Netto : 100 gr

Terbuat dari : Ubi, Bumbu, Gula, Garam, CabeBaik digunakan sampai : DIPRODUKSI OLEH : RIO - PONTIANAK . Depkes No 007.014.01.01.

KATA PENGANTAR

Keripik Ubi merupakan makanan tradisional yang sangat digemari oleh berbagai kalangan di masyarakat. Tanaman ubi mudah tumbuh dan diberdayakan oleh petani yang merupakan bahan baku utama dari beberapa makanan seperti gaplek dan keripik ubi. Pembuatan keripik Ubi sudah banyak diusahakan oleh usaha kecil namun pangsa pasarnya masih terbuka luas untuk para wirausahawan baru di bidang olahan makanan. Khusus untuk pembuatan keripik ubi/singkong tidak memerlukan teknologi tinggi, cukup menggunakan teknologi tepat guna sehingga dapat diusahakan dimana saja. Faktor-faktor pendukung inilah yang menjadi dasar pemilihan usaha Keripik Keladi Home Industri Rio. Memang terdapat beberapa faktor penghambat namun melalui dukungan pihak Perbankan, diharapkan halhal tersebut dapat diatasi.

Pontianak, 25 Agustus 2006 IKM Binaan TA IKM Pangan

UPIK NURHAYATI

HATTA SM

i

DAFTAR ISI KATA PENGANTAR DAFTAR ISI BAB I PENDAHULUAN 1. Latar Belakang . i . ii . 1 . 1

II III

RINGKASAN PROYEK ASPEK ORGANISASI DAN MANAJEMEN 1. Organisasi 2. Manajemen 3. Inventarisasi 4. Biaya Organisasi ASPEK PRODUKSI 1. Deskripsi tentang produk/Jasa 2. Proses Kerja 3. Tenaga Kerja 4. Mesin Peralatan dan Lay Out 5. Kapasitas kerja dan proyeksi jumlah produksi 6. Bahan Baku 7. Bangunan dan Fasilitas 8. Lokasi Usaha 9. Utilitas 10. Limbah 11. Biaya-biaya Aspek / Teknis produksi ASPEK PEMASARAN 1. Deskripsi Pasar 2. Permintaan 3. Penawaran 4. Pasar Pesaing 5. Proyeksi Penjualan 6. Program / Strategi 7. Biaya-biaya Program pemasaran ASPEK KEUANGAN 1. Total biaya Proyek 2. Kebutuhan modal Kerja 3. Proyeksi Laba/Rugi 4. Proyeksi Arus Kas 5. Proyeksi Neraca 6. Break Event Point ( BEP ) 7. Grafik keuangan

. 2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 5 5 6 6 8 8 8 9 9 10 11 12 12 13 13 13 14 14 14 14 15 15 15 15 16 16 17 18 19 20 21 22

IV

V

VI

VII PENUTUP Kesimpulan

. 23 . 23

ii

BAB I PENDAHULUAN

1. Latar Belakang Pemilihan Usaha Dewasa ini, selera masyarakat akan makanan ringan ( kecil ) selain dari makanan pokok ( primer ) semakin meningkat. Hal ini dibuktikan dengan meningkatnya jumlah produsen penghasil makanan ringan ( snacks ), baik dalam skala kecil ( home industry ) maupun dalam skala besar seperti pabrik ( industrial factories ). Makin beragamnya jenis makanan kecil tersebut menyebabkan masyarakat semakin selektif dalam memilih makanan tersebut. Dalam hal ini, keripik ubi merupakan salah satu jenis makanan ringan olahan yang cenderung berbahan dasar umbi-umbian dengan bumbu penyedap yang berasal dari bahan bumbu alami. Dan dilihat dari peluang yang ada, maka ubi (Cassava sp. ) merupakan salah satu tanaman umbi-umbian yang belum diberdayakan secara maksimal di Kalimantan Barat pada khususnya. Padahal apabila dilihat dari tingkat kertersediaan bahan baku, ubi termasuk jenis tanaman yang dapat bereproduksi / dipanen setiap waktu apabila diatur jadwal tanamnya. Disamping itu juga dengan adanya produksi keripik ubi ini, diharapkan para petani keladi tradisional yang ada di Pontianak dapat terbantu dalam masalah pemasarannya dan dapat memberdayakan tenaga kerja yang berada di sekitar areal penanaman ubi tersebut sehingga program Pemerintah dalam rangka mengentaskan kemiskinan dan mengurangi jumlah pengangguran dapat ditekan secara maksimal dan terarah. 2. Maksud dan tujuan dari Usaha yang kami bangun ini antara lain untuk : a. Mengembangkan usaha yang berpotensi b. Menambah penghasilan Faktor pendukung dalam usaha a. Ketersediaan bahan baku b. Sumber bahan baku dekat

Faktor-faktor penghambat a. Modal b. Pemasaran

BIO DATA 1. 2. 3. 4. 5. NAMA TEMPAT/TGL. LAHIR AGAMA STATUS ALAMAT PRODUKSI TELPON BIDANG USAHA ALAMAT, TELPON PENDIDIKAN TERAKHIR PELATIHAN YANG PERNAH DIIKUTI ( KURSUS ) : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : UPIK ISLAM BERKELUARGA PONTIANAK OLAHAN MAKANAN

6. 7. 8. 9.

10. PENGALAMAN KERJA

WIRAUSAHA JASA

11. KETERAMPILAN YANG DIMILIKI 12. BAKAT / HOBBY

MEMASAK MEMASAK

13. KEGIATAN KEMASYARAKATAN

ANGGOTA PKK

14. RENCANA 3 TAHUN KE DEPAN

MENGEMBANGKAN USAHA KE LUAR KOTA

BAB II RINGKASAN PROYEK ( BIDANG USAHA ) 1. a. ASPEK ORGANISASI DAN MANAJEMEN Nama Perusahaan Bidang usaha Produk Bentuk Badan usaha Izin yang ada atau izin yang disiapkan - SIUP - SITU - NPWP - TDP - Akte Pendirian

b. c.

: : : : : : : : : :

RIO Olahan makanan Keripik Ubi Perorangan Ada Ada Ada Ada belum ada

2. a.

ASPEK PEMASARAN Peluang yang masih ada Tahun Peluang pasar 1 1,306,411 bungkus 2 1,332,539 bungkus 3 1,359,190 bungkus

b.

Pangsa pasar yang akan diambil Tahun Pangsa pasar 1 22 % 2 22 % 3 22 % Program dan strategi pemasaran - Produk : Kualitas produk dan kemasan ditingkatkan sehingga konsumen lebih cenderung memilih produk yang kita produksi - Harga : Diupayakan terus bersaing dan sedikit lebih murah dengan asumsi bahwa tingkat pendapatan masyarakat pertumbuhannya agak lambat dan daya beli masyarakat agak sedikit melemah - Distribusi : Sistem konsinyasi di banyak tempat, baik di warung, toko, supermarket atau apabila memungkinkan, dipasarkan ke luar kota ASPEK PRODUKSI Lokasi usaha dan kantor Jl. Meranti Gg. Meranti I no. 141 Pontianak

c.

3. a.

b.

Bahan Baku dan Teknologi Bahan Baku : Tanaman Ubi Teknologi : Tepat Guna Rencana Kapasitas Tahun Kapasitas terpakai 1 720,000 bungkus 2 756,000 bungkus 3 793,800 bungkus

c.

4. a. b.

c.

ASPEK KEUANGAN Jumlah Total Biaya Proyek Sumber Dana/Pembiayaan Usaha Modal Sendiri Pinjaman Bank Profitabilitas Usaha Tahun Laba / Rugi Tahun 1 62,436,580 rupiah Tahun 2 67,821,058 rupiah Tahun 3 73,345,878 rupiah

: : : : :

Rp. 167,065,300 Rupiah Lembaga keuangan/Bank dan pihak ketiga Rp. 137,065,300 Rupiah Rp. 30,000,000 Rupiah

Break Event Point ( BEP ) BEP = 95,770,860 Rupiah % = 33 % 239,427 bungkus

Jumlah =

BAB III

1. ORGANISASI a. Identitas perusahaan - Nama Perusahaan : RIO - Logo Perusahaan :

b. Alamat Perusahaan Nomor Telpon c. Nama Pimpinan d. Legalitas Usaha

: Jl. Meranti Gg. Meranti I NO. 141 Pontianak : : U. Hasmanto : Akte Pendirian : SIUP : SITU : NPWP : TDP/TDI belum ada ada ada belum ada ada

2. STRUKTUR ORGANISASI a. Struktur / Bagan Organisasi

Pimpinan U. Hasmanto

Bag.Keuangan U. Demi Octavia H

Bag. Produksi & QC Upik Nurhayati

Bag. Administrasi U. Hesty Novita Hastuti

Karyawan

Tenaga Kerja No. Jabatan 1. Pimpinan 2. Bagian Keuangan 3. Bagian Produksi 4. Bagian Administrasi 5. 6. Jumlah

Jumlah 1 1 1 1

Honor/bln Jumlah honor / tahun 1,000,000 12,000,000 rupiah 750,000 9,000,000 rupiah 750,000 9,000,000 rupiah 750,000 9,000,000 rupiah

4

3,250,000

39,000,000 rupiah

c. Rencana Jadwal KerjaNo. Kegiatan 1 2 3 Tahun 2006 Bulan 4 5 6

7

8

9

10

11

12

1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0

Survey Perencanaan usaha Penyelesaian izin Pembangunan tempat usaha Pembelian alat Rekruitmen TK Memasang alat Produksi percobaan Produksi komersil Pemasaran

3. INVENTARIS KANTOR / PERLENGKAPAN a. Inventaris / perlengkapan kantor No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Nama Barang Meja/kursi kerja Lemari arsip Lemari etalase Pesawat Telpon Kursi tamu Kalkulator Komputer, printer Mobil Pick Up Kipas angin Stapler Stempel White Board Jumlah Merk Jumlah 1 1 0 1 1 1 1 0 2 2 1 0 Harga satuan 350,000 rupiah 500,000 rupiah 1,500,000 rupiah 100,000 rupiah 750,000 rupiah 50,000 rupiah 2,500,000 rupiah - rupiah 250,000 rupiah 10,000 rupiah 50,000 rupiah 150,000 rupiah Total Biaya 350,000 rupiah 500,000 rupiah - rupiah 100,000 rupiah 750,000 rupiah 50,000 rupiah 2,500,000 rupiah - rupiah 500,000 rupiah 20,000 rupiah 50,000 rupiah - rupiah 4,820,000 rupiah Total Biaya - rupiah - rupiah 18,000 rupiah 30,000 rupiah 60,000 rupiah 10,000 rupiah 10,000 rupiah 4,200 rupiah 6,000 rupiah - rupiah 240,000 rupiah 5,000 rupiah 5,000 rupiah - rupiah 20,000 rupiah - rupiah - rupiah 25,000 rupiah 433,200 rupiah

b. Suplies kantor No. Nama Barang 1 Kertas Kop 2 Amplop kop 3 Isi Staples 4 Pulpen 5 Spidol white board 6 Tip Ex 7 Lem kertas 8 Map Folio 9 Cutter 10 Clear Holder 11 Tinta printer 12 Buku Kas 13 Buku persedian brg 14 Buku Expedisi 15 Buku Nota & kwitansi 16 Buku faktur 17 Buku Bank 18 Stempel & Tinta Jumlah

Merk

Jumlah 0 0 1 1 1 1 2 1 2 0 12 1 1 0 4 0 0 1

Harga satuan 35,000 / rim 20,000 / box 18,000 /lusin 30,000 /lusin 60,000 /lusin 10,000 /buah 5,000 /botol 4,200 /lusin 3,000 /buah 15,000 /buah 20,000 /set 5,000 /buah 5,000 /buah 5,000 /buah 5,000 /lusin 5,000 /lusin 5,000 /buah 25,000 /buah

4. BIAYA ORGANISASI Jenis biaya Biaya pertahun Jumlah

a. Biaya Pra Operasi - Survey 100,000 - Perencanaan usaha - Penyelesaian izin 450,000 - Rekrutmen TK - Pelatihan - Produksi percobaan b. Biaya pengadaan 4,820,000 inventaris kantor c. Biaya pengadaan 433,200 suplies kantor d. Honor-honor 39,000,000 Jumlah

550,000 4,820,000 433,200 39,000,000 44,803,200

BAB IV

1. DESKRIPSI TENTANG PRODUK a. Spesifikasi Produk Ciri-ciri fisik : Ciri-ciri non fisik :

Berbentuk keripik Ubi goreng Berbau harum, mempunyai cita rasa pedas manis yang lezat

b. Kegunaan bagi konsumen Sebagai makanan ringan bagi keluarga

2. PROSES KERJA a. Bagan alur proses Kerja Produksi

Bahan baku

Pembersihan

Pengupasan

Perajangan

Penggorengan

Penirisan

Penambahan bumbu

Pengemasan

Penjualan

b. Lama waktu tiap tahapan kerja Tahapan proses Pembersihan Pengupasan Perajangan Penggorengan Penirisan Pengemasan Lamanya proses dalam 1 hari 1 2 2 2.5 3 1 jam jam jam jam jam jam Keterangan Kapasitas 100 Kg /hari

3. TENAGA KERJA Tenaga kerja langsung Jenis Pekerjaan Pembersihan Pengupasan Perajangan Penggorengan Penirisan Pengemasan

Jumlah tenaga Kerja

Keterangan

1

1 1

b. Upah tenaga kerja langsung Jenis pekerjaan Sistem upah

Jumlah TK

Tarif upah

Jumlah upah/th

Pembersihan Pengupasan Perajangan Penggorengan Penirisan Pengemasan

Harian

1

20,000

6,000,000

Harian

1

20,000

6,000,000

Total 4. MESIN DAN PERALATAN DAN TATA LETAK MESIN a. Daftar mesin/peralatan yang digunakan Nama mesin / alat Merk/spc Jumlah (unit)

12,000,000

Harga satuan

Total harga

Umur

Kompor mawar Kuali besar Pengaduk Sarangan Tirisan Sealer Perajang Ubi Total Cara pembayaran/pembelian dilakukan secara Cash/kontan.

1 1 1 1 5 1 1

125,000 75,000 25,000 25,000 20,000 250,000 7,000,000

125,000 75,000 25,000 25,000 100,000 250,000 7,000,000 7,600,000

2 th 3 th 1 th 1 th 1 th 1 th 5 th

b. Tata Letak ( Lay Out Mesin peralatan )

Penyiapan Bahan baku

Meja Perajangan Penggorengan

Penirisan

Penngemasan

5. KAPASITAS KERJA DAN PROYEKSI JUMLAH PRODUKSI a. Kapasitas Produksi Kemampuan produksi/ Kapasitas Kerja Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Kapasitas per Tahun 720,000 bungkus 756,000 bungkus 793,800 bungkus Keterangan

1 hari 2400 bks x 25 hr x 12

b. Rencana jumlah proyek untuk satu tahun mendatang Tahun Kapasitas Kerja Per tahun 900,000 900,000 900,000 Rencana jumlah produksi per tahun 720,000 bungkus 756,000 bungkus 793,800 bungkus Persentase (%) 80 84 88

2006 2007 2008

6. MATERIAL BAHAN BAKU a. Jenis Bahan Baku Utama Ubi kayu Bahan Baku penolong Minyak goreng Bumbu Penyedap Plastik kemasan

b. Pembelian dilakukan secara cash / kontan c. Material tersedia, mudah didapatkan d. Jumlah kebutuhan dan biaya BAHAN BAKU Nama Bahan Baku Ubi kayu Minyak Bumbu Kemasan Fungsi kebutuhan per tahun 24,000 3000 30 720,000 Kg liter kg kantong Harga Jumlah biaya satuan per tahun ( Rp. ) ( Rp. ) 800 19,200,000 5,000 15,000,000 3,200 96,000 100 72,000,000

Bahan baku utama Bahan penolong Bahan penolong Bahan penolong

Total

9,100

106,296,000

7. BANGUNAN DAN FASILITAS Kebutuhan bangunan dan fasilitas yang dibutuhkan untuk aktifitas produksi dan kantor Jenis kebutuhan Luas Sewa 1. Tanah 2. Bangunan pabrik Jumlah 15 x 30 mtr 8 x 7 mtr - rupiah Harga / biaya per tahun Beli 75,000,000 30,000,000 105,000,000 rupiah

8. LOKASI USAHA a. Letak lokasi Produksi

No. 141

Gg. Meranti 1

Jl.Meranti

b. Kelebihan lokasi :

Ada didalam gang, produksi bisa lebih tenang

Kelemahan

:

Terletak didalam gang

9. UTILITAS Kebutuhan utilitas Jenis kebutuhan 1. Pemasangan Instalasi listrik 2. Pemasangan Instalasi air Total biaya ( Rp. ) 750,000 rupiah 750,000 rupiah

Jumlah

1,500,000 rupiah

10. LIMBAH INDUSTRI a. Jenis dan kualitas limbah dari kegiatan ini berupa limbah padat yakni kulit keladi Metode pengendaliannya dengan mengumpulkan dan membuang ke TPS b. Biaya pengendalian limbah : tidak ada c. Alur proses pengendalian limbah : input

proses

limbah

Pembuangan

output

11. BIAYA-BIAYA PRODUKSI

Jenis biaya

Item

Jumlah biaya per tahun ( Rp. ) 7,600,000 106,296,000 105,000,000 1,500,000 220,396,000 152,000 960,000 2,040,000 5,250,000 8,402,000 12,000,000 rupiah rupiah rupiah rupiah rupiah rupiah rupiah rupiah rupiah rupiah rupiah

a. Pengadaan

b. Pemeliharaan

c. Biaya tenaga kerja langsung/pabrik

- Alat - Bahan baku - Bangunan & tnh - Utilitas Jumlah - Alat - Rek Listrik - Rek Air, telepon - Bangunan Jumlah - Pabrik Jumlah

12,000,000 rupiah 240,798,000 rupiah

Total biaya produksi

Pertahun

0.333333333 800 ons 2400 bks 28800

BAB V

1. GAMBARAN/DESKRIPSI PASAR a. Jenis/Nama Produk : KERIPIK UBI b. Segmentasi Pasar : Usia 5 - 64 tahun = c. Wilayah Pemasaran : Kota Pontianak d. Sarana dan alat transportasi : Sepeda Motor

420,723 jiwa

2. PERMINTAAN a. Jumlah permintaan/kebutuhan terhadap produk, diasumsikan berjumlah 5% dari jumlah penduduk usia 5 - 64 tahun adalah sebesar = 5% x 420.723 = 21,036 jiwa Jenis/Nama Produk 1 Keripik Keladi Kelompok konsumen ( segmen Pasar ) 2 Usia 5 - 64 tahun Jumlah (5% ) 3 21,036 Jumlah kebutuhan per konsumen/tahun 4 288 bungkus Jumlah kebutuhan seluruhnya 5 6,058,411 bungkus/pertahun

b. Proyeksi permintaan untuk 3 (tiga) tahun mendatang ( diasumsikan prosentase kenaikan permintaan tiap tahun 2 % ) Tahun Proyeksi permintaan (dalam unit) 6,058,411 bungkus 6,179,579 bungkus 6,303,171 bungkus

2006 2007 2008

3. PENAWARAN a. Jumlah produksi sejenis yang sudah ada dipasaran : Produk Lokal Produsen/merk 1. Klarisa 2. Larista 3. MC 4. Tradisional Kapasitas produksi 990,000 bungkus 594,000 bungkus 693,000 bungkus 297,000 bungkus Pemasok dari luar Produsen/merk 1. Rasa Enak 2. Indofood Kapasitas produksi 198,000 bungkus 1,980,000 bungkus bungkus

Total

2,574,000 4,752,000 bungkus

2,178,000

b. Proyeksi penawaran masa datang ( 3 tahun ) ( diasumsikan prosentase kenaikan penawaran tiap tahun 2 %, tidak termasuk produk sendiri. Tahun 2006 2007 2008 Proyeksi penawaran (dalam unit) 4,752,000 bungkus 4,847,040 bungkus 4,943,981 bungkus

4. PEMASARAN DARI PESAING ( Keadaan & Strategi pemasaran pesaing : kekuatan dan kelemahannya ) a. Produk : lebih banyak kelemahan : kemasan biasa b. Harga : bersaing kelemahan : sedikit lebih mahal c. Distribusi : sudah dipasarkan di toko-toko, kelemahan : perputaran uang lambat d. Promosi : pasang iklan di media cetak kelemahan : biaya iklan mahal 5. PROYEKSI PENJUALAN a. Proyeksi penjualan selama 3 tahun mendatang. Tahun 2006 2007 2008 Permintaan 6,058,411 6,179,579 6,303,171 Penawaran 4,752,000 4,847,040 4,943,981 Peluang pasar 1,306,411 1,332,539 1,359,190 Pangsa pasar 22 % 22 % 22 %

6. PROGRAM ( STRATEGI ) PEMASARAN a. Produk : Kualitas produk dan kemasan ditingkatkan sehingga konsumen lebih cenderung memilih produk yang kita produksi b. Harga : Diupayakan terus bersaing dan sedikit lebih murah dengan asumsi bahwa tingkat pendapatan masyarakat pertumbuhannya agak lambat dan daya beli masyarakat agak sedikit melemah c. Distribusi : Sistem konsinyasi di banyak tempat, baik di warung, toko, supermarket atau apabila memungkinkan, dipasarkan ke luar kota d. Promosi : Memasang iklan di media cetak

7. BIAYA-BIAYA PROGRAM PEMASARAN a. b. c. d. Tenaga Bagian Pemasaran 3 org Transportasi Promosi Administrasi Jumlah : Rp. : Rp. : Rp. : Rp. : Rp. 14,400,000 2,250,000 1,000,000 1,200,000 18,850,000

BAB VI

ASPEK KEUANGANTOTAL BIAYA PROYEK MASA KONSTRUKSI SUMBER DANA Modal sendiri Modal pinjaman

No.

KETERANGAN

TOTAL

A. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

INVESTASI AWAL Tanah Bangunan Mesin dan peralatan Inventaris kantor Kendaraan Lain-lain / utility SUB TOTAL

75,000,000 30,000,000 7,600,000 4,820,000 1,500,000 118,920,000

75,000,000 7,600,000 4,820,000 1,500,000 88,920,000

30,000,000

30,000,000

B. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

BIAYA PRA OPERASIONAL Pelatihan / Magang Penyusunan rencana Usaha Perizinan Biaya perjalanan / survey Produksi percobaan Bunga masa konstruksi Lain-lain SUB TOTAL BIAYA INVESTASI ( A+B)

450,000 100,000 1,350,000 1,900,000 120,820,000

450,000 100,000 1,350,000 1,900,000 90,820,000 30,000,000

C.

MODAL KERJA TOTAL BIAYA PROYEK ( A+B+C )

46,245,300 167,065,300

46,245,300 137,065,300

30,000,000

KEBUTUHAN MODAL KERJA No. KETERANGAN KEBUTUHAN / TAHUN

1.

BIAYA KEGIATAN OPERASIONAL 1. Bahan Baku 2. Upah tenaga kerja langsung 3. Biaya Umum 4. Honor Pimpinan 5. Honor Bagian Produksi 6. Honor Bagian Keuangan 7. Honor Bagian Administrasi 8. Suplies kantor 9. Biaya Listrik, telepon, air dikantor 10. Pemeliharaan ( mesin, Gedung, Bangunan dll ) 11. Sewa Tanah 12. Sewa kendaraan 13. Biaya operasional kendaraan 14. Promosi 15. Lain-lain 106,296,000 26,400,000 960,000 12,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 433,200 2,040,000 5,402,000 0 2,250,000 1,000,000 1,200,000 184,981,200

2.

KEBUTUHAN MODAL KERJA PERTAHUN

3.

Kebutuhan modal kerja per tiga bulan

46,245,300

17

PROYEKSI RUGI LABA PRODUKSI KOMERSIAL TAHUN 1 TAHUN 2 TAHUN 3 2006 2007 2008 288,000,000 288,000,000 288,000,000 302,400,000 302,400,000 302,400,000

No.

KETERANGAN

KET

A

HASIL PENJUALAN : Harga jual Rp. 400/bks kecil Jumlah

317,520,000 Penjualan naik 5 % per tahun 317,520,000 317,520,000

B

HARGA POKOK PRODUKSI Bahan Baku Upah langsung Biaya umum TOTAL

106,296,000 26,400,000 960,000 133,656,000 154,344,000

111,610,800 27,720,000 1,008,000 140,338,800 162,061,200

117,191,340 29,106,000 1,058,400 biaya naik 5 % 147,355,740 170,164,260

C D

LABA KOTOR BIAYA USAHA Honor Pimpinan Honor Bagian Produksi Honor Bagian Keuangan Honor Bagian Administrasi Suplies kantor Biaya Listrik, telepon, air Biaya pemeliharaan Sewa Tanah Sewa kendaraan Biaya Operasional kendaraan Biaya Promosi Lain-lain Jumlah BIAYA USAHA SEBELUM PENYUSUTAN

12,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 433,200 2,040,000 5,402,000 2,250,000 1,000,000 1,200,000 51,325,200 51,325,200 23,784,000 380,000 24,164,000 75,489,200 78,854,800 5,400,000 5,400,000 73,454,800 11,018,220 62,436,580

12,600,000 9,450,000 9,450,000 9,450,000 476,520 2,244,000 5,942,200 2,475,000 1,100,000 1,320,000 54,507,720 54,507,720 23,784,000 380,000 24,164,000 78,671,720 83,389,480 3,600,000 3,600,000 79,789,480 11,968,422 67,821,058

13,230,000 9,922,500 9,922,500 9,922,500 524,172 2,468,400 6,536,420 2,722,500 1,210,000 1,452,000 57,910,992 57,910,992 23,784,000 380,000 24,164,000 82,074,992 88,089,268 1,800,000 1,800,000 86,289,268 12,943,390 73,345,878

naik 5% pertahun naik 5% pertahun naik 5% pertahun naik 5% pertahun naik 10% naik 10% naik 10%

naik 10% naik 10% naik 10%

E

Penyusutan ( 20 % ) Amortisasi ( 20 % ) Jumlah

F G

TOTAL BIAYA USAHA ( D+E ) LABA USAHA ( C - F ) BUNGA PINJAMAN (18% perthn menurun) Bunga Pinjaman investasi Bunga Pinjaman modal kerja Jumlah LABA SEBELUM PAJAK ( G - H ) PAJAK ( 15 % ) LABA BERSIH

H J K

PROYEKSI ARUS KAS No. KETERANGAN KAPASITAS PRODUKSI ( 0 % ) A. ARUS KAS MASUK Hasil penjualan ARUS KAS KELUAR Biaya investasi Harga pokok Produksi Biaya usaha sbl penyusutan & amor Pajak TOTAL ARUS KAS KELUAR SELISIH KAS ( A-B ) +/SALDO KAS AWAL SALDO KAS TERAKHIR ( C+D ) MODAL DAN PINJAMAN Modal sendiri Kredit Investasi Kredit Modal kerja TOTAL MODAL DAN PINJAMAN G. SALDO KAS STLH MODAL DAN PINJAMAN ( E - F ) KEWAJIBAN THD BANK Angsuran kredit Investasi ( 3 thn ) Angsuran kredit modal kerja ( 3 thn ) Bunga kredit Investasi 18 % Bunga kredit modal kerja 18 % TOTAL KEWAJIBAN BANK I. SALDO KAS AKHIR ( G-H ) 0 0 0 0 0 46,245,300 10,000,000 5,400,000 15,400,000 122,845,880 10,000,000 3,600,000 13,600,000 204,830,938 10,000,000 1,800,000 11,800,000 292,340,816 137,065,300 30,000,000 167,065,300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 MASA KONSTRUKSI TAHUN NOL MASA KONSTRUKSI KOMERSIAL TAHUN 1 TAHUN 2 TAHUN 3

0

288,000,000

302,400,000

317,520,000

B.

120,820,000 0 0 0 120,820,000 (120,820,000) 0 (120,820,000)

0 133,656,000 51,325,200 11,018,220 195,999,420 92,000,580 46,245,300 138,245,880

0 140,338,800 54,507,720 11,968,422 206,814,942 95,585,058 122,845,880 218,430,938

0 147,355,740 57,910,992 12,943,390 218,210,122 99,309,878 204,830,938 304,140,816

C. D. E. F.

46,245,300

138,245,880

218,430,938

304,140,816

H.

PROYEKSI NERACA No. KETERANGAN MASA KONSTRUKSI TAHUN NOL MASA KONSTRUKSI KOMERSIAL TAHUN 1 TAHUN 2 TAHUN 3

A. 1.

AKTIVA HARTA LANCAR Kas Piutang Persediaan TOTAL HARTA LANCAR HARTA TETAP Tanah Gedung dan Bangunan Mesin dan peralatan Inventaris kantor Kendaraan Lain-lain TOTAL HARTA TETAP AKUMULASI PENYUSUTAN NILAI BUKU HARTA TETAP

46,245,300 0 0 46,245,300

122,845,880 0 0 122,845,880

204,830,938 0 0 204,830,938

292,340,816 0 0 292,340,816

2.

75,000,000 30,000,000 7,600,000 4,820,000 1,500,000 118,920,000 0 118,920,000

75,000,000 30,000,000 7,600,000 4,820,000 1,500,000 118,920,000 23,784,000 95,136,000

75,000,000 30,000,000 7,600,000 4,820,000 1,500,000 118,920,000 47,568,000 71,352,000

75,000,000 30,000,000 7,600,000 4,820,000 1,500,000 118,920,000 71,352,000 47,568,000

3.

HARTA TAK BERWUJUD Total Pra operasional Akumulasi amortisasi NILAI BUKU HARTA TETAP TAK BERWUJUD TOTAL AKTIVA

1,900,000 1,900,000

1,900,000 380,000 1,520,000

1,900,000 760,000 1,140,000

1,900,000 1,140,000 760,000

167,065,300

219,501,880

277,322,938

340,668,816

B. 1.

PASSIVA HUTANG LANCAR Hutang Dagang Hutang Bank jangka pendek Hutang lain-lain TOTAL HUTANG LANCAR HUTANG JANGKA PANJANG Kredit Modal kerja Kredit Investasi TOTAL HUTANG JK PANJANG MODAL Modal Laba ditahan laba tahun berjalan TOTAL MODAL TOTAL PASSIVA

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

2.

30,000,000 30,000,000

20,000,000 20,000,000

10,000,000 10,000,000

0 0 -

3.

137,065,300 0 0 137,065,300 167,065,300

137,065,300 62,436,580 199,501,880 219,501,880

137,065,300 62,436,580 67,821,058 267,322,938 277,322,938

137,065,300 130,257,638 73,345,878 340,668,816 340,668,816

PERHITUNGAN BREAK EVENT POINT

BT A. BEP = 1 BTT JLH PENJUALAN = Rp.

51,325,200 BEP = 1 133,656,000 288,000,000

51,325,200 BEP = 1 0.46408333

51,325,200 BEP = 0.54

BEP =

Rp.

95,770,860 rupiah

Nilai BEP B. % = Hasil penjualan x 100 % = ..%

%

=

95,770,860 288,000,000

x 100 %

%

=

33 %

Nilai BEP C. Unit = Harga jual x satuan

95,770,860 Unit = 400 = 239,427 bungkus x1

Data Keuangan pendapatan, pengeluaran, dan laba Pendapatan 288,000,000 302,400,000 317,520,000 Pengeluaran 225,563,420 234,578,942 244,174,122 Laba bersih 62,436,580 67,821,058 73,345,878 Laba ditahan 0 62,436,580 130,257,638 Laba thn berjalan 62,436,580 67,821,058 73,345,878 Laba total 62,436,580 130,257,638 203,603,516

Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3

350,000,000 300,000,000

250,000,000200,000,000 150,000,000 100,000,000 50,000,000 Pendapatan Pengeluaran Laba bersih Laba ditahan Laba thn berjalan Laba total

Tahun Tahun Tahun 1 2 3

22

IRR Internal Rate Return TINGKAT BUNGA (B1) ( 18 % ) FAKTOR NILAI DISKONTO SEKARANG ( S1 ) 1 0.847 0.718 0.609 (120,820,000) 77,966,593 68,647,700 60,443,058 86,237,351 TINGKAT BUNGA (B2) (40 % ) FAKTOR NILAI DISKONTO SEKARANG ( S2 ) 1 0.714 0.510 0.364 (120,820,000) 65,714,700 48,767,887 36,191,646 29,854,233

TAHUN

SELISIH

0 1 2 3

(120,820,000) 92,000,580 95,585,058 99,309,878 166,075,516

B2 - B1 IRR = B1 - S 1 x S2 - S1

40% - 18% IRR = 18 % - 18.874.894 x (5.793.292)-18.874.8943 22 % IRR = 18 % - 18.874.894 x (56,383,118)

18972217.26 IRR = 18 % (56,383,118) x 100

IRR = IRR = IRR =

18 % 18 %

+ 52 %

(34) 34 %

BAB VI

PENUTUPKESIMPULAN a. Usaha ini layak untuk dilaksanakan karena IRR-nya lebih tinggi dari bunga Bank b. Tidak memerlukan tempat yang terlalu besar c. Pengerjaannya mudah d. Bahan baku mudah didapat e. Produk digemari banyak orang f. Kemasan sudah cukup baik dan layak.

Cara menghitung kapasitas

Untuk 1 kali produksi, bahan apa saja yang digunakan dan berapa harganya Bahan Jumlah Satuan Harga Total