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RELAZIONE SUL CONTO CONSOLIDATO DI CASSA DELLE AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE

AL 31 MARZO 2017

(Art. 14 della legge 31 dicembre 2009, n. 196)

Giugno 2017

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INDICE

I

INDICE

SINTESI .......................................................................................................................... 1

INTRODUZIONE .............................................................................................................. 3

CAPITOLO 1 - IL CONTO DI CASSA DEL SETTORE PUBBLICO ............................................ 5

1.1 I risultati dei primi tre mesi del triennio 2015 – 2017 .............................................. 5

1.1.1 Settore Pubblico .............................................................................................. 5

1.1.2 Amministrazioni Centrali ................................................................................ 10

1.1.3 Amministrazioni Locali ................................................................................... 12

1.1.3.1 Regioni ................................................................................................... 14

1.1.3.2 Sanità ..................................................................................................... 15

1.1.3.3 Comuni e Province .................................................................................. 15

1.1.4 Enti di Previdenza: risultati del primo trimestre del triennio 2015 - 2017 ........ 17

ALLEGATI ..................................................................................................................... 19

Allegato 1 Quadri di costruzione dei conti consolidati di cassa del settore pubblico:

risultati al 31 marzo del triennio 2015 – 2017 ............................................................... 21

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RELAZIONE SUL CONTO CONSOLIDATO DI CASSA DELLE AA.PP. AL 31 MARZO 2017

II

INDICE DELLE TABELLE

Tabella 1.1.1-1 – Settore Pubblico: conto consolidato di cassa. Risultati al 31 marzo del triennio 2015 – 2017 (in milioni di euro) ............................................... 7

Tabella 1.1.1-2 – Settore Pubblico: conto consolidato di cassa al 31 marzo. Risultati in percentuale al PIL. ................................................................................ 8

Tabella 1.1.1-3 – Conto di cassa del Settore pubblico al 31 marzo - Percentuale di realizzazione rispetto al dato annuale. ............................................ 9

Tabella 1.1.2-1 – Amministrazioni Centrali: conto consolidato di cassa. Risultati al 31 marzo del triennio 2014 – 2016 (in milioni di euro) ....................... 11

Tabella 1.1.3-1 – Amministrazioni Locali: conto consolidato di cassa. Risultati al 31 marzo del triennio 2015 – 2017 (in milioni di euro)..................................... 13

Tabella 1.1.4-1 – Enti Previdenziali: conto consolidato di cassa. Risultati al 31 marzo del triennio 2015 – 2017 (in milioni di euro) ............................................. 18

Tabella Al 1-1 – Settore Pubblico: quadro di costruzione Gennaio – Marzo 2015 (1/2) ........................................................................................................................... 22

Tabella Al 1-2 – Settore Pubblico: quadro di costruzione Gennaio – Marzo 2016 (1/2) ........................................................................................................................... 24

Tabella Al 1-3 – Settore Pubblico: quadro di costruzione Gennaio – Marzo 2017 (1/2) ........................................................................................................................... 26

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SINTESI

1

SINTESI

Il fabbisogno del settore pubblico al 31 marzo 2017 è risultato pari a 28.752 milioni (7,4% del PIL), superiore di circa 3.200 milioni rispetto al corrispondente periodo del 2016 (25.507 milioni, pari al 6,7% del PIL).

Il fabbisogno rilevato al termine dei primi tre mesi costituisce circa il 45 per cento di quello previsto per l’intero 2017. Nello stesso periodo dell’anno precedente tale quota – calcolata rispetto al risultato di consuntivo dell’anno – è stata pari al 55 per cento.

Escludendo le operazioni di natura finanziaria che non hanno effetto

sull’indebitamento netto, il fabbisogno si attesta a 23.700 milioni. Nel confronto rispetto all’anno precedente tale saldo peggiora di circa 3.700 milioni.

Nei primi tre mesi dell’anno il debito delle amministrazioni pubbliche rilevato dalla Banca d’Italia si è attestato a 2.260.273 milioni, con un incremento rispetto alla

consistenza al termine del 2016 pari a circa 42.000 milioni. L’incremento trimestrale del debito risulta superiore al dato del fabbisogno del settore pubblico in larga parte per via dell’aumento delle disponibilità liquide del Tesoro.

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INTRODUZIONE

3

INTRODUZIONE

La Relazione sul Conto consolidato di cassa delle Amministrazioni pubbliche, prevista dall’art. 14 comma 4 della L. 196/2009, espone i risultati della gestione di cassa delle Amministrazioni pubbliche riportati al termine del periodo di riferimento (primo

trimestre, primo semestre o primi nove mesi dell’anno). I risultati a consuntivo dell’intero anno sono illustrati nella seconda sezione del Documento di Economia e Finanza. Inoltre, la Relazione pubblicata entro il 30 settembre riporta l’aggiornamento della stima annuale del conto di cassa delle amministrazioni pubbliche. I dati sono articolati per sottosettore

istituzionale – Amministrazioni centrali, locali ed Enti di previdenza – e disaggregati per le principali componenti di incassi e pagamenti.

Le informazioni contenute nella Relazione consentono di monitorare l’evoluzione del fabbisogno del Settore Pubblico e dei sottosettori istituzionali nel corso dell’anno corrente

e per i corrispondenti periodi dei due anni precedenti, anche a livello delle singole voci che compongono gli incassi ed i pagamenti.

Il fabbisogno del settore pubblico misura, secondo il criterio di cassa, l’eccedenza dei

pagamenti sugli incassi del settore derivanti dalle operazioni correnti, in conto capitale e finanziarie. Il Ministero dell’Economia e delle Finanze (MEF) calcola questo indicatore come la somma algebrica del saldo del conto economico e del conto delle partite finanziarie, al netto dell’accensione e rimborso dei prestiti. Fra le partite finanziarie non si considerano le

garanzie fornite dallo Stato sulle emissioni di titoli effettuate dallo European Financial Stability Fund (EFSF) in quanto non comportano un impatto immediato sulla liquidità del settore pubblico, venendo attivate soltanto nel caso in cui lo EFSF non adempia ai propri obblighi nei confronti dei creditori. Il calcolo del fabbisogno effettuato dal MEF esclude,

inoltre, i proventi destinati al fondo ammortamento del debito pubblico.

Così configurato, il fabbisogno del settore pubblico fornisce una misura della liquidità che deve essere reperita sul mercato con l’emissione di titoli del debito per finanziare l’attività pubblica. Pertanto, tale saldo rappresenta la principale componente

della variazione dello stock di debito pubblico ed il suo monitoraggio in corso d’anno consente di valutare l’impatto esercitato dall’operatore pubblico sulla dinamica dello stock del debito.

Il fabbisogno fornisce, inoltre, un’approssimazione dell’Indebitamento Netto delle Amministrazioni Pubbliche, al quale può essere ricondotto attraverso la considerazione di alcune poste di raccordo (saldo delle partite finanziarie, differenza tra le valutazioni effettuate secondo il principio della competenza e quelle effettuate secondo il principio di

cassa, riclassificazioni di operazioni e discrepanza statistica). Tra le poste elencate in precedenza, il saldo delle partite finanziarie risulta essere quello di più immediata valutazione. L’ISTAT pubblica le tavole di raccordo dei due saldi nell’ambito della Notifica su Indebitamento netto e Debito ad Eurostat, che viene diffusa ogni anno nei mesi di

aprile ed ottobre.

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RELAZIONE SUL CONTO CONSOLIDATO DI CASSA DELLE AA.PP. AL 31 MARZO 2017

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IL CONTO DI CASSA DEL SETTORE PUBBLICO

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CAPITOLO 1 - IL CONTO DI CASSA DEL SETTORE PUBBLICO

1.1 I risultati dei primi tre mesi del triennio 2015 – 2017

1.1.1 Settore Pubblico

Nei primi tre mesi del 2017 il fabbisogno del settore pubblico si è attestato a 28.752 milioni7,4% del PIL), facendo registrare un incremento di circa 3.200 milioni rispetto al

corrispondente periodo del 2016 (25.507 milioni, pari al 6,7% del PIL). Il saldo primario ha fatto registrare un disavanzo pari a circa 6.600 milioni (-3.700 milioni nello stesso periodo del 2016).

Il fabbisogno rilevato al termine dei primi tre mesi costituisce circa il 45 per cento di

quello previsto per l’intero 2017. Nello stesso periodo dell’anno precedente tale quota – calcolata rispetto al risultato di consuntivo dell’anno – è stata pari al 55 per cento.

Al netto delle partite finanziarie, che non rilevano ai fini del computo dell’indebitamento netto, il fabbisogno è stato pari a 23.700 milioni. Nel confronto

rispetto all’anno precedente, che aveva fatto registrare un fabbisogno al netto delle partite finanziarie di circa 20.100 milioni, il saldo peggiora di circa 3.700 milioni.

Gli incassi finali sono pari a 178.738 milioni, con un incremento di circa 3.500

milioni rispetto al 2016, in ragione dell’aumento degli incassi correnti (+3.534 milioni). All’interno di questa categoria si rileva il risultato positivo riportato dagli incassi per contributi sociali (+1.831 milioni), che riflettono il buon andamento degli introiti principalmente delle gestioni del settore privato, anche a seguito dell’evoluzione positiva

dell’occupazione dipendente e delle retribuzioni unitarie. Risultano in aumento gli incassi tributari (+827 milioni), che riflettono il buon andamento delle imposte dirette e indirette. Tra le imposte dirette si segnala un aumento sostenuto degli incassi Irpef, cui si aggiunge il più contenuto incremento registrato dall’Ires. Le imposte indirette hanno beneficiato in

particolare della crescita degli introiti IVA e dei proventi del gioco del Lotto, Lotterie e altri giochi. Tali tendenze sono in parte attenuate dai minori incassi registrati nei trasferimenti da altri soggetti (-326 milioni), che scontano, in particolare, i minori trasferimenti da imprese, dovuti ai minori introiti relativi all’attività della Cassa per i Servizi Energetici e

Ambientali (CSEA). L’andamento degli altri incassi correnti risente, tra l’altro, dei dividendi ENEL riversati nel bilancio dello Stato nel corso del primo trimestre dell’anno in corso e i maggiori introiti del Gestore Servizi Elettrici S.p.A. come vendita di beni e servizi per la

sua attività istituzionale. Aumenti più contenuti vengono registrati inoltre nei pagamenti per il personale in servizio (+212 milioni) e in quelli per interessi passivi (+332 milioni). Risultano in aumento anche gli incassi per partite finanziarie (+544 milioni) in parte riconducibili ai maggiori incassi per circa 250 milioni relativi alla restituzione della quota

capitale dei mutui di competenza del Ministero dell’Economia e Finanze erogati da CDP S.p.A agli enti locali prima del 2003. La parte residua è quasi interamente imputabile all’andamento delle partite di giro delle Amministrazioni locali.

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RELAZIONE SUL CONTO CONSOLIDATO DI CASSA DELLE AA.PP. AL 31 MARZO 2017

6

I pagamenti finali ammontano a 207.491 milioni, con un incremento di circa 6.800 milioni rispetto al livello registrato nel corrispondente periodo del 2016 (200.697 milioni). Questo risultato è ascrivibile quasi interamente ai pagamenti correnti (+6.019 milioni), cui si aggiungono incrementi più contenuti nei pagamenti in conto capitale (+601 milioni) e in

quelli relativi alle partite finanziarie (+174 milioni). I pagamenti correnti mostrano una crescita generale delle singole voci sottostanti. Aumenti più sostenuti si rinvengono per gli acquisti di beni e servizi (+792 milioni), sui quali incide l’incremento degli acquisti di farmaci innovativi registrato nel comparto della Sanità, nei trasferimenti a altri soggetti

(+1.454 milioni) e negli altri pagamenti correnti (+3.230 milioni). Alla crescita dei trasferimenti correnti ad altri soggetti concorrono sia i trasferimenti a famiglie (+1.093 milioni), sia quelli a estero (+677 milioni). Sui primi incidono le erogazioni relative al bonus 80 euro, ai trattamenti previdenziali e all’assistenza migranti. L’incremento registrato nei

trasferimenti a estero può essere invece ricondotto agli effetti di un conguaglio da parte della UE che, contabilizzato in diminuzione dei versamenti effettuati nel corso 2016, ha determinato un corrispondente abbassamento del livello delle erogazioni riportate nei

conti di quell’anno. Gli altri pagamenti correnti crescono anche in ragione delle attività istituzionali svolte dal Gestore Servizi Elettrici S.p.A.

I pagamenti in conto capitale si attestano a 7.507 milioni, con un incremento di circa 600 milioni rispetto al corrispondente periodo del 2016 che riflette una generalizzata

crescita delle voci che compongono tale categoria, più sostenuta nel caso dei trasferimenti ad imprese (+300 milioni circa).

Gli incassi in conto capitale risultano in riduzione per circa 500 milioni, quasi interamente registrati negli altri incassi in conto capitale che si assestano su un livello

inferiore a quello riportato nello scorso anno che, nel corrispondente trimestre, scontava anche gli incassi provenienti dall’asta frequenze.

La consistenza del debito pubblico delle Amministrazioni pubbliche al termine del primo trimestre del 2017 è stata pari, secondo le rilevazioni effettuate dalla Banca d’Italia,

a 2.260.273 milioni1, con un incremento rispetto alla consistenza al termine del 2016 pari

a circa 42.000 milioni. L’incremento trimestrale del debito risulta superiore al dato del fabbisogno del settore pubblico in larga parte per via dell’aumento delle disponibilità

liquide del Tesoro.

1 Banca d’Italia - Finanza pubblica, fabbisogno e debito, 15 maggio 2017.

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IL CONTO DI CASSA DEL SETTORE PUBBLICO

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Tabella 1.1.1-1 – Settore Pubblico: conto consolidato di cassa. Risultati al 31 marzo del triennio 2015 – 2017 (in milioni di euro)

Gennaio - Marzo Variazioni assolute Variazioni percentuali

2015 2016 2017 2016-2015 2017-2016 2016/2015 2017/2016

Incassi correnti 168.183 173.003 176.536 4.819 3.534 2,9 2,0

Tributari 94.521 98.186 99.013 3.665 827 3,9 0,8

Contributi sociali 55.354 56.366 58.197 1.012 1.831 1,8 3,2

Trasferimenti da altri soggetti 7.949 8.815 8.489 866 -326 10,9 -3,7

da Famiglie 1.251 2.455 2.425 1.204 -30 96,2 -1,2

da Imprese 2.270 2.892 2.681 622 -211 27,4 -7,3

da Estero 4.428 3.468 3.384 -960 -84 -21,7 -2,4

Altri incassi correnti 10.360 9.636 10.837 -724 1.201 -7,0 12,5

Incassi in conto capitale 935 1.478 949 543 -529 58,1 -35,8

Trasferimenti da altri soggetti 493 518 585 25 66 5,1 12,8

da Famiglie 140 124 136 -16 12 -11,5 9,7

da Imprese 345 384 435 39 51 11,4 13,2

da Estero 8 10 13 2 4 23,0 36,7

Altri incassi in conto capitale 442 960 364 518 -596 117,1 -62,1

Incassi partite finanziarie 1.189 709 1.253 -479 544 -40,3 76,7

Incassi finali 170.307 175.190 178.738 4.883 3.548 2,9 2,0

Pagamenti correnti 181.690 187.685 193.704 5.995 6.019 3,3 3,2

Personale in servizio 36.135 37.061 37.273 926 212 2,6 0,6

Acquisto di beni e servizi 29.233 30.022 30.814 789 792 2,7 2,6

Trasferimenti ad altri soggetti 88.948 90.120 91.574 1.172 1.454 1,3 1,6

a Famiglie 76.356 79.169 80.261 2.813 1.093 3,7 1,4

a Imprese 4.995 5.167 4.851 172 -316 3,4 -6,1

a Estero 7.597 5.785 6.462 -1.812 677 -23,9 11,7

Interessi passivi 20.668 21.790 22.121 1.121 332 5,4 1,5

Altri pagamenti correnti 6.706 8.692 11.922 1.986 3.230 29,6 37,2

Pagamenti in conto capitale 6.559 6.906 7.507 347 601 5,3 8,7

Investimenti fissi lordi 4.212 4.261 4.287 49 26 1,2 0,6

Trasferimenti ad altri soggetti 2.042 2.387 2.770 345 383 16,9 16,0

a Famiglie 323 426 475 103 49 32,0 11,4

a Imprese 1.600 1.859 2.152 259 293 16,2 15,8

a Estero 119 102 143 -17 41 -14,3 40,2

Altri pagamenti in conto capitale

305 258 450 -47 192 -15,5 74,4

Pagamenti partite finanziarie 5.385 6.105 6.280 720 174 13,4 2,9

Pagamenti finali 193.635 200.697 207.491 7.062 6.794 3,6 3,4

Saldo di parte corrente -13.507 -14.683 -17.168 -1.176 -2.485 8,7 16,9

Saldo primario -2.659 -3.717 -6.631 -1.058 -2.914 39,8 78,4

Saldo di cassa -23.328 -25.507 -28.752 -2.179 -3.246 9,3 12,7

PIL (1) 375.139 378.967 386.853

(1) Fonte ISTAT: Conti economici trimestrali - 1 giugno 2017

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RELAZIONE SUL CONTO CONSOLIDATO DI CASSA DELLE AA.PP. AL 31 MARZO 2017

8

Tabella 1.1.1-2 – Settore Pubblico: conto consolidato di cassa al 31 marzo. Risultati in percentuale al PIL.

Risultati in % di PIL Variazioni in

% di PIL

2015 2016 2017 2016-2015 2017-2016

Incassi correnti 44,8 45,7 45,6 0,8 0,0

Tributari 25,2 25,9 25,6 0,7 -0,3

Contributi sociali 14,8 14,9 15,0 0,1 0,2

Trasferimenti da altri soggetti 2,1 2,3 2,2 0,2 -0,1

da Famiglie 0,3 0,6 0,6 0,3 0,0

da Imprese 0,6 0,8 0,7 0,2 -0,1

da Estero 1,2 0,9 0,9 -0,3 0,0

Altri incassi correnti 2,8 2,5 2,8 -0,2 0,3

Incassi in conto capitale 0,2 0,4 0,2 0,1 -0,1

Trasferimenti da altri soggetti 0,1 0,1 0,2 0,0 0,0

da Famiglie 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

da Imprese 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0

da Estero 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Altri incassi in conto capitale 0,1 0,3 0,1 0,1 -0,2

Incassi partite finanziarie 0,3 0,2 0,3 -0,1 0,1

Incassi finali 45,4 46,2 46,2 0,8 0,0

Pagamenti correnti 48,4 49,5 50,1 1,1 0,5

Personale in servizio 9,6 9,8 9,6 0,1 -0,1

Acquisto di beni e servizi 7,8 7,9 8,0 0,1 0,0

Trasferimenti ad altri soggetti 23,7 23,8 23,7 0,1 -0,1

a Famiglie 20,4 20,9 20,7 0,5 -0,1

a Imprese 1,3 1,4 1,3 0,0 -0,1

a Estero 2,0 1,5 1,7 -0,5 0,1

Interessi passivi 5,5 5,7 5,7 0,2 0,0

Altri pagamenti correnti 1,8 2,3 3,1 0,5 0,8

Pagamenti in conto capitale 1,7 1,8 1,9 0,1 0,1

Investimenti fissi lordi 1,1 1,1 1,1 0,0 0,0

Trasferimenti ad altri soggetti 0,5 0,6 0,7 0,1 0,1

a Famiglie 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0

a Imprese 0,4 0,5 0,6 0,1 0,1

a Estero 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Altri pagamenti in conto capitale 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0

Pagamenti partite finanziarie 1,4 1,6 1,6 0,2 0,0

Pagamenti finali 51,6 53,0 53,6 1,3 0,7

Saldo di parte corrente -3,6 -3,9 -4,4 -0,3 -0,6

Saldo primario -0,7 -1,0 -1,7 -0,3 -0,7

Saldo -6,2 -6,7 -7,4 -0,5 -0,7

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IL CONTO DI CASSA DEL SETTORE PUBBLICO

9

Tabella 1.1.1-3 – Conto di cassa del Settore pubblico al 31 marzo - Percentuale di realizzazione rispetto al dato annuale.

2016 2017

Consuntivo Marzo Realizzazione

(%) Previsione DEF 2017

Marzo Realizzazione

(%)

Incassi correnti 801.402 173.003 21,59 805.365 176.536 21,92

Tributari 502.800 98.186 19,53 507.134 99.013 19,52

Contributi sociali 216.264 56.366 26,06 219.305 58.197 26,54

Trasferimenti da altri soggetti 36.390 8.815 24,22 33.494 8.489 25,35

Altri incassi correnti 45.948 9.636 20,97 45.432 10.837 23,85

Incassi in conto capitale 7.540 1.478 19,60 10.030 949 9,46

Trasferimenti da altri soggetti 2.660 518 19,48 2.458 585 23,79

Altri incassi in conto capitale 4.880 960 19,67 7.572 364 4,81

Incassi partite finanziarie 2.660 709 26,66 2.692 1.253 46,55

Incassi finali 811.603 175.190 21,59 818.087 178.738 21,85

Pagamenti correnti 807.251 187.685 23,25 819.475 193.704 23,64

Personale in servizio 160.352 37.061 23,11 163.042 37.273 22,86

Acquisto di beni e servizi 138.887 30.022 21,62 139.413 30.814 22,10

Trasferimenti ad altri soggetti 385.746 90.120 23,36 395.628 91.574 23,15

Interessi passivi 74.261 21.790 29,34 73.911 22.121 29,93

Altri pagamenti correnti 48.005 8.692 18,11 47.481 11.922 25,11

Pagamenti in conto capitale 39.900 6.906 17,31 42.003 7.507 17,87

Investimenti fissi lordi 21.352 4.261 19,96 23.902 4.287 17,93

Trasferimenti ad altri soggetti 15.935 2.387 14,98 16.209 2.770 17,09

Altri pagamenti in conto capitale 2.614 258 9,87 1.892 450 23,79

Pagamenti partite finanziarie 10.730 6.105 56,90 20.016 6.280 31,37

Pagamenti finali 857.881 200.697 23,39 881.493 207.491 23,54

FABBISOGNO COMPLESSIVO -51.816 -46.117 89,00 -53.186 -45.307 85,19

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RELAZIONE SUL CONTO CONSOLIDATO DI CASSA DELLE AA.PP. AL 31 MARZO 2017

10

1.1.2 Amministrazioni Centrali

Nel primo trimestre del 2017, il conto consolidato delle Amministrazioni centrali registra un fabbisogno pari a 29.238 milioni, in aumento di 2.862 milioni (+10,9%) rispetto all’importo di 26.376 milioni rilevato nello stesso periodo del 2016.

Il peggioramento è riconducibile alla sfavorevole dinamica del saldo di parte corrente (-1.909 milioni) e del saldo di parte capitale (-1.854 milioni). Il saldo delle operazioni di carattere finanziario risulta in miglioramento (+901 milioni). Il saldo primario, pari a -7.709 milioni, si è ridotto di 2.342 milioni rispetto al risultato dell’anno precedente (-5.367

milioni).

A partire dal 2017, il conto consolidato delle Amministrazioni centrali rileva i flussi di RAI S.p.A., in considerazione del suo inserimento da parte dell’Istat nell’elenco delle unità istituzionali appartenenti al settore delle Amministrazioni Pubbliche.

Per quanto riguarda il saldo corrente, tra gli incassi risultano in aumento quelli tributari (+770 milioni, +0,9%). In particolare, si registra l’aumento dell’IRPEF per maggiori ritenute sui redditi da lavoro, dell’IVA prevalentemente per maggiori prelievi sulle importazioni e del lotto, lotterie ed altre attività di gioco. In riduzione di circa 110 milioni

gli introiti relativi alla componente tariffaria A3. La variazione dei trasferimenti da imprese (-265 milioni, -9,6%) è attribuibile ai minori incassi relativi all’attività della Cassa per i Servizi Energetici e Ambientali (CSEA). Sull’aumento degli altri incassi correnti, influiscono

per 216 milioni i dividendi ENEL riversati a bilancio nel primo trimestre del 2017, ma non nel corrispondente periodo del 2016, per 208 milioni i maggiori introiti del Gestore Servizi Elettrici S.p.A. come vendita di beni e servizi per la sua attività istituzionale. Tra i pagamenti di parte corrente, risultano in aumento i trasferimenti a famiglie (+497 milioni,

+15,1%), prevalentemente per maggiori erogazioni di somme relative alla misura degli 80 euro ed all’accoglienza profughi, ed i trasferimenti a estero, a causa di un conguaglio a favore dell’Italia di circa 1.000 milioni contabilizzato nel 2016 in diminuzione dell’importo versato alla Commissione UE. Aumentano la spesa per interessi passivi (+521 milioni,

+2,5%) e gli altri pagamenti correnti, dovuti anche ai maggiori pagamenti di Gestore Servizi Elettrici S.p.A. per la sua attività istituzionale.

Per quanto riguarda il saldo di parte capitale, la riduzione degli altri incassi (-826 milioni, -88,8%) è dovuto principalmente all’incasso di circa 460 milioni avvenuto nel

primo trimestre 2016 relativo all’asta banda canale L emittenza (one-off). Tra i pagamenti, sono in aumento i trasferimenti ad imprese (+523 milioni, +57,3%), principalmente a Ferrovie dello Stato.

Tra le operazioni di carattere finanziario, si registra tra gli incassi la somma di circa 250 milioni per la restituzione della quota capitale dei mutui di competenza del Ministero dell’Economia e Finanze erogati da CDP S.p.A agli enti locali prima del 2003.

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IL CONTO DI CASSA DEL SETTORE PUBBLICO

11

Tabella 1.1.2-1 – Amministrazioni Centrali: conto consolidato di cassa. Risultati al 31 marzo del triennio 2014 – 2016 (in milioni di euro)

Gennaio - Marzo Variazioni assolute Variazioni percentuali

2015 2015 2017 2016-2015 2017-2016 2016/2015 2017/2016

Incassi correnti 92.812 96.361 97.521 3.550 1.160 3,8 1,2

Tributari 79.124 82.646 83.416 3.522 770 4,5 0,9

Contributi sociali 0 0 0 0 0

Trasferimenti da Amministrazioni Pubbliche

1.081 1.104 1.075 23 -29 2,1 -2,6

Trasferimenti da altri soggetti 7.788 8.664 8.276 877 -388 11,3 -4,5

da Famiglie 1.231 2.433 2.391 1.202 -42 97,6 -1,7

da Imprese 2.132 2.768 2.503 636 -265 29,8 -9,6

da Estero 4.425 3.464 3.383 -961 -81 -21,7 -2,3

Altri incassi correnti 4.819 3.947 4.753 -872 806 -18,1 20,4

Incassi in conto capitale 335 967 137 633 -830 189,0 -85,9 Trasferimenti da Amministrazioni Pubbliche

33 32 23 -1 -9 -4,2 -27,0

Trasferimenti da altri soggetti 0 5 9 5 5 100,0 95,9

da Famiglie 0 0 0 0 0

da Imprese 0 0 0 0 0

da Estero 0 5 9 5 5 100,0 95,9

Altri incassi in conto capitale 301 930 104 629 -826 208,9 -88,8

Incassi partite finanziarie 439 751 1.091 311 340 70,9 45,4

Incassi finali 93.586 98.079 98.749 4.494 670 4,8 0,7

Pagamenti correnti 112.771 119.233 122.302 6.462 3.069 5,7 2,6

Personale in servizio 20.268 21.512 21.662 1.244 151 6,1 0,7

Acquisto di beni e servizi 4.453 5.072 4.648 619 -424 13,9 -8,4

Trasferimenti a Amministrazioni Pubbliche

51.451 54.499 54.191 3.048 -308 5,9 -0,6

Trasferimenti ad altri soggetti 12.621 11.580 12.545 -1.041 965 -8,2 8,3

a Famiglie 2.496 3.292 3.789 796 497 31,9 15,1

a Imprese 2.532 2.504 2.295 -28 -209 -1,1 -8,3

a Estero 7.593 5.784 6.461 -1.809 677 -23,8 11,7

Interessi passivi 20.289 21.009 21.530 720 521 3,5 2,5

Altri pagamenti correnti 3.690 5.561 7.726 1.871 2.165 50,7 38,9

Pagamenti in conto capitale 2.589 2.730 3.753 141 1.024 5,4 37,5

Investimenti fissi lordi 815 931 1.062 117 131 14,3 14,0

Trasferimenti ad Amministrazioni Pubbliche

519 585 839 66 254 12,6 43,3

Trasferimenti ad altri soggetti 1.240 1.201 1.838 -39 638 -3,2 53,1

a Famiglie 127 188 268 61 80 48,0 42,6

a Imprese 996 912 1.434 -84 523 -8,4 57,3

a Estero 117 101 136 -16 35 -13,7 34,7

Altri pagamenti in conto capitale 15 12 14 -3 2 -16,9 15,6

Pagamenti partite finanziarie 1.735 2.493 1.932 758 -561 43,7 -22,5

Pagamenti finali 117.095 124.455 127.987 7.360 3.532 6,3 2,8

Saldo di parte corrente -19.959 -22.871 -24.781 -2.912 -1.909 14,6 8,3

Saldo primario -3.221 -5.367 -7.709 -2.146 -2.342 66,6 43,6

Saldo di cassa -23.510 -26.376 -29.238 -2.867 -2.862 12,2 10,9

PIL (1) 375.139 378.967 386.853

(1) Fonte ISTAT: Conti economici trimestrali - 1 giugno 2017

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RELAZIONE SUL CONTO CONSOLIDATO DI CASSA DELLE AA.PP. AL 31 MARZO 2017

12

1.1.3 Amministrazioni Locali

Al termine del primo trimestre 2017, il conto consolidato di cassa delle Amministrazioni locali presenta una disponibilità pari a 487 milioni, con un peggioramento di 384 milioni rispetto al risultato del corrispondente periodo del 2016 (870 milioni).

L’avanzo primario, che si attesta a 1.283 milioni, si riduce di 455 milioni rispetto all’analogo periodo del 2016.

Gli incassi finali, pari a 54.584 milioni (+757 milioni), riflettono sia l’aumento degli incassi correnti (+880 milioni circa) sia di quelli in conto capitale (+400 milioni),

parzialmente attenuati dalla flessione degli incassi per partite finanziarie (-505 milioni).

I pagamenti finali si attestano a 54.098 milioni (+1.141 milioni), interamente riconducibile alla crescita di quelli di parte corrente (+1.506 milioni), a fronte di pagamenti in conto capitale in contrazione (-419 milioni) e pagamenti per partite finanziarie

all’incirca stabili (+54 milioni).

La crescita dei pagamenti correnti risente in prevalenza dell’incremento degli acquisti di beni e servizi che, attestandosi a 25.780 milioni, risultano in crescita di 1.200 milioni rispetto a quanto osservato nel corrispondente periodo del 2016. Tale incremento è

riconducibile al comparto Sanità, per il quale si rileva un aumento della spesa per l’acquisto di farmaci innovativi. I pagamenti per personale in servizio, pari a 14.911 milioni, risultano in linea con quanto osservato nel primo trimestre 2016. Dal lato della

spesa in conto capitale, gli investimenti fissi lordi ammontano a 3.092 milioni, con una diminuzione di 176 milioni al primo trimestre 2016.

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IL CONTO DI CASSA DEL SETTORE PUBBLICO

13

Tabella 1.1.3-1 – Amministrazioni Locali: conto consolidato di cassa. Risultati al 31 marzo del triennio 2015 – 2017 (in milioni di euro)

Gennaio - Marzo Variazioni assolute Variazioni percentuali

2015 2016 2017 2016-2015 2017-2016 2016/2015 2017/2016

Incassi correnti 48.566 51.738 52.600 3.172 863 6,5 1,7

Tributari 15.397 15.540 15.597 143 57 0,9 0,4

Contributi sociali 6 7 7 1 0 16,7 0,0

Trasferimenti da Amministrazioni

Pubbliche 27.948 30.861 31.043 2.913 182 10,4 0,6

Trasferimenti da altri soggetti 162 151 213 -11 62 -6,7 41,4

da Famiglie 20 22 34 2 12 10,0 54,5

da Imprese 139 125 178 -14 53 -10,1 42,9

da Estero 3 4 1 1 -3 36,3 -75,6

Altri incassi correnti 5.053 5.179 5.741 126 562 2,5 10,8

Incassi in conto capitale 1.161 1.249 1.649 89 400 7,7 32,0

Trasferimenti da Amministrazioni

Pubbliche 519 585 839 66 254 12,6 43,3

Trasferimenti da altri soggetti 493 513 575 20 62 4,1 12,0

da Famiglie 140 124 136 -16 12 -11,5 9,7

da Imprese 345 384 435 39 51 11,4 13,2

da Estero 8 5 4 -3 -1 -37,3 -20,3

Altri incassi in conto capitale 148 151 235 3 84 2,0 55,8

Incassi partite finanziarie 2.042 840 335 -1.202 -505 -58,9 -60,1

Incassi finali 51.768 53.827 54.584 2.059 757 4,0 1,4

Pagamenti correnti 46.617 47.416 48.921 798 1.506 1,7 3,2

Personale in servizio 15.212 14.865 14.911 -347 46 -2,3 0,3

Acquisto di beni e servizi 24.393 24.580 25.780 187 1.200 0,8 4,9

Trasferimenti ad Amministrazioni

Pubbliche 77 89 131 12 42 15,7 47,7

Trasferimenti ad altri soggetti 3.749 4.039 3.802 290 -237 7,7 -5,9

a Famiglie 1.466 1.637 1.508 170 -129 11,6 -7,9

a Imprese 2.281 2.402 2.293 120 -108 5,3 -4,5

a Estero 2 1 1 -1 0 -50,0 0,0

Interessi passivi 455 867 796 412 -71 90,5 -8,2

Altri pagamenti correnti 2.731 2.975 3.500 244 525 8,9 17,6

Pagamenti in conto capitale 4.523 4.892 4.473 369 -419 8,2 -8,6

Investimenti fissi lordi 3.354 3.268 3.092 -86 -176 -2,6 -5,4

Trasferimenti ad Amministrazioni Pubbliche

33 32 23 -1 -9 -4,2 -27,0

Trasferimenti ad altri soggetti 803 1.186 932 384 -255 47,8 -21,5

a Famiglie 196 238 207 42 -31 21,6 -13,2

a Imprese 605 947 718 343 -229 56,6 -24,2

a Estero 2 1 7 -1 6 -50,0 600,0

Altri pagamenti in conto capitale 333 406 426 73 20 21,9 5,0

Pagamenti partite finanziarie 446 649 703 203 54 45,6 8,3

Pagamenti finali 51.587 52.957 54.098 1.371 1.141 2,7 2,2

Saldo di parte corrente 1.948 4.322 3.679 2.373 -643 121,8 -14,9

Saldo primario 637 1.737 1.283 1.100 -455 172,7 -26,2

Saldo di cassa 182 870 487 688 -384 378,2 -44,1

PIL (1) 375.139 378.967 386.853

(1) Fonte ISTAT: Conti economici trimestrali - 1 giugno 2017

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RELAZIONE SUL CONTO CONSOLIDATO DI CASSA DELLE AA.PP. AL 31 MARZO 2017

14

1.1.3.1 Regioni2

Dal conto al 31 marzo 2017 emerge una disponibilità finanziaria pari a 927 milioni, con un miglioramento di 1 milione rispetto al corrispondente risultato del 2016, che registrava una disponibilità finanziaria di 926 milioni.

I pagamenti per rimborso prestiti agli Istituti di credito sono stati pari a 2.149

milioni, di cui 70 milioni per rimborso di titoli ed altri prestiti obbligazionari (nel 2016, i rimborsi di prestiti agli Istituti di credito erano ammontati a 1.269 milioni).

A copertura delle esigenze finanziarie legate al fabbisogno ed al rimborso dei prestiti sono stati operati incassi per assunzioni di prestiti verso il sistema bancario per 1.222

milioni, (nel 2016, le regioni avevano assunto prestiti verso il sistema bancario per un totale di 343 milioni).

Il significativo aumento, tra il 2016 e il 2017, delle accensioni e rimborso dei prestiti è determinata dalle anticipazioni del tesoriere contratte nel 2017, pari a 944 milioni (nel

corrispondente trimestre del 2016 le anticipazioni erogate dai tesorieri delle Regioni risultavano pari a 0).

Il finanziamento del settore statale (di parte corrente e in conto capitale) a favore

delle Regioni, risulta aumentato, rispetto al precedente anno 2016, di 614 milioni (passando da 24.174 a 24.788 milioni, pari al + 2,5%).

Le riscossioni correnti diverse dai trasferimenti hanno registrato un incremento, rispetto al precedente anno, pari al + 0,5 per cento (da 12.055 a 12.119 milioni).

Relativamente ai pagamenti, al netto della spesa sanitaria (corrente e d’investimento) e delle partite finanziarie, si è avuta una diminuzione di 202 milioni pari al - 2,1 per cento.

I pagamenti per il finanziamento della spesa sanitaria corrente (27.065 milioni) sono

costituiti per 26.421 milioni da finanziamenti alle Aziende sanitarie e ospedaliere e per 644 milioni da spesa sanitaria corrente direttamente gestita dalle Regioni.

Con riferimento alla situazione delle disponibilità liquide presso il sistema bancario si è verificata una riduzione dei depositi bancari valutabile in circa 329 milioni.

Le disponibilità presso le contabilità speciali di tesoreria unica intestate a tutte le Regioni, presentano un aumento, rispetto al 1° gennaio 2017, pari a 4.925 milioni (passando da 17.653 a 22.578 milioni). Le giacenze dei conti correnti intestati a tutte le

Regioni, presso la Tesoreria Statale, relativi all’IRAP - Amministrazioni pubbliche, all’IRAP altri soggetti e all’Addizionale IRPEF hanno registrato una diminuzione complessiva, rispetto al 1° gennaio 2017, pari a 5.315 milioni.

2 L’aggregato dei flussi di cassa al 31 marzo 2017 delle Regioni e delle Province Autonome di Trento e di Bolzano è

elaborato sulla base dei dati SIOPE trasmessi, ai sensi dell’articolo 14, comma 6, della legge 31 dicembre 2009, n. 196,

tramite i propri tesorieri, da tutti gli Enti del comparto. Anche i dati dei flussi di cassa del 2015 e 2016 sono stati rielaborati sulla base dei dati SIOPE.

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IL CONTO DI CASSA DEL SETTORE PUBBLICO

15

1.1.3.2 Sanità3

Il conto evidenzia al 31 marzo 2017 un fabbisogno di 196 milioni, minore di 373 milioni rispetto al fabbisogno rilevato nel corrispondente periodo del 2016, pari a 569 milioni.

Il totale degli incassi risulta pari a 28.233 milioni di euro mentre il totale dei

pagamenti risulta pari a 28.429 milioni di euro, compresi gli effetti delle operazioni della tesoreria statale (-708 milioni).

Le entrate presentano nel 2017 un aumento pari a +5,52 per cento, mentre le spese registrano un aumento pari a +4,04.

Sempre con riferimento ai pagamenti, l’ammontare della spesa sanitaria direttamente gestita dalle Regioni può valutarsi in 655 milioni.

Dall’inizio del 2017 le disponibilità liquide degli enti del comparto sanità, presso il sistema bancario, sono aumentate di circa 154 milioni di euro e le disponibilità liquide,

presso la Tesoreria Unica, risultano aumentate di 710 milioni di euro (le contabilità speciali, accese a qualunque titolo, sono, infatti, passate da 7.661 milioni al 1° gennaio 2017 a 8.371 milioni al 30 marzo 2017).

1.1.3.3 Comuni e Province4

I dati evidenziano, per i primi tre mesi del 2017, un fabbisogno pari a 271 milioni di euro rispetto ad una disponibilità di 484 milioni di euro riscontrata nel corrispondente periodo del 2016.

I pagamenti per rimborso prestiti agli Istituti di credito sono stati pari a 2.922 milioni, di cui 1.687 milioni per restituzione di anticipazioni di tesoreria (nei primi tre mesi

3 Il conto consolidato del comparto sanitario al 31 marzo 2017 è stato elaborato sulla base dei dati SIOPE trasmessi ai sensi

dell’articolo 14, comma 6, della legge 31 dicembre 2009, n. 196, tramite gli istituti cassieri, da n. 116 aziende sanitarie, n. 81 aziende ospedaliere (comprese le aziende ospedaliere universitarie e i policlinici universitari) e n.19 istituti di ricovero e

cura a carattere scientifico. Il conto consolidato del comparto sanitario al 31 marzo 2017 comprende anche i pagamenti delle fatture delle ASL e delle

AO effettuati dalla Regione Lazio e quelli delle strutture sanitarie della Regione Campania, effettuati dalla Centrale Pagamenti So.Re.Sa., comunicati direttamente dalla Regione Lazio e da So.Re.Sa. SpA.

Il conto comprende anche la spesa sanitaria direttamente gestita dalle Regioni e dalle Province Autonome. La spesa sanitaria direttamente gestita dalle autonomie speciali, nei casi di insufficiente significatività delle informazioni

SIOPE, è stimata sulla base delle informazioni presenti nei modelli CE di cui al Decreto del Ministero della Salute 15 giugno 2012. La spesa sanitaria direttamente gestita dalle regioni a statuto ordinario è stata elaborata sulla base dei dati SIOPE delle

gestioni sanitarie accentrate delle regioni che, nel rispetto dell’articolo 21 del d.lgs. 118/2011, sono rilevate distintamente rispetto alla gestione ordinaria.

Con riferimento all’esercizio precedente il numero delle aziende sanitarie monitorate risulta diminuito di n. 13 unità a seguito del riordino del sistema sanitario delle Regioni: Friuli Venezia Giulia (-1) Piemonte (-1) e Veneto (-11).

Il numero delle aziende ospedaliere risulta diminuito di 2 unità, nella regione Friuli Venezia Giulia, mentre il numero degli istituti di ricovero e cura a carattere scientifico, costituenti l’universo monitorato, risulta invariato. 4 I dati sui flussi di cassa di Comuni e Province per il periodo gennaio - marzo 2017 sono stati forniti dalle 86

Amministrazioni provinciali, di cui 81 adempienti all’invio del prospetto delle disponibilità liquide, dalle 14 Città metropolitane, tutte adempienti all’invio del prospetto delle disponibilità liquide, e da 7.983 Comuni, dei quali 7.586

risultano adempienti all’invio del prospetto delle disponibilità liquide. A decorrere dal 2012 la rilevazione dei dati di cassa del comparto Comuni e Province include anche le Unioni di Comuni e le Gestioni Commissariali sia provinciali che comunali.

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RELAZIONE SUL CONTO CONSOLIDATO DI CASSA DELLE AA.PP. AL 31 MARZO 2017

16

del 2016 i rimborsi di prestiti agli Istituti di credito ammontavano a 3.602 milioni, di cui 1.591 milioni per restituzione di anticipazioni di tesoreria).

A copertura delle esigenze finanziarie legate al fabbisogno ed al rimborso dei prestiti sono stati operati incassi per assunzioni di prestiti dal sistema bancario per 3.193 milioni,

di cui 176 milioni provenienti dalla Cassa Depositi e prestiti S.p.A. e 2.697 milioni per anticipazioni di tesoreria (nei primi tre mesi del 2016 il comparto aveva assunto prestiti dal sistema bancario per un totale di 3.118 milioni, di cui 282 milioni provenienti dalla Cassa Depositi e Prestiti S.p.A., 1 milione proveniente dall’incasso per il collocamento sul

mercato di prestiti obbligazionari e 2.525 milioni per anticipazioni di tesoreria).

I rapporti di mutuo con il settore statale nel periodo gennaio – marzo 2017 registrano un rimborso netto di 21 milioni di euro a fronte di un rimborso netto di 32 milioni di euro nel corrispondente periodo del 2016.

Gli incassi registrano, rispetto ai primi tre mesi del 2016, una diminuzione dell’1,5 per cento (passando da 16.133 a 15.885 milioni) essenzialmente imputabile alla flessione degli incassi correnti, pari a -467 milioni (-3,2%); risultano infatti in crescita gli incassi di

capitale (che passano dai 1.414 milioni dei primi tre mesi del 2016 a 1.609 milioni nel primo trimestre del 2017, con un aumento pari al 13,8%). In crescita anche gli incassi per partite finanziarie, che passano da 109 milioni del 2016 a 133 milioni nel 2017, con una variazione percentuale di +22,0 per cento. Tale aumento delle partite finanziarie deriva sia

dall’incremento della riscossione di crediti che in misura maggiore dall’aumento della voce relativa alle altre partite finanziarie da famiglie, imprese e estero.

Le entrate tributarie nel complesso registrano un lieve incremento nella misura dell’1,3 per cento (passando da 3.706 a 3.753 milioni). Le imposte dirette diminuiscono

del 20,0 per cento (da 683 a 546 milioni), mentre quelle indirette aumentano del 6,1 per cento, passando dai 3.023 milioni del primo trimestre del 2016 ai 3.207 milioni del corrispondente periodo del 2017.

L’incremento degli incassi di capitale è dovuto principalmente ad un consistente

aumento dei trasferimenti in conto capitale dal settore statale che nel primo trimestre del 2017 passano da 190 a 260 milioni (con una variazione percentuale di + 36,7%).

Nel complesso i trasferimenti dal settore statale diminuiscono nei primi tre mesi del

2017, passando da 6.767 a 6.013 milioni (con una variazione percentuale di -11,1%); tale diminuzione complessiva deriva dal menzionato aumento dei trasferimenti in conto capitale, cui fa però da contrappeso una consistente flessione di 824 milioni di quelli correnti (che passano dai 6.576 milioni del primo trimestre del 2016 ai 5.752 milioni dei

primi tre mesi del 2017, con una variazione di -12,5%).

Sostanzialmente stabili, invece, i trasferimenti dalle Regioni che registrano, rispetto all’analogo periodo dell’anno precedente, un aumento complessivo di 63 milioni, pari al +2,9 per cento, derivante in pari misura sia dall’incremento dei trasferimenti correnti

(+2,9%) che di quelli in conto capitale (+2,7%).

Diversamente dalle entrate le spese registrano, rispetto all’analogo periodo dell’anno precedente, un aumento complessivo pari al +3,2 per cento (passando da 15.649 a 16.156 milioni di euro). L’incremento della spesa ha interessato essenzialmente la spesa

corrente (+3,9%), mentre quella in conto capitale risulta in lieve calo (-1,4%). La spesa per il personale registra una lieve flessione dello 0,3 per cento (pari a -10 milioni), mentre è leggermente in aumento quella per l’acquisto di beni e servizi (+3,5%) e quella per

interessi che aumenta del 2,9 per cento (pari a + 10 milioni). Stabili i pagamenti per trasferimenti correnti rispetto ai primi tre mesi del 2016 (+ 0,4%).

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IL CONTO DI CASSA DEL SETTORE PUBBLICO

17

Si conferma la flessione dei pagamenti in conto capitale per un importo complessivo pari a 36 milioni (-1,4%), dovuta sia alla lieve diminuzione degli investimenti diretti (-95 milioni, pari al 4,1%), solo parzialmente compensata dall’incremento delle altre spese in conto capitale (+82 milioni), che ad una più consistente riduzione dei trasferimenti in

conto capitale (-23 milioni, pari a -9,7%).

1.1.4 Enti di Previdenza: risultati del primo trimestre del triennio 2015 - 2017

Il conto degli Enti previdenziali (Tabella 1.1.4-1) nel primo trimestre 2017 ha registrato trasferimenti dalle amministrazioni pubbliche per 23.148 milioni, in riduzione del 2,1 per cento rispetto al valore registrato nel corrispondente periodo del 2016 (23.638 milioni).

Gli incassi contributivi nel periodo gennaio-marzo 2017 si sono attestati a 58.190 milioni, con un aumento di circa 1.830 milioni rispetto allo stesso periodo del 2016. Le entrate contributive dell’INPS hanno evidenziato una crescita complessiva del 2,7 per cento rispetto al primo trimestre dell’anno precedente. A tale aumento hanno contribuito

principalmente le gestioni del settore privato, anche per effetto del buon andamento dell’occupazione. La gestione dei dipendenti pubblici evidenzia un andamento sostanzialmente stabile, in coerenza con le dinamiche retributive del comparto.

I premi incassati dall’INAIL si sono attestati sui 3.677 milioni, con un aumento di circa 300 milioni rispetto al 2016 mentre i contributi sociali delle casse privatizzate risultano in crescita di circa 120 milioni rispetto al corrispondente periodo dello scorso anno.

I trasferimenti alle famiglie erogati dagli enti di previdenza nel periodo in esame si sono attestati a 74.964 milioni, con un aumento di 724 milioni (+1,0 %) rispetto allo stesso periodo dell’anno precedente. L’incremento è da attribuirsi in buon parte alla dinamica della spesa per pensioni, che risulta in crescita dello 0,6 per cento rispetto al

2016. Con riferimento alle altre prestazioni, si evidenzia una significativa crescita (+130 milioni circa) della spesa per l’erogazione dei trattamenti di fine rapporto ai dipendenti pubblici.

Le prestazioni istituzionali erogate dall’INAIL sono pari a circa 1.433 milioni,

sostanzialmente in linea con il valore registrato a tutto marzo 2016, mentre la spesa per prestazioni sostenuta dagli enti previdenziali privatizzati evidenzia un incremento di circa 80 milioni rispetto allo stesso periodo dell’ anno precedente.

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RELAZIONE SUL CONTO CONSOLIDATO DI CASSA DELLE AA.PP. AL 31 MARZO 2017

18

Tabella 1.1.4-1 – Enti Previdenziali: conto consolidato di cassa. Risultati al 31 marzo del triennio 2015 – 2017 (in milioni di euro)

Gennaio - Marzo Variazioni assolute Variazioni percentuali

2015 2016 2017 2016-2015 2017-2016 2016/2015 2017/2016

Incassi correnti 79.437 80.602 81.896 1.165 1.294 1,5 1,6

Tributari 0 0 0 0 0

Contributi sociali 55.348 56.359 58.190 1.011 1.831 1,8 3,2

Trasferimenti da

Amministrazioni Pubbliche 23.503 23.638 23.148 135 -490 0,6 -2,1

Trasferimenti da altri soggetti 0 0 0 0 0

da Famiglie 0 0 0 0 0

da Imprese 0 0 0 0 0

da Estero 0 0 0 0 0

Altri incassi correnti 586 605 558 19 -47 3,2 -7,8

Incassi in conto capitale 35 22 25 -13 3 -37,1 13,6

Trasferimenti da

Amministrazioni Pubbliche 0 0 0 0 0

Trasferimenti da altri soggetti 0 0 0 0 0

da Famiglie 0 0 0 0 0

da Imprese 0 0 0 0 0

da Estero 0 0 0 0 0

Altri incassi in conto capitale 35 22 25 -13 3 -37,1 13,6

Incassi partite finanziarie 141 683 954 542 271 384,4 39,7

Incassi finali 79.613 81.307 82.875 1.694 1.568 2,1 1,9

Pagamenti correnti 74.933 76.735 77.962 1.802 1.227 2,4 1,6

Personale in servizio 656 685 700 29 15 4,4 2,2

Acquisto di beni e servizi 387 370 386 -17 16 -4,4 4,3

Trasferimenti ad

Amministrazioni Pubbliche 1.004 1.015 944 11 -71 1,1 -7,0

Trasferimenti ad altri soggetti 72.578 74.501 75.226 1.923 725 2,6 1,0

a Famiglie 72.394 74.240 74.964 1.846 724 2,5 1,0

a Imprese 182 261 262 79 1 43,4 0,4

a Estero 2 0 0 -2 0

Interessi passivi 10 8 10 -2 2 -20,0 25,0

Altri pagamenti correnti 298 156 696 -142 540 -47,7 346,2

Pagamenti in conto capitale 43 62 133 19 71 44,2 114,5

Investimenti fissi lordi 43 62 133 19 71 44,2 114,5

Trasferimenti ad Amministrazioni Pubbliche

0 0 0 0 0

Trasferimenti ad Altri soggetti 0 0 0 0 0

a Famiglie 0 0 0 0 0

a Imprese 0 0 0 0 0

a Estero 0 0 0 0 0

Altri pagamenti in conto

capitale 0 0 0 0 0

Pagamenti partite finanziarie 4.637 4.510 4.780 -127 270 -2,7 6,0

Pagamenti finali 79.613 81.307 82.875 1.694 1.568 2,1 1,9

Saldo di parte corrente 4.504 3.867 3.934 -637 67 -14,1 1,7

Saldo primario 10 8 10 -2 2 -24,6 26,9

Saldo di cassa 0 0 0 0 0

PIL (1) 375.139 378.967 386.853

(1) Fonte ISTAT: Conti economici trimestrali - 1 giugno 2017

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ALLEGATI

19

ALLEGATI

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RELAZIONE SUL CONTO CONSOLIDATO DI CASSA DELLE AA.PP. AL 31 MARZO 2017

20

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ALLEGATO 1

21

Allegato 1 Quadri di costruzione dei conti consolidati di cassa del settore

pubblico: risultati al 31 marzo del triennio 2015 – 2017

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RELAZIONE SUL CONTO CONSOLIDATO DI CASSA DELLE AA.PP. AL 31 MARZO 2017

22

Tabella Al 1-1 – Settore Pubblico: quadro di costruzione Gennaio – Marzo 2015 (1/2)

Settore Statale

Enti di Previdenza

Regioni Sanità Comuni

e Province

Altri Enti Pubblici

Consolidati

Enti Pubblici

non Consolidati

Partite duplicative rettificate

Settore Pubblico

Incassi correnti 86.513 79.437 33.684 26.871 13.778 11.112 1.627 -84.838 168.183

Tributari 75.768 0 11.235 0 3.815 4.298 0 -595 94.521

Imposte dirette 47.521 0 4.098 0 506 0 0 0 52.125

Imposte indirette 28.247 0 7.137 0 3.309 4.298 0 -595 42.396

Risorse Proprie UE 1.132 0 0 0 0 0 0 0 1.132

Contributi sociali 0 55.348 0 0 0 6 0 0 55.354

Vendita di beni e servizi 519 5 0 1.145 1.341 1.318 0 0 4.328

Redditi da capitale 359 337 225 30 578 101 0 -86 1.544

Trasferimenti correnti totali 7.814 23.516 21.857 25.379 7.685 4.229 1.627 -84.157 7.949

da Settore Statale (1) 0 23.503 21.729 -196 5.861 2.179 188 -53.264 0

da Enti di Previdenza 1.004 0 0 0 0 0 0 -1.004 0

da Regioni 0 0 0 25.478 1.719 392 166 -27.755 0

da Sanità 0 0 0 0 41 79 514 -634 0

da Comuni e Province 0 0 26 32 0 50 287 -395 0

da Altri Enti Pub. Consolidati

10 0 6 2 18 0 472 -508 0

da Enti Pub. non Consolidati

22 13 0 33 37 492 0 -597 0

da Famiglie 1.229 0 2 9 0 11 0 0 1.251

da Imprese 1.137 0 94 21 6 1.012 0 0 2.270

da Estero 4.412 0 0 0 2 14 0 0 4.428

Altri incassi correnti 921 231 367 317 359 1.160 0 0 3.355

Incassi in conto capitale 285 35 482 292 1.301 335 357 -2.151 935

Trasferimenti in conto capitale totali

42 0 474 281 1.172 318 357 -2.151 493

da Settore Statale 0 0 418 0 25 172 0 -614 0

da Enti di Previdenza 0 0 0 0 0 0 0 0 0

da Regioni 0 0 0 271 646 99 336 -1.352 0

da Sanità 0 0 0 0 0 7 0 -7 0

da Comuni e Province 0 0 6 0 0 5 10 -21 0

da Altri Enti Pub. Consolidati

0 0 7 0 14 0 12 -33 0

da Enti Pub. non Consolidati

42 0 42 0 27 13 0 -124 0

da Famiglie, Imprese, Estero 0 0 1 10 461 21 0 0 493

Ammortamenti 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Altri incassi in conto capitale 243 35 8 11 129 16 0 0 442

Incassi partite finanziarie 179 141 900 33 186 346 13 -609 1.189

Incassi finali 86.977 79.613 35.066 27.196 15.265 11.792 1.997 -87.598 170.307

Fabbisogno complessivo -23.416 0 656 -495 38 31 0 -141 -23.328

(1) II trasferimenti correnti dal settore statale registrati da Comuni e Province, pari a 5.861 milioni, comprendono 15 milioni relativi a compartecipazioni e devoluzioni dei tributi erariali registrate dagli Enti locali; le regioni ricevono trasferimenti correnti dal settore statale pari a 21.729 milioni, di cui 13.894 milioni relativi a compartecipazioni e devoluzioni dei tributi erariali.

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ALLEGATO 1

23

Tabella Al 1-1 – (segue) Settore Pubblico: quadro di costruzione Gennaio – Marzo 2015 (2/2)

Settore Statale

Enti di Previdenza

Regioni Sanità Comuni

e Province

Altri Enti Pubblici

Consolidati

Enti Pubblici

non Consolidati

Partite duplicative rettificate

Settore Pubblico

Pagamenti correnti 107.839 74.933 32.001 27.243 12.546 10.339 1.627 -84.838 181.690

Personale 19.567 656 1.209 8.915 3.621 2.167 0 0 36.135

Acquisto di beni e servizi 1.571 387 346 16.504 6.931 3.494 0 0 29.233

Trasferimenti correnti totali 64.173 73.582 30.106 753 1.273 2.621 1.627 -84.157 89.977

a Settore Statale 0 1.004 0 0 0 10 22 -1.036 0

a Enti di Previdenza 23.503 0 0 0 0 0 13 -23.516 0

a Regioni 21.729 0 0 0 26 6 0 -21.761 0

a Sanità -196 0 25.478 0 32 2 33 -25.349 0

a Comuni e Province 5.861 0 1.719 41 0 18 37 -7.677 0

ad Altri Enti Pub. Consolidati

2.179 0 392 79 50 0 492 -3.192 0

ad Enti Pub. non Consolidati

188 0 166 514 287 472 1.030 -1.627 1.030

a Famiglie 2.488 72.394 337 119 677 341 0 0 76.356

a Imprese 828 182 2.014 0 201 1.770 0 0 4.995

a Estero 7.593 2 0 0 0 2 0 0 7.597

Interessi 20.278 10 164 89 198 15 0 -86 20.668

Ammortamenti 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Altre pagamenti correnti 2.250 298 176 982 523 2.042 0 -595 5.676

Pagamenti in conto capitale 2.215 43 2.375 448 2.400 873 356 -2.151 6.559

Costituzione capitali fissi 365 43 374 441 2.229 760 0 0 4.212

Trasferimenti in conto capitale totali

1.847 0 1.974 7 171 70 356 -2.151 2.275

a Settore Statale 0 0 0 0 0 0 42 -42 0

a Regioni 418 0 0 0 6 7 42 -473 0

a Sanità 0 0 271 0 0 0 0 -271 0

a Comuni e Province 25 0 646 0 0 14 27 -711 0

ad Altri Enti Pub. Consolidati

172 0 99 7 5 0 13 -297 0

ad Enti Pub. non Consolidati

0 0 336 0 10 12 232 -357 232

a Famiglie 127 0 93 0 90 13 0 0 323

a Imprese 989 0 529 0 60 23 0 0 1.600

a Estero 117 0 0 0 0 2 0 0 119

Altri pagamenti in conto capitale

3 0 27 0 0 43 0 0 73

Pagamenti partite finanziarie 339 4.637 34 0 281 549 14 -468 5.385

Pagamenti finali 110.393 79.613 34.410 27.691 15.227 11.761 1.997 -87.457 193.635

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RELAZIONE SUL CONTO CONSOLIDATO DI CASSA DELLE AA.PP. AL 31 MARZO 2017

24

Tabella Al 1-2 – Settore Pubblico: quadro di costruzione Gennaio – Marzo 2016 (1/2)

Settore Statale

Enti di Previdenza

Regioni Sanità Comuni

e Province

Altri Enti Pubblici

Consolidati

Enti Pubblici

non Consolidati

Partite duplicative rettificate

Settore Pubblico

Incassi correnti 89.132 80.602 36.010 26.007 14.610 13.290 1.751 -88.400 173.003

Tributari 78.846 0 11.490 0 3.706 4.814 0 -670 98.186

Imposte dirette 48.443 0 4.376 0 683 1 0 0 53.503

Imposte indirette 30.403 0 7.114 0 3.023 4.813 0 -670 44.683

Risorse Proprie UE 1.106 0 0 0 0 0 0 0 1.106

Contributi sociali 0 56.359 0 0 0 7 0 0 56.366

Vendita di beni e servizi 536 32 0 1.061 1.346 1.203 0 0 4.178

Redditi da capitale 375 379 189 33 599 116 0 -95 1.596

Trasferimenti correnti totali 7.775 23.638 23.955 24.606 8.299 6.425 1.751 -87.635 8.815

da Settore Statale (1) 0 23.638 23.827 -1.435 6.576 3.236 0 -55.843 0

da Enti di Previdenza 1.015 0 0 0 0 0 1 -1.016 0

da Regioni 11 0 0 25.958 1.601 336 419 -28.325 0

da Sanità 0 0 0 0 38 53 282 -373 0

da Comuni e Province 6 0 40 27 0 47 277 -397 0

da Altri Enti Pub. Consolidati

51 0 5 3 26 0 772 -857 0

da Enti Pub. non Consolidati

0 0 0 28 46 750 0 -824 0

da Famiglie 2.430 0 1 8 0 16 0 0 2.455

da Imprese 801 0 82 17 9 1.983 0 0 2.892

da Estero 3.461 0 0 0 3 4 0 0 3.468

Altri incassi correnti 494 194 376 307 660 726 0 0 2.756

Incassi in conto capitale 761 22 405 235 1.414 401 419 -2.179 1.478

Trasferimenti in conto capitale totali

21 0 398 228 1.286 345 419 -2.179 518

da Settore Statale 0 0 347 0 190 79 0 -617 0

da Enti di Previdenza 0 0 0 0 0 0 0 0 0

da Regioni 0 0 0 216 594 89 378 -1.277 0

da Sanità 0 0 0 0 2 3 0 -5 0

da Comuni e Province 0 0 6 0 0 5 25 -36 0

da Altri Enti Pub. Consolidati

0 0 7 0 23 0 17 -47 0

da Enti Pub. non Consolidati

21 0 16 0 25 136 0 -198 0

da Famiglie, Imprese, Estero 0 0 21 12 452 33 0 0 518

Ammortamenti 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Altri incassi in conto capitale 740 22 7 7 128 56 0 0 960

Incassi partite finanziarie 275 683 249 515 109 438 27 -1.586 709

Incassi finali 90.168 81.307 36.664 26.757 16.133 14.129 2.197 -92.165 175.190

Fabbisogno complessivo -26.378 0 926 -569 484 147 0 -116 -25.507

(1) I trasferimenti correnti dal settore statale registrati da Comuni e Province, pari a 6.576 milioni, comprendono 1.492 milioni relativi a compartecipazioni e devoluzioni dei tributi erariali registrate dagli Enti locali; le regioni ricevono trasferimenti correnti dal settore statale pari a 23.827 milioni, di cui 13.978 milioni relativi a compartecipazioni e devoluzioni dei tributi erariali.

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ALLEGATO 1

25

Tabella Al 1-2 – (segue) Settore Pubblico: quadro di costruzione Gennaio – Marzo 2016 (2/2)

Settore Statale

Enti di Previdenza

Regioni Sanità Comuni

e Province

Altri Enti Pubblici

Consolidati

Enti Pubblici

non Consolidati

Partite duplicative rettificate

Settore Pubblico

Pagamenti correnti 114.096 76.735 33.107 26.914 12.890 10.592 1.751 -88.400 187.685

Personale 20.730 685 1.214 8.794 3.397 2.242 0 0 37.061

Acquisto di beni e servizi 2.493 370 376 16.430 7.172 3.181 0 0 30.022

Trasferimenti correnti totali 65.953 75.517 30.828 660 1.252 2.721 1.751 -87.635 91.048

a Settore Statale 0 1.015 11 0 6 51 0 -1.083 0

a Enti di Previdenza 23.638 0 0 0 0 0 0 -23.638 0

a Regioni 23.827 0 0 0 40 5 0 -23.872 0

a Sanità -1.435 0 25.958 0 27 3 28 -24.581 0

a Comuni e Province 6.576 0 1.601 38 0 26 46 -8.287 0

ad Altri Enti Pub. Consolidati

3.236 0 336 53 47 0 750 -4.422 0

ad Enti Pub. non Consolidati

0 1 419 282 277 772 927 -1.751 927

a Famiglie 3.281 74.240 345 287 656 359 0 0 79.169

a Imprese 1.250 261 2.158 0 199 1.299 0 0 5.167

a Estero 5.579 0 0 0 0 206 0 0 5.785

Interessi 21.005 8 456 68 340 8 0 -95 21.790

Ammortamenti 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Altre pagamenti correnti 3.916 155 233 962 729 2.440 0 -670 7.764

Pagamenti in conto capitale 2.248 62 2.577 378 2.527 891 402 -2.179 6.906

Costituzione capitali fissi 437 62 328 373 2.289 773 0 0 4.261

Trasferimenti in conto capitale totali

1.811 0 2.240 5 238 75 402 -2.179 2.591

a Settore Statale 0 0 0 0 0 0 21 -21 0

a Regioni 347 0 0 0 6 7 16 -377 0

a Sanità 0 0 216 0 0 0 0 -216 0

a Comuni e Province 190 0 594 2 0 23 25 -834 0

ad Altri Enti Pub. Consolidati

79 0 89 3 5 0 136 -312 0

ad Enti Pub. non Consolidati

0 0 378 0 25 17 204 -419 204

a Famiglie 188 0 118 0 110 10 0 0 426

a Imprese 905 0 845 0 92 17 0 0 1.859

a Estero 101 0 0 0 0 1 0 0 102

Altri pagamenti in conto capitale

1 0 9 0 0 43 0 0 53

Pagamenti partite finanziarie 202 4.510 54 34 232 2.500 44 -1.470 6.105

Pagamenti finali 116.546 81.307 35.738 27.326 15.649 13.982 2.197 -92.049 200.697

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RELAZIONE SUL CONTO CONSOLIDATO DI CASSA DELLE AA.PP. AL 31 MARZO 2017

26

Tabella Al 1-3 – Settore Pubblico: quadro di costruzione Gennaio – Marzo 2017 (1/2)

Settore Statale

Enti di Previdenza

Regioni Sanità Comuni

e Province

Altri Enti Pubblici

Consolidati

Enti Pubblici

non Consolidati

Partite duplicative rettificate

Settore Pubblico

Incassi correnti 90.158 81.896 36.557 27.957 14.143 13.962 3.035 -91.171 176.536

Tributari 79.583 0 11.494 0 3.753 4.713 0 -530 99.013

Imposte dirette 48.889 0 4.493 0 546 0 0 0 53.929

Imposte indirette 30.694 0 7.001 0 3.207 4.713 0 -530 45.084

Risorse Proprie UE 1.148 0 0 0 0 0 0 0 1.148

Contributi sociali 0 58.190 0 0 0 7 0 0 58.197

Vendita di beni e servizi 599 33 0 1.072 1.357 1.552 0 0 4.613

Redditi da capitale 649 311 205 25 578 104 0 -215 1.657

Trasferimenti correnti totali 7.640 23.148 24.438 26.468 7.577 6.610 3.035 -90.426 8.489

da Settore Statale (1) 0 23.148 24.284 -708 5.752 3.149 634 -56.259 0

da Enti di Previdenza 944 0 0 0 0 0 30 -974 0

da Regioni 40 0 0 27.065 1.648 407 486 -29.646 0

da Sanità 0 0 0 0 38 62 424 -524 0

da Comuni e Province 0 0 35 38 0 46 272 -391 0

da Altri Enti Pub. Consolidati

53 0 6 8 25 0 1.188 -1.280 0

da Enti Pub. non Consolidati

71 0 0 33 77 1.171 0 -1.352 0

da Famiglie 2.386 0 1 10 9 19 0 0 2.425

da Imprese 868 0 112 22 28 1.651 0 0 2.681

da Estero 3.278 0 0 0 0 106 0 0 3.384

Altri incassi correnti 539 214 420 392 878 976 0 0 3.419

Incassi in conto capitale 112 25 589 275 1.609 237 370 -2.267 949

Trasferimenti in conto capitale totali

17 0 576 210 1.457 222 370 -2.267 585

da Settore Statale 0 0 504 0 260 80 0 -845 0

da Enti di Previdenza 0 0 0 0 0 0 0 0 0

da Regioni 17 0 0 204 610 93 326 -1.250 0

da Sanità 0 0 0 0 1 3 0 -4 0

da Comuni e Province 0 0 13 0 0 3 25 -41 0

da Altri Enti Pub. Consolidati

0 0 3 0 16 0 18 -36 0

da Enti Pub. non Consolidati

0 0 51 0 31 9 0 -91 0

da Famiglie, Imprese, Estero 0 0 5 6 539 35 0 0 585

Ammortamenti 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Altri incassi in conto capitale 95 25 13 65 152 14 0 0 364

Incassi partite finanziarie 655 954 570 1 133 410 69 -1.539 1.253

Incassi finali 90.925 82.875 37.716 28.233 15.885 14.608 3.474 -94.978 178.738

Fabbisogno complessivo -29.308 0 927 -196 -271 52 0 45 -28.752

(1) I trasferimenti correnti dal settore statale registrati da Comuni e Province, pari a 5.752 milioni, comprendono 1.472 milioni relativi a compartecipazioni e devoluzioni dei tributi erariali registrate dagli Enti locali; le regioni ricevono trasferimenti correnti dal settore statale pari a 24.284 milioni, di cui 14.904 milioni relativi a compartecipazioni e devoluzioni dei tributi erariali..

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ALLEGATO 1

27

Tabella Al 1-3 – (segue) Settore Pubblico: quadro di costruzione Gennaio – Marzo 2017 (2/2)

Settore Statale

Enti di Previdenza

Regioni Sanità Comuni

e Province

Altri Enti Pubblici

Consolidati

Enti Pubblici

non Consolidati

Partite duplicative rettificate

Settore Pubblico

Pagamenti correnti 116.530 77.962 34.312 27.823 13.399 11.814 3.035 -91.171 193.704

Personale 20.689 700 1.222 8.819 3.387 2.456 0 0 37.273

Acquisto di beni e servizi 2.059 386 401 17.323 7.425 3.221 0 0 30.814

Trasferimenti correnti totali 67.271 76.200 31.998 693 1.257 3.229 3.035 -90.426 93.257

a Settore Statale 0 944 40 0 0 53 71 -1.108 0

a Enti di Previdenza 23.148 0 0 0 0 0 0 -23.148 0

a Regioni 24.284 0 0 0 35 6 0 -24.325 0

a Sanità -708 0 27.065 0 38 8 33 -26.436 0

a Comuni e Province 5.752 0 1.648 38 0 25 77 -7.540 0

ad Altri Enti Pub. Consolidati

3.149 0 407 62 46 0 1.171 -4.834 0

ad Enti Pub. non Consolidati

634 30 486 424 272 1.188 1.683 -3.035 1.683

a Famiglie 3.779 74.964 334 169 651 363 0 0 80.261

a Imprese 994 262 2.018 0 215 1.362 0 0 4.851

a Estero 6.239 0 0 0 0 223 0 0 6.462

Interessi 21.528 10 417 24 350 7 0 -215 22.121

Ammortamenti 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Altre pagamenti correnti 4.983 666 274 964 980 2.902 0 -530 10.239

Pagamenti in conto capitale 3.268 133 2.265 383 2.491 855 379 -2.267 7.507

Costituzione capitali fissi 583 133 266 379 2.194 732 0 0 4.287

Trasferimenti in conto capitale totali

2.682 0 1.979 4 215 66 379 -2.267 3.058

a Settore Statale 0 0 17 0 0 0 0 -17 0

a Regioni 504 0 0 0 13 3 51 -571 0

a Sanità 0 0 204 0 0 0 0 -204 0

a Comuni e Province 260 0 610 1 0 16 31 -918 0

ad Altri Enti Pub. Consolidati

80 0 93 3 3 0 9 -188 0

ad Enti Pub. non Consolidati

0 0 326 0 25 18 288 -370 288

a Famiglie 268 0 90 0 110 7 0 0 475

a Imprese 1.433 0 639 0 60 20 0 0 2.152

a Estero 136 0 0 0 4 3 0 0 143

Altri pagamenti in conto capitale

3 0 20 0 82 57 0 0 162

Pagamenti partite finanziarie 436 4.780 212 223 266 1.886 60 -1.584 6.280

Pagamenti finali 120.233 82.875 36.789 28.429 16.156 14.556 3.474 -95.023 207.491

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