
9. O desenvolvimento de sistemas quando feito na UJ segue metodologia definida. x
10. É efetuada a gestão de acordos de níveis de serviço das soluções de TI do
Órgão/Entidade oferecidas aos seus clientes. x
11. Nos contratos celebrados pela UJ é exigido acordo de nível de serviço. x
Contratação e Gestão de Bens e Serviços de TI
12. Nível de participação de terceirização de bens e serviços de TI em relação ao
desenvolvimento interno da própria UJ 100%
13. Na elaboração do projeto básico das contratações de TI são explicitados os
benefícios da contratação em termos de resultado para UJ e não somente em termos
de TI. X
14. O Órgão/Entidade adota processo de trabalho formalizado ou possui área
específica de gestão de contratos de bens e serviços de TI. x
15. Há transferência de conhecimento para servidores do Órgão/Entidade referente a
produtos e serviços de TI terceirizados? x
Considerações Gerais:
Para responder estes itens, foi aplicado esta avaliação junto a Diretoria Executiva e os técnicos
da área meio para analisar estes itens, e que de forma consensual, se chegou a estas respostas; Os
técnicos da área meio envolvidos são da Gerencia de apoio Administrativo, Comunicação e foi
consultado a empresa prestadora de serviço na área de TI;
LEGENDA
Níveis de avaliação:
(1) Totalmente inválida: Significa que a afirmativa é integralmente NÃO
aplicada ao contexto da UJ.
(2) Parcialmente inválida: Significa que a afirmativa é parcialmente
aplicada ao contexto da UJ, porém, em sua minoria.
(3) Neutra: Significa que não há como afirmar a proporção de aplicação do
fundamento descrito na afirmativa no contexto da UJ.
(4) Parcialmente válida: Significa que a afirmativa é parcialmente aplicada
ao contexto da UJ, porém, em sua maioria.
(5) Totalmente válida: Significa que a afirmativa é integralmente aplicada
ao contexto da UJ.
147
ANEXO VII – Cumprimento das deliberações do TCU atendidas no exercício
Quadro 1- Deliberações do TCU atendidas no exercício
Unidade Jurisdicionada
Denominação completa: Código SIORG
NÃO APLICÁVEL
Deliberações do TCU
Deliberações expedidas pelo TCU
Ordem Processo Acórdão Item Tipo Comunicação Expedida
Órgão/entidade objeto da determinação e/ou recomendação Código SIORG
Descrição da Deliberação:
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Síntese da providência adotada:
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de
providências pelo gestor
Quadro 2- Situação das deliberações do TCU que permanecem pendentes de atendimento no
exercício
Unidade Jurisdicionada
Denominação completa: Código SIORG
NÃO APLICÁVEL
Deliberações do TCU
Deliberações expedidas pelo TCU
Ordem Processo Acórdão Item Tipo Comunicação Expedida
Órgão/entidade objeto da determinação e/ou recomendação Código SIORG
Descrição da Deliberação:
Justificativa apresentada pelo seu não cumprimento
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Justificativa para o seu não cumprimento:
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de
providências pelo gestor
148
Quadro 3 - Relatório de cumprimento das recomendações do Órgão de Controle Interno
Unidade Jurisdicionada
Denominação completa: Código SIORG
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo- SESCOOP/PB 2844
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
- 012/2012 1.1.1 -
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB 2844
Descrição da Recomendação:
Cooperativas com Representantes nos Conselhos Estaduais inadimplentes e sem registro no SESCOOP/PB
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Monitoramento e Gestão -
Síntese da providência adotada:
Foi encaminhado Oficio para as Cooperativas listadas no relatório instruindo as mesmas sobre a necessidade de
colocar em dia seu registro.
Síntese dos resultados obtidos
Das 5 Cooperativas listadas no relatório, três cooperativas (FEDERALCRED, COHEP, CERVARP) já encontram
regularizadas e as duas restantes já foram notificadas via Correios.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
-
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 1.1.2
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
149
Orientar as cooperativas quanto à contribuição ao SESCOOP/PB
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
PRESIDENCIA E SUPERINTENDENCIA
Síntese da providência adotada:
Anualmente, enviamos correspondências via e-mail e correios, bem como, ligamos solicitando as correções. E não foi
diferente nos anos de 2011 e 2012. Neste, o conteúdo da carta fala do não recolhimento de contribuições devidas a
entidade, relacionamos no anexo I as contribuições extraídas do financeiro do Sistema de Arrecadação do Sescoop,
em seguida menciona a compulsoriedade da contribuição para o Sescoop, informa-se também o código FPAS e o de
Outras Entidades a serem corrigidos. E finaliza mencionando as implicações da informações indevidas na GFIP.
Síntese dos resultados obtidos
-
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
A maior dificuldade é conseguir mostrar a importância deste procedimento para os contadores e dirigentes das
Cooperativas, tendo em vista, que as mesmas estão correndo risco em recolher para outras entidades.
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
- 012/2012 1.1.3 -
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB -
Descrição da Recomendação:
Pesquisar e regularizar a situação dos Conselheiros das Cooperativas não registradas no SESCOOP/PB
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
PRESIDENCIA E SUPERINTENDENCIA
Síntese da providência adotada:
A fim de regularizar as cooperativas que ainda não corrigiram os códigos FPAS e de outras entidades, o setor jurídico
elaborará uma carta de "Notificação Extrajudicial" e encaminhará para as cooperativas. Aquelas em que os
conselheiros fazem parte reforçar em reunião do conselho. As referidas notificações extrajudiciais estão sendo
elaboradas em parceria com o setor do Monitoramento.
Síntese dos resultados obtidos
Foi encaminhada a referida carta e as cooperativas já estão procurando solucionar estes problemas.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
-
150
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 2.1.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Alterar a composição dos Dossiês de pagamento
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
GERÊNCIA DE CAPACITAÇÃO
Síntese da providência adotada:
Para o ano de 2013, estamos revisando a estrutura dos dossiês de pagamento
Síntese dos resultados obtidos
Ação sendo implantada.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
-
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 2.1.2
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Arquivar a documentação em pastas individuais, identificando o nome do evento e conta orçamentária.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
GERÊNCIA DE CAPACITAÇÃO
Síntese da providência adotada:
Para o ano de 2013, estamos revisando a estrutura dos dossiês de pagamento.
Síntese dos resultados obtidos
Em andamento.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
151
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 2.2.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Acompanhar tempestivamente a execução de contratos com característica de pagamento fixos mensais,
acompanhando junto ao fornecedor a emissão tempestiva das NFs.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
GERÊNCIA DE CAPACITAÇÃO
Síntese da providência adotada:
Estamos reformulando os processos da Unidade para melhorar estes acompanhamentos.
Síntese dos resultados obtidos
Em andamento.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 2.2.2
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Atestar, no documento fiscal, o recebimento do produto/serviço e fornecer o documento fiscal tempestivamente ao
departamento financeiro
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
GERÊNCIA DE CAPACITAÇÃO
Síntese da providência adotada:
Estamos reformulando os processos da Unidade para melhorar estes acompanhamentos.
Síntese dos resultados obtidos
-
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
-
152
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 3.2.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Emitir parecer conclusivo acerca da sindicância e/ou ressarcimento do valor do bem, à luz dos normativos aplicáveis,
a despeito da conclusão da Comissão de Sindicância, e em observância às determinações, do Acórdão 288/2007
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
JURÍDICO
Síntese da providência adotada:
O parecer de nº 006/2013 foi emitido e encaminhado para deliberação da Presidência do Sescoop/PB.
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 3.2.2
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Deliberar, com base no parecer conclusivo da assessoria jurídica, a respeito do ressarcimento do referido
equipamento, tombamento 491.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
CONSELHO ADMINISTRATIVO
Síntese da providência adotada:
O parecer já foi apresentado à Presidência do Sescoop/PB para posterior deliberação
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
153
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 3.2.3
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Contabilizar, no ativo, o valor histórico relativo ao equipamento, tombamento 491, conforme o caso
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
CONTABILIDADE
Síntese da providência adotada:
Baixa contabilizada em 03/10/2012
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 3.3.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Solicitar formalmente aos responsáveis, a entrega das Declarações de Bens e Rendas, lacradas em atendimento a Lei
8.730/93
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
GERÊNCIA ADMINISTRATIVO FINANCEIRO
Síntese da providência adotada:
Estamos formalizando a solicitação das declarações dos Conselheiros por Carta enviada via correios.
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
154
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 3.4.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Implantar o PCMSO e PPRA
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
GERÊNCIA ADMINISTRATIVO FINANCEIRO
Síntese da providência adotada:
Implantado em Dezembro/2012
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 3.5.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Avaliar junto a administração, formalmente, a possibilidade de adquirir um sistema/módulo e folha de pagamento
ZEUS integrado, a fim de corrigir o problema detectado
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
GERÊNCIA ADMINISTRATIVO FINANCEIRO
Síntese da providência adotada:
Por motivo de inconsistencia do Sistema ZEUS- Folha será adquirido um sistema de folha de pagamento (em
processo de aquisição)
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
155
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 4.1.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Cumprir o Regulamento de Licitações e Contratos, no que tange as inconsistências apresentadas, doravante para
todas as contratações efetuadas
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
SUPERINTENDENCIA
Síntese da providência adotada:
As licitações realizadas pelo SESCOOP PB obdecem ao disposto do regulamento de Licitações do SESCOOP
nacional.
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 4.1.2
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Rever o fluxo operacional de todo o processo de compras e contratações da unidade de maneira a evitar as
inconsistências observadas.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
SUPERINTENDENCIA
Síntese da providência adotada:
As licitações realizadas pelo SESCOOP PB obedecem ao disposto do regulamento de Licitações do SESCOOP
nacional.
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
156
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 5.1.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Elaborar normativo interno referente a formalização de convênios, com base nas demais normas aplicáveis a
operações desta natureza, mencionadas neste apontamento de auditoria.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
SUPERINTENDENCIA E JURÍDICO
Síntese da providência adotada:
O normativo indicado pela auditoria contendo regras para a pactuação de convênios celebrados pelo Sescoop/PB será
elaborado, após estudos na área e em demais normativos análogos sobre esse tema.
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 5.1.2
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Apreciar e deliberar sobre a implantação de normativo interno da Entidade referente a formalização de convênios,
com base nas demais normas aplicáveis a operações desta natureza
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
CONSELHO DE ADMINSTRAÇÃO
Síntese da providência adotada:
Será apreciado e deliberado pela Diretoria e Conselhos do SESCOOP PB,e em seguida, adotado os procedimentos
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
157
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 5.1.3
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Adotar os procedimentos e controles previstos nas normas aplicáveis a formalização de convênios
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
PRESIDENCIA E SUPERINTENDENCIA
Síntese da providência adotada:
Será apreciado e deliberado pela Diretoria e Conselhos do SESCOOP PB,e em seguida, adotado os procedimentos
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 5.2.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Obter parecer da Assessoria Jurídica sobre a conformidade legal da operação a título de convênio em detrimento da
aplicação do Regulamento de Licitações e Contratos do Sistema SESCOOP na execução dos recursos parafiscais.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
PRESIDENCIA E SUPERINTENDENCIA
Síntese da providência adotada:
O parecer será emitido,a fim de demonstrar juridicamente a conformidade legal da situação apreciada pela auditoria.
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
158
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 5.2.2
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Emitir parecer sobre a conformidade legal da operação a titulo de convênio em detrimento da aplicação do
Regulamento de Licitações e Contratos do Sistema SESCOOP na execução dos recursos parafiscais.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
JURÍDICO
Síntese da providência adotada:
O parecer será emitido,a fim de demonstrar juridicamente a conformidade legal da situação apreciada pela auditoria.
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 5.2.3
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Aprovar somente prestações de contas de convênios cuja execução financeira atenda ao Regulamento de Licitações e
Contratos do Sistema Sescoop
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
PRESIDENCIA E SUPERINTENDENCIA
Síntese da providência adotada:
Esta recomendação será adotada de forma integral
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
159
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 6.1.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Formalizar e documentar apropriadamente a Proposta Orçamentária, montando um processo com todas as peças que
o compõe mantendo os documentos originais devidamente rubricados pelos conselheiros.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Síntese da providência adotada:
Esta recomendação será adotada de forma integral
Síntese dos resultados obtidos
SUPERINTENDENCIA E GERÊNCIA ORÇAMENTÁRIA
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 6.1.2
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Formalizar a aprovação de todas as peças que compõem o processo da Proposta Orçamentária
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
SUPERINTENDENCIA E CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
Síntese da providência adotada:
Esta recomendação será adotada de forma integral
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
160
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 6.1.3
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Arquivar a via original do Processo Orçamentário contendo todas as peças que o compõe.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
GERÊNCIA ORÇAMENTÁRIA
Síntese da providência adotada:
Esta recomendação será adotada de forma integral
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 6.1.4
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Formalizar e documentar apropriadamente a Reformulação Orçamentária, montando um processo com todas as
peças que o compõe mantendo os documentos originais devidamente rubricados pelos conselheiros.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
GERÊNCIA ORÇAMENTÁRIA
Síntese da providência adotada:
Esta recomendação será adotada de forma integral
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
161
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 6.1.5
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Formalizar a aprovação de todas as peças que compõem o processo de Reformulação Orçamentária
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
SUPERINTENDENCIA E CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
Síntese da providência adotada:
Esta recomendação será adotada de forma integral
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 6.1.6
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Arquivar a via original do Processo de Reformulação Orçamentária contendo todas as peças que o compõe.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
GERÊNCIA ORÇAMENTÁRIA
Síntese da providência adotada:
Esta recomendação será adotada de forma integral
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
162
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 6.1.7
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Implantar controle de acompanhamento mensal do Orçamento
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
GERÊNCIA ORÇAMENTÁRIA
Síntese da providência adotada:
Esta recomendação será adotada de forma integral
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 6.1.8
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Aperfeiçoar controle no sentido de formalizar as transposições com as devidas justificativas e aprovação da
Superintendencia
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
GERÊNCIA ORÇAMENTÁRIA
Síntese da providência adotada:
Esta recomendação será adotada de forma integral
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
163
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 6.1.9
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Implantar controle para manter memória de cálculo da elaboração orçamentária
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
GERÊNCIA ORÇAMENTÁRIA
Síntese da providência adotada:
Esta recomendação será adotada de forma integral
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 6.2.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Envidar esforços no sentido de aperfeiçoar os controles internos adotados no planejamento orçamentário
fundamentado as estimativas orçamentárias em fontes de informações históricas, que possam ser evidenciadas e
revisadas ao longo do tempo, formando assim uma base confiável e atualizada de suporte ao planejamento
orçamentário
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
GERÊNCIA ORÇAMENTÁRIA
Síntese da providência adotada:
Esta recomendação será adotada de forma integral
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
164
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 6.3.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Formalizar e documentar apropriadamente as justificativas das transposições e suplementações orçamentárias,
quando da reformulação orçamentária.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
GERÊNCIA ORÇAMENTÁRIA
Síntese da providência adotada:
A reformulação do orçamento ocorre pelo processo de transposição e suplementação das contas orçamentárias,
obedecendo os centros e linhas de ação dos objetivos estratégicos. Será analisado a possibilidade de implementação
da formalização com base na natureza das contas.
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 6.3.2
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Submeter a apreciação e à aprovação do conselho de administração as justificativas formais das razões que resultaram
em transposições e suplementações do orçamento inicialmente aprovado.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Síntese da providência adotada:
Será submetido à aprovação do Conselho Administrativo.
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
165
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 6.3.3
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Arquivar a via original das justificativas devidamente aprovadas, junto ao Processo de reformulação orçamentária
contendo todas as peças que o compõe.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Síntese da providência adotada:
Será Implantado
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 6.3.4
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Implantar controle formal de acompanhamento mensal do orçamento
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Síntese da providência adotada:
Será Implantado.
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
166
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 7.1.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Realizar trabalho específico de revisão dos controles internos relacionados a formalização do processo financeiro
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
FINANCEIRO E SUPERINTENDENTE
Síntese da providência adotada:
Está sendo revisto o fluxo operacional dos processos de compra
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 7.1.2
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Adequar o processo de formalização dos controles internos e da documentação financeira
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
FINANCEIRO E SUPERINTENDENTE
Síntese da providência adotada:
Está sendo revisto o fluxo operacional dos processos de compra.
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
167
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 8.1.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Apurar a origem da inconsistência e proceder as ações necessárias para adequação
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
GERÊNCIA ADMINISTRATIVA E CONTABILIDADE
Síntese da providência adotada:
Regularizado
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 8.1.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
realizar conciliação mensal- Anexo I
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
GERÊNCIA ADMINISTRATIVA E CONTABILIDADE
Síntese da providência adotada:
Regularizado com assinatura do reparador e revisor
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
168
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 8.2.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Reclassificar os lançamentos registrados em conta com natureza genérica para contas analiticas específicas, conforme
natureza das despesas
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
CONTABILIDADE
Síntese da providência adotada:
A partir de outubro/2012 vem sendo realizado rateio em contas distintas
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 8.3.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Apreciar e aprovar anualmente as estimativas apresentadas no referido estudo
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
PRESIDENCIA E SUPERINTENDENCIA
Síntese da providência adotada:
A partir de 2013 será encaminhado para aprovação pela diretoria Executiva
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
169
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 8.4.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Realizar um levantamento minucioso visando identificar o motivo de contabilizações fora do período de
competência, e no caso de falha de comunicação entre departamento contábil e financeiro, implementar controle
interno que mitigue riscos de novas ocorrências.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
FINANCEIRO E CONTABILIDADE
Síntese da providência adotada:
Documentos não foram encaminhados a contabilidade dentro do período de competencia, será implementado controle
financeiro/contábil juntamente com os setores das atividades finalisticas.
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 8.5.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Obter Parecer da Assessoria Jurídica sobre a legalidade dos pagamentos de prestação de serviços realizados à
OCB/PB sem a devida formalização de processo de contratações, à luz da Resolução SESCOOP Nacional
nº850/2012 e, conforme o caso, proceder à formalização do processo de contratação
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
PRESIDÊNCIA, SUPERINTENDENCIA E JURÍDICO
Síntese da providência adotada:
O parecer jurídico de nº 008/2013 foi emitido e encaminhado à Presidência do Sescoop/PB para ulterior deliberação.
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
170
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 8.5.2
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Obter Parecer da Assessoria Jurídica sobre os riscos de se perder a imunidade tributária caso os pagamentos
realizados à OCB/PB, sem a exigência da apresentação da documentação fiscal suporte, caracterize cooperação para
que terceiro sonegue tributos ou pratique ilíticos fiscais com base no artigo 13 da Lei nº 9.532, de 10/12/1997
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
PRESIDENCIA, SUPERINTENDENCIA E JURÍDICO
Síntese da providência adotada:
Esta forma de pagamento à OCB/PB foi suspensa a partir de 2013. O parecer jurídico de nº 007/2013 foi emitido
alertando para a perda da imunidade tributária nessa situação específica, e encontra-se na Presidência do Sescoop/PB
para ulterior deliberação.
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 8.5.3
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Deliberar sobre a necessidade de abster-se de realizar os repasses.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
PRESIDENCIA, SUPERINTENDENCIA E CONSELHO FISCAL
Síntese da providência adotada:
Os repasses foram suspensos em 2013
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
171
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 8.5.4
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Deliberar sobre a necessidade de reembolso dos valores repassados
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
PRESIDENCIA, SUPERINTENDENCIA E CONSELHO FISCAL
Síntese da providência adotada:
A Assessoria Juridica da Ocb/Pb está estudando e formalizará um parecer sobre a não necessidade de reembolso dos
valores
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 9.1.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Solicitar à Gerencia Administrativa, a elaboração de norma de segurança relativa ao acesso às dependencias da
Entidade, prevendo, dentre outros aspectos, procedimentos de controle de acesso de terceiros às instalações.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
SUPERINTENDENCIA
Síntese da providência adotada:
Será solicitado ao setor jurídico a elaboração da norma de segurança junto com a Diretoria Executiva onde deverá
prever regras de acesso ao prédio do Sescoop/PB, bem como responsabilidades por seu descumprimento.
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
172
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 9.1.2
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Proceder inventário patrimonial formalizando o resultado final e colhendo assinaturas dos responsáveis
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
SUPERINTENDENCIA
Síntese da providência adotada:
É utilizado o Termo de responsabilidade Patrimonial assinado por cada colaborador.
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
012/2012 9.1.3
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
Rever em norma relativa à segurança, bem como em contratos de vigilância, responsabilidades pelo ressarcimento em
caso de eventuais furtos nas dependências do SESCOOP/PB
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
JURÍDICO
Síntese da providência adotada:
Quaisquer eventos que impliquem perda patrimonial do Sescoop/PB será apurado segundo determinará a norma de
segurança patrimonial, inclusive responsabilidade apurados em processo judicial, se necessário for. A referida norma
será elaborada em conjunto com outros setores a fim de preveja as responsabilidades e penalidades por eventuais
perdas patrimoniais decorrentes de furtos nas dependências do Sescoop/PB.
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo
gestor
173
Quadro 4- Situação das recomendações do OCI que permanecem pendentes de atendimento
no exercício
Unidade Jurisdicionada
Denominação completa: Código SIORG
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
Descrição da Recomendação:
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Justificativa para o seu não cumprimento:
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de
providências pelo gestor
174
ANEXO VIII - Informações sobre Estrutura de controles internos da Unidade
Aspectos do sistema de controle interno Avaliação
Ambiente de Controle 1 2 3 4 5
1. Os altos dirigentes da UJ percebem os controles internos como essenciais à
consecução dos objetivos da unidade e dão suporte adequado ao seu
funcionamento.
X
2. Os mecanismos gerais de controle instituídos pela UJ são percebidos por
todos os servidores e funcionários nos diversos níveis da estrutura da
unidade.
X
3. A comunicação dentro da UJ é adequada e eficiente. X
4. Existe código formalizado de ética ou de conduta. X
5. Os procedimentos e as instruções operacionais são padronizados e estão
postos em documentos formais. X
6. Há mecanismos que garantem ou incentivam a participação dos funcionários
e servidores dos diversos níveis da estrutura da UJ na elaboração dos
procedimentos, das instruções operacionais ou código de ética ou conduta.
X
7. As delegações de autoridade e competência são acompanhadas de definições
claras das responsabilidades. X
8. Existe adequada segregação de funções nos processos da competência da UJ. X
9. Os controles internos adotados contribuem para a consecução dos resultados
planejados pela UJ. X
Avaliação de Risco 1 2 3 4 5
10. Os objetivos e metas da unidade jurisdicionada estão formalizados. X
11. Há clara identificação dos processos críticos para a consecução dos objetivos
e metas da unidade. X
12. É prática da unidade o diagnóstico dos riscos (de origem interna ou externa)
envolvidos nos seus processos estratégicos, bem como a identificação da
probabilidade de ocorrência desses riscos e a consequente adoção de medidas
para mitigá-los.
X
13. É prática da unidade a definição de níveis de riscos operacionais, de
informações e de conformidade que podem ser assumidos pelos diversos
níveis da gestão.
X
14. A avaliação de riscos é feita de forma contínua, de modo a identificar
mudanças no perfil de risco da UJ, ocasionadas por transformações nos
ambientes interno e externo.
X
15. Os riscos identificados são mensurados e classificados de modo a serem
tratados em uma escala de prioridades e a gerar informações úteis à tomada
de decisão.
X
16. Existe histórico de fraudes e perdas decorrentes de fragilidades nos processos
internos da unidade. X
17. Na ocorrência de fraudes e desvios, é prática da unidade instaurar sindicância
para apurar responsabilidades e exigir eventuais ressarcimentos. X
18. Há norma ou regulamento para as atividades de guarda, estoque e inventário
de bens e valores de responsabilidade da unidade. X
Procedimentos de Controle 1 2 3 4 5
19. Existem políticas e ações, de natureza preventiva ou de detecção, para
diminuir os riscos e alcançar os objetivos da UJ, claramente estabelecidas. X
20. As atividades de controle adotadas pela UJ são apropriadas e funcionam
consistentemente de acordo com um plano de longo prazo. X
21. As atividades de controle adotadas pela UJ possuem custo apropriado ao
nível de benefícios que possam derivar de sua aplicação. X
22. As atividades de controle adotadas pela UJ são abrangentes e razoáveis e
estão diretamente relacionados com os objetivos de controle. X
175
Informação e Comunicação 1 2 3 4 5
23. A informação relevante para UJ é devidamente identificada, documentada,
armazenada e comunicada tempestivamente às pessoas adequadas. X
24. As informações consideradas relevantes pela UJ são dotadas de qualidade
suficiente para permitir ao gestor tomar as decisões apropriadas. X
25. A informação disponível à UJ é apropriada, tempestiva, atual, precisa e
acessível. X
26. A Informação divulgada internamente atende às expectativas dos diversos
grupos e indivíduos da UJ, contribuindo para a execução das
responsabilidades de forma eficaz.
X
27. A comunicação das informações perpassa todos os níveis hierárquicos da UJ,
em todas as direções, por todos os seus componentes e por toda a sua
estrutura.
X
Monitoramento 1 2 3 4 5
28. O sistema de controle interno da UJ é constantemente monitorado para
avaliar sua validade e qualidade ao longo do tempo. X
29. O sistema de controle interno da UJ tem sido considerado adequado e efetivo
pelas avaliações sofridas. X
30. O sistema de controle interno da UJ tem contribuído para a melhoria de seu
desempenho. X
Considerações gerais:
- Para responder estes itens, foram consultados a Diretoria Executiva, bem como os técnicos das
áreas meio e fim, onde se levantou a opinião dos mesmos e de forma consensual, foram dadas as
devidas notas;
LEGENDA
Níveis de Avaliação:
(1) Totalmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é integralmente não
aplicado no contexto da UJ.
(2) Parcialmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é parcialmente
aplicado no contexto da UJ, porém, em sua minoria.
(3) Neutra: Significa que não há como afirmar a proporção de aplicação do fundamento descrito
na afirmativa no contexto da UJ.
(4) Parcialmente válida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é parcialmente
aplicado no contexto da UJ, porém, em sua maioria.
(5) Totalmente válido. Significa que o fundamento descrito na afirmativa é integralmente
aplicado no contexto da UJ.
176
ANEXO IX – Despesas por Modalidade de Contratação
Valores em R$ 1,00
Modalidade de Contratação Despesa Liquidada Despesa paga
2012 2011 2012 2011
1. Modalidade de Licitação (a+b+c+d+e+f) - - 273.490,87 357.235,20
a) Convite - - - 14.429,62
b) Tomada de Preços - - - -
c) Concorrência - - - -
d) Pregão - - 273.490,87 342.805,58
e) Concurso - - - -
f) Consulta - - - -
2. Contratações Diretas (g+h)
266.389,25 191.377,50
g) Dispensa - - 266.389,25 191.377,50
h) Inexigibilidade - - - -
3. Regime de Execução Especial
- -
i) Suprimento de Fundos - - - -
4. Pagamento de Pessoal (j+k)
696.640,23 588.772,33
j) Pagamento em Folha - - 639.644,85 529.769,19
k) Diárias - - 56.995,38 59.003,14
5. Outros - - - -
6. Total (1+2+3+4+5) 1.236.520,32 1.137.385,03
Fonte: Finaceiro/CPL- SESCOOP/PB
177
ANEXO X - Gestão Ambiental e Licitações Sustentáveis Aspectos sobre a gestão ambiental e Licitações Sustentáveis Avaliação
1 2 3 4 5
1. A UJ tem incluído critérios de sustentabilidade ambiental em suas licitações
que levem em consideração os processos de extração ou fabricação, utilização e
descarte dos produtos e matérias primas.
Se houver concordância com a afirmação acima, quais critérios de
sustentabilidade ambiental foram aplicados?
X
2. Em uma análise das aquisições dos últimos cinco anos, os produtos atualmente
adquiridos pela unidade são produzidos com menor consumo de matéria-prima e
maior quantidade de conteúdo reciclável.
X
3. A aquisição de produtos pela unidade é feita dando-se preferência àqueles
fabricados por fonte não poluidora bem como por materiais que não prejudicam a
natureza (ex. produtos de limpeza biodegradáveis).
X
4. Nos procedimentos licitatórios realizados pela unidade, tem sido considerada a
existência de certificação ambiental por parte das empresas participantes e
produtoras (ex: ISO), como critério avaliativo ou mesmo condição na aquisição de
produtos e serviços.
Se houver concordância com a afirmação acima, qual certificação ambiental
tem sido considerada nesses procedimentos?
X
5. No último exercício, a unidade adquiriu bens/produtos que colaboram para o
menor consumo de energia e/ou água (ex: torneiras automáticas, lâmpadas
econômicas).
Se houver concordância com a afirmação acima, qual o impacto da aquisição
desses produtos sobre o consumo de água e energia?
X
6. No último exercício, a unidade adquiriu bens/produtos reciclados (ex: papel
reciclado).
Se houver concordância com a afirmação acima, quais foram os produtos
adquiridos? Papel A4
X
7. No último exercício, a instituição adquiriu veículos automotores mais eficientes
e menos poluentes ou que utilizam combustíveis alternativos.
Se houver concordância com a afirmação acima, este critério específico
utilizado foi incluído no procedimento licitatório?
X
8. Existe uma preferência pela aquisição de bens/produtos passíveis de
reutilização, reciclagem ou reabastecimento (refil e/ou recarga).
Se houver concordância com a afirmação acima, como essa preferência tem
sido manifestada nos procedimentos licitatórios?
Resposta: O SESCOOP/PB recicla seus cartuchos e tonners.
X
9. Para a aquisição de bens/produtos é levada em conta os aspectos de
durabilidade e qualidade de tais bens/produtos. X
10. Os projetos básicos ou executivos, na contratação de obras e serviços de
engenharia, possuem exigências que levem à economia da manutenção e
operacionalização da edificação, à redução do consumo de energia e água e à
utilização de tecnologias e materiais que reduzam o impacto ambiental.
X
11. Na unidade ocorre separação dos resíduos recicláveis descartados, bem como
sua destinação, como referido no Decreto nº 5.940/2006. X
12. Nos últimos exercícios, a UJ promoveu campanhas entre os servidores visando
a diminuir o consumo de água e energia elétrica.
Se houver concordância com a afirmação acima, como se procedeu a essa
campanha (palestras, folders, comunicações oficiais, etc.)?
X
13. Nos últimos exercícios, a UJ promoveu campanhas de conscientização da
necessidade de proteção do meio ambiente e preservação de recursos naturais
voltadas para os seus servidores.
Se houver concordância com a afirmação acima, como se procedeu a essa
X
178
campanha (palestras, folders, comunicações oficiais, etc.)?
Considerações Gerais:
Este anexo foi respondido pela Equipe da Gerencia Operacional, constituído
de 6 Pessoas
LEGENDA
Níveis de Avaliação:
(1) Totalmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é
integralmente não aplicado no contexto da UJ.
(2) Parcialmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é
parcialmente aplicado no contexto da UJ, porém, em sua minoria.
(3) Neutra: Significa que não há como afirmar a proporção de aplicação do
fundamento descrito na afirmativa no contexto da UJ.
(4) Parcialmente válida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é
parcialmente aplicado no contexto da UJ, porém, em sua maioria.
(5) Totalmente válida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é
integralmente aplicado no contexto da UJ.
Comentar sobre os resultados deste Quadro no Capítulo 8 – Gestão do Uso dos Recursos
Renováveis e sustentabilidade ambiental.
179
ANEXO XI - Outras Informações Consideradas Relevantes para Demonstrar a conformidade e o Desempenho da Unidade
1. Execução física e financeira das ações realizadas pela UJ
FUNÇÃO SUB-FUNÇÃO PROGRAMA AÇÃO
TIPO DE
AÇÃO PRIORIDADE UNIDADE DE MEDIDA
EXECUÇÃO FISICA EXECUÇÃO FINANCEIRA
META PREVISTA
META REALIZADA
META A SER
REALIZADA EM 2013
META PREVISTA
META REALIZADA
META A SER
REALIZADA EM 2013
11 121 0106 8938 Ent. Mantida 1 1 1 82.173,00 79.169,07 82.173,00
11 121 0106 8911 Ent. Mantida 1 1 1 380.805,00 354.608,54 291.405,00
11 122 0750 8901 Ent. Mantida 1 1 1 810.553,00 692.890,46 658.838,00
11 122 5400 5401 PCCS Implantados 1 1 1 13.400,00 8.885,29 0,00
11 125 0106 8938 Planj/Reuniões 1 1 1 23.750,00 18.525,00 23.750,00
11 125 0076 8914 Serv. Financ.Mantido 1 1 1 14.250,00 8.075,00 14.250,00
11 131 5400 5405 Mod.Padrões Reg.Divulg. 1 1 2 97.255,00 87.770,99 181.629,00
11 131 5300 5301 qte coop. Ativas prog.educ.prev.acid. 0 0 1 0,00 0,00 1.834,00
11 131 5300 5302 Quant.partic.prom.social 160 1433 160 17.963,00 3.061,70 17.504,00
11 133 5200 5201 Qte coop atend. Curso gestão coop 37 41 55 508.556,00 421.351,35 354.967,00
11 133 5200 5202 Qte coop atend. Curso form.prof. 133 178 182 691.315,00 423.629,61 920.153,00
11 133 5200 5203 qte boas praticas indentif 0 0 2 0,00 0,00 20.510,00
11 133 5200 5204 qte coop monitoradas 44 90 420 159.706,00 105.852,89 356.509,00
11 366 5100 5101 qte part em eventos s/cult 13606 21968 13773 158.355,00 113.847,32 167.799,00
Fonte: Planejamento- SESCOOP PB
180
2. Demonstrativo da Programação de Despesas Correntes
Em R$
Origem orçamentária 1 - Pessoal e encargos 2 - Juros e encargos da dívida 3 – Outras despesas
Exercícios 2011 2012 2011 2012 2011 2012
Dotação Proposta
794.325,00
1.099.282,00 - -
1.169.540,00
1.618.458,00
Orçamento Aprovado
794.325,00
1.099.282,00 - -
1.169.540,00
1.618.458,00
Orçamento Reformulado 987.642,00 1.100.717,00 - - 1.356.294,00 1.757.864,00
TOTAL 987.642,00 1.100.717,00 - - 1.356.294,00 1.757.864,00
Fonte: Setor Contábil- SESCOOP PB
3. Demonstrativo da Programação de Despesas de Capital
Origem s orçamentária 4 – Investimentos 5 – Inversões financeiras 6 – Outras despesas de capital
Exercícios 2011 2012 2011 2012 2011 2012
Dotação Proposta
30.900,00
75.500,00 - - - -
Orçamento Aprovado
30.900,00
75.500,00 - - - -
Orçamento Reformulado 135.354,00 99.500,00 - - - -
TOTAL 135.354,00 99.500,00 - - - -
Fonte: Setor Contábil- SESCOOP PB
181
4. Demonstrativo das Despesas Correntes Realizadas por Grupo e Elemento de Despesa
GRUPOS DE VALORES PAGOS
DESPESA 2011 2012
1 - Despesas de Pessoal 896.881,03 1.024.244,16
Vencimentos e Remunerações 529.769,19 639.644,85
Encargos Sociais Patronais 175.306,24 208.793,69
Indenizações Trabalhistas 28.288,27
Remunerações Variáveis
Benefícios Sociais 163.517,33 175.805,62
Benefícios Assistenciais
2 - Juros e Encargos da Dívida - -
3 - Outras Despesas Correntes 867.076,56 1.204.161,56
Despesas com Dirigentes e Conselheiros 18.204,00 26.600,00
Ocupação e Serviços Públicos 76.785,69 106.154,27
Despesas de Comunicação 24.051,94 21.947,05
Material de Consumo 217.961,09 172.003,98
Material de Consumo Durável 1.955,00 559,90
Passagens e Locomoções 67.236,97 90.876,52
Diárias e Hospedagens 59.003,14 71.547,38
Outras Despesas de Viagem 1.342,10 92,50
Locações 13.074,77 36.984,73
Materiais e Divulgação 4.250,00
Materiais para Treinamento 7.492,50 15.033,31
Premiações -
Serviços de Divulgação Institucional 19.813,00 18.017,00
Auxílio Financeiro a Estudante 42.829,06 59.195,23
Auxílios Educacionais 11.175,16 15.641,30
Auditoria e Consultoria 17.880,00
Serviços Especializados - PJ 167.199,43 371.642,36
Serviços de Transportes 16.804,07 15.823,29
Serviços Gerais - PJ 41.457,70 43.109,47
Estagiários 4.578,00 13.684,00
Outros Serviços de Terceiros - PF 513,57 1.897,77
Outros Serviços de Terceiros - PJ 57.066,22 77.072,26
Encargos s/ Serviços de Terceiros 11.524,34 11.744,68
Serviços Especializados - PF
Serviços Gerais - PF 2.228,23
Impostos, Taxas e Contribuições Federais 2.143,39 2.006,92
Impostos, Taxas e Contribuições Estaduais 1.985,48 3.191,35
Impostos, Taxas e Contribuições Municipais 155,79 2.116,30
Outras Despesas Tributárias 495,92 202,32
Despesas Financeiras 987,67
Transferências Regulamentares 3.900,00
Convênios com a União
Convênios Inst. Privadas s/ Fins Lucrativos
182
5. Demonstrativo de Despesas de Capital por Grupo e Elemento de Despesa
GRUPOS DE VALORES PAGOS
DESPESA 2011 2012
4 – Investimentos 88.452,50 89.261,50
Bens Intangíveis 6.880,00 -
Bens Móveis 81.572,50 89.261,50
5 - Inversões Financeiras - -
6 - Outras despesas de capital - - Fonte: Setor Contábil- SESCOOP/PB
6. Demonstrativo da Evolução dos Gastos Gerais
DESCRIÇÃO
ANO
2011 2012
1. Passagens 84.041,04 90.876,52
2. Diárias e Ressarcimento de despesas em viagens 60.345,24 57.117,88
3. Serviços Terceirizados -
3.1. Publicidade 19.813,00 -
3.2. Vigilância, Limpeza e Conservação 96.675,02 100.766,85
3.3 Tecnologia da Informação 5.140,00 -
3.4. Outras Terceirizações 197.328,31 -
4. Cartão de Pagamento do Governo Federal
5. Suprimento de Fundos
TOTAIS 463.342,61 248.761,25
Demonstrativo das despesas por natureza
Rubricas
Realizado Orçado Realizado % %
2010 2011 2012 2012 Partic. Reali
z.
Pessoal, Encargos e Indenizações
582.676,81 896.881,03
1.100.717,00
1.024.244,16
44,19 93,0
5
Despesas de Viagem 56.488,50 144.386,28
126.579,00
71.639,88
3,09 56,6
0
Outras Despesas Variáveis 197.486,69
251.054,00
114.849,81
4,96 45,7
5
Auxílio Financeiro a Estudante 17.777,79 42.829,06
132.960,00
59.195,23
2,55 44,5
2
Material de Consumo 165.933,88 227.408,59
272.568,00
187.597,19
8,09 68,8
3
Serviços de Terceiros 128.184,58 434.415,40
916.440,00
751.617,88
32,43 82,0
1
Obrigações, Tributos e Contribuições
3.749,03 18.037,23
60.263,00
19.261,57
0,83 31,9
6
Equipamentos e Materiais Permanentes
71.140,48 88.452,50
97.500,00
89.261,50
3,85 91,5
5
Total Geral
1.223.437,76
1.852.410,0
9
2.958.081,00
2.317.667,22
100,00
Fonte; Setor Contábil- SESCOOP PB
183
7. Resumo das programações de despesas
Origem dos Créditos Orçamentários Despesas Correntes Despesas Capital
Exercícios 2011 2012 2011 2012
Dotação proposta pela UJ 1.963.865,00 2.717.740,00 30.900,00 75.500,00
Orçamento Aprovado 1.963.865,00 2.717.740,00 30.900,00 75.500,00
Orçamento Reformulado 2.343.936,00 2.858.581,00 135.354,00 99.500,00
Total 2.343.936,00 2.858.581,00 135.354,00 99.500,00 Fonte: Setor Contábil- SESCOOP PB
8. Movimentação orçamentária por grupo de despesa
Natureza da Movimentação de
Crédito
UJ concedente
ou recebedora Classificação da Ação
Despesas Correntes
1 - Pessoal e Encargos
2 - Juros e Encargos da Dívida
3 - Outras Despesas Correntes
Movimentação Externa
Concedidos UJ/PB Recursos Próprios
641.176,84 -
753.805,14
Recebidos UJ/NACIONAL
Fundecoop Suplementar
383.067,32 -
450.356,42
Natureza da Movimentação de
Crédito
UJ concedente
ou recebedora Classificação da Ação
Despesas de Capital
4 - Investimento
s
5 - Inversões Financeira
s
6 - Outras Despesas de Capital
Movimentação Externa
Concedidos UJ/PB Recursos Próprios
55.877,70 - -
Recebidos UJ/NACIONAL
Fundecoop Suplementar
33.383,80 - -
Fonte
9. Quadro “Despesa por Modalidade de Contratação” – Crédito Originários da UJ
Modalidade de
Contratação
Despesa Comprometida Despesa Paga
2011 2012 2011 2012 Licitação
Convite
Concorrência
Pregão
Contratações Diretas
Dispensa
Inexigibilidade
Regime de Execução
Especial
Suprimento de Fundos
184
Pagamento de Pessoal
Pagamento em Folha
Diárias
Outras Fonte
10. Quadro “Despesa por Modalidade de Contratação” – Crédito Recebidos pela UJ
(convênios e Fundecoop projetos especiais)
Modalidade de
Contratação
Despesa Comprometida Despesa Paga
2011 2012 2011 2012 Licitação
Convite - - - -
Concorrência - - - -
Pregão - - - -
Contratações Diretas 145.685,00 195.188,00 81.878,90 195.188,00
Dispensa - - - -
Inexigibilidade - - - -
Regime de Execução
Especial - - - -
Suprimento de Fundos - - - -
Pagamento de Pessoal - - - -
Pagamento em Folha - - - -
Diárias - - - -
Outras - - - - Fonte: Setor Contábil- SESCOOP PB
185
11. Quadro “Despesas Correntes e Despesas de Capital por Grupo e Elemento de Despesa”
– Créditos Recebidos pela UJ. (convênios e Fundecoop projetos especiais)
GRUPOS DE VALORES PAGOS
DESPESA 2011 2012
1 - Despesas de Pessoal
Vencimentos e Remunerações - -
Encargos Sociais Patronais - -
Indenizações Trabalhistas - -
Remunerações Variáveis - -
Benefícios Sociais - -
Benefícios Assistenciais - -
2 - Juros e Encargos da Dívida
3 - Outras Despesas Correntes 81.878,90 195.188,00
Desp c/ Dirigentes e Conselheiros - -
Ocupação e Serviços Públicos - -
Despesas de Comunicação - -
Material de Consumo - -
Material de Consumo Durável - -
Passagens e Locomoções - -
Diárias e Hospedagens - -
Outras Despesas de Viagem - -
Locações - -
Materiais e Divulgação - -
Materiais para Treinamento - -
Premiações - -
Serviços de Divulgação Institucional - -
Auxílio Financeiro a Estudante - -
Auxílios Educacionais - -
Auditoria e Consultoria - -
Serviços Especializados - PJ 81.878,90 195.188,00
Serviços de Transportes - -
Serviços Gerais – PJ - -
Estagiários - -
Outros Serviços de Terceiros - PF - -
Outros Serviços de Terceiros - PJ - -
Encargos s/ Serviços de Terceiros - -
Serviços Especializados - PF - -
Serviços Gerais – PF - -
Impostos, Taxas e Contribuições Federais - -
Impostos, Taxas e Contribuições Estaduais - -
Impostos, Taxas e Contribuições Municipais - -
Outras Despesas Tributárias - -
Despesas Financeiras - -
Transferências Regulamentares - -
Convênios com a União - -
186
Convênios Inst. Privadas s/ Fins Lucrativos - -
4 – Investimentos - -
Bens Intangíveis - -
Bens Imóveis - -
Obras e Instalações - -
Bens Móveis - -
5 - Inversões Financeiras - -
Aquisição de Imóveis - -
Aquisição de Bens p/ Revenda - -
6 - Outras Despesas de Capital - - Fonte: Setor Contábil- SESCOOP PB
187
12. Quadro “Despesa Corrente e Despesa de Capital por Grupo e Elemento de Despesa” –
Créditos Originários da UJ
GRUPOS DE VALORES PAGOS
DESPESA 2011 2012
1 - Despesas de Pessoal 896.881,03 1.024.244,16
Vencimentos e Remunerações 529.769,19 639.644,85
Encargos Sociais Patronais 175.306,24 208.793,69
Indenizações Trabalhistas 28.288,27
Remunerações Variáveis -
Benefícios Sociais 163.517,33 175.805,62
Benefícios Assistenciais -
2 - Juros e Encargos da Dívida - -
3 - Outras Despesas Correntes 777.452,42 1.008.973,56
Despesas com Dirigentes e Conselheiros 18.204,00 26.600,00
Ocupação e Serviços Públicos 76.785,69 106.154,27
Despesas de Comunicação 24.051,94 21.947,05
Material de Consumo 216.380,85 172.003,98
Material de Consumo Durável 1.955,00 559,90
Passagens e Locomoções 67.236,97 90.876,52
Diárias e Hospedagens 58.287,14 71.547,38
Outras Despesas de Viagem 1.342,10 92,50
Locações 10.989,77 36.984,73
Materiais e Divulgação - 4.250,00
Materiais para Treinamento 7.492,50 15.033,31
Premiações - -
Serviços de Divulgação Institucional 19.709,00 18.017,00
Auxílio Financeiro a Estudante 42.829,06 59.195,23
Auxílios Educacionais 11.175,16 15.641,30
Auditoria e Consultoria - 17.880,00
Serviços Especializados - PJ 82.060,53 176.454,36
Serviços de Transportes 16.804,07 15.823,29
Serviços Gerais - PJ 41.457,70 43.109,47
Estagiários 4.578,00 13.684,00
Outros Serviços de Terceiros - PF 513,57 1.897,77
Outros Serviços de Terceiros - PJ 57.066,22 77.072,26
Encargos s/ Serviços de Terceiros 11.524,34 11.744,68
Serviços Especializados - PF -
Serviços Gerais - PF 2.228,23
Impostos, Taxas e Contribuições Federais 2.143,39 2.006,92
Impostos, Taxas e Contribuições Estaduais 1.985,48 3.191,35
188
Impostos, Taxas e Contribuições Municipais 155,79 2.116,30
Outras Despesas Tributárias - 202,32
Despesas Financeiras 495,92 987,67
Transferências Regulamentares - 3.900,00
Convênios com a União -
Convênios Inst. Privadas s/ Fins Lucrativos -
4 - Investimentos 44.533,94 89.261,50
Bens Intangíveis 3.130,00 -
Bens Imóveis - -
Obras e Instalações - -
Bens Móveis 41.403,94 89.261,50
5 - Inversões Financeiras
Aquisição de Imóveis - -
Aquisição de Bens p/ Revenda - -
6 - Outras Despesas de Capital - -
Fonte: Planejamento- SESCOOP PB
189
ANEXO XII – Projetos por objetivos Estratégicos Finalísticos
Objetivos Estratégicos Finalísticos
Projetos/Iniciativas
Orçamento (R$ mil)
Indicador do Objetivo Estratégico
Metas Físicas
Previsto Realizado %
realiz. Prevista Realizada %realiz
1- Promover a Cultura da cooperação e
disseminar doutrina, os principios e os valores do cooperativismo em
todo o Brasil
Projeto de Desenvolvimento da
Cultura da Cooperação nas
Cooperativas e na sociedade
158.255,00 113.847,32 71,94%
Nº de participantes em evento sobre cultura da cooperação, doutrina,
principios e valores do cooperativismo
13606 23846 175,26%
2- Ampliar o acesso das Cooperativas à
formação em gestão cooperativista, alinhada
as suas reais necessidades, com foco
na eficiencia e na competitividade
Projeto de Formação Profissional e
melhoria na gestão das cooperativas
136.516,00 77.407,50 56,70% Nº de cooperativas atendidas com
cursos em gestão cooperativista 37 41 110,81%
3- Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas
das cooperativas na formação profissional
Projeto de Formação Profissional e
melhoria na gestão das cooperativas
571.109,00 319.248,60 55,90% Nº de cooperativas atendidas com
cursos de formação profissional pelo SESCOOP
134 90 67,16%
190
5- Monitorar desempenhos e
resultados com foco na sustentabilidade das
cooperativas
Projeto de Assessoramento e apoio a gestão das
cooperativas
71.893,00 27.907,96 38,82% Nº de Cooperativas monitoradas
pelo SESCOOP 44 41 93,18%
7- Promover um estilo de vida saudável entre
cooperados, empregados e
familiares
Projeto de Promoção à saúde e Qualidade
de vida dos Cooperados,
colaboradores e familiares
18.063,00 3.061,70 16,95% Nº de participantes atendidos em programas de promoção da saúde
160 47 29,38%
13- Assegurar qualidade e transparência na
divulgação das ações e na comunicação dos
resultados
Projeto de Divulgação do
Cooperativismo da Paraíba
3.906,00 1.980,27 50,70% nº de cooperativas atendidas 10 15 150,00%
Total 959.742,00 543.453,35 56,62%
13.991 24.080 72,11%
191
Anexo - XIII - Demonstrações Contábeis e Parecer da Auditoria Independente.
Relatório dos auditores independentes
João Pessoa, 18 de janeiro de 2013.
Ao: Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no
Estado da Paraíba
At.: Sr. André Pacelli Bezerra Viana (Presidente)
Sr. Agostinho dos Santos (Superintendente
Ref.: Relatório dos Auditores Independentes
Prezados senhores,
Pela presente, estamos encaminhando aos cuidados de V.Sas. as Demonstrações Contábeis para o exercício findo em 31 de dezembro de 2012 do
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado da Paraíba acompanhadas do Relatório dos Auditores Independentes.
Atenciosamente,
Otaniel Junior Martins Rosa
Assurance Partner
192
Serviço Nacional de Aprendizagem do
Cooperativismo no Estado da Paraiba – Sescoop/PB
Demonstrações Contábeis acompanhadas do
Relatório dos Auditores Independentes
Em 31 de dezembro de 2012
193
Índice
Página
Relatório dos auditores independentes 3
Demonstrações contábeis 5
Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis para os exercícios findos
em 31 de dezembro de 2012 e de 2011 10
194
Relatório dos auditores independentes Aos:
Administradores e Conselheiros do
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado da Paraiba
João Pessoa – PB
Examinamos as demonstrações contábeis do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado da
Paraiba (“Sescoop PB” ou “Entidade”), que compreendem balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2012 e as
respectivas demonstrações do déficit, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa referentes ao
exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações contábeis
A Administração do Sescoop PB é responsável pela elaboração e pela adequada apresentação destas
demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às pequenas e médias
empresas e entidades sem fins lucrativos, assim como pelos controles internos que ela determinou como
necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independente se
causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre as demonstrações contábeis com base em nossa
auditoria, conduzidas de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Estas normas requerem o
cumprimento de exigências éticas pelos auditores e também que a auditoria seja planejada e executada com o
objetivo de obter uma segurança razoável de que as demonstrações contábeis estejam livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para a obtenção de evidência a respeito dos
valores e das divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do
julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis,
independente se causada por fraude ou erro. Nesta avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos
195
relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações contábeis do Sescoop PB para planejar
os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a
eficácia destes controles internos do Sescoop PB. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das
práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a
avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Opinião sobre as demonstrações contábeis
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos
relevantes, a posição patrimonial e financeira do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado
da Paraíba em 31 de dezembro de 2012, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o
exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis as pequenas e
médias empresas e entidades sem fins lucrativos.
Goiânia, 18 de janeiro de 2013.
Otaniel Junior Martins Rosa
Contador CRC GO-013.972/O-3 “S” PB
Grant Thornton Auditores Independentes
CRC SP-025.583/O-1 “S” – PB
196
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado da
Paraíba
Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2012 e de 2011
(Valores expressos em reais)
ATIVO
Notas
2012
2011
Ativo circulante
Caixa e equivalentes de caixa 5
1.279.461
1.587.988
Outros créditos -
450
184
Despesas pagas antecipadamente 6
5.064
6.572
Total do ativo circulante
1.284.975
1.594.744
Ativo não circulante
Imobilizado 7
293.075
244.587
Intangível 8
9.311
13.654
Total do ativo não circulante
302.386
258.241
Total do ativo
1.587.361
1.852.985
As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis.
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado da Paraíba
197
Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2012 e de 2011
(Valores expressos em reais)
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Notas
2012
2011
Passivo circulante
Contas a pagar
9
35.863
27.146
Salários, encargos sociais e imposto a recolher
10
40.520
20.480
Provisões trabalhistas e encargos previdenciários
11
44.251
68.458
Obrigações com convênios
12
2.169
125.394
Total do passivo circulante
122.803
241.478
Patrimônio Líquido
Superavit acumulado integral dos exercícios
-
1.464.558
1.611.507
1.464.558
1.611.507
Total do passivo e patrimônio líquido
1.587.361
1.852.985
As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis.
198
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado da Paraíba
Demonstrações do superávit para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e de 2011
(Valores expressos em reais)
Notas
2012
2011
Receita operacional bruta 14
2.003.201
1.698.825
Receitas brutas de contribuições e de transferências correntes (Fundecoop)
2.003.201
1.698.825
Custo/ despesas operacionais
Pessoal, encargos e benefícios sociais 15 (1.024.244)
(896.881)
Despesas administrativas 16 (489.782)
(466.540)
Despesas de serviços profissionais contratados 17 (552.854)
(299.143)
Despesas institucionais 18 (149.122)
(94.384)
Despesas tributárias 19 (7.517)
(6.513)
Despesas de depreciações e amortizações 20 (43.465)
(35.660)
Outras despesas operacionais - (5.552)
(9)
Outras receitas operacionais -
15.673
21.993
(2.256.861)
(1.777.137)
Superavit antes do resultado financeiro
(253.661)
(78.312)
Resultado financeiro líquido 21
106.711
132.054
Superavit do exercício
(146.950)
53.742
As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis.
199
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado da Paraíba
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e de 2011
(Valores expressos em reais)
Superavit acumulado parcial
dos exercícios findos em
31/12/2010 e 31/12/2011
Superavit do exercício findo em 31/12/2012
Total
Saldo acumulado de superavit integral em 31/12/2010 com incorporação do
superavit do exercício findo em 31/12/2010
1.557.765
1.557.765
Superavit do exercício
53.742
53.742
Saldos acumulados de superávit parcial e integral do exercício findo em 31/12/2011
1.611.507
1.611.507
Superavit do exercício
(146.950)
(146.950)
Saldos acumulados de superavit parcial e integral do exercício findo em 31/12/2012
1.611.507
(146.950)
1.464.557
As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis.
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado da Paraíba
200
Demonstrações dos fluxos de caixa para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2012
e de 2011
(Valores expressos em reais)
2012
2011
Fluxo de caixa proveniente das operações
Superavit do exercício
(146.950)
53.742
Ajustes para reconciliar o superavit do exercício com recursos provenientes de atividades operacionais
Depreciação e amortização 43.465
35.478
Baixas do ativo imobilizado 51.217
191
Baixas de depreciação
(49.566)
(182)
(101.833)
89.411
Redução/ (aumento) nos ativos
Outros créditos
(265)
(184)
Despesas pagas antecipadamente 1.508
1.976
1.243
1.792
Aumento/ (redução) nos passivos
Contas a pagar 8.717
13.476
Salários, encargos sociais e imposto a pagar 20.041
6.569
Provisões trabalhistas e encargos previdenciários
(24.208)
4.939
Obrigações com convênios
(123.225)
101.451
(118.674)
126.435
201
Recursos líquidos gerados pelas atividades operacionais
(219.265)
217.638
Fluxo de caixa utilizado nas atividades de investimento
Adições ao ativo imobilizado
(89.262)
(81.573)
Adições ao ativo intangível -
(6.880)
Recursos líquidos utilizados nas atividades de investimento
(89.262)
(88.453)
Aumento do caixa e equivalentes de caixa
(308.526)
129.185
Caixa e equivalentes de caixa
No início do exercício 1.587.988 1.458.803
No final do exercício 1.279.461 1.587.988
Aumento do caixa e equivalentes de caixa (308.526) 129.185
As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis.
202
Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e de 2011 (Valores expressos em reais, exceto quando indicado)
1. Contexto operacional
Em 03 de setembro de 1998, a Medida Provisória nº 1.715/1998 criou o Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo (Sescoop). O Decreto nº 3.017/1999, de
06 de abril do ano seguinte, complementou o ato inaugural e instituiu os regulamentos e demais dispositivos que lhe balizam a atuação.
O Sescoop integra o Sistema Cooperativista Brasileiro e fornece-lhe suporte em formação profissional – técnica e gerencial – e na promoção social dos cooperados,
empregados e familiares, além de apoiar diretamente a operação das cooperativas.
Formalmente, é entidade civil de direito privado, sem fins lucrativos, constituída sob o estatuto de serviço social autônomo.
Seus recursos são de natureza fiscal: originam-se das cooperativas, que contribuem com um percentual de 2,5% sobre as folhas de pagamento, conforme preceitua o
Artigo 12. do
Decreto-lei nº 3.017 de abril de 1999:
“A distribuição e forma de utilização dos recursos aludidos neste capitulo serão definidos no Regimento Interno.”
As responsabilidades sociais do Sescoop PB evidenciam-se, particularmente, na ênfase conferida às atividades capazes de produzir efeitos socioeconômicos condizentes
com os objetivos do Sistema Cooperativista.
203
O Sistema Sescoop opera em todo o território brasileiro. Compõe-se de uma unidade nacional – o Sescoop NA, com sede em Brasília – e de 27 unidades estaduais que
atuam nos 26 Estados da Federação e no Distrito Federal. Conta, em função dessa estrutura, com grande capilaridade, o que entre outras vantagens confere-lhe
flexibilidade ímpar no atendimento às cooperativas.
O Sescoop PB está sujeito, ainda, à auditoria externa e tem sua execução orçamentária sob o crivo do Tribunal de Contas da União, o qual tem poderes para efetuar
fiscalizações contábil e financeira, além de inspeções e auditorias operacionais e patrimoniais, nos termos dos Artigos 70. e 71. da Carta Magna e Artigos 1° e 5° da Lei nº
8.443/1992 (Lei Orgânica do Tribunal de Contas da União), bem como enviar à Controladoria-Geral da União, conforme preceitua a Lei nº 11.768, de agosto de 2008, do
Artigo 6°, § 3º:
“As entidades constituídas sob a forma de serviço social autônomo, destinatárias de contribuições dos empregadores, incidentes sobre a folha de salários, deverão divulgar, pela internet, dados e
informações acerca dos valores recebidos à conta das contribuições, bem como das aplicações efetuadas, discriminadas por finalidade e região.”
O Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado da Paraíba (Sescoop PB) é segundo a Lei nº 9.532/1997, Artigo 12.:
“uma entidade imune do imposto de renda por ser uma instituição sem fins lucrativos que presta serviços para os quais foi instituída.”
“Art. 12. Para efeito do disposto no art. 150, inciso VI, alínea "c", da Constituição, considera-se imune a instituição de educação ou de assistência social que preste os serviços para os quais houver
sido instituída e os coloque à disposição da população em geral, em caráter complementar às atividades do Estado, sem fins lucrativos. (Vide artigos 1º e 2º da Mpv 2.189-49, de 2001) (Vide
Medida Provisória nº 2158-35, de 2001) “§ 1º Não estão abrangidos pela imunidade os rendimentos e ganhos de capital auferidos em aplicações financeiras de renda fixa ou de renda variável.
§ 2º Para o gozo da imunidade, as instituições a que se refere este artigo, estão obrigadas a atender aos seguintes requisitos:
a) não remunerar, por qualquer forma, seus dirigentes pelos serviços prestados; (Vide Lei nº 10.637, de 2002)
b) aplicar integralmente seus recursos na manutenção e desenvolvimento dos seus objetivos sociais;
c) manter escrituração completa de suas receitas e despesas em livros revestidos das formalidades que assegurem a respectiva exatidão;
d) conservar em boa ordem, pelo prazo de cinco anos, contado da data da emissão, os documentos que comprovem a origem de suas receitas e a efetivação de suas despesas, bem assim a realização de
quaisquer outros atos ou operações que venham a modificar sua situação patrimonial;
e) apresentar, anualmente, Declaração de Rendimentos, em conformidade com o disposto em ato da Secretaria da Receita Federal;
f) recolher os tributos retidos sobre os rendimentos por elas pagos ou creditados e a contribuição para a seguridade social relativa aos empregados, bem assim cumprir as obrigações acessórias daí
decorrentes;
g) assegurar à destinação de seu patrimônio a outra instituição que atenda às condições para gozo da imunidade, no caso de incorporação, fusão, cisão ou de encerramento de suas atividades, ou a
órgão público;
h) outros requisitos, estabelecidos em lei específica, relacionados com o funcionamento das entidades a que se refere este artigo.
204
§ 3° Considera-se entidade sem fins lucrativos a que não apresente superávit em suas contas ou, caso o apresente em determinado exercício, destine referido resultado, integralmente, à manutenção e
ao desenvolvimento dos seus objetivos sociais. (Redação dada pela Lei nº 9.718, de 1998).”
De acordo com o Artigo 150. da Carta Magna:
“Sem prejuízo de outras garantias asseguradas ao contribuinte, é vedado, à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios: (EC nº 3/93 e EC nº 42/2003)- VI - Instituir impostos sobre: c) patrimônio, renda ou serviços dos partidos políticos, inclusive suas fundações, das entidades sindicais dos trabalhadores, das instituições de educação e de assistência social, sem fins lucrativos, atendidos os requisitos da lei;
§ 4º As vedações expressas no inciso VI, alíneas b e c, compreendem somente o patrimônio, a renda e os serviços relacionados com as finalidades essenciais das entidades nelas mencionadas.”
As operações dos Sescoops estaduais são substancialmente mantidas por meio do recebimento do repasse de recursos efetuados pelo Sescoop Nacional. Havendo déficit
técnico apurado no exercício, este será absorvido pelo patrimônio social (superávit acumulado).
A emissão das demonstrações contábeis foi autorizada pela Administração, por meio do colegiado e Conselho Fiscal da Entidade.
Todos os valores são apresentados em reais, exceto de outro modo indicado, arredondados o valor mais próximo de mil reais ou milhares de reais.
2. Preparação e apresentação das demonstrações contábeis
2.1. Base de apresentação
As demonstrações contábeis da Entidade foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária e o
Pronunciamento Técnico de Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas (CPC-PME), emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e referendado pelo
Conselho Federal de Contabilidade (CFC), homologados pelos órgãos reguladores e normativos voltados para entidades sem fins lucrativos NBC T 10.19, NBC T 3 e
NBC T 6.
2.2. Principais práticas contábeis aplicadas na elaboração destas demonstrações contábeis
2.2.1. Apuração do resultado
O resultado das operações do Sescoop PB, especificamente as suas (receitas e despesas) são apurados em conformidade com o regime contábil de competência. As receitas
de contribuições destinadas ao Sescoop PB são reconhecidos contabilmente no momento do efetivo recebimento financeiro.
2.2.2. Estimativas contábeis
205
Na preparação das demonstrações contábeis são adotadas premissas para o reconhecimento das estimativas, para registro de certos ativos, passivos e outras operações
como: provisões para contingências, perdas estimadas para crédito de liquidação duvidosa, vida útil dos bens do imobilizado, classificações de curto e longo prazo, entre
outros. Os resultados a serem apurados, quando da concretização dos fatos que resultaram no reconhecimento destas estimativas, poderão ser diferentes dos valores
registrados nas demonstrações contábeis. A Administração monitora e revisa periódica e tempestivamente estas estimativas e suas premissas.
2.2.3. Caixa e equivalentes de caixa
Incluem caixa, saldos positivos em conta movimento, aplicações financeiras com liquidez imediata e com risco insignificante de mudança de seu valor de mercado. As
aplicações financeiras incluídas nos equivalentes de caixa são classificadas na categoria “Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado” acrescidas dos
rendimentos auferidos até as datas dos balanços.
2.2.4. Estoques
Os materiais para expediente e consumo estão avaliados ao custo médio de aquisição, não excedendo o seu valor de mercado.
2.2.5. Imobilizado
O imobilizado é mensurado pelo seu custo histórico, menos depreciação acumulada, incluindo ainda, quando aplicável, os juros capitalizados
durante o período de construção, para os casos de ativos qualificáveis, líquido de depreciação acumulada e de provisão para redução ao valor
recuperável de ativos para os bens paralisados e sem expectativa de reutilização ou realização. A depreciação é computada pelo método linear, com
base na vida útil estimada de cada bem, conforme a Nota Explicativa nº 07.
A vida útil estimada e o método de depreciação são revisados no final de cada exercício e o efeito de quaisquer mudanças nas estimativas é
contabilizado prospectivamente.
Um item do imobilizado é baixado após alienação ou quando não há benefícios econômico-
-futuros resultantes do uso contínuo do ativo. Os ganhos e as perdas em alienações são apurados comparando-se o produto da venda com o valor
residual contábil e são reconhecidos na demonstração do resultado.
2.2.6. Impairment
O Sescoop PB avaliou no encerramento do exercício social se existiram evidências objetivas de deterioração de seus ativos. Caso se confirmasse a
existência de impactos nos fluxos de caixa pela deterioração de seus ativos e esta pudesse ser estimada de maneira confiável, o Sescoop PB
206
reconheceria no resultado a perda por impairment. Foi elaborado um relatório interno pelo Sescoop PB, visando atender as exigências contidas no
CPC-PME, e não foi identificada a necessidade de provisão para desvalorização de ativos em 31 de dezembro de 2012.
2.2.7. Intangível
Ativos intangíveis adquiridos, separadamente, são mensurados no reconhecimento inicial ao custo de aquisição e, posteriormente, deduzidos da
amortização acumulada e perdas do valor recuperável, quando aplicável. A Administração revisa anualmente o valor estimado de realização dos
ativos, e taxa de depreciação, levando em consideração sua vida útil. A amortização dos bens é reconhecida no resultado do exercício de acordo
com as taxas informadas na
Nota Explicativa nº 08.
2.2.8. Fornecedores
As contas a pagar a fornecedores são obrigações a pagar por bens ou serviços que foram adquiridos no curso ordinário dos negócios, sendo classificadas como passivos
circulantes, exceto quando o prazo de vencimento for superior a 12 meses após a data do balanço, quando são apresentadas como passivo não circulante. São,
inicialmente, reconhecidas pelo valor pactuado em contrato ou documento similar hábil, e documento fiscal legal, os quais propiciem ao Sescoop PB bases confiáveis de
mensuração de valor e realização do fato gerador objeto de registro por competência. Na prática, são, normalmente, reconhecidas ao valor da fatura correspondente.
2.2.9. Salários, encargos sociais e provisões trabalhistas
Os salários, incluindo provisões para férias, 13º salário e os pagamentos complementares negociados em acordos coletivos de trabalho, adicionados dos encargos sociais
correspondentes, são apropriados pelo regime de competência.
2.2.10. Provisões para contingências
A provisão para ações judiciais são reconhecidas quando: (i) a entidade tiver uma obrigação presente ou não formalizada como resultado de eventos passados; (ii) é
provável que uma saída de recursos seja necessária para liquidar a obrigação e (iii) o valor possa ser estimado com segurança. Caso haja diversas obrigações semelhantes, a
probabilidade de uma saída de recursos a ser exigida para a liquidação será determinada ao se considerar a natureza das obrigações como um todo.
A provisão, quando existentes, é mensurada pelo valor presente das despesas que se esperam ser exigidas para liquidar a obrigação a qual reflita as avaliações atuais de
mercado do valor temporal do dinheiro e dos riscos específicos da obrigação. O aumento da obrigação em decorrência da passagem do tempo é reconhecido como
despesa financeira, quando aplicável.
2.2.11. Receitas e despesas financeiras
As receitas financeiras são reconhecidas pelo regime de competência.
2.2.12. Outros ativos e passivos (circulantes e não circulantes)
207
Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econômico-futuros serão gerados em favor do Sescoop PB e seu custo ou valor
puder ser mensurado com segurança. Um passivo é reconhecido no balanço patrimonial quando o Sescoop PB possuir uma obrigação legal ou constituída como resultado
de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das
variações monetárias. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.
Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação sejam prováveis que ocorram nos próximos 12 meses. Caso contrário, são
demonstrados como não circulantes.
3. Estimativa e julgamentos contábeis essenciais
O Sescoop PB realizou determinadas estimativas e premissas em relação ao futuro. Essas estimativas e os julgamentos são continuamente avaliados com base na
experiência histórica e outros fatores, incluindo as expectativas dos eventos futuros que se acredita serem razoáveis de acordo com as circunstâncias.
No futuro, a experiência real pode diferir dessas estimativas e premissas. As estimativas e premissas que possuem um risco significativo de provocar um ajuste importante
nos valores contábeis de ativos e passivos dentro do próximo exercício financeiro estão divulgadas a seguir:
Reconhecimento de receitas
As receitas são preponderantemente relacionadas às transferências sistêmicas e periódicas do Instituto Nacional da Seguridade Social (INSS) que são reconhecidas
diretamente no resultado do exercício no momento do efetivo recebimento financeiro, pois em consonância ao princípio de conservadorismo não poderiam ser
apropriadas com base orçamentária.
Vidas úteis de ativos intangíveis e imobilizados
Os ativos intangíveis e imobilizados são amortizados ou depreciados durante sua vida útil. A vida útil é baseada nas estimativas da Administração a respeito do período
em que os ativos vão estar em uso, as quais são periodicamente revisadas para adequação contínua. As alterações nas estimativas poderão resultar em variações
significativas no valor contábil e os valores são apropriados como despesa na demonstração dos resultados, em períodos específicos.
Processos legais
208
De acordo com o CPC-PME, o Sescoop PB reconhece uma provisão quando existe uma obrigação presente decorrente de um evento passado, uma transferência de
benefícios econômicos é provável e o valor dos custos de transferência pode ser estimado de maneira confiável. Nos casos em que os critérios não são cumpridos, um
passivo contingente pode ser divulgado nas notas explicativas das demonstrações contábeis. As obrigações decorrentes de passivos contingentes que foram divulgadas,
ou que não são atualmente reconhecidas ou divulgadas nas demonstrações contábeis, poderiam ter um efeito material sobre o balanço patrimonial da Entidade. A
aplicação desses princípios contábeis a litígios exige que a Administração realize cálculos sobre diversas matérias de fato e de direito além de seu controle. O Sescoop PB
revisou as ações judiciais pendentes, monitorando a evolução dos processos e a cada data de elaboração de relatórios, visando avaliar a necessidade de provisões e
divulgações nas demonstrações contábeis. Entre os fatores considerados na tomada de decisões sobre as provisões estão a natureza do litígio, a reivindicação ou a
autuação, o processo judicial e o nível potencial de indenização na jurisdição em que o litígio, a reivindicação ou a autuação foi interposto, o andamento da ação
(incluindo o andamento após a data das demonstrações contábeis, mas antes de serem emitidas), os pareceres ou opiniões dos consultores jurídicos, a experiência em
casos semelhantes, e qualquer decisão da Administração do Sescoop PB sobre a forma como ela vai responder ao litígio, reivindicação ou autuação.
4. Instrumentos financeiros - gestão de risco
O Sescoop PB poderá estar exposto, em virtude de suas atividades, aos seguintes riscos financeiros:
risco de crédito;
risco de taxa de juros de valor justo ou de fluxo de caixa;
risco de câmbio;
outros riscos de mercado.
Da mesma maneira que em todos os outros negócios, o Sescoop PB está exposto aos riscos que decorrem da utilização de instrumentos financeiros. Essa nota descreve os
objetivos, as políticas e os processos do Sescoop PB para a gestão desses riscos e os métodos utilizados para mensurá-los. Mais informações quantitativas em relação a
esses riscos são apresentadas ao longo dessas demonstrações contábeis.
Não houve nenhuma alteração substancial na exposição aos riscos de instrumentos financeiros do Sescoop PB, seus objetivos, políticas e processos para a gestão desses
riscos ou os métodos utilizados para mensurá-los a partir de períodos anteriores, a menos que especificado o contrário nesta nota.
Principais instrumentos financeiros
Os principais instrumentos financeiros utilizados pelo Sescoop PB, de que surgem os riscos de instrumentos financeiros, são os seguintes:
valores a receber;
caixa em bancos;
aplicações financeiras em fundos de investimentos financeiros;
investimentos em títulos patrimoniais negociados ou não em bolsa;
209
contas a pagar a fornecedores e outras.
Objetivos, políticas e processos gerais
O Sescoop PB possui os seguintes órgãos colegiados:
Conselho Deliberativo
É órgão colegiado que detém o poder originário e soberano do Sescoop PB.
Conselho Fiscal
É o órgão de assessoramento do Conselho Deliberativo, para assuntos de gestão patrimonial e financeira.
Diretoria Executiva
É o órgão de gestão administrativa do Sescoop PB.
Risco de crédito
O risco de crédito para o Sescoop PB surge preponderantemente de disponibilidades decorrentes de depósitos em bancos e aplicações financeiras em fundos de
investimentos financeiros. O Sescoop PB aplica recursos apenas em fundos de investimentos administrados pelo Banco do Brasil S.A. ou pela Caixa Econômica Federal
(CEF).
O Sescoop PB não contrata derivativos para gerenciar o risco de crédito:
Valor contábil
31/12/2012 31/12/2011
Ativos financeiros
Caixa e equivalentes de caixa (Nota nº 5) 1.279.461 1.587.988
Outros créditos 450 184
Despesas pagas antecipadamente (nota nº 6) 5.064 6.572
Total de ativos financeiros 1.284.975 1.594.744
210
Risco comercial
O risco comercial surge da utilização de instrumentos financeiros que rendem juros, negociáveis e em moeda estrangeira. É o risco que o valor justo ou fluxos de caixa
futuros de um instrumento financeiro flutuarão em virtude de alterações nas taxas de juros (risco de taxa de juros), taxas de câmbio (risco de câmbio) ou outros fatores
comerciais (outro risco de preço). O Sescoop PB não possui operações que possam gerar riscos dessa natureza.
Risco de câmbio
O Sescoop PB não está sujeito ao risco de câmbio, tendo em vista que o mesmo não possui operações localizadas em outras partes do mundo, cuja moeda funcional não
seja a mesma.
Outros riscos de mercado
O Sescoop PB não possui participação em fundos de investimentos financeiros que possuem lastro em títulos e valores mobiliários de empresas emergentes.
Divulgações sobre o patrimônio
Os bens do Sescoop PB somente poderão ser utilizados para a realização dos seus objetivos, permitida a aplicação de uns e outros para a obtenção de rendimentos
destinados às suas finalidades estatutárias.
5. Caixa e equivalentes de caixa
Descrição 31/12/2012 31/12/2011
Caixa 322
Bancos 47.146 97.507
Aplicações financeiras (a) 1.231.993 1.490.481
Total 1.279.461 1.587.988
(a) As aplicações financeiras são efetuadas em instituição financeira de primeira linha, com resgate a qualquer momento, na modalidade de fundo de renda fixa e
Certificado de Depósito Bancário (CDB):
Instituições financeiras Modalidade 31/12/2012 31/12/2011
Banco do Brasil Poupança 78.438 114.825
Banco do Brasil CDB 1.153.555 1.375.656
Total 1.231.993 1.490.481
211
6. Despesas pagas antecipadamente
Descrição 31/12/2012 31/12/2011
Seguros a apropriar 4.404 3.936
Outros valores a apropriar 659 2.636
Total 5.064 6.572
7. Imobilizado
Descrição % – Taxas anuais de
depreciação 31/12/2012 31/12/2011
Móveis e utensílios 10% 90.451 103.429
Veículos 20% 137.198 57.507
Equipamentos de informática 20% 29.933 18.107
Máquinas e equipamentos 10% 15.102 41.646
Equipamentos de comunicação 10% 20.391 23.898
Total do imobilizado 293.075 244.587
Destacamos a seguir a movimentação do ativo imobilizado em 2012 e de 2011:
Descrição
Saldo líquido em 31/12/2011 Adição Baixa Depreciação Baixa-Depreciação
Saldo líquido em 31/12/2012
Móveis e utensílios 103.429 (12.978) 90.451
Veículos 57.507 86.748 (45.200) (7.057) 45.200 137.198
Máquinas e equipamentos 18.107 (112) (2.975) 82 15.102
Equipamentos de informática 41.646 2.512 (5.129) (12.604) 3.508 29.933
Equipamentos de comunicação 23.898 (775) (3.507) 775 20.391
244.587 293.075
Entende-se que, com base na política de gestão de ativos da Entidade e no último inventário físico realizado e em informações históricas de baixas e reposições de bens, a
vida útil estimada para os grupos de veículos e equipamentos de informática foram de cinco anos e para os demais grupos 10 anos contados a partir da data de aquisição.
212
8. Intangível
A seguir demonstramos a composição do ativo intangível, conforme determinado no CPC-04 e NBC T 19.8 “Resolução CFC nº 1.139/2008”:
Descrição
% – Taxas anuais de
amortização 31/12/2012 31/12/2011
Direitos de uso de software 20% 9.312 13.654
Total do Intangível 9.312 13.654
Descrição
Saldo líquido em 31/12/2011 Adição Baixa Transferência Amortização
Saldo líquido em 31/12/2012
Direitos de uso de software 13.654 (4.342) 9.312
9. Contas a pagar
As obrigações referentes às aquisições de bens e serviços para manutenção das atividades-fim e meio do Sescoop PB, nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e
de 2011, estão descritas a seguir:
Descrição 31/12/2012 31/12/2011
Fornecedores – pessoa jurídica 35.863 27.146
Total 35.863 27.146
213
10. Salários, encargos sociais e impostos a pagar
Os valores desse grupo de contas representam as obrigações decorrentes da folha de pagamento dos funcionários e demais pessoas jurídicas e físicas prestadoras de
serviços, cuja posição e comentários analíticos estão descritos a seguir:
Descrição 31/12/2012 31/12/2011
Encargos, consignações e impostos sobre folha de pagamento (a) 36.317 17.662
Consignáveis de terceiros 2.516 412
Encargos sobre terceiros (b) 1.687 2.406
Total 40.520 20.480
(a) Trata-se dos encargos e consignações sobre folha de pagamento dos empregados;
(b) Trata-se de retenções de imposto de renda, INSS, ISS e INSS patronal sobre os serviços de terceiros – pessoas físicas e jurídicas.
11. Provisões trabalhistas e encargos sociais trabalhistas e previdenciários
Descrição 31/12/2012 31/12/2011
Férias e abonos pecuniários com respectivos adicionais de 1/3 33.347 51.589
INSS sobre férias 7.903 12.226
FGTS sobre férias 2.668 4.127
PIS sobre férias 333 516
44.251 68.458
12. Outras obrigações
Descrição 31/12/2012 31/12/2011
Convênio Fundecoop – 026/2010 13.303
Convênio Fundecoop – 004/2011 1.204 88.218
Convênio Fundecoop – 017/2011 965 23.873
2.169 125.394
Referem-se aos saldos de recursos provenientes de convênios, ainda não utilizados ou aguardando finalização da prestação de contas.
214
13. Patrimônio líquidok
O patrimônio líquido é composto substancialmente de superávit e/ ou déficit acumulado. Os valores demonstrados a seguir referem-se aos resultados dos exercícios de
2012 e de 2011:
Descrição 31/12/2012 31/12/2011
Superávit acumulado 1.611.507 1.557.765
Superávit/déficit do exercício (146.950) 53.742
Total 1.464.557 1.611.507
215
14 Receitas de contribuições operacionais bruta
Descrição 31/12/2012 31/12/2011
Receita de contribuições 1.214.704 1.022.021
Receitas de transferências correntes (Fundecoop) 593.000 588.000
Receita de convênios 195.188 88.804
Receitas Diversas 308
Total 2.003.200 1.698.825
A seguir os valores mensais de contribuição social repassados pelo Sescoop Nacional no decorrer do exercício de 2012: Valor em R$ Mês Rec. contribuições Transf. Fundecoop Transf.fund.Especial
Janeiro 158.961 49.000 12.212
Fevereiro 88.110 49.000 12.212
Março 90.327 49.000
Abril 87.981 49.000
Maio 91.458 49.000 76.635
Junho 91.336 49.000 12.212
Julho 89.445 49.000 22.212
Agosto 95.711 49.000 22.212
Setembro 103.470 49.000 10.000
Outubro 101.554 49.000 19.093
Novembro 96.421 54.000 .
Dezembro 119.930 49.000 8.400
Total 1.214.704 593.000 195.188
15. Pessoal, encargos e benefícios sociais
Descrição 31/12/2012 31/12/2011
Salários e proventos 521.813 428.966
13° salário 48.728 40.843
Férias e abono constitucionais 69.104 59.960
Outros gastos com pessoal - 28.288
Encargos trabalhistas 208.794 175.306
Benefícios 175.805 163.518
Total 1.024.244 896.881
216
16. Despesas administrativas
Descrição 31/12/2012 31/12/2011
Desp. – dirigentes e conselheiros 26.600 18.204
Ocupação e serviços públicos 106.154 76.786
Despesas de comunicação 21.947 24.052
Material de consumo 172.004 217.961
Material de consumo durável 560 1.955
Passagens e locomoções 90.877 67.237
Diárias e hospedagens 71.547 59.003
Outras despesas com viagens 93 1.342
489.782 466.540
217
17. Despesas com serviços de profissionais contratados
Descrição 31/12/2012 31/12/2011
Instrutoria e consultoria 17.880 154.870
Serviços técnicos especializados 371.642 12.329
Manutenção, segurança e limpeza 58.932 115.328
Demais serviços contratados 92.655 5.092
Encargos sociais sobre serviços de terceiros 11.745 11.524
552.854 299.143
18. Despesas institucionais
Descrição 31/12/2012 31/12/2011
Locações 36.985 13.075
Materiais de divulgação 4.250
Materiais para treinamento 15.033 7.492
Serviços de divulgações institucionais 18.017 19.813
Auxílios financeiros a estudantes 59.195 42.829
Auxílios educacionais 15.642 11.175
149.122 94.384
19. Despesas tributárias
Descrição 31/12/2012 31/12/2011
Federais 2.007 2.228
Estaduais 3.191 2.313
Municipais 2.319 1.972
7.517 6.513
20. Despesas com depreciações e amortizações
Descrição 31/12/2012 31/12/2011
Depreciação – mobiliária 12.978 12.375
Depreciação – biblioteca 4
218
Depreciação – veículos 7.057 3.670
Depreciação – máquinas e equipamentos 2.975 3.251
Depreciação – equipamentos de informática 12.604 9.566
Depreciação – equipamentos de comunicação 3508 3.334
Amortização – direitos de uso de software 4.343 3.460
43.465 35.660
21. Resultado financeiro líquido
Descrição 31/12/2012 31/12/2011
Receitas financeiras
Receitas de aplicações financeiras 107.699 132.550
Despesas financeiras
Despesas bancárias (988) (496)
Resultado financeiro 106.711 132.054
219
22. Seguros
A Entidade adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos por montantes considerados pela Administração como suficientes para cobrir
eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade. As apólices estão em vigor e os prêmios foram devidamente pagos.
* * *
223
ANEXO XVI- ROL DOS RESPONSÁVEIS
UNIDADE GESTORA: SESCOOP/PB GESTÃO: 2012
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE: Membro de órgão colegiado, que por definição legal, regimental ou estatutária, seja responsável por atos
de gestão.
AGENTE: André Pacelli Bezerra Viana CPF 526.618.574-00
ENDEREÇO: Rua: Giacomo Porto, 145, apto 602, Edf. Torre Imperial, Miramar.
MUNICÍPIO: João Pessoa CEP: 58.041- UF: PB TELEFONE (083) 3222-3660 FAX: (83)3222-3660
CARGO OU FUNÇÃO: Presidente do Conselho Administrativo
DESIGNAÇÃO: DOCUMENTO: EXONERAÇÃO: DOCUMENTO: PERÍODO GESTÃO:
25.04.2011 Assembleia Geral
Ordinária da OCB/PB,
realizada em 25.04.2011.
01.01.2012 31.12.2012
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE: Membro de órgão colegiado, que por definição legal, regimental ou estatutária, seja responsável por atos
de gestão.
AGENTE: Agostinho dos Santos CPF 020.448.974-15
ENDEREÇO: Rua Francisco Diomedes Cantalice, 20, apto 1201, Edf. Victory Tower, Cabo Branco,
MUNICÍPIO: João Pessoa CEP: 58.045-210 UF: PB TELEFON
E
(083) 3222-3660 FAX: (83)3222-3660
CARGO OU FUNÇÃO: Superintendente
DESIGNAÇÃO: DOCUMENTO: EXONERAÇÃO
:
DOCUMENTO: PERÍODO GESTÃO:
04.05.2011 Portaria SESCOOP/PB
011/2011 em 04.05.2011
01.01.2012 31.12.2012
224
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE: Membro do Conselho Administrativo. Deliberativo, curador ou fiscal
AGENTE: Antônio de Pádua Pereira de Melo CPF 072.648.954-91
ENDEREÇO: Av. Senador Ruy Carneiro, 915, Apt° 604, Edf. Poliedro III
MUNICÍPIO: João Pessoa CEP: 58.039-181 UF: PB TELEFONE (083) 9983-8277 FAX:
CARGO OU FUNÇÃO: Representante do Conselho Nacional – Membro Titular do Conselho Administrativo.
DESIGNAÇÃO: DOCUMENTO: EXONERAÇÃO
:
DOCUMENTO: PERÍODO GESTÃO:
22.11.2011 Resolução do Sescoop
Nacional nº 834/2011, de
22.11.2011. Substituindo
Dr. Freitas
01.01.2012 31.12.2012
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE: Membro do Conselho Administrativo. Deliberativo, curador ou fiscal
AGENTE: Belmira Neves de Oliveira CPF 119.841.201-15
ENDEREÇO: Q 103 Lote 08 Bloco A Apt° 601 Cond. Resid. Betovem
MUNICÍPIO: Águas Claras CEP: 71.909-000 UF: DF TELEFONE (061) 3325-8356 FAX: (061)
CARGO OU FUNÇÃO: Representante Nacional -Membro Suplente Conselho Administrativo.
DESIGNAÇÃO: DOCUMENTO: EXONERAÇÃO
:
DOCUMENTO: PERÍODO GESTÃO:
22.11.2011 Resolução do Sescoop
Nacional nº 834, de
22.11.2011.
01.01.2012 31.12.2012
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE: Membro do Conselho Administrativo, deliberativo, curador ou fiscal
AGENTE: Paulo Francisco Monteiro Galvão CPF 063.289.544-68
ENDEREÇO: Av. Pedro I, 604, centro
MUNICÍPIO: João Pessoa CEP: 58.013-000 UF: PB TELEFONE (083) 3221-0655 FAX: (83)3218-1004
CARGO OU FUNÇÃO: Representante dos Trabalhadores em Cooperativas - Membro Titular – Conselho Administrativo
DESIGNAÇÃO: DOCUMENTO: EXONERAÇÃO: DOCUMENTO: PERÍODO GESTÃO:
04.07.2011 Ata da 71ª Reunião
Ordinária do Cons.
Administrativo,
substituindo Dr. Mário
Márcio Vasconcelos
Batista.
01.01.2012 30.03.2012
225
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE: Membro do Conselho Administrativo, deliberativo, curador ou fiscal
AGENTE: Rubens Reinaldo Barreto Filho
CPF 451.119.604-49
ENDEREÇO: R: Golf de Cook, 154 – Intermares – Cabedelo-PB
MUNICÍPIO: João Pessoa CEP: 58.000-310 UF: PB TELEFONE (083) 9999-1805 FAX: (83)3217-3656
CARGO OU FUNÇÃO: Representante dos Trabalhadores em Cooperativas – Membro Titular do Conselho Administrativo
DESIGNAÇÃO: DOCUMENTO: EXONERAÇÃO: DOCUMENTO: PERÍODO GESTÃO:
19.06.2012 Ata da 78ª Reunião
Ordinária do Cons.
Administrativo,
substituindo Drª Paulo
Francisco Monteiro
Galvão.
19.06.2012 31.12.2012
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE: Membro do Conselho Administrativo, deliberativo, curador ou fiscal
AGENTE: Rubens Reinaldo Barreto Filho
CPF 451.119.604-49
ENDEREÇO: R: Golf de Cook, 154 – Intermares – Cabedelo-PB
MUNICÍPIO: João Pessoa CEP: 58.000-310 UF: PB TELEFONE (083) 9999-1805 FAX: (83)3217-3656
CARGO OU FUNÇÃO: Representante dos Trabalhadores em Cooperativas – Membro Suplente do Conselho Administrativo
DESIGNAÇÃO: DOCUMENTO: EXONERAÇÃO: DOCUMENTO: PERÍODO GESTÃO:
04.07.2011 Ata da 71ª Reunião
Ordinária do Cons.
Administrativo,
substituindo Drª Joseli
Xavier de Medeiros
Paulino.
01.01.2012 18.06.2012
226
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE: Membro do Conselho Administrativo. Deliberativo, curador ou fiscal
AGENTE: Rômulo Soares de Castro CPF 181.553.594-68
ENDEREÇO: R: Estrela do Mar, 62, Praia do Seixas
MUNICÍPIO: João Pessoa CEP: 58.045-660 UF: PB TELEFONE (083) 9312-1264 FAX: (83)2106-0236
CARGO OU FUNÇÃO: Representantes das Cooperativas - Membro Titular Conselho Administrativo.
DESIGNAÇÃO: DOCUMENTO: EXONERAÇÃO: DOCUMENTO: PERÍODO GESTÃO:
04.07.2011 Ata da 71ª Reunião
Ordinária do Cons.
Administrativo,
substituindo Dr. Marcus
Valério Maia Silva.
01.01.2012 31.12.2012
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE: Membro do Conselho Administrativo, deliberativo, curador ou fiscal
AGENTE: Tertuliano de Brito Neto CPF 204.088.974-49
ENDEREÇO: R. Francisco Brandão, 1517, apto 402, Edf. Auturium, Manaíra
MUNICÍPIO: João Pessoa CEP: 58.038-521 UF: PB TELEFONE (083) 2107-5858 FAX:
CARGO OU FUNÇÃO: Representante das Cooperativas – Membro Titular - Conselheiro Administrativo
DESIGNAÇÃO: DOCUMENTO: EXONERAÇÃO: DOCUMENTO: PERÍODO GESTÃO:
07.07.2011
Ata da 71ª Reunião
Ordinária do Cons.
Administrativo.
01.01.2012 31.12.2012
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE: Membro do Conselho Administrativo, deliberativo, curador ou fiscal
AGENTE: Ronaldo Ferreira Loureiro CPF 024.251.143-00
ENDEREÇO: Av. Euzeli Fabrício de Sousa, 343 – Manaira
227
MUNICÍPIO: João Pessoa CEP: 58.038-410 UF: PB TELEFONE (083) 9999-6613 FAX:
CARGO OU FUNÇÃO: Representante das Cooperativas – Membro Suplente do Conselho Administrativo
DESIGNAÇÃO: DOCUMENTO: EXONERAÇÃO: DOCUMENTO: PERÍODO GESTÃO:
07.04.2011
Reconduzido conforme
Ata da 71ª Reunião
Ordinária do Cons.
Administrativo.
01.01.2012 31.12.2012
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE: Membro do Conselho Administrativo, deliberativo, curador ou fiscal
AGENTE: Stanley Lira de Souza CPF 205.842.454-91
ENDEREÇO: R. Benedito Gomes de Sousa, 151
MUNICÍPIO: Cajazeiras CEP: 58.900-000 UF: PB TELEFONE (083) 9315-2008 FAX: 3531-1463
CARGO OU FUNÇÃO: Representante das Cooperativas – Membro Suplente do Conselho Administrativo
DESIGNAÇÃO: DOCUMENTO: EXONERAÇÃO: DOCUMENTO: PERÍODO GESTÃO:
04.07.2011
Reconduzido conforme
Ata da 71ª Reunião
Ordinária do Cons.
Administrativo.
01.01.2012 31.12.2012
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE: Membro do Conselho Administrativo, deliberativo, curador ou fiscal
AGENTE: Marylad Medeiros da Silva CPF 507.136.634-72
ENDEREÇO: R: Major Ciraulo, 433, Apt° 2101, Manaíra – João Pessoa/PB
MUNICÍPIO: João Pessoa CEP: 58.038-290 UF: PB TELEFONE (083) 9106-7824 FAX:
CARGO OU FUNÇÃO: Membro Titular do Conselho Fiscal
DESIGNAÇÃO: DOCUMENTO: EXONERAÇÃO
:
DOCUMENTO: PERÍODO GESTÃO:
04.07.2011 Ata da 71ª Reunião
Ordinária do Cons.
Administrativo,
01.01.2012 31.12.2012
228
substituindo Dr. Antônio
de Souza Duarte.
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE: Membro do Conselho Administrativo, deliberativo, curador ou fiscal
AGENTE: Vinicius Lemos de Vasconcelos CPF 020.328.134-91
ENDEREÇO: R: Santos Coelho Neto, 200 – Apt° 502 – Residencial Meridie - Manaíra
MUNICÍPIO: João Pessoa CEP: 58.045-530 UF: PB TELEFONE (083) FAX: (83)
CARGO OU FUNÇÃO: Membro Titular do Conselho Fiscal
DESIGNAÇÃO: DOCUMENTO: EXONERAÇÃO
:
DOCUMENTO: PERÍODO GESTÃO:
04.07.2011 Ata da 71ª Reunião
Ordinária do Cons.
Administrativo,
substituindo Dr Ana da
Costa Bandeira.
01.01.2012 31.12.2012
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE: Membro do Conselho Administrativo, deliberativo, curador ou fiscal
AGENTE: Hermes Lira Moreno CPF 364.835.674-72
ENDEREÇO: R: Praça Antônio Pessoa, 31- Tambiá
MUNICÍPIO: João Pessoa CEP: 58.020-520 UF: PB TELEFONE (083) 9981-9794 FAX: (83)3222-0893 / 3242-2723
CARGO OU FUNÇÃO: Membro Titular do Conselho Fiscal
DESIGNAÇÃO: DOCUMENTO: EXONERAÇÃO: DOCUMENTO: PERÍODO GESTÃO:
04.07.2011 Ata da 71ª Reunião
Ordinária do Cons.
Administrativo,
substituindo Dr. José
Calixto da Silva Filho.
04.07.2011 3
1
.
1
2
.
2
0
1
1
229
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE: Membro do Conselho Administrativo, deliberativo, curador ou fiscal
AGENTE: Marcelino Trovão de Melo CPF 324.433.664-72
ENDEREÇO: R: Alfredo Alves de Araújo, 544, Cruzeiro
MUNICÍPIO: Campina
Grande
CEP: 58.107-290 UF: PB TELEFONE (083) 3335-1165 FAX: (83)
CARGO OU FUNÇÃO: Membro Suplente do Conselho Fiscal
DESIGNAÇÃO: DOCUMENTO: EXONERAÇÃO
:
DOCUMENTO: PERÍODO GESTÃO:
04.07.2011
Reconduzido conforme
Ata da 71ª Reunião
Ordinária do Cons.
Administrativo.
01.01.2012 31.12.2012
230
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE: Membro do Conselho Administrativo, deliberativo, curador ou fiscal
AGENTE: Maria da Conceição Barbosa CPF 368.212.504-30
ENDEREÇO: R: Félix Araújo, 95
MUNICÍPIO: Boqueirão CEP: 58.450-000 UF: PB TELEFONE (083)9126-7927 FAX: (83) 3391-1317
CARGO OU FUNÇÃO: Membro Suplente do Conselho Fiscal
DESIGNAÇÃO: DOCUMENTO: EXONERAÇÃO: DOCUMENTO: PERÍODO GESTÃO:
04.07.2011 Ata da 71ª Reunião Ordinária do Cons. Administrativo, substituindo Dr° Mário Simões Pires.
01.01.2012 31.12.2012
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE: Membro do Conselho Administrativo, deliberativo, curador ou fiscal
AGENTE: Santino da Rocha Arnaud Neto CPF 048.656.504-15
ENDEREÇO: R: Caetano Figueiredo. 1406 – Cristo Redentor
MUNICÍPIO: João Pessoa CEP: 58.070-520 UF: PB TELEFONE (083) 9981-2164 FAX: (83)3244-1520/3241-2029
CARGO OU FUNÇÃO: Membro Suplente do Conselho Fiscal
DESIGNAÇÃO: DOCUMENTO: EXONERAÇÃO: DOCUMENTO: PERÍODO GESTÃO:
04.07.2011
Ata da 71ª Reunião Ordinária do Cons. Administrativo, substituindo Dr° Onacyr Gomes e Melo.
01.01.2012
31.12.2012
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE: Contabilidade
AGENTE: Djane Almeida de Queiroz CPF 434.483.214-00
ENDEREÇO: R: Luis Oliveira da Silva, 81-Bl A – apto 01, Tambiá
MUNICÍPIO: João Pessoa CEP: 58.020-000 UF: PB TELEFONE (083) 3224-0481
FAX: (83)3222-3660
CARGO OU FUNÇÃO: Contadora
DESIGNAÇÃO: DOCUMENTO: EXONERAÇÃO: DOCUMENTO: PERÍODO GESTÃO:
28.01.2004 Designação na Ata do dia 01.01.2012 31.12.2012
231
28.01.04
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE: Analista Administrativo Financeiro
AGENTE: Rogério Pereira Martins CPF 760.233.114-15
ENDEREÇO: R: Wagner Alenxandrino Bezerra Japyassu, 91, Bancários
MUNICÍPIO: João Pessoa CEP: 58.051-320 UF: PB TELEFONE (083) 3235-6254 FAX: (83)3222-3660
CARGO OU FUNÇÃO: Responsável pela guarda documental
DESIGNAÇÃO: DOCUMENTO: EXONERAÇÃO: DOCUMENTO: PERÍODO GESTÃO:
31.08.2007 Designação na ata do Conselho Administrativo, dia 31/08/2007.
01.01.2012 31.12.2012