Embed Size (px)
Citation preview
Relatório e Contas
Intercalar 2018
2 RELATÓRIO E CONTAS INTERCALAR DE 2018
Principais Indicadores
30 de Junho de 2018 30 de Junho de 2017
Financeiros (Balanço)
Activo Total 2 712 034 1 508 989
Créditos à Clientes(Liquido) 1 196 189 898 682
Recursos de Clientes 1 770 716 1 112 898
Capital Social 1 250 000 650 000
Capital Próprio 837 222 260 383
Economicos (Demonstração de Resultados)
Margem Financeira 102 168 58 624
Margem Complementar 54 632 36 855
Produto Bancário 156 800 95 479
Resultado Antes de Impostos 13 939 1 611
Rendibilidade dos Capitais Próprios 3,33% 1,24%
Rendibilidadedo Activo Total 1,03% 0,21%
Qualidade do Activo
Imparidade Acumulada 82 940 36 942
Crédito Vencido/Crédito a Clientes(Bruto) 10,84% 3,40%
Imparidade Acumulada/Crédito Vencido 59,81% 116,24%
Rácio de Transformação 72% 84%
Rácio de Solvabilidade 52,98% 21,91%
Produtividade/Eficiência
FSE 44 607 37 943
Gastos com Pessoal 56 463 54 974
Gastos Operacionais/Activos Totais 3,73% 6,16%
Gastos Operacionais/Produto Bancário 64,46% 97,32%
Gastos de Estrutura/Produto Bancário 91,38% 115,10%
3 RELATÓRIO E CONTAS INTERCALAR DE 2018
Estrutura Societária
No mês de maio último o Banco MAIS concluiu o reforço de capital por via da entrada de um
novo acionista, passando de 650.000.000 MT (Seiscentos e cinquenta milhões de meticais) para
1.250.000.000 MT (Mil duzentos e cinquenta milhões de meticais), representado por cento e
vinte e cinco milhões de acções distribuídas da seguinte forma:
Análise Financeira
O Banco MAIS – Banco Moçambicano de Apoio aos Investimentos, S.A, em conformidade com o
disposto no Aviso n.º 04/GBM/2007 e disposições complementares emitidas pelo Banco de
Moçambique, apresenta as contas individuais e consolidadas referentes aos exercícios de 2014 e
2015, segundo as Normas Internacionais de Relato Financeiro (NIRF).
Os resultados e os rácios financeiros atingidos, demonstram a adopção pelo Banco de critérios
de prudência de actuação na gestão de liquidez, no fomento à captação de recursos, na
concessão de crédito aos clientes, no modelo de segmentação de Clientes e no investimento feito
ao longo do ano em infraestruturas de suporte de negócio.
Evolução do Activo
O activo total líquido ascendeu o valor de 2.712 milhões de meticais no final de Junho de 2018,
contra os 1.509 milhões de meticais apurados em igual período de 2017, o que representa um
crescimento de 80% (1.202 milhões de meticais).
No conjunto dos activos totais, o crédito a clientes passou a representar 44% (2017: 60%),
disponibilidades em outras instituições financeiras 4% (2017: 5%), activos financeiros detidos até
48%
25%
23%
2%1% 1%
Bison Capital Holding CompanyLimited
Gestão de Participações, S.A.(GEOCAPITAL)
AfricInvest Financial Sector Limited(AFRICINVEST)
Gildo dos Santos Lucas
Fundação para o Desenvolvimentoda Comunidade
4 RELATÓRIO E CONTAS INTERCALAR DE 2018
a maturidade 16%(2017: 15%), Caixa e Disponibilidade no Banco 13% (2017: 6%) e outros activos
com 4% (2017: 3%).
Carteira de Crédito
O Banco prosseguiu com uma política de concessão de crédito activa mas prudente, tendo-se
registado um crescimento desta rubrica, em termos líquidos de 33% (298 milhões de meticais),
atingindo 1.196 milhões de meticais em Junho de 2018.
Passivo e Situação. Líquida
O Passivo situou-se em 1.874 milhões de meticais, representando um crescimento de 52% (651
milhões de meticais) face a Junho de 2017. Este incremento resulta em grande medida do
crescimento dos volumes de depósitos, que se fixaram em 1.771 milhões de meticais (face a
Junho de 2017 os depósitos cresceram em 658 milhões de meticais que representa 59%). O
volume de depósitos representa 94% do passivo.
Resultados e Rentabilidade
O Banco MAIS registou até 30 de Junho de 2018 um resultado positivo no valor de 13.9 milhões
de meticais, o que representa uma melhoria de 769% face ao mesmo período anterior, cujo
resultado foi de em 1.6 milhões de meticais.
Produto Bancário
O Produto Bancário, que inclui a Margem Financeira bem como a Margem Complementar
(Resultados de Serviços e Comissões e Resultado de Operações Financeiras), fixou-se em 157
milhões de meticais, um crescimento de 41% face ao ano anterior (42 milhões de meticais), o que
demonstra um aumento da confiança depositada pelo mercado na actividade do Banco MAIS.
A Margem Financeira situou-se em 102 milhões de meticais, o que representa um crescimento
de 74% face ao exercício anterior, cujo valor foi de 44 milhões de meticais. Este incremento da
Margem Financeira resulta do crescimento da carteira de crédito em 33%.
O Resultado de Operações Financeiras situou-se em 27 milhões de meticais, o que representa
uma redução de 5% face ao ano anterior (1,3 milhões de meticais).
5 RELATÓRIO E CONTAS INTERCALAR DE 2018
Gastos de Estrutura
Os gastos de estrutura, que incluem os gastos operacionais desembolsáveis (FSE e Gastos com
Pessoal) e os gastos operacionais não desembolsáveis (amortizações e depreciações, provisões e
imparidades), situaram-se em 143 milhões de meticais, reflectindo um crescimento de 30% (33
milhões de meticais) face ao ano anterior.
Os Gastos com Pessoal fixaram-se em 56 milhões de meticais, o que representa um
crescimento de 3% (1,5 milhões de meticais) face ao ano anterior. Este incremento
resulta do aumento da massa salarial;
Os FSE situaram-se em 45 milhões de meticais, o que se reflecte num aumento de 18%
(6,7 milhões de meticais) face ao ano anterior. O crescimento resulta do incremento dos
gastos ligados ao crescimento da actividade;
As amortizações e depreciações situaram-se em 14 milhões de meticais, resultando num
aumento de 16% (1,9 milhões de meticais) face ao ano anterior;
As imparidades líquidas fixaram-se em 29 milhões de meticais, resultando num aumento de 461%
(23 milhões de meticais) face ao ano anterior. Este incremento é resultante tanto pelo
crescimento da carteira de clientes como pelo crédito vencido como consequência.
Demonstrações Financeiras
O Banco MAIS – Banco Moçambicano de Apoio aos Investimentos, S.A, em conformidade com o
disposto no Aviso n.º 04/GBM/2007 e disposições complementares emitidas pelo Banco de
Moçambique, apresenta as contas individuais referentes a Junho de 2018 e 2017, segundo as
Normas Internacionais de Relato Financeiro (NIRF).
6 RELATÓRIO E CONTAS INTERCALAR DE 2018
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
30 de Junho de 2018 30 de Junho de 2017
Juros e Rendimentos Similares 224 333 140 553
Juros e Gastos Similares -122 150 -81 929
Margem Financeira 102 183 58 624
Rendimentos de Serviços e Comissões 21 011 13 272
Encargos de Serviços e Comissões -4 249 -2 585
Serviços e Comissões Líquidas 16 762 10 687
Operações Financeiras Líquidas 27 506 26 168
Rendimentos Operacionais 146 451 95 479
Imparidade Líquida do Exercicio -28 438 -5 072
Rendimentos Operacionais Líquidos 118 014 90 406
Gastos com Pessoal -56 463 -54 974
Depreciações e Amortizações -13 776 -11 904
Fornecimentos e Serviços Externos -44 626 -37 943
Provisões do Exercício 0 0
Outros Rendimentos (Gastos) Operacionais 10 790 16 026
Resultados Antes de Impostos 13 939 1 611
Imposto Diferido 0 0
Resultados Líquidos do período 13 939 1 611
7 RELATÓRIO E CONTAS INTERCALAR DE 2018
BALANÇO
30 de Junho de 2018 30 de Junho de 2017
Activo
Caixa e Disponibilidade em Bancos Centrais 343 564 94 071
Disponibilidades em Outras Instituições de Crédito 109 523 72 047
Aplicações em Instituições de Crédito 308 261 0
Activos Financeiros Disponiveis para Venda 62 191 2 682
Empréstimos e Adiantamentos a Clientes 1 196 189 898 682
Activos Financeiros Detidos até a Maturidade 442 991 230 000
Outros Activos 72 654 49 533
Activos por Impostos Correntes 14 381 4 448
Activos Tangíveis 126 955 114 614
Activos Intangíveis 35 325 42 912
Total do Activo 2 712 034 1 508 989
Passivo
Recursos de Instituições de Crédito 0 26 499
Passivos Financeiros Detidos para Negociação 0 0
Depósitos e Contas Correntes 1 770 716 1 112 898
Empréstimos 14 383 14 377
Outros Passivos 74 980 80 061
Provisão para Outros Riscos e Encargos 2 782 2 782
Passivos por Impostos Diferidos 11 529 11 990
Total do Passivo 1 874 389 1 248 607
Capital Próprio
Capital Social 1 250 000 650 000
Reserva de Reavaliação 25 823 26 803
Outras Reservas 350 350
Resultados Transitados -452 468 -418 381
Resultado/(Prejuizo) do Exercicio 13 939 1 611
Total do Capital Próprio 837 644 260 383
Total do Pssivo e Capital Próprio 2 712 034 1 508 989
Reserva de Resultados Total do Capital
Capital Social Reavaliação Outras Reservas Transitados Próprio
Balanço em 1 de Janeiro de 2017 537 366 26 803 350 (418 381) 146 138
Aumento do Capital Social 112 634 112 634
Consumo da Reserva de Reavaliação (980) 980 -
Resultado do Exercicio (35 066) (35 066)
650 000 25 823 350 (452 468) 223 705
Aumento do Capital Social 600 000 600 000
Consumo da Reserva de Reavaliação - -
Resultado do Exercicio 13 939 13 939
Balanço em 30 de Junho de 2018 1 250 000 25 823 350 (438 529) 837 644
DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES EM CAPITAL PRÓPRIO
8 RELATÓRIO E CONTAS INTERCALAR DE 2018
DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA
30 de Junho de 2018 30 de Junho de 2017
Actividades Operacionais
Resultadados/(Prejuízos) antes de Imposto 13 939 1 611
Ajustamentos de:
Depreciações e Amortizações do Exercicio 13 776 11 904
Imparidade Liquida do Exercicio 28 438 5 072
Ganhos em Alienação de Activos 0 0
Abates de Empréstimos e Adiantamentos de Clientes 0 0
Activos Financeiros Detidos para Negociação 0 0
Provisão Liquida do Exercicio 0 0
Variação de Activos Operacionais -387 830 -16 809
Variação de Passivos Operacionais 550 897 -236 868
Imposto sobre o Rendimento 0 -461
Cash Flow gerado pelas Actividades Operacionais 219 220 -235 551
Actividades de Investimento
Aquisição de Activos Tangiveis -23 959 -7 886
Alienação de Activos Tangiveis -914 0
Aquisição de Activos Intangiveis -2 823 -21 260
Abate de Activos Intangiveis 0 0
Activos Financeiros Disponiveis para Venda -59 509 0
Recebimentos em caixa da venda de activos financeiros detidos até a maturidade 0 297 000
Activos Financeiros Detidos até a Maturidade -279 138 -230 000
Cash Flow gerado pelas Actividades Investimento -366 343 37 854
Actividade de Financiamento
Aumento de Capital 600 000 215 109
Recursos de Instituições de Crédito -164 500 26 499
Empréstimos -2 148 -350
Dividendos Pagos 0 0
Cash Flow gerado pelas Actividades Financiamento 433 352 241 258
Variação de Caixa e Seus Equivalentes 286 229 43 560
Caixa e Seus Equivalentes no inicio do período 57 335 122 558
Caixa e Seus Equivalentes no final do período 343 564 166 118
9
RELATÓRIO E CONTAS INTERCALAR 2018
Demonstrações Financeiras de acordo com a circular 3/SHC/2007
Valor antes de
provisões,
imparidade e
amoritzações
Provisões,
imparidade e
amortizações
Valor Líquido30 de Junho
de 2017
Activo
10 + 3300 Caixa e disponibilidades em bancos centrais 343 564 0 343 564 94 071
11 + 3301 Disponibilidades em outras instituições de crédito 109 523 0 109 523 72 047
153 (1) + 158 (1) + 16 Activos financeiros detidos para negociação 0 0 0 0
153 (1) + 158 (1) + 17 Outros activos financeiros ao justo valor através de resultados 2 682 0 2 682 2 682
60 491 0 60 491 1 105
0 0
0
312 228 0 312 228 0
1 306 359 82 940 1 223 418 897 930
434 599 0 434 599 230 000
0 0 0 0
21 Derivados de cobertura 0 0 0 0
25 - 3580 Activos não correntes detidos para venda 0 0 0 0
26 - 3581 (1) - 360 (1) Propriedades de investimento 0 0 0 0
27 - 3581 (1) - 360 (1) Outros activos tangíveis 199 247 72 291 126 955 114 614
29 - 3583 - 361 Activos intangíveis 97 915 62 590 35 325 42 912
24 - 357 Investimentos em filiais, associadas e empreendimentos conjuntos 0 0
300 Activos por impostos correntes 14 381 0 14 381 4 448
301 Activos por impostos diferidos 0 0 0 0
0 0
17 818 0 17 818 27 573
Rubricas
30 de Junho de 2018
154 + 158 (1) + 18 + 34888
(1) - 53888 (1) Activos financeiros disponíveis para venda
13 + 150 + 158 (1) + 159 (1)
+ 3303 + 3310 (1) + 3408 (1) -
350 - 3520 - 5210 (1) - 5300
Aplicações em instituições de crédito
14 + 151 + 152 + 158 (1) +
3304 + 3310 (1) + 34000 +
34008 - 3510 - 3518 - 35210 -
35211 - 5210 (1) - 53010 -
53018
Crédito a Clientes
156 + 158 (1) + 159 (1) + 22
+ 3307 + 3310 (1) + 3402 -
355 - 3524 - 5210 (1) - 5303
Investimentos detidos até à maturidade
155 + 158 (1) + 159 (1) + 20
+ 3306 + 3310 (1) + 3408 (1) -
354 - 3523 - 5210 (1) - 5308
(1)
Activos com acordo de recompra
12 + 157 + 158 (1) + 159(1) +
31 + 32 + 3302 + 3308 +
3310 (1) + 338 + 3408 (1) +
348 (1) - 3584 - 3525 + 50 (1)
(2) - 5210 (1) - 5304 - 5308
(1) + 54 (1) (3)
Outros Activos
Total de activos2 898 807 217 822 2 680 985 1 487 382
10
RELATÓRIO E CONTAS INTERCALAR 2018
Passivo
0 0
43 (1) Passivos financeiros detidos para negociação 0 0
43 (1) Outros passivos financeiros ao justo valor através de resultados 0 0
2 137 27 845
1 823 028 1 147 262
2 851 0
44 Derivados de cobertura 0 0
45 Passivos não correntes detidos para venda e operações descontinuadas 0 0
47 Provisões 2 782 2 782
490 Passivos por impostos correntes 0 0
491 Passivos por impostos diferidos 11 529 11 990
481 +/- 489 (1) - 3311 (1) -
3416 (1) + 5206 (1) + 5211 (1)
+ 5314 (1)
Instrumentos representativos de capital
0 0
480 + 488 +/- 489 (1) - 3311
(1) - 3416 (1) + 5206 (1) + 5211
(1) + 5314 (1)
Outros passivos subordinados
0 0
1 015 37 121
1 843 341 1 226 999
Capital
55 Capital 1 250 000 650 000
602 Prémios de emissão 0 0
57 Outros instrumentos de capital 0 0
- 56 (Acções próprias) 0 0
58 + 59 Reservas de reavaliação 25 823 26 803
60 - 602 + 61 Outras reservas e resultados transitados -452 118 -418 031
64 Resultado do exercício 13 939 1 611
- 63 (Dividendos antecipados) 0 0
837 644 260 383
Rubricas 30 de Junho de 2018 30 de Junho de 2017
38 - 3311 (1) - 3410 + 5200 +
5211 (1) + 5318 (1)Recursos de bancos centrais
Total de Capital
39 - 3311 (1) - 3411 + 5201 +
5211 (1) + 5318 (1)
Recursos de outras instituições de crédito
40 + 41 - 3311 (1) - 3412 -
3413 + 5202 + 5203 + 5211 (1)
+ 5310 + 5311
Recursos de clientes e outros empréstimos
42 - 3311 (1) - 3414 + 5204 +
5211 (1) + 5312Responsabilidades representadas por títulos
Total de Passivo + Capital2 680 985 1 487 382
51 - 3311 (1) - 3417 - 3418 +
50 (1) (2) + 5207 + 5208 + 5211
(1) + 528 + 538 - 5388 + 5318
(1) + 54 (1) (3)
Outros passivos
Total de Passivo
11
RELATÓRIO E CONTAS INTERCALAR 2018
Rubricas 30 de Junho de 2018 30 de Junho de 2017
79 + 80 Juros e rendimentos similares 224 333 140 553
66 + 67 Juros e encargos similares 122 150 81 929
82 Rendimentos de instrumentos de capital
81 Rendimentos com serviços e comissões 21 011 13 272
68 Encargos com serviços e comissões 4 249 2 585
0 0
- 694 + 834 Resultados de activos financeiros disponíveis para venda 0 0
- 690 + 830 Resultados de reavaliação cambial 27 506 26 168
0
10 790 16 026
70 Custos com pessoal 56 463 54 974
71 Gastos gerais administrativos 44 626 37 943
77 Amortizações do exercício 13 776 11 904
784 + 785 + 786 + 788 - 884 - 885 -
886 - 888Provisões líquidas de reposições e anulações
28 438 5 072
768 + 769 (1) - 877 - 878 Imparidade de outros activos líquida de reversões e recuperações 0
Impostos
65 Correntes 0 0
74 - 86 Diferidos
- 72600 - 7280 + 8480 + 84400 Do qual: Resultado líquido após impostos de operações descontinuadas
Margem financeira102 183 58 624
- 692 - 693 - 695 (1) - 696 (1) - 698 -
69900 - 69910 + 832 + 833 + 835 (1)
+ 836 (1) + 838 + 83900 + 83910
Resultados de activos e passivos avaliados ao justo valor através de resultados
- 691 - 697 - 699 (1) - 725 (1) - 726
(1) + 831 + 837 + 839 (1) + 843 (1) +
844 (1)
Resultados de alienação de outros activos
- 695 (1) - 696 (1) - 69901 - 69911 -
75 - 720 - 721 - 725 (1) - 726 (1) -
728 + 835 (1) + 836 (1) + 83901 +
83911 + 840 + 843 (1) + 844 (1) +
848
Outros resultados de exploração
Produto bancário157 241 111 504
760 + 7610 + 7618 + 7620 + 76210
+ 76211 + 7623 + 7624 + 7625 +
7630 + 7631 + 765 + 766 - 870 -
8720 - 8710 - 8718 - 87210 - 87211 -
8723 - 8724 - 8726 - 8730 - 8731 -
875 - 876
Imparidade de outros activos financeiros líquida de reversões e recuperações
Resultados antes de impostos13 939 1 611
640Resultados após impostos
13 939 1 611
