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RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRERELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRERELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRERELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE OS DEMONSTRATIVOS FINANCEIROS DO MECANISMO PARA OS DEMONSTRATIVOS FINANCEIROS DO MECANISMO PARA OS DEMONSTRATIVOS FINANCEIROS DO MECANISMO PARA OS DEMONSTRATIVOS FINANCEIROS DO MECANISMO PARA

CONSERVAÇÃO DA BIODIVERSIDADE DO ESTADO DOCONSERVAÇÃO DA BIODIVERSIDADE DO ESTADO DOCONSERVAÇÃO DA BIODIVERSIDADE DO ESTADO DOCONSERVAÇÃO DA BIODIVERSIDADE DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO ---- FMA/RJ GERIDOS PELOFMA/RJ GERIDOS PELOFMA/RJ GERIDOS PELOFMA/RJ GERIDOS PELO

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PERÍODO DE 1º DE JANEIRO A 31 DE DEZEMBRO DE PERÍODO DE 1º DE JANEIRO A 31 DE DEZEMBRO DE PERÍODO DE 1º DE JANEIRO A 31 DE DEZEMBRO DE PERÍODO DE 1º DE JANEIRO A 31 DE DEZEMBRO DE 2014201420142014

Índice I – Sumário Executivo ..................................................................................................................................................................... 3 II – Objetivos da Auditoria .............................................................................................................................................................. 5 III – Escopo de Auditoria ................................................................................................................................................................. 5 IV – Resumo dos Resultados da Auditoria .................................................................................................................................. 9 V – Relatório de auditoria sobre a Demonstração de Prestação de Contas do FMA/RJ Convênio 003/2009 .............. 10 V.A Demonstração da Prestação de Contas do FMA/RJ - Convênio 003/2009 – Instrumento Financeiro de

Compensação Ambiental ..................................................................................................................................................... 12 V.B Demonstração da Prestação de Contas do FMA/RJ – Convênio 003/2009 – Instrumento Operacional e

Financeiro de Outras Fontes ............................................................................................................................................... 15 V.C Demonstração de prestação de contas do FMA/RJ – Convênio 003/009 – Instrumento Financeiro Fiduciário .. 16 V.D Demonstração dos aportes no fundo fiduciário .............................................................................................................. 17 V.E Análise das movimentações no fundo fiduciário ocorridas no período ...................................................................... 19 V.F Notas explicativas sobre a demonstração de prestação de contas do FMA/RJ ........................................................ 20 Relatório de auditoria sobre cumprimento de normas ......................................................................................................... 85 Relatório de auditoria sobre controles internos .................................................................................................................... 86

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I. Sumário Executivo Fundo Mata Atlântica – FMA/RJ O Mecanismo Operacional e Financeiro de Conservação da Biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro, também conhecido como Fundo da Mata Atlântica (FMA/RJ), foi concebido para potencializar os investimentos ambientais no estado do Rio de Janeiro e oferecer novas opções de apoio para as áreas protegidas, com agilidade, eficiência e transparência. Por meio de uma parceria firmada com a Secretaria de Estado do Ambiente do Rio de Janeiro (SEA-RJ), o FUNBIO administra os recursos do FMA provenientes da compensação sobre os impactos ambientais de empreendimentos produtivos, cujo pagamento é regulamentado pelo SNUC - Sistema Nacional de Unidades de Conservação da Natureza e recursos oriundos de outras fontes. O FMA/RJ é amparado pelo Termo de Convênio nº. 003/2009 celebrado entre o Estado do Rio de Janeiro por intermédio da Secretaria de Estado do Ambiente - SEA, e o Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO, com a interveniência do Instituto Estadual do Ambiente - INEA, visando a operação, manutenção e controle do Mecanismo para Conservação da Biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro. O FMA/RJ é composto por quatro instrumentos financeiros, a saber: 1) Instrumento Financeiro de Compensação Ambiental; 2) Instrumento Operacional e Financeiro de Doação; 3) Instrumento Financeiro Fiduciário; e 4) Instrumento Operacional e Financeiro de Outras Fontes. O governo do Estado do Rio de Janeiro publicou em 2013 a Lei nº 6.572 que dispõe sobre a compensação devida pelo empreendedor responsável por atividade de significativo impacto ambiental, e institui claramente a opção por executar diretamente esse recurso, ou por contratação e sua responsabilidade ou por mecanismos operacionais e financeiros implementados pela SEA, onde o Mecanismo FMA se insere. O diferencial para o empreendedor que opta pelo Mecanismo FMA é a desoneração das obrigações de fazer e autoriza a quitação após o depósito integral dos recursos. Até 2014, o FMA mobilizava recursos significativos de compensações ambientais. 99 empreendimentos no Estado se comprometeram a destinar os recursos para o cumprimento de suas obrigações através do mecanismo, somando compromissos de mais de R$ 288 milhões em Termos de Compromisso de Compensação Ambiental e Outras Fontes. O instrumento financeiro de compensação ambiental do FMA-RJ apresenta um saldo de R$ 158 milhões no fim do exercício (2013: R$ 125 milhões), tendo executado em 2014 recursos da ordem de R$ 12,5 milhões (2013: R$ 25,3 milhões) e recebido um montante de R$ 36 milhões (2013) R$ 43,5 milhões. Até o final de 2014, 48 Unidades de Conservação (UCs) - 28 Estaduais, 17 Municipais e 03 Federais já receberam apoio do FMA/RJ com destaque para compra de equipamentos diversos, construção e reforma de infraestrutura, elaboração de projetos executivos de infraestrutura, compra de veículos, contratação de planos de manejo, sinalização e demarcação de limites territoriais, totalizando uma área de cerca de 487 mil hectares de áreas protegidas apoiadas pelo Mecanismo. Instituído financeiramente em 2012, o Fundo Fiduciário instrumento previsto no âmbito do Convênio SEA, visa prover sustentabilidade financeira de longo prazo às unidades de conservação que estão sob a gestão do INEA, por meio da cobertura de seus custos correntes, tais como, aquisição de bens pré-estabelecidos e pequenos serviços necessários à implantação, gestão, monitoramento e proteção da unidade. O montante original de recursos financeiros recebidos para esta carteira foi de R$ 20,2 milhões que perfaz um saldo de R$ 22,8 milhões no fim do exercício de 2014. A execução pelas UC´s através do Cartão Vinculado Funbio em 2014 foi da ordem de R$ 385 mil. Em 2013 o FUNBIO recebeu os primeiros aportes ao Instrumento Operacional e Financeiro de Outras Fontes, no montante de R$ 7,8 milhões. Em 2014 recebeu aportes no montante de R$ 8,7 milhões. Com rendimentos da ordem de R$ 1,3 milhões em 2014 o saldo do instrumento financeiro de Outras Fontes soma aproximadamente R$ 18 milhões, não havendo projetos alocados neste instrumento.

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As principais atividades do FMA/RJ são as compras e contratações para as UCs do estado, efetuadas de acordo com os planos de trabalho aprovados pela Câmara de Compensação Ambiental. São realizadas contratações para elaboração de planos de manejo, projetos executivos, obras e educação ambiental, dentre outras atividades. As compras envolvem veículos terrestres e marítimos, equipamentos de informática, mobiliários, e outros itens. Além disso, o FMA/RJ também efetua pagamentos para regularização fundiária das áreas protegidas e disponibiliza cartões vinculados, que são recarregados para cobertura de pequenos gastos para a manutenção das UCs. As prestações de contas do mecanismo encontram-se disponíveis no site do Funbio e através dos relatórios anuais

de cumprimento do objeto, encaminhados à SEA/RJ.

Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO

“A missão do Funbio é aportar recursos estratégicos para a conservação da Biodiversidade.” Nossa visão é: “Ser a referência na viabilização dos recursos estratégicos e soluções para a conservação da biodiversidade.” O Fundo Brasileiro para a Biodiversidade, Funbio, é uma associação civil sem fins lucrativos, que iniciou sua operação em 1996. É um mecanismo financeiro privado inovador, criado para desenvolver estratégias que contribuam para a implementação da Convenção sobre Diversidade Biológica (CDB) no Brasil. O Funbio atua como parceiro estratégico do setor privado, de diferentes órgãos públicos estaduais e federais e da sociedade civil organizada. Essas parcerias viabilizam os investimentos socioambientais das empresas e a redução e mitigação de seus impactos, bem como o cumprimento de suas obrigações legais. Na esfera pública, visam consolidar políticas de conservação e viabilizar programas de financiamento ambiental. Em 2014, o Funbio ultrapassou a cifra de meio bilhão de dólares administrados ao longo de 18 anos. Nessa trajetória, apoiou 207 projetos e 282 áreas protegidas no Brasil. Também em 2014, após três anos de rigorosa avaliação e investimentos em fortalecimento institucional, o Funbio foi credenciado como a primeira agência nacional implementadora do GEF – Global Environment Facility – na América Latina, unindo-se assim a um seleto grupo de agências do GEF no mundo. Ao fim do exercício de 2014 o Funbio apresenta a gestão de ativos no montante total de R$ 464 milhões (2013: R$ 369 milhões), sendo que, R$ 446 milhões são recursos de terceiros vinculados a projetos (2013: 353 milhões) e R$ 15 milhões em um fundo de recursos da própria entidade (2013: R$ 14,5 milhões). No mesmo período o total de recursos de projetos executados atingiu R$ 56 milhões (2013: R$ 58 milhões) vide detalhes na Nota Explicativa no. 12 do relatório das demonstrações financeiras auditadas do Funbio. As despesas operacionais sofreram um acréscimo de 6% no ano, atingindo R$ 11,8 milhões (2013: R$ 11,1 milhões). A governança do Funbio ocorre através do Conselho Deliberativo (CD), que reúne 16 membros dos setores acadêmico, ambiental, empresarial e governamental, e é responsável pela definição da estratégia e pela direção geral do Funbio. Reúne-se três vezes ao ano, e avalia rumos estratégicos e gestão institucional. O Conselho Consultivo (CC) é integrado por 34 ex-conselheiros e lideranças convidadas, e atua no aconselhamento técnico. Reúne-se uma vez ao ano e pode integrar comissões técnicas de Projetos. A Comissão de Finanças e Auditoria (CFA), formada por membros do CD e do CC, assessora o Conselho Deliberativo na orientação da gestão, aprovação de orçamentos e planos de investimentos da instituição. A Comissão de Gestão de Ativos, formada por membros da CFA e por convidados especialistas do mercado financeiro, apoia na tomada de decisão sobre política de investimentos dos fundos e aplicações financeiras da entidade.

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II. Objetivos da Auditoria Nossos serviços foram executados com o objetivo de realizar uma auditoria dos demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro – Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO no âmbito do Termo de Convênio no. 003/2009 celebrado com o Estado do Rio de Janeiro por intermédio da Secretaria de Estado do Ambiente - SEA e com a interveniência do Instituto Estadual do Ambiente – INEA. Nossa contratação foi definida através de seleção de concorrência pela celebração do contrato de serviços de consultoria n°152/2012, assinado em 27 de dezembro de 2012 e posteriormente aditivado pelo 1° Termo Aditivo ao contrato de prestação de serviços n° 152/2012, assinado pelas partes em 1° de outubro de 2013. A auditoria foi realizada sobre as movimentações financeiras realizadas pelo FUNBIO no período de 1° de janeiro a 31 de dezembro de 2014, no âmbito do FMA/RJ, e foi conduzida de modo a atender à Cláusula Segunda, item II, letra “g”, do Termo Aditivo ao Convênio No. 003/2009 assinado em 29 de dezembro de 2009 e publicado no D.O.E. em 12 de janeiro de 2010, garantindo a verificação, transparência e integridades do registro das atividades. Os objetivos específicos da auditoria dos recursos do projeto são: � Emitir uma opinião se os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do

Estado do Rio de Janeiro – Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO, estão adequadamente apresentados, em todos os aspectos relevantes, em relação às receitas do Convênio e as despesas incorridas, para o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2014, de acordo com os termos do acordo e em conformidade com o regime contábil descrito na Nota 1.

� Concluir se os controles internos do Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO adotados no

gerenciamento financeiro dos recursos, bem como o uso dos recursos nos projetos, cronogramas físico-financeiros (CFF) e planos de trabalho aprovados pela CCA - Câmara de Compensação Ambiental, estimar o risco de controle, bem como identificar deficiências significativas e fraquezas relevantes.

� Concluir se o Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO está em conformidade, em todos os aspectos relevantes, com os termos do Convênio e em relação às leis e regulamentos que regem os projetos aprovados e executados com recursos do FMA/RJ.

� Realizar uma auditoria dos valores relativos aos custos de gestão e execução, apresentados pelo FUNBIO e

aprovados pela Comissão de Acompanhamento e Fiscalização do Convênio No 003/2009.

III. Escopo de Auditoria Nossos procedimentos foram realizados de acordo com a NBC TA 805 - Considerações Especiais – Auditoria de Quadros Isolados das Demonstrações Contábeis e de Elementos, Contas ou Itens Específicos das Demonstrações Contábeis, elaborada de acordo com a sua equivalente internacional ISA 805 emitida pelo International Federation of Accountants (IFAC), e com atenção especial ao cumprimento das normas internacionais de auditoria (NIA’s), emitidas pelo IFAC, relacionadas aos seguintes assuntos: � ISA 240: Indícios de Fraudes e Corrupção e/ou outros atos ou Despesas Ilegais; � ISA 250: Consideração das Leis e Regulamentos numa Auditoria de Demonstrações Financeiras; � ISA 260: Comunicações de Assuntos de Auditoria com os Oficiais Responsáveis com Governança da Entidade; � ISA 265: Comunicações de Deficiências nos Controles Internos aos Oficiais Responsáveis pela Governança e

Administração da Entidade; � ISA 330: Os Procedimentos do Auditor em Resposta à Avaliação de Riscos; � ISA 402: Considerações de Auditoria Relacionadas com uma Entidade Utilizando uma Organização Prestadora

de Serviços; � ISA 580: Representações por Escrito; � ISA 600: O Trabalho de Outros Auditores; � ISA 800: A Discussão das Fragilidades nos Controles Internos que Poderiam Ter um Impacto Material às

Demonstrações Financeiras.

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A. Procedimentos de auditoria realizados sobre demonstrativos financeiros

1. Efetuamos a leitura dos documentos considerados necessários à execução da auditoria, tais como: (a) “Termo de Convênio no. 003/2009 celebrado entre o Estado do Rio de Janeiro por intermédio da Secretaria de

Estado do Ambiente - SEA, e o Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO, com a interveniência do Instituto Estadual do Ambiente - INEA” em 29/12/2009; Primeiro Termo Aditivo em 01/10/2010, Segundo Termo Aditivo em 22/05/2012 e por fim, o Terceiro Termo Aditivo ao Convênio 003/2009 assinado em 10/01/2013.

(b) Manual do Mecanismo para a Conservação da Biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro (anexo do Convênio SEA). (c) Cartas dos Empreendedores efetuando a opção de execução da compensação ambiental pelo Mecanismo do

FUNBIO, enviada pelo INEA/DILAM e Termos de Compromisso de Compensação Ambiental, (d) Todos os relatórios financeiros e relatórios periódicos de execução; planos de contas e planos organizacionais;

descrições dos sistemas contábeis; políticas e procedimentos para aquisições; e recibos, procedimentos para estocagem e distribuição de materiais, formalização de aceite de serviços e bens, quando necessários à plena execução dos serviços demandados.

(e) Correspondências e planilhas trocadas no curso da execução dos projetos e gestão financeira que auxiliam o

entendimento das operações e atividades desenvolvidas. 2. Examinamos os demonstrativos de prestação de contas para o FMA/RJ, gerido pelo Fundo Brasileiro para a

Biodiversidade - FUNBIO, incluindo os montantes indicados nos TCCA´s; os recursos recebidos no período coberto pela auditoria e os desembolsos e custos declarados pelo FUNBIO incorridos durante esse período de 1° de janeiro a 31 de dezembro de 2014;

3. Examinamos os gastos incorridos (desembolsos aos projetos e despesas de gestão), identificando e quantificando

os custos questionáveis. Todos os custos que não são suportados com documentação adequada ou não estiverem em conformidade com os termos do contrato foram questionados e relatados;

4. Examinamos os balanços gerais e relatórios gerenciais para concluir se os gastos foram devidamente registrados.

Verificamos se havia reconciliação dos gastos apresentados com os balanços gerais e relatórios gerenciais; 5. Confirmamos os saldos bancários através de procedimentos de circularização; 6. Confirmamos se as movimentações financeiras referentes ao programa foram realizadas de acordo com os

objetivos do programa e em conformidade com o Manual do Mecanismo para a Conservação da Biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro - FMA/RJ, os regulamentos, termos e condições do contrato;

7. Foram revistos os procedimentos de compras para determinar se foram utilizadas práticas comerciais de

concorrência, preços e qualidade razoáveis, e se os controles sobre as quantidades recebidas estão adequados; 8. Foram revisadas as solicitações de reembolso de custos do FUNBIO e respectivos pareceres técnicos de

aprovação da autorização para ressarcimento das despesas conforme o Manual do Mecanismo para a Conservação da Biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro - FMA/RJ, os regulamentos, termos e condições do convênio;

9. Foram examinadas as receitas financeiras decorrentes de investimentos do Fundo Fiduciário e dos investimentos

dos saldos das contas operacionais dos empreendimentos. 10. Efetuamos a revisão das despesas de viagem e transporte para determinar se essas foram devidamente

aprovadas e estão adequadamente suportadas.

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11. Efetuamos procedimentos de revisão dos controles existentes para garantir a segurança e controle dos bens de uso adquiridos pelo FUNBIO e se tais bens foram utilizados para os fins específicos em conformidade com os termos do projeto, adicionalmente avaliamos o procedimento de doação de tais bens às Unidades de Conservação e proponentes do projeto.

12. Revisamos os contratos de consultorias e serviços, firmados pelo FUNBIO para utilização no programa, a fim de

confirmar se foram utilizados para os fins previstos nos termos do projeto aprovado na CCA e no Convênio.

B. Procedimentos de revisão dos controles internos Como parte dos nossos procedimentos de auditoria, avaliamos a estrutura de controles internos do FUNBIO, onde realizamos uma avaliação quanto à exposição a riscos operacionais e a efetividade operacional dos controles julgados pelo FUNBIO como relevantes para reduzir os riscos operacionais a um índice aceitável, dentro das políticas e procedimentos pertinentes ao FMA/RJ, com o objetivo de:

1. Obter uma compreensão suficiente da estrutura de controles internos para planejar a auditoria e determinar a natureza, época e extensão dos exames a serem realizados.

2. Avaliar o risco de controle e o risco de auditoria. 3. Avaliar o ambiente de controle, a adequação dos sistemas de contabilidade e procedimentos de controle. Ressaltar

as políticas e procedimentos que dizem respeito à capacidade do FUNBIO para registrar, processar, resumir e relatar dados financeiros consistentes com as afirmações constantes dos demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro – Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO.

Foram avaliados, porém não limitados a esses, os sistemas de controle para:

(a) Garantir que os encargos para o programa estão apropriados e suportados; (b) Gestão do dinheiro em “caixa pequeno” e em contas bancárias (reconciliações bancárias); (c) Aquisição de bens e serviços; (d) Gestão de inventário e absorções de funções; (e) Gestão de pessoal, tais como controles de horas, salários e benefícios; (f) Gestão dos bens de uso e consumo (como veículos, equipamentos, etc.) adquiridos por parte do FUNBIO; e (g) Assegurar o cumprimento dos termos do contrato, das leis e regulamentos aplicáveis que, coletivamente, têm um

impacto material sobre a demonstração de prestação de contas do projeto. 4. Incluirmos na revisão a avaliação das demais políticas e procedimentos que possam ser relevantes caso sejam

pertinentes aos dados usados pelo auditor na execução dos trabalhos.

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C. Conformidade com os Termos do Acordo, Leis e Regulamentos Aplicáveis O propósito de nossos procedimentos para determinar a conformidade com os termos do Convênio, bem como leis e regulamentos que determinar que pudesse ter um efeito material sobre a demonstração da movimentação financeira dos recursos relacionados ao FMA/RJ.

Nossos procedimentos para alcançarmos os objetivos definidos no item II deste relatório foram:

1. Identificamos os termos do Convênio e documentos acessórios, bem como leis e regulamentos pertinentes, e

determinamos quais destes, se não observados, teria efeito direto relevante sobre a demonstração de prestação de contas do fundo. Neste sentido:

(a) Listamos todas as determinações padrão e aquelas específicas do programa FMA/RJ, inclusive as obrigações das

partes contidas na Cláusula Segunda do Convênio (Dos deveres das partes) que cumulativamente, se não observadas, poderia ter efeito direto e relevante sobre a demonstração de prestação de contas do fundo.

(b) Estimamos o risco inerente e o risco de controle de ocorrência de desconformidade relevante para cada requisito de conformidade listado no parágrafo 1.a. acima.

(c) Determinamos a natureza, duração e dimensão das etapas e dos procedimentos a serem adotados para uma

detecção razoavelmente segura da existência de erros, fraude e atos ilegais, tanto intencionais como não intencionais, relativos à desconformidade com os termos do acordo, leis e regulamentos aplicáveis, que possam ter efeito relevante sobre a demonstração de prestação de contas do FMA/RJ. Este procedimento deve se basear na estimativa de risco mencionada no parágrafo 1.b. acima.

(d) Preparamos um resumo juntamente com a documentação dos trabalhos que identificou cada requisito de

conformidade específico incluído na revisão, os resultados das estimativas do risco inerente, do risco de controle e do risco de detecção para cada requisito de conformidade.

2. Avaliamos se os pagamentos foram efetuados conforme os termos do acordo, leis e regulamentos aplicáveis. 3. Avaliamos se os recursos foram usados para fins não autorizados ou em desconformidade com os termos do

acordo. 4. Avaliamos se as compras de bens de uso e consumo, diretamente adquiridos pelo FUNBIO utilizando-se de

recursos do FMA/RJ para utilização dos projetos que os solicitaram, se foram usadas dentro dos propósitos a que se destinaram, em conformidade com os termos do Convênio.

5. Avaliamos se as consultorias, assistência técnica e serviços obtidos pelo FUNBIO foram usados para os objetivos a

que se destinaram, conforme os orçamentos aprovados para os projetos indicados pela CCA; 6. Avaliamos se os destinatários dos serviços e se os benefícios estavam regularmente qualificados para recebê-los

(elegíveis). 7. Avaliamos se os relatórios financeiros do FUNBIO e solicitações de compras, contratação de serviços e reembolso

de custos contêm informações corroboradas pelos livros e registros pertinentes. 8. Avaliamos se o FUNBIO manteve os saldos de recursos recebidos dos empreendedores em contas remuneradas

ou aplicações financeiras, e que estes rendimentos integram os saldos da conta a serem utilizados nos propósitos do Convênio.

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D. Follow-Up das Recomendações de Auditorias Anteriores Emitimos em 17 de abril de 2015, relatório de recomendações sobre os controles internos do Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO, com nossas recomendações para o aprimoramento dos sistemas contábeis e de controles internos, as quais resultam das constatações feitas por nós no decorrer de nossos trabalhos de auditoria. As nossas recomendações referentes às auditorias de exercícios anteriores estão apresentadas nesse relatório.

IV. Resumo dos Resultados da Auditoria

i. Demonstração de prestação de contas do fundo Em nossa opinião, os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro – Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO estão adequadamente apresentados, em todos os aspectos relevantes, as receitas recebidas e as despesas incorridas, para o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2014, em conformidade com os termos do acordo e com as políticas contábeis descritas na Nota 1.

ii. Conformidade com os termos do acordo, leis e regulamentos aplicáveis No âmbito de obtermos segurança razoável de que os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro – Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO estão livres de distorções materialmente relevantes, efetuamos análises e testes, para determinar a conformidade com os termos do acordo, bem como leis e regulamentos. Ocorrências de não conformidade com os termos do acordo, leis ou regulamentos aplicáveis, são consideradas falhas relevantes, que nos levam a concluir que a agregação das distorções resultantes destas falhas são significativas para os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro – Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO. Em nossos testes e análises não identificamos ocorrências de descumprimento relevantes a serem reportadas no presente relatório, de acordo as normas brasileiras e internacionais de auditoria, para o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2014.

iii. Controle interno Em conexão com os trabalhos de auditoria das demonstrações contábeis do Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - “FUNBIO”, em 31 de dezembro de 2014, conduzido de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil, emanadas das normas profissionais e técnicas do Conselho Federal de Contabilidade - CFC, procedemos ao estudo e à avaliação dos sistemas contábil e de controles internos com o propósito de estabelecer a natureza, o escopo e a extensão necessária para a aplicação dos procedimentos de auditoria, a fim de emitirmos uma opinião sobre as referidas demonstrações contábeis. Assim, embora não expressemos uma opinião ou conclusão sobre os sistemas contábil e de controles internos do FUNBIO, apresentamos recomendações para o aprimoramento desses sistemas resultantes das constatações feitas no decorrer de nossos trabalhos de auditoria. Nossas análises e avaliações dos controles internos não revelaram quaisquer deficiências materiais que julgamos necessários serem reportados no presente relatório. Nossas recomendações para a melhoria dos sistemas contábeis e de controles internos identificadas foram relatadas em nosso relatório de recomendação decorrente a revisão dos controles internos.

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Relatório dos auditores independentes sobre os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro – Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO Aos Administradores e Conselheiros Fundo Brasileiro para a Biodiversidade – FUNBIO Rio de Janeiro - RJ Examinamos os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro – Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO no âmbito do Termo de Convênio n°. 003/2009 celebrado com o Estado do Rio de Janeiro por intermédio da Secretaria de Estado do Ambiente - SEA e com a interveniência do Instituto Estadual do Ambiente - INEA, para o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2014. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras A administração do FUNBIO é responsável pela elaboração e adequada apresentação desses demonstrativos financeiros de acordo com os termos contratuais e em conformidade com o regime contábil descrito na Nota Explicativa número 1. Isso inclui determinar que a base contábil de recebimentos e pagamentos é uma base aceitável para a elaboração dos demonstrativos financeiros nas circunstâncias, assim como para os controles internos que a administração determinou serem necessários para permitir a elaboração dos demonstrativos financeiros livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre os demonstrativos financeiros com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento das exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que os demonstrativos financeiros estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nos demonstrativos financeiros. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nos demonstrativos financeiros, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessas avaliações de risco, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação dos demonstrativos financeiros do projeto para planejar procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a efetividade desses controles internos. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação dos demonstrativos financeiros tomados em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião de auditoria. Opinião Em nossa opinião, os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro – Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO, para o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2014, estão adequadamente apresentados, em todos os aspectos relevantes, em relação às receitas do Convênio e as despesas incorridas, de acordo com os termos contratuais e em conformidade com o regime contábil descrito na Nota 1.

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Outros assuntos Adicionalmente aos nossos procedimentos de auditoria, emitimos em 17 de abril de 2015 relatório de recomendações sobre os controles internos do Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO, com nossas recomendações para o aprimoramento dos sistemas contábeis e de controles internos, as quais resultam das constatações feitas por nós no decorrer de nossos trabalhos de auditoria. Este relatório é parte integrante de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria e deve ser lido em conjunto com este relatório dos auditores independentes sobre os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro – Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), considerando os resultados de nossa auditoria. Rio de Janeiro, 17 de abril de 2015 Mazars Auditores Independentes CRC 2SP023701/O-8 “F” RJ

Dominique Joseph Marcel Nezan Contador CRC 1SP220825/O-0“S” RJ

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V.A. Demonstração da Prestação de Contas do FMA/RJ - Convênio 003/2009

Instrumento Financeiro de Compensação Ambiental Recursos dos empreendimentos (TCCA´s) (valores em R$ mil):

31/12/2013Ajustes

Retrospectivos

Prestação de

contas em

andamento

Prestação de

contas Enviadas

Recursos

Utilizados

Recursos

Recebidos

Rendimentos

sobre aplicações

Reembolso

FunbioTransferência

Despesas

Financeiras

Saldo do

empreendimento

em 31/12/2014

AEROPORTO SANTOS DUMONT - INFRAERO (22382-4) 990 - - (71) (71) - 87 (15) - (0) 991

AEROPORTO VOLTA REDONDA (22199-6) 266 - - - - - 24 - - - 290

ALPHAVILLE VILA AZUL ( 26467-9) - - - - - 40 2 - (42) - 0

AMPLIAÇÃO CTL SAHY - BRASCAN (22457-X) 65 - - - - - 5 - - - 70

ATERRO SANITÁRIO ATERRO TECNOSOL (26158-0) - - - - - 36 2 - (37) (0) -

BRASFELS S.A (28626-5) 71 - - - - - 6 - (77) 0

BRIC BRAZILIAN (25470-3) 267 - - - - 188 37 - - (0) 491

CCR DUTRA (25496-7) 274 - - - - 540 47 - - (0) 861

COMPERJ PETROBRAS (21929-0) 30.576 - - (3.847) (3.847) 10.681 2.941 (259) - (0) 40.092

COMPERJ UHOS (23509-1) 1.508 - - - - - 139 - - (0) 1.647

CONSTRUÇÃO NAVAL DO AÇÚ - OSX (28628-1) 28.108 - - (944) (944) 50 2.563 (190) - 0 29.587

CSA 2 -THYSSEN (21908-8) 3.877 - - (311) (311) - 327 (17) - (0) 3.875

CTR ALCANTÂRA (28664-8) 48 - - - - - 4 - (52) 0

CTR BARRA MANSA - HAZTEC ( 28667-2) 70 - - - - - 6 - (76) 0

CTR CAMPOS GOYTACAZES (22377-8) 39 - - - - - 3 - (42) 0

CTR ITABORAÍ (28612-5) 141 - - - - - 11 - - - 152

CTR SR SERB (21918-5) 579 - - - - - 51 - - - 630

DRAGAGEM TELSUL LLX (27184-5) - - - - - 458 5 - - (0) 462

Sub-total 66.878 - - (5.173) (5.173) 11.992 6.258 (481) (325) (1) 79.148

Total Outros: (808)

Outros

13

31/12/2013Ajustes

Retrospectivos

Prestação de

contas em

andamento

Prestação de

contas Enviadas

Recursos

Utilizados

Recursos

Recebidos

Rendimentos

sobre aplicações

Reembolso


Despesas

Financeiras31/12/2014

Sub-total 66.878 - (5.173) (5.173) 11.992 6.258 (481) (325) (1) 79.148

GASDUC III (22163-5) 4.459 - - (1.115) (1.115) - 321 (93) - (0) 3.572

GASJAP (22201-1) 849 1 (1) (268) (269) - 59 (45) - (0) 594

GASODUTO GUAPIMIRIM (25499-1) 106 - - - - 247 24 - - (0) 377

GASODUTO GUAPIMIRIM II (25767-2) - - - - - 515 26 - - (0) 540

GROTA FUNDA TRANSOESTE - PMRJ (22301-8) 955 - - (172) (172) - 72 (6) - (0) 848

IMPLANTAÇÃO INFRA. E URB. COMPERJ (22405-7) 12.205 - - (317) (317) - 1.159 (12) - (0) 13.035

ITAGUAI TECAR - CSN (22263-1) 3.456 - - - - - 314 - - - 3.770

LIBRA TERMINAL (23159-2) 661 - - - - 380 76 - - (0) 1.117

LINHA DE TRANSMISSÃO (25343 -X) 55 - - - - 37 8 - - (0) 99

LOFTS ÁREAS 30-32 - PÇ PRAIA ÁREA 31 (24422-8) 62 - - - - - 5 - (67) - 0

LOT. BUZIOS GOLFE / AGRE ( 25789-3) - - - - - 149 7 - - (0) 156

PRIMUS IPANEMA (28627-3) 141 - - - - 45 13 - (198) - 0

LOTEUM (24870-3) 63 - - - - 67 8 - - (0) 138

MARINA IMPERIAL (26457-1) 64 - - - - - 6 - - (0) 70

METRÔ - CRB (21883-9) 2.037 - - (6) (6) - 187 - - - 2.218

METRO CRB II (23530-X) 3.873 - - - - 2.615 457 - - (0) 6.945

MULTI - RIO (25497-5) 331 - - - - 325 50 - - (0) 706

MULTI CAR (25498-3) 343 - - - - 337 52 - - (0) 732

OBRAS TECAB (28687-7) 2.026 - - - - - 187 - - (0) 2.212

PCH PARACAMBI LIGHTGER (22313-1) 743 - - - - - 70 - - - 813

PONTA DA AREIA - MAC LAREN (23280-7) 506 - - (7) (7) - 46 (0) - - 544

PORTO DO AÇU - LLX (22129-5) 11.155 - (1) (2.487) (2.488) 896 955 (294) (1) 10.224

PRESIDENTE VARGAS CSN ( 24014-1) 938 - - - - - 85 - - (0) 1.022

QUITUMBA (23403-6) 403 - - - - - 39 - - - 441

RESERVA PERÓ ÁREA 14 (24427-9) 9 - - - - - 1 - (9) 0

Sub-total 112.316 1 (2) (9.545) (9.548) 17.605 10.483 (931) (599) (6) 129.321

Total Outros: (1.536)

Outros

14

31/12/2013Ajustes

Retrospectivos

Prestação de

contas em

andamento

Prestação de

contas Enviadas

Recursos

Utilizados

Recursos

Recebidos

Rendimentos

sobre aplicações

Reembolso


Despesas


Sub-total 112.316 1 (2) (9.545) (9.548) 17.605 10.483 (931) (599) (6) 129.321

RESERVA PERÓ ÁREA 33 (24424-4) 18 - - - - - 1 - (19) 0

RESERVA PERÓ ÁREA 4 ( 24428-7) 5 - - - - 0 - (6) - 0

RESERVA PERÓ ÁREA 19/22 (24423-6) 63 - - - - - 5 - (67) - 0

RESERVA PERÓ SISTEMA VIÁRIO (24425-2) 86 - - - - - 6 - (92) - 0

RIO JV PARTNERS (24126-1) 214 - - - - 167 26 - - (0) 406

SISTEMA DUTOVIÁRIO COMPERJ (24718-9) 1.206 - - - - 2.800 272 - - 0 4.278

TA AR TRANSPETRO (28709-1) 656 - - (152) (152) - 51 (30) - (0) 525

TERMINAL MARÍTIMO DA ILHA GUAÍBA - VALE (22406-5) 582 - - (334) (334) - 48 (14) - (0) 281

TERMINAL SUL LLX (23800-7) 1 759 - - - - 2.014 128 - 49 (0) 2.951

TERRESTRE SUBMARINO EMISSÁRIO - COMPERJ (24717-0) 648 - - - - 960 119 - - (0) 1.727

TRANSOLÍMPICA - PMRJ (25454-1) 2.719 - - (137) (137) 3.517 414 (12) - (0) 6.502

UPGN COMPERJ (26402-4) 907 - - - - 8.136 496 - - - 9.539

UTE BAIXADA FLUMINENSE (28689-3) 3.096 - - (1.863) (1.863) - 185 (208) - (0) 1.211

UTE PORTO AÇU (23219-X) 601 - - - - - 55 - - - 657

UTE SANTA CRUZ (26778-3) - - - - - 968 10 - - (0) 978

VIA PRINCIPAL ACESSO COMPERJ (28607-9) 651 - - (525) (525) - 37 (51) - (0) 111

VILAREJO MARAPICU (28708-3) 110 - - - - - 9 - (119) - 0

- -

Total 124.635 1 (2) (12.556) (12.559) 36.167 12.348 (1.245) (852) (8) 158.487


1) Em 26/11/2014 > Depósito indevido na conta do Termo Aditivo ao TCCA 11/2012 do Terminal Sul LLX (23800-7), o valor refere-se a 18ª parcela do 3º do Termo Aditivo ao TCCA nº 12/2009 Porto do Açú LLX que será depositado na C/C correta posteriormente.

Outros

15

V.B. Demonstração da Prestação de Contas do FMA/RJ - Convênio 003/2009

Instrumento Financeiro Fiduciário

31/12/2013Prestação de

contas Enviadas

Recursos

Utilizados

Recursos

Recebidos

Rendimentos

sobre aplicações Transferência

Despesas


FUNDO FIDUCIÁRIO 21.028 0 0 901 2.071 (900) -305 22.796

FUNDO FIDUCIÁRIO-Cartão Vinculado (25738-9)2 293 (385) (385) 900 13 112 (3) 930

Total 21.321 (385) (385) 1.801 2.084 (788) (308) 23.725


2) Dentro de 2014 o valor das recargas foram R$ 384.927,16, sendo que R$ 273.357,49 foram prestado contas, restando R$ 111.569,67 a prestar.

Outros

16

V.C. Demonstração da Prestação de Contas do FMA/RJ - Convênio 003/2009

Instrumento Operacional e Financeiro de Outras Fontes

31/12/2013Ajustes

Retrospectivos

Prestação de

contas em

andamento

Prestação de

contas Enviadas

Recursos

Utilizados

Recursos

Recebidos

Rendimentos

sobre aplicações

Despesas


OF COMPERJ PMN DAS AGUAS - - - - - 2.000 103 (0) 2.103

OF CSN ( 24144-X) 7.874 - - - - 708 - 8.582

OF TRANSCARIOCA (26715-5) - - - - - 6.734 550 (0) 7.284

Total 7.874 - - - - 8.734 1.361 (1) 17.969

17

V.D. Demostração dos aportes no fundo fiduciário Recursos do fundo fiduciário

APORTES

Empreendedor/EmpreendimentoTCCA

Data

DepósitoRecursos recebidos

Cabiúnas Incorporações e Participações Ltda / Loteamento

Industrial Macaé 18/2008 06/01/2012 61.562,34

Macaé Projetos e Serviços Ambientais Ltda / Aterro de

Resíduos - Macaé04/2009 06/01/2012 68.434,61

Brascan SPE RJ 5 S/A / Gleba Norte Brascan 04/2008 06/01/2012 16.159,76

Companhia Construtora Vilar Mar/ Vila Mar 06/2010 06/01/2012 68.660,68

SPE Dominus 03 Empreendimentos Imobiliários S.A /

Condomínio 10005/2010 09/01/2012 6.340,14

SPE Dominus 03 Empreendimento Imobiliário S.A

/Condomínio 200 e 30006/2007 09/01/2012 20.072,21

SINPLAN Empreendimentos e Participações Ltda / Fazenda

Itaipava07/2010 09/01/2012 9.460,89

Pedras Transmissora de Energia S.A / LT EN Elétrica 09/2009 09/01/2012 194.522,49

Jardel Franco Trindade / Via de Acesso do Complexo

Ecoturístico Praia das Pedrinhas04/2007 19/01/2012 13.100,84

Brasco Logística Offshore Ltda / Cais Ilha da Conceição 20/2008 23/01/2012 11.915,84

Petroleo Brasileiro S/A PETROBRÁS / Petro TECAB-

Ampliação das Unidades de processamento de Gás do

Terminal de Cabiúnas

15/2007 e

12/201127/01/2012 10.289.095,30

Petroleo Brasileiro S/A PETROBRÁS / Petro TECAB-

Ampliação das Unidades de processamento de Gás do

Terminal de Cabiúnas

15/2007 e

12/201102/02/2012 105.302,47

Energisa Soluções S.A. / PCH São Sebastião do Alto 01/2007 03/02/2012 183.276,44

Energisa Soluções S.A. / PCH Cajú 02/2007 03/02/2012 204.525,87

Energisa Soluções S.A. / PCH Santo Antônio 03/2007 03/02/2012 133.017,34

Luis Antonio Simões Lopes / Loteamento Residencial

Fazenda Santa Clara10/2007 09/02/2012 5.364,74

UTC Engenharia S.A. UTC Engenharia - Ampliação da Retro

Área01/2008 01/03/2012 28.424,83

CEG Rio S.A. / Gaseificação Paraiba do Sul /Tres Rios 25/2008 06/03/2012 114.499,47

CEG Rio S.A. / Novas Fontes 1 - Furnas Santa Cruz 24/2008 06/03/2012 192.914,69

Petroleo Brasileiro S/A PETROBRÁS / Processamento de

Gás do Terrminal de Cabiúnas- TECAB

162007 e

13/201121/03/2012 7.372.808,68

Forter Participações S.A / ALPHAVILLE URBANISMO Barra

da Tijuca

009/2008 e

005/201216/10/2012 92.309,49

GAFISA SPE 77 Empreendimentos Imobiliarios Ltda 05/2012 05/07/2013 109.473,68

Subtotal de aportes até 2013 19.301.242,80 ok

Depósito conforme ofício 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA

03/2009) referente ao valor e rendimento - Decisão CCA 32/2011











Depósito dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) conforme 34ª Reunião

Ordinária CCA10/08/2011

Depósito dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) conforme 34ª Reunião

Ordinária CCA10/08/2011 referente ao TCCA 005/2012 (antigo TCCA 009/2008) do INEA

com Grafiisa SPE conforme clausula 4.2 e penalidade conforme clausula sexta



Transferencia conforme ofício 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA

003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc22318-2) - Decisão CCA

32/2011

Transferencia conforme oficio 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (Convênio SEA


32/2011



32/2011



32/2011


003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc22099-x) - Decisão CCA

32/2011



32/2011


003/2009) referente ao valor original e rendimentos - Decisão CCA 32/2011






003/2009) referente a complemento do rendimento - Decisão CCA 32/2011



Transferencia conforme oficio 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA

003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc22.360-3) - Decisão CCA

32/2011

OBSERVAÇÂO

Transferencia conforme oficio 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA

003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc22.376-X) - Decisão CCA

32/2011

18

TCCAData

DepósitoRecursos recebidos

Subtotal de aportes até 2013 19.301.242,80

Construtora Queiroz Galvão S/A 02/2009 19/11/2014 41.385,92

Haztec Tecnologia e Planejamento Ambiental S.A 07/2011 19/11/2014 75.438,06

Pontal de Nova Iguaçú Empreendimentos Imobiliários Ltda 09/2011 19/11/2014 118.704,01

Estaleiro Brasfels Ltda 07/2012 19/11/2014 76.543,94

Tecnosol Comércio e Serviços Ltda 10/2013 19/11/2014 37.312,45

Costa Verde Participações Ltda(Sistema Viário) 16/2012 19/11/2014 91.908,79

Costa Verde Participações Ltda(Reserva Peró Área 4) 17/2012 19/11/2014 5.649,35

Costa Verde Participações Ltda(Lofts Áreas 30 e 32) 18/2012 19/11/2014 66.760,95

Costa Verde Participações Ltda(Reserva Peró Área 15 e 16) 19/2012 19/11/2014 9.237,04

Costa Verde Participações Ltda(Reserva Peró Área 33) 20/2012 19/11/2014 18.705,56

Costa Verde Participações Ltda(Reserva Peró Área19 e 22) 21/2012 19/11/2014 67.374,92

Alphaville Urbanismo S.A. 15/2013 19/11/2014 42.007,29

Primus Ipanema Agropecuária Ltda 03/2011 20/11/2014 198.197,31

Central de Tratamento de Resíduos Alcântara S.A. 06/2011 21/11/2014 52.072,77

Subtotal de aportes até 2014 901.298,36

20.202.541,16 TOTAL DE APORTES ATÉ 31 de Dezembro 2014

Transferência conforme Deliberação CCA nº 52/2014 de 07/11/2014 dos recursos

advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos

(cc28664-8) do TCCA nº 06/2011 do INEA com CTR Alcântara

Transferencia conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ

11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor

depositado e rendimentos (cc28708-3),TCCA nº 09/2011 do INEA com Vilarejo Marapicu



depositado e rendimentos (cc28626-5),TCCA nº 07/2012 do INEA com Estaleiro Brasfels

Ltda.



depositado e rendimentos (cc26158-0),TCCA nº 10/2013 do INEA com Aterro Sanitário

Tecnosol



depositado e rendimentos (cc24425-5),TCCA nº 16/2012 do INEA com Sistema Viário do

Resort Peró



depositado e rendimentos (cc24428-7),TCCA nº 17/2012 do INEA com Reserva Peró Área

4



depositado e rendimentos (cc24422-8),TCCA nº 18/2012 do INEA com Lofts Áreas 30 e 32

Praia Área 31




14 (15 e 16)




33




19 e 22



depositado e rendimentos (cc26467-9),TCCA nº 15/2013 do INEA com Alphavile Villa Azul



depositado e rendimentos (cc28627-3),TCCA nº 03/2011 do INEA com Primus Ipanema

Agropecuária Ltda



depositado e rendimentos (cc28667-2),TCCA nº 07/2011 do INEA com CTR Barra Mansa

OBSERVAÇÂO



depositado e rendimentos (cc22377-8),TCCA nº 02/2009 do INEA com CTR Campos dos

Goytacazes

19

V.E. Análise das movimentações no fundo fiduciário ocorridas no período Total de aportes até 31 de dezembro 2014 20.203 Rendimento bruto até 31/12/2014 4.845 Retenção de imposto de renda até 31/12/2014 (727) Retiradas até 31/12/2014 (1.467) Saldo bruto em 31/12/2014 22.854 Previsão de retenção de imposto de renda em 31/12/2014 (58) Saldo liquido em 31/12/2014 22.796

Apresentamos a seguir os saldos bancários mantidos pelo FUNBIO junto ao Banco Itaú referentes ao convênio mantido com Secretária Estadual de Meio Ambiente, e a rentabilidade da carteira no período, comparada com benchmarks utilizados pelo FUNBIO na gestão de ativos:

2013 2014

16.932 14.390

1.992 6.110

2.104 2.296

21.028 22.796Total

(Em Reais mil)

FMA - CONVÊNIO SEA

FUNDO FIDUCIÁRIO - C/Aplic 89192-0

FUNDO FIDUCIÁRIO - C/Invest. EFFICAX 02077-9

FUNDO FIDUCIÁRIO - C/Invest. ACTIVE 02077-10

R$ Mil % BENCHMARK 2014

RENDA FIXA LOW VOL 11,4% 13.067,24 57,2% CDI 10,8%

RENDA FIXA 11,2% 4.531,32 19,8% IRF Composto 12,4%

HEDGE FUNDS 5,0% 3.733,69 16,3% IFM 7,1%

RENDA VARIÁVEL 3,9% 1.534,68 6,7% IBX -2,8%

Ccontas a Pagar/Receber 0,0% -13,00 -0,1%

CONSOLIDADO 9,7% 22.854 100,0% Benchmark 11,1%

Inflação IPCA 6,4%

Poupança 7,0%

RENTABILIDADE 2014ALOCAÇÂO em 31/12/2014

20

V.F Notas explicativas sobre a demonstração de prestação de contas do FMA/RJ - CONVÊNIO 003/2009

1 Informações gerais e resumo das políticas contábeis O Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ) é gerido pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO no âmbito do Termo de Convênio n°. 003/2009 celebrado com o Estado do Rio de Janeiro por intermédio da Secretaria de Estado do Ambiente - SEA e com a interveniência do Instituto Estadual do Ambiente – INEA. Os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro – Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ) para o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2014, foram elaboradas pelo FUNBIO de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária, os Pronunciamentos, Orientações e Interpretações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade – CFC. Essas normas incluem:

(a) Declaração de Responsabilidade do Fundo: Devido ao FUNBIO utilizar seu próprio sistema de gestão financeira e contábil para relatar as operações do Projeto o plano de contas utilizado possui a classificação das rubricas contábeis, segregando recursos das fontes (Empreendimentos) em contas bancárias e centros de custos específicos. As demonstrações financeiras do FMA/RJ gerido pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO foram elaboradas considerando a contabilização dos aportes somente por ocasião do seu efetivo recebimento e da contabilização dos custos e das despesas somente por ocasião do seu efetivo pagamento em moeda corrente, regime este que não fere os princípios de contabilidade.

(b) Recursos dos TCCA´s: As receitas decorrentes dos valores recebidos por conta dos Termos de Compromisso de Compensação Ambiental - TCCA´s são registradas na data em que os recursos transferidos pelos Empreendedores ao FUNBIO são disponibilizados em conta corrente do FUNBIO.

(c) Taxa cambial: Os registros financeiros do Programa são mantidos em reais, moeda corrente do Brasil. Não há recebimento de recursos ou saldos mantidos em moeda estrangeira no âmbito do FMA/RJ. A demonstração de prestação de contas do projeto foi elaborada em reais. Esses demonstrativos financeiros são apresentados em Reais, que é a moeda funcional da FUNBIO. Todas as informações financeiras apresentadas em milhares de Reais foram arredondadas para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma.

2 Detalhamento das movimentações financeiras ocorridas no âmbito da conta de cada empreendimento Durante o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2014, as contas dos empreendimentos relacionados ao Instrumento Financeiro de Compensação Ambiental incorreram nas seguintes movimentações:

(1) Aeroporto Santos Dumont - Infraero Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014. O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Aeroporto Santos Dumont - Infraero - - 1.542 Rendimentos 88 77 201 Total de recursos aportados 88 77 1.743

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Os saldos das contas correntes e aplicações mantidas pelo FUNBIO junto ao Banco do Brasil estão apresentados nas contas listadas abaixo:

(Em Reais mil)

2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Aeroporto Santos Dumont- Infraero - C/C 22382-4 2 - Aeroporto Santos Dumont- Infraero - C/Aplic. CDB 22382-4 990 990 Total 992 990

O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 foi assim demonstrado:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Declaração dos Gastos elegíveis no Projeto: Piloto Fundo Fiduciário 0 334 339 Levant. Topográfico e Obras Parna Tijuca 71 296 367 71 630 706

(1.1) Piloto Fundo Fiduciário

Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014. O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Piloto Fundo Fiduciário - - 336 Rendimentos - 4 5 Total de recursos aportados - 4 341


(Em Reais mil)

2014 2013 2012 FMA - CONVÊNIO SEA Piloto Fundo Fiduciário - C/Aplic. RF 24146-6 - - 336

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(2) Aeroporto Volta Redonda Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014. O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Aeroporto Volta Redonda - - 232 Rendimentos 24 15 58 Total de recursos aportados 24 15 290


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Aeroporto Volta Redonda - C/Aplic. RF LP 22199-6 290 266 Total 290 266

(3) Alphaville Vila Azul

Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma:

Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 40 10/02/2014 Total 40

O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante o exercício de 2014 foi conforme segue:

(Em Reais mil) 2014 Acumulado ALPHAVILLE VILA AZUL 40 40 Rendimentos 2 2 Total de recursos aportados* 42 42

*N-e -> Transferência conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc26467-9),TCCA nº 15/2013 do INEA com Alphavile Villa Azul.

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(4) Ampliação CTL SAHY - BRASCAN Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014. O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Ampliação CTL SAHY - BRASCAN - - 54 Rendimentos 5 3 16 Total de recursos aportados 5 3 70 Os saldos das contas correntes e aplicações mantidas pelo FUNBIO junto ao Banco do Brasil estão apresentados nas contas listadas abaixo:

(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Ampliação CTL SAHY - BRASCAN -C/Aplic. CDB 22457-X 70 64

(5) Aterro Sanitário Aterro Tecnosol Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 9 17/02/2014 Ingressos 9 12/03/2014 Ingressos 9 21/03/2014 Ingressos 9 22/04/2014 Total 36 O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante o exercício de 2014 foi conforme segue:

(Em Reais mil) 2014 Acumulado ATERRO SANITÁRIO ATERRO TECNOSOL 36 36 Rendimentos 2 2 Total de recursos aportados* 38 38 *N-e -> Transferência conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc26158-0),TCCA nº 10/2013 do INEA com Aterro Sanitário Tecnosol.

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(6) Brasfels Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014. O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado BRASFELS - - 65 Rendimentos 6 5 12 Total de recursos aportados* 6 5 77


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA BRASFELS - C/C 28626-5 - - BRASFELS - C/Aplic. CDB 28626-5 - 71 Total - 71

*N-e - Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc28626-5),TCCA nº 07/2012 do INEA com Estaleiro Brasfels Ltda.

(7) BRIC Brazilian Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 38 10/01/2014 Ingressos 38 07/02/2014 Ingressos 37 07/03/2014 Ingressos 37 11/04/2014 Ingressos 37 09/05/2014 Total 187

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O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado

BRIC BRAZILIAN 187 263 450 Rendimentos 37 5 41 Total de recursos aportados 224 267 491


(Em Reais mil)

2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA BRIC BRAZILIAN C/APLIC. CDB 25470-3 491 267

(8) CCR DUTRA

Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 45 10/01/2014 Ingressos 45 10/02/2014 Ingressos 45 10/03/2014 Ingressos 45 10/04/2014 Ingressos 45 12/05/2014 Ingressos 45 10/06/2014 Ingressos 45 10/07/2014 Ingressos 45 11/08/2014 Ingressos 45 10/09/2014 Ingressos 45 10/10/2014 Ingressos 45 10/11/2014 Ingressos 45 10/12/2014 Total 540


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado

CCR DUTRA 540 270 810 Rendimentos 47 5 51 Total de recursos aportados 587 275 861

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(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA CCR DUTRA - C/Aplic. CDB 25496-7 861 274

(9) Comperj Uhos


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Comperj Uhos - 708 1.415 Rendimentos 139 85 231 Total de recursos aportados 139 793 1.646


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Comperj Uhos - C/Aplic. CDB 23509-1 661 604 Comperj Uhos - C/Aplic. RF 23509-1 984 903 Total 1.646 1.507

(10) Comperj/ Petrobras

Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingresso 2.611 17/03/2014 Ingresso 2.665 16/06/2014 Ingresso 2.682 16/09/2014 Ingresso 2.723 16/12/2014 Total 10.681

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(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado

Comperj/Petrobras 10.681 10.049 45.529 Rendimentos 2.940 1.728 6.928 Total de recursos aportados 13.621 11.777 52.457


(Em Reais mil)

2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Comperj/Petrobras - C/C 21929-0 - 7 Comperj/Petrobras - C/Aplic. CDB 21929-0 31.817 25.421 Comperj/Petrobras - C/Aplic. RF 21929-0 8.274 5.153 Total 40.091 30.581

O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 está assim demonstrado:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado

Declaração dos Gastos elegíveis no Projeto: Sustentabilidade Ucs PI Ilha Grande 169 267 775 Exec. Trilhas Parques Copa 2014 147 294 578 Ações Implant. PE Costa do Sol 335 4 539 Estrut. Fisc., Combate Crimes Amb. E Incêndios nas Ucs do ERJ - 264 771 Obras Infra. PE Concórdia 1.657 1.636 3.292 Fortalecimento Educação Ambiental 41 - 41 Regularização Fundiária - INEA 1.497 3 5.960 Total 3.846 2.468 11.956

(11) Construção Naval do Açú (OSX) Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 50.379 21/01/2014 Total 50.379

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(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado

Construção Naval do Açú (OSX) 50 14.465 32.185 Rendimentos 2.563 1.745 5.134 Total de recursos aportados 2.613 16.210 37.319


(Em Reais mil)

2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Construção Naval do Açú (OSX) - C/C 28628-1 4 116 Construção Naval do Açú (OSX) - C/Aplic. CDB 28628-1 17.662 17.064 Construção Naval do Açú (OSX) - C/Aplic. RF 28628-1 11.921 10.928 Total 29.587 28.108

O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante o exercício de 2014 e 2013 estão assim apresentados:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado

Declaração dos gastos elegíveis no projeto: SERPPN 3 (RPPN 3) 797 817 1.742 Curso de Capacitação Guarda-Parques - 1.630 1.673 Revitalização PE Desengano 2ª Fase 31 - 31 Fortalecimento Ucs de S. Ant. de Pádua 115 - 115 Regularização Fundiária INEA - 2.937 3.828 Total 944 5.384 7.389

(12) CSA 2 (Thyssen)


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado

CSA 2 (Thyssen) - - 38.687 Rendimentos 326 281 4.118 Total de recursos aportados 326 281 42.805

29


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA CSA 2 (Thyssen) - C/C 21908-8 - - CSA 2 (Thyssen) - C/Aplic. CDB 21908-8 1.542 1.721 CSA 2 (Thyssen) - C/Aplic. RF 21908-8 2.332 2.155 Total 3.874 3.876

O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 é o seguinte:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Declaração dos gastos elegíveis no projeto: UCC - - 253 NUREF - - 104 RPPN - - 29 APA Tamoios - - 94 Recategorização REJ - - 249 Proj. Exec. V. Revolta - - 167 Proj. Exec. 2 Rios - - 248 Reforma e Obras EEEP - 4 1.069 NUREF 2 - - 1.978 RPPN 2 - - 1.431 Exec. Reforma e Const. RBAG (Guaratiba) - 44 136 Exec. Reforma e Const. RBA (Araras) 43 - 116 Exec. Construção PESC (Serra da Concórdia) - - 90 Elab. P M e Estruturação APA Rio Guandu - - 105 Cercamento e Sinalização da RBAG - 8 853 Delimitação de UCs Municipais - 13 4.440 Implantação e Fortalecimento PMonte - - 865 Parna Itatiaia - 199 564 Parque Estadual de Desengano 2 34 2.516 Fortalecimento PE Pedra Branca 31 40 766 PE Cunhambebe - 269 1.517 Obras e Fortalecimento PEIG 153 601 1.233 APA do Rio Macacu 4 258 2.845 Elab. PM dos Morros do Pão de Açúcar e da Urca - 28 285 Elab. PM dos Parques da Prainha e de Grumari - 22 222 Estruturação de Gestão para o Parque Mendanha - 34 336 Obras Rebio Praia do Sul 25 309 984 P M Nova Iguaçú 0 29 156 Implantação e Fortalecimento UC Mangaratiba 52 - 52 Regularização Fundiária - INEA - - 12.572 Regularização Fundiária - SEA - - 536 311 1.892 36.813

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(13) CTR Alcântara Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014. O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado CTR Alcântara - - 43 Rendimentos 4 3 9 Total de recursos aportados 4 3 52


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA CTR Alcântara -C/C 28664-8 - - CTR Alcântara -C/Aplic. CDB 28664-8 - 48 Total - 48

N-e –> Recurso Transferido conforme Deliberação CCA nº 52/2014 de 07/11/2014 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc28664-8) do TCCA nº 06/2011 do INEA com CTR Alcântara.

(14) CTR Barra Mansa (Haztec) Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014. O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado CTR Barra Mansa (Haztec) - - 64 Rendimentos 5 4 12 Total de recursos aportados 5 4 76

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(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA CTR Barra Mansa (Haztec) - C/C 28667-2 - - CTR Barra Mansa (Haztec) - C/Aplic. CDB 28667-2 - 70 Total - 70

N-e -> Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc28667-2),TCCA nº 07/2011 do INEA com CTR Barra Mansa.

(15) CTR Campos Goytacazes Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014. O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado CTR Campos Goytacazes - - 33 Rendimentos 2 2 8 Total de recursos aportados 2 2 41


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA CTR Campos Goytacazes - C/Aplic. CDB 22377-8 - 39 N-e –> Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc22377-8), TCCA nº 02/2009 do INEA com CTR Campos dos Goytacazes.

(16) CTR Itaboraí Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014.

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(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado CTR Itaboraí - - 121 Rendimentos 11 8 31 Total de recursos aportados 11 8 152 Os saldos das contas correntes e aplicações mantidas pelo FUNBIO junto ao Banco do Brasil estão apresentados nas contas listadas abaixo:

(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA CTR Itaboraí - C/Aplic. CDB 28612-5 152 141

(17) CTR S R (SERB) Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014. O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado CTR S R (SERB) - - 456 Rendimentos 50 35 173 Total de recursos aportados 50 35 629


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA CTR S R (SERB)- C/Aplic. RF 21918-5 629 579

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(18) Dragagem do TESUL – LLX Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 152 06/10/2014 Ingressos 153 06/11/2014 Ingressos 153 04/12/2014 Total 458

O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 foi conforme segue:

(Em Reais mil) 2014 Acumulado DRAGAGEM DO TESUL - LLX 458 458 Rendimentos 4 4 Total de recursos aportados 462 462

Os saldos das contas correntes e aplicações mantidas pelo FUNBIO junto ao Banco do Brasil estão apresentados nas contas listadas abaixo: (Em Reais mil) 2014 FMA - CONVÊNIO SEA DRAGAGEM TESUL- C/Aplic. RF 27184-5 462

(19) Gasduc III


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado GASDUC III - - 7.248 Rendimentos 321 401 2.151 Total de recursos aportados 321 401 9.399

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(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA GASDUC III – C/C-22163-5 - 12 GASDUC III - C/Aplic. CDB 22163-5 3.347 4.241 GASDUC III - C/Aplic . RF 22163-5 225 206 Total 3.572 4.459

O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 foram de:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Declaração dos Gastos elegíveis no Projeto: Fortalecimento, Gestão e Visitação PE RJ 1.115 3.427 5.453

(20) Gasjap


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado GASJAP - - 921 Rendimentos 59 58 280 Total de recursos aportados 59 58 1.201


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA GASJAP - C/C 22201-1 2 0 GASJAP - C/Aplic.DI LP Corp - 22201-1 404 767 GASJAP - C/Aplic. CDB 22201-1 190 83 Total 596 850

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O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 é de:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Declaração dos Gastos elegíveis no Projeto: Rebio União 26 247 298 Recintos Micos Cara Dourada 241 - 241 Total 267 247 540

(21) Gasoduto Guapimirim

Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 35 16/01/2014 Ingressos 35 14/02/2014 Ingressos 35 14/03/2014 Ingressos 35 16/04/2014 Ingressos 35 16/05/2014 Ingressos 36 16/06/2014 Ingressos 36 16/07/2014 Total 247


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado GASODUTO GUAPIMIRIM 247 106 353 Rendimentos 24 - 24 Total de recursos aportados 271 106 377


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA GASODUTO GUAPIMIRIM C/Aplic. CDB 25499-2 377

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(22) Gasoduto Guapimirim II Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 51 07/01/2014 Ingressos 51 07/02/2014 Ingressos 51 07/03/2014 Ingressos 51 07/04/2014 Ingressos 51 07/05/2014 Ingressos 52 06/06/2014 Ingressos 52 07/07/2014 Ingressos 52 07/08/2014 Ingressos 52 05/09/2014 Ingressos 52 07/10/2014 Total 515 O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 GASODUTO GUAPIMIRIM II 515 515 Rendimentos 25 25 Total de recursos aportados 540 540 Os saldos das contas correntes e aplicações mantidas pelo FUNBIO junto ao Banco do Brasil estão apresentados nas contas listadas abaixo: (Em Reais mil) 2014 FMA - CONVÊNIO SEA GASODUTO GUAPIMIRIM II C/Aplic. CDB 25767-2 540

(23) Grota Funda Transoeste (PMRJ)


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado

Grota Funda Transoeste (PMRJ) - - 2.751 Rendimentos 72 68 420 Total de recursos aportados 72 68 3.171

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(Em Reais mil)

2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Grota Funda Transoeste (PMRJ)- C/Aplic. CDB 22301-8 847 954 O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 está assim demonstrado:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado

Declaração dos Gastos elegíveis no Projeto: Cercamento e Sinalização PE Pedra Branca - 496 1.876 Plano de Manejo PNM Chico Mendes 172 98 270 172 594 2.146

(24) Implantação Infra. e Urb. Comperj Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014. O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado

Implantação Infra. e Urb. Comperj - - 11.192 Rendimentos 1.158 779 2.171 Total de recursos aportados 1.158 779 13.363 Os saldos das contas correntes e aplicações mantidas pelo FUNBIO junto ao Banco do Brasil estão apresentados nas contas listadas abaixo:

(Em Reais mil)

2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA 1) Implantação Infra. e Urb. Comperj- C/Aplic. CDB 22405-7 13.034 12.205 O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 é de:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado

Declaração dos Gastos elegíveis no Projeto: Ações Impl. PE Pedra Selada 180 - 180 Ação Prioritária APA B. R. Macacu 137 - 137 Total 317 - 317

38

(25) ITAGUAI TECAR CSN II Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014. O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado ITAGUAI TECAR CSN II - 3.279 3.279 Rendimentos 314 177 491 Total de recursos aportados 314 3.456 3.770


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Itaguai TECAR CSN II- C/C 22263-1 - Itaguai TECAR CSN II- APLIC 22263-1 3.770 Total 3.770

(26) Libra Terminal

Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 31 13/01/2014 Ingressos 31 13/02/2014 Ingressos 31 13/03/2014 Ingressos 31 14/04/2014 Ingressos 32 13/05/2014 Ingressos 32 13/06/2014 Ingressos 32 14/07/2014 Ingressos 32 13/08/2014 Ingressos 32 15/09/2014 Ingressos 32 13/10/2014 Ingressos 32 13/11/2014 Ingressos 32 18/12/2014 Total 380

39


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Libra Terminal 380 381 1.006 Rendimentos 76 30 111 Total de recursos aportados 456 411 1.117


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Libra Terminal - C/C 23159-2 - - Libra Terminal - C/Aplic. CDB 23159-2 905 466 Libra Terminal - C/Aplic. RF 23159-2 212 195 Total 1.117 661

(27) LINHA DE TRANSMISSÃO

Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 18 13/01/2014 Ingressos 18 13/02/2014 Total 36


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Linha de Transmissão 36 55 91 Rendimentos 8 - 8 Total de recursos aportados 44 55 99

40


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Linha de Transmissão C/Aplic. CDB 25343-x 99 55

(28) LOFTS AREAS 30 32 – Pç Praia Area 31


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado LOFTS AREAS 30 32– Pç Praia Area 31 - 60 60 Rendimentos 5 2 7 Total de recursos aportados 5 62 67


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA LOFTS A. 30 32 – Pç P. Area 31C/Aplic. RF 24422-8 - 25 LOFTS A. 30 32 – Pç P. Area 31- C/Aplic. CDB 24422-8 - 37 Total - 62

N-e –> Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc24422-8),TCCA nº 18/2012 do INEA com Lofts Áreas 30 e 32 Praia Área 31.

(29) Lot. Buzios Golfe / Agre Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma:

41

Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 32 21/01/2014 Ingressos 10 21/02/2014 Ingressos 10 21/03/2014 Ingressos 10 23/04/2014 Ingressos 12 30/05/2014 Ingressos 10 20/06/2014 Ingressos 10 23/07/2014 Ingressos 11 20/08/2014 Ingressos 11 01/09/2014 Ingressos 11 01/10/2014 Ingressos 11 03/11/2014 Ingressos 11 01/12/2014 Total 149


(Em Reais mil) 2014 Acumulado Lot. Buzios Golfe Agre 149 149 Rendimentos 7 7 Total de recursos aportados 156 156

Os saldos das contas correntes e aplicações mantidas pelo FUNBIO junto ao Banco do Brasil estão apresentados nas contas listadas abaixo: (Em Reais mil) 2014 FMA - CONVÊNIO SEA Lot. Búzios golfe - C/C 25789-3 - Lot. Búzios golfe - C/Aplic. CDB 25789-3 156 Total 156

42

(30) Loteum Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 6 13/01/2014 Ingressos 6 10/02/2014 Ingressos 6 10/03/2014 Ingressos 6 20/03/2014 Ingressos 6 09/05/2014 Ingressos 6 10/06/2014 Ingressos 6 11/08/2014 Ingressos 6 09/09/2014 Ingressos 6 15/10/2014 Ingressos 6 12/11/2014 Ingressos 6 03/12/2014 Total 67


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Loteum 67 61 128 Rendimentos 8 2 10 Total de recursos aportados 75 63 138


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA LOTEUM C/Aplic. RF 24870-3 25 23 LOTEUM C/Aplic. CDB 24870-3 112 39 Total 138 63

(31) Marina Imperial

Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014.

43


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Marina Imperial - 64 64 Rendimentos 5 - 5 Total de recursos aportados 5 64 69


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA MARINA IMPERIAL C/Aplic. CDB 26457-1 69 64

(32) Metrô (CRB)


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Metrô (CRB) - - 1.773 Rendimentos 187 118 453 Total de recursos aportados 187 118 2.227


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Metrô (CRB) - C/C 21883-9 2 - Metrô (CRB) - C/Aplic. CDB 21883-9 500 462 Metrô (CRB) - C/Aplic. RF LP 600 21883-9 1.718 1.575 Total 2.220 2.037

44

O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 é de:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Declaração dos Gastos elegíveis no Projeto: Pm e Implan. APA Rio Guandu 5 5 - - - Total 5 5

(33) Metro CRB II

Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 217 24/01/2014 Ingressos 218 17/02/2014 Ingressos 218 17/03/2014 Ingressos 218 22/04/2014 Ingressos 218 16/05/2014 Ingressos 218 13/06/2014 Ingressos 218 16/07/2014 Ingressos 218 15/08/2014 Ingressos 218 15/09/2014 Ingressos 218 15/10/2014 Ingressos 218 17/11/2014 Ingressos 218 12/12/2012 Total 2.615


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Metro CRB II 2.615 2.615 6.320 Rendimentos 457 158 626 Total de recursos aportados 3.072 2.773 6.946

45


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Metro CRB II - C/Aplic. CDB 23530-X 5.683 2.718 Metro CRB II - C/Aplic. RF 23530-X 1.259 1.155 Total 6.943 3.873

(34) MULTI RIO

Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 54 10/01/2014 Ingressos 54 10/02/2014 Ingressos 54 10/03/2014 Ingressos 54 10/04/2014 Ingressos 54 09/05/2014 Ingressos 54 10/06/2014 Total 325


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Multi Rio 325 325 650 Rendimentos 50 5 55 Total de recursos aportados 375 331 706


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA MULTI RIO - C/Aplic. CDB 25497-5 706 331

46

(35) MULTI CAR Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 56 10/01/2014 Ingressos 56 10/02/2014 Ingressos 56 10/03/2014 Ingressos 56 10/04/2014 Ingressos 56 09/05/2014 Ingressos 56 10/06/2014 Total 337


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Multi Car 337 337 674 Rendimentos 52 6 58 Total de recursos aportados 389 343 732


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA MULTI CAR - C/Aplic. CDB 25498-3 732 343

(36) Obras Tecab

Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014.


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Obras TECAB 0 0 6.286 Rendimentos 186 413 831 Total de recursos aportados 186 413 7.117

47


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Obras TECAB - C/C 28687-7 - 144 Obras TECAB - C/Aplic. CDB 28687-7 1.598 1.319 Obras TECAB - C/Aplic. RF 28687-7 613 562 Total 2.211 2.025

O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante o exercício de 2014 está assim apresentado:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Declaração dos gastos elegíveis no projeto: Provisionamento de Fundos RF - INEA - 4.905 4.905

(37) PCH Paracambi LIGHTGER


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado PCH Paracambi LIGHTGER - - 630 Rendimentos 70 50 183 Total de recursos aportados 70 50 813


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA PCH Paracambi LIGHTGER - C/C 22313-1 - - PCH Paracambi LIGHTGER - C/Aplic. CDB 22313-1 813 743

48

(38) Ponta da Areia - Mac Laren Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014. O total de recursos aportados, à execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 foram de:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Ponta da Areia - Mac Laren - 273 545 Rendimentos 46 29 79 Total de recursos aportados 46 302 624


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Ponta da Areia -Mac Laren - C/C 23280-7 - 2 Ponta da Areia -Mac Laren - C/ Aplic. CDB 23280-7 316 296 Ponta da Areia -Mac Laren - C/Aplic. RF 23280-7 227 208 Total 544 506


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Declaração dos gastos elegíveis no projeto: Apoio à Criação - RESEX Marianha Itaipu 7 55 55 Total 7 55 62

(39) Porto do Açú – (LLX)

Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingresso 50 08/01/2014 Ingresso 50 04/02/2014 Ingresso 50 26/02/2014 Ingresso 50 27/03/2014 Ingresso 50 25/04/2014 Ingresso 50 27/05/2014

49

Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingresso 99 02/07/2014 Ingresso 99 25/07/2014 Ingresso 100 26/08/2014 Ingresso 99 25/09/2014 Ingresso 100 06/11/2014 Ingresso 99 18/12/2014 Total 896 O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado

Porto do Açú – (LLX) 896 2.430 16.956 Rendimentos 955 840 3.182 Total de recursos aportados 1.851 3.270 20.138


(Em Reais mil)

2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Porto do Açú – (LLX)- C/C 22.129-5 5 9 Porto do Açú – (LLX)- C/Aplic. CDB 22.129-5 7.954 9.069 Porto do Açú – (LLX)- C/Aplic. RF 22.129-5 2.264 2.076 Total 10.224 11.154 O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 está assim demonstrado:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado

Declaração dos Gastos elegíveis no Projeto: Exec. Núcleo Babilonia PE Desengano 50 66 115 Obras Implant. Sede EEE Guaxindiba 159 2.291 3.288 Gerencia. Proj. e Obras em Ucs Estaduais PI 1.238 1.162 3.148 RVS Ventania - 25 159 SERF 3 (NUREF 3) 936 1.047 2.140 UPAms PI ERJ - 246 246 Proj. Publicação Planos MA 32 - 32 Implantação e Fortalecimento APA Preguiça-de-Coleira 72 - 72 2.487 4.837 9.204

50

(40) Presidente Vargas CSN Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014. O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Presidente Vargas CSN - 827 902 Rendimentos 85 36 120 Total de recursos aportados 85 863 1.022


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Presidente Vargas CSN - C/C 24014-1 0 0 Presidente Vargas CSN - C/Aplic. RF LP 24014-1 520 477 Presidente Vargas CSN - C/Aplic. CDB 24014-1 502 460 Total 1.022 938

(41) Primus Ipanema

Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingresso 7 17/01/2014 Ingresso 7 17/02/2014 Ingresso 7 17/03/2014 Ingresso 8 16/04/2014 Ingresso 8 15/05/2014 Ingresso 8 16/06/2014 Total 45

51


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado

Primus Ipanema 45 90 180 Rendimentos 13 6 19 Total de recursos aportados* 58 96 199


(Em Reais mil)

2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Primus Ipanema - C/C 28627-3 - 1 Primus Ipanema - C/Aplic. CDB 28627-3 - 90 Primus Ipanema - C/Aplic. RF 28627-3 - 50 Total - 141

*N-e -> Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc28627-3), TCCA nº 03/2011 do INEA com Primus Ipanema Agropecuária Ltda.

(42) Quitumba Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014. O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado

Quitumba - - 365 Rendimentos 39 26 76 Total de recursos aportados 39 26 441


(Em Reais mil)

2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Quitumba - C/C 23403-6 - - Quitumba - C/Aplic. CDB 23403-6 441 403 Total 441 403

52

(43) Reserva Peró Área 14 Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014. O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Reserva Peró Área 14 - 8 8 Rendimentos 1 1 2 Total de recursos aportados * 1 9 10


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA RESERVA PERÓ ÁREA 14- C/C 24427-9 - - RESERVA PERÓ ÁREA 14- CDB 24427-9 - 9 Total - 9

*N-e -> Recurso transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc24427-9),TCCA nº 19/2012 do INEA com Reserva Peró Área 14 (15 e 16).

(44) Reserva Peró Área 19/22 Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014. O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Reserva Peró Área 19/22 - 62 62 Rendimentos 5 1 6 Total de recursos aportados* 5 63 68

53


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA RESERVA PERÓ ÁREA 19/22 - C/Aplic. RF 24423-6 - 13 RESERVA PERÓ ÁREA 19/22 - C/Aplic. CDB 24423-6 - 50 Total - 63

*N-e –> Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc24423-6),TCCA nº 21/2012 do INEA com Reserva Peró Área 19 e 22

(45) Reserva Peró Área 33 Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014 O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Reserva Peró Área 33 - 18 18 Rendimentos 1 0 1 Total de recursos aportados 1 18 19


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA RESERVA PERÓ ÁREA 33 CC 22424-4 - - RESERVA PERÓ ÁREA 33 C/Aplic. RF 22424-4 - 6 RESERVA PERÓ ÁREA 33 C/Aplic. CDB 22424-4 12 Total - 18

N-e –> Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc24424-4), TCCA nº 20/2012 do INEA com Reserva Peró Área 33.

54

(46) Reserva Peró Área 4 Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014 O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Reserva Peró Area 4 - 5 5 Rendimentos - - - Total de recursos aportados* - 5 5


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA RESERVA PERÓ AREA 4- C/C 24428-7 - 0 RESERVA PERÓ AREA 4 - C/Aplic. RF 24428-7 - 5 Total - 5

*N-e –> Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc24428-7),TCCA nº 17/2012 do INEA com Reserva Peró Área 4.

(47) Reserva Peró Sistema Viário Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014 O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Reserva Peró Sistema Viário - 83 83 Rendimentos 6 3 9 Total de recursos aportados* 6 86 92

55


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA RES. PERÓ SISTEMA VIARIO - C/Aplic. RF 24425-2 - 34 RESERVA PERÓ SISTEMA VIARIO - C/Aplic. CDB 24425-2 - 51 Total - 86

*N-e –> Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc24425-5),TCCA nº 16/2012 do INEA com Sistema Viário do Resort Peró.

(48) RIO JV PARTNERS Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 14 06/01/2014 Ingressos 14 05/02/2014 Ingressos 14 06/03/2014 Ingressos 14 09/04/2014 Ingressos 14 08/05/2014 Ingressos 14 05/06/2014 Ingressos 14 03/07/2014 Ingressos 14 01/08/2014 Ingressos 14 03/09/2014 Ingressos 14 02/10/2014 Ingressos 14 03/11/2014 Ingressos 14 02/12/2014 Total 167


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado RIO JV PARTNERS 167 153 372 Rendimentos 26 8 34 Total de recursos aportados 193 161 406

56


(Em Reais mil)

2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA RIO JV PARTNERS - C/C 24126-1 - - RIO JV PARTNERS - C/Aplic. RF 24126-1 125 115 RIO JV PARTNERS - C/Aplic. CDB 24126-1 281 99 Total 406 214

(49) SISTEMA DUTOVIARIO COMPERJ

Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 400 16/01/2014 Ingressos 400 14/02/2014 Ingressos 400 14/03/2014 Ingressos 400 16/04/2014 Ingressos 400 16/05/2014 Ingressos 400 16/06/2014 Ingressos 400 16/07/2014 Total 2.800


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado

SISTEMA DUTOVIARIO COMPERJ 2.800 1.200 4.000 Rendimentos 272 6 278 Total de recursos aportados 3.072 1.206 4.278


(Em Reais mil)

2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Sistema Dutoviário COMPERJ - C/C 24718-9 - 1 Sistema Dutoviário COMPERJ - C/Aplic. CDB 24718-9 4.278 1.205 Total 4.278 1.206

57

(50) TA AR Transpetro Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014. O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado TA AR Transpetro - 308 616 Rendimentos 51 39 91 Total de recursos aportados 51 347 707


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA TA AR Transpetro – C/C 28709-1 1 - TA AR Transpetro - C/Aplic. RF 28709-1 299 656 TA AR Transpetro - C/Aplic. RF 28709-1 B.B 225 - Total 525 656


(Em Reais mil) 2014 Acumulado Declaração dos gastos elegíveis no projeto: Projeto para Aquisição de Embarcação 151 151

(51) Terminal Marítimo da Ilha Guaíba - Vale


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Terminal Marítimo da Ilha Guaíba - Vale - - 538 Rendimentos 48 37 92 Total de recursos aportados 48 37 630

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(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Terminal Marítimo da Ilha Guaíba - Vale – C/C 22406-5 43 - Terminal Marítimo da Ilha Guaíba - Vale - C/Aplic. CDB 22406-5 238 582 Total 281 582


(Em Reais mil) 2014 Acumulado Declaração dos gastos elegíveis no projeto: PNM Curió 105 105 Remoção de Rebanhos na UCS ERJ 229 229 Total 334 334

(52) Terminal SUL LLX

Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 133 17/01/2014 Ingressos 133 18/02/2014 Ingressos 134 28/03/2014 Ingressos 133 17/04/2014 Ingressos 133 16/05/2014 Ingressos 133 02/07/2014 Ingressos 133 25/07/2014 Ingressos 137 20/08/2014 Ingressos 133 17/09/2014 Ingressos 133 16/10/2014 Ingressos 339 17/11/2014 Ingressos 339 17/12/2014 Total 2.013

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(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Terminal Sul LLX 2.013 699 2.712 Rendimentos 128 10 138 Total de recursos aportados 2.141 709 2.850


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Terminal SUL LLX - C/C 23800-7 2.950 50 Terminal SUL LLX - C/Aplic. CDB 23800-7 709 Total 2.950 759

(53) TERRESTRE SUBMARINO EMISSÁRIO - COMPERJ

Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 160 02/01/2014 Ingressos 160 03/02/2014 Ingressos 160 05/03/2014 Ingressos 160 02/04/2014 Ingressos 160 02/05/2014 Ingressos 160 02/06/2014 Total 960


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado TERR. Sub. EMISSÁRIO - COMPERJ 960 640 1.600 Rendimentos 119 8 127 Total de recursos aportados 1.079 648 1.727

60


(Em Reais mil)

2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA TERRESTRE SUBMARINO EMISSÁRIO - COMPERJ C/Aplic. CDB 24717-0 1.727 648

(54) TRANSOLÍMPICA (PMRJ) Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 586 13/02/2014 Ingressos 2.391 11/06/2014 Ingressos 540 23/07/2014 TOTAL 3.517 O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado

TRANSOLÍMPICA (PMRJ) 3.517 2.638 6.155 Rendimentos 414 81 495 Total de recursos aportados 3.931 2.719 6.650 Os saldos das contas correntes e aplicações mantidas pelo FUNBIO junto ao Banco do Brasil estão apresentados nas contas listadas abaixo:

(Em Reais mil)

2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA TRANSOLÍMPICA (PMRJ) - C/Aplic. CDB 25454-2 6.501 2.719 O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante o exercício de 2014 está assim apresentado:

(Em Reais mil)

2014 Acumulado Declaração dos gastos elegíveis no projeto: Ação Prioritária APA Bacia Alto Iguaçu 137 137

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(55) UPGN COMPERJ Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 904 16/01/2014 Ingressos 904 14/02/2014 Ingressos 904 14/03/2014 Ingressos 904 16/04/2014 Ingressos 904 16/05/2014 Ingressos 904 16/06/2014 Ingressos 904 15/08/2014 Ingressos 904 16/09/2014 Total 8.136 O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado UPGN COMPERJ 8.136 904 9.040 Rendimentos 496 3 499 Total de recursos aportados 8.632 907 9.539 Os saldos das contas correntes e aplicações mantidas pelo FUNBIO junto ao Banco do Brasil estão apresentados nas contas listadas abaixo:

(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA UPGN COMPERJ - C/Aplic. CDB 26402-4 9.539 907

(56) UTE Baixada Fluminense Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014. O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado UTE Baixada Fluminense - - 4.407 Rendimentos 185 283 608 Total de recursos aportados 185 283 5.015

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(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA UTE Baixada Fluminense - C/C 28689-3 58 2 UTE Baixada Fluminense - C/Aplic. CDB 28689-3 293 2.307 UTE Baixada Fluminense - C/Aplic. RF 28689-3 858 787 Total 1.210 3.096

O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante o exercício de 2014 e 2013 está assim apresentado:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Declaração dos gastos elegíveis no projeto: Obras Infra PE Cunhambebe 1.862 1.688 3.551

(57) UTE Porto do Açú LLX


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado UTE Porto do Açú - 316 568 Rendimentos 55 29 89 Total de recursos aportados 55 345 657


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA UTE Porto do Açu - C/Aplic. CDB 23219-X 435 398 UTE Porto do Açu - C/Aplic. RF 23219-X 222 203 Total 657 601

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(58) UTE SANTA CRUZ FURNAS Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 968 06/11/2014 Total 968


(Em Reais mil) 2014 Acumulado UTE Santa Cruz 968 968 Rendimentos 10 10 Total de recursos aportados 978 978

Os saldos das contas correntes e aplicações mantidas pelo FUNBIO junto ao Banco do Brasil estão apresentados nas contas listadas abaixo: (Em Reais mil) 2014 FMA - CONVÊNIO SEA UTE Santa Cruz - C/C 26778-3 - UTE Santa Cruz - C/Aplic. RF 26778-3 978 Total 978

(59) VIA Principal Acesso COMPERJ


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Via Principal Acesso COMPERJ - - 1.128 Rendimentos 37 73 215 Total de recursos aportados 37 73 1.343

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(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Vila principal Acesso Comperj - C/C 28607-9 - 3 Vila principal Acesso Comperj - C/Aplic. CDB 28607-9 110 648 Total 110 651

O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante o exercício de 2014 e 2013 está assim apresentado:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Declaração dos gastos elegíveis no projeto: M N M Pedra do Colégio - 203 203 Mosaicos para a Mata Atlântica 525 413 937 525 616 1.141

(60) Vilarejo Marapicu


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Vilarejo Marapicu - - 100 Rendimentos 9 7 19 Total de recursos aportados* 9 7 119 Os saldos das contas correntes e aplicações mantidas pelo FUNBIO junto ao Banco do Brasil estão apresentados nas contas listadas abaixo:

(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Vilarejo Marapicu - C/Aplic. CDB 28708-3 - 109

*N-e –> Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc28708-3),TCCA nº 09/2011 do INEA com Vilarejo Marapicu.

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Durante o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2014, as contas dos empreendimentos relacionadas ao Instrumento Operacional e Financeiro de Outras Fontes incorreram nas seguintes movimentações: (01) OF Comperj PMN das Águas Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 1.000 20/02/2014 Ingressos 1.000 18/08/2014 Total 2.000


(Em Reais mil) 2014 Acumulado Comperj PMN das Aguas 2.000 2.000 Rendimentos 103 103 Total de recursos aportados 2.103 2.103

Os saldos das contas correntes e aplicações mantidas pelo FUNBIO junto ao Banco do Brasil estão apresentados nas contas listadas abaixo: (Em Reais mil) 2014 FMA - CONVÊNIO SEA OF COMPERJ PMN DAS AGUAS - C/C 26730-9 - OF COMPERJ PMN DAS AGUAS - APLIC. CDB 26730-9 2.103

(02) OF CSN Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014. O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 e 2013 foi conforme segue:

(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado OF CSN 7.726 7.726 Rendimentos 708 148 856 Total de recursos aportados 708 7.874 8.582

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(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA OF CSN - C/C 24144-X - 1 OF CSN - APLIC. CDB 24144-X 8.582 7.874 8.582 7.874

(03) OF Transcarioca Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingressos 5.350 10/01/2014 Ingressos 1.356 10/04/2014 Ingressos 28 22/12/2014 Total 6.734


(Em Reais mil) 2014 Acumulado OF TRANSCARIOCA 6.734 6.734 Rendimentos 550 550 Total de recursos aportados 7.284 7.284


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(Em Reais mil) 2014 FMA - CONVÊNIO SEA OF TRANSCARIOCA- C/C 26715-5 - OF TRANSCARIOCA- APLIC. CDB 26715-5 7.283 TOTAL 7.283

Durante o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2014, a conta do cartão vinculado relacionado ao Instrumento Financeiro Fiduciário incorreram nas seguintes movimentações: (01) Cartão Vinculado - Fundo Fiduciário Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no (Em Reais mil) Banco Ingresso 900 27/11/2014 Total 900


(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Cartão Vinculado - Fundo Fiduciário 900 567 1.467 Rendimentos 13 12 25 Total de recursos aportados 913 579 1.492


(Em Reais mil) 2014 2013 FMA - CONVÊNIO SEA Cartão Vinculado - Fundo Fiduciário - C/Aplic. CDB 25738-9 930 293

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(Em Reais mil)

2014 2013 Acumulado Declaração dos gastos elegíveis no projeto: Cartão Vinculado FF 386 168 554 386 168 554

3 Resumo das prestações de contas parciais com execução de projetos do Instrumento Financeiro de Compensação Ambiental, encaminhadas para SEA para emissão de pareceres técnicos As prestações de contas parciais previstas na Cláusula Segunda, item II, por empreendimento e por projeto aprovado na CCA/RJ estão aqui anexadas e são objeto de aprovação por parecer técnico emitido pela Secretaria de Estado do Ambiente do Rio de Janeiro - SEA

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Projeto para Implantação de Estrutura Física da Área de Proteção Ambiental da Bacia do Rio Macacú - APA do Rio Macacu

04.15.04.0024 - SEA

R$ 2.987.363,67 R$ 2.840.842,56 R$ 4.691,00 R$ 2.845.533,56 R$ 141.830,11

Elaboração do Plano de Manejo do Monumento Natural dos Morros do Pão de Açúcar e da Urca - Elaboração PM dos Morros do Pão de Açúcar

e da Urca

04.15.04.0025 - SMAC

R$ 284.700,00 R$ 284.700,00 R$ 0,00 R$ 284.700,00 R$ 0,00

Elaboração do Plano de Manejo dos Parques Naturais Municipais da Prainha e de Grumari - Elaboração PM dos Parques da Prainha e de

Grumari

04.15.04.0026 - SMAC

R$ 221.950,00 R$ 221.950,00 R$ 0,00 R$ 221.950,00 R$ 0,00

Estruturação de instrumentos de gestão para o Parque Natural Municipal do Mendanha através da Elaboração do Plano de Manejo - Estruturação

de Gestão para o Parque Mendanha

04.15.04.0027 - SMAC

R$ 335.150,00 R$ 335.150,00 R$ 0,00 R$ 335.150,00 R$ 0,00

Obras de reforma da subsede e alojamento e aquisição de mobiliário e equipamentos para o Parque Estadual da Ilha Grande/Reserva Biológica da Praia do Sul - Obras Rebio Praia do

Sul

04.15.04.0028

R$ 1.006.194,51 R$ 959.136,28 R$ 25.475,93 R$ 984.612,21 R$ 21.582,30

Implantação do Plano de Manejo do Parque Municipal de Nova Iguaçú: Obras de recuperação e aquisição de veículos - P M Nova Iguaçú

04.15.04.0030

R$ 1.628.773,35 R$ 155.413,67 R$ 478,09 R$ 155.891,76 R$ 1.472.881,59

Projeto Executivo de Infraestrutura para implantação do Parque Natural Municipal jardim Jurema - São João Meriti - Exec. PNM JUREMA

04.15.04.0031

R$ 70.000,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 70.000,00

Projeto de Implantação e Fortalecimento das Unidades de Conservação Municipais de Mangaratiba - Implant. e Fort. UC Municipais de

Mangaratiba

04.15.04.0032

R$ 504.390,60 R$ 0,00 R$ 51.690,35 R$ 51.690,35 R$ 452.700,25

Projetos - Subtotal R$ 26.736.003,54 R$ 23.393.660,13 R$ 311.365,96 R$ 23.705.026,09 R$ 3.030.977,45

Provisionamento de Fundos RF - INEA

04.15.03.0001R$ 12.574.642,31 R$ 12.572.412,32 R$ 0,00 R$ 12.572.412,32 R$ 2.229,99

Provisionamento de Fundos RF - SEA

04.15.03.0002R$ 535.680,00 R$ 535.680,00 R$ 0,00 R$ 535.680,00 R$ 0,00

SUBTOTAL - Valores alocados até 31 de

dezembro/2014R$ 39.846.325,85 R$ 36.501.752,45 R$ 311.365,96 R$ 36.813.118,41 R$ 3.033.207,44

Reembolso Funbio

04.15.06.0001R$ 2.112.068,82 R$ 2.094.968,00 R$ 17.100,82 R$ 2.112.068,82 R$ 0,00

TOTAL R$ 41.958.394,67 R$ 38.596.720,45 R$ 328.466,78 R$ 38.925.187,23 R$ 3.033.207,44

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4 Composição dos valores reembolsados ao Funbio

Prestações de Contas Convênio SEA/REEMBOLSO FUNBIO 2014

Prestação de contas número

Período Valor da Prestação

Valor do Reembolso Aprovação Origem dos recursos Data de

Recebimento

31 Novembro e Dezembro de 2013

R$ 201.326,23 R$ 56.467,89 Ofício SEA/SSEEV 003/2014 Comperj/Petro (TCCA 03/2010) 28/02/2014 R$ 96.261,45 Ofício SEA/SSEEV 003/2014 Construção Naval do Açú - OSX (TCCA 05/2011) 28/02/2014 R$ 48.596,89 Ofício SEA/SSEEV 003/2014 UTE Baixada Fluminense (TCCA 11/2011) 28/02/2014

32 Janeiro e

Fevereiro de 2014

R$ 203.614,41

R$ 15.000,00 Ofício SEA/SSEEV 028/2014 Via Principal de Acesso Comperj (TCCA 01/2011) 16/06/2014 R$ 59.000,00 Ofício SEA/SSEEV 028/2014 Gasduc III (TCCA 12/2008) 16/06/2014 R$ 56.000,00 Ofício SEA/SSEEV 028/2014 UTE Baixada Fluminense (TCCA 11/2011) 16/06/2014 R$ 15.000,00 Ofício SEA/SSEEV 028/2014 Aeroporto Santos Dumont - Infraero (TCCA 13/2009) 16/06/2014 R$ 28.614,41 Ofício SEA/SSEEV 028/2014 Comperj/Petro (TCCA 03/2010) 16/06/2014 R$ 30.000,00 Ofício SEA/SSEEV 028/2014 Porto do Açú (LLX) (TCCA 12/2009) 16/06/2014

33 Março de 2014

R$ 105.103,43

R$ 12.470,88 Deliberação CCA nº 50/2014 Construção Naval do Açú - OSX (TCCA 05/2011) 12/08/2014 R$ 23.970,17 Deliberação CCA nº 50/2014 Gasduc III (TCCA 12/2008) 12/08/2014 R$ 6.974,57 Deliberação CCA nº 50/2014 Gasjap - (TCCA 13/2007) 12/08/2014 R$ 24.790,16 Deliberação CCA nº 50/2014 Porto do Açú (LLX) (TCCA 12/2009) 12/08/2014 R$ 19.583,69 Deliberação CCA nº 50/2014 UTE Baixada Fluminense (TCCA 11/2011) 12/08/2014 R$ 477,22 Deliberação CCA nº 50/2014 Ponta da Areia - Mac Laren (TCCA 03/2009) 12/08/2014 R$ 13.009,12 Deliberação CCA nº 50/2014 Comperj /Petro (TCCA 03/2010) 12/08/2014 R$ 3.827,62 Deliberação CCA nº 50/2014 CSA 2 Thyssen (TCCA 11/2007) 12/08/2014

34 Abril de 2014

R$ 110.905,33

R$ 123,82 Deliberação CCA nº 50/2014 Construção Naval do Açú - OSX (TCCA 05/2011) 12/08/2014 R$ 9.826,74 Deliberação CCA nº 50/2014 Gasduc III (TCCA 12/2008) 12/08/2014 R$ 4.795,79 Deliberação CCA nº 50/2014 Gasjap - (TCCA 13/2007) 12/08/2014 R$ 28.026,91 Deliberação CCA nº 50/2014 Via Principal de Acesso Comperj (TCCA 01/2011) 12/08/2014 R$ 54.712,36 Deliberação CCA nº 50/2014 Porto do Açú (LLX) (TCCA 12/2009) 12/08/2014 R$ 7.764,36 Deliberação CCA nº 50/2014 Terminal Marítimo Ilha Guaíba - Vale (TCCA 12/2012) 12/08/2014 R$ 5.655,35 Deliberação CCA nº 50/2015 CSA 2 Thyssen (TCCA 11/2007) 12/08/2014

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Prestações de Contas Convênio SEA/REEMBOLSO FUNBIO 2014 Prestação de contas número

Período Valor da Prestação

Valor do Reembolso Aprovação Origem dos recursos Data de

Recebimento

35 Maio e

Junho de 2014

R$ 227.837,69

R$ 32.720,99 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 UTE Baixada Fluminense (TCCA 11/2011) 19/09/2014 R$ 11.612,77 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Implantação Infra Urb Comperj (TCCA 008/2012) 19/09/2014 R$ 1.140,70 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Terminal Marítimo Ilha Guaíba - Vale (TCCA 12/2012) 18/09/2014 R$ 57,77 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 CSA 2 Thyssen (TCCA 11/2007) 19/09/2014 R$ 86.499,57 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Comperj/Petro (TCCA 03/2010) 18/09/2014 R$ 5.847,66 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Grota Funda Transoeste (TCCA 008/2010) 19/09/2014 R$ 11.612,77 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Transolímpica (TCCA 001/2013) 19/09/2014 R$ 8.235,10 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Via Principal de Acesso Comperj (TCCA 01/2011) 19/09/2014 R$ 140,84 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Gasduc III (TCCA 12/2008) 19/09/2014 R$ 17,33 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Gasjap - (TCCA 13/2007) 19/09/2014 R$ 55.573,02 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Porto do Açú (LLX) (TCCA 12/2009) 19/09/2014 R$ 14.379,17 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Construção Naval do Açú - OSX (TCCA 05/2011) 19/09/2014

36 Julho de 2014

R$ 131.871,17 R$ 17.230,65 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Gasjap - (TCCA 13/2007) 18/12/2014 R$ 48.759,66 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Construção Naval do Açú - OSX (TCCA 05/2011) 18/12/2014 R$ 65.880,86 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Porto do Açú (LLX) (TCCA 12/2009) 18/12/2014

37 Agosto de

2014 R$ 130.145,69

R$ 35.274,37 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Comperj/Petro (TCCA 03/2010) 18/12/2014 R$ 985,79 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Construção Naval do Açú - OSX (TCCA 05/2011) 18/12/2014 R$ 729,36 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Porto do Açú (LLX) (TCCA 12/2009) 18/12/2014 R$ 7.560,08 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 CSA 2 Thyssen (TCCA 11/2007) 18/12/2014 R$ 50.912,79 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 UTE Baixada Fluminense (TCCA 11/2011) 18/12/2014 R$ 5.132,16 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Terminal Marítimo Ilha Guaíba - Vale (TCCA 12/2012) 18/12/2014 R$ 29.551,14 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 TA AR Transpetro (TCCA 010/2011) 18/12/2014

38 Setembro de

2014 R$ 134.186,55

R$ 17.291,81 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Construção Naval do Açú - OSX (TCCA 05/2011) 18/12/2014 R$ 62.432,60 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Porto do Açú (LLX) (TCCA 12/2009) 18/12/2014 R$ 38.935,26 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Comperj/Petro (TCCA 03/2010) 18/12/2014 R$ 15.526,88 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Gasjap - (TCCA 13/2007) 18/12/2014

Total Reembolso Funbio 2014 R$ 1.244.990,50

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COMPOSIÇÃO DO REEMBOLSO FUNBIO POR EMPREENDIMENTO E POR ANO Reembolso Funbio por TCCA 2010 2011 2012 2013 2014 Acumulado até 2014 Aeroporto Santos Dumont - Infraero (TCCA 13/2009) R$ - R$ - R$ -

R$ 30.052,92 R$ 15.000,00

R$ 45.052,92

Comperj/Petro (TCCA 03/2010) R$ - R$ - R$ 32.658,62 R$ 117.313,62 R$ 258.800,62 R$ 408.772,86

Construção Naval do Açú - OSX (TCCA 05/2011) R$ - R$ - R$ - R$ 150.980,21 R$ 190.272,58

R$ 341.252,79

CSA 2 Thyssen (TCCA 11/2007) R$ 132.935,82 R$ 887.902,93 R$ 834.986,97 R$ 239.142,28 R$ 17.100,82 R$ 2.112.068,82

Gasduc III (TCCA 12/2008) R$ - R$ - R$ - R$ 279.751,50 R$ 92.937,75 R$ 372.689,25

Gasjap - (TCCA 13/2007) R$ - R$ - R$ - R$ 20.388,12 R$ 44.545,22 R$ 64.933,34

Grota Funda Transoeste (PMRJ) (TCCA 008/2010) R$ - R$ - R$ 109.795,62

R$ 60.502,92 R$ 5.847,66

R$ 176.146,20

Implantação Infra Urb Comperj (TCCA 008/2012) R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 11.612,77

R$ 11.612,77

Ponta da Areia - Mac Laren (TCCA 03/2009) R$ - R$ - R$ -

R$ 16.781,05 R$ 477,22

R$ 17.258,27

Porto do Açú (LLX) (TCCA 12/2009) R$ - R$ -

R$ 50.384,89 R$ 363.202,38 R$ 294.118,36

R$ 707.705,63

TA AR Transpetro (TCCA 010/2011) R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 29.551,14

R$ 29.551,14

Terminal Marítimo Ilha Guaíba - Vale (TCCA 12/2012) R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 14.037,22

R$ 14.037,22

Transolímpica (TCCA 001/2013) R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 11.612,77 R$ 11.612,77

UTE Baixada Fluminense (TCCA 11/2011) R$ - R$ - R$ -

R$ 45.121,96 R$ 207.814,36

R$ 252.936,32

Via Principal de Acesso Comperj (TCCA 01/2011) R$ - R$ - R$ -

R$ 39.418,04 R$ 51.262,01

R$ 90.680,05

Total Geral R$ 132.935,82 R$ 887.902,93 R$ 1.027.826,10 R$ 1.362.655,00 R$ 1.244.990,50 R$ 4.656.310,35

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Relatório de revisão sobre cumprimento de normas, leis e regulamentos sobre os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro – Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO Ao Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO Rio de Janeiro - RJ Examinamos os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro – Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO, para o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2014, para a qual emitimos um relatório de auditoria datado em 17 de abril de 2015. A administração do FUNBIO é responsável pela elaboração e adequada apresentação desses demonstrativos financeiros de acordo com os termos contratuais e em conformidade com o regime contábil descrito na Nota 1. Estas normas requerem planejamento e execução de procedimentos de auditoria para obter razoável segurança de que os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro – Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), está livre de distorções materialmente relevantes. Uma auditoria inclui o exame, com base em testes, dos suportes das quantias e divulgadas nos demonstrativos financeiros. Uma auditoria também inclui avaliações dos princípios contábeis utilizados e estimativas significativas feitas pela Administração, na preparação dos demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro – Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), Como parte de obter razoável segurança que o Fundo Brasileiro para a Biodiversidade, na qualidade de gestor dos montantes disponibilizados em razão do FMA encontra-se em conformidade com os aspectos aplicáveis apresentados no Termo de Convênio n° 003/2009, e demais acordos assinados entre as partes, Leis e outros dispositivos legais existentes na legislação brasileira, realizamos testes de aderência em relação ao cumprimento das cláusulas do Termo. Contudo, nosso objetivo não era emitir uma opinião sobre o cumprimento das cláusulas do Termo. Consequentemente, não emitimos tal opinião. Com base nos procedimentos realizados, não tomamos conhecimento de nenhum fato que pudesse nos levar a acreditar que o Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO está em desconformidade com o Termo de Convênio n° 003/2009 e demais acordos assinados entre as partes, Leis e outros dispositivos legais existentes na legislação brasileira, em todos os aspectos relevantes, que pudessem afetar de maneira significativa a apresentação desse relatório. Eventuais casos imateriais de descumprimento, se ocorreram, foram discutidos no relatório de recomendações decorrentes da revisão dos controles internos, que contém nossas recomendações para melhorias dos controles internos e salvaguarda de ativos. Rio de Janeiro, 17 de abril de 2015 Mazars Auditores Independentes CRC 2SP023701/O-8 “F” RJ

Dominique Joseph Marcel Nezan Contador CRC 1SP220825/O-0 “S” RJ

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Relatório de revisão sobre os controles internos aplicáveis sobre os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro – Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO Ao Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO Rio de Janeiro - RJ Examinamos os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro – Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO, para o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2014, para a qual emitimos um relatório de auditoria datado em 17 de abril de 2015. A administração do FUNBIO é responsável pela elaboração e adequada apresentação desses demonstrativos financeiros de acordo com os termos contratuais e em conformidade com o regime contábil descrito na Nota 1. Estas normas requerem planejamento e execução de procedimentos de auditoria para obter razoável segurança de que os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro – Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), está livre de distorções materialmente relevantes. Uma auditoria inclui o exame, com base em testes, dos suportes das quantias e divulgadas nos demonstrativos financeiros. Uma auditoria também inclui avaliações dos princípios contábeis utilizados e estimativas significativas feitas pela Administração, na preparação dos demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro – Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), Em função desse exame procedemos à avaliação dos sistemas contábil e de controles internos com o propósito de estabelecer a natureza, o escopo e a extensão necessária para a aplicação dos procedimentos de auditoria, a fim de emitirmos uma opinião sobre a referida demonstração de prestação de contas dos recursos do Termo de Convênio n° 003/2009, celebrado com o Estado do Rio de Janeiro por intermédio da Secretária de Estado do Ambiente (“Termo de Convênio”). Assim, embora não expressemos uma opinião ou conclusão sobre os sistemas contábil e de controles internos do FUNBIO, apresentamos recomendações para o aprimoramento desses sistemas resultantes das constatações feitas no decorrer de nossos trabalhos de auditoria. Não fez parte do escopo dos trabalhos uma revisão externa sobre os procedimentos de controle interno do FUNBIO. Acreditamos que os pontos de controle mencionados em nosso Relatório de recomendação decorrente a revisão dos controles internos não sejam materiais de modo a afetar o Termo de Convênio. Uma deficiência de controle interno existe quando a sua operacionalização não possibilita à Administração ou aos demais funcionários, a prevenção, a detecção ou a correção de erros de maneira tempestiva de modo que o Funbio mantenha o curso normal de suas atividades. Nossa abordagem de controle interno baseou-se em uma proposta limitada conforme descrito no primeiro parágrafo e não teve o propósito de identificar outras deficiências de controle interno que fossem significativas. Com base em nossa revisão, não tomamos conhecimento de nenhum fato que pudesse nos levar a concluir pela existência de deficiências significativas nos controles internos, que em nosso julgamento pudessem afetar a capacidade para registrar, processar, resumir e relatar dados financeiros consistentes com as afirmações da gestão sobre a demonstração de prestação de contas dos recursos do FMA.

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Eventuais casos de deficiências nos controles internos, se ocorreram, foram discutidos no relatório de recomendações decorrentes da revisão dos controles internos, que contém nossas recomendações para melhorias dos controles internos e salvaguarda de ativos. Rio de Janeiro, 17 de abril de 2015 Mazars Auditores Independentes CRC 2SP023701/O-8 “F” RJ

Dominique Joseph Marcel Nezan Contador CRC 1SP220825/O-0 “S” RJ

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RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE OS ...³rio... · CONSERVAÇÃO DA BIODIVERSIDADE DO ESTADO DOCONSERVAÇÃO DA BIODIVERSIDADE DO ESTADO DO ... o Funbio ultrapassou a