RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL DO DISTRITO FEDERAL REFERENTE AO 2º

QUADRIMESTRE DE 2011

1. INTRODUÇÃO

Este relatório objetiva demonstrar o desempenho da execução orçamentária e financeira

do Distrito Federal no 2º quadrimestre de 2011, assim como avaliar o cumprimento das metas fiscais

previamente estabelecidas para o orçamento Fiscal e da Seguridade Social. Os números aqui apresentados

de forma resumida e pela relevância, são originários dos relatórios bimestrais e quadrimestrais, publicados

no Diário Oficial do Distrito Federal nº 101, de 27 de maio de 2011, em cumprimento ao que determina o

§ 4º do art. 9º, da Lei Complementar nº. 101/2000 – Lei de Responsabilidade Fiscal.

2. RECEITAS

As Receitas realizadas no 2º quadrimestre, nelas compreendidas as receitas Correntes e de

Capital, totalizaram R$ 8,97 bilhões, representando uma variação nominal positiva de 7,88% em relação

ao mesmo período do ano anterior. Foram realizados 54,62% das receitas previstas pelo Distrito Federal

para o exercício de 2011. Na composição das receitas realizadas, destacaram-se as receitas tributárias e as

transferências correntes, com uma participação de 68,99% e 10,27%, respectivamente.

Em mil Reais

2011REALIZADO/

PREVISTO (%)

2010VARIAÇÃO NOMINAL

(%) 2011/2010 RECEITAS CORRENTES 14.521.571 8.800.839 60,61 7.973.251 10,38 Receitas Tributárias 10.256.478 6.190.600 60,36 5.606.050 10,43 Receita de Contribuições 1.358.081 783.027 57,66 715.776 9,40 Receita Patrimonial 222.208 239.740 107,89 177.077 35,39 Receita Agropecuária 12 10 85,13 15 (31,10) Receita Industrial 2.704 2.264 83,71 1.933 17,10 Receita de Serviços 380.838 223.235 58,62 215.371 3,65 Transferências Correntes 1.416.736 921.589 65,05 827.721 11,34 Outras Receitas Correntes 722.209 438.714 60,75 428.898 2,29 Receitas Intra-Orçamentárias Correntes 162.304 4.479 2,76 3.647 22,80 Deduções da Receita - (2.821) - (3.236) (12,81) RECEITAS DE CAPITAL 1.907.777 172.102 9,02 343.956 (49,96) Operaçõe de crédito 1.095.894 97.518 8,90 210.524 (53,68) Alienação de Bens 38.166 23.709 62,12 42.896 (44,73) Amortizações 14.527 4.073 28,04 8.259 (50,68) Transferências de Capital 758.700 46.802 6,17 82.278 (43,12) Receitas Intra-Orçamentárias de Capital 490 - - - -

TOTAL 16.429.348 8.972.941 54,62 8.317.207 7,88 FONTE: SIAC/SIGGo(*) A reestimativa das Receitas Tributárias para o exercício aponta para uma redução de R$1,292 bilhão em relação à previsão contida na LOA/2011

RECEITAS

PREVISÃO PARA O

EXERCÍCIO 2011

REALIZADO - JANEIRO A AGOSTO

(*)(*)

2.1 Receitas Correntes

As Receitas Correntes decorrem das receitas realizadas pelo Distrito Federal, suas

autarquias, fundações, fundos e empresas estatais dependentes, através de impostos, taxas, transferências

constitucionais, legais e outras.

Foram realizadas nesta categoria R$ 8,8 bilhões, representando 60,61 % das receitas

correntes anuais previstas e uma variação nominal positiva de 10,38%, em relação ao mesmo período de

2010.

2.1.1 Receitas Tributárias

As Receitas Tributárias, principal item das Receitas Correntes, totalizaram R$ 6,1 bilhões,

com um aumento em termos nominais de 10,43% na arrecadação, em relação ao realizado no 2º

quadrimestre do ano anterior, decorrente do desempenho favorável da economia e do desempenho de ação

fiscalizadora.

A reestimativa das Receitas Tributárias para o exercício aponta para uma redução de R$ 800

milhões em relação à previsão contida na LOA/2011, o que leva os atuais 60,36% de realização para

65,46%. O reflexo da possível não realização da receita foi um contingenciamento da ordem de R$ 1,0

bilhão na despesa.

O gráfico a seguir, destaca a participação percentual das receitas tributárias realizadas no

primeiro quadrimestre de 2011.

Em mil Reais

2011REALIZADO/

PREVISTO (%)

2010VARIAÇÃO NOMINAL

2011/2010 (%)RECEITA TRIBUTÁRIA 10.256.478 6.190.600 60,36 5.606.050 10,43 IPTU 452.092 323.287 71,51 302.973 6,70 IRRF 1.726.277 1.078.753 62,49 940.035 14,76 IPVA 562.169 550.421 97,91 478.308 15,08 ITCD 37.338 25.035 67,05 21.427 16,84 ITBI 230.747 137.891 59,76 135.029 2,12 ICMS 5.968.924 3.226.083 54,05 2.955.063 9,17 ISS 978.616 607.337 62,06 556.330 9,17 IMPOSTO SIMPLES 158.335 144.479 91,25 124.942 15,64 TAXAS 141.979 97.313 68,54 91.942 5,84 FONTE: SIAC/SIGGo

RECEITAS

PREVISÃO PARA O

EXERCÍCIO 2011

REALIZADO - JANEIRO A AGOSTO

As receitas provenientes do ICMS, que equivalem a 52,11% da receita tributária realizada,

apresentaram arrecadação de R$ 3,2 bilhões, com uma realização de 54,05% da previsão anual. O valor

realizado proporcionou uma variação nominal positiva de 9,17% em comparação com o efetivado no

mesmo período do ano anterior. Esta é a principal rubrica impactada pela reestimativa da receita

mencionada acima.

O Imposto de Renda Retido na Fonte apresentou um crescimento de 14,76% em relação ao

mesmo período do ano anterior, com uma arrecadação de R$ 1,078 bilhão. Esse incremento decorreu do

realinhamento dos salários e reestruturação de quadros de diversas carreiras.

O ISS apresentou uma variação nominal positiva de 9,17% se comparado com o realizado

no mesmo período de 2010, sendo arrecadados R$ 291,7 milhões, com uma realização de 29,81 % da

receita prevista para o exercício.

IPTU5,22%

IRRF17,43%

IPVA8,89%

ITCD0,40%

ITBI2,23%

ICMS52,11%

ISS9,81%

IMPOSTO SIMPLES2,33%

TAXAS1,57%

2.1.2 Transferências Correntes

As Transferências Correntes representaram 10,47 % das Receitas Correntes realizadas,

sendo compostas pelas transferências constitucionais e legais da União, totalizando no 2º quadrimestre de

2011, o montante R$ 921, 6 Milhões. Com relação ao mesmo período de 2010, verificou-se um aumento de

11,34 % nos ingressos das transferências correntes.

O item Recursos do Sistema Único de Saúde atingiu R$ 349,9 milhões, representando um

acréscimo de 3,7%, se comparado ao mesmo período de 2010, sendo realizada 60,84% da receita prevista

para o exercício de 2011.

O segundo item mais significativo foi o FPE que participou com 30,3 % do total realizado

das transferências correntes e apresentou uma variação nominal positiva de 28,38 % em relação a 2010.

2011REALIZADO/

PREVISTO (%)

2010VARIAÇÃO NOMINAL

(%) 2011/2010 TRANSFERENCIAS CORRENTES 1.416.736 921.589 65,05 827.721 11,34 FPE 359.913 279.305 77,60 217.560 28,38 FPM 93.033 71.117 76,44 53.755 32,30 Salário Educação 200.387 127.938 63,85 109.707 16,62 ITR 1.197 177 14,82 77 130,12 IPI Exportação 3.085 3.484 112,93 2.956 17,86 LEI 87/96 - Lei Candir 23.025 10.527 45,72 10.527 - Recrusos do SUS 575.100 349.862 60,84 337.390 3,70 Convênios 68.025 14.769 21,71 32.140 (54,05) CIDE 33.897 21.548 63,57 18.539 16,23 Outras 59.074 42.861 72,55 45.070 (4,90) FONTE: SIAC/SIGGo

RECEITAS

PREVISÃO PARA O

EXERCÍCIO 2011

REALIZADO - JANEIRO A AGOSTO

2.2 Receitas de Capital

As Receitas de Capital atingiram o valor de R$ 172,1 milhões e contemplaram os ingressos

referentes às Operações de Crédito (R$ 97,5 milhões), Alienação de Bens (R$ 23,7 milhões), Amortizações

de Empréstimos (R$ 4 milhões) e Transferências de Capital (R$ 46,8 milhões). Foram realizadas nessa

rubrica 9% da previsão anual.

Os ingressos de recursos através de Operações de Crédito, que proporcionaram uma

receita de R$ 97,5 milhões, deveram-se principalmente às operações internas no valor de R$ 66,6

milhões, com ênfase para o Programa de Transportes, financiado pelo Banco Nacional de

Desenvolvimento Econômico e Social – BNDES.

A receita de Alienação de Bens apresentou um índice de realizações de 62,1% em relação

ao previsto, totalizando R$ 23,7 milhões; a Amortização de empréstimos apresentou um índice de

realização de 28% em relação ao previsto, totalizando R$ 4 milhões. As Transferências de capital,

formadas em sua totalidade pelas transferências de convênios (transferências da União), apresentaram uma

realização de R$ 46,8 milhões.

3. DESPESAS

As despesas realizadas no 1º quadrimestre de 2011 totalizaram R$ 3,27 bilhões,

correspondentes a 19,81% do valor orçado. Observa-se um crescimento de 14,30% se comparado ao

mesmo período do ano anterior.

Quanto à composição, o grupo Pessoal e Encargos Sociais detém 59,70% de participação no total realizado no período, seguido das Outras Despesas Correntes com 34,70%, Investimentos e Inversões Financeiras com 2,94% e Serviço da Dívida com 2,65%.

Em mil Reais

2011REALIZADA/

PREVISTA (%)

2010 VARIAÇÃO 2011/2010 (%)

DESPESAS CORRENTES 12.044.731 3.137.155 26,05 2.723.884 15,17PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 6.530.838 1.955.705 29,95 1.569.153 24,63JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 197.696 44.528 22,52 41.494 7,31OUTRAS DESPESAS CORRENTES 5.316.196 1.136.922 21,39 1.113.236 2,13DESPESAS DE CAPITAL 3.139.273 138.958 4,43 321.740 (56,81)INVESTIMENTOS 2.785.636 83.296 2,99 249.812 (66,66)INVERSÕES FINANCEIRAS 178.782 13.261 7,42 33.868 (60,84)AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA 174.855 42.401 24,25 38.060 11,41

RESERVA DE CONTINGÊNCIA 1.350.420 - - - 0,00TOTAL 16.534.423 3.276.113 19,81 3.045.624 14,30

FONTE: SIAC/SIGGo

BALANÇO ORÇAMENTÁRIO DA DESPESA

DISCRIMINAÇÃO

DOTAÇÃO AUTORIZADA

PARA O EXERCÍCIO 2011

DESPESA LIQUIDADA - JANEIRO A ABRIL

Nota: Do valor total da Dotação Autorizada de R$16.534.423mil, estão contingenciados R$1.283.900mil.

PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS59,70%

JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA1,36%

OUTRAS DESPESAS CORRENTES

34,70%

INVESTIMENTOS2,54%

INVERSÕES FINANCEIRAS0,40%

AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA

1,29%

3.1 Despesas Correntes

Esta categoria econômica contém registro das despesas de caráter permanente e

continuado da atividade governamental. No período analisado, as despesas correntes totalizaram R$ 3,14

bilhões, representando uma realização de 26,05 % do valor fixado para o ano.

As despesas com Pessoal e Encargos Sociais somaram R$ 1,95 bilhão, correspondendo a

29,95 % da previsão anual e 24,63% de crescimento em relação ao mesmo período de 2010. Os Juros e

Encargos da Dívida, que englobam pagamento de juros, comissões e outros encargos de operações de

crédito internas e externas, somaram R$ 44,5 milhões, correspondendo a 22,52% da previsão anual.

As Outras Despesas Correntes que contemplam os gastos relativos, em sua maioria, à

manutenção administrativa do Estado, totalizaram R$ 1,14 bilhões, correspondentes a 21,39% do fixado

para o ano.

3.2 Despesas de Capital

As Despesas de Capital totalizaram R$ 138,9 milhões Essa categoria é representada pelos

Investimentos com R$ 83,3 milhões, seguido da Amortização da Dívida com valor de R$ 42,4 milhões, e

Inversões Financeiras com R$ 13,3 milhões.

4. DESPESAS DE PESSOAL E LIMITES

As despesas com Pessoal e Encargos Sociais, que sempre se apresentam como as mais

significativas no conjunto das despesas, se mantiveram, em relação à Receita Corrente Líquida dos 12

últimos meses, dentro dos limites legais, permitido pela LRF, alcançando 45,12 % da Receita Corrente

Líquida apurada de R$ 11,756 bilhões..

Destaca-se que em 2011 foram empenhados R$ 182,2 milhões referentes a despesa de

pessoal do exercício de 2010, com reflexo na execução orçamentária do exercício corrente.

O gráfico a seguir demonstra o índice da Despesa de Pessoal em relação à Receita

Corrente Líquida no 1º quadrimestre de 2011 comparativamente ao mesmo período de 2010.

5. RESTOS A PAGAR

Ao final do ano de 2010, os Restos a Pagar inscritos totalizaram R$ 636,1 milhões, dos

quais R$ 90,8 processados e R$ 545,2 milhões não processados, sendo que até o final do primeiro

quadrimestre ainda restam a pagar o total de R$ 317,7 milhões.

Em mil Reais

INSCRITO CANCELADOS PAGOS A PAGAR

PROCESSADOS 90.896 317 67.135 23.444 NÃO PROCESSADOS 545.208 13.925 236.985 294.299 TOTAL 636.104 14.241 304.119 317.743

FONTE: SIAC/SIGGo

ESPECIFICAÇÃOREALIZADO - JANEIRO A ABRIL - 2011

RESTOS A PAGAR

6. RESULTADO PRIMÁRIO

O Resultado Primário tem por finalidade demonstrar a capacidade do Estado de honrar o

pagamento do serviço de sua dívida. Através dele, demonstra-se o grau de autonomia do Ente para que

utilizando suas receitas próprias e transferências constitucionais e legais, possa honrar os pagamentos das

suas despesas correntes (inclusive as de pessoal), das suas despesas de capital (aí incluídos os

investimentos) e ainda gerar poupança para atender ao serviço da dívida.

O Resultado Primário foi de R$ 826,6 milhões, superior à meta anual estabelecida na

LDO/2011, deficitária em R$ 358,7 milhões.

7. DÍVIDA PÚBLICA

Ao final do 1º quadrimestre de 2011, a dívida consolidada apresentou saldo de R$ 2,42

bilhões sendo R$ 1,85 bilhão originário da dívida interna, R$ 482 milhões da dívida externa e as outras

dívidas no total de R$ 94 milhões. Comparando-se este saldo com aquele obtido ao final do exercício de

2010, verifica-se que houve um acréscimo da ordem de 1,85%. Em mil Reais

ESPECIFICAÇÃO 30/04/2011 31/12/2010 VARIAÇÃO NOMINAL (%)

INTERNA 1.845.822 1.789.261 3,16 EXTERNA 481.712 489.435 (1,58) OUTRAS 94.192 99.113 (4,96) TOTAL 2.421.726 2.377.808 1,85

FONTE: SIAC/SIGGo

ESTOQUE DA DÍVIDA

RESULTADO PRIMÁRIO Em mil Reais

ESPECIFICAÇÃO REALIZADO JAN A ABR 2011

RECEITAS PRIMÁRIAS CORRENTES 3.984.079

RECEITAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL 18.516

RECEITA PRIMÁRIA TOTAL 4.002.596

DESPESAS PRIMÁRIAS CORRENTES 3.092.627

DESPESAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL 83.327

DESPESA PRIMÁRIA TOTAL 3.175.954

RESULTADO PRIMÁRIO 826.642 FONTE: SIAC/SIGGo

8. DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA

A tabela a seguir demonstra que o Distrito Federal possui uma baixa relação entre a

Dívida Consolidada Líquida e a Receita Corrente Líquida e que encontra-se enquadrado no limite definido

pelo Senado Federal.

9. CONCLUSÃO

No primeiro quadrimestre de 2011, o Distrito Federal apresentou uma Receita Total

realizada de R$ 4,17 bilhões contra uma Despesa Total liquidada de R$ 3,27 bilhões.

Dentre as Receitas realizadas, compreendidas as Receitas Correntes e de Capital,

destacamos a Receita Tributária com uma participação de 67,29%, seguida das Transferências Correntes

com 11,14% do total. O ICMS com 55,33% da Receita Tributária realizada foi o imposto que mais

arrecadou e entre as Transferências Correntes destacamos os Recursos para o Sistema Único de Saúde –

SUS com uma arrecadação de R$ 177,1 milhões.

Em relação as Despesas Liquidadas, o grupo Pessoal e Encargos Sociais deteve 59,70%

da participação no total realizado no período, seguido das Outras Despesas Correntes com 34,70%.

As despesas com Pessoal, com o índice de 45,12% da Receita Corrente Líquida apurada

de R$ 11,756 bilhões, se mantiveram dentro dos limites legais permitido pela LRF.

Os Restos a Pagar inscritos totalizaram R$ 636,1 milhões, sendo R$ 90,89 Processados

e R$ 545,2 milhões Não Processados, sendo pagos R$ 304,1 milhões, restando R$ 317,7 a pagar.

O Resultado Primário foi de R$ 826,6 milhões, superior a meta estabelecida na

Em mil Reais

ESPECIFICAÇÃO 30/04/2011 31/12/2010

DÍVIDA CONSOLIDADA 4.100.759 4.043.686

(-) DEDUÇÕES 2.616.462 1.961.925

(=) DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA 1.484.298 2.081.761

LIMITE DO SENADO FEDERAL (200% DA RCL) 23.513.447 22.970.297

% SOBRE A RCL 12,63% 18,13%FONTE: SIAC/SIGGo

DEMONSTRATIVO DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA

LDO/2011, deficitária em R$ 358,7 milhões.

Os limites referentes à Dívida Consolidada Líquida e as Operações de Crédito

encontram-se dentro daqueles estabelecidos pela legislação vigente.

Diante do exposto, os números apurados apontam, portanto, para o cumprimento das

metas fiscais.

PAULO SANTOS DE CARVALHOSubsecretário do Tesouro