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Camera dei Deputati — 6 3 — Senato della Repubblica
XVII LEGISLATURA — DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI — DOCUMENTI — DOC. XV N. 262
RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI
PAGINA BIANCA
Camera dei Deputati — 6 5 — Senato della Repubblica
XVII LEGISLATURA — DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI — DOCUMENTI — DOC. XV N . 262
Il g iorno q u a t t ro del m e s e di g iugno d e i r a n n o 2014, alle o re 9,30, si è r iun ito p resso i locali di
Cassa, il Collegio dei Revisori dei conti nom ina to dal C.d.A. con d e c re to del 31 d icem bre 2 0 n , ^
prot. 7982, con il s e g u e n te o rd in e del giorno:
1. Esame ed ap p ro vaz ion e del c o n to consuntivo dell 'esercizio finanziar io 2012
2. Esame ed app ro v az io n e del co n to consuntivo dell 'esercizio f inanziario 2013
Sono presenti:
IADICICCO Girolama - P re s id e n te
PELLEGRINO G ae tan o A ntonio - C o m p o n en te
MELE Luciano - M e m b ro s u p p le n te
MARTINI Mario - M e m b ro su p p le n te
La do tt .s sa AIELLO Francesca - C o m p o n e n te - risulta assen te giustificata.
Assiste alla sed u ta il do tt . TEMPRA M auro in qualità di Segre tario della Cassa e le do tt .sse Cinaglia
Antonella e D'Ubaldo Giulia - Contabili .
In p rem essa il Collegio r i t iene o p p o r tu n o porre in evidenza c he i Bilanci consuntivi, a partire
dall 'anno 2008 e sino al 2011, so n o stati ogge tto di p a re re nega tivo da p a r te del p receden te
Collegio dei Revisori dei conti.
L 'attuale Collegio p re n d e a t to de lle motivazioni principali che h an n o in d o t to il p reg resso organo di
controllo in terno ad e sp r im e re p a re r e negativo (vedasi verbali n. 137 del 26 m arzo 2010, n. 138
del 24 m arzo 2011, n. 141 del 10 n o v em b re 2011 e n. 143 del 24 s e t t e m b r e 2013) e p rocede alla
disamina de l l 'a t tu a le s i tuaz ion e finanziaria e contabile d e l l 'en te an ch e a t t rav e rso un brevissimo
ma necessar io excursus storico.
La Cassa, n a ta nel 1967 a se g u i to della legge n, 14, articolo 5-ter, ha finalità di fornire assistenza e
previdenza al p e rso na le d e l l 'a t tu a le Ministero delle In fras tru ttu re e dei Trasporti ed è regolata
dallo S ta tu to ap p ro v a to con D.P.R. dei 26 /0 9 /1 9 8 5 n. 950. Il c o m p ito is ti tuzionale della Cassa è, tra
le a ltre previsioni s ta tu ta r ie , quello di co rr ispondere agli iscritti, a iPat to delia cessazione dal
servizio, prestazioni previdenziali in tegra t ive rispetto a quelle e ro g a te dalla ex INPDAP ora INPS. La
CPA, p e r tan to , ha la funz ione di garan t ire agli iscritti una tu t e la integrativa economico-
previdenziale nel corso (a n tic ipazion i deH 'indennità una ta n tu m ) e al t e r m in e della vita lavorativa.
CASSA DI PREVIDENZA E ASSISTENZA TRA I DIPENDENTI
DEL MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI
Via G. Caraci, 36 - 00157 ROMA
Verbale n. 148
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L'attuale configurazione del M inistero deriva dalla fusione, in primis, del M inistero dei Trasporti
con il Ministero della M arina mercanti le e success ivam ente con il M in istero dei Lavori Pubblici.
Tale modifiche o rd in a m e n ta l i h ann o d e te rm in a to un a u m e n to degli iscritti alla CPA in assenza sia
di una disposizione che p re v e d e s se e n tr a te suppletive p e r far f ro n te alle n u o ve esigenze di
copertu ra finanziaria sia di una modifica sta tu tar ia che, all 'art icolo 5, prescrive rig idam en te le
modalità di im piego delie risorse disponibili.
E' in tale c o n te s to c h e la Cassa ha accum ulato , nel te m p o , un ing en te disavanzo di
amm inistrazione, d isavanzo che incide in m odo sostanziale sulla sostenibili tà finanziaria dei debiti
nei confronti dei sog ge t t i beneficiari. Nell 'anno 2012 il pe rso n a le a t e m p o inde te rm in a to , in
servizio, iscritto alla cassa era di 8.396 unità (fonte ufficiale: C on to an n u a le anno 2012) cut si
devono aggiungere i familiari ed il pe rsonale in quiescenza e loro familiari. Per questi ultimi la
Cassa interviene e sc lu s iv am e n te pe r le fo rm e di assistenza prev is te dal r ich iam ato S ta tu to .
Come so t to l in ea to più vo lte an ch e dalla Corte dei conti e, da ultimo, nella de te rm inaz ione
n.81 /2012 relativa alla ges t ione finanziaria p e r gli esercizi 2008-2010: "il ritardo
nell'agg iornam ento de l quadro norm ativo avrebbe p o tu to produrre, già nel b reve periodo, la
m ancanza di d isponib ilità finanzia rie in terne alla Cassa".
Nei conti consuntivi non son o s tati iscritti in bilancio "i debiti figurati" derivanti da q u a n to già
espos to ad eccez ione dei bilanci consuntivi an n o 2006 e 2007. I bilanci s o n o stati , p e r ta n to redat t i
senza le pos te d eb ito r ie delle indennità una ta n tu m m a tu ra t e e sp e t ta n t i a t u t to il personale
iscritto alla Cassa.
Il Collegio ri tiene dovero so , d a te le p rem esse , porre in rilievo che an ch e i Bilanci consuntivi 2012 e
2013 so t topost i al p ropr io e s a m e non evidenziano i "debiti m a tu ra t i" dai d ipen den t i inficiando in
tal m o d o la quan tif icaz ione deil 'Avanzo di amm inistraz ione ai fini della t r a sp a ren za e della
veridicità con tab i le e, di conseg uen za , un Patrimonio ne t to non o g g e t t iv a m e n te definito. Appare
necessario in q u e s ta s e d e c o m p re n d e re le ragioni, per q u a n to di co m p e ten za , del m an ca to
a p p o s ta m e n to in bilancio dei debiti riferiti alle indennità una tan tu m .
L'Ufficio di G ab in e t to del M in istero delle Infrastru tture e dei Trasporti, con n o ta del 9 giugno 2010,
prot. n. 25093, in te rp e l la to circa la prob lem atica sulla m an ca ta esposiz ione dei "debiti figurati" ha
avuto m od o di p o r re in rilievo che "l 'ipotesi del p a g am e n to del c o m p e n s o nel caso in cui tu t to il
pe rsona le del M inistero cessi c o n te m p o ra n e a m e n te dal servizio ... omissis... t ra t tas i di m era
ipotesi non suffragata da n e s s u n a disposizione di legge o co n tra t tu a le . L'iscrizione in Bilancio di
una così e leva ta passività non ap pare confo rm e ai principi contabili genera l i non essend o
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rappresen ta t iva di e ffe tt ive obbligazioni della Cassa". Ne co n seg u e ch e i crediti m a tu ra t i da tutti i
soggettivo n a to all 'a t to dell 'iscrizione alla Cassa m a un "deb ito figurativo" ch e d
soggettivo del d ip e n d e n te solo al m o m e n to della cessazione dei r a p p o r to di lavoro, in tal senso,
d unque , anco rché lo S ta tu to p rev eda in m od o prescrittivo le m odal i tà di e rogaz ione delle
indennità una ta n tu m al pe rso n a le iscritto, la m ancanza di c o p e r tu ra f inanziaria no n fa so rgere in (y
capo ad essi il d ir it to alla co rre sp o n s io n e dell ' indennità , t ra t ta n d o s i di n o rm a di g rado inferiore.
Il Collegio re p u ta ta le in te rp re taz io ne una m era esposizione dei fa tti che , s e p p u r fon da ta su
ragioni di co ncre tezza ed effettività, p o n e dubbi sulla co rre t ta esposiz ione delle p o s te da iscriversi
a bilancio sec o n d o gli ord inari principi contabili . Il principio della c o m p e te n z a finanziaria
costituisce il criterio di im p u taz io ne agli esercìzi finanziari delle obbligazioni g iur id icamente
perfez iona te a t t ive e pass ive (acc e r tam en ti e impegni).
In linea genera le , il r e n d ico n to finanziario (bilancio consuntivo) è un p r o s p e t to contabile che
p resen ta le c au se di variazione, positive o negative, delle disponibilità liquide av v enu te in un
de te rm in a to esercizio, Nello specifico, il rend iconto finanziario fornisce le informazioni per
valutare la s i tuazione finanziaria della CPA (com presa la liquidità e solvibilità) nell 'esercizio di
r iferimento e la sua evoluzione negli esercizi successivi. Sì r itiene utile r a m m e n ta r e , in questo
contes to , il conso l ida to principio contab i le della prevalenza della so s tanza sulla fo rm a che
so t to l inea che "se l ' inform azione con tab i le deve rap p re se n ta re f e d e lm e n te ed in m o d o veritiero le
operazioni ed i fa tti che so no accaduti d u ran te l'esercizio, è necessar io che essi siano rilevati
co n tab i lm en te se c o n d o la loro n a tu ra finanziaria, econom ica e pa tr im onia le in confo rm ità alla loro
sos tanza effett iva e quindi alla realtà econom ica che li ha genera t i e ai c o n te n u t i delia stesso, e
non so la m e n te se c o n d o le rego le e le no rm e vigenti che ne disciplinano la contabilizzazione
formale . La so s tan za econom ica , finanziaria e pa tr im onia le delle operaz ion i pubbliche della
gest ione di ogni am m in is t raz ion e ra p p re se n ta l 'e lem en to p reva len te p e r la contabilizzazione,
valutazione ed esposiz ione nella rap p re sen ta z io n e dei fatti amm inistra tiv i nei do cum ent i del
sis tem a di bilancio".
Ciò n e c e s s a r ia m e n te c o m p o r ta a va lu ta re la ges t ione della CPA in un 'o t t ica di capaci tà di solvenza
dei debiti ad essa imputabili dalla no rm ativa e dallo S ta tu to a t tu a lm e n te vigenti. A tal proposito il
Collegio fa p r e s e n te che è in corso l 'i ter di modifica dello S ta tu to che, sulla b a se dell 'a ttuale
s i tuazione finanziaria, d o v re b b e p e rm e t t e r e alla Cassa una ges t ione più flessibile delle liquidazioni
d ipendenti iscritti non r a p p r e s e n ta n o un deb ito reale in q u a n to no n co rre la to
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di fine rappor to ( indenn ità u n a tan tu m ) . Il C.d.A. nella r iunione del 7 maggio 2014 ha approva to la
costituzione di un tavofo te c n ic o p e r analizzare le modifiche s ta tu ta r ie n ece ssa r ie a tal fine.
Il debito, g e n e ra to p re v a l e n te m e n te da q u a n to la Cassa d o v re b b e e ro g a re a ti to lo di indennità
"una tan tu m " ne ir ip o te s i di u na g enera le e simultanea risoluzione dei r a p p o r to di lavoro di tutti ì
d ipendenti dei M in is te ro ovvero , ipotesi questa non del tu t to da e sc ludere , d a ta l 'a t tuale
situazione econom ica del Paese , di una soppressione della Cassa s te ssa , a p a re r e del Collegio
an d reb be in ogni caso a p p o s t a to in Bilancio seco nd o i principi de il 'annuali tà , universalità,
veridicità, a ttendibili tà , co rre t tezza , comprensibilità, com parab il i tà e verificabilità.
A conclusione della p r e s e n te p re m essa , il Collegio apprezza la fo rm ulaz ione del piano di rientro già
so t top os to al Collegio in carica negli anni pregressi, con il quale il C.d.A. ha ap p ro va to , nelle m ore
di modifica delio S ta tu to , la riduzione an n u a del 4% del deb i to "f igurato" a t t ra v e rso una riduzione
delle Indennità un a t a n t u m da e ro g a re ai personale cessa to a part ire d a l l 'an no 2012. Tale piano di
rientro p e rm e t t e r e b b e aita CPA di eliminare il disavanzo accu m ula to e n t r o il 2023 (prospetto
allegato al p re s e n te ve rb a le ch e n e diventa parte in tegran te). A co n fe rm a dell 'a t tuazione dei
sud de t to piano di r ien tro , la n o ta integrativa allegata al Bilancio consun tivo pe r l 'anno 2013
evidenzia una d im inuz ione del deb ito "f igurato" da €. 150.522 .305 ,44 calcolata alla da ta del
31.12.2011 a €. 13 1 ,845 .565 ,14 calcolato alla da ta del 31.12.2013.
Per quan to sopra, il Collegio p ro ced e all 'esame del Consuntivo 2012 a t t rav e rso l'analisi delie
scritture contabili s o t to p o s t e a pa re re .
• Rendiconto finanziar io delle e n tr a te e delle uscite
Dalla disamina della d o c u m e n ta z io n e re la tivam ente al con to consuntivo 2012 p re sen ta ta al
Collegio, si evìnce ch e la no n esposiz ione dei debiti d e te rm in a un avanzo di c o m p e ten za pari a €
15.738,825,27 ed un av anzo di amm inistraz ione di € 31 .538.967,40. il Fondo dì cassa al 31,12.2012
è pari a € 33 .144 .705 ,24 con un a differenza r ispetto di € 209,37 do v u ta ad un a part ita di giro
relativa al Fondo cassa n o n chiusa nell 'esercizio p rece d en te (€ 33 .144.914,61 - € 33.144.705,24).
• Situazione p a tr im o n ia le
Totale Immobilizzazioni € 32 ,614 .261 ,79
Totale att ività € 6 5 .758 .967 ,03
Totale passività € 2 .183 .532 ,48
Totale patr im onio n e t to € 63 .575 .434 ,55
Totale a pareggio € 65 .7 58 .967 ,03
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Dalla disamina delia d o c u m e n ta z io n e re la t ivam en te al co n to consun tivo 2013, si evince che la non
esposizione dei deb it i d e te r m in a un avanzo di c o m p e te n z a pari a € 3 .042 .627 ,06 {inclusi €
20.000.000,00 di inves t im en t i finanziari) ed un avanzo di am m in is t raz ion e di € 16,187.332,30.
• Situazione p a t r im o n ia le
Totale Immobilizzazioni € 52 .573 .896 ,48
Totale att ività € 6 8 .5 4 7 ,2 2 9 ,6 3
Totale passività € 5 .935 ,93
Totale pa tr im on io n e t to € 68 .541 .293 ,70
Totale a pareggio € 68 .54 7 .22 9 ,6 3
Il Collegio, pur c o m p r e n d e n d o le motivazioni che hanno d e te r m in a to l 'a b n o rm e crescita del deb ito
della CFA e le azioni p o s t e in e s s e re dal C.d.A. a t t rave rso un p ro g ra m m a di r ien tro progressivo,
esprim e p a re re non fav o rev o le a ll 'approvazione dei bilanci consuntivi a n n o 2012 e anno 2013.
Chiede, altresì , ch e il p r e s e n t e v erba le co r red a to di tu t ta la d o c u m e n ta z io n e (conto consuntivo e
suoi allegati, verbale del C.d.A.), sia inviato con e s t rem a sollecitudine alla Corte dei Conti d e p u ta ta
ai sensi de ll 'art icolo 7 de lla Legge 2 5 9 /19 58 a fornire al Parlam en to , a t t r a v e r so ap p os i ta relazione,
il r isultato del con tro llo sulla g e s t io n e finanziaria della Cassa.
Il p re sen te verba le v iene ch iuso alle o re 14,30
Letto, f i rm ato e so t to sc r i t to
Martini Mario
Mele Luciano
Pellegrino G a e ta n o A ntonio
COL. 1 COL. 2 COL. 3 C O L 4 CO L 5 COL. 6 COL. 7 COL. 8 COL. 9 COL. 10 COL. 11 COL. 12 C O L 13 C O L 14 COL. 15 COL. 16 COL, 17 COL. 18
COL 8*COL 9-COL 13 COL 7-COL.13 COL 15-COL 16
ANNO DI NUMERO ANNO DI STIP X ANNI DI CASSA SOMMA ANT LORDA DEBITO FIGURATO DISPONIBILITÀ' FINANZIAMENTI PAGAMENTI ANTICIPAZIONI PAGAMENTO LIQUIDITÀ' DEBITO RESTANTE PASS./ATT ANNO
NASCITA DIPENDENTI PENSIONE AL NETTO ANTICIPAZIONI LORDO NETTO PAGAMENTI
1947 73 2012 31-die-11 € 196 .360 957 .75 € 4 5 838.652.31 € 150 .522 .305 ,44 € 66 .795 .950 ,05 € 1.000 .000 ,00 01-d ie-12 € 1.841 .455 ,72 € 6 2 7 .3 6 5 ,1 2 € 1 .140 .432 ,37 96% € 6 6 .655 .517 ,68 € 149 .381 .873 ,07 -€ 82 .726 .355 ,39 2012
1948 96 2013 31-dic-12 € 188 .506 .520 ,40 € 4 5 .2 1 1 .2 8 7 .1 9 € 143 .295 .233 .21 € 66 .655 .517 ,68 € 1 .000 .000 ,00 0 1-die-13 € 2 .0 9 5 .0 3 1 ,3 1 € 6 0 5 .684 ,86 € 1 .321 .743 ,95 92% € 6 6 .333 .773 ,73 € 141 .973 .489 ,26 -€ 75 .639 .715 .53 2 0 1 3
1949 167 2014 31-die-13 € 1 7 8 .9 5 7 .9 4 2 ,7 9 € 4 4 .6 0 5 .6 0 2 .3 3 € 134 .352 .340 ,46 € 66 .333 .773 .73 € 1 .000 .000 ,00 0 1-die-14 € 5 .3 2 8 .0 6 1 ,3 3 € 1 656 .025 ,40 € 3 .0 32 .668 ,57 88% € 6 4 .301 .105 ,16 € 131 3 1 9 6 7 1 ,8 9 -€ 67 .0 1 8 ,5 6 6 ,7 3 2014
1950 243 2 015 31-die-14 € 1 6 9 .3 3 3 535,11 € 4 2 .9 4 9 .5 7 6 .9 3 € 126 .383 .958 ,18 € 64 3 0 1 .105 .16 € 1 .000 000 ,0 0 01-dic-15 € 8 019 .262 ,38 € 2 .278 .614 ,47 € 4 457 .565 ,93 84% € 60 843 .539 ,23 € 121 926 .3 9 2 ,2 5 -€ 61 .082 .853 .02 2 0 1 5
1951 264 2 016 31-die-15 € 150 .424 .804 ,33 € 4 0 .6 7 0 .9 6 2 ,4 6 € 109 .753 .841 ,87 € 60 .843 .539 .23 € 1 000 000 ,00 01-dic-16 € 8 259 .179 .73 € 2 .6 4 2 ,3 6 4 ,4 0 € 3 .964 .979 ,38 80% € 5 7 .878 .559 ,85 € 105 .788 .862 ,49 -€ 47 .910 .302 ,64 2 0 1 6
1952 316 2017 31-die-16 € 136 .654 .374 .62 € 3 8 .0 2 8 .5 9 8 ,0 6 € 98.625 .776 .56 € 57.878 .559 ,85 € 1 .000 000 ,00 01-die-17 € 9 .382 .215 ,09 € 2 .5 54 .444 ,20 € 4 .5 7 6 0 3 9 .27 76% € 54 .302 .520 ,58 € 94 .049 .737 .29 -€ 39.747 .216 ,71 2 0 1 7
1953 374 2018 31-die-17 € 1 2 2 691 172.42 € 3 5 .4 7 4 .1 5 3 .8 6 € 87 .217 .018 ,56 € 54.302 .520 ,58 € 1 .000 ,000 ,00 01 -die-18 € 10 .624 .273 .44 € 2 .8 7 5 .7 5 0 .1 8 € 4 7 7 3 .726 .70 72% € 50 .528 .793 ,88 € 82 443 .2 9 1 ,8 6 -€ 31 .914 497 ,98 2 0 1 8
1954 417 2019 31-die-18 € 1 0 8 .5 8 4 .2 6 5 ,4 2 € 3 2 .5 9 8 .4 0 3 ,6 8 € 75.985 .861 .74 € 50 .528 .793 ,88 € 1 .000 .000 .00 01 -die-19 € 1 1 .4 8 9 .4 9 7 ,6 6 € 2 .7 3 6 .9 5 7 .2 9 € 5 0 7 5 901 ,12 68% € 46 .452 .892 .77 € 70 9 0 9 .960 ,62 -€ 24 4 5 7 .0 6 7 ,8 6 2 019
1955 493 2020 31 -die-19 € 94 .738 .947 .82 € 2 9 .8 6 1 .4 4 6 ,3 9 € 64 .877 .501 ,43 € 46 .452 .892 .77 € 1 .000 .000 ,00 01-dic-20 € 13 .592 .373 ,68 € 3 .5 6 7 .5 3 0 ,0 4 € 5 .1 3 1 .5 8 9 ,1 2 64% € 4 2 .321 .303 .65 € 59 .745 .912 ,31 -€ 17 .424 .608 ,66 2 0 2 0
1956 466 2021 31-dic-20 € 80 466 .9 4 9 ,3 8 € 2 6 .2 9 3 .9 1 6 ,3 5 € 5 4 .173 .033 .03 € 42 .321 .303 ,65 € 1 .000 .000 ,00 01-dic-21 € 12.547.312.91 € 3 .1 8 6 .8 0 1 ,3 3 € 4 .3 4 1 .5 8 6 ,4 2 60% € 38 .979 .717 .23 € 49 .831 .446 ,61 -€ 10 .851 .729 ,38 2021
1957 453 2022 31-dic-21 € 6 7 .9 0 9 .3 7 7 .3 0 €2 3 .1 0 7 .1 1 5 ,0 2 € 44 8 0 2 .262 ,28 € 38 9 7 9 .717 ,23 € 1 .000 .000 ,00 0 1 -dic-22 € 12 .426 .530 .35 € 3 .1 5 5 .4 6 1 ,2 4 € 3 .8 0 3 .3 9 5 .7 6 56% € 3 6 .176 .321 ,48 € 40 998 866 ,52 -€ 4 .822 .545 .05 2 022
1958 512 2023 31-dic-22 € 56 423 .228 ,48 € 19 .951 .653 ,78 € 3 6 .471 .574 ,70 € 36.176 .321 ,48 € 1.000 .000 .00 01-dic-23 € 13.511.689.81 € 3 .1 8 9 .7 5 0 .0 5 € 3 8 3 6 .328 ,65 52% € 33 .339 .992 ,83 € 32 .635 .246 ,05 € 704 .746 ,78 2 0 2 3
1959 506 2024 31-dic-23 € 45 .3 6 6 .9 1 9 ,1 8 € 16 .761 .903 .73 € 28 .6 0 5 .0 1 5 ,4 5 € 33.339 .992 ,83 € 1 .000 .000 ,00 01-dic-24 € 13 .254 .180 ,02 € 3 .2 9 8 .8 4 1 ,2 3 € 3 .328 .248 ,78 50% € 31 .011 744 ,05 € 25 .276 .766 ,67 € 5 .734 .977 ,38 2024
1960 533 2025 31-dic-24 € 36 .994 947,66 € 1 3 .4 6 3 .0 6 2 .5 0 € 23 .531 .885 ,16 € 31 .011 .744 ,05 € 1 .000 .000 ,00 01-dic-25 € 13.748.571.61 € 3 .5 1 1 .0 4 7 ,6 3 € 3 .363 .238 ,18 50% € 28 648 .505 .87 € 20 168 646 ,9 9 € 8 4 7 9 .8 5 8 ,8 9 2 025
1961 457 2 026 31-dic-25 € 30 .120 .661 ,86 € 9 .952 .014 ,87 € 20 .168 .646 ,99 € 28 .648 .505 ,87 € 1 .000 .000 ,00 01-dic-26 € 9 .950 .802 ,95 € 2 .279 .447 .70 € 2 .6 9 5 .9 5 3 ,7 8 50% € 2 6 .952 .552 ,10 € 17 .472 .693 ,22 € 9.479 .858 ,88 2 026
1962 407 2 027 31-dic-26 € 2 5 .145 .260 ,38 € 7 .672 .567 ,17 € 17.472.693,21 € 26 .952 .552 .10 € 1 .000 .000 ,00 01-dic-27 € 8 .6 7 3 410,88 € 1.861 .254 ,04 € 2 .4 7 5 .4 5 1 ,4 0 50% € 25 .477 .100 ,70 € 14 997 ,241 ,81 € 10.479 .858 ,89 2 0 2 7
1963 387 2028 31-dic-27 € 2 0 .208 .554 .94 € 5 .811 .313 .13 € 14.397.241,81 € 25 .477 .100 .70 € 1 .000 .000 ,00 01-dic-28 € 7 .8 5 9 .3 5 4 ,0 2 € 1 681 093,42 € 2 .2 4 8 .5 8 3 ,5 9 50% € 24 .228 .517 .11 € 1 2 .1 4 8 6 5 8 ,2 2 € 1 2 .079 .858 ,89 2 028
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Camera dei Deputati — 7 1 — Senato della Repubblica
XVII LEGISLATURA — DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI — DOCUMENTI — DOC. XV N. 262
BILANCIO CONSUNTIVO
PAGINA BIANCA
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' . w w U 1 i - | ( c v lU t lN /7 \ t u A S S IS I E N £ A
(ra I dipendenti del Ministero delle Infrastrutture e de! Trasparti
BILANCIO CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2013
c o d ic e
GESTIONE DELLA COMPETENZA GESTIONE DEI RESIDUI GESTIONE DI CASSADESCRIZIONE
PREVISIONE INCASSI DA INCASSARE TOTAUDIFFERENZA
RISPETTO ALLE PREVISIONI
RESIDUO INIZIALE INCASSIVARIAZIONI
POSITIVE E/O NEGATIVE
RESIDUO FINALE PREVISIONE INCASSIDIFFERENZA RISPETTO LE PREVISIONI
RESIDUI ALIA FINE DELL'ESERCIZIO
010203
TITOLO 1. ENTRATE CORRENTI CATFßORiA 01 : ENTRATE CONTRIBUTIVE
CONfRiflUTO MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI /RASPORTI Al SENSI DELLA LEGGE 1.12.88 N 870 CONTRIBUTI VOLONTARIDEVOLUZIONE CONTRIBUTI INUTILIZZATI FONDI COMITATO SUSSIDI DELL' AMMINISTRAZIONE
4.300.000.00 6.310.651,00 6.310.651,00 2,010.651,00 4.300.000,00 6.310 651.00 2.010.651,00
TOTALE CATEGORIA 01 CATEGORIA 02 : REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI
PROVENTI DERIVANTI DALL'INVESTIMENTO DELLE DISPONIBILITÀ'PROVENTI SU PRESTITI EX ART. 11 DELLO STATUTO INTERESSI ATTIVI SUL C/C INA VITA INTERESSI ATTIVI SUL OC BANCARI 6 POSTALI RAT 0 ATTIVI
4.300.000.00 6.310.651,00 6,310.651.00 2.010,651,00 4.300.000,00 6,310.651,00 2.010.651.0002
030506 07
480.000,001.200,00
1.000.000,0080.000,00
297.26
29.641,74
475.967.04
1.001.535,62
475.967.04
475.967.04 297.26
1.001,535,6229.641,74
475.967.04
4.032,96902,74
1.535,6250.350.26
475.967.04
480.000.001.200,00
1.000.000,0080.000,00
297,26
29,641,74
480.000,00902,74
1.000.000.0050.358,26
475.967.04
1.001.535,62
475.967.04TOTALE CATEGORIA 02
CATEGORIA 05 : RETTIFICA SPESE DI AMMINISTRAZIONE RECUPERI VARI ARROTONOAMENTI
1.561.200.00 29.939.00 1.477.502,66 1,507.441.66 63.750,34 1.561.200,00 29.939,00 1.531,261,00 1,477.502,660102
5.000,000,27 0.27
5.000,000,27
5.553,10 5553,10 5.000.00 5.553,100,27
553.100,27TOTALE CATEGORIA 05 5.000.00 0,27 0,27 4.999,73 5.553,10 5.553,10 5.000,00 5.553,37 553,37TOTALE TITOLO 1
TITOLO 2 : ENTRATE PER MOVIMENTO DI CAPITALI CATEGORIA 01 : RECUPERI DI INVESTIMENTI
REALIZZI DI TITOLI E INVESTIMENTI REALIZZI DI PRONTI CONTRO TERMINE RECUPERO DI PRESTITI AL PERSONALE RECUPERI SU CfC ASSICURAZIONE INA VITA
5.866.200.00 6.340.590,27 1.477.502,66 7.010,092,93 1.351.892,93 5.553,10 5.553,10 5.066.200,00 6,346.143,37 479.943,37 1,477.502,66
01020304
20.000.000.00
30.000,00 1.200.000.00
6.652.001.042.671,93
6.652.00V042.67t.93
20.000.000,00
23.348,00157.328,07
20.000,000,00
30.000,001.200.000,00
6.652,001.042,671,93
20.000.000.00
23.348.00157.320.C7TOTALE CATEGORIA 01 21.230.000,00 1.049.323,93 1.049.323.93 20.180.676,07 21.230.000,00 1.049.323.93 20.100,676,07TOTALE TITOLO 2
TITOLO 3 : ENTRATE PER PARTITE DI GIRO CATEGORIA 01 : ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO
RITENUTE ERARIALI RITENUTE PREVIDENZIALI ANTICIPAZIONI DIVERSE DI TERZI
21.230.000,00 1.049,323.93 1.049.323,93 20.180,676,07 21.230.000,00 1.049.323,93 20.180.676.07
010203
Z 500.000,00 849.445.09 19.968.06 069,413,15 1.630.586,05 2.500.000,00 049.445.09 1,660.554,91 19.968,06
0405
RECUPERO FONDO CASSA IN CONSEGNA AL CASSIERE * RIMBORSO DI ANTICIPAZIONI A TERZI 2.000,00 516,00 516.00 1.404,00 2.000.00 516,00 1.484,00
TOTALE CATEGORIA 01 2.502.000,00 849.961,09 19.968,06 869.929,15 1.632.070,85 2.502.000,00 049.961,09 1.652.030,91 13.960,0(TTOTALE TITOLO 3 2.502.000.00 649.961.09 19.968,06 869,929.15 1.632,070.85 2.502.000,00 849.901,09 1,652.038,91 19,968,06
TOTAU GENERALI DELL'ENTRATA 29,598.200.00 8.239.875.29 1.497.470,72 9,737.346.01 19.860.653,99 5.553,10 5.553,10 29.590.200,00 8,245.420,39 21.352.771,61 1.497.470.72
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CASSA DI PREVIDENZA ED ASSISTENZA
fra 1 dipendenti del Ministero delie Infrastrutture e del Trasporti BILANCIO CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2013
TITOLO 1: SPESE CORRENTI "CATEGORIA 01 : INDENNITÀ' UNA TANTUM
INDENNITÀ’ UNA TANTUMTOTALE CATEGORIA 01
CATEGORIA 02 : ANTICIPAZIONI ED ASSICURAZIONI ANTICIPAZIONI SU INDENNITÀ' UNA TANTUM ASSICURAZIONI CONTRO RISCHI
TOTALE CATEGORIA 02 CATEGORIA 03 : SOVVENZIONI E CONTRIBUÌ!
ASSISTENZA ORDINARIA E PERIODICA BORSE DI STUDIOINIZIATIVE CULTURALI E RICREATIVE
TOTALE CATEGORIA 03 CATEGORIA 04 : SPESE DI FUNZIONAMENTO
STIPENDI ONERI SOCIALI TRASFERTETASSE POSTALI E ONERI BANCARI ASSISTENZA LEGALE ASSISTENZA NOTARILE CONSULENZECOMPENSO PRESIDENTE COLLEGIO REVISORIACQUISTO MATERIALE D'UFFICIOACQUISTO BUONI PASTOLOCAZIONE MATERIALI VARICOSTI PER LA GESTIONE C/C ASSICURAZIONE INA VITAMANUTENZIONE ATTREZZATURE ED ASSISTENZA TECNICAINSERZIONI PUBBLICITARIE PER GARE Di APPALTOSPESE VARIEARROTONDAMENTIINTERESSI PASSIVI
TOTALE CATEGORIA 04 CATEGORIA 05 : SPESE NON CLASSIFICATE IN ALTRE VOCI
FONDO DI RISERVATOTALE CATEGORIA 05
CATEGORIA 06 : ONERI TRIBUTARI IMPOSTE E TASSE
TOTALE CATEGORIA 06TOTALE TITOLO. 1
A lla g i lo n . 2
GESTIONE DELLA COMPETENZA GESTIONE DEI RESIDUI GESTIONE DI CASSATOTALE DEI RESJDUi
DIFFERENZA ALLARMEPREVISIONE PAGAMENTI DA PAGARE TOTALI DIFFERENZA RISPETTO
ALLE PREVISIONI RESIDUO INIZIALE PAGAMENTI VARIAZIONI PO Sm vE E/O NEGATIVE RESIDUO FINALE PREVISIONE PAGAMENTI RISPETTO LE
PREVISIONI
2.930.000.00 1.638.404.69 4.745,93 1.643.150.62 1.286.849.38 2.008.104,29 1.759.497.99 240.606.30 2.930.000,00 3.397.902.68 467.902.68 4.745.932.930.000,00 1.638.404,69 4.745.93 1.643.150.62 1.286.849,38 2.008.104,29 1.759.497,99 248.606,30 2:930.000,00 3,397.902,60 467.902,68 4.745,93
835.050,00 3.571,74 3.571.74 831.478,26 19.329.83 17.430.38 1 899.45 835.050.00 21.002.12 814047,0843.950.00 43.950,00 43.950.00 43.950,00
679.000.00 3.57 J,74 3.571,74 875.428,26 19.329.03 17.430,38 1.899,45 879,000,00 21.002,12 857.997,881.182.020.00 1.444.717,00 1.011,00 1.445.728.00 263,700.00 1.172.000.00 1.444.717.00 272.717,00 1.011,00
87.900.00 87.900,00 87.900,00 87.900,00175.000.00 175.000,00 175.800.00 175.800,00
1.445.728,00 1.444.717,00 1.0)1,00 1,445.728,00 1.435.700.00 1.444.717.00 9.017.00 1.011.00
3.286,76 3.286.76 3.286.76 3.000.00 3286,76 286,761.713,50 1.713,50 1.713,50 1.200,00 1.713,50 513,503.000,00 3.000,00 3.000.00 3.000,00
1.900.00 1.900,00 1.900,00 1.900,005.000,00 3.667,04 3.667,04 1.332,96 5.000.00 3.667,04 1.332.96
5.000,003.B25.00
3 723.12 3.723,12 1.276,683.625,00
5 000.00 3.825.00
3.723,12 1,276.883825,00
4.075,00 2.156.80 2.156,80 1.918,20 4,075,00 2.156.60 1.918,20444,00 444.00 444,00 444,00 444.00
0.48 0,40 0,48 0,48 0,4826.244,74 14.991.70 14,991,70 13.253.04 27.000,00 14.991,70 12.000,30
S86.000.00 761.779,54 781.779,54 195.779,54 586.000,00 506.000,00 781.779,54586.000.00 701.779,54 7 B 1.779,54 195.779,54 586.000.00 586.000,00 701.779.54
2.300,00 443.57 443,57 1.856.43 2.300,00 443,57 1.856,432.300,00 443,57 443,57 1.856.43 2300,00 443,57 1.856,43
5.B7T.272.74 3.102.128.70 787.536,47 3.889.665.17 1.981.607.57 2.027.434.12 1.776.920.37 250.505.75 5.860.000,00 4.879.057,07 980.942,93 787.536.47
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fra i dipendenti del Ministero delle Infrastrutture e del Trasporti
' BILANCIO CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2013
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GESTIONE DELLA COMPETENZA GESTIONE DEI RESIDUI GESTIONE DI CASSADESCRIZIONE
PREVI RtONE PAGAMENTI OAPAOAKE TOTAU DtfTERENZA RISPETTO ALLE PREVISIONI RESIDUO INIZI ALÉ PAGAMENTI VARIAZIONI POSfTirt SO
NEGATIVE RESIDUO nNALf PREVISIONE PAGAMENTIDIFFERENZA RISPETTO LE PREVISIONI
ALLARMEDELL'ESERCIZIO
010203040506 07
TITOLO 2 : SPESE IN CÓNTO CAPITALE CATEGORIA 01 : INVESTIMENTI DI CAPITALI
ACQUISTO DI TITO LI E INVESTIMENTI SOTTOSCRIZIONE DI PRONTI CONTRO TERMINE CONCESSIONE 01 PRESTITI AL PERSONALE ACQUISTO DI MOBILI E MACCHINE ACQUISTO PRODOTTI SOFTWARE INCREMENTI OC ASSICURAZIONE INA VITA LIQUIDAZIONE TFR AL PERSONALE
20.000.000,00
30.000,005.000.005.000.00
1.106.200.00
20.000.000,00
6.756,00895,00
20.000.000,00
6.756,00095,00
23.244,004.105,005.000.00
1,196.200,00
20.000.000,00
30.000.005.000.005.000.00
1,196.200,00
20,000.000,00
6.756,00895,00
23.244,004.105,005.000,00
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TOTALE CATEGORIA 01 21.236.200,00 20.007.651,00 20.007.651,00. 1.226.549,00 21.236^200,00 20.007.651,00 1.226.549,00TOTALE TITOLO 2
TITOLO 3 ; PARTITE 01 GIROCATEGORIA 01 : SPESE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO
VERSAMENTO DI RITENUTE ERARIALI VERSAMENTO DI RITENUTE PREVIDENZIALI RESTITUZIONE DI ANTICIPAZIONI DI TERZI FONDI CASSA IN CONSEGNA A DIPENDENTI ANTICIPAZIONI A TERZI
21.236.200.00 20,007.651.00 20.007.651,00 1.226.549.00 21.236.200,00 20.007.651,00 1.228.549,00
0!02030405
2.500.000,00
2.000,00
869,413.15
516,00
869.413,15
516,00
1.630.586,65
1.484,00
156.098.36 156,098.36 2.500,000,00
2.000,00
1.025.511,51
516,00
1.474.488.49
1.484,00TOTALE CATEGORIA 01 2.502.000.00 669,929.15 069.929,15 1.632.070,05 156.090,36 156.098,36 2,502.000,00 1.026.027.51 1.475,972,49TOTALE TITOLO 3 2.501000,00 069.929,15 869.929,15 1.632.070,05 156.098.36 156.096,36 2.502.000,00 1,026.027,51^ 1.475,972,49TOTALI GENERAU DELLA SPESA 29.609.472,74 23.979.708,65 787.536,47 24.767,245,32 4.842.227,42 2.103.532,46 1,933.026,73 250,505,75 29.596.200,00 25,912.735,58 3.605,464,42 707,536,47
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I L C A P O D IP A R T IM E N T O
(dott.\i^_Aniedeo FUMERÒ)
ÌL PRESIDENTECoOàsa
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fra i dipendenti del MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI BILANCIO CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2013
E C O N O M I C OC O N T OC O S T I
DESCRIZIONEPRESTAZIONI
INDENNITÀ' UNA TANTUM ANTICIPAZIONI SU INDENNITÀ' UNA TANTUM ASSICURAZIONI CONTRO RISCHI ASSISTENZA ORDINARIA E PERIODICA BORSE DI STUDIOINIZIATIVE CULTURALI E RICREATIVE
ONERI TRIBUTARI IMPOSTE E TASSE
ORGANI AMMINISTRATIVI E DI CONTROLLO
COMPENSO PRESIDENTE COLLEGIO REVISORI TRASFERTE
MATERIALI SUSSIDIARI E DI CONSUMO ACQUISTO MATERIALE D' UFFICIO LOCAZIONE MATERIALI VARI
ONERI FINANZIARI
TASSE POSTALI E ONERI BANCARI
COSTI PER LA GESTIONE C/C ASSICURAZIONE INA VITA ALTRI COSTI
MANUTENZIONE ATTREZZATURE ED ASSISTENZA TECNICA INSERZIONI PUBBLICITARIE PER GARE DI APPALTO SPESE VARIE ARROTONDAMENTI ASSISTENZA LEGALE
AMMORTAMENTI E ACCANTONAMENTI AMMORTAMENTI
ACCANTONAMENTO A FONDO DI RISERVA SOPRAVVENIENZE E INSUSSISTENZE
TOTALE COSTI
AVANZO DI ESERCIZIO
TOTALE A PA REGGIO
I L C A P O D IP A R T IM E N T O
( d o t t \ i j ^ J w ì edeo F U M E R Ò )
IMPORTO
1.643.150,623.571,74
1.445.728,00
443,57
3.286,76
3.667,043.723,12
1.713,50
2.156,80
444,000,48
179,00781.779,54
AL 31 DICEMBRE 2013R IC A V I
DESCRIZIONECONTRIBUTI
CONTRIBUTO MINISTERO DEI TRASPORTI CONTRIBUTI VOLONTARI DEVOLUZIONE CONTRIBUTI INUTILIZZATI
INTERESSI E PROVENTI PROVENTI DALL'INVESTIMENTO DELLE DISPONIBILITÀ' INTERESSI SU PRESTITI EX ART. 11 DELLO STATUTO
INTERESSI SU C/C ASSICURAZIONE INA VITA
INTERESSI SU C/C BANCARI E POSTALI RETTIFICHE DI COSTI
RECUPERI VARI ARROTONDAMENTI
3.889.844,17
3.928.248,76
7.818.092,93
Allegato n. 1
IMPORTO
6.310.651,00
475.967,04297,26
1.001.535,6229.641,74
0,27
TOTALE RICAVI
TOTALE A PAREGGIO
7.818.092,93
7.818.092,93
IL PRESIDE
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v j r to o M u I r rV E V IU C N ^A t u A b & I S I t l N ^ A fra i dipendenti del MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI
BILANCIO CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2013
S I T U A Z I O N E P A T R I M O N I A L E AL 31 DICEMBRE 2013
A T T I V OC O N S I S T E N Z E D I F F E R E N Z E C O N S I S T E N Z E D I F F E R E N Z E
Al 31/12/2012 Al 31/12/2013 IN PIÙ' IN MENO Al 31/12/2012 Al 31/12/2013 IN PIÙ' IN MENO
IMMOBILIZZAZIONI DEBITI E RESIDUI PASSIVI
Boftware di proprietà ed altri diritti 0,00 0,00 verso Fornitori -
Attrezzature d'ufficio 228,00 895,00 667,00 verso l'erario 156.098,36 156.098,36
Prestiti concessi ai dipendenti 4.626,10 4.730,10 104,00 verso Enti previdenziali ■
Titoli em essi o garantiti dallo Stato 0,00 20.000.000,00 20.000.000,00 - per prestazioni
Sottoscrizioni di pronti contro termine 0,00 0,00 Una Tanlum v/Personaie 2.008.104,29 4.745,93 2.003.358,36
Anticip.Una Tantum v/personale 19.329,83
c/c assicurazione Ina vita 32.609.407,69 32.568.271,38 41.136,31 Assist. Ord.v/personale - 1.011,00 1.011,00
32.614.261,79 52.573.896,48 20.000.771,00 41.136,31 2.183.532,48 5.756,93 1.011,00 2.159.456,72
CREDITI E RESIDUI ATTIVI
vi Ministero dei Trasporti L egge 1.12.66 n. 870 0,00 0,00
per interessi aitivi malurati sui c/c 0,00 0,00 FONDI :
Altri credili 0,00 0,00
verso l'erario 0,00 19.968,06 19.968,06 . imposte e tasse
0,00 19.968,06 - - Svalutazione credili • -
DISPONIBILITÀ' LIQUIDE Liquidazione del Personale -
depositi bancari vari 32.470.096,98 14.801.762,28 17.668.334.70 Ammortamento a ttre zza ti' ufficio 179,00 179,00
c/c postale n. 62858006 674.600,26 675.635,77 1.027,51
Fondi ca ssa 0,00 . 0,00 179,00 179,00 0,00
33.144.705,24 15.477.398,05 1.027,51 17.668.334,70
RATEI ATTIVI
rateo attivo su proventi investimenti 0,00 475.967,04
TOTALE ATTIVITÀ' 65.758.967,03 68.547.229,63 20.001.798,51 17.709.471,01 TOTALE PASSIVITÀ' 2.183.532,48 5.935,93 1.190,00 2.159.456,72
PATRIMONIO NETTO
AVANZO DI ESERCIZIO -1.045.454,79 3.928.248,76 4.973.703,55 0,00
AVANZO Di ESERCIZIO ANNI PREC. 1.415.213,28 369.758,49
F.do di Riserva 9.107.227,56 64.243.286,45
F.do Accantonamenti 54.090.440,50
TOTALE PATRIMONIO NETTO 63.575.434,55 68.541.293,70
TOTALI A PAREGGIO 65.758.967,03 60.547.229,63 20.001.798,51 17.709.471,01 TOTALI A PAREGGIO 65.758.967,03 68.547.229,63 1.190,00 2.159.456,72
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IL CAPO DIPARTIMENTO (d o tt. ing.\JjJtf$3?o F U M E R Ò )
IL PRESIDE?
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SITUAZIONE AMMINISTRATIVA DEL 2013
1 FONDO CASSA AL 1 GENNAIO 2013 (COMPRESI DEPOSITI BANCARI ) € 33.144.705,24
2 RISCOSSIONI ( COMPETENZA E RESIDUI ATTIVI ) € 8.245.428,39
3 TOTALE € 41.390.133,63
4 PAGAMENTI ( COMPETENZA E RESIDUI PASSIVI ) € 25.912.735,58
5 FONDO CASSA AL 31 DICEMBRE 2013 € 15.477.398,05
6 PIÙ' RESIDUI ATTIVI AL 31 DICEMBRE 2013 € 1.497.470,72
7 MENO RESIDUI PASSIVI AL 31 DICEMBRE 2013 € 787.536,47
8 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE 2013 € 16.187.332,30
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