Relazione sulla gestione Rendiconto 2017 - Medicina · Giunta sulla gestione che esprime le valutazioni di efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti. Ancora

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Il COMUNE DI MEDICINA

CITTA METROPOLITANA DI BOLOGNA

SERVIZI FINANZIARI E COMUNICAZIONE

Relazione sulla gestione

Rendiconto 2017

(art. 151, comma 6 e art. 231 D.Lgs. 18/08/2000, n. 267 - Art. 11, comma 6, d.Lgs. n. 118/2011)

Approvata con deliberazione di Giunta Comunale n.45 in data 3/4/2018

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1) PREMESSA 1.1) La riforma dell’ordinamento contabile: l’entra ta in vigore dell’armonizzazione La legge n. 42 del 5 maggio 2009, di attuazione del federalismo fiscale, ha delegato il Governo ad emanare, in attuazione dell’art. 119 della Costituzione, decreti legislativi in materia di armonizzazione dei principi contabili e degli schemi di bilancio degli enti territoriali. La delega è stata attuata dal decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118 recante “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42”. Il nuovo ordinamento contabile e i nuovi schemi di bilancio sono entrati in vigore il 1º gennaio 2015, dopo la proroga di un anno disposta dall’art. 9 del D.L. 31 agosto 2013, n. 2 conv. in Legge n. 124/2013 previa valutazione della sperimentazione di tre anni (dal 2012 al 2014) per un numero limitato di enti. L’entrata in vigore della riforma è diluita lungo un arco temporale triennale, al fine di attenuare l’impatto delle rilevanti novità sulla gestione contabile, date le evidenti ripercussioni sotto il profilo sia organizzativo che procedurale. 2015

NORMA* COSA PREVEDE

Art. 3, co. 1

Applicazione dei principi: - della programmazione**; - della contabilità finanziaria; - della contabilità economico-patrimoniale (salvo rinvio al 2016/2017); - del bilancio consolidato (salvo rinvio al 2016/2017).

Art. 3, co. 5

Gestione del fondo pluriennale vincolato

Art. 3, co. 7

Riaccertamento straordinario dei residui al 1° gennaio 2015***

Art. 3, co. 7

Istituzione del fondo crediti di dubbia esigibilità

Art. 3, co. 11

Applicazione dal 2015 del principio della competenza potenziata

Art. 11, co. 12

Funzione autorizzatoria bilanci-rendiconto ex D.P.R. n. 194/1996*** Funzione conoscitiva bilancio-rendiconto ex D.Lgs. n. 118/2011***

2016

NORMA* COSA PREVEDE

Art. 3, co. 12

Possibilità di rinviare al 2016 la tenuta della contabilità economico-patrimoniale e l’applicazione del relativo principio contabile applicato*** Possibilità di rinvio al 2016 del piano dei conti integrato***

Art. 11, co. 14

Funzione autorizzatoria bilancio-rendiconto ex D.Lgs. n. 118/2011 Funzione conoscitiva bilanci-rendiconto ex DPR n. 194/1996

Art. 11, co. 16

Applicazione della disciplina esercizio/gestione provvisoria prevista dal principio contabile **

Art. 11-bis, co. 4 Possibilità di rinviare al 2016 l’adozione del bilancio consolidato***

Art. 170, co. 1, TUEL

Documento Unico di Programmazione (DUP) 2016-2018***

Art. 175, c. 9-ter, TUEL

Disciplina delle variazioni di bilancio***

2017

NORMA* COSA PREVEDE Art. 8 Superamento del SIOPE

Art. 232, c. 2, TUEL

Possibilità di rinviare al 2017 la tenuta della contabilità economico-patrimoniale e l’applicazione del relativo principio contabile applicato per i comuni fino a 5.000 abitanti

Art. 233-bis, c. 3,

TUEL

Possibilità di rinviare al 2017 l’adozione del bilancio consolidato per i comuni fino a 5.000 abitanti

* Ove non specificato, si riferisce al D.Lgs. n. 118/2011 ** Escluso il DUP *** Non si applica agli enti in sperimentazione nel 2014

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Ai fini di una migliore comprensione delle informazioni riportate nelle sezioni seguenti, con particolare riferimento alle serie storiche dei dati, vengono di seguito richiamate le principali novità introdotte dalla riforma, che trovano diretta ripercussione sui documenti contabili di bilancio dell’ente: - l’adozione di un unico schema di bilancio di durata triennale (in sostituzione del bilancio annuale e pluriennale) articolato in missioni (funzioni principali ed obiettivi strategici dell’amministrazione) e programmi (aggregati omogenei di attività volte a perseguire gli obiettivi strategici) coerenti con la classificazione economica e funzionale individuata dagli appositi regolamenti comunitari in materia di contabilità nazionale (classificazione COFOG europea). Per l’anno 2016 il nuovo bilancio predisposto secondo lo schema di cui al d.Lgs. n. 118/2011 ed il relativo rendiconto hanno funzione autorizzativa, conservando carattere conoscitivo i documenti contabili “tradizionali”. La nuova classificazione evidenzia la finalità della spesa e consente di assicurare maggiore trasparenza delle informazioni riguardanti il processo di allocazione delle risorse pubbliche e la loro destinazione alle politiche pubbliche settoriali, al fine di consentire la confrontabilità dei dati di bilancio. Le Spese sono ulteriormente classificate in macroaggregati, che costituiscono un’articolazione dei programmi, secondo la natura economica della spesa e sostituiscono la precedente classificazione per Interventi. Sul lato entrate la nuova classificazione prevede la suddivisione in Titoli (secondo la fonte di provenienza), Tipologie (secondo la loro natura), Categorie (in base all’oggetto). Unità di voto ai fini dell’approvazione del Bilancio di esercizio sono: i programmi per le spese e le tipologie per le entrate; - il Documento unico di programmazione quale atto fondamentale in cui vengono formalizzate le scelte strategiche ed operative dell’ente; - l’evidenziazione delle previsioni di cassa in aggiunta a quelle consuete di competenza, nel primo anno di riferimento del bilancio. - l’applicazione del nuovo principio di competenza finanziaria potenziat a, secondo il quale le obbligazioni attive e passive giuridicamente perfezionate sono registrate nelle scritture contabili con l'imputazione all'esercizio nel quale vengono a scadenza, ferma restando, nel caso di attività di investimento che comporta impegni di spesa che vengano a scadenza in più esercizi finanziari, la necessità di predisporre, sin dal primo anno, la copertura finanziaria per l’effettuazione della complessiva spesa dell’investimento. Tale principio comporta dal punto di vista contabile notevoli cambiamenti soprattutto con riferimento alle spese di investimento, che devono essere impegnate con imputazione agli esercizi in cui scadono le obbligazioni passive derivanti dal contratto: la copertura finanziaria delle quote già impegnate ma esigibili in esercizi successivi a quello in cui è accertata l’entrata è assicurata dal “fondo pluriennale vincolato”. Il fondo pluriennale vincolato è un saldo finanziario, costituito da risorse già accertate destinate al finanziamento di obbligazioni passive dell’ente già impegnate ma esigibili in esercizi successivi, previsto allo scopo di rendere evidente la distanza temporale intercorrente tra l’acquisizione dei finanziamenti e l’effettivo impiego di tali risorse; - le previsioni dell’articolo 3, comma 7, del d.Lgs. n. 118/2011, che prevedono che, alla data di avvio dell’armonizzazione, gli enti provvedono al riaccertamento straordinario dei residui attivi e passivi al fine di eliminare quelli cui non corrispondono obbligazioni giuridicamente perfezionate e scadute alla data del 31 dicembre e ad indicare, per ciascun residuo eliminato in quanto non scaduto, gli esercizi nei quali l’obbligazione diviene esigibile secondo i criteri individuati nel principio applicato della contabilità finanziaria: per tali residui si provvede alla determinazione del fondo per la copertura degli impegni pluriennali derivanti da obbligazioni sorte negli esercizi precedenti (cd. fondo pluriennale vincolato) di importo pari alla differenza tra i residui passivi ed i residui attivi eliminati; il fondo costituisce copertura alle spese re-impegnate con imputazione agli esercizi successivi. Il riaccertamento straordinario dei residui è stato approvato con deliberazione della Giunta Comunale n. 19 in data 6 marzo 2017 - in tema di accertamento delle entrate, la previsione di cui al punto 3.3 del principio contabile applicato, secondo il quale sono accertate per l’intero importo del credito anche le entrate di dubbia e difficile esazione, per le quali deve essere stanziata in uscita un’apposita voce contabile (“Fondo crediti di dubbia esigibilità ”) che confluisce a fine anno nell’avanzo di amministrazione come quota accantonata. 1.2) Il rendiconto nel processo di programmazione e controllo Il rendiconto della gestione costituisce il momento conclusivo di un processo di programmazione e controllo che trova la sintesi finale proprio in questo documento contabile. Se, infatti, il Documento unico di programmazione ed il bilancio di previsione rappresentano la fase iniziale della programmazione, nella quale l'amministrazione individua le linee strategiche e tattiche della propria azione di governo, il rendiconto della gestione costituisce la successiva fase di verifica dei risultati conseguiti, necessaria al fine di esprimere una valutazione di efficacia dell’azione condotta. Nello stesso tempo il confronto tra il dato preventivo e quello consuntivo riveste un'importanza fondamentale nello sviluppo della programmazione, costituendo un momento virtuoso per l'affinamento di tecniche e scelte da effettuare. E' facile intuire, dunque, che i documenti che sintetizzano tali dati devono essere attentamente

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analizzati per evidenziare gli scostamenti riscontrati e comprenderne le cause, cercando di migliorare le performance dell’anno successivo. Le considerazioni sopra esposte trovano un riscontro legislativo nelle varie norme dell’ordinamento contabile, norme che pongono in primo piano la necessità di un’attenta attività di programmazione e di un successivo lavoro di controllo, volto a rilevare i risultati ottenuti in relazione all’efficacia dell’azione amministrativa, all’economicità della gestione e all’adeguatezza delle risorse impiegate. In particolare: • l’art. 151, comma 6, del D.Lgs. n. 267/2000 prevede che al rendiconto è allegata una relazione della

Giunta sulla gestione che esprime le valutazioni di efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti. Ancora l’art. 231 del D.Lgs. n. 267/00 precisa che “La relazione sulla gestione è un documento illustrativo della gestione dell’ente, nonché dei fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell'esercizio, contiene ogni eventuale informazione utile ad una migliore comprensione dei dati contabili”.

• l’art. 11, comma 6, del d.Lgs. n. 118/2011 prevede che al rendiconto sia allegata una relazione sulla gestione.

La relazione sulla gestione qui presentata costituisce il documento di sintesi delle due disposizioni di legge sopra menzionate, con cui si propone di valutare l'attività svolta nel corso dell'anno cercando di dare una adeguata spiegazione ai risultati ottenuti, mettendo in evidenza le variazioni intervenute rispetto ai dati di previsione e fornendo una possibile spiegazione agli eventi considerati.

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2) LA GESTIONE FINANZIARIA 2.1) Il bilancio di previsione Il bilancio di previsione è stato approvato con delibera di Consiglio Comunale n.8 in data 25/1/2017. Successivamente sono state apportate variazioni al bilancio di previsione attraverso i seguenti atti:

• delibera di Consiglio Comunale n. 17, in data 14/03/2017, esecutiva, ad oggetto VARIAZIONE AL bilancio di previsione finanziario 2017/2019 (art. 175 comma 2 del d.lgs. 267/2000);

• delibera di Consiglio Comunale n. 47, in data 15/05/2017, esecutiva, ad oggetto bilancio di previsione 2017-2019: applicazione dell’avanzo di amministrazione accertato sulla base del rendiconto dell’esercizio 2016. (art. 187, comma 2, d.lgs. n. 267/2000) e variazione di bilancio 2017/2019 (art. 175, comma 2, del d.lgs. n. 267/2000);

• delibera di Consiglio Comunale n. 56, in data 13/06/2017, esecutiva, ad oggetto variazione al bilancio di previsione finanziario 2017/2019 (art. 175, comma 2, del d.lgs. n. 267/2000);

• delibera di Consiglio Comunale n. 62, in data 29/7/2017, esecutiva, ad oggetto assestamento generale di bilancio e salvaguardia degli equilibri del bilancio 2016-2018 ai sensi degli artt. 175, comma 8 e 193 del d.lgs. n. 267/2000;

• delibera di Consiglio Comune n. 75, in data 26/9/2017, esecutiva, ad oggetto variazione al bilancio di previsione finanziario 2017/2019 (art. 175, comma 2, del d.lgs. n. 267/2000);

• delibera di Giunta Comunale n. 110, in data 24/10/2017, esecutiva, ad oggetto variazione d’urgenza al bilancio di previsione finanziario 2017/2019 (art. 175, comma 4, del d.lgs. n. 267/2000), ratificata con deliberazione di consiglio comunale n. 85 del 8/11/2017;

• delibera di Consiglio Comune n. 95, in data 29/11/2017, esecutiva, ad oggetto variazione al bilancio di previsione finanziario 2017/2019 (art. 175, comma 2, del d.lgs. n. 267/2000);

La Giunta Comunale ha inoltre approvato il Piano esecutivo di gestione con delibera n. 5 in data 25/1/2017. Per l’esercizio di riferimento sono stati adottati/confermati i seguenti provvedimenti in materia di tariffe e aliquote d’imposta nonché in materia di tariffe dei servizi pubblici:

Oggetto Provvedimento Note Organo Numero Data

Aliquote IMU Consiglio comunale 44 22/05/2014 confermate per il 2017

Aliquote TASI Consiglio comunale 77 29/05/2015 confermate per il 2017

Tariffe Imposta Pubblicità Consiglio comunale 50 22/05/2014 confermate per il 2017

Tariffe TOSAP Giunta comunale 205 24/11/2003 confermate per il 2017

Tariffe TARI Consiglio comunale 26 31/3/2017

Addizionale IRPEF Consiglio comunale 78 29/05/2015 confermate per il 2017

Imposta di soggiorno Giunta comunale 40 13/04/2015 confermate per il 2017

Servizi a domanda

individuale

Giunta comunale 201

19/12/2016

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2.2) Il risultato di amministrazione L’esercizio 2017 si è chiuso con un avanzo di amministrazione di € 3.960.986,17 così determinato:

Quadro riassuntivo della gestione finanziaria

GESTIONE

Residui Competenza TOTALE

Fondo cassa al 1 Gennaio 4.909.842,34

RISCOSSIONI ( + ) 928.407,67 14.436.449,54 15.364.857,21

PAGAMENTI ( - ) 2.831.330,58 11.956.590,75 14.787.921,33

SALDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE ( = ) 5.486.778,22

PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre ( - ) 0,00

FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE ( = ) 5.486.778,22

RESIDUI ATTIVI ( + ) 5.178.350,90 1.539.620,00 6.717.970,90

di cui derivanti da accertamenti di tributi effettuati sulla base della stima del dipartimento delle finanze

0,00 0,00 0,00

RESIDUI PASSIVI ( - ) 3.953.807,39 3.140.431,00 7.094.238,39

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE CORRENTI ( - ) 145.812,82

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE IN CONTO CAPITALE

( - ) 1.003.711,74

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE2017 (A) (2)

( = ) 3.960.986,17

Composizione del risultato di amministrazione al 31 dicembre 2017

Parte accantonata

Fondo svalutazione crediti al 31/12/2017 920.529,80

Fondo spese future 56.483,48

Fondo rischi potenziali 192.148,16

Accantonamento TFM 11.553,63

Totale parte accantonata (B) 1.180.715,07

Parte vincolata

Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 338.381,21

Vincoli derivanti da trasferimenti 0,00 Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui 1.050,85 Vincoli formalmente attribuiti dall’ente 0,00 Altri vincoli da specificare Totale parte vincolata ( C) 0,00 339.432,06

Parte destinata agli investimenti

Totale parte destinata agli investimenti (D)

1.348.182,12

E) Totale parte disponibile (E=A-B-C-D) 1.092.656,92

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2.3) Risultato di competenza e risultato gestione r esidui Il risultato rappresenta la combinazione di due distinti risultati: uno riferito alla gestione di competenza ed uno riferito alla gestione dei residui:

Gestione di competenza

Fondo pluriennale vincolato di entrata + 1.048.230,53

Totale accertamenti di competenza + 15.976.069,54

Totale impegni di competenza - -15.097.021,75

Fondo pluriennale vincolato di spesa - -1.149.524,56

SALDO GESTIONE COMPETENZA = 777.753,76-

Gestione dei residui Maggiori residui attivi riaccertati + 625.254,70

Minori residui attivi riaccertati - -591.244,22

Minori residui passivi riaccertati + 42.777,35

Impegni confluiti nel FPV -

SALDO GESTIONE RESIDUI = 76.787,83

Riepilogo

SALDO GESTIONE COMPETENZA + 777.753,76

SALDO GESTIONE RESIDUI + 76.787,83

AVANZO ESERCIZI PRECEDENTI APPLICATO + 473.240,43 AVANZO ESERCIZI PRECEDENTI NON APPLICATO + 2.633.204,15

AVANZO D’AMMINISTRAZIONE AL 31.12.2017 = 3.960.986,17

L’andamento storico dei risultati di amministrazione conseguiti negli ultimi quattro anni:

Descrizione Anno 2014

1/1/2015 post riaccertamento straordinario Anno 2015 Anno 2016 Anno 2017

Risultato di amministrazione 3.467.193,26 3.541.270,86 4.608.822,43 3.106.444,58 3.960.986,17

Gestione di competenza 2.386.243,66 *** 2.354.776,77 738.139,61 777.753,76

Gestione dei residui 825.806,12 *** 106.358,55 2.168,12 76.787,83

Avanzo esercizi precedenti non applicato

255.143,48 *** 2.147.687,11 2.366.136,85 2.633.204,15

2.4) Analisi della composizione del risultato di am ministrazione 2.4.1) Quote accantonate Nel bilancio di previsione dell’esercizio 2017, alla missione 20, sono stati effettuati i seguenti accantonamenti: Miss./ Progr.

Cap. Descrizione Previsioni iniziali

Var +/- Previsioni definitive

20/3 1898/685 Fondo crediti di dubbia esigibilità 269.430,77 64.469,29 333.900,06 20/3 1896/684 Fondo passività potenziali 22.983,21 15.040,96 38.024,17 20/3 1898/683 Fondo altri accantonamenti 160.272,54 160.272,54

Al termine dell’esercizio le quote accantonate nel risultato di amministrazione ammontano complessivamente a €. 1.180.745,76 e sono così composte:

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Descrizione Risorse

accantonate al 1/1

Utilizzo accantoname

nti nell'esercizio

Accantonamenti stanziati

nell'esercizio Risorse

accantonate presunte al 31/12/2016

a b c d= a-b+c Fondo crediti di dubbia esigibilità 680.874,63 239.655,17 920.529,80 Fondo indennità di fine mandato 8.281,09 3.272,54 11.553,63 Fondo rischi per fideiussioni rilasciate a terzi 205.853,62 -13.705,46 192.148,16 Fondo rischi per indennizzi potenziali 20.000,00 -20.000,00 0,00 Fondo per rinnovi contrattuali 48.619,48 7.404,69 56.024,17 Fondo per indennizzi franchige 1.500,00 -1.500,00 0,00 Accantonamento per trasferimento proprietario della strada art. 142 CDS 459,31 459.31 Fondo per altre spese potenziali 10.519,58 -10.519,58 0,00 Totale accantonato 975.648,40 205.066,67 1.180.745,76 Di seguito si analizzano le modalità di quantificazione delle quote accantonate nel risultato di amministrazione al 31/12/2017. A) Fondo crediti di dubbia esigibilità In sede di rendiconto è necessario accantonare nel risultato di amministrazione un ammontare di fondo crediti di dubbia esigibilità calcolato in relazione all’ammontare dei residui attivi conservati, secondo la % media delle riscossioni in conto residui intervenute nel quinquennio precedente. La disciplina è contenuta nel principio contabile applicato della contabilità finanziaria in vigore dall’esercizio 2017, ed in particolare nell’esempio n. 5. La quantificazione del fondo è disposta previa:

a) individuazione dei residui attivi che presentano un grado di rischio nella riscossione, tale da rendere necessario l’accantonamento al fondo;

b) individuazione del grado di analisi; c) scelta del metodo di calcolo tra i quattro previsti:

• media semplice fra totale incassato e il totale accertato; • media semplice dei rapporti annui; • rapporto tra la sommatoria degli incassi in c/residui di ciascun anno ponderati con i seguenti

pesi: 0,35 in ciascuno degli anni nel biennio precedente e il 0,10 in ciascuno degli anni del primo triennio - rispetto alla sommatoria degli residui attivi al 1° gennaio di ciascuna anno ponderati con i medesimi pesi indicati per gli incassi;

• media ponderata del rapporto tra incassi in c/residui e i residui attivi all’inizio ciascun anno del quinquennio con i seguenti pesi: 0,35 in ciascuno degli anni nel biennio precedente e il 0,10 in ciascuno degli anni del primo triennio;

d) calcolo del FCDE, assumendo i dati dei residui attivi al 1° gennaio dei cinque esercizi precedenti e delle riscossioni in conto residui intervenute nei medesimi esercizi.

L’ente ha scelto il metodo della media semplice e si è avvalso della facoltà prevista dal principio contabile all. 4/2 di abbattere la % di accantonamento al FCDE nel bilancio di previsione dell’esercizio 2017 al 70%. Oltre al metodo ordinario di determinazione del FCDE, lo stesso principio prevede “in considerazione delle difficoltà di applicazione dei nuovi principi riguardanti la gestione dei residui attivi e del fondo crediti di dubbia esigibilità che hanno determinato l’esigenza di rendere graduale l’accantonamento nel bilancio di previsione, in sede di rendiconto relativo all’esercizio 2015 e agli esercizi successivi, fino al 2018, [che] la quota accantonata nel risultato di amministrazione per il fondo crediti di dubbia esigibilità può essere determinata per un importo non inferiore al seguente:

+ Fondo crediti di dubbia esigibilità nel risultato di amministrazione al 1° gennaio dell’esercizio cui il rendiconto si riferisce

- gli utilizzi del fondo crediti di dubbia esigibilità effettuati per la cancellazione o lo stralcio dei crediti

+ l'importo definitivamente accantonato nel bilancio di previsione per il Fondo crediti di dubbia esigibilità, nell’esercizio cui il rendiconto si riferisce

Nei prospetti allegati sono illustrate le modalità di calcolo della % di accantonamento al FCDE, con il seguente esito:

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PROSPETTO RIEPILOGATIVO DEL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA’ – RENDICONTO 2017

Ca

p.

Art

.

An

Ca

p

Descrizione

Tit

. N

O

Tip

olo

gia

RESIDUO DA

RIPORTARE

Importo

residui al 31

dicembre

2017 derivanti

dai residui

Importo

residui al 31

dicembre

2017 derivanti

dalla

competenza

2017

23,05 % di

acca.to

minimo FCDE

Importo

minimo da

accantonare

2017

% di acca.to

effettivo a

FCDE

Importo

totale FCDE

accantonato

definitivamen

te nel

consuntivo

2017

1030 0 2016 Imposta Comunale Sugli Immobili. - Partite Arretrate 1 101 6.144,02 6.144,02 23,05% 1.416,20 17,29% 1.062,15

1037 0 2015 Imu Anni Pregressi 1 101 27.590,00 27.590,00 23,05% 6.359,50 17,29% 4.769,61



1039 0 2016 Tasi Anni Pregressi 1 101 1.550,00 1.550,00 23,05% 357,28 17,29% 267,96

1039 0 2017 Tasi Anni Pregressi 1 101 3.402,00 3.402,00 23,05% 784,16 17,29% 588,12

1047 0 2017 Imposta Di Soggiorno 1 101 887,00 887,00 23,05% 204,45 17,29% 153,34

1056 0 2017 Addizionale Irpef Ruoli 1 101 59,91 59,91 23,05% 13,81 17,29% 10,36

1365 0 2015 Tassa Per L'occupazione Di Spazi Ed Aree Pubbliche 1 101 1.096,41 1.096,41 23,05% 252,72 17,29% 189,54

1365 0 2016 Tassa Per L'occupazione Di Spazi Ed Aree Pubbliche 1 101 1.826,76 1.826,76 23,05% 421,07 17,29% 315,80

1365 0 2017 Tassa Per L'occupazione Di Spazi Ed Aree Pubbliche 1 101 14.856,58 14.856,58 23,05% 3.424,44 17,29% 2.568,33

1366 0 2015 Tassa Per L'occupazione Di Spazi Ed Aree Pubbliche Ruoli

E Attivita' Di Controllo 1 101

3.035,00 3.035,00 23,05% 699,57 17,29% 524,68

1366 0 2016 Tassa Per L'occupazione Di Spazi Ed Aree Pubbliche Ruoli 1 101 2.039,00 2.039,00 23,05% 469,99 17,29% 352,49

1375 0 2016 Entrate Per Accertamenti E Liquidazioni Tarsu-Tares-Tari 1 101 26,37 26,37 23,05% 6,08 17,29% 4,56

1376 0 2013 Tares - Tassa Rifiuti E Servizi Indivisibili 1 101 94.359,62 94.359,62 23,05% 21.749,89 75,00% 70.769,71

1377 0 2017 Attivita' Di Controllo Tares - Tassa Rifiuti 1 101 15.924,65 15.924,65 23,05% 3.670,63 17,29% 2.752,97

1378 0 2014 Tari- Tassa Rifiuti 1 101 143.021,35 143.021,35 23,05% 32.966,42 75,00% 107.266,01




1379 0 2017 Attivita' Di Controllo Tari - Tassa Rifiuti 1 101 2.629,86 2.629,86 23,05% 606,18 17,29% 454,64

2901 0 2017 Sponsorizzazioni Da Altre Imprese 2 103 11.939,55 11.939,55 23,05% 2.752,07 17,29% 2.064,05

3754 0 2017 Proventi Derivanti Da Sponsorizzazioni 2 103 9.113,00 9.113,00 23,05% 2.100,55 17,29% 1.575,41

3753 0 2017 Contributo Da Fondazione Carira Per Attivita' Promosse

Dal Comune 2 104

10.000,00 10.000,00 23,05% 2.305,00 17,29% 1.728,75

3006 0 2017 Proventi Per Servizi Ausiliari Mensa Aziendale 3 100 1,00 1,00 23,05% 0,23 17,00% 0,17

3023 0 2015 Rimborso Spese Di Notifica 3 100 888,70 888,70 23,05% 204,85 17,29% 153,63

3099 99

0 2017 Entrate Dalla Vendita Di Servizi - Servizi Al Cittadino 3 100

162,46 162,46 23,05% 37,45 23,05% 37,45

3100 0 2017 Proventi Per Il Servizio Di Refezione Scolastica 3 100 30.019,12 30.019,12 23,05% 6.919,41 17,29% 5.189,56

3101 0 2015 Proventi Per Il Servizio Del Trasporto Scolastico 3 100 847,32 847,32 23,05% 195,31 17,29% 146,48

10



3102 0 2015 Proventi Per Il Servizio Di Refezione Scolastica - Insoluto 3 100 23.145,88 23.145,88 23,05% 5.335,13 75,00% 17.359,41



3130 0 2017 Proventi Dei Centri Sportivi 3 100 244,55 244,55 23,05% 56,37 17,29% 42,28

3180 0 2014 Proventi Per Servizio Asilo Nido E Refezione 3 100 1.391,92 1.391,92 23,05% 320,84 23,05% 320,84

3180 0 2015 Proventi Per Servizio Asilo Nido E Refezione 3 100 102,46 102,46 23,05% 23,62 17,29% 17,71

3180 0 2016 Proventi Per Servizio Asilo Nido E Refezione 3 100 3.026,40 3.026,40 23,05% 697,59 17,29% 523,19

3180 0 2017 Proventi Per Servizio Asilo Nido E Refezione 3 100 80.703,34 80.703,34 23,05% 18.602,12 39,06% 31.520,74

3210 0 2017 Proventi Diritti Cimiteriali 3 100 2.000,00 2.000,00 23,05% 461,00 17,29% 345,75

3212 0 2017 Proventi Illuminazione Votiva Dei Cimiteri 3 100 1.758,41 1.758,41 23,05% 405,31 17,29% 303,99

3301 0 2015 Fitti Reali Di Fabbricati - Sp 3 100 1.453,94 1.453,94 23,05% 335,13 75,00% 1.090,46

3301 0 2016 Fitti Reali Di Fabbricati - Sp 3 100 7.978,36 7.978,36 23,05% 1.839,01 75,00% 5.983,77

3301 0 2017 Fitti Reali Di Fabbricati - Sp 3 100 1.701,25 1.701,25 23,05% 392,14 75,00% 1.275,94

3304 0 2017 Fitti Attivi Fondi Agricoli 3 100 13.571,82 13.571,82 23,05% 3.128,30 17,29% 2.346,23

3305 0 2017 Fitti Attivi Aree Diverse 3 100 11.018,63 11.018,63 23,05% 2.539,79 17,29% 1.904,85

3311 0 2014 Canoni Per Concessioni Cimiteriali 3 100 5.149,00 5.149,00 23,05% 1.186,84 17,29% 890,13

3311 0 2017 Canoni Per Concessioni Cimiteriali 3 100 32.755,00 32.755,00 23,05% 7.550,03 17,29% 5.662,52

3326 0 2016 Altri Proventi Dei Beni Dell'ente 3 100 13.397,24 13.397,24 23,05% 3.088,06 17,29% 2.316,05

3326 0 2017 Altri Proventi Dei Beni Dell'ente 3 100 13.397,24 13.397,24 23,05% 3.088,06 17,29% 2.316,05

3607 0 2017 Proventi Dall'uso Di Spazi Pubblici 3 100 6.350,00 6.350,00 23,05% 1.463,68 17,29% 1.097,76

3701 0 2017 Recupero Spese Microchip Anagrafe Canina 3 100 75,00 75,00 23,05% 17,29 17,29% 12,97

3060 0 2015 SANZIONI AMMINISTRATIVE PER VIOLAZIONE DI

REGOLAMENTI COMUNALI Ecc DA PARTE DI IMPRESE 3 200

241,50 241,50 23,05% 55,67 17,29% 41,75



60,00 60,00 23,05% 13,83 17,28% 10,37



1.460,00 1.460,00 23,05% 336,53 26,83% 391,78


REGOLAMENTI COMUNALI Ecc DA PARTE DI FAMIGLIE 3 200

1.633,74 1.633,74 23,05% 376,58 17,29% 282,43


REGOLAMENTI COMUNALI Ecc DA PARTE DI FAMIGLIE 3 200

2.470,93 2.470,93 23,05% 569,55 17,29% 427,16

3061 0 2017

SANZIONI AMMINISTRATIVE PER VIOLAZIONE DI

REGOLAMENTI COMUNALI Ecc DA PARTE DI FAMIGLIE -

Non Usare

3 200

3.180,00 3.180,00 23,05% 732,99 100,00% 3.180,00

3062 0 2016 Sanzioni Urbanistica Per Violazioni Da Parte Di Famiglie 3 200 16.127,21 16.127,21 23,05% 3.717,32 18,36% 2.960,96

3065 0 2017 Sanzioni In Materia Urbanistica Per Violazioni Da Parte

Di Imprese 3 200

500,00 500,00 23,05% 115,25 100,00% 500,00

3070 0 2015 Sanzioni Amministrative Per Violazione Di Norme Del

Codice Stradale A Famiglie 3 200

21.654,00 21.654,00 23,05% 4.991,25 17,29% 3.743,44

11



63.572,83 63.572,83 23,05% 14.653,54 17,29% 10.990,15



38.500,50 38.500,50 23,05% 8.874,37 17,29% 6.655,77


Codice Stradale A Imprese 3 200

1.959,14 1.959,14 23,05% 451,58 100,00% 1.959,14



822,07 822,07 23,05% 189,49 17,29% 142,12



2.993,50 2.993,50 23,05% 690,00 17,29% 517,50

3413 0 2017 Interessi Attivi Di Mora 3 300 19,87 19,87 23,05% 4,58 17,31% 3,44

3024 0 2016 Rimborso Spese Di Notifica Da Famiglie - Ufficio Tributi 3 500 550,90 550,90 23,05% 126,98 17,29% 95,24

3025 0 2016 Rimborso Spese Di Notifica Da Imprese - Ufficio Tributi 3 500 106,50 106,50 23,05% 24,55 17,29% 18,41

3071 0 2015 Recupero Spese Per Procedimenti Contravvenzionali Da

Famiglie 3 500

1.067,54 1.067,54 23,05% 246,07 75,00% 800,66


Famiglie 3 500

2.819,95 2.819,95 23,05% 650,00 92,24% 2.601,02

3071 0 2017 Recupero Spese Per Procedimenti Contravvenzionali 3 500 1.588,70 1.588,70 23,05% 366,20 75,00% 1.191,53


Imprese 3 500

49,00 49,00 23,05% 11,29 100,00% 49,00


Imprese 3 500

109,70 109,70 23,05% 25,29 100,00% 109,70


Imprese 3 500

135,25 135,25 23,05% 31,18 70,03% 94,72

3603 0 2013 Proventi Diversi E Rimborsi Vari 3 500 16,39 16,39 23,05% 3,78 17,29% 2,83


3603 0 2015 Proventi Diversi E Rimborsi Vari 3 500 3.439,17 3.439,17 23,05% 792,73 17,29% 594,55


3621 0 2017 Entrate Da Rimborsi, Recuperi E Restituzione Somme

Non Dovute O Incassate In Eccesso Da Imprese 3 500

792,00 792,00 23,05% 182,56 17,29% 136,92

3623 0 2016 Entrate Per Azioni Di Rivalsa Nei Confronti Di Terzi 3 500 10,80 10,80 23,05% 2,49 17,22% 1,86

3623 0 2017 Entrate Per Azioni Di Rivalsa Nei Confronti Di Terzi 3 500 1.141,58 1.141,58 23,05% 263,13 17,29% 197,35

3624 0 2017 Rimborsi Vari Rilevanti Iva - Servizi Alle Imprese 3 500 170,80 170,80 23,05% 39,37 17,29% 29,53

3626 0 2015 Altre Entrate Correnti N.A.C. 3 500 16,79 16,79 23,05% 3,87 17,29% 2,90



3627 0 2017

Entrate Da Rimborsi, Recuperi E Restituzione Somme

Non Dovute O Incassate In Eccesso Da Amministrazioni

Locali

3 500

1.654,45 1.654,45 23,05% 381,35 17,29% 286,01

3628 0 2017


Non Dovute O Incassate In Eccesso Da Amministrazioni

Locali - Serv. Alla Persona

3 500

228,00 228,00 23,05% 52,55 17,29% 39,42

12


Non Dovute O Incassate Da Imprese - Lp 3 500

1.361,03 1.361,03 23,05% 313,72 17,29% 235,29


Non Dovute O Incassate Da Famiglie - Sg 3 500

6.818,35 6.818,35 23,05% 1.571,63 17,29% 1.178,72

3634 2016


Non Dovute O Incassate Da Amministrazione Centrali -

Sg

3 500

1.056,00 1.056,00 23,05% 243,41 17,29% 182,56

3635 0 2017 Rimborsi Diversi Da Societa' Sportive 3 500 949,07 949,07 23,05% 218,76 17,29% 164,07

3637 99

0 2016


Non Dovute O Incassate In Eccesso - Servizi Alla Persona 3 500

604,51 604,51 23,05% 139,34 17,29% 104,50

3637 99

0 2017


Non Dovute O Incassate In Eccesso - Servizi Alla Persona 3 500

4.925,65 4.925,65 23,05% 1.135,36 17,29% 851,52

TOTALI

1.625.356,22 23,05% 373.488,47 56,64% 920.529,80

13

Fissato in €. 920.529,80 l’ammontare del FCDE da accantonare nel risultato di amministrazione dell’esercizio 2017 secondo il metodo ordinario, si presenta la seguente situazione: ND Descrizione +/- Importo 1 Quota accantonata a FCDE nel risultato di amministrazione al 1/1/2017 + 680.874,63

2 Quota stanziata nel bilancio di previsione 2017 (previsioni definitive) + 333.900,06

3 Utilizzi per stralcio di crediti inesigibili 0,00

4 Totale risorse disponibili al 31/12/2017 (1+2+3) = 1.014.774,69

5 FCDE accantonato nel risultato di amministrazione 2017* - 920.529,80

6 Quota da reperire tra i fondi liberi (3-4, se negativo)** -

7 Quota svincolata (4-5, se positivo)*** = 94.244,89

* Corrisponde al Totale FCDE al 31/12/2017 risultante dal prospetto precedente ovvero all’importo risultante al rigo 4, se l’ente opta per il metodo semplificato ** La differenza deve essere reperita tra i fondi liberi del risultato di amministrazione al 31/12/2017. In caso di insufficienza si crea un disavanzo *** Le somme eccedenti possono essere utilizzate a finanziamento del FCDE da accantonare nel bilancio di previsione dell’esercizio 2018 (art. 187, comma 2, ultimo periodo del TUEL)

B) Fondo rischi contenzioso Il principio contabile applicato della contabilità finanziaria prevede che annualmente gli enti accantonino in bilancio un fondo rischi contenzioso sulla base del contenzioso sorto nell’esercizio precedente. In occasione della prima applicazione dei principi contabili è inoltre necessario stanziare il fondo per tutto il contenzioso in essere, il cui importo, se di ammontare elevato, può essere spalmato sul bilancio dei tre esercizi. Il contenzioso per il quale sussiste l’obbligo di accantonamento è quello per il quale vi è una “significativa probabilità di soccombenza”. Sulla base delle verifiche effettuate da segretario Generale responsabile del contenzioso dell’ente non si riscontrano rischi per contenzioso tali da richiedere un accantonamento nell’apposito fondo C) Fondo passività potenziali (oneri e spese potenz iali) Al 31 dicembre 2017 si registrano le seguenti passività potenziali:

Descrizione

Risorse accantonate

al 1/1

Utilizzo accantonamenti

nell'esercizio

Accantonamenti stanziati

nell'esercizio

Risorse accantonate

presunte al 31/12 a b c d= a-b+c

Fondo rischi per fideiussioni rilasciate a terzi

205.853,62 0,00 -13.705,46 192.148,16

Fondo rischi per indennizzi potenziali 20.000,00 0,00 -20.000,00 0,00

Fondo per rinnovi contrattuali 48.619,48 0,00 7.404,69 56.024,17

Fondo per indennizzi franchigie 1.500,00 0,00 -1.500,00 0,00

Accantonamento per trasferimento proprietario della strada art. 142 CDS

459,31 459,31

Fondo per altre spese potenziali 10.519,58 8.020,00 -2.499,58 0,00

14

Nel risultato di amministrazione al 31/12/2017 il fondo per passività potenziali risulta così quantificato:

ND Descrizione +/- Importo

1 Quota accantonata a Fondo passività potenziali nel risultato di amministrazione al 1° gennaio 2017

+

286.492,68

2 Quota stanziata nel bilancio di previsione 2017 + 198.296,17

3 Utilizzi - 8.020,00

4 Altre variazioni:

• Minori accantonamenti per nuove spese potenziali e oneri • Svincoli sulle fideiussioni rilasciate a terzi per la quota di capitale rimborsato

nel 2017

-214.508,58

-13.705,46

5 Fondo passività potenziali al 31/12/2017 = 248.554,81

2.4.2) Quote vincolate Le quote vincolate nel risultato di amministrazione 2017 ammontano complessivamente a €.346.287,97 e sono così composte: Riepilogo complessivo:

Descrizione Importo

Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 338.381,21

Vincoli derivanti da trasferimenti

Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui 1.050,85

Altri vincoli

Vincoli formalmente attribuiti dall'ente

TOTALE 339.432,06

1) Vincoli derivanti da leggi e dai principi contab ili

Descrizione

Risorse al 1/1 dell’es.

Utilizzo Avanzo

vincolato

Accertamenti

dell’esercizio

Accertamenti dell’esercizio

(quota vincolata) o

cancellazione impegni/-

accertamenti

Impegni dell’esercizi

o

Risorse al 31/12

dell’esercizio fcde

a b c d e= a-b+c-d Vincoli da art 208

codice della strada

13.421,60 78.001,53

-7.85,22 39.333,47

-57.940,86

13.421,60

Vincoli da sanzioni

urbanistiche

120.976,46 130.380,11 -500,00 13.166,25 264.522,82

Vincolo da incentivo

progettazione e

innovazioni

1.473,85 631,94 2.105,76

Vincolo da economie

TARI provenienti dalla

cancellazione residui

attivi e passivi

2.844,50 0,22 2.844,72

Vincolo da

monetizzazione

standard urbanistici

23.019,44 -19.412,96 51.879,83 51.879,83 55.486,31

Importo Totale

vincolato

161.899,68 338.381,21

15

2) Vincoli derivanti da mutui

Descrizione


Utilizzo Avanzo

vincolato Accertamenti dell’esercizio

Accertamenti dell’esercizio

(quota vincolata) o

cancellazione impegni/-

accertamenti

Impegni dell’esercizi

o

Risorse al 31/12

dell’esercizio fcde

a b c d e= a-b+c-d Vincoli derivanti da

mutui

1.050,85 1.050,85

2.4.3) Quote destinate Le quote destinate del risultato di amministrazione 2017 ammontano complessivamente a €.1.316.604,42 così determinate:

Descrizione


Utilizzo Avanzo

destinato Accertamenti dell’esercizio

Cancellazione impegni a residuo

Impegni dell’esercizio

Risorse al 31/12

dell’esercizio fcde a b c d e= a-b+c-d

Avanzo destinato

agli investimenti

1.735.582,46 411.699,80 6.427,22

1.316.604,42

16

3) LA GESTIONE DI COMPETENZA 3.1) Il risultato della gestione di competenza La gestione di competenza rileva un avanzo di Euro 1.235.595,83 così determinato:

Quadro riassuntivo della gestione di competenza

2017

Accertamenti di competenza + 15.976.069,54

Impegni di competenza - - 15.097.021,75

Quota utilizzata di FPV applicata al bilancio + 1.032.832,17

Impegni confluiti nel FPV - - 1.149.524,56

Disavanzo di amministrazione applicato -

Avanzo di amministrazione applicato + 473.240,43

1.235.595,83

17

3.2) Verifica degli equilibri di bilancio Equilibrio di parte corrente

2016

rendiconto

2017 2017

Previsioni rendiconto Fondo Pluriennale vincolato per spesa corrente + 191.087,96 104.016,31 92.784,73 Entrate titolo I + 7.995.081,39 9.171.526,38 9.353.553,74 Entrate titolo II + 1.126.541,02 1.058.418,98 1.001.491,84 Entrate titolo III + 3.109.702,05 3.385.213,10 3.216.678,03 Totale titoli I,II,III (A) 12.231.324,46 13.719.174,77 13.664.508,34 Disavanzo di amministrazione - Spese titolo I (B) - 11.705.536,54 13.147.271,07 12.018.059,75 Impegni confluiti nel FPV (B1) - 104.016,31 146.286,27 145.812,82 Rimborso prestiti (C) Titolo IV - 91.420,02 95.681,98 95.681,68 Differenza di parte corrente (D=A-B-B1-C) 330.351,59 329.935,45 1.404.954,09 Utilizzo avanzo di amministrazione applicato alla spesa corrente (+) / Copertura disavanzo (-) (E) + 0 42.127,67 42.127,67 Entrate diverse destinate a spese correnti (F) di cui: + Contributo per permessi di costruire + Plusvalenze da alienazione di beni patrimoniali + Altre entrate: IVA alienazioni + Altre entrate: Entrate titolo 4,02,06 contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti + 38.478,72 36.554,35 36.554,35 Entrate correnti destinate a spese di investimento (G) di cui: - 135.675,08 408.617,47 248.040,28 Proventi da sanzioni per violazioni al codice della strada - Altre entrate - Entrate diverse utilizzate per rimborso quote capitale (H) +

Saldo di parte corrente al netto delle variazioni (D+E+F-G+H) 424.243,19 0,00 1.235.595,83

Equilibrio di parte capitale Fondo Pluriennale vincolato per spesa di investimento + 1.841.171,80 944.214,22 940.047,44 Entrate titolo IV + 2.116.932,68 1.569.184,14 691.318,48 Entrate titolo V + Entrate titolo VI + Totale titoli IV,V, VI (M) 2.116.932,68 2.513.398,36 1.631.365,92 Spese titolo II (N) - 1.778.468,89 2.242.595,50 1.199.985,87 Impegni confluiti nel FPV (O) - 944.214,22 1.003.711,74 1.003.711,74 Spese titolo III (P) - 1.229.147,13 70.267,00 70.267,00

Impegni confluiti nel FPV (Q) - Differenza di parte capitale (R=M-N-O-P-Q) 6.274,24 -803.175,88 -642.598,69 Entrate del Titolo IV destinate a spese correnti (F) - 38.478,72 36.554,35 36.554,35 Entrate correnti destinate a spese di investimento (G) + 135.675,08 408.617,47 248.040,28 Entrate diverse utilizzate per rimborso quote capitale se proprie del Titolo IV, V, VI (H) - Utilizzo avanzo di amministrazione applicato alla spesa in conto capitale [eventuale] (S) + 210.425,82 431.112,76 431.112,76

Saldo di parte capitale al netto delle variazioni(R+S-F+G-H) 313.896,42 0,00 0,00

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3.3) Applicazione ed utilizzo dell’avanzo al bilanc io dell’esercizio Il rendiconto dell’esercizio 2016 si è chiuso con un avanzo di amministrazione di €. 3.106.444,58 Con la delibera di approvazione del bilancio e/o con successive deliberazioni al bilancio di previsione sono state applicate quote di avanzo per €. 473.240,43 così destinate:

Applicazioni ACCANTO-NATO VINCOLATO

DESTINATO AGLI

INVESTIMENTI LIBERO TOTALE

CC n. 47 del 15/5/2017 8.020,00 19.412,96 411.699,80 439.132,76

CC n. 62 del 27/7/2017 34.107,67 34.107,67

TOTALE AVANZO APPLICATO 8.020,00 19.412,96 411.699,80 34.107,67 473.240,43

Durante l’esercizio sono stati disposti i seguenti utilizzi del fondo di riserva con una dotazione iniziale pari a € 68.369,34 ed una disponibilità finale di € 61.791,56 :

ATTO Prelievo GC7 -3.235,00 GC15 -1.000,00 GC37 -2.779,00 GC62 -11.150,00 GC65 -1.259,40 GC72 -20.000,00 GC78 -13.596,10 GC135 -69.751,32 GC152 -11.500,00 GC159 -3.850,00 GC170 -36.040,18

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3.4) Confronto tra previsioni iniziali, definitive e rendiconto Dall’analisi delle previsioni iniziali di bilancio, delle previsioni definitivamente assestate e degli accertamenti/impegni assunti, si ricava il seguente raffronto:

La tabella sopra riportata evidenzia:

• in primo luogo il grado di attendibilità e di definizione delle previsioni iniziali rispetto alle previsioni definitive risultanti dal bilancio assestato. Ad eccezione del titolo 4 dell’entrata corrispondente ad uguale movimento del titolo 3 della spesa per effetto di un conferimento straordinario e non programmato di reti gas al Con.Ami SpA, la variazione complessiva intervenuta è minima e denota una buona capacità di programmazione dell’attività dell’ente;

• in secondo luogo, il grado di realizzazione delle previsioni di bilancio, ovvero delle entrate accertate e spese impegnate alla fine dell’esercizio rispetto alle previsioni definitive. Le variazioni denotano una buona capacità di portare a compimento gli obiettivi di gestione posti in fase di programmazione.

4) LE ENTRATE La seguente tabella riporta gli accertamenti di competenza delle entrate registrati negli ultimi tre anni e ne evidenzia la composizione per titoli con l’incidenza percentuale di ogni titolo sul totale:

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Relativamente alle entrate correnti, riconducendo le entrate tributarie e le entrate extratributarie all’unico comune denominatore delle entrate proprie, da contrapporre alle entrate derivate, si ottiene la seguente tabella, ancora più significativa del percorso progressivo intrapreso dal legislatore verso il federalismo fiscale e l’autonomia finanziaria dei comuni: Autonomia finanziaria

Anno 2015 % Anno 2016 % Anno 2017 %

ENTRATE PROPRIE (Titolo 1 e 3) 11.739.927,90 93,36% 11.104.783,44 90,79%

12.570.231,77 92,55

ENTRATE DERIVATE (Titolo 2) 834.829,01 6,64% 1.126.541,02 9,21%

1.001.491,84 7,45

ENTRATE CORRENTI 12.574.756,91 100,00% 12.231.324,46 100,00%

13.571.723,61 10099,99

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4.1) Le entrate tributarie

La gestione delle entrate tributarie rileva il seguente andamento:

In particolare, tra i maggiori scostamenti delle entrate accertate rispetto alle previsioni si segnala: In aumento un maggiore accertamento per recupero evasione IMU. Analizzando il trend storico della pressione tributaria si ottiene il seguente risultato:

Anno 2015 Anno 2016 Anno 2017

Autonomia impositiva 68,10% 65,37% 68,92%

(Titolo 1/(Titolo 1 + 2 + 3))x100


Pressione tributaria 511,57 477,49 557,82

Titolo 1/Popolazione

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4.2) I trasferimenti La gestione relativa ai trasferimenti evidenzia il seguente andamento:

4.3) Le entrate extratributarie La gestione relativa alle entrate extratributarie ha registrato il seguente andamento:

Per un’analisi dettagliata dei proventi dei servizi pubblici si rinvia al punto 7. 4.4) Le entrate in conto capitale La gestione relativa alle entrate del titolo IV evidenzia il seguente andamento:

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Descrizione Previsioni iniziali

Previsioni

definitive

Totale

accertamenti

Var. %

Prev.Def./Acc

Tip: 40100 -Tributi in

conto capitale 0,00 0,00 0,00 0,00

Tip: 40200- Contributi

agli investimenti 1.106.636,90 843.454,63 344.889,54 40,80%

Tip: 40300 - Altri

trasferimenti in conto

capitale

0,00

0,00 0,00 0,00

Tip: 40400 - Entrate da

alienazione di beni

materiali e immateriali 875.000,00 382.729,51 20.265,51 5,23%

Tip:40500 - Altre entrate

in conto capitale 230.000,00 343.000,00 326.163,43 95,00%

Totale entrate in conto

capitale 2.211.636,9 1.569.184,14 691.318,48 44,04%

I proventi degli oneri di urbanizzazione sono stati accertati per un importo complessivo pari a Euro 285.348,21 di cui Euro 0,00 applicati alle spese correnti per la manutenzione ordinaria del patrimonio. A tale proposito si rileva che negli ultimi quattro anni non sono stati applicato oneri per finanziare la spesa corrente. 4.5) Entrate da riduzione di attività finanziarie Non si registrano entrate relative alla riduzione di attività finanziarie:

Descrizione Previsioni

iniziali Previsioni definitive

Totale accertamenti

Var. % Prev.Def.

/Acc

Alienazione di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00

Riscossione di crediti di breve termine 0,00 0,00 0,00

Riscossione di crediti di medio-lungo termine 0,00 0,00 0,00

Altre entrate per riduzione di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 Totale entrate da riduzione di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00

4.6) I mutui Non si registrano per l’anno 2017, entrate relative alle assunzioni di prestiti e nessun mutuo è stato attivato negli ultimi quattro anni.

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5) LA GESTIONE DI CASSA Il fondo di cassa finale dell’ente presenta una dotazione di €. 5.486.778,22 con il seguente andamento degli ultimi cinque anni:

Descrizione 2013 2014 2015 2016 2017

Fondo cassa al 1° gennaio 4.662.276,41 3.661.676,74 4.114.139,58 4.016.424,20 4.909.872,34

Fondo cassa al 31 dicembre 3.661.676,74 4.114.139,58 4.016.424,20 4.909.842,34 5.486.778,22

Utilizzo massimo anticipazione di tesoreria

Livello massimo anticipazione di tesoreria Utilizzo medio anticipazione di tesoreria

Giorni di utilizzo 0,00 0,00 0,00 0,00

Interessi passivi per anticipazione

0,00 0,00 0,00 0,00

Importo anticipazione di tesoreria non restituita al 31/12

0,00 0,00 0,00 0,00

Durante l’esercizio i fondi vincolati sono stati movimentati secondo il seguente andamento, con una situazione di fondo cassa finale pari a €. 0,00. L’ente non ha utilizzato in termini di cassa entrate aventi specifica destinazione.

DESCRIZIONE

IMPORTO

A) Fondo cassa vincolato al 1/1/2017 61.601,62

B) Incassi vincolati (come da reversali) 0,00

C) Pagamenti vincolati (come da mandati) 61.601,62

D) Fondo cassa vincolato di diritto

E) Utilizzo fondi vincolati per spese correnti (-) 0,00

F) Reintegro fondi vincolati per spese corr. (+) 0,00

G) Totale fondi vincolati in cassa al 31/12/2017 (d-e+f) 0,00

E) Quota non reintegrata (-e-f) 0,00

F) Totale quota vincolata al 31/12/2017 (g+e) 0,00

L’ente nel 2017 non ha usufruito dell’anticipazione di liquidità concessa dalla Cassa Depositi e Prestiti spa, ai sensi del decreto legge n. 35/2013, in forza del rifinanziamento del fondo previsto dal decreto legge n. 78/2016. 6) LE SPESE La seguente tabella riporta gli impegni di competenza delle spese registrati negli ultimi tre anni e ne evidenzia la composizione per titoli con l’incidenza percentuale di ogni titolo sul totale:

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6.1) Le spese correnti Le spese correnti sono rappresentate dal titolo I e comprendono tutte le spese di funzionamento dell’ente, ovvero quelle spese necessarie alla gestione ordinaria dei servizi, del patrimonio, ecc. La gestione delle spese correnti degli ultimi tre anni, distinte per categorie economiche, riporta il seguente andamento:

MACROAGGREGATO Anno 2015 Anno 2016 Anno 2017

101 Redditi da lavoro dipendente 2.565.225,25 2.590.053,05 2.479.256,00

102 Imposte e tasse a carico dell’ente 197.951,05 190.435,20 169.992,58

103 Acquisto di beni e servizi 6.723.688,47 6.747.314,76 7.436.657,24

104 Trasferimenti correnti 1.869.004,26 1.815.907,53 1.566.998,62 107 Interessi passivi 71.864,68 53.871,28 50.015,99

109 Rimborsi e poste correttive delle entrate 84.166,58 28.907,36 49.838,19

110 Altre spese correnti 330.074,64 279.047,36 265.301,13 TOTALE 11.841.974,93 11.705.536,54 12.018.059,75

Dall’analisi dell’andamento storico della spesa corrente si rileva che:

- la spesa di personale riflette un tendenziale contenimento derivante dalle politiche governative a cui l’Ente è obbligato ad uniformarsi;

- la spesa per acquisti di beni e servizi è in crescita per effetto della sostituzione di personale dell’ente con appalti diservizi;

- la spesa per trasferimenti correnti risente dell’effetto dei servizi in gestione associata;

- la spesa per interessi passivi si riduce per effetto della restituzione del capitale e della mancata contrazione di nuovo indebitamento;

- la spesa per altre spese nel 2014 risente della chiusura della vertenza Italgas per la quale l’Ente deve versare un importo pari a € 3.673.621,18 a titolo di indennità, rivalutazione ed interessi fino al 31/12/2014

Interessante è anche il trend storico dei seguenti indicatori: � la rigidità della spesa corrente, che mette in evidenza quanta parte delle entrate

correnti viene destinata al pagamento di spese rigide, cioè le spese destinate al pagamento del personale e delle quote di ammortamento dei mutui;

� la velocità di gestione delle spese correnti, che indica la capacità dell’ente di gestire in modo efficace e rapido le proprie spese.

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Indicatori finanziari della spesa corrente


Rigidità spesa corrente

27,53% 21,92% 18,96% Spesa pers. + Quota amm.to mutui x 100

Totale entrate Tit. 1 + 2 + 3


Rimborso mutui 350.139,10 91.420,02 95.681,68

Spese del personale 2.797.292,35 2.590.053,05 2.479.256,00

Entrate correnti 16.742.273,92 12.231.324,46 13.581.712,61


Velocità gestione spesa corrente

84,16% 83,99% 79,00% Pagamenti Titolo 1 competenza x 100

Impegni Titolo 1 competenza


Pagamenti com. Spese correnti 9.966.105,18 9.831.528,94 9.494.913,67

Impegni comp. Spese correnti 11.841.974,93 11.705.536,54 12.018.059,75

A tale proposito si osserva che:

• il primo indicatore tende a scendere per effetto di una riduzione della spesa di personale accompagnata dalla restituzione del capitale di terzi.

• il secondo indicatore esprime una minore capacità dell’ente di pagare i propri debiti entro l’anno

Per quanto riguarda la spesa corrente dell’esercizio di riferimento si rilevano le seguenti variazioni tra previsioni definitive ed impegni assunti:

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6.1.1) Economie di spesa Le principali economie di spesa (di importo superiore a € 3.000), al netto degli accantonamenti e Fondi spese, verificatesi nella gestione sono attribuibili alle seguenti voci:

Cap. Art. Ancap Descrizione Disponibilità 9640 325 2017 Manutenzione Aree Verdi 7.793,26

6237 331 2017 Manutenzione Impianti Sportivi - Stadio Comunale, Palazzetto Dello Sport Ed Altri Impianti

4.685,40

10101 1 2017 Retribuzioni Al Personale Di Ruolo - Asili Nido, Servizi Per L'infanzia E Per I Minori 3.493,42

8238 342 2017 Enel - Illuminazione Pubblica E Servizi Connessi 25.003,28

8131 110 2017 Rimozione Neve Dalle Strade - Viabilita' , Circolazione Stradale E Servizi Connessi 6.395,88

9172 475 2017 Quota Circondario- Catasto-Sismica- Edilizia Residenziale Pubblica Locale E Piani Di Edil

8.890,73

8121 61 2017 Carburante Automezzi - Viabilita' , Circolazione Stradale E Servizi Connessi 4.291,68

8237 335 2017 Manutenzione Impianto Illuminazione Pubblica - Illuminazione Pubblica E Servizi Connessi

5.457,25

19969 440 2017 Trasferimenti Al Circondario - Risorse Umane 8.544,49

10470 450 2017 Contributi Alle Imprese Per Assunzioni Lavoratori Residenti - Assistenza, Beneficienza Pub 7.140,00

10137 320 2017 Manutenzione Beni Immobili - Asili Nido, Servizi Per L'infanzia E 3.200,00

11734 154 2017 Rimborso Quota Capitale Fideiussione - Servizi Relativi All'agricoltura 5.639,85

10533 154 2017 Rimborsi E Spese Diversi Cimiteri E Camere Mortuarie - Servizio Necroscopico E Cimiteriale 4.936,96

10834 154 2017 Spese A Sostegno Trasporto Pubblico Locale 3.707,06

1603 19 2017 Indennita' Ed Altri Compernsi Per Progettazione A Personale A T. Ind. - Ufficio Tecnico 12.131,83

1721 57 2017 Spese Per Acquisti Diversi- Anagrafe, Stato Civile, Elettorale, Leva E Servizio S

3.899,51

1235 245 2017 Non Usare Spese Legali Per Liti E Consulti - Segreteria Generale, Personale E Organizzazi 7.517,02

1130 80 2017 Indennita' Di Funzione Al Sindaco E Amministratori - Organi Istituzionali, Partecipazione

19.239,05

1143 157 2017

Altre Prestazioni: Spese Partecipazione Bando L.R. 3/2010 Per La Concessioni Di Contributi A Sostegno Dei Processi Di Partecipazione - Organi Istituzionali, Partecipazione E Decentramento

5.001,25

1348 86 2017 Indennita' Organo Revisione - Gestione Economica Finanziaria, Programmazione E Provveditorato 4.233,24

1386 580 2017 Versamento Quote I.V.A. - Gestione Economica .... 8.288,18

1469 440 2017 Trasferimenti Al Circondario - Gestione Delle Entrate Tributarie E Servizi Fiscal 9.411,07

1332 137 2017 Altri Premi Di Assicurazione N.A.C. - Gestione Economica, Finanziaria, Programmazione, Provveditor

5.100,59

4531 108 2017 Trasporto Scolastico - Assistenza Scolastica, Trasporto, Refezione Ed Altri Servizi 3.587,12

4531 102 2017 Refezione Scuola Materna - Elementare - Media - Assistenza Scolastica, Trasporto, Refezion

4.293,57

4237 303 2017 Manutenzione Impianti Ed Altri Beni Mobili - Istruzione Elementare 5.146,57

4238 343 2017 Utenze E Canoni: Acqua - Altri Ordini Di Istruzione 3.555,73 6183 575 2017 Altri Interessi Passivi - Fideiussione - Sport E Tempo Libero 6.399,79

5237 154 2017 Spese Per Messa In Sicurezza Intrattenimenti Promossi Dall'amministrazione Comunale 3.453,00

1869 440 2017 Trasferimenti Per Sia Circondario - Altri Servizi Generali 3.557,41

1835 245 2017 Spese Legali Per Liti E Consulti - Segreteria Generale, Personale E Organizzazione

4.863,33

1825 76 2017 Acquisti Per Manutenzione Immobili - Altri Servizi Generali 3.783,16 1844 154 2017 Rimborsi E Spese Diverse Urp - Altri Servizi Generali 3.305,61 1838 344 2017 Posta Spedizione - Altri Servizi Generali 4.744,03 3187 600 2017 I.R.A.P. - Polizia Locale E Amministrativa 25.568,83

3101 19 2017 Indennita' Ed Altri Compensi Al Personale A T. Ind. - Polizia Locale E Amministrativa 4.810,89

Totale Economie 251.070,04

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e a tale proposito si osserva che l’importo più rilevante di € 25.00,00 corrisponde alle economie realizzate con la razionalizzazione dell’impianto di illuminazione pubblica. Mentre l’irap sulla Polizia locale è stata pagata dal NCI per effetto del comando del personale. 6.1.2) Riepilogo spese correnti per missioni e macroaggregati Il riepilogo complessivo degli impegni di spesa corrente suddiviso per missioni e macroaggregati è il seguente:

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MISSIONI E PROGRAMMI \ MACROAGGREGATI

Redditi da lavoro

dipendente

Imposte e tasse a carico

dell'ente Acquisto di

beni e servizi Trasferimenti

correnti Interessi passivi

Altre spese per redditi da capitale

Rimborsi e note correttive delle

entrate Altre spese

correnti totale

Programma Inciden-

za % 101 102 103 104 107 108 109 110 100 01 Organi istituzionali 88.431,53 12.359,53 163.031,30 38.113,67 0,00 0,00 0,00 0,00 301.936,03 2,51% 02 Segreteria generale 237.928,38 11.648,60 5,80 20.739,93 0,00 0,00 0,00 192,55 270.515,26 2,25%

03 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato 239.202,91 14.857,00 96.568,36 214,76 0,00 0,00 0,00 246.787,08 597.630,11 4,97%

04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 95.463,16 1.301,00 103.093,12 130.601,07 0,00 0,00 47.074,11 0,00 377.532,46 3,14%

05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 57.363,72 3.638,73 17.553,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 78.556,27 0,65%

06 Ufficio tecnico 210.677,40 55.973,14 89.787,79 0,00 0,00 0,00 0,00 3.274,05 359.712,38 2,99%

07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 131.311,02 7.041,39 3.895,29 560,00 0,00 0,00 0,00 0,00 142.807,70 1,19%

08 Statistica e sistemi informativi 27.607,40 1.851,56 9,70 166.335,73 0,00 0,00 0,00 0,00 195.804,39 1,63% 10 Risorse umane 35.725,13 1.422,10 27.508,03 60.874,80 0,00 0,00 0,00 0,00 125.530,06 1,04% 11 Altri servizi generali 81.334,68 5.015,68 122.258,58 0,00 0,00 0,00 110,00 330,50 209.049,44 1,74% 01 Polizia locale e amministrativa 443.006,35 10.421,68 46.618,81 380.328,04 0,00 0,00 521,40 2.573,53 883.469,81 7,35% 01 Istruzione prescolastica 0,00 0,00 76.271,98 129.227,90 4.475,76 0,00 0,00 0,00 209.975,64 1,75%

02 Altri ordini di istruzione non universitaria 0,00 0,00 264.046,78 57.688,15 34.719,47 0,00 0,00 0,00 356.454,40 2,97%

06 Servizi ausiliari all’istruzione 111.662,70 6.223,73 1.398.318,19 49.227,04 0,00 0,00 217,55 0,00 1.565.649,21 13,03%

01 Valorizzazione dei beni di interesse storico. 0,00 0,00 1.166,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.166,77 0,01%

02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale 62.911,40 6.713,98 125.491,74 77.236,49 0,00 0,00 0,00 0,00 272.353,61 2,27%

01 Sport e tempo libero 0,00 0,00 415.741,70 35.600,00 2.388,12 0,00 0,00 0,00 453.729,82 3,78%

01 Sviluppo e valorizzazione del turismo 0,00 0,00 0,00 59.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 59.300,00 0,49%

01 Urbanistica e assetto del territorio 32.591,47 1.942,36 21,80 9.600,15 0,00 0,00 1.915,13 0,00 46.070,91 0,38%

02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare 40.081,00 2.630,93 261,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 42.973,82 0,36%

01 Difesa del suolo 0,00 0,00 11.920,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11.920,00 0,10%

02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 29.492,47 2.042,43 259.854,58 4.440,00 0,00 0,00 0,00 0,00 295.829,48 2,46%

03 Rifiuti 0,00 0,00 1.989.287,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.989.287,49 16,55% 04 Servizio idrico integrato 0,00 0,00 5.506,63 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.506,63 0,05%

05 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione 0,00 0,00 1.379,82 0,00 0,00 0,00 0,00 2.919,94 4.299,76 0,04%

08 Qualità dell'aria e riduzione 0,00 0,00 0,00 4.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.300,00 0,04%

30

dell'inquinamento 02 Trasporto pubblico locale 0,00 0,00 1.499,99 36.759,95 0,00 0,00 0,00 0,00 38.259,94 0,32% 05 Viabilità e infrastrutture stradali 209.920,08 14.974,59 514.596,90 0,00 1.336,97 0,00 0,00 4.290,95 745.119,49 6,20% 01 Sistema di protezione civile 0,00 191,49 1.954,83 2.000,00 0,00 0,00 0,00 3.091,72 7.238,04 0,06%

01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 207.625,60 1.730,23 883.768,10 3.857,88 0,00 0,00 0,00 0,00 1.096.981,81 9,13%

04 Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale 0,00 1.955,63 560,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.516,00 0,02%

05 Interventi per le famiglie 29.409,04 0,00 223,26 46.380,00 0,00 0,00 0,00 0,00 76.012,30 0,63% 06 Interventi per il diritto alla casa 0,00 0,00 900,60 476,67 0,00 0,00 0,00 0,00 1.377,27 0,01%

07 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali 0,00 0,00 658.748,54 181.195,27 0,00 0,00 0,00 0,00 839.943,81 6,99%

08 Cooperazione e associazionismo 0,00 0,00 3.860,00 19.000,00 0,00 0,00 0,00 783,75 23.643,75 0,20% 09 Servizio necroscopico e cimiteriale 75.170,34 3.905,20 68.527,85 5.127,88 1.324,91 0,00 0,00 1.057,06 155.113,24 1,29% 07 Ulteriori spese in materia sanitaria 0,00 0,00 49.313,62 41.771,92 0,00 0,00 0,00 0,00 91.085,54 0,76%

02 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori 0,00 0,00 20.000,00 41,32 0,00 0,00 0,00 0,00 20.041,32 0,17%

04 Reti e altri servizi di pubblica utilità 32.340,22 2.151,60 12.481,01 0,00 5.770,76 0,00 0,00 0,00 52.743,59 0,44%

01 Sviluppo del settore agricolo e del sistema Agroalimentare 0,00 0,00 622,20 6.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.622,20 0,06%

TOTALE GENERALE DELLE SPESE 2.479.256,00 169.992,58 7.436.657,24 1.566.998,62 50.015,99 0,00 49.838,19 265.301,13 12.018.059,75 100,00%

Incidenza % 20,63% 1,41% 61,88% 13,04% 0,42% 0,00% 0,41% 2,21% 100,00%

31

6.1.3) La spesa del personale Il Regolamento comunale sull’ordinamento generale degli uffici e dei servizi è stato

aggiornato con delibera di Giunta Comunale n. 36 in data 17/3/2018. La dotazione organica del personale, aggiornata con delibera di Giunta Comunale n. 57,

in data 16/6/2017, è la seguente:

Dotazione organica del personale al 31/12/2017

Categoria Posti in organico Posti occupati Posti vacanti A - - - B 11 10 1 B3 8 8 - C 32,20 23,20 9 D 15,90 11,90 4 D3 3 3 -

Dirigenziale - - - Andamento occupazionale Nel corso dell’esercizio 2017 si sono registrate le seguenti variazioni nella dotazione del personale in servizio:

DIPENDENTI IN SERVIZIO AL 01/01/2017 n. 69

Assunzioni n. 2

Cessazioni n. 12

DIPENDENTI IN SERVIZIO AL 31/12/2017 n. 59

In dipendenti in servizio al 31/12/2017 risultano così suddivisi nelle diverse aree di

attività/settori/servizi comunali:

Area - Settore - Servizio Dipendenti in servizio A B B3 C D D3 Dirig.

Segreteria Generale - - - 1 1,60 - -

Servizi al Cittadino - 1 1 2 1 - -

Servizi alla Persona - 2 1 6 1 - -

Servizi Finanziari - 3 2 5,20 1,30 1 -

Lavori Pubblici - 3 4 3 3 1 -

Edilizia e Urbanistica - 1 - 1 1 - -

Servizi alle Imprese - - - - 2 - -

Polizia Municipale - - - 5 1 1 7

Totali - 10 8 23,20 11,90 3 56,10

Uffici Associati (compresa Polizia Municipale) - - - 1,80 1,10 - 2,90

Sul fronte della spesa nel corso dell’esercizio 2017 risultano impegnate spese per Euro 2.588.945,51 (compresa Irap), a fronte di spese preventivate per Euro 2.793.565,54. Tale scostamento è stato determinato dalla mancata copertura dei posti resisi vacanti nel corso del 2017.

32

La spesa del personale è così suddivisa tra le diverse aree di attività/settori/servizi comunali

Area, settore, servizio Spesa per il personale %

Segreteria Generale 237.928,38 9,60

Servizi al Cittadino 158.918,42 6,41

Servizi alla Persona 411.608,74 16,60

Servizi Finanziarie e Comunicazione 408.969,12 16,50

Lavori Pubblici 582.624,01 23,50

Edilizia e urbanistica 72.672,47 2,93

Servizi alle Imprese 127.718,65 5,15

Polizia Municipale Associata 347.627,92 14,02

Servizi Associati 131.188,29 5,29

Totale 2.479.256,00 100,00

La gestione del personale negli ultimi quattro anni ha subito il seguente andamento:

Anno 2014 Anno 2015 Anno 2016 Anno 2017

Dipendenti (compreso tempo determinato) 80 75 75 74 Spesa del personale (macroaggregato 101 + Irap) 2.917.979,15 2.690.928,25 2.721.644,24 2.588.945,51

Costo medio dipendente € 36.474,74 € 35.879,04 € 36.288,59 € 34.985,75

Numero di abitanti 16.847 16.739 16.744 16.768

Numero abitanti per dipendente 211 223 223 227

Costo del dipendente pro-capite € 173,20 € 160,76 € 162,54 € 154,40

Rispetto dei limiti di spesa del personale Si ricorda che dal 2014 il D.L. n. 90/2014 (conv. in legge n. 114/2014) ha modificato la disciplina vincolistica in materia di spese di personale, stabilendo:

1. per gli enti soggetti a patto, che il tetto di riferimento è costituito dalla media del triennio 2011-2013;

2. l’abrogazione del divieto, contenuto nell’art. 76, comma 7, del d.L. n. 78/2010, di procedere ad assunzioni di personale nel caso di superamento dell’incidenza del 50% della spesa di personale sulle spese correnti.

3. la modifica dei limiti del turn-over; (75% delle cessazioni anno precedente. In deroga per il 2017 se si rispetta il parametro dipendenti/popolazione al 31/12/2016 fissato con Decreto Ministero dell’Interno 10/4/2017)

4. la modifica dei limiti di spesa (dal 50% al 100% della spesa sostenuta nel 2009) per il personale a tempo determinato, limitatamente agli enti locali che rispettano i limiti di spesa previsti dai commi 557 e 562 della legge n. 296/2006.

In relazione ai limiti di spesa del personale a tempo indeterminato previsti dal comma 562 (ovvero dai commi 557 e seguenti) della legge n. 296/2006, si dà atto che questo ente ha rispettato i vincoli di legge, come si desume dal seguente prospetto riepilogativo: In relazione ai limiti di spesa del personale a tempo determinato previsti dall’art. 9, comma 28, del d.L. n. 78/2010, si dà atto che questo ente ha rispettato i vincoli di legge, come si desume dal seguente prospetto riepilogativo:

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Descrizione Tetto di spesa enti soggetti a patto

Anno di

riferimento

2011 2012 2013 Media 2017

Spese macroaggregato 101 2.926.137,45 2.905.511,40 2.897.473,89 2.909.707,58 2.479.256,00

Spese macroaggregato 102 - Irap 141.504,97 127.980,97 120.321,34 129.935,76 99.081,15

Spese macroaggregato 103 9.487,97 20.017,82 16.079,05 15.194,95 16.279,07

Altre spese: reiscrizioni imputate esercizio successivo 0,00 66.448,90

Convenzioni Nuovo Circondario Imolese 14.482,83 12.981,41 228.921,45 85.461,90 621.590,32

Azienda Servizi alla Persona (A.S.P.) 220.282,30 269.069,70 270.681,30 253.344,43 221.686,75

TOTALE SPESE DA INCLUDERE 3.311.895,52 3.335.561,30 3.533.477,03 3.393.644,62 3.504.342,19

Totale spesa di personale (A) 3.311.895,52 3.335.561,30 3.533.477,03 3.393.644,62 3.504.342,19

(-) Componenti escluse (B) -517.674,23 -544.231,56 -742.447,47 -601.451,09 -854.815,02

(=) Componenti assoggettate al limite di spesa (C = A-

B) 2.794.221,29 2.791.329,74 2.791.029,56 2.792.193,53 2.649.527,17

Descrizione 2009 Limite

(100%) *

2017

TD, co.co.co., convenzioni 183.955,92 182.148,80

CFL, lavoro accessorio, ecc 10.761,60 11.434,76

Totale spesa forme flessibili di lavoro 194.717,52 194.717,52 193.583,56

Margine 1.133,96

* Solo se in regola con i limiti di spesa del personale. In caso contrario il limite scende al 50%

34

6.1.4) Rispetto limiti a singole voci di spesa ex a rt. 6, D.L. 78/2010 A.1) IL DECRETO LEGGE N. 78/2010 L’articolo 6 del d.L. n. 78/2010 (conv. in legge n. 122/2010) contiene un limite, applicabile a decorrere dall’anno 2011, per l’onere sostenuto da tutte le pubbliche amministrazioni inserite nel conto economico consolidato relativamente a:

• studi e incarichi di consulenza (comma 7): -80% • relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e rappresentanza (comma 8): -80% • sponsorizzazioni (comma 9): vietate • missioni (comma 12): -50% • attività esclusiva di formazione (comma 13): -50% • acquisto, manutenzione, noleggio ed esercizio di autovetture ed

acquisto di buoni taxi (comma 14): -50% Il riferimento per il calcolo dei limiti è la spesa sostenuta nell’anno 2009. A.2) IL DECRETO LEGGE N. 95/2012 E IL DECRETO LEGGE N. 66/2014 L’articolo 5, comma 2, del decreto legge 6 luglio 2012, n. 95, convertito con modificazioni dalla legge 7 agosto 2012, n. 135, è stato integralmente sostituito ad opera dell’articolo 15 del decreto legge n. 66/2014 (conv. in legge n. 89/2014), sostituendo il vecchio limite di spesa (-50% della spesa 2011) con uno nuovo. Dal 1° maggio 2014 le pubbliche amministrazioni non possono sostenere spese per acquisto, manutenzione, noleggio ed esercizio di autovetture e per l’acquisto di buoni taxi di importo superiore al 30% della spesa 2011. Solo per il primo anno il limite può essere derogato con riferimento ai contratti pluriennali in essere. Per gli enti locali il limite non trova applicazione in caso di autovetture utilizzate: • per i servizi istituzionali di tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica, • per i servizi sociali e sanitari svolti per garantire i livelli essenziali di assistenza.

Dal 1° gennaio 2014 al 30 aprile 2014

Dal 1° maggio 2014 al 31 dicembre 2015 Dal 1° gennaio 2016

-50% spesa 2011 -70% spesa 2011 -70% spesa 2011

A.3) LA LEGGE N. 228/2012 La legge di stabilità 2013 (legge n. 228/2012) ha ulteriormente rafforzato i limiti di spesa prevedendo (art. 1):

• il divieto di acquisto di autovetture (comma 143): il divieto, inizialmente operante per il 2013, 2014 e 2015, è stato esteso al 2016 ad opera art. 1, comma 636, L. 28 dicembre 2015, n. 208. Esso non trova applicazione per le autovetture adibite ai servizi istituzionali di tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica (polizia municipale) e ai servizi sociali e sanitari svolti per garantire i livelli essenziali di assistenza;

• il limite all’acquisto di mobili e arredi (comma 141): la spesa sostenibile per il 2013-2015 è pari al 20% della spesa media sostenuta nel biennio 2010-2011. L’art. 10, comma 3, D.L. 30 dicembre 2015, n. 210, convertito, con modificazioni, dalla L. 25 febbraio 2016, n. 21 ha disposto per l’anno 2016 l’esclusione degli enti locali dal divieto.

A.4) IL DECRETO LEGGE N. 101/2013 Con il decreto legge n. 101/2013 (conv. in legge n. 125/2013), all’articolo 1, il legislatore è intervenuto a restringere ulteriormente i limiti di spesa per studi ed incarichi di consulenza e per autovetture, prevedendo:

• per gli studi e incarichi di consulenza : un ulteriore abbattimento del limite già previsto dal d.L. n. 78/2010, limite che per il 2014 e 2016 è fissato,

35

rispettivamente, all’80% del limite del 2013 e al 75% del limite del 2014. Dal 2016 la spesa torna ai livelli massimi previsti dal d.L. n. 78/2010;

• per le autovetture : viene ulteriormente abbassato il limite di spesa nel caso in cui il comune non sia in regola con il censimento delle autovetture (50% spesa 2013). Con una norma di interpretazione autentica si dispone che fin quando perdura il divieto di acquisto di autovetture, il limite di spesa previsto dal d.L. n. 95/2012 deve essere computato senza considerare nella base di calcolo la spesa sostenuta a tale titolo.

A.5) IL DECRETO LEGGE N. 66/2014 Il decreto legge n. 66/2014 (conv. in legge n. 89/2014) è intervenuto, oltre che sulle autovetture, anche a sulle spese per incarichi di studio, ricerca e consulenza e per le collaborazione coordinate e continuative, prevedendo nuovi limiti che si vanno ad aggiungere a quelli già previsti dal decreto legge n. 78/2010 (rispettivamente all’articolo 6, comma 7 e all’articolo 9, comma 28). Si stabilisce infatti che, a prescindere dalla spesa storica, le pubbliche amministrazioni non possano comunque sostenere, per tali fattispecie, spese che superano determinate percentuali della spesa di personale risultante dal conto annuale del personale, di seguito elencate: Tipologia di incarico Spesa personale

< a 5 ml di euro Spesa personale > o = a 5 ml di euro

Incarichi di studio, ricerca e consulenza max 4,2% max 1,4%

Co.co.co. max 4,5% max 1,1%

B) RICOGNIZIONE LIMITI Con deliberazione della Giunta comunale n. 197 in data 19/12/2016, si è provveduto ad effettuare la ricognizione delle spese soggette a limiti nonché a quantificare, conseguentemente, i limiti di spesa sostenibili nel 2017 e i conseguenti risparmi a beneficio del bilancio comunale.

ND Tipologia di spesa Anno/ anni

Spesa sostenuta

% riduz.

Limite 2017 Norma

1 Studi e incarichi di consulenza 2009 26.608,04 80% 5.321,61 DL 78/2010, art. 6, co. 7

2 Relazioni pubbliche, mostre, pubblicità e rappresentanza 2009 22.783,82 80% 4.556,76 DL 78/2010,

art. 6, co. 8

3 Sponsorizzazioni 2009 0,00 100% ===== DL 78/2010, art. 6, co. 9

4 Missioni 2009 4.764,34 50% 2.382,17 DL 78/2010, art. 6, co. 12

5 Attività esclusiva di formazione 2009 9.309,00 50% 4.654,50 DL 78/2010, art. 6, co. 13

6

Manutenzione, noleggio ed esercizio di autovetture ed acquisto di buoni taxi

2011 11.810,25 70% 3.543,08 DL 95/2012 art. 5, co. 2

Acquisto di autovetture 2011 0,00 100% ===== L. 228/2012 art. 1, co. 143

TOTALE 75.275,45 20.458,12 C) RENDICONTAZIONE DEI LIMTI Nell’esercizio 2017 la spesa effettivamente sostenuta è la seguente:

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Spese per acquisto beni, prestazione di servizi e utilizzo di beni di terzi Tipologia spesa Rendiconto

2009 Riduzione disposta

Limite impegni 2017

sforamento

Studi e consulenze 26.608,04 80,00% 5.321,61 1.015,04 0,00 Relazioni pubbliche,convegni,mostre, pubblicità e rappresentanza 22.783,82 80,00% 4.556,76 5.224,80 -668,00 Sponsorizzazioni 0,00 100,00% 0,00 0,00 0,00 Missioni 4.764,34 50,00% 2.382,17 239,31 0,00 Formazione 9.309,00 50,00% 4.654,50 4.517,00 0,00 totale 16.915,04 10.996,15

Tipologia spesa

Rendiconto 2011

(impegni)

Spesa per acquisto

autovetture

Spesa 2011 al netto degli

acquisti

Riduzione

disposta Impegni

2017 Limite Manutenzione,noleggio, esercizio autovetture 11.810,25 0,00 11.810,25 70% 1.000,46 3.543,08

Si dà atto che complessivamente i limiti sono stati rispettati e si specifica che l’Ente ha approvato il rendiconto di gestione 2016 entro i termini di legge e pertanto beneficia dall’esclusione delle limitazioni sopra riportate ad eccezione delle manutenzioni, noleggio ed esercizio delle autovetture.. 6.1.5) La spesa per incarichi di collaborazione Sulla base di quanto previsto dal comma 56 dell’art. 3 della Legge Finanziaria 2008, modificato dall’art. 46, comma 3, del DL. n. 112/2008, convertito con Legge n. 133/08, il limite della spesa annua per gli incarichi di collaborazione (senza distinzione), è fissato nel bilancio preventivo e non più nel Regolamento sull’ordinamento degli uffici e dei servizi. In sede di approvazione del bilancio di previsione dell’esercizio 2016 è stato fissato il limite di spesa degli incarichi, nella misura del 10% rispetto alla spesa di personale risultante dal Conto annuale anno 2012 inviato alla Ragioneria Generale dello Stato. La spesa di personale anno 2012 risultante dal conto annuale del personale (tabelle 12, 13 e 14 righi L005, P015 e P055) è stato di € 2.907.394,00. Fanno eccezione gli incarichi di progettazione affidati ai sensi dell’articolo 92, comma 5, del d.Lgs. n. 163/2006. Pertanto il limite di spesa per il conferimento di incarichi esterni per il triennio 2017-2019 risulta essere di € 290.739,00 (10%). La spesa effettivamente sostenuta ammonta a €.192.828,38 ed è da attribuire ai seguenti incarichi (sono stati esclusi gli incarichi di progettazione rientranti nel QTE delle opere pubbliche):

Cap. Art. AnCap Descrizione Impegni

1335 248 2017 Incarichi Specialistici Diversi - Gestione Economica, Finanziaria, Provveditorato

35.949,74

1440 245 2017 Spese Legali Per Contenzioso Tributario 3.361,90

1535 247 2017 Incarichi Tecnici Lavori Pubblici- Gestione Dei Beni Demaniali E Patrimoniali 11.952,00

1835 245 2017 Spese Legali Per Liti E Consulti - Segreteria Generale, Personale E Organizzazione

34.032,18

1851 247 2017 Incarichi Tecnici Lavori Pubblici- Altri Servizi Generali 6.905,20 4352 247 2017 Incarichi Tecnici Per Palestra - Istruzione Media 40.479,80 9151 247 2017 Incarichi Tecnici Llpp - Tutela Ambientale 11.920,00

10135 252 2017 Incarico Per Coordinatore Asili Nido - Asili Nido, Servizi Per L'infanzia E Per I Minori

18.526,87

10551 247 2017 Incarichi Tecnici Llpp - Viabilita' 16.000,00 11733 165 2017 Servizi Diversi - Servizi Relativi All'agricoltura 622,20

19942 247 2017 Coordinamento Attivita' In Materia Di Sicurezza Sul Lavoro - Risorse Umane

13.078,49

TOTALE 192.828,38

In relazione al D.L. n. 66/2014, che ha fissato il limite di spesa per co.co.co. in relazione all’ammontare della spesa di personale risultante dal conto annuale (4,5% in caso di spesa inferiore a 5 milioni di euro e 1,1% in caso di spesa superiore), si dà atto che non sono stati conferiti incarichi nel 2017.

37

6.2) Le spese in conto capitale: gli investimenti Per quanto riguarda le spese in conto capitale Titolo 2 dell’esercizio di riferimento si rilevano le seguenti variazioni tra previsioni definitive ed impegni assunti:

Missioni Previsioni

iniziali Previsioni definitive Totale impegni

Impegni FPV

reimputati Economie

Var. % econ./p

rev. def.

01-Servizi istituzionali, generali e di gestione 197.248,56 993.971,67 690.816,65 -190.098,67 113.056,35 11,37%

02-Giustizia 0 0 0 0,00 03-Ordine pubblico e sicurezza 1.410,80 2.410,80 0,00 -936,87 1.473,93 61,14% 04-Istruzione e diritto allo studio 603.300,00 169.922,12 93.770,12 -37.773,57 38.378,43 22,59%

05-Tutela e valorizzazione beni e attività culturali 110.000,00 60.098,40 2.098,40 -50936,87 7.063,13 11,75% 06-Politiche giovanili, sport e tempo libero 534.090,98 487.066,79 12.639,20 -10.158,22 464.269,37 95,32%

07-Turismo 0 0 0 0,00 08-Assetto del territorio ed edilizia abitativa 157.743,01 207.897,60 36.663,42 -7.575,26 163.658,92 78,72%

09-Sviluppo sostenibile e tutela territorio e ambiente 205.333,35 119.145,31 11108,33 -59.248,53 48.788,45 40,95% 10-Trasporti e diritto alla mobilità 397.968,78 788.082,76 186.307,19 -462.163,32 139.612,25 17,72%

11-Soccorso civile 0 0 0 0,00

12-Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 110.200,00 265.681,25 161.591,74 -44.663,65 59.425,86 22,37%

13-Tutela della salute 0 0 0 0,00 14-Sviluppo economico e competitività 14.972,54 14.972,54 4.990,82 9.981,72 66,67%

15-Politiche per il lavoro e la formazione professionale 0 0 0 0 16-Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 0 0 0 0 0

17-Energia e diversificazione delle fonti energetiche 0 0 0 0 0

18-Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 0 0 0 0 0

19-Relazioni internazionali 0 0 0 0 0

20-Fondi e accantonamenti 87.500,00 137.058,00 0 0 0

50-Debito pubblico 0 0 0 0 0

60-Anticipazioni finanziarie 0 0 0 0 0

99-Servizi per conto terzi 0 0 0 0 0

TOTALE 2.419.768,02 3.246.307,24 1.199.985,87 -863.554,96 1.045.708,41 32,21%

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Gli investimenti riguardano le seguenti opere:

Descrizione Impegno Importo FONTE DI

FINANZIAMENTO

INTERVENTI 2017 E ANNI PRECEDENTI

Intervento Alloggio Erp Via Del Signore 143 (Delibera Giunta Regionale N. 2391/2016 Del 28/12/2016) Finanziato Con Contributo Regionale

4.109,00 17-

CONTREG 17-ACER

Intervento Alloggio Erp Via Canedi 42 (Delibera Giunta Regionale N. 2391/2016 Del 28/12/2016) Finanziato Con Contributo Regionale

12.388,00 17-CONTREG 17-ACER

16.497,00 17-ACER Totale

Acquisto N. 1 Casetta-Ripostiglio 1.000,00 17-

CONTPRI 17-ACQDIVERSI

Adesione Alla Convenzione Intercent-Er Per La “Fornitura Di Arredi Per Strutture Scolastiche 3 - Lotto 1 -Scuola Simoni

2.836,62 17-AA INV 17-ACQDIVERSI

Acquisto Attrezzature Audio Per Il Teatro (Finanziato Con AA)

2.098,40 17-AA INV 17-ACQDIVERSI

Acquisto Ausilio Per Alunno Disabile (Finanziato Con AA EC) 1.193,92 17-AAEC 17-ACQDIVERSI

Fornitura Barriere New Jersey 7.021,10 17-AA INV 17-ACQDIVERSI 14.150,04 17-ACQDIVERSI Totale Affidamento Progettazione Definitiva E Esecutiva E Coordinamento Della Sicurezza In Fase Di Progettazione Riqualificazione Area Exstazione Ferroviaria E Collegamenti Cicopedonali (Parte) - FINANZIATO DA OU

7.384,42 17-OU 17-EXSTAZIONE

Atto Notarile Per Acquisto Aree Via Fava 3.788,50 17-AA INV 17-EXSTAZIONE Acquisto Aree Via Fava 23.402,50 17-AA INV 17-EXSTAZIONE Affidamento Progettazione Definitiva E Esecutiva E Coordinamento Della Sicurezza In Fase Di Progettazione Riqualificazione Area Exstazione Ferroviaria E Collegamenti Cicopedonali (Parte) - FINANZIATO OU

9.845,89 17-OU 17-EXSTAZIONE

44.421,31 17-EXSTAZIONE Totale Lavori Di Adeguamento Della Rete Antincendio Della Scuola Secondaria Simoni Per Adeguamento Degli Stessi Alle Norme Cogenti E L’ottenimento Del Cpi

5.894,31 17-INTERV SCUOLA

Oneri Sicurezza Per Lavori Di Adeguamento Della Rete Antincendio Della Scuola Secondaria Simoni Per Adeguamento Degli Stessi Alle Norme Cogenti E L’ottenimento Del Cpi

2.041,19 17-INTERV SCUOLA

7.935,50 17-INTERV SCUOLA Totale Fornitura Linoleum Palestra Ginnastica Artistica Via Flosa 3.300,00 17-AA INV 17-MANSPORT

Fornitura Linoleum Palestra Ginnastica Artistica Via Flosa

2.848,80 17-AEC LEX 17-MANSPORT

Interventi Prevenzione Legionella - Finanziato Con AA 2.684,00 17-AA INV 17-MANSPORT

8.832,80 17-MANSPORT Totale Fornitura E Montaggio Climatizzatori Presso Asilo Nido I Girasoli 4.410,30 17-ALIENAZ 17-MANVARIE

Interventi Prevenzione Legionella - Finanziato Con AA

3.965,00 17-AA INV 17-MANVARIE

Interventi Prevenzione Legionella -Finanziato Con Entrate Provenienti Da Alienazioni Incassate Al Cap. 4052 “Alienazione Diritto Di Superficie E Altri Diritti Reali Di Godimento”

2.867,00 17-ALIENAZ 17-MANVARIE

Manutenzione Straordinaria Sede Distaccamento Vigili Del Fuoco 3.269,54 17-AA INV 17-MANVARIE

Variante Non Suppletiva Riduzione Importi Oneri Per La Sicurezza - : LAVORI COMPLEMENTARI AL RECUPERO STRUTTURALE DELLA SEDE MUNICIPALE DI MEDICINA -Integrazione Imp. 00380

148,00 17-MANVARIE

Lavori Di Manutenzione Da Lattoniere Su Pensiline Presso Ala Bianca Scuola Elementare Zanardi

6.620,33 17-OU 17-MANVARIE

Spese Per Allacciamenti Pubblici, Analisi E Collaudi Relativi A Lavori Per Adeguamento Alle 3.806,40 17-MANVARIE

39

Norme Di Sicurezza Palazzetto Dello Sport Manutenzione Straordinaria N. 7 Montaferetri 30.012,00 17-MANVARIE Servizio Tecnico Di Progettazione Definitiva-Esecutiva, Coordinamento Sicurezza In Fase Di Progettazione Intervento Di Messa A Norma E Adeguamento Scuola Primaria Vannini

9.005,41 17-MANVARIE

Interventi Vari Provenienti Da Riaccertamento Straordinario 28.117,89 17-MANVARIE

Intervento Completamento Lavori Di Messa A Norma Impianti Idrici Antincendio Nella Scuola Simoni: Affidamento Servizio Tecnico Progettazione

1.586,00 17-MANVARIE

93.807,87 17-MANVARIE Totale Affidamento Redazione Dello Studio Di Fattibilità Tecnico E Economico E Progetto Preliminare Interventi Di Adeguamento E Messa A Norma Della Palestra Scolastica “G. Simoni” (Finanziato Con Avanzo)

9.630,19 17-AA INV 17-PALESTRA SC

9.630,19 17-PALESTRA SC Totale Restituzione Oneri Concessori Versati A Seguito Presentazione SCIA 2017 Casa Flosa S.R.L.

20.166,42 17-OUSTAND

17-RESTONERI

20.166,42 17-RESTONERI Totale Direzione Lavori Relativo Ai Lavori Sulle Fondazioni Scuola Materna Calza 3.172,00 17-AAEC 17-SCMATERNA

Direzione Lavori Relativo Ai Lavori Sulle Fondazioni Scuola Materna Calza 761,28 17-AAEC 17-SCMATERNA

Opere Di Consolidamento Delle Fondazioni Dell’ala Nord Della Scuola Materna Calza

35.249,87 17-AAEC 17-SCMATERNA

Esecuzione Dei Lavori Di Sistemazione Della Scaletta Di Accesso Lato Nord (Che Funge Anche Di Uscita Di Sicurezza) E Delle Opere Di Riparazione Delle Lesioni

11.814,00 17-AAEC 17-SCMATERNA

50.997,15 17-SCMATERNA Totale Oneri Sicurezza Su Lavori Consolidamento Sismico Palazzo Municipale 7.741,73 17-SISMICO

Lavori Consolidamento Sismico Palazzo Municipale 135.855,94 17-

CONTREG 17-SISMICO

Oneri Sicurezza Su Lavori Consolidamento Sismico Palazzo Municipale 49.979,51

17-CONTREG 17-SISMICO

Approvazione Finale Variante N. 1 Conseguente Alla Approvazione Della Regione Intervento Di Restauro E Riduzione Del Rischio Sismico Del Palazzo Municipale Di Medicina Finanziato Con Delibera Di Giunta Regionale N.676/2014

97.474,00 17-SISMICO

Oneri Sicurezza Variante N. 1 Conseguente Alla Approvazione Della Regione Intervento Di Restauro E Riduzione Del Rischio Sismico Del Palazzo Municipale Di Medicina Finanziato Con Delibera Di Giunta Regionale N.676/2014

2.366,14 17-SISMICO

Incarico Di Progettazione Esecutiva Specialistica Impiantistica E D.L. (Parte) 3.806,40 17-

CONTREG 17-SISMICO

INCARICO PROGETTAZIONE ESECUTIVA E D.L. LAVORI COMPLEMENTARI INTERVENTO MIGLIORAMENTO SISMICO SEDE COMUNALE (Parte)

7.232,16 17-CONTREG 17-SISMICO

Spese Tecniche Perizia IVA E Contributo Previd. Compresi - : LAVORI COMPLEMENTARI AL RECUPERO STRUTTURALE DELLA SEDE MUNICIPALE DI MEDICINA -Integrazione Imp. 00175/2015

1.903,20 17-SISMICO

SEDE COMUNALE - LAVORI DI COMPLETAMENTO DELLA SCALA INTERNA IN FERRO PER L’OTTENIMENTO DEL C.P.I. DA PARTE DEI VV.F- Verniciatura Delle Parti In Ferro

3.190,00 17-SISMICO

SEDE COMUNALE - LAVORI DI COMPLETAMENTO DELLA SCALA INTERNA IN FERRO PER L’OTTENIMENTO DEL C.P.I. DA PARTE DEI VV.F. -Pavimentazione Scala

2.552,22 17-SISMICO

Affidamento Lavori Complementari Al Recupero Strtturale Della Sede Municipale 64.821,19 16-

FPVAAEC 17-SISMICO

Affidamento Lavori Complementari Al Recupero Strtturale Della Sede Municipale 10.794,17

16-FPVCREG 17-SISMICO

40

Oneri Sicurezza Relativi A Lavori Complementari Al Recupero Strtturale Della Sede Municipale

1.171,20 16-FPVCREG

17-SISMICO

Variante Suppletiva Aumento Importi Lavori - LAVORI COMPLEMENTARI AL RECUPERO STRUTTURALE DELLA SEDE MUNICIPALE DI MEDICINA - Integrazione IMP. 00378/2016

18.387,49 17-SISMICO

Allaccio Antincendio Lavori Complementari Al Recupero Strutturale Della Sede Municipale 2.541,00 17-SISMICO

409.816,35 17-SISMICO Totale Contributo Handicap (Finanziato Con Cont Reg Specifico) 231,90 17-

CONTREG 17-TRASFDIV

Assegnazione Contributi Di Cui Alla L.R. 24/2001 - Dgr 171/2014-Dgr 1272/2014- Liquidazione Anno 201

6.101,78 17-

CONTREG 17-TRASFDIV

Contributo Progetto Charge & Go Parte Investimenti - Finanziato Con AA EC (CAP 2260) 5.000,00 17-AEC LEX 17-TRASFDIV

Contributo A Sostegno Spese E Lavori Per Qualificare La Struttura- OU 5.000,00 17-OU 17-TRASFDIV

Restituzione Acconto Contributo SIGE 1.575,00 17-OU 17-TRASFDIV 17.908,68 17-TRASFDIV Totale Posa In Opera Dell’ Unita’ Esterna E Di Unita’ Interne Per L’impianto Di Condizionamento Nel Municipio - Corpo Di Fabbrica Di Via Liberta’-Via Oberdan - Ou

39.525,56 17-OU 17-UFFICI

POSA IN OPERA DELL’ UNITA’ ESTERNA E DI UNITA’ INTERNE PER L’IMPIANTO DI CONDIZIONAMENTO NEL MUNICIPIO - CORPO DI FABBRICA DI VIA OBERDAN-VIA PILLIO (Parte)

28.283,88 17-OU 17-UFFICI

POSA IN OPERA DELL’ UNITA’ ESTERNA E DI UNITA’ INTERNE PER L’IMPIANTO DI CONDIZIONAMENTO NEL MUNICIPIO - CORPO DI FABBRICA DI VIA OBERDAN-VIA PILLIO (Parte)

19.698,23 17-AEC LEX 17-UFFICI

Lavori Da Fabbro Nella Sede Comunale Di Medicina (FINANZIATO CON AVANZO DI AMMINISTRAZIONE)

13.860,00 17-AA INV 17-UFFICI

Opere Di Sistemazione Del Chiostro Della Sede Municipale - Finanziato Con AA

21.200,93 17-AA INV 17-UFFICI

LAVORI AUSILIARI DI ASSISTENZA AD ALTRE ATTIVITA’ NELLA SEDE COMUNALE A SEGUITO DELLE VARIANTI APPROVATE E COMPLETAMENTO LAVORI DI FINITURA GIA’ AFFIDATI (Finanziati Con AA Di Amministrazione)

38.507,48 17-AA INV 17-UFFICI

Servizio Di Manutenzione Infissi E Porte In Legno Della Sede Municipale 35.685,00 17-OU 17-UFFICI

Affidamento Lavori Per La Realizzazione Di Opere In Cartongesso Nella Sede Municipale Di Medicina (Finanziato Con AA)

2.044,00 17-AA INV 17-UFFICI

Servizi E Fornitura Da Falegname 1.334,68 17-AA INV 17-UFFICI Stuccatura E Tinteggiatura Da Eseguire Nell’ala Sud Del Municipio

15.190,78 17-AA INV 17-UFFICI

LAVORI IMPIANTO DI CABLAGGIO SEDE COMUNALE (Finanziati Da OU) 17.132,46 17-OU 17-UFFICI

SEDE COMUNALE - LAVORI DI COMPLETAMENTO DELLA SCALA INTERNA IN FERRO PER L’OTTENIMENTO DEL C.P.I. DA PARTE DEI VV.F- Fornitura E Posa In Opera Di Parapetto In Vetro

20.680,00 17-AA INV 17-UFFICI

Opere Di Tinteggiatura Palazzo Comunale - FINANZIATO DA AVANZO 14.593,87 17-AA INV 17-UFFICI

267.736,87 17-UFFICI Totale Lavori E Oneri Sicurezza Prolungamento Della Pista Ciclo-Pedonale In Via Canale 55.150,05 17-VIABILITA'

Servizio Tecnico Coordinatore Sicurezza In Fase Di Progettazione Ed In Fase Di Esecuzione Lavori Ai Sensi Del D.Lgs. 81/08 Lavori Realizzazione Parcheggio E Man. Straord. Strade

1.522,56 17-AAEC 17-VIABILITA'

Opere A Completamento Pista Via Canale 21.411,00 17-VIABILITA' Intervento Integrativo Per Prolungamento Della Pista Ciclo Pedonale In Via Canale. Affidamento

1.522,56 17-VIABILITA'

41

Incarico Di Coordinatore Per La Sicurezza In Fase Di Progettazione Ed In Fase Di Esecuzione Lavori Opere Dirette Alla Sicurezza Stradale Anno 2015– Aggiudicazione Definitiva - Lavori

43.128,15 17-VIABILITA'

Opere Dirette Alla Sicurezza Stradale Anno 2015– Aggiudicazione Definitiva - Oneri Per La Sicurezza


PROLUNGAMENTO DELLA PISTA CICLO-PEDONALE IN VIA CANALE: Incentivi Per Le Funzioni Tecniche


126.116,93 17-VIABILITA' Totale Integrazione Incarico Di Collaudo Strutturale Per Opere Accessorie - Utilizzata Disponibilità Imp. 01010 - Int. Imp.00509/2016

583,65 Consolidamento Sismico Cimitero Di Villafontana

Incarico Collaudo Struuturale Intervento Consolidamento Sismico Cimitero Di Villafontana

1.776,32 Consolidamento Sismico Cimitero Di Villafontana

Integrazione Incarico Progettazione E Direzione Lavori Per Opere Accessorie - Utilizzo Impegno N. 01010 - Integrazione Imp.00507


Progettazione E D.L. Intervento Consolidamento Sismico Cimitero Di Villafontana 6.724,64 Consolidamento Sismico Cimitero

Di Villafontana Opere Accessorie Relative Ai Lavori Presso Cimitero Di Villafontana


Affdaimento Lavori Intervento Consolidamento Sismico Cimitero Di Villafontana 48.629,84 Consolidamento Sismico Cimitero

Di Villafontana Oneri Sicurezza Per Lavori Intervento Consolidamento Sismico Cimitero Di Villafontana


111.968,76 Consolidamento Sismico

Cimitero Di Villafontana Totale 1.199.985,87 Totale complessivo

Dall’analisi del prospetto sopra riportato si evidenzia una buona capacità dell’ente di autofinanziare gli investimenti senza dover ricorrere all’indebitamento esterno. Nell’anno 2017 è stata acquistata una partecipazione nella Società in house Area Blu Spa per la gestione dei servizi cimiteriali.

42

7) I SERVIZI PUBBLICI Relativamente ai servizi pubblici a domanda individuale:

• con delibera di Giunta comunale n. 15 in data 15/2/2016 e integrata con deliberazione n. 68 del 26/4/2016 sono state approvate le tariffe e/o contribuzioni relative all’esercizio di riferimento;

• con delibera di Consiglio comunale n. 37 in data 19/5/2016 sono stati approvati i costi ed individuata una percentuale di copertura media dei servizi pari al 62,19%.

A consuntivo la gestione di questi servizi ha registrato una copertura media del 62,63%, come si desume da seguente prospetto:

Servizio Entrate accertate

Spese impegnate

% di copertura

Asili Nido 390.874,08 1.051.801,23 37,16

Attivita' Extrascolastiche 202.811,00 320.271,82 63,32

Trasporto Scolastico 124.933,59 151.163,06 82,65

Refezione Scolastica 803.707,40 833.931,30 96,38

Museo 0,00 10.973,85 0,00

Utilizzo Imp. Sportivi Al Coperto 14.558,85 18.191,78 80,03

Mensa 1.405,66 6.030,00 23,31

TOTALE 1.538.290,58 2.392.363,04 64,30

differenza in valore assoluto 854.072,46

A copertura del servizio di trasporto scolastico rientra una quota del contributo per l’estrazione di idrocarburi sul territorio medicinese. L’aumento delle entrate combinato al dimezzamento delle tariffe, determina una maggiore contribuzione per la copertura del servizio. Analizzando l’andamento storico degli ultimi quattro anni si rileva che la copertura media complessiva dei servizi a domanda individuale ha registrato un incremento determinato dalle motivazioni suesposte, come si desume dal seguente raffronto:

Servizio % di copertura Anno 2014

% di copertura Anno 2015



Asili Nido 33,65 31,22 33,75 37,16 Attivita' Extrascolastiche 60,97 63,57 61,28 63,32 Trasporto Scolastico 17,27 13,64 88,01 82,65 Refezione Scolastica 90,55 93,61 95,84 96,38 Museo 0,00 1,47 0 0,00 Utilizzo Imp. Sportivi Al Coperto 85,62 117,06 88,98

80,03 Mensa 33,66 28,68 34,9 23,31

Totale 55,37 55,79 62,63 64,30

43

7.1) Servizio ASILO NIDO

Il servizio è svolto in parte in economia con personale comunale e in parte con appalto. Con gara comunitaria è stata selezionata la Società coop. sociale Quadrifoglio attuale gestore del servizio

Confronto dati preventivi/consuntivi Descrizione Dati preventivi Dati consuntivi Differenza Incidenza %

Numero servizi erogati/utenti 127 126 - 1 -1,00%

Entrate 355.662,00 390.874,08 35.212,08 9,97%

Spese 1.113.435,28 1.128.299,27 14.863,99 1,33%

Tasso di copertura 31,52% 34,03% 2,51% 7,96%

Dimostrazione del tasso di copertura

CAP DESCRIZIONE ENTRATE USCITE

(accertamenti (impegni)

3180 Proventi Per Refezione Asili Nido E Rette 341.028,99

2290 Contrib. Regionale Per Asili Nido 34.786,06

2611 Trasferimento Dalla Provincia Per Coordinatore Pedagogico 14.089,00

2685 Contrib. Da Comuni Per Coord.Pedagogico 970,03

10101/1 Personale Asili Nido - Retribuzione Personale Di Ruolo 132.863,69 10101/19 Indennita' Ed Altri Compensi Personale A T. Ind. 12.528,94 10101/20 Straordinario Al Personale Asili Nido A Tempo Indeterminato 207,96 10111/4 Personale Asili Nido - Contributi 36.637,79 10111/8 Contributi Per Indennita' Di Fine Rapporto 5.157,54 10111/10 Contributi Previdenza Complementare 646,00 10111/17 Assegni Familiari 1.357,26 10121/45 Spese Per Vestiario Personale Asili Nido 1.166,28

10135/252 Spese Per Coordinatore Pedagogico 18.526,87 10123/59 Acquisti Per Adeguamento L. 626/94 - Asili Nido … 616,83 10123/65 Spese Gestione Asili Nido 7.857,15

10133/165 Spese Gestione Servizi Diversi - Asili Nido, 605.647,30 10133/166 Spese Gestione Asili Nido Lavoro Interinale 11.434,76 10125/76 Acquisti Per Manutenzione Beni Immobili - Asili Nido 1.800,00

10131/103 Refezione Asili Nido 112.996,73 10165/406 Contributi Ai Comuni Per Progetti Asilo Nido 2.733,67 10133/157 Altre Prestazioni Specifiche - Asili Nido 10.530,00 10137/309 Manutenzione Impianti Ed Altri Beni Mobili 5.201,33 10139/341 Utenze E Canoni: Telefonia Fissa 2.100,00 10139/346 Utenze E Canoni: Telefonia Mobile 341,16 10138/340 Utenze E Canoni: Gas 20.091,45 10138/342 Utenze E Canoni: Energia Elettrica 10.523,96 10138/343 Utenze E Canoni: Acqua 4.629,98

4501/1 Retribuzioni Al Personale Di Ruolo - Servizi Ausliari All'istruzione (Parte) 6.407,03 4511/4 Contributi Obbligatori Per Il Personale - Servizi Ausiliri All'istruzione (Parte) 1.665,50 4511/8 Contributi Per Indennita' Di Fine Rapporto - Serv. Ausiliari Allistruzione (Parte) 318,28

4501/19 Indennita' Ed Altri Compensi Personale A T. Ind. - Serv. Ausiliari Istr. (Parte) 315,00 4542/173 Trattamento Di Missione E Rimborso Spese Viaggio - Servizi Ausiliari All'istruzione (Parte) 5,80

Ammortamento Beni Mobili 5.925,34 Ammortamento Immobili 31.567,63 Totale 390.874,08 1.051.801,23

Percentuale Di Copertura Del Servizio 34,03%

Gli scostamenti positivi sono determinati da un maggior numero di bambini frequentanti con tariffe più alte .

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7.2) Servizio ATTIVITA’ EXTRASCOLATICA

Tipo di gestione: concessione a ditta esterna selezionata con gara pubblica: Società Coop. Sociale Ida Poli

Confronto dati preventivi/consuntivi

Descrizione Dati preventivi dati consuntivi Differenza Incidenza %

Numero servizi erogati/utenti 1364 -

Entrate 209.065,00 202.811,00

-6.254,00 -2,99%

Spese 320.271,82 343.645,00 23.373,18 7,30%




(accertamenti) (impegni)

Contributi Per Attivita' Parascolastiche 83.004,00

4533/165 Spese Gestione Ser Div: Attivita' Parascolastiche 112.398,12

Contributi Famiglie Per Progetti In Campo Scolastico 119.807,00

4533/168 SPESE PER PROGETTI IN CAMPO SCOLASTICO (Pre Post Scuola) 186.208,71

4531/101 Pulizia Locali Assist/Trasp/Refez. - Pre E Post. Scuola Sc. Mat. 3.667,25

4231/101 Pulizia Locali Scuola Elementare - Pre E Post. Scuola 17.997,74

Totale 202.811,00 320.271,82

Percentuale Di Copertura Del Servizio 63,32%

Le differenze sono dovute ad un numero maggiore di bambini/settimane che hanno beneficiato di tariffa agevolate sia per i campi estivi che per il servizio di pre e post orario scolastico.

45

7.3) Servizio TRASPORTO SCOLASTICO

Tipo di gestione: Appalto a mezzo gara comunitaria, l’affidataria è CO.E.R.BUS Cooperativa Emilia Romagna autobus Soc. Cooperativa



Numero servizi erogati/utenti 219,00 - 0,00%

Entrate 127.500,00 133.978,55 6.478,55 5,08%

Spese 147.968,18 152.238,26 4.270,08 2,89%





3101 PROVENTI PER IL SERVIZIO DEL TRASPORTO SCOLASTICO 10.088,99

2255 CONTRIBUTO DELLA REGIONE PER TRASPORTO 7.500,00

2260

CONTRIBUTO DALLA REGIONE PER ESTRAZIONE

IDROCARBURI 110.000,00

2612

CONTRIBUTO DELLA CITTA' METROPOLITANA PER

TRASPORTO E ASSISTENZA HANDICAP 6.389,56

4531/108 TRASPORTO SCOLASTICO 164.619,10

1486/580 VERSAMENTO QUOTE I.V.A (parte) -14.048,19

4575/524 SPESE DIVERSE ASSISTENZA SCOLASTICA (parte) 1.667,35

TOTALE 133.978,55 152.238,26

PERCENTUALE DI COPERTURA DEL SERVIZIO 88,01%

La maggiore copertura rispetto agli esercizio precedenti è dovuta alla destinazione del contributo regionale per estrazione idrocarburi. Lo scostamento tra i dati previsioni e quelli consuntivi è determinato dagli aumenti dei bambini trasportati.

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7.4) Servizio REFEZIONE SCOLASTICA

Tipo di gestione: appalto a mezzo gara comunitaria della preparazione e distribuzione pasti alla società CAMST SpA;



Pasti erogati 157.406 157.406

Entrate 788.390,00 803.707,40 15.317,40 1,90%

Spese 839.929,58 833.931,30 -5.998,28 -0,71%



CAP DESCRIZIONE ENTRATE SPESE


3100 Proventi Per Il Servizio Di Refezione Scolastica Sc.Materna E Cl. T.P. 749.909,67 3102 Proventi Per Il Servizio Di Refezione Scolastica - Insoluto 29.174,80 2050 Contributo Per Servizio Mensa Insegnanti Statali Ed Altri Enti 21.194,58 2311 Contributi Dall'agenzia Regionale Agrea 3.428,35

4139/340 Utenze E Canoni Gas Istruzione Prescolastica(5%) 1.973,71

4139/342 Utenze E Canoni Energia Elettrica Istruzione Prescolastica (5%) 844,20

4139/343 Utenze E Canoni Acqua Istruzione Prescolastica(5%) 454,35

4151/341 Utenze E Canoni Telefonia Fissa Istruzione Prescolastica (5%) 130,00

4151/346 Utenze E Canoni Telefonia Mobile (5%) 4,39

4238/340 Utenze Canoni Gas Altri Ordini Di Istrusione (5%) 3.716,48

4238/342 Utenze Canoni Energia Elettrica Altri Ordini Di Istrusione (5%) 1.544,27

4238/343 Utenze Canoni Acqua Altri Ordini Di Istrusione (5%) 572,21

4239/341 Utenze Canoni Telefonia Fissa Altri Ordini Di Istrusione. Sc.Primaria (5%) 216,78

4338/340 Utenze Canoni Gas_ Altri Ordini Di Istrusione - Scuola Media (5%) 1.517,46

4338/342 Utenze Canoni Energia Elettrica Altri Ordini Di Istrusione Scuola Media(5%) 543,83

4338/343 Utenze Canoni Acqua Altri Ordini Di Istrusione- Scuola Media (5%) 172,44

4531/102 Refezione Scuola Materna - Elementare - Media 787.781,83

4533/157 Altre Prestaz. Inerenti Serv. Ausiliari Refezione 836,52

4558/375 Fitto Locali Cucina (Parte-95%) 17.019,92

4501/1 Retribuzioni Al Personale Di Ruolo - Servizi Ausliari All'istruzione (Parte) 14.949,73

4511/4 Contributi Obbligatori Per Il Personale - Servizi Ausiliari All'istruzione (Parte) 3.886,17

4511/8 Contributi Per Indennita' Di Fine Rapporto (Parte) 742,64

4501/19 Indennita' Ed Altri Compensi Personale A T. Ind. (Parte) 734,99

1486/580 Versamento Quote I.V.A (Parte) -3.710,61 TOTALE 803.707,40 833.931,30 PERCENTUALE DI COPERTURA DEL SERVIZIO 96,38%

Analisi dei principali scostamenti registrati e motivazione delle cause: lo scostamento della spesa è determinato principalmente dagli scioperi intervenuti nel corso dell’anno, l’entrata risente della diversa composizione delle tariffe degli utenti rispetto al 2016 anno su cui è stata effettuata la previsione.

47

7.5) Servizio MUSEO Tipo di gestione: in economia Il museo è aperto al pubblico con visite gratuite ed ha ospitato n. 408 visitatori nel corso del 2017, ed ha allestito 12 mostre tematiche visitate da n. 698 utenti. Confronto dati preventivi/consuntivi


Entrate

Spese 10.287,99 10.973,85 -685,86 -6,65%

Tasso di copertura 0,00% 0,00%




3120 ENTRATA PER MUSEO 0,00

3752 CONTRIBUTI DA TERZI DIVERSI PER ATTIVITA' CULTURALI E TEAT.

3754 PROVENTI DA SPONSORIZZAZIONI

5125/76 ACQUISTI PER MANUTENZIONE MUSEO CIVICO E BILBLIOTECA (parte 50%) 583,39

5137/320 MANUTENZ. IMMOBILI NEL SETTORE CULTURALE -BIBLIOT.MUSEI(50%) 82,90

AMMORTAMENTO 10.307,56

TOTALE 0,00 10.973,85

TASSO DI COPERTURA DEL SERVIZIO 0,00%

48

7.6) Servizio UTILIZZO IMPIANTI SPORTIVI AL COPERTO Tipo di gestione: in economia Confronto dati preventivi/consuntivi


179 179

Entrate 17.000,00 14.558,85 -2.441,15 14,36%

Spese 19.361,74 18.191,78 1.169,96 6,04%

Tasso di copertura 87,80% 80,03 -7,92 8,02%




3130 Proventi Dei Centri Sportivi

14.558,85

4339/340 Utenze E Canoni Gas Palestra Sc. Media(30%) 2.267,09

4339/342 Utenze E Canoni Energia Elettrica Palestra Sc. Media(30%) 351,70

4339/343 Utenze E Canoni Acqua Palestra Sc. Media(30%) 185,69

6231/101 Spese Per Pulizia - Stadio E Altri Impianti (30%) 8.360,20

4326/76 Acquisti Per Manutenzione Palestre Scuola Media (30%) 150,00

4337/331 Manutenzione Palestre - Istruzione Media (30%) 800,72

4225/76 Acquisti Per Manutenzione Beni Immobili - Ist. Elementare (Parte) 136,23

4238/340 Utenze E Canoni: Gas -Altri Ordini Di Istruz.-Sc.Elementare (Parte) 3.121,84

4238/342 Utenze E Canoni :Energ.Elettr.-Altri Ord. Di Istruz.Sc.Elem(Parte) 1.297,18

4238/343 Utenze E Canoni: Acqua -Altri Ordini Di Istruz.-Sc.Element. (Parte) 480,66

4237/303 Manutenz.Impianti Ed Altri Beni Mobili-Istruz.Elementare(Parte) 428,20

4237/320 MANUTENZIONE IMMOBILI - ISTRUZIONE ELEMENTARE (Parte) 0,20

1486/580 Versamento Quote I.V.A (Parte) 612,06

TOTALE 14.558,85 18.191,78

PERCENTUALE DI COPERTURA DEL SERVIZIO

80,03%

49

7.7) Servizio MENSA DIPENDENTI

Tipo di gestione: appalto a mezzo gara comunitaria della preparazione e distribuzione pasti alla società CAMST SpA;



Pasti erogati 702

Entrate 1.800,00 1.405,66 - 394,34 -21,88%

Spese 5.898,25 6.030,00 131,75 2,20%

Tasso di copertura 30,52% 23,31% -7,21% -23,62%




3007 Rimborso Costo Pasto Dipendenti 1.405,66

19931/95 Mensa – Risorse Umane 2.481,72

19932/95 Mensa Per Il Personale 2.855,42

1838/95 Spesa Per I Servizi Ausiliari Mensa Aziendale - Altri Serv. Gen. 0,00

4558/375 Fitto Locali Cucina (Parte 5%) 895,78

1486/580 Versamento Quote I.V.A (Parte)

-202,92

Ammortamento 0,00

TOTALI 1.741,32 6.030,00

PERCENTUALE DI COPERTURA DEL SERVIZIO 23,31%

Analisi dei principali scostamenti registrati e motivazione delle cause: gli scostamenti sono dovuti ad una riduzione dei pasti consumati dai dipendenti.

50

7.8) Servizio GESTIONE RIFIUTI Tipo di gestione: appalto affidato da organismi sovra comunali: Agenzia Territoriale dell’Emilia Romagna per i Servizi Idrici e Rifiuti: ATERSIR. Attraverso una delega di funzioni Atersir affida il servizio di raccolta rifiuti e igiene ambientale a HERA SpA. La gestione del servizio di bollettazione e riscossione Tari è dato in concessione al gestore dello SGRUA ai sensi dell’art. 1 comma 691 della L.147/2013 e smi: società Hera SpA Il Contratto del Servizio di raccolta dei rifiuti urbani con la Società Hera SpA è scaduto in data 31/12/2012 e la gestione è ancora affidata alla stessa in regime di prorogatio. Il servizio di smaltimento, comprende l’attività di stoccaggio, differenziazione, recupero, incenerimento e smaltimento in discarica, è calcolato moltiplicando il prezzo unitario di ogni tipologia di rifiuto indifferenziato e differenziato per il quantitativo smaltito. Sommando ogni voce si ha il costo del servizio di smaltimento determinati da Atersir, sulla base del PEF presentato da HERA spa ed integrati con i costi (CARC e CSL). Tari Descrizione previsione 2017

Entrate Spese

1378/00 TARI 2.316.470,23

Entrate dal MIUR 8.838,95

2850/00

CONTRIBUTO DA AGENZIA REGIONALE ATERSIR FONDO INCENTIVANTE

GESTIONE RIFIUTI 12.652,08

attività controllo per infedele e omessa denuncia

Sgrua (servizio gestione rifiuti urbani) Hera 1.989.283,63

compenso Hera 82.235,32

1468/440 compenso RTI accertamento 20.000,00

fcde montante 123.699,87

Rimborsi 2015/2016 30.000,00

recuperi perdita di superfici imponibili 50.000,00

recupero minori coperture anni precedenti 30.810,94

costi amministrativi 11.931,50

2.337.961,26 2.337.961,26

differenza da recuperare 0,00

Tari Descrizione rendiconto 2017

Entrate Spese

1378 TARI 2.316.470,23

2055 Entrate dal MIUR 8.903,23

2850/00

CONTRIBUTO DA AGENZIA REGIONALE ATERSIR FONDO INCENTIVANTE

GESTIONE RIFIUTI 12.652,08

1377-1379 attività controllo per infedele e omessa denuncia 107.807,30

9531/105 Sgrua (servizio gestione rifiuti urbani) Hera 1.989.287,49

compenso Hera 82.235,32

1468/440 compenso RTI accertamento 21.000,00

fcde montante 123.699,87

Rimborsi 2016 35.450,09

recuperi perdita di superfici imponibili 27.848,03

recupero minori coperture anni precedenti 30.810,94

costi amministrativi 12.000,00

2.445.832,84 2.322.331,74

differenza da recuperare 123.501,10

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Confronto dati preventivi/consuntivi La differenza è determinata dal recupero dei maggiori rimborsi pagati negli anni precedenti 2013-2015 e dall’incremento delle entrate da attività di controllo. Nel 2018 si è abbattuta la tariffa per € 123.501,10 derivante dell’aumento dell’entrate 2017 da attività controllo per infedele e omessa denuncia. 8) LA GESTIONE DEI RESIDUI L’elenco dei residui attivi e passivi alla data del 31 dicembre da iscrivere nel conto del bilancio è stato approvato con deliberazione della Giunta Comunale n. 30 in data 1/3/2018 La gestione dei residui si è chiusa con un avanzo di Euro 76.787,83 così determinato: Gestione dei residui

Maggiori residui attivi riaccertati + 625.254,70

Minori residui attivi riaccertati - -591.244,22

Minori residui passivi riaccertati + 42.777,35

Impegni confluiti nel FPV - 0,00

SALDO GESTIONE RESIDUI = 76.787,83

I residui al 1° gennaio dell’esercizio sono stati ripresi dal rendiconto dell’esercizio precedente e risultano così composti:

RESIDUI ISCRITTI NEL CONTO DEL BILANCIO DELL’ESERCI ZIO 2016

ENTRATE SPESE

Titolo Importo Titolo Importo

I – Entrate tributarie 1.030.383,95

I – Spese correnti 5.585.381,27

II – Trasferimenti correnti 164.457,71

III – Entrate extra-tributarie 4.197.872,17

IV – Entrate in c/capitale 623.656,76 II – Spese in c/capitale 886.470,23

V – Entrate da riduzione di attività

finanziaria

0,00 III – Spese per incremento di attività finanziarie 0,00

VI – Accensione di mutui 1.050,85 IV – Rimborso di prestiti 0,00

VII – Anticipazioni da tesoriere 0,00 V – Chiusura anticipazioni 0,00

IX – Entrate per servizi c/terzi 55.326,64 VII – Spese per servizi c/terzi 356.063,82

TOTALE 6.072.748,08 TOTALE 6.827.915,32

con la seguente distinzione della provenienza:

Descrizione ENTRATE SPESE

Importo % Importo %

Residui riportati dai residui 5.178.350,90 77,00% 3.953.807,39 56,00%

Residui riportati dalla competenza 1.539.620,00 33,00% 3.140.431.00 44,00%

6.717.970,90 100,00% 7.094.238,39 100,00%

52

Di seguito si riporta l’incidenza dei residui attivi e passivi sugli accertamenti ed impegni di competenza degli ultimi quattro anni: Indicatori finanziari residui


Incidenza Totale residui attivi x 100 42,77% 37,87% 42,04%

residui attivi Totale accertamenti competenza

Incidenza Totale residui passivi x 100 39,67% 41,40% 46,98%

residui passivi Totale impegni competenza


Totale residui attivi 7.160.874,47 6.072.748,09 6.717.970,90

Totale accertamenti di competenza 18.296.436,66 16.744.254,93 15.976.069,54


Totale residui passivi 6.568.476,24 6.827.915,32 7.94.238,39

Totale impegni di competenza 16.556.427,20 16.493.903,92 15.097.021,75

e si rileva che l’anno 2014 risente dell’indennizzo per contenzioso Italgas e relativo rimborso da parte del Con Ami per uguale importo di € 3.673.621,18 rimasti a residuo attivo e passivo in attesa di esecuzione della sentenza sfavorevole o in alternativa di accordo transattivo. 8.1) Il riaccertamento ordinario dei residui Al termine dell’esercizio si è provveduto al riaccertamento ordinario dei residui , approvato con deliberazione della Giunta Comunale n. 30 in data 1/3/2018 esecutiva. Con tale delibera: - nel bilancio dell’esercizio in cui era imputato l’impegno cancellato, si provvede a costituire (o a incrementare) il fondo pluriennale vincolato per un importo pari a quello dell’impegno cancellato; - nel primo esercizio del bilancio di previsione si incrementa il fondo pluriennale iscritto tra le entrate, per un importo pari all’incremento del fondo pluriennale iscritto nel bilancio dell’esercizio precedente, tra le spese; -nel bilancio dell’esercizio cui la spesa è reimputata si incrementano o si iscrivono gli stanziamenti di spesa necessari per la reimputazione degli impegni. Complessivamente sono state reimputati €. 1.074.100,88 di impegni, di cui:

• €. 109.473,97 finanziati con entrate correlate (trattasi di spese di investimento finanziate da contributi della Regione Emilia Romagna);

• €. 1.045.280,12 finanziate tramite il Fondo pluriennale vincolato. In tale sede sono state altresì re imputate €. 109.473,97 di entrate, di cui:

• €. 109.473,37 quali entrate correlate alle spese;

53

RIEPILOGO SPESE REIMPUTATE

TITOLO

IMPEGNI REIMPUTATI ANNO 2018 E RELATIVA FONTE DI FINANZIAMENTO

FPV residui Entrate

correlate Totale

TITOLO 1 - SPESE CORRENTI 70.973,53 0,00 70.973,53

TITOLO 2 - SPESE IN C/CAPITALE 863.554,96

109.473,97 973.028,93 TITOLO 3 - RIMBORSO DI PRESTITI 0 0 0,00

TOTALE 934.528,49 109.473,97 1.044.002,46

TITOLO

IMPEGNI REIMPUTATI ANNO 2019 E RELATIVA FONTE DI FINANZIAMENTO

FPV residui Entrate

correlate Totale TITOLO 1 - SPESE CORRENTI 804,21 0,00 804,21

TITOLO 2 - SPESE IN C/CAPITALE 0,00 0,00 0,00 TITOLO 3 - RIMBORSO DI PRESTITI 0,00 0,00 0,00

TOTALE 804,21 0,00 804,21

RIEPILOGO ENTRATE REIMPUTATE

TITOLO

ENTRATE REIMPUTATE ANNO 2018 Entrate non

correlate (disavanzo)

Entrate correlate a

spese Totale

TITOLO 1 - ENTRATE CORRENTI

TITOLO 2 - ENTRATE DA TRASFERIMENTI

TITOLO 3 - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

TITOLO 4 - ENTRATE IN CONTO CAPITALE 109.473,97 109.473,97

TITOLO 5 - ACCENSIONE PRESTITI

TOTALE 109.473,97 109.473,97

Al termine dell’esercizio la situazione del residui era la seguente: RESIDUI ATTIVI

Gestione Residui al 31/12/2016 Residui riscossi

Minori residui attivi

Maggiori residui attivi

Totale residui al 31/12/2017

Titolo I 1.030.383,95 -359.917,33 -586.165,35 595.535,71 679.836,98 Titolo II 164.457,71 -150.092,01 -520,08 1.795,22 15.640,84 Titolo III 4.197.872,17 -353.512,45 -18.527,55 44.050,98 3.869.883,15 Gestione corrente

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Titolo IV 623.656,76 -45.339,79 -1.097,16 0,00 577.219,81 Titolo V 1.050,85 0,00 -1.050,85 0,00 0,00

Titolo VI 0,00 0,00 0,00 1.050,85 1.050,85 Gestione capitale

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Titolo VII 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo IX 55.326,65 -19.546,09 -1.061,29 0,00 34.719,27 TOTALE 6.072.748,09 -928.407,67 -608.422,28 642.432,76 5.178.350,90

RESIDUI PASSIVI

Gestione Residui al 31/12/2016 Residui pagati

Minori residui passivi

Totale residui a l 31/12/2017

Titolo I 5.585.381,27 -1.839.099,71 -33.437,78 3.712.843,78 Titolo II 886.470,23 -680.803,12 -7.524,38 198.142,73 Titolo III 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo IV 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo V 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo VII 356.063,82 -311.427,75 -1.815,19 42.820,88 TOTALE 6.827.915,32 -2.831.330,58 -42.777,35 3.954.493,67

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8.2) I residui attivi Le principali voci che confluiscono tra i minori residui attivi accertati sono le seguenti: a) residui attivi stralciati per insussistenza : 1) Tasi 2016 per € 268,93 2) IMU anni pregressi € 474,03 3) Tari anni precedenti € 585.422,39 di cui € 582.052,53 riaccertati per modifiche di codifica PDC e € 3.369,86 per discarichi e annullamenti. 4) Contributi diversi per € 520,09 5) Proventi servizi pubblici € 18.527,55 di cui € 16.127,21 riaccertati per cambio codifica PDC e € 2.400,34 per insussistenza del credito. 6) Riscossione credito € 1.050,85 per cambio codifica PDC. 6) Servizi per conto di terzi per € 1.061,29 che corrispondono a residui passivi cancellati. b) residui attivi stralciati per prescrizione : non sono stati stralciati residui attivi per prescrizione dei termini c) residui attivi stralciati per inesigibilità o dubbia esigibilità : non sono stati stralciati residui attivi per inesigibilità o dubbia esigibilità

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Alla fine dell’esercizio i residui attivi più rilevanti provenienti dagli esercizi precedenti riguardano: Acc./ anno Descrizione Importo Fondatezza del credito

2013 Tares anno 2013 94.359,62 Emissione ruolo per tariffazione. Sono in corso le attività esecutive

2014 Tari anno 2014 143.021,35 Emissione ruolo per tariffazione. Sono in corso le attività di controllo

2014 Rimborso Per Contenzioso Per Reti Gas Somma Per Indennita', Rivalutazione Ed Interessi

3.673.621,18 Credito assisto da fideiussione

2015 Tari anno 2015 154.923,11 Emissione 2016 Tari anno 2016 175.589,73 Emissione

In relazione ai residui attivi più anziani di cinque anni conservat i nel conto del bilancio , si osserva quanto segue: Acc./ anno Descrizione Importo Fondatezza del

credito 2002 Mutuo 1.050,85 Contratto di mutuo 2004-2010

Servizi per conto di terzi 1.975,58 Depositi cauzionali diversi

Nel corso dell’esercizio non sono stati stralciati crediti dal conto del bilancio per i quali non sono ancora intervenuti i termini di prescrizione. 8.3) I residui passivi I residui passivi conservati nel conto del bilancio corrispondono ad obbligazioni giuridicamente perfezionate relative a prestazioni, forniture e lavori svolti nel corso dell’esercizio e come tali esigibili. Le principali voci che confluiscono tra i minori residui passivi riaccertati sono le seguenti:

a) Minor onere relativo all’aggio per la riscossione imposta sulla pubblicità per € 3.226,79;

b) Minore onere per servizi per € 2.383,84; c) Minor onere per noleggi € 1.647,00.

Alla fine dell’esercizio i residui passivi più rilevanti provenienti dagli esercizi precedenti riguardano: Imp./ anno Descrizione Importo

Titolo

2014 PAGAMENTO CONTENZIOSO PER RETI GAS SOMMA PER INDENNITA', RIVALUTAZIONE ED INTERESSI

3.673.621,18 1

I residui passivi relativi agli anni 2012 e precedente del titolo 1 mantenuti riguardano: Acc./ anno Descrizione Importo

2007 Oneri Prev.Li E Ass.Li Arretrati Personale Servizi Diversi - Altri Servizi Generali 4.384,64

2010 Compartecipazione Fondo Mobilita' Segretari - Segreteria Generale, Personale E Organizz.

3.127,76

2010 Acquisti 500,00

2011 Spese varie 2.534,69

2012 Spese varie 971,96

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9) IL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO 9.1) Il fondo pluriennale vincolato al 1° gennaio 2 017 Nel bilancio di previsione dell’esercizio 2017 è stato iscritto un Fondo pluriennale vincolato di entrata dell’importo complessivo di €. 1.048.230,53 così distinto tra parte corrente e parte capitale: FPV di entrata di parte corrente: €. 104.016,31 FPV di entrata di parte capitale: €. 944.214,22 Alla data del 31/12/2017 gli impegni finanziati dal fondo pluriennale vincolato di entrata al 1 gennaio, hanno avuto la seguente evoluzione, fermo restando che gli impegni imputati agli esercizi successivi 2017 provenienti dal riaccertamento straordinario sono rimasti invariati nell’importo complessivo di € 125.156,78; Impegni complessivi mantenuti nell’esercizio 2017 e finanziati con FPV di entrata, sono pari a € 608.863,94 di cui € 157.868,03 mantenuti a residuo Impegni re imputati al 2018 o successivi 298.385,27; Quota Fpv che finanzia impegni imputati all’esercizio 2018 e successivi è pari a 426,18 Impegni cancellati finanziati con FPV: economie di impegno per € 15.398,36 9.2) Il fondo pluriennale vincolato costituito nel corso dell’esercizio Il punto 5.4 del principio contabile all. 4/2 al d.Lgs. n. 118/2011 definisce il fondo pluriennale vincolato come un saldo finanziario, costituito da risorse già accertate destinate al finanziamento di obbligazioni passive dell’ente già impegnate, ma esigibili in esercizi successivi a quello in cui è accertata l’entrata. Esso garantisce la copertura di spese imputate agli esercizi successivi a quello in corso, che nasce dall’esigenza di applicare il principio della competenza finanziaria, e rendere evidente la distanza temporale intercorrente tra l’acquisizione dei finanziamenti e l’effettivo impiego di tali risorse. Durante l’esercizio il fondo pluriennale vincolato è formato solo da entrate correnti vincolate e da entrate destinate al finanziamento di investimenti, accertate e imputate agli esercizi precedenti a quelli di imputazione delle relative spese. Nel corso di esercizio sono stati assunti impegni di parte corrente a valere sull’esercizio 2018, finanziati dal fondo pluriennale vincolato è costituiti prevalentemente dal salario accessorio 2017 (produttività del personale):

Cap Art Descrizione Impegno Importo

1201 19 Indennità di risultato anno 2017 7.689,83

1211 4 Contributi su indennità di risultato anno 2017 1.830,17


1401 19 Indennità di risultato anno 2017 689,71







1311 4 Contributi indennità di risultato anno 2017 364,74

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1101 19 Quota produttività anno 2017 870,46


1201 19 Quota produttività anno 2017 1.740,92
























14401 19 produttivita 2017 435,23

1110 4 Oneri su quota produttività anno 2017 310,80










3111 4 Oneri su quota produttività anno 2017 1.956,13










3116 35 Versamento quote fondo pensione integrativa 2.623,94

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3116 35 Versamento quote fondo pensione integrativa 376,06

1187 600 irap anno 2017 60,00

1287 600 irap anno 2017 800,00

1387 600 irap anno 2017 379,00

1489 600 irap anno 2017 140,00

1589 600 irap anno 2017 60,00

1687 600 irap anno 2017 300,00

1887 600 irap anno 2017 50,00

1787 600 irap anno 2017 200,00

1987 600 irap anno 2017 60,00

3187 600 irap anno 2017 810,00

4587 600 irap anno 2017 200,00

5289 600 irap anno 2017 150,00

8187 600 irap anno 2017 370,00

9287 600 irap anno 2017 50,00

9187 600 irap anno 2017 60,00

9687 600 irap anno 2017 50,00

10187 600 irap anno 2017 50,00

10487 600 irap anno 2017 50,00

10587 600 irap anno 2017 80,00

14487 600 irap anno 2017 50,00

19987 600 irap anno 2017 50,00

Totale anno 2018 73.135,45

A valere sull’esercizio 2019 per € 804,21. In totale il FPV di parte corrente costituito in corso di esercizio è pari € 73.939,66 9.3) Il fondo pluriennale vincolato costituito in o ccasione del riaccertamento ordinario Secondo il medesimo principio contabile prescinde dalla natura vincolata o destinata delle entrate che lo alimentano, il fondo pluriennale vincolato costituito in occasione del riaccertamento ordinario dei residui al fine di consentire la reimputazione di un impegno che, a seguito di eventi verificatisi successivamente alla registrazione, risulta non più esigibile nell’esercizio cui il rendiconto si riferisce. Non è necessaria la costituzione del fondo pluriennale vincolato solo nel caso in cui la reimputazione riguardi, contestualmente, entrate e spese correlate. Ad esempio nel caso di trasferimenti a rendicontazione, per i quali l’accertamento delle entrate è imputato allo stesso esercizio di imputazione degli impegni, in caso di reimputazione degli impegni assunti nell’esercizio cui il riaccertamento ordinario si riferisce, in quanto esigibili nell’esercizio successivo, si provvede al riaccertamento contestuale dei correlati accertamenti, senza costituire o incrementare il fondo pluriennale vincolato. Con deliberazione della Giunta comunale n. 30 in data 1/3/2018 di approvazione del riaccertamento ordinario dei residui, sono stati reimputati residui passivi non esigibili alla data del 31 dicembre dell’esercizio per i quali, non essendovi correlazione con le entrate, è stato costituito il fondo pluriennale vincolato di spesa:

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Spesa di parte corrente Codice Sub. AnImp. Descrizione Impegno Importo

00062 2016 Convenzionamento Diretto Coop Soc. Tipo B Per Espletamento Servizio Di Pulizia- Aggiudicazione (Dt375 Del 17/8/2016) -312,30

00064 2016 Convenzionamento Diretto Coop Soc. Tipo B Per Espletamento Servizio Di Pulizia- Aggiudicazione (Dt375 Del 17/8/2016)

-137,59

00074 2016 Rinnovo Appalto Trasporto Scolastico Anno 2017 -804,21

00092 2016 Acquisto Di Materiali Inerti Per Manutenzione In Amministrazione Diretta Di Strade E Camminamenti Comunali Anno 2017 -8.056,07

00364 2017 Incarico Per Pignoramento Presso Terzi H.M. -252,85

00514 2016 Incarico Patrocinio Per Impugnazione Davanti Alla Commissione Tributaria Sentenze Nella Causa Con Gardenia S.R.L. -761,28

00687 2017 Affidamento Servizio Di Prevenzione Incendi -3.235,44 00688 2017 Affidamento Servizio Di Prevenzione Incendi -1.119,97

00696 2017 Incentivo Per Funzioni Tecniche Art. 113 Dlgs. 50/2016 - Servizio Di Manutenzione Del Verde Anno 2017 -2.036,21

00728 2017 Interventi Prevenzione Legionella -1.098,00 00729 2017 Interventi Prevenzione Legionella -610,00

00733 2017 Affidamento Servizio Tecnico Per La Sicurezza Antincendio Presso La Scuola Secondaria “G. Simoni” Ubicata Nel Comune Di Medicina -5.599,80

00783 2017 Rimborso Di Spese A Seguito Di Sfratto Eseguito In Via Forzosa -50,00

00833 2015 Incarico Assistenza Legale Per Resistenza In Giudizio A Atto Di Appello Avverso Sentenza Cda Bologna Fra Comune E Sigg. Castagnoli E Castaldini

-8.393,11

00843 2017 Contributo Tassa Appalti Per Concessione Impianti Sportivi Per Il Gioco Del Calcio Siti Nel Capoluogo -30,00

00984 2017 Incarico Per Resistere In Giudizio Nel Ricorso In Appello Promosso Dalla Parrocchia Di Villafontana Avverso La Sentenza N. 202/2017 Emessa Il 17/02/2017

-634,40

01013 2017 Contributo Tassa Appalti Per Concessione Impianti Sportivi Per Il Gioco Del Calcio Siti Nel Capoluogo

-30,00

01109 2017 Incarico Legale Per Accertamento Tecnico Preventivo ( Piazza Argentesi) -2.365,68

01110 2017 Contributo Unificato -259,00

01144 2017 Servizio Tecnico Di Verifica Vulnerabilità Sismica Edificio Palazzetto Dello Sport -9.071,92

01246 2017 Fondo Incentivi Comma 3 Art. 113 Dlg 50/2016 - 80% -3.757,71

01247 2017 Fondo Incentivi Comma 3 Art. 113 Dlg 50/2016 - 20% INNOVAZIONE

-939,43


01249 2017 Fondo Incentivi Comma 3 Art. 113 Dlg 50/2016 - 20% INNOVAZIONE -540,37


01255 0001 2017 Fondo Incentivi Comma 3 Art. 113 Dlg 50/2016 - 20% INNOVAZIONE -1.294,97

01256 2017 Fondo Incentivi Comma 3 Art. 113 Dlg 50/2016 - 80% -791,16

01257 2017 Fondo Incentivi Comma 3 Art. 113 Dlg 50/2016 - 20% INNOVAZIONE

-197,79

01258 2017 Fondo Incentivi Comma 3 Art. 113 Dlg 50/2016 - 80% -410,98

01259 2017 Fondo Incentivi Comma 3 Art. 113 Dlg 50/2016 - 20% INNOVAZIONE -102,75

01261 2017 Fondo Incentivi Comma 3 Art. 113 Dlg 50/2016 80% -262,24

01262 2017 Fondo Incentivi Comma 3 Art. 113 Dlg 50/2016 20% INNOVAZIONE -65,56

384 2014 Incarico Assistenza Legale Per Opposizione Al Ricorso Straordinario Sigg. Cavina Mezzetti Sassatelli E Brini

-2.537,60

DA1101 2005 Integrazione Spettanze Causa Biancoli Ed Altri C/Comune Di Medicina -163,77

DA1142 2005 Integrazione Spettanze Ricorso In Appello EMME PI/Comune Di Medicina

-880,35

DA1143 2005 Integrazione Spettanze Causa EMMEPI/C. Di Medicina Compenso Per Pignoramento -882,35

DSA738 01 2010 Integrazione Incarico Ricorso Sigg. B.G., B.A., B.F. Ed Altri -2.000,00 DSA738 02 2010 Integrazione Incarico Ricorso Emme Pi S.R.L. -2.000,00

GC102 2012 Assistenza Legale Ricorso Al Tar Presentato Da Titolare Farmacia Per Annullam. Gc65/2012 -1.877,20

GC115 2005 Ricorso Tar Per Nuova San Carlo - Sig.Ra Poli Maria -718,58 GC31 2013 Ricorso Al Tar Per Motivi Aggiunti Titolare Farmacia -629,20 Totale -72.251,19

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Spesa di parte investimento Codice Sub. Animp. Descrizione Impegno Importo

00224 2015 Servizio Formalizzazione N. 4 Cessioni Volontari Messa In Sicurezza Via Licurgo Fava -8.912,00

00225 2015 Prestazioni Servizi Tecnici Frazionamenti Per Lavori Messa In Sicurezza Via Licurgo Fava

-2.981,68

00381 2016 Incentivi Ex Dls.163/2006 Art. 92 Per Lavori Complementari Al Recupero Strtturale Della Sede Municipale -2.000,00

00382 2016 Imprevisti E Lavori In Economia Relativi A Lavori Complementari Al Recupero Strutturale Della Sede Municipale

-11.617,91

00383 2016 Fondo Accordi Bonari Relativo A Lavori Complementari Al Recupero Strutturale Della Sede Municipale -4.725,00

00424 2017 Manutenzione Strard. Via Canedi N. 42, Medicina (Bo) _ Numero Alloggi : 5 - Fin. Aa Ec

-4.111,44

00656 2016 Opere Dirette Alla Sicurezza Stradale Anno 2015– Aggiudicazione Definitiva - Lavori -71.583,68

00657 2016 Opere Dirette Alla Sicurezza Stradale Anno 2015– Aggiudicazione Definitiva - Oneri Per La Sicurezza

-2.842,97

00658 2016 Opere Dirette Alla Sicurezza Stradale Anno 2015– Aggiudicazione Definitiva - Imprevisti, Somme A Disposizione E Spese Tecniche -58.905,43

00659 0000 2016 Opere Dirette Alla Sicurezza Stradale Anno 2015– Aggiudicazione Definitiva - Fondo Accordi Bonari

-7.470,00

00660 2016 Opere Dirette Alla Sicurezza Stradale Anno 2015– Aggiudicazione Definitiva - Incentivi Progettazione 2% -3.731,73

00775 2016 Affidamento Di Coordinatore Della Sicurezza In Fase Di Progettazione Ed In Fase Di Esecuzione Lavori

-1.554,28

00799 2017 Contributo Per La Realizzazione Lavori Di Rinnovo Rete Fognaria In Via Libertà (Finanziato Con Avanzo) -37.000,00

00919 2016 Spese Per Allacciamenti Pubblici, Analisi E Collaudi Relativi A Lavori Per Adeguamento Alle Norme Di Sicurezza Palazzetto Dello Sport

-3.806,40

00981 2015 Somme A Disposizione Per Lavori Consolidamento Sismico Palazzo Municipale -10.875,25

00983 2015 Fondo Accordi Bonari Per Lavori Consolidamento Sismico Palazzo Municipale

-70.410,57

01005 2016 Incentivi Per Funzioni Teniche Relativi A Lavori Di Adeguamento Della Rete Antincendio Della Scuola Secondaria Simoni Per Adeguamento Degli Stessi Alle Norme Cogenti E L’ottenimento Del Cpi

-500,00

01006 2016 Imprevisti E Somme A Disposizione Relativi A Lavori Di Adeguamento Della Rete Antincendio Della Scuola Secondaria Simoni Per Adeguamento Degli Stessi Alle Norme Cogenti E L’ottenimento Del Cpi

-4.061,36

01010 2017 Acquisto Di Autocarro Fiat Panda Van My18 Easy 1.3 Mjt 80 Cv Euro 6 S& S -13.899,59

01011 2016 Incentivi Per Le Funzioni Tecniche Intervento Consolidamento Sismico Cimitero Di Villafontana

-2.153,31

01041 2017 Sostituzione Lampade Di Emergenza -2.510,34 01042 2017 Sostituzione Lampade Di Emergenza -2.258,11 01043 2017 Sostituzione Lampade Di Emergenza -936,87 01044 2017 Sostituzione Lampade Di Emergenza -936,87 01045 2017 Sostituzione Lampade Di Emergenza -2.234,08 01048 2017 Fornitura Attrezzature Per Parchi -2.324,00 01049 2017 Fornitura Attrezzature Per Parchi -19.412,96 01050 2017 Fornitura Attrezzature Per Parchi -511,57

01061 2017 Servizio Tecnico Coordinatore Sicurezza In Fase Di Progettazione Ed In Fase Di Esecuzione Lavori Ai Sensi Del D.Lgs. 81/08 Lavori Realizzazione Parcheggio E Man. Straord. Strade

-1.522,56

01091 2017 Fiat Nuovo Fiorino E6 Furgone Lastrato Sx 1.3 Multijet 80 Cv E6 Mvs: 225-2lr-1-000 -13.148,88

01180 2017 Lavori Vari Da Fabbro -3.137,57

01181 2017

Convenzione Fra La Parrocchia S. Mamante Di Medicina Ed Il Comune Di Medicina Finalizzata All’uso Pubblico Ed Alla Collaborazione Per L’adeguamento E Messa In Sicurezza Dell’edificio Denominato “Ex Chiesa Del Carmine”

-30.000,00

01182 2017


-6.067,64

01183 2017


-13.932,36

01197 2017 Lavori Di Manutenzione Esterna E Rifacimenti Vari A Seguito Del -28.720,02

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Rinforzo Delle Fondazioni Con Pali Presso La Scuola Materna 01198 2017 Lavori Per La Realizzazione Del Servizio Orti Sociali -5.000,00 01199 2017 Lavori Per La Realizzazione Del Servizio Orti Sociali -3.947,50 01200 2017 Lavori Per La Realizzazione Del Servizio Orti Sociali -25.101,49 01201 2017 Lavori Per La Realizzazione Del Servizio Orti Sociali -4.151,15 01202 2017 Incentivi Per Le Funzioni Tecniche -599,86 01203 2017 Lavori Per La Realizzazione Del Servizio Orti Sociali -1.200,00

01235 2017 Concessione Novennale Per La Gestione E La Manutenzione Della Pubblica Illuminazione - Adesione Alla Convenzione Consip Con La Società Enel Sole S.R.L. – Affidamento Interventi Vari Extracanone

-51.999,10

01236 2017

Concessione Novennale Per La Gestione E La Manutenzione Della Pubblica Illuminazione - Adesione Alla Convenzione Consip Con La Società Enel Sole S.R.L. – Affidamento Interventi Vari Extracanone- Incentivo Per Le Funzioni Tecniche

-877,48

01237 2017

Concessione Novennale Per La Gestione E La Manutenzione Della Pubblica Illuminazione - Adesione Alla Convenzione Consip Con La Società Enel Sole S.R.L. – Affidamento Interventi Vari Extracanone- Accantonamento Per Accordi Bonari Di Cui All

-1.586,30

01260 2017 Incentivi Per Funzioni Tecniche -6.351,82

DEU463 0001 2014 Incarico Collaudo Tecnico Amministrativo Opere Urbanizzazione Comparto C2-12 -3.463,82

P00042 2017 Progetto Esecutivo Denominato “Lavori Di Riqualificazione Dell’area Ex Stazione Ferroviaria E Collegamenti Ciclopedonali Con Le Zone Servite Nel Capoluogo Di Medicina Finanziato Nell’ambito Del “Bando Periferie”

-98.809,00


-615,58


-55.612,80


-541,31

P00057 2016 Concessione Novennale Per La Gestione E La Manutenzione Della Pubblica Illuminazione Affidamento Interventi Extracanone- Ristrutturazione Impianto Centro Storico 2% Incentivi Progettazione

-1.816,65

P00058 2016 Approvazione Del Progetto Esecutivo Dei Lavori Di Realizzazione Di Una Scala Metallica Interna Al Palazzo Municipale Modifiche -4.129,79

P00072 2017 Realizzazione Parcheggi E Manutenzione Straordinaria Strade, Parcheggi E Viabilita’ Comunali -146.954,88

Totale -863.554,96

9.4) Economie su impegni finanziati dal fondo pluri ennale vincolato Nel corso dell’esercizio, la cancellazione di un impegno finanziato dal fondo pluriennale vincolato comporta la necessità di procedere alla contestuale riduzione dichiarazione di indisponibilità di una corrispondente quota del fondo pluriennale vincolato iscritto in entrata che deve essere ridotto in occasione del rendiconto, con corrispondente liberazione delle risorse a favore del risultato di amministrazione. E’ possibile utilizzare il fondo pluriennale iscritto in entrata solo nel caso in cui il vincolo di destinazione delle risorse che hanno finanziato il fondo pluriennale preveda termini e scadenze il cui mancato rispetto determinerebbe il venir meno delle entrate vincolate o altra fattispecie di danno per l’ente. Nel corso dell’esercizio sono state registrate economie su impegni finanziati dal fondo pluriennale vincolato per un totale di € 15.398,36 come evidenziate nella tabella seguente:

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Codice Sub. Animp. Descrizione Impegno Importo

00103 2016 Indennità Di Risultato Anno 2016 -47,18






00110 2016 Contributi Su Indennità Di Risultato Anno 2016 -11,23






00128 2016 Saldo Quota Produttivita' Anno 2016 -5,04






00146 2016 Oneri Su Saldo Produttivita' Anno 2016 -1,56



















00177 0001 2016 I.R.A.P. A Carico Dell'ente - Dipendenti - Anno 2016 -18,85

00178 0001 2016 I.R.A.P. A Carico Dell'ente - Anno 2016 -918,46





00382 2016 Imprevisti E Lavori In Economia Relativi A Lavori Complementari Al Recupero Strutturale Della Sede

-0,80

63

Municipale

00399 2016 Spese Per Allacciamenti Pubblici, Analisi E Collaudi Relativi A Lavori Per Adeguamento Alle Norme Di Sicurezza Palazzetto Dello Sport

-2.236,41

00478 2017 Prolungamento Della Pista Ciclo-Pedonale In Via Canale: Imprevisti, Somme A Disposizione Ecc.. -26,37

00593 2016 Acquisto Vestiario E Capi Tecnici -0,03

00911 2016 Revisione Etilometro 2016 -0,58

01009 2016 Imprevisti, Somme A Disposizione E Spese Tecniche Relativi A Intervento Consolidamento Sismico Cimitero Di Villafontana

-1.068,29

01010 2016 Fondo Accordi Bonari Intervento Consolidamento Sismico Cimitero Di Villafontana -834,91

01206 2016 Rimborso Spese Notifica Riscossione Coattiva Relativo Al Contratto Di Locazione Area Comunale Per Stazione Radio Base

-5,00

1175 2000 Integrazione Per Causa Draghetti Avv Zorzella -1.032,91

1176 2000 Integrazione Causa Grandi Gabriella Avv Zorzella -1.549,37

1243 2000 Resistenza Davanti Al Consiglio Di Stato: Avv Zorzella E Avv Lorizio

-3.098,74

GC208 2009 Ass. Leg. Ricorsi Al Pres. Repubbl.Sigg.Ri D.P. E M.A. -317,20

GC47 2003 Incarico Per Ricorso Ditta Turismo Fratarcangeli Cocco Contro Esclusione Gara Appalto

-1.836,00

Totale -15.398,36

9.5) La determinazione del fondo pluriennale vincol ato di spesa alla fine dell’esercizio Al termine dell’esercizio il Fondo pluriennale vincolato risulta di importo complessivo di €. 1.149.524,56 ed è così determinato:

Descrizione

Parte corrente Parte Capitale

Componente

residui

Componente

competenza

Componente

residui

Componente

competenza

FPV di entrata al 1° gennaio dell’esercizio (+) 104.016,31 944.214,22

Impegni finanziati nell’esercizio dal FPV (al netto

delle economie e delle reimputazioni) (-) 71.515,11 537.348,83

Economie su impegni imputato all’esercizio e

agli esercizi successivi finanziati dal FPV (-) 11.231,58 4.166,78

FPV di spesa derivante dai residui (A) 21.269,62 402.698,61

Impegni assunti nel corso dell’esercizio ed

imputati al 2018 73.135,45

0,00

15.000,00

0,00


imputati al 2019


imputati al 2020 e successivi 0,00 0,00

Impegni di competenza reimputati agli esercizi

successivi con il riaccertamento ordinario 51.407,75 586.013,13

FPV di spesa derivante dalla competenza (B) 124.543,20 601.013,13

TOTALE FPV DI SPESA (A+B) 145.812,82 1.003.711,74

La consistenza del FPV trova corrispondenza nel prospetto di composizione del Fondo pluriennale vincolato per missioni e programmi allegato al rendiconto di gestione.

64

10) INDEBITAMENTO E GESTIONE DEL DEBITO

L’Ente ha rispettato il limite di indebitamento disposto dall’art. 204 del TUEL ottenendo le seguenti percentuali d’incidenza degli interessi passivi sulle entrate correnti:

Limite di indebitamento disposto dall’art. 204 del T.U.E.L.

2015 2016 2017

0,58% 0,32% 0,46%Controllo limite art. 204/TUEL

L’indebitamento ha avuto la seguente evoluzione:

L’indebitamento dell’ente ha avuto la seguente evol uzione

Anno 2015 2016 2017

Residuo debito (+) 2.043.832,87 1.173.558,37 1.082.138,35

Nuovi prestiti (+)

Prestiti rimborsati (-) -154.239,07 -91.420,02 -95.681,68

Estinzioni anticipate (-) -667.645,68

Altre variazioni +/- (da specificare) -48.389,75

Totale fine anno 1.173.558,37 1.082.138,35 986.456,67

Nr. Abitanti al 31/12 16.739,00 16.744,00 16.768

Debito medio per abitante 70,11 64,63 58,83

Gli oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli stessi in conto capitale registra la seguente evoluzione:

Oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il ri mborso degli stessi in conto capitale

Anno 2015 2016 2017

Oneri finanziari 71.864,68 53.871,28 50.015,99

Quota capitale 821.884,75 91.420,02 95.681,68

Totale fine anno 893.749,43 145.291,30 147.714,67

65

11) LA GESTIONE ECONOMICA Nel conto economico della gestione sono rilevati i componenti positivi e negativi secondo criteri di competenza economica. A tale scopo si è provveduto a ricostruire la dimensione economica dei valori finanziari del conto del bilancio attraverso:

- ratei e risconti passivi e passivi - variazioni delle rimanenze finali; - ammortamenti; - quote di ricavi pluriennali;

Il conto economico è stato redatto secondo lo schema previsto dal D. Lgs. 118/2011 recante norme sull’armonizzazione dei sistemi contabili negli enti territoriali e secondo i principi di cui all’allegato 3 del successivo DPCM sperimentazione 28.12.2011 e quindi in modo differente dagli schemi contabili previsti dal previgente D.P.R.194/96. Alla sua compilazione l’ente ha provveduto mediante un il sistema contabile integrato - con rilevazione integrata e contestuale degli aspetti finanziari, economici e patrimoniali, utilizzando il Piano dei conti integrato introdotto dall’armonizzazione. Lo schema è formulato sulla base di un modello a struttura scalare che evidenzia i risultati della gestione caratteristica, finanziaria, straordinaria e giunge al risultato economico finale che, nell’esercizio 2017, è stato pari a € 469.808,92.

Voce Descrizione Importo

A Componenti positivi della Gestione 13.519.396,44

B Componenti negativi della Gestione 13.287.115,72

A-B Risultato della Gestione Operativa 232.280,72

C Risultato della Gestione Finanziaria 130.314,28

D Risultato delle rettifiche dell’Attività

Finanziaria

-289.521,83

E Risultato della Gestione Straordinaria 502.203,13

A-

B+C+D+E

Risultato prima delle Imposte 575.276,30

Imposte 105.467,38

Risultato d’esercizio 469.808,92

La gestione operativa chiude con un risultato positivo pari a € 232.280,72, nel rispetto dei nuovi principi contabili finanziari che prevedono l’iscrizione delle entrate al lordo di quelle di dubbia e difficile esigibilità. La gestione finanziaria chiude con un risultato positivo di € 130.314,28 euro dovuto ai maggiori utili da dividenti su partecipazioni per € 177.747,60 e interessi attivi per € 2.582,67 iscritti nella relativa voce dei proventi finanziari rispetto agli interessi passivi pari a € 50.015,99, rilevati alla voce interessi passivi presente negli oneri finanziari. La voce rettifiche di valore di attività finanziarie chiude con un risultato negativo di € -289.521,83.

66

Come richiesto dai nuovi principi contabili le sopravvenienze da rivalutazione delle partecipazioni in base al criterio del patrimonio netto, ammontanti a € 0, sono iscritte direttamente ad un’apposita riserva di capitale del patrimonio netto vincolata all’utilizzo del metodo del patrimonio, mentre le svalutazioni relative, pari a € -289.521,83 vengono portate a conto economico. La riduzione del Patrimonio Netto delle partecipate (Consorzio Ami) deriva dalla ingente distribuzione delle riserve. La gestione straordinaria chiude con un risultato positivo di € 502.203,13. Tale risultato è dovuto ai seguenti valori: PROVENTI STRAORDINARI (E 24) per € 1.997.275,12


a Permessi di Costruzione 0,00

b Proventi da trasferimenti in conto capitale 0,00

c per sopravvenienze attive e insussistenze del passivo: 1.977.009,61

1 Inserimento fondo rischi ed oneri 34.665,33

2 operazioni di riaccertamento dei residui in

entrata per maggiori residui riaccertati 642.432,76

3

operazioni di riaccertamento dei residui in

uscita per minori residui riaccertati

(economie)

33.437,78

4 Entrate da Rimborsi di imposte dirette 7.287,00

5

Sopravvenienza da rilevazione

straordinaria mobili, acquisizione terreni e

sistemazione inventario GIES

717.931,25

6 Giroconto IVA a credito 2,00

7 Normalizzazione crediti 92.545,16

8 Accantonamento FCDE 2017 448.708,33

d plusvalenze patrimoniali correlate all’alienazione di diritti reali

e di beni materiali 20.265,51

e altri proventi straordinari 0,00

67

ONERI STRAORDINARI (E 25) per € 1.495.071,99


a Trasferimenti in conto capitale a Regione 0,00

b sopravvenienze passive e insussistenze dell’attivo 1.493.496,99

1

operazioni di riaccertamento dei residui in

entrata per minori residui riaccertati

622.674,08

2 Normalizzazione crediti 59.127,95

3 Raccordo finale con inventario 64.757,75

4 Insussistenze da patrimonio - piscina 388.751,43

5 Oneri per il personale di quiescenza 2.025,94

6 Inserimento fatture da ricevere in inventario 181.230,47

7 Normalizzazione Debiti finali 174.929,37

c minusvalenze patrimoniali 0,00

d altri oneri straordinari 1.575,00

1 Restituzione acconto contributo SIGE 1.575,00

Le imposte sono pari a € 105.467,38 e corrispondono all’IRAP.

68

12) LA GESTIONE PATRIMONIALE Il patrimonio è costituito dal complesso dei beni e dei rapporti giuridici attivi e passivi, suscettibili di una valutazione economica. La differenza tra attivo e passivo patrimoniale costituisce il patrimonio netto dell’ente (art. 230, comma 2, del D.Lgs. n. 267/2000). La gestione patrimoniale nel suo complesso e' direttamente correlata con quella economica e ha lo scopo di evidenziare non solo la variazione nella consistenza delle varie voci dell'attivo e del passivo ma, in particolare, di correlare l'incremento o il decremento del patrimonio netto con il risultato economico dell'esercizio, così come risultante dal conto economico. Lo stato patrimoniale è stato redatto secondo lo schema previsto dal D. Lgs. 118/2011 recante norme sull’armonizzazione dei sistemi contabili negli enti territoriali e secondo il principio di cui all’allegato 4/3 del d.Lgs. n. 118/2011. Lo stato patrimoniale ha lo scopo di mettere in evidenza la consistenza patrimoniale dell’ente ed è composto da attività, passività e patrimonio netto. L’attivo è diviso, seguendo il criterio della destinazione del bene rispetto all’attività dell’ente locale, in tre classi principali: le immobilizzazioni, l’attivo circolante, i ratei e risconti attivi. Il passivo invece distingue le varie fonti di finanziamento secondo la loro natura in 5 classi principali: patrimonio netto, fondi rischi ed oneri, trattamento di fine rapporto, debiti, ratei e risconti passivi. La classificazione delle voci patrimoniali si conclude con l’indicazione, nella sola sezione del passivo, dei conti d’ordine che rappresentano scritture di memoria ed informazioni su particolari operazioni realizzate nel corso della gestione.

Riepilogo Voci dello Stato Patrimoniale

Riepilogo Voci dello Stato Patrimoniale

Voce ATTIVITA’ Importo

A Crediti verso partecipanti 0,00

B Immobilizzazioni 54.661.904,62

Immateriali 105.467,64

Materiali 46.843.715,59

Finanziarie 7.712.721,39

C Attivo Circolante 13.604.475,29

D Ratei e Risconti Attivi 0,00

TOTALE DELL’ATTIVO 68.266.379,91

Voce PASSIVITA’ e NETTO Importo

A Patrimonio netto 54.106.179,41

F.do di

dotazione 13.183.431,78

Riserve 40.452.938,71

Risultato economico dell’esercizio

469.808,92

B Fondi per rischi e oneri 260.108,44

C Trattamento di fine rapporto 0,00

D Debiti 8.078.981,73

di

finanziamento 991.552,37

verso

Fornitori 1.877.080,74

trasferimenti e contributi 703.823,31

Altri Debiti 4.506.525,31

E Ratei e Risconti passivi e

contributi agli investimenti 5.821.110,33

TOTALE DEL PASSIVO 68.266.379,91

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IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI

I valori relativi ai beni mobili ed immobili del patrimonio attivo trovano corrispondenza nei valori espressi dagli inventari, che sono aggiornati annualmente. I beni immobili acquisiti al patrimonio sono valutati al costo secondo quanto prescritto dall’art. 230 del D.lgs. 267/2000. Il valore dei beni è stato inoltre incrementato in seguito alle manutenzioni straordinarie effettuate (art. 230, comma 4, del D.lgs. 267/2000). Tali valori sono stati ammortizzati utilizzando i coefficienti previsti per tipologia di bene ammortizzabile di cui al principio contabile Allegato n. 4/3. Si specifica che il patrimonio dei beni mobili è stato oggetto di verifica straordinaria nel corso del 2017, in quanto l’ultima revisione straordinaria risale a più di 10 anni fa.

IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

Le svalutazioni delle partecipazioni sono portate a costo nella sezione dedicata.

CREDITI

I crediti vengono rappresentati nello stato patrimoniale al presumibile valore di realizzo, attraverso apposito Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità portato a diretta diminuzione del valore nominale degli stessi. L’importo dei crediti al 31.12 2017 è pari a € 8.088.953,01. Il valore dei residui attivi finali, che sono pari a € 6.717.970,90, è stato rettificato da: Voce Descrizione Importo

Residui attivi da riportare al 31.12. 2017 6.717.970,90

Credito IVA 2,00

Fondo crediti di dubbia esigibilità 2017 -920.529,80

Crediti di dubbia esigibilità stralciati ed inseriti a riserve di

capitale (non presenti nel 2016) 2.291.509,91

A C II Crediti 8.088.953,01

DISPONIBILITA’ LIQUIDE

Le disponibilità liquide sono articolate nelle seguenti voci: a) Conto di tesoreria, nel quale, nel rispetto delle regole della Tesoreria Unica, sono

registrati i movimenti del conto corrente di tesoreria gestito dal tesoriere, unitariamente alla contabilità speciale di tesoreria unica presso la Banca d’Italia. Il relativo valore è pari ad € 5.486.778,22;

b) Altri depositi bancari e postali pari ad € 12.937,56 relativi a depositi postali.

70

RATEI E RISCONTI ATTIVI

Non sono presenti ratei e risconti attivi.

PATRIMONIO NETTO

Il fondo di dotazione rappresenta la parte indisponibile del patrimonio netto, a garanzia della struttura patrimoniale dell’Amministrazione pubblica. Il fondo di dotazione può essere alimentato mediante destinazione degli utili di esercizio sulla base di apposita delibera del Consiglio in sede di approvazione del bilancio consuntivo. Le riserve costituiscono la parte del patrimonio netto che, in caso di perdita, è primariamente utilizzabile per la copertura, a garanzia del fondo di dotazione previa apposita delibera del Consiglio. Al pari del fondo di dotazione, sono alimentate anche mediante destinazione degli utili di esercizio, con apposita delibera del Consiglio in occasione dell’approvazione del bilancio consuntivo. L’Amministrazione è chiamata a fornire un’adeguata informativa all’interno della relazione sulla gestione del Sindaco dell’Amministrazione, sulla copertura delle perdite; in particolare, l’eventuale perdita risultante dal bilancio d’esercizio deve trovare copertura all’interno del patrimonio netto, escluso il fondo di dotazione. Qualora il patrimonio netto (escluso il fondo di dotazione) non dovesse essere capiente rispetto alla perdita d’esercizio, la parte eccedente è rinviata agli esercizi successivi (perdita portata a nuovo) al fine di assicurarne la copertura con i ricavi futuri. Per i comuni, la quota dei permessi di costruire che - nei limiti stabiliti dalla legge - non è destinata al finanziamento delle spese correnti, costituisce incremento delle riserve.

Il valore finale del patrimonio netto ammonta ad € 54.151.189,02. La differenza di € 3.067.315,84 tra patrimonio netto iniziale (1.1.2017) e patrimonio netto finale (31.12.2017) è pari a: 1. risultato economico dell’esercizio di € 469.808,92; 2. incremento delle riserve da permessi di costruzione pari al valore dell’accertamento dei

permessi di costruire destinati al finanziamento degli investimenti pari a € 326.163,43 al netto della quota destinata alla restituzione di oneri di urbanizzazione di € 20.166,42;

3. € 2.291.509,91 pari all’inserimento dei crediti di dubbia esigibilità non inseriti nel 2016 a riserve di capitale.

Le Riserve da rivalutazione per € 5.350.275,12, Avanzo portato a nuovo per € 1.494.792,11, i Permessi di costruire per € 7.732.612,07 e il Fondo di dotazione per € 23.277.752,49 sono stati utilizzati per coprire € 37.915.077,50 per costituire le “Riserve indisponibili per beni demaniali e patrimoniali indisponibili e per i beni culturali”. Il Fondo di Dotazione attualmente ammonta a € 13.183.431,78 e la Riserva da Permessi di Costruire a € 246.351,30 . Ai sensi del principio contabile applicato 4.2 punt o 6.3 allegato al D.LGS. 118/2011 “Il fondo di dotazione può essere alimentato mediante destinazione degli risultati economici positivi di esercizio sulla base di apposita delibera del Consiglio in sede di approvazione del rendiconto della gestione. Le riserve costituiscono la parte del patrimonio netto che, in caso di perdita, è primariamente utilizzabile per la copertura, a garanzia del fondo di dotazione previa apposita delibera del Consiglio, salvo le riserve indisponibili, istituite a decorrere dal 2017, che rappresentano la parte del patrimonio netto posta a garanzia dei beni demaniali e culturali o delle altre voci dell’attivo patrimoniale non destinabili alla copertura di perdite:

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1) “riserve indisponibili per beni demaniali e patrimoniali indisponibili e per i beni culturali”, di importo pari al valore dei beni demaniali, patrimoniali e culturali iscritto nell’attivo patrimoniale, variabile in conseguenza dell’ammortamento e dell’acquisizione di nuovi beni. I beni demaniali e patrimoniali indisponibili sono definiti dal codice civile, all’articolo 822 e ss. Sono indisponibili anche i beni, mobili ed immobili, qualificati come” beni culturali” ai sensi dell’art. 2 del D.LGS. 42/2004 – Codice dei beni culturali e del paesaggio che, se di proprietà di enti strumentali degli enti territoriali, non sono classificati tra i beni demaniali e i beni patrimoniali indisponibili. Tali riserve sono utilizzate in caso di cessione dei beni, effettuate nel rispetto dei vincoli previsti dall’ordinamento. Per i beni demaniali e patrimoniali soggetti ad ammortamento, nell’ambito delle scritture di assestamento, il fondo di riserva indisponibile è ridotto annualmente per un valore pari all’ammortamento di competenza dell’esercizio, attraverso una scrittura di rettifica del costo generato dall’ammortamento; 2) “altre riserve indisponibili”, costituite:

a. a seguito dei conferimenti al fondo di dotazione di enti le cui partecipazioni non hanno valore di liquidazione, in quanto il loro statuto prevede che, in caso di scioglimento, il fondo di dotazione sia destinato a soggetti non controllati o partecipati dalla controllante/partecipante. Tali riserve sono utilizzate in caso di liquidazione dell’ente controllato o partecipato; b. dagli utili derivanti dall’applicazione del metodo del patrimonio netto, in quanto riserve vincolate all’utilizzo previsto dall’applicazione di tale metodo.”

Al pari del fondo di dotazione, le riserve sono alimentate anche mediante destinazione dei risultati economici positivi di esercizio, con apposita delibera del Consiglio in occasione dell’approvazione del rendiconto della gestione. L’Amministrazione è chiamata a fornire un’adeguata informativa, nella relazione sulla gestione del Presidente/Sindaco dell’Amministrazione, sulla copertura dei risultati economici negativi di esercizio, ed in particolare, l’eventuale perdita risultante dal Conto Economico deve trovare copertura all’interno del patrimonio netto, escluso il fondo di dotazione. Qualora il patrimonio netto (escluso il fondo di dotazione) non dovesse essere capiente rispetto alla perdita d’esercizio, la parte eccedente è rinviata agli esercizi successivi (perdita portata a nuovo) al fine di assicurarne la copertura con i ricavi futuri. Per i Comuni, la quota dei permessi di costruire che - nei limiti stabiliti dalla legge - non è destinata al finanziamento delle spese correnti, costituisce incremento delle riserve.

Sempre nel principio contabile 4.2 – esempio n. 14 “In applicazione del principio della contabilità economico patrimoniale n. 6.3, a decorrere dal rendiconto 2017, tra le riserve del patrimonio netto sono comprese le riserve indisponibili per beni demaniali e patrimoniali indisponibili e per i beni culturali. È importante sottolineare che, a parità dei valori iscritti nell’attivo e nel passivo, il principio non determina una variazione del valore del patrimonio netto. L’importo da accantonare in tali riserve indisponibili è pari al valore dei beni demaniali, dei beni del patrimonio indisponibile e dei beni culturali iscritto nell’attivo patrimoniale (al netto dell’ammortamento, nei casi in cui è previsto).” Il fondo di dotazione e le riserve disponibili di un ente rappresentano la quota del patrimonio netto sulla quale i creditori di un ente possono sempre fare affidamento per il soddisfacimento dei propri crediti. Il fondo di dotazione corrisponde al capitale sociale delle società, per le quali il legislatore individua l’importo minimo che deve essere sempre garantito, non solo all'inizio della vita della società, ma anche successivamente. Nelle società, se la perdita d’esercizio non coperta dalle riserve, riduce il capitale sociale al di sotto del limite minimo legale, i soci sono chiamati ad un aumento di capitale (art.2447 c.c.). Per gli enti territoriali e i loro organismi e enti strumentali l’importo minimo del fondo di dotazione non è stato determinato. Pertanto, se il patrimonio netto è positivo e il fo ndo di dotazione presenta un importo insignificante o negativo, l’ente si trova in una g rave situazione di squilibrio patrimoniale, che il Consiglio, in occasione dell’approvazione de l rendiconto, deve fronteggiare, in primo luogo attraverso l’utilizzo delle riserve dis ponibili.

72

Se a seguito dell’utilizzo delle riserve il fondo d i dotazione risulta ancora negativo, vuol dire che, il patrimonio netto è esclusivamente cost ituito da beni che non possono essere utilizzati per soddisfare i debiti dell’ente. È probabile che il fondo di dotazione negativo corr isponda ad un rilevante importo negativo del risultato di amministrazione. Considerato che l’articolo 2, commi 1 e 2, del pres ente decreto prevede l’adozione della contabilità economico patrimoniale a fini conosciti vi, l’ordinamento contabile degli enti territoriali e dei loro enti e organismi strumental i in contabilità finanziaria non disciplina le modalità di ripiano del deficit patrimoniale. Ma proprio la funzione conoscitiva della contabilit à economico patrimoniale impone al Consiglio e alla Giunta di valutare con attenzione le cause di tale grave criticità, per verificare se le azioni previste per il rientro dal disavanzo finanziario, se in essere, garantiscono anche la formazione di risultati econo mici, in grado, in tempi ragionevoli, di ripianare il deficit patrimoniale. Altrimenti, l’en te è tenuto ad assumere le iniziative necessarie per riequilibrare la propria situazione patrimoniale, e per fronteggiare tempestivamente le proprie passività.

FONDO PER RISCHI ED ONERI

I fondi al 31.12. 2017 ammontano a € 260.108,44 e corrispondono a: 1. Fondo per trattamento fine rapporto per € 11.553,63; 2. Accantonamento applicazioni contrattuali per € 56.024,17; 3. Altri fondi: trasferimenti alla provincia 50% del ex art 142 CDS per € 382,48; 4. Altri fondi: fondo rilascio garanzie fideiussorie rilasciate alle società sportive e

concessionari pubblici servizi per € 192.148,16.

DEBITI

I debiti di finanziamento al 31.12. 2017 sono pari al residuo indebitamento per € 991.552,37 relativi a cassa, depositi e prestiti. Gli altri debiti al 31.12.2017 ammontano a € 7.087.429,36 relativi a: Debiti verso fornitori: 1.877.080,74 Acconti: 0,00 Debiti per trasferimenti e contributi: 703.823,31 Altri Debiti: 4.506.525,31


Residui passivi da riportare da Titolo 7 350.394,01

Residui da riportare da Titolo 1 6.235.989,86

Residui da riportare da Titolo 2 507.854,52

Debito IVA -6.809,03

D 2,3,4,5 Debiti non di finanziamento 7.087.429,36

RATEI E RISCONTI PASSIVI E CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI

L’importo di € 5.825.902,74 è determinato da:

73

a) € 3.911.327,73 relativi alla quota di contributi agli investimenti erogati da altre amministrazioni pubbliche ridotto della quota di pertinenza (ricavo) imputata all’esercizio 2017;

b) € 1.740.194,21 relativi alla quota di contributi agli investimenti erogati da altri soggetti di competenza degli esercizi futuri;

c) € 77.969,52 di ratei passivi relativi alla quota di fondo pluriennale vincolato costituito al 31.12.2017 per spese accessorie di personale e relativi oneri per € 69.116,45, Ratei di debito su acquisti di servizi ed utilizzo di beni di terzi per € 1.774,07, Ratei di debito su altri costi per € 21.521,97 al netto dei ratei iniziali per € 14.442,97;

d) € 91.618,87 relativi ad altri risconti passivi.

CONTI D’ORDINE

L’importo di € 550.220,45 relativo a Impegni per costi futuri si riferisce all’ammontare del fondo pluriennale vincolato costituito al 31.12.2017 al netto della quota di ratei passivi relativi alle spese accessorie del personale e relativi oneri di cui sopra. 12.1) Elencazione dei diritti reali di godimento e loro illustrazione L’Ente è titolare dei seguenti diritti reali di godimento:

- F. 160 – Servitù di acquedotto – capoluogo – Valore 0,00; - F. 163 – Servitù di passaggio – loc. Loreto, Ganzanigo – Valore 0,00; - F. 180 – Servitù di acquedotto – capoluogo – Valore 0,00; - F. 181 – Servitù di acquedotto – capoluogo – Valore 0,00.

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13) IL PAREGGIO DI BILANCIO 13.1) Il quadro normativo: la legge di stabilità n. 208/2015 La legge 28 dicembre 2015, n. 208 (legge di stabilità 2016), all’articolo 1, comma 707, commi da 709 a 713, comma 716 e commi da 719 a 734, ha previsto nuove regole di finanza pubblica per gli enti territoriali che sostituiscono la disciplina del patto di stabilità interno degli enti locali e i previgenti vincoli delle regioni a statuto ordinario. Nello specifico, a decorrere dal 2016, al raggiungimento degli obiettivi di finanza pubblica concorrono le regioni e le Province autonome di Trento e di Bolzano, le città metropolitane, le province e tutti i comuni, a prescindere dal numero di abitanti. Ai predetti enti territoriali viene richiesto di conseguire un saldo non negativo, in termini di competenza, tra le entrate finali e le spese finali (articolo 1, comma 710). La nuova disciplina prevede che, per la determinazione del saldo valido per la verifica del rispetto dell’obiettivo di finanza pubblica, le entrate finali sono quelle ascrivibili ai titoli 1, 2, 3, 4 e 5 degli schemi di bilancio previsti dal decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, e le spese finali sono quelle ascrivibili ai titoli 1, 2, 3 del medesimo schema di bilancio. Viene, inoltre, specificato che, per il solo anno 2016, nelle entrate finali e nelle spese finali in termini di competenza è considerato il Fondo pluriennale vincolato, di entrata e di spesa, al netto della quota riveniente dal ricorso all’indebitamento. La possibilità di considerare tra le entrate finali rilevanti ai fini del pareggio anche il saldo del Fondo pluriennale vincolato facilita nel 2016 il rispetto dell’equilibrio di bilancio ed ha effetti espansivi della capacità di spesa degli enti. La legge di stabilità 2016 conferma anche i cosiddetti patti di solidarietà, ossia i patti regionali verticali e orizzontali, grazie ai quali le città metropolitane, le province, e i comuni possono beneficiare di maggiori spazi finanziari ceduti, rispettivamente, dalla regione di appartenenza e dagli altri enti locali. E’ confermato, altresì, il patto nazionale orizzontale che consente la redistribuzione degli spazi finanziari tra gli enti locali a livello nazionale. Inoltre, sono previste talune esclusioni di entrate e di spese dagli aggregati rilevanti ai fini della determinazione del predetto saldo di finanza pubblica. Per la determinazione del saldo valido per la verifica del rispetto dell’obiettivo di finanza pubblica, le entrate finali e le spese finali, di cui allo schema di bilancio previsto dal decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, sono quelle ascrivibili ai seguenti titoli: ENTRATE FINALI 1 – Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 2 – Trasferimenti correnti 3 – Entrate extratributarie 4 – Entrate in c/capitale 5 – Entrate da riduzioni di attività finanziarie SPESE FINALI 1 – Spese correnti 2 – Spese in c/capitale 3 – Spese per incremento di attività finanziarie. L’ articolo 1, comma 712, della legge di stabilità 2016, prevede che gli enti territoriali, a decorrere dall’anno 2016, sono tenuti ad allegare al bilancio di previsione un prospetto obbligatorio contenente le previsioni di competenza triennali rilevanti in sede di rendiconto ai fini della verifica del saldo tra le entrate finali e le spese finali, in termini di competenza. La disposizione specifica che, a tal fine, non vengono considerati gli stanziamenti del Fondo crediti di dubbia esigibilità se non finanziati da avanzo e dei Fondi spese e rischi futuri destinati a confluire nel risultato di amministrazione.

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Il prospetto, definito ai sensi dell’articolo 11, comma 11, del decreto legislativo n. 118 del 2011, ovvero con decreto del Ministero dell’economia e delle finanze – Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato, di concerto con il Ministero dell’interno – Dipartimento per gli affari interni e territoriali e la Presidenza del Consiglio dei Ministri - Dipartimento per gli affari regionali, su proposta della Commissione per l’armonizzazione contabile degli enti territoriali (ARCONET), è stato predisposto tenendo conto dei seguenti elementi:

• Inclusione del Fondo pluriennale vincolato di entrata e di spesa, al netto della quota riveniente dal ricorso all’indebitamento;

• Esclusioni di entrata e di spesa degli enti locali; • Fondo crediti di dubbia esigibilità non finanziati da avanzo e Fondi spese e rischi

futuri, destinati a confluire nel risultato di amministrazione; • Effetti dei patti nazionali e regionali relativi agli anni precedenti ed a quello in

corso. • Esclusione del contributo attribuito ai comuni, ai sensi del comma 20 dell’articolo

1 della legge di stabilità 2016. • Esclusione delle spese sostenute dagli enti locali per interventi di edilizia

scolastica effettuati a valere sull’avanzo di amministrazione e su risorse rivenienti dal ricorso al debito.

• Esclusione delle spese sostenute con risorse proprie provenienti da erogazioni liberali e donazioni da parte di cittadini privati ed imprese, nonché da indennizzi derivanti da polizze assicurative, finalizzate a fronteggiare gli eccezionali eventi sismici del 20 e 29 maggio 2012 e la conseguente ricostruzione.

• Esclusione delle spese sostenute dagli enti locali per interventi di bonifica ambientale, conseguenti ad attività minerarie, effettuati a valere sull’avanzo di amministrazione e su risorse rinvenienti dal ricorso al debito.

Con riguardo alla nuova disciplina del saldo di finanza pubblica, il comma 720 dell’articolo 1 della legge di stabilità 2016 stabilisce, che ai fini della verifica del rispetto dell’obiettivo di saldo, ciascun ente è tenuto a inviare, utilizzando il sistema web appositamente previsto all’indirizzo http://pareggiobilancio.mef.gov.it, entro il termine perentorio del 31 marzo di ciascun anno, al Ministero dell’economia e delle finanze – Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato, una certificazione dei risultati conseguiti nell’anno precedente, Il saldo tra le entrate finali e le spese finali, in termini di competenza, valido ai fini della verifica del rispetto dei saldi di finanza pubblica, per l’anno 2017 è di €. 2.054 mila. 13.2) La gestione del pareggio di bilancio 2017 Durante la gestione sono stati posti in essere i seguenti comportamenti al fine di garantire il rispetto del pareggio: monitoraggio costante della spesa e della entrata. 13.3 La certificazione del nuovo saldo di finanza p ubblica 2017 La certificazione del rispetto del nuovo saldo di finanza pubblica per l’esercizio 2017 è stata regolarmente inviata alla Ragioneria Generale dello Stato il 29/03/2018 (prot.n. 5900), da cui si rileva il rispetto del pareggio di bilancio per l’anno 2017.

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14) I PARAMETRI DI RISCONTRO DELLA SITUAZIONE DI DE FICITARIETA’ STRUTTURALE Con il DM 18 febbraio 2013 sono stati approvati i nuovi parametri di deficitarietà strutturale degli comuni. Di seguito riportiamo la situazione dell’ente sulla base dei dati del rendiconto 2017:

L’ente pertanto non risulta in situazione di deficitarietà strutturale

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15) ENTI E ORGANISMI STRUMENTALI E SOCIETA’ PARTECI PATE 15.1) Elenco enti ed organismi partecipati L’ente non ha organismi strumentali, né enti strumentali controllati. Elenco degli enti strumentali partecipati

ENTI STRUMENTALI PARTECIPATI VALORE DI ATTRIBUZIONE DEL

PATRIMONIO NETTO

SITO INTERNET BILANCI

SU SITO

Con.Ami 2,247% agli utili www.con.ami.it SI

A.S.P. Circondario Imolese 11,97% www.aspcircondarioimolese.bo.it SI

Nuovo Circondario Imolese (*) www.nuovocircondarioimolese.it SI

ACER-Azienda Casa Emilia Romagna

della provincia di Bologna

20% alla Città metropolitana

80% ai Comuni in relazione

agli abitanti

www.acerbologna.it SI

(*) L’Ente fa parte del Nuovo Circondario Imolese, ente istituito con L.R. n. 6 del 24/03/2004, ente assimilato ad un’Unione di Comuni. Per completezza, si precisa che il comune di Medicina partecipa agli organi collegiali dell’Agenzia Territoriale per i Servizi Idrici e Rifiuti della Regione Emilia Romagna (ATERSIR) qualificato come Consorzio di Enti locali a cui partecipano obbligatoriamente tutti i comuni e province della Regione. 15.2) Elenco società partecipate in via diretta

SOCIETA’ DI CAPITALI PARTECIPATE IN VIA

DIRETTA

QUOTA DI

PARTECIPAZIONE

QUOTATA Sito Internet

ove disponibili Bilanci

S.F.E.R.A. S.R.L. 20,39%

NO http://www.sferafarmacie.it/

HERA S.p.A. 0,0001% SI http://www.gruppohera.it/

Lepida S.p.A. 0,0016% NO http://www.lepida.it/

Area Blu S.p.A. 0,986% NO http://www.areablu.com/

S.F.E.R.A. S.r.l. e Lepida S.p.A. non detengono partecipazioni in altre società 15.3) Verifica debiti/crediti reciproci Si riporta di seguito l’elenco degli enti, organismi e società partecipate in via diretta dall’ente. In attuazione di quanto disposto dall’articolo 6, comma 4, del decreto legge n. 95/2012, conv. in legge n. 135/2012, sono stati verificati e certificati dai rispettivi organi di revisione i debiti/crediti reciproci, la cui nota informativa è allegata al rendiconto.

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Denominazione

Debiti

dell’ente verso

l’organismo

Crediti

dell’ente

verso

l’organismo

Discordanze

Motivazione

Lepida S.p.A. 0,00 0,00 nessuna

Con.Ami. 0,00 217.725,00 nessuna

S.F.E.R.A. S.r.l. 0,00 0,00 nessuna

A.S.P. Nuovo Circ.Imol. 1.100,00 0,00 sì Vedere il successivo

punto 4)

ACER 6.840,81 1.370,49 nessuna

Nuovo Circondario

Imolese

625.478,9 466.042,14 sì Vedere il successivo

punto 6)

Area Blu S.p.A.

Hera SPA

Agli atti del servizio ragioneria sono depositate le note informative asseverate, con le seguenti osservazioni:

1) la società partecipata HERA S.p.A. con nota acquisita al protocollo dell’Ente n. 5813 del 28/03/2018 ha dichiarato che non è soggetta al riscontro delle risultanze di credito e debito ai sensi dell’art. 11 comma 6 lettera j del D.Lgs. 118/2011 in quanto società quotata sul mercato regolamentare;

2) la società LEPIDA S.p.A. ha dato riscontro alla richiesta di asseverazione con nota acquisita al protocollo dell’ente n. 6079 del 03/04/2018;

3) l’ente strumentale partecipato Con.Ami. ha confermato i saldi a debito; si rileva che la fattura n. 1/70 del 28/12/2017 è soggetta al meccanismo dello split payment e pertanto l’iva (per euro 363) è versata direttamente all’Erario dal Consorzio, mentre i saldi di credito sono da riscontrarsi sul bilancio 2018 per effetto dell’imputazione dell’accertamento con l’esigibilità dell’entrata;

4) l’organismo partecipato ASP con prot. 61178 in data 27/3/2017 ha comunicato i dati relativi alla verifica in oggetto, da emerge l’unica discordanza inerente al debito ASP per € 76,00, riportato erroneamente, già saldato alla chiusura dell’esercizio;

5) la società ACER ho fornito riscontro (nota prot. 5217 del 19/3/2018) da cui si evince un credito dell’ente verso affittuari degli alloggi erp relativi al periodo di gestione in convenzione degli stessi per un importi € 6.840,81 interamente stralciato dal conto di bilancio negli precedenti e una fattura da emettere € 1.370,49 per funzioni tecniche relative a lavori effettuati nel 2017;

6) la società SFERA srl alla data odierna non ha riscontrato la richiesta dalla quale non emergono situazioni creditorie o debitorie esistenti alla data del 31/12/2017.

7) la società Area Blu SpA non alcuna pendenza con il Comune di Medicina in quanto ha cominciato la sua attività a far data dal 1/1/2018.

8) Il Nuovo Circondario Imolese ha fornito riscontro con la nota prot. 5753 del 27/3/2018 nel quale si evidenziano discordanze su 4 partite di credito di cui l’ente ha avuto conoscenza solo dopo la chiusura dell’esercizio e che si riferiscono a rimborsi sulle quote 2017 dei servizi associati per effetto di una minore spesa.

Si rimane in attesa di ricevere formale asseverazione dagli enti che non l’hanno fornita alla data del 3/4/2017.

80

16) DEBITI FUORI BILANCIO L’ente non ha riconosciuto debiti fuori bilancio. nel corso del 2017 Sulla base delle certificazioni rilasciate dai responsabili di servizio, alla data del 31 dicembre non sussistono debiti fuori bilancio non ancora riconosciuti.

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17) ONERI E IMPEGNI SOSTENUTI, DERIVANTI DA CONTRA TTI RELATIVI A STRUMENTI FINANZIARI DERIVATI L’ente non ha in essere contratti relativi a strumenti finanziari derivati. 18) ELENCO DELLE GARANZIE PRINCIPALI O SUSSIDIARIE PRESTATE DALL'ENTE A FAVORE DI ENTI E DI ALTRI SOGGETTI Risultano le seguenti garanzie principali o sussidiarie prestate dall’ente a favore di enti o di altri soggetti, pubblici o privati:

- A.S.D. Nuoto 051 per il finanziamento destinato alla realizzazione dei lavori di copertura invernale della piscina comunale (concessa con deliberazione del CC 128 del 26/11/2014) per € 200.000,00;

- CON.FOR.ME Consorzio Foraggicoltori Medicinesi per finanziamento destinato alla realizzazione della pesa pubblica di via P.F. Fabbri (concessa con deliberazione del CC 29 del 07/04/2014) per € 30.000,00.

19) ALTRE INFORMAZIONI RIGUARDANTI I RISULTATI DELL A GESTIONE Ai sensi dell’articolo 41 comma 1 del DECRETO-LEGGE 24 aprile 2014, n. 66 Misure urgenti per la competitività e la giustizia sociale, convertito con modificazioni dalla L. 23 giugno 2014, n. 89 (in G.U. 23/06/2014, n. 143) si allega l’attestazione sui pagamenti effettuati oltre i termini previsti dal decreto legislativo 9 ottobre 2002, n. 231 come da allegato a). Non sono state previste azioni correttive in quanto il superamento dei termini di pagamento di 5 giorni rispetto ai 30 giorni previsti dalla legge è molto contenuto. Medicina, lì 03/04/2018

_______________________________________________________________________________________

Comune di Medicina - Via Libertà 103 – 40059 Medicina (BO) Partita I.V.A. 00508891207 – Cod. Fisc.00421580374; Tel 051 6979111 – Fax 051 6979222

www.comune.medicina.bo.it - [email protected]

Comune di Medicina

IL RESPONSABILE SERVIZI FINANZIARI

E COMUNICAZIONE

tel. 051 6979283/224; fax. 051 6979222 [email protected]

IL RAPPRESENTANTE LEGALE E IL RESPONSABILE FINANZIARIO Visto l’articolo 41comma 1 del DECRETO-LEGGE 24 aprile 2014, n. 66 Misure urgenti per la competitività e la giustizia sociale, convertito con modificazioni dalla L. 23 giugno 2014, n. 89 (in G.U. 23/06/2014, n. 143).

ATTESTANO Che l’importo dei pagamenti relativi a transazioni commerciali effettuati dopo la scadenza dei termini previsti dal decreto legislativo 9 ottobre 2002, n. 231, nonché il tempo medio dei pagamenti effettuati per l’anno 2017, sono i seguenti:

- Debiti commerciali pagati oltre la scadenza pari a € 2.066.751,30 - Indicatore di tempestività annuale pari a -3.

Medicina, 31 marzo 2018

Il Responsabile Legale

Onelio Rambaldi (Atto sottoscritto digitalmente) l

Il Responsabile Finanziari Dr.ssa Giuseppina Rinaldi (Atto sottoscritto digitalmente)

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Relazione sulla gestione Rendiconto 2017 - Medicina · Giunta sulla gestione che esprime le valutazioni di efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti. Ancora