UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDESESCUELA DE INGENIERIA INDUSTRIAL

TITULO :

“Implementación de la empresa de reencauche de neumáticos “CHASQUI E.I.R.L.” en la ciudad de Lima, para el sector de

transporte público y carga pesada”

Alumno:Gutiérrez Gutiérrez, Efraín Ismael

Profesor:Juan Macazana

LIMA – PERU

INTRODUCCIÓN

En la ciudad de Lima existen 176 768 de unidades de transporte pesado (buses y camiones) demandando aproximadamente 1 665 510 neumáticos anuales. El precio de cada neumático varia en funcion al costo del barril del petróleo y en promedio cuesta $52.24. Energéticamente un neumático de camión necesita 22 galones de petróleo durante su proceso de manufactura, este además a no ser reutilizado genera grandes problemas ambientales al no haber una cultura de reciclado. El reencauchado de neumáticos se presenta como una vía de alargar la vida de los neumáticos, reducir los costos de operación del transportista, representa un ahorro energético al usar solamente 7 galones de petróleo en su proceso y reduce los desechos sólidos en los botaderos. El reencauchado de neumáticos es un sector que desde el año 2010 ha ido dando grandes pasos acorde al crecimiento económico peruano. El presente proyecto trata sobre la implementación de una planta reencauchadora de neumáticos.En el proyecto se analiza la teoría relacionada con los neumáticos y el reencauchado. Se detalla los procesos de de reencauche en frío o reencauche pre-curado, se describe las normas y manuales que intervienen en el proceso, se estudia el desarrollo del reencauchado en nuestro país. También se determina cual es la población objetivo del proyecto. También se determina el presupuesto para la implementación y puesta en, marcha de la planta. Se calcula el costo de operación y se realiza una evaluación de inversión.

CAPÍTULO I

1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

1.1 Análisis de la Oportunidad

La industria del reencauche de llantas en el Perú, y específicamente en la ciudad de Lima, presenta las siguientes oportunidades:

- Mercado de Servicio de Transporte Pesado de Carga y Pasajeros en crecimiento de al menos el 8% anual, MTC del Perú

- Satisface una necesidad muy importante de clientes corporativos (socios y dueños de unidades de transporte pesado).

- Se puede conseguir financiamiento por medio de líneas de crédito a instituciones financieras públicas y privadas

- El mercado es relativamente grande, más 176 000 unidades de transporte de pasajeros y carga pesada que demandan una media anual de 1,6 millones de llantas nuevas o reencauchadas cada año en la ciudad de lima.

- Es posible lograr un participación de mercado de al menos el 5%

- La demanda por llantas reencauchadas ha experimentado un rápido crecimiento, sobre todo en los últimos años.

1.1.1 Descripción de la Idea de Negocio La idea se origina por la necesidad de las empresas de transporte urbano y de carga de

reducir sus altos costos operativos en el reemplazo de sus neumáticos ya usados. Las empresas se benefician porque reemplazar todo un conjunto de 6 a 8 llantas, representa un egreso de 3.000 dólares por reemplazo, mientras que la misma cantidad de llantas reencauchadas, apenas representan un egreso de 800 a 900 dólares. La calidad de las llantas reencauchadas es similar a una nueva. El Estado se beneficiaría porque dejaría de importar llantas nuevas, porque se generaría

nuevos empleos en el sector productivo al instalarse nuevas plantas que reencauchen

llantas, y porque se lograría reducir la quema de neumáticos, que liberan al aire peligrosas

toxinas perjudiciales para el ser humano.

Por último, los inversionistas del presente proyecto también se beneficiarían ya que al

implementar una nueva planta en la ciudad, se lograría cubrir la demanda creciente por

llantas reencauchadas, se generarían nuevas fuentes de empleo, y se daría valor

agregado a la industria local, a más que el capital invertido generaría ganancias

importantes a los accionistas de la nueva compañía.

1.1.2 Descripción de la Idea de Producto o Servicio

El servicio de reencauche, consiste en reutilizar las llantas que se encuentran con un

mínimo de 5 mm de profundidad en la banda de rodamiento y que sean de 6 lonas en

adelante, siempre y cuando cumplan con los requisitos de inspección inicial, esto se lleva

a cabo mediante una revisión visual y de tacto para verificar que el casco no está oxidado,

ni rodado a baja presión para evitar un desprendimiento de la banda en el proceso de

vulcanización.

El cliente puede escoger el tipo de banda de acuerdo a sus necesidades y al tipo de

carretera o vías a las que será sometido su unidad vehicular.

Una llanta reencauchada tiene una durabilidad igual que una llanta nueva. Se puede

utilizar en cualquier eje (vehículos, militares, bomberos, policía y transporte público); el

éxito del reencauche depende de la calidad del casco. La llanta reencauchada brinda igual

o mayor rendimiento que una llanta nueva. El costo de un reencauche oscila entre un 42 a

un 60% menos que una llanta nueva de la misma medida, además que al hacer de 3 a 4

reencauches por llanta, se minimiza la cantidad de neumáticos desechados en los

basurales.

Cada reencauchadora trabaja con determinado tipo de materia prima (bandas de

rodamiento de caucho sintético) desde Vipal de origen brasilero, Megabanda de origen

peruano, lo que hace que la calidad y garantía del trabajo sea diferente en cada planta de

reencauche, variando así los precios en el mercado.

1.2 Misión, Visión y Valores de la Empresa

Misión

Brindar al mercado de la ciudad de Lima, llantas reencauchadas de excelente calidad y con precios competitivos, ofreciendo además servicios complementarios para la total satisfacción de nuestros clientes.

Visión Consolidarnos como la planta reencauchadora de llantas preferida por su innovación,

calidad de producto, y servicio al cliente.

1.3 Objetivos de la Empresa

1.3.1 Objetivo General

Brindar un producto de calidad ofreciendo el servicio de reencauche de llantas a las

empresas de transporte público, y a las compañías privadas de transporte pesado

cubriendo la demanda insatisfecha del mercado local, y generando una excelente

rentabilidad al propietario de la nueva empresa.

1.3.2 Objetivos Específicos

- Obtener contratos a largo plazo para abastecer de neumáticos reencauchados a de transporte urbano y de carga pesada de la ciudad de Lima.

- Estandarizar la calidad del producto durante el primer semestre operativo de la Planta.

- Incrementar las ventas en un 5% anual durante los tres primeros años.

- Incrementar el número de clientes en un 5% anual.

- Recuperar la inversión inicial en tres años.

- Obtener una tasa de rentabilidad mínima del 14% anual.

1.4 Estructura Organizacional

1.4.1 Organigrama

CAPÍTULO II

2. ENTORNO JURÍDICO DE LA EMPRESA

2.1 Aspecto de la Empresa 2.1.1 Generalidades (Tipo de Empresa)

La empresa será nombrada “CHASQUI E.I.R.L.”, una empresa cuyo capital, está formado por la aportación únicamente de su propietario. Su actividad comercial será el reencauche de neumáticos usados, principalmente del sector de transporte pesado y público. La representación legal, judicial y extrajudicial de la empresa la ejercerá el gerente

general.

2.1.2 Constitución de la Empresa

La empresa se denominará. “CHASQUI E.I.R.L.” será de nacionalidad peruana con domicilio principal en la ciudad de Lima, pudiendo establecer agencias o sucursales dentro del territorio nacional. Dentro de su objeto social, la compañía se podrá dedicar a las siguientes actividades: reencauche de llantas usadas para camiones, taxis, buses, volquetas, tráileres, camionetas, automóviles; a la importación, exportación y comercialización de maquinarias eléctricas, equipos y sus partes, instalación y mantenimiento de las mismas; podrá así mismo participar en concursos de precios, ofertas o licitaciones que tengan que ver con este objeto.

2.1.3 Capital Social.

La empresa comenzará sus actividades con un capital de $49 100, el 67.5 % será Capital propio y el 32.5% será financiado por La Caja Tacna. En todo lo que no estuviere

en los estatutos, se aplicaran las disposiciones de la Ley de la Empresa Individual de

Responsabilidad Limitada, Ley 21435.

2.1.4 Propiedad Intelectual.

Registro de Marca. La Razón Social de la empresa será”CHASQUI E.I.R.L.”. El logotipo de la sociedad se lo registrará de la forma que es debida. Se protegerá el logotipo de la empresa “No encontrarás una llanta reencauchada superior”

Manual de Procesos Productivos. El manual de procesos productivos es de conocimiento general, por lo que no se los

tendrá que proteger bajo el concepto de propiedad intelectual.

CAPÍTULO IIIESTUDIO DE MERCADO

3.1MACROAMBIENTE:

Los siguientes factores externos influyen de modo importante en las oportunidades y actividades del proyecto de para la creación de una empresa reencauchadora de neumáticos para buses de transporte publico y carga pesada en la ciudad de Lima.

FACTOR DEMOGRÁFICO

POBLACION DE LA CIUDAD DE LIMA Y EL INCREMENTO DEL PARQUE AUTOMOTOR

El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) informó que la población hasta junio del 2014 alcanza los 8’751 741 habitantes y la provincia constitucional del callao 999 975 habitantes

Para el 2019, Lima superaría los 9 millones de personas y para el 2021 se tendría una población de 9’721.654 habitantes.

Por otro lado, el INEI señaló que hay una mayor proporción de jóvenes entre los 15 y 29 años. A mediados del 2014 estos alcanzarían los 2 millones 383 mil 30 habitantes y representarían el 27,2%, en comparación al resto de la población.

Para nuestro interés, esto significa que se necesitan mas transporte tanto en servicio publico como el de carga pesada lo cual hará que aumente el parque automotor.

FACTOR

ECONÓMICO

El Perú es una de las economías de más rápido crecimiento en la región y se espera que continúe como tal en el mediano plazo.  Los estimados más recientes de crecimiento del PBI para el 2014 están por encima del promedio de la región (3.5%  contra 1.2% respectivamente). La inflación se ha mantenido baja dentro del intervalo objetivo en el 2013 (2.9%). Un entorno externo aún favorable, políticas macro-económica prudentes y reformas estructurales profundas se han combinado para apoyar este escenario de alto crecimiento y baja inflación en el Perú. En estas circunstancias se hace mas prudente invertir en reencauche de neumáticos en Lima.

FACTOR AMBIENTAL

El neumático desechado es un fuerte contaminante del medio ambiente, reencauchar es lo contrario, cuando se reencaucha, se recicla. 

En los últimos años las preocupaciones ambientales que se han generado por la quema de llantas a nivel mundial han sido muchas, así mismo, se ha encontrado que estos contaminantes afectan al ser humano causando desórdenes en la salud.

La elección de un neumático reencauchado significa respetar el medio ambiente: el reencauchado no sólo ayuda a reducir la contaminación del medio ambiente, sino que garantiza un enorme ahorro de recursos naturales y energía.

3.2.-Cuantificación de la demanda

El parque automotor del departamento de Lima es de: 176 768 vehículos. La clase por vehiculo se describe en el siguiente cuadro:

clase de vehiculo numero de vehículos

ómnibus 38 301

camión 90 042

remolcador 22 908

remolque y semi-remolque

25 517

total 176 768

Fuente MTC

Cada una de estas unidades lleva un número de llantas que se detallan en el siguiente

cuadro:

clase de vehiculo numero de

unidades

numero de

neumáticos por

unidad

numero de

neumáticos para

reencauchar por

vehiculo

frecuencia de

cambio de

neumáticos por año

numero de

neumáticos total

para reencauche

por vehiculo

ómnibus 38 301 6 4 1 153 204

camión 90 042 10 8 2 1 440 672

remolcador 22 908 10 8 2 366 528

remolque y semi

remolque

25 517 12 8 1 204 136

total 2 164 540

El siguiente cuadro nos muestra al Perú en el contexto internacional maneja una cifra baja

de reencauche, como lo podemos evidenciar en las cifras presentadas por la Asociación Internacional de Llantas y Cauchos (INTRA)

Europa 70%

EEUU 100%

Brasil 120%

Colombia 46%

Perú 33%

Ecuador 20%

De los 2 164 540 el 33% actualmente opta por reencauchar llantas mientras que el 67%

restante, compran llantas nuevas. De esta forma, la demanda por llantas reencauchadas en el presente año es de 714 298 unidades.

CAPITULO IV

4.1Reencauchado de Neumáticos

El reencauchado de llantas o neumáticos es un proceso simple que envuelve la remoción de la huella o banda de rodamiento desde la cubierta, la restauración de la cubierta, y la colocación de una nueva banda de rodamiento. En un proceso “en frío”, limpio y rápido mediante el cual se reconstruye la llanta, esta recibe una nueva banda adaptada a sus condiciones de utilización, el diseño se puede hacer de diferentes formas sin tener en cuenta el diseño original de la llanta. El proceso de reencauche representa un ahorro para las empresas, protección para el medio ambiente, garantía de rendimiento a un bajo costo kilométrico dependiendo de la banda que se utilice. 

2.1.Beneflcios del Reencauchado

Beneficios del reencauche

Disminuye los desechos sólidos.

Una llanta usada de camión tiene un peso aproximado de 40 kilos, por lo que la actividad de reencauche en Ecuador durante el año 2009 evitó que se desechen al medio ambiente 9.515 toneladas.

-Evita el incremento de CO2

Las llantas son básicamente productos petro-químicos. Se consumen 22 galones de petróleo para fabricar una llanta nueva de camión. La mayoría de ese petróleo se encuentra en la carcasa, la cual es reutilizada durante el proceso de reencauche. Como resultado, se consumen lamente 7 galones de petróleo para reencauchar la misma llanta con igual duración.

Los beneficios del reencauche de llantas son diversos, entre ellos podemos encontrar que el rendimiento kilométrico es similar a la llanta nueva, menor costo por kilómetro, el costo de la llanta reencauchada es entre el 30 y el 50% menos que la nueva, el reencauche se puede hacer en diferentes diseños, sin tener en cuenta el diseño de la llanta original.

A pesar de todos los beneficios, el reencauchado hasta hace unos añosa no se desarrollaba en nuestro país por las siguientes razones:

*Desconocimiento del reencauchado.

*Problemas mecánicos de los vehículos.

*Falta de cuidado de los neumáticos.*Falta de cumplimiento de las leyes de transito.

*Falta de regulaciones dentro de las instituciones publicas.

*Mala calidad de ciertos neumáticos.

2.2. Proceso de Reencauchado

Existen dos métodos de reencauchado, en ambos métodos se usan carcasas seleccionadas y controladas, estos métodos son:

-reencauchado en caliente, después de controlar la carcasa se elimina la superficie de rodamiento raspándola. El material de la banda de rodamiento se aplica directamente por la extrusora sobre la carcasa raspada. A continuación se vulcaniza la carcasa recubierta en el molde caliente correspondiente al perfil deseado a aproximadamente 155-165 C. La banda de rodamiento recibe su perfil de diseño en el molde durante el proceso de calentamiento al igual que ocurre con los neumáticos nuevos.

-reencauchado en frió, después del control de calidad, se restablece el contorno original de la carcasa raspándola con precisión, solamente en el área de la corona. En la carcasa se coloca una banda de rodamiento pre-curada junto con un cojín sin curar. El neumático así preparado se vulcaniza en autoclave a aproximadamente a unos 98 C y a una presión de 120 psi.

Se determina el proceso de reencauchado en frio por las siguientes razones:

-permite una mayor gama de diseño final del neumático reencauchado, debido a que las bandas pre-curadas vienen en distintos diseños para las diferentes aplicaciones.

-Permite producir neumáticos reencauchados por lotes, aumentando el volumen de producción en un menor tiempo y reduciendo los costos de producción por unidad.

-Al realizar el curado a una menor temperatura que el otro proceso, se asegura que no hay cambios en la propiedad de los compuestos de caucho.

2.3 normalización

La industria del reencauche existe porque puede producir neumáticos reencauchados seguros y durables como los nuevos. Todo se da gracias a que el proceso de reencauchado se rige bajo normas que suministran información técnica y regulan todos los procesos para un buen reencauchado. Existe una gran cantidad de normas, por lo general cada país que reencaucha posee su propia reglamentación sobre reencauchado, siendo muy parecidas unas a otras. En nuestro país esta regulada por el Decreto Supremo N 019-2005 que es un Reglamento técnico para neumáticos de automóvil, camión ligero, buses y camiones.

2.4 desarrollo del reencauche en el Perú

Hasta hace unos años atrás la industria del reencauche en el Perú y principalmente en la ciudad de Lima donde se concentra un alto porcentaje del parte parque automotor de transporte público y pesado del país. La demanda de llantas nuevas en el Perú es de 3 millones de llantas nuevas anuales, de las cuales GoodYear del Perú produce 2 millones de llantas, de esta producción el 35% es destinado a buses y camiones de esto solo el 35% son reencauchados.

En la ciudad de lima se encuentran instaladas varias plantas de reencauche, de estas dos son de alta capacidad las cuales son: RENOVA SA y REENCAUCHADORA EL SOL las demás de mediana producción son: MEGACAUCHO SA , RELINO , RENCAUCHADORA CONTINENTAL , REENCAUCHADORA BRADAR, REENCAUCHADORA BRANCO ,entre otras.

2.5 justificación del proyecto

Existe una gran brecha entre los neumáticos que se reencauchan y los que llegan a desecharse por desconocimiento de los beneficios del reencauche, solo el 35% de los neumáticos vendidos se llegan a reencauchar por lo tanto hay un amplio mercado para satisfacer una demanda insatisfecha.

Hay que tener en cuenta el crecimiento del económico del Perú que esta por el 5% anual y esto hace que se dinamice la economía nacional, consecuencia de esto es el aumento del parque automotor del Perú .En la ciudad de Lima existen actualmente según el MTC aproximadamente 170 000 unidades de ómnibus, camiones remolcador y remolque y semiremolque que vendría a ser nuestro mercado objetivo.

3. ingeniería de proyecto

El lugar donde estará ubicada la planta es en la ciudad de Lima, mas específicamente en el cono norte, en el se encuentran gran numero de empresas de transporte publico y de carga pesada, también se encuentran un numero importante de talleres donde realizan el mantenimiento y reparación de estas unidades.

3.1 producto a elaborar

El producto que se va a elaborar son neumáticos reencauchados para transporte publico y carga pesada, con las mismas características de seguridad y confort de un neumático nuevo.

Las principales dimensiones de los neumáticos que se va reencauchar se presenta en al tabla siguiente

aro radial convencional

20 10R20 - 11R20 - 12R20

900-20 / 1000-20 / 1100-20 /1200-20

22.5 11R22.5 – 12R22.5 – 295/80R22.5 - 315/80R22.5

El diseño final de la banda de rodamiento depende tanto de la posición del neumático, como la superficie de operación, en general estas se clasifican en:

-Urbanos: buses de transporte urbano y camiones que circulan dentro de un parámetro urbano.

-Regional: para camiones que se transportan en caminos con múltiples cuestas, curvas, en calles asfaltadas.

-Gran ruta: camiones que hacen largos recorridos en autopistas

-Mixto (on-of): Para camiones que se transportan dentro y fuera de carretera

-Fuera de carretera (OH): camiones utilizados en terrenos difíciles, como en canteras, en obras civiles o en minas, actividades de alta exigencia.

3.2 Materia Prima

La materia prima principal utilizada en el proceso de reencauchado es el neumático usado (carcasa). Estos neumáticos deben de ser de transporte urbano y carga pesada, aro 20 y 22.5. Otras materiales usados en el proceso de reencauche son:

-Caucho de reparación.- Caucho que sirve para llenar huecos hechos durante la reparación de un neumático. Se aplica con una pistola extrusora

-cemento de reencauche.- Suministra protección a la superficie pulida para evitar la oxidación y contaminación de los componentes de un neumático radial. Utilizada en el proceso de cimentación.

-Cojín.- Es un material de caucho sin vulcanizar, utilizado como una capa de unión entre la nueva banda de rodamiento y la carcasa. Utilizado en el proceso de entandado.

-Banda precurada.- Banda de rodamiento de caucho vulcanizada que posee el diseño y el ancho de acuerdo y uso futuro del neumático. Se utiliza en el proceso de entandado.

Además se emplean otras materias primas que se usan en el proceso de reencauche en frio, estas son: Parches de reparación, usadas cuando se reparan un neumático; pintura de caucho negro para darle mejor apariencia al neumático reencauchado

3.3 proceso de reencauche en frio

.

El Proceso de Reencauche consta de los siguientes pasos: a) Inspección general (selección)

b) Reparación c) Raspado

d) Control Post Raspado

e) Cardeo

f) Cementado

g) Embandado

h) Colocación de tubos, rin, envelope, aros

i) Vulcanización

j) Inspección final

3.4 selección de maquinaria y costo

Los equipos para reencauche serán adquiridos a un proveedor nacional , Inntrans Rubber & Plastic SAC con sede en la ciudad de Lima, ya que el costo de sus equipos son mas asequibles con relación a un equipo importado del Brasil o Colombia. El mobiliario y otros accesorios y la movilidad se compraran en el mercado común.El costo de los equipos, accesorios, mobiliario y la movilidad se especifica en el siguiente cuadro

Maquinaria Costo en $

raspador y accesorios 1 500

Escareadora (2) 1 000

autoclave de 12 llantas 20 000

caldero de gas de 20hp 5 000

comprensora de 300psi 2 500

extrusora 1 200

rodillo expulsor de aire 1 500

maquina quita embolo 800

Accesorios

banco de trabajo (2) 100

banco móvil (2) 150

mesa de cementado y raspado (2)

200

banco de cementado y embandado

200

banco de secado de bandas 100

Mobiliario

juego de escritorio de oficina 400

4 sillas comunes 50

estante de oficina 100

1 computadora e impresora 1 000

Otros

vehiculo de recojo y entrega 12 000

otras herramientas 200

tota de inversión 36 200

3.5 Tamaño de plantaEl tamaño de la planta esta en funcion de factores que estan relacionados entre si y limitan la capacidad de

producción. Estos son-Tamaño de planta y mercado.- existe un gran mercado de transporte publico y carga pesada que no

reencaucha sus neumaticos en la ciudad de Lima. Tenemos que tener en cuenta que solo reencauchamos un 33 % que estan desinformados de los beneficios del reencauche.Por lo que esto no seria un limitante para el tamaño de planta.

- Tamaño de planta y los suministros e insumos.- El tiempo de almacenado de ciertas materias primas usadas en algunas fases del proceso de reencauchado , como el cemento, es limitado.Por lo tanto es una limitante para el tamaño de planta. A demas de la falta de materia prima principal: el neumático usado.

-tamaño de planta y loa disponibilidad de capital: Este factor viene limitado por la capacidad del equipo clave: el autoclave es el equipo más costoso y se vende en capacidades estándar. Por lo tanto se debe de aprovechar el 100% de su capacidad. Se distingue tres tipos de tamaño estándar de autoclave 10 a 12v neumáticos por ciclo, 14 a 16 neumáticos por ciclo y 24 a 26 neumáticos por ciclo.

Para el proyecto iniciaremos laborando con un autoclave de 10 as 12 neumáticos por ciclo, teniendo en cuenta que el autoclave trabaja dos ciclos por día y se labora 20 días al mes tendría una capacidad de 480 neumáticos mensuales , al año tendría una capacidad instalada de 5760 neumáticos

-Distribución de plantaEl terreno donde estará ubicada la planta tiene una dimensión de 500 metros cuadrados.las áreas en

consideración para la distribución de planta fueron las necesarias para su correcto funcionamiento , ademas en un futuro permitir si las condiciones del mercado se dan, una expansión de la planta. Esta constituido por tres areas principales: area de producción , area administrativa y estacionamiento.

El area de producción tiene un area de XXXX metros cuadrados para su funcionamiento y tiene un espacio suficiente para circulación y maniobra de un camion liviano, ya sea que este abastezca la planta de materia prima, deje los neumaticos usados y llevar los neumaticos reencauchados. Consta de las siguientes areas:

-almacen de materia prima. Diseñada para tener reserva para un mes de producción . Esta parte del almacen esta diseñada de manera que tenga ventilación ideal para el almacenamiento del cemento de reencauche y las bandas pre-curadas.

-almacen de neumaticos.- Este espacio almacena tanto los neumaticos ya reencauchados y lo neumaticos usados, este espacio puede alvergar hasta 100 neumaticos que nse almacenan apilados de forma ordenada hasta 8 , en el momento que se desee expandir la planta los neumaticos dejaran de estar apilados y se colocaran en estructuras metalicas de hasta tres niveles de altura , almacenando mas en menos area y dejando espacio libre suficiente para otro autoclave.

-area administrativa: se considero un area de XXX metros cuadrados para las oficinas, sala de reunion comedor vestidor y baños de producción

-area de parqueo.- espacio suficiente para el correcto kmovimiento y estaciuonbamiento cde un camio liviano.

Linea de producción.- Se puede identificar que es una distribución por producto, donde los equiposson colocados en serie de tal modo que los procesos sean una continuación del anterior, reduciendo el tiempo ocioso entre proceso

Figura distribución de planta4.0 costos del proyectoLa inversión necesaria para la implementacion de la planta de reencauchado se compione de: activo

fijo,cativo diferido y el capital de trabajo. Adicionalmente se considera un rubro destinado a cualquier improviso que ocurra.

Cuadro del activo fijo

Maquinaria Costo en $

raspador y accesorios 1 500

Escareadora (2) 1 000

autoclave de 12 llantas 20 000

caldero de gas de 20hp 5 000

comprensora de 300psi 2 500

extrusora 1 200

rodillo expulsor de aire 1 500

maquina quita embolo 800

aspiradora neumatica 200

Accesorios

banco de trabajo (2) 100

banco móvil (2) 150

mesa de cementado y raspado (2) 200

banco de cementado y embandado 200

banco de secado de bandas 100

Muebles y enseres

juego de escritorio de oficina 400

6 sillas comunes y mesa 70

estante de oficina 100

equipo de oficina y teléfonos

1 computadora 800

1 impresora 200

4 celulares 200

Otros

vehiculo de recojo y entrega 12 000

otras herramientas 200

tota de inversión 48 420

Cuadro del activo diferido

Denominación costo en $

constitución de la empresa 520

tasa y permiso de funcionamiento 200

defensa civil 50

total 770

A continuación, se presenta un resumen de la inversión inicial requerida para el presente proyecto, tomando en cuenta los activos fijos, diferidos y el corriente:

Inversión totalconcepto costoactivo fijo 48 420activo diferido 770capital de trabajo 19 011.97

total 68 202

AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO A continuación se presenta la tabla de amortización del préstamo tomando en consideración la tasa activa referencial otorgada por Caja Tacna , el mismo que se encuentra financiando proyectos de reactivación de producción, conservación del medio ambiente, que generen empleo y competitividad. Las condiciones del préstamo son las siguientes:

Cuadro 48. Amortización Préstamomonto intereses TEA plazo dividiendo mensual 16000$ 26.82% 60 meses(5 años) A+I

periodo saldo capital interés desgrav. cuota itf Amortización A+I1

14,164.79 165.00 3694.81 9.26 5 645.52 0.02 5645.769340.57

2 14,164.79 165.00 3204.73 9.26 5 645.52 0.02 5645.76 8850.493 8,811.75 276.72 2553.28 5.87 5 645.52 0.02 5645.76 8199.044 4,950.08 357.32 1729.79 3.43 5 645.52 0.02 5645.76 7375.555 0.00 460.41 674.14 0.30 5 645.52 0.02 5645.76 6319.9

16,000.00 11,856.73 370.73 28,227.70 1.20 28,228.80

                                                     

7.2 ANÁLISIS DE COSTOS 7.2.1 Costos Fijos

En el presente proyecto, el alquiler de local de trabajo, los costos indirectos de fabricación, así como los gastos administrativos, financieros y de ventas, serán considerados fijos.

7.2.2 Costos Variables En el presente proyecto, los costos directos como la mano de obra directa, materia prima y

materiales directos, serán considerados costos variables.

7.2.2.1 Costos de Producción Los Costos de Producción representan los desembolsos de pago a la mano de obra directa, materiales, seguros, depreciaciones, amortizaciones, asistencias técnicas e imprevistas, comprendidos desde el inicio de la operación de la planta. A continuación se explica en qué consiste cada rubro:

costo anual en $

Materiales directos 206 496

mano de obra directa 13 644

carga fabril 30 230.5

total 250 370.5

o Materiales Directos: Es la materia esencial para el reencauche de neumáticos, el cual se muestra en el siguiente cuadro tomando un promedio de las distintas medidas de neumáticos , ya que las medidas de diámetro, ancho y largo de la banda de rodamiento es similar. . Al mes, se requiere reencauchar 240 neumáticos. El coste de la materia prima será de US$ 71.7 por neumático reencauchado, lo cual da un total de US$ 206 496.00 al año.

material directo costo por unidad en $

banda pre-curada 60.0

cemento de reencauche

2.8

goma cojín 8.9

total por unidad 71.7

o Mano de obra directa: Comprende a 3 operarios de Máquinas y a un Jefe de Producción. Los operarios perciben un sueldo mensual más beneficios de US$ 517, 00 y el Jefe de Producción de US$ 620.00

costo anual

jefe de produccion 7 440

3 operarios 6 204

total 13 644

o Carga Fabril: Indica los gastos indirectos en que se incurre para obtener la producción estimada, tales como servicios básicos, suministros, seguros, reparaciones, mano de obra indirecta, etc. Al año, suman un total de US$ 30 230.5carga fabril o costos indirectos de fabricacion

costo anualgerente 9 120vendedor 5 280

contador 1 200energía eléctrica 3 497agua 148.5depreciación de la maquinaria y equipo

3 942

alquiler de local 6 000imprevistos 1 043Total 30 230.5

Consumo de energía eléctrica para una producción de 10 neumáticos diariosEl costo por kw*h es de 0.4509 nuevos soles incluido igb tarifa BT5B trifásicaÁrea de producciónmotor Hp y

velocidadKw tiempo de

funcionamiento en un turnote un día

costo por kw*h en soles

costo por día de producción

costo por añoen soles

motor de raspador

15 Hp a 3 600rpm

11 70 minutos=1.1667 h

0.4509 5.79 1667.52

motor de autoclave

7.5 Hp a 1 750 rpm

5.5 240 minutos= 4 h

0.4509 9.9198 2856.90

motor escariador

1 Hp a 3 600 rpm

0.75 50 minutos= 0.833 h

0.4509 0.29 83.52

motor escariador

1 Hp a 3 600 rpm

0.75 20 minutos= 0.3333

0.4509 0.12 34.56

motor de compresora

7.5Hp a 1 750 rpm

5.5 300 minutos= 5 h

0.4509 12.40 3571.20

motor de extrusora

0.5 Hp a 1 750 rpm

0.37 50 minutos 0.833 h

0.4509 0.14 40.32

motor de rodillo

1 Hp a 1 750 rpm

0.75 40 minutos= 0.6667

0.4509 0.23 66.24

extractor de airemotor del caldero de gas

1 Hp a 1750rpm

0.75 300 minutos= 5h

0.4509 1.70 489.7

luminarias 1 fluorecente

convertido a kw100w=0.1 kw

tiempo de funcionamiento

costo

16 fluorecentes

36 watios de potencia

0.036 kw 8 horas 0.4509 0.1298*24*12*16 598.12

total en soles 9408total en $ 3300

Consumo de agua de area de produccionmaquina consumo en

m3*24 diascosto de m3 incluido igv

costo por mes costo por año

caldero 0.208 m3*24 dias

1.95 9.73 116.9

total en $ 41.5 $

Consumo de energia electricaArea administrativa

equipo kw*h tiempo de funcionamiento

costo por hora

costo por dia

costo por año

computadora 0.475 5 horas 0.4509 1.08 311

impresora 0.050 4 horas 0.4509 0.09 26

luminarias(6) 0.036 unidad kw*h

3 horas 0.4509 0.048 14*6=224

total en soles

561

total en $

197 $

Consumo de agua en area administrativa

consumo en m3 * mes

costo de m3 incluido igv

costo por mes

costo por año

baño y duchas

13 m3 1.95 25.4 304.8

total en $ 107 $

76.872,18, y más un valor de imprevisto del 3%, suman un total de US$ 79.178,35.

o Gastos de administración y

o gastos indirectos: en que se incurre para obtener la producción estimada, tales como servicios básicos, suministros, seguros, reparaciones, mano de obra indirecta, etc. Al año, suman un total de US$

Unidades producidas6.600Costo por unidad$178,49

76.872,18, y más un valor de imprevisto del 3%, suman un total de US$ 79.178,35.

o Gastos de administración y generales: Comprende suministros de oficina, remuneraciones al Gerente General, contador y secretaria, pago de cargas sociales y mantenimiento de las oficinas.

o Gastos de Ventas: Comprende los gastos de promoción estimados, como la creación de una página Web y ofertas en la venta de los productos. Con una producción diaria de 22 llantas rencauchadas en 300 días laborables, se obtiene una producción anual estimada de 6.600 llantas rencauchadas; se divide el costo total de producción (US$ 1.116.328,42) para esta cantidad, y se obtiene un costo de producción unitario de US$ 178,49 por cada neumático reencauchado. Gastos de Administración y Venta Existen otros costos, que a pesar de no estar ligados directamente a la producción, forman parte del proceso para la venta y comercialización del producto, tal como son los de administración y venta. Estos gastos incluso aparecen en el Estado de Resultados, como gastos fijos ajenos a la producción. A continuación, se explica en qué consiste cada rubro de los gastos administrativos: Gastos de Personal: Se ha considerado a la Secretaria/Recepcionista, al Gerente General y al Contador de la empresa en este rubro. Dentro de los valores a pagar se incluye su salario más los beneficios de ley dispuestos por el Ministerio de Trabajo y Desarrollo Humano.

Gastos de oficina: Aquí se incluye los gastos de papelería, remuneración del jefe de Ventas, suministros de oficina, internet, etc.

Cargas sociales: Se considera la amortización de la constitución de la sociedad y la depreciación de los muebles y enseres de la oficina administrativa.

Grafico 39. Cuadro de Gastos Administrativos y Generales

4.4. GASTOS

4.4.1. GASTOS DE DEPRECIACIÒN 4.4.1.1. GASTO DE DEPRECIACIÒN MUEBLES Y ENSERES

muebles y enseres

valor total

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

juego de escritorio de oficina

400 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40

6 sillas comunes y mesa

70 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

estante de oficina

100 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

subtotal 570 57 57 57 57 57 57 57 57 57 57

4.4.1.3. GASTO DEPRECIACIÒN EQUIPO DE OFICINA

equipo de oficina

valor total

1 2 3 4 5

1 computadora

800 160 160 160 160 160

1 impresora 200 40 40 40 40 404 celulares 200 40 40 40 40 40subtotal 2 1200 240 240 240 240 240

4.4.1.4. GASTO DEPRECIACIÒN MAQUINARIA

maquinaria valor total

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

rapadora y 1 500 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150

accesorios

escardadora(2) 1000 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

autoclave de 12 llantas

22 000 2200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200

caldero de gas de 20hp

5 000 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

comprensora de 300psi

2 500 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250

extrusora 1 200 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120

rodillo expulsor de aire

1 500 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150

maquina quita embolo

800 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80

aspiradora neumática 200 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

Accesorios

banco de trabajo (2) 100 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

banco móvil (2) 150 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15

mesa de cementado y raspado (2)

200 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

banco de cementado y embandado

200 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

banco de secado de bandas

100 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

subtotal 4 36 450 3645 3645 3645 3645 3645 3645 3645 3645 3645 3645

4.4.2. AMORTIZACIÓN ACTIVOS DIFERIDOS Cuadro 54. Amortización Activos Diferidos

activo diferido

valor total

1 2 3 4 5

constitución de la empresa

520 104 104 104 104 104

tasa y permiso de funcionamiento

200 40 40 40 40 40

defensa civil 50 10 10 10 10 10

total 770 154 154 154 154 154

GASTOS ADMINISTRATIVOS

descripcion mensual en $

año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

gerente general 760 9 120 9 120 9 120 9 120 9 120

contador(externo) 100 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200

Suministros y Materiales

utiles de oficina 20 240 240 240 240 240

Costos Ocupacionales

Energía Eléctrica y agua potable

25.33 304 304 304 304 304

Teléfono e Internet 30 360 360 360 360 360

Alquiler de local 500 6000 6000 6000 6000 6000

Depreciaciones

Muebles y Enseres 4.75 57 57 57 57 57

Equipo de Oficina y Computación

20 240 240 240 240 240

Imprevistos 5% de los rubros anteriores

73 876.05 876.05 876.05 876.05 876.05

total 1 533.1 18 397.05 18 397.05 18 397.05 18 397.05 18 397.05

GASTO DE VENTApesonal mensual año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

vendedor 440 5280 5280 5280 5280 5280

diseño de pagina web

8.33 100 100 100 100 100

calendarios y afiches

16.67 200 200 200 200 200

Imprevistos 3% de los rubros anteriores

13.95 167 167 167 167 167

total 478.9 5747 5747 5747 5747 5747

4.4.5. GASTOS TOTALES Los gastos totales para la puesta en marcha de la empresa son:

denominación año1 año 2 año 3 año 4 año 5

Gastos operativos

gastos administrativos

18 397.05 18 397.05 18 397.05 18 397.05 18 397.05

Gastos financieros

9340.57 8850.49 8199.04 7375.55 6319.9

Gastos de venta

5747 5747 5747 5747 5747

Total

Capital de Trabajo Contablemente, el capital de trabajo o de operación, es la diferencia entre activo corriente y pasivo corriente. Pero, para la evaluación de proyectos, muchos autores coinciden que en el año pre operativo el capital de trabajo debe ser el dinero en caja necesario para poder mantener operativa la empresa, cubriendo todos sus gastos, hasta que las ventas permitan cubrir los costos de operación.

En base a esto, se ha calculado el capital de trabajo de la siguiente forma:

Cuadro de Obtención del Capital de Trabajodenominación - egresos dólaresmateriales directos 206 496mano de obra directa 13 644carga fabril * 26 288.5gastos de administración* 18 100.05gasto de ventas 5 747sub-total 270 275.55 reserva de productos terminados 5% 14 904total 285 179.55capital de trabajo 19 011.97

* Sin depreciación ni amortización* El capital de operación se financiará durante el 1er. mes de operación

Se han tomado en cuenta quince días operativos, puesto que a partir del segundo mes operativo, las ventas permiten cubrir los costos y gastos de operación. La suma total de los costos es de US$270 275.55 : a este valor se le agrega un 5% del coste anual de los inventarios, que representa un rubro de US$ 14 904.00 En total, la suma de los costos y gastos operativos más la reserva del inventario es de US$ 285 179.55 Este valor se lo divide para quince (días), y se obtiene el Capital de Trabajo que es de US$ 19 011.97

La descripción de los costos y gastos con los que se calculó el capital operativo, se presentó en detalle en el punto anterior.

7.4 ANÁLISIS DE VARIABLES CRÍTICAS 7.4.1 Determinación del precio: Mark Up y Márgenes El precio fue determinado tomando el costo actual de la materia prima, el precio de los competidores directos e indirectos, y el costo de producción proyectado, que como se vio reflejado en el análisis de costos, fue de US$ 86.94 el neumático usado reencauchado, reencauchando 2 880 neumáticos al año, con lo que las ventas en el primer año ascienden a US$ 298 080

Con un margen neto del 19 % sobre el costo unitario de producción, se obtiene el precio de venta al cliente final de US$ 103.5 (sin IGV) por llanta reencauchada, coherente con los precios de la competencia. El precio final, para la venta al público, será de US$ 122. incluido el IGV

7.4.2 Proyección de Costos e Ingresos en función de la proyección de Ventas Los costos tanto variables como fijos, creció a un ritmo del 3,2% anual en el año 2014, y

que sirve como base para el crecimiento de los precios de los productos y servicios que la empresa debe comprar en el mercado para poder operar de manera óptima.

En cambio, el nivel de ventas se mantendrá en 2 880 unidades anuales durante todo el período útil del proyecto (5 años), por cuanto la demanda nacional de neumáticos reencauchados es bastante atípica, dependiendo más de factores económicos de los principales clientes que de condiciones de un mercado competitivo. Por este motivo, el precio se ajusta a la inflación proyectada, porque este ha sido el promedio de crecimiento del precio nacional de estos productos durante los últimos cinco años, según estadísticas del Ministerio de Productividad, Banco Central de Reserva del Perú y Ministerio de Transporte y Comunicaciones.

7.4.3 Análisis de Punto de Equilibrio El Punto de equilibrio, conocido también nivel mínimo de operatividad, permite observar aquel nivel de producción que permite que la empresa obtenga nulas utilidades. Cuando la empresa produce (y vende) por encima de ese nivel mínimo de producción, se obtienen utilidades operativas, pero cuando la empresa vende por debajo del punto de equilibrio, incurre en pérdidas. En el caso del proyecto, durante el primer año operativo, se deben vender como mínimo 6.182 neumáticos reencauchados para obtener cero utilidades, lo que representa un nivel de ventas de US$ 1.174.621,01 un 6% menos de lo estimado.

Al pasar de los años, si bien se incrementan las ventas y los costos variables, los costos fijos disminuyen, específicamente la carga financiera, por lo que el punto de equilibrio será de 2.223 unidades en el quinto año proyectado.

Grafico 45. Cuadro de Análisis del Punto de Equilibrio

DESCRIPCIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 volumen 2880 2880 2880 2880 2880VENTAS 298 080 298 080 298 080 298 080 298 080COSTOS FIJOS: carga fabril 30 230.5 30 230.5 30 230.5 30 230.5 30 230.5Intereses 3 694.81 3 204.73 2 553.28 1 729.79 674.14Amortización 5 645.52 5 645.52 5 645.52 5 645.52 5 645.52

gastos administrativos

18 397.05 18 397.05 18 397.05 18 397.05 18 397.05

gastos de 5 747 5 747 5 747 5 747 5 747

ventasTOTAL COSTOS FIJOS

63 714.88 63 224.8 62 573.35 61 749.86 60 694.21

COSTOS VARIABLES:

Costo Materia Prima

206 496 206 496 206 496 206 496 206 496

Mano de Obra directa

13 644 13 644 13 644 13 644 13 644

TOTAL COSTOS VARIABLES

220 140 220 140 220 140 220 140 220 140

precio de venta 103.5 103.5 103.5 103.5 103.5TOTAL COSTOS FIJOS Y VARIABLES

283 854.88 283 364.8 282 713.35 281 889.86 280 834.21

punto de equilibrio ( $ )

243 676 241 802 239 310 236 161 232 124

punto de equilibrio( volumen )

2354 2 336 2 312 2 282 2 243

IngresosA continuación se presenta el cuadro de capacidades, basándose en la demanda que arroja el estudio de mercado, la capacidad instalada ha sido calculada en función del posicionamiento en el mercado que tendrá la empresa.

CUADRO DE CAPACIDADESAños capacidad instalada capacidad utilizada

año 1 3456 2880

año 2 3456 2880

año 3 3456 2880

año 4 3456 2880

año 5 3456 2880

Una vez calculada la capacidad instalada se procede a establecer los Ingresos Proyectados Globales.

Ingresos Proyectados Globalesaños capacidad

instaladaporcentaje capacidad

utilizadaprecio ingresos

año 1 3456 83.3 2880 103.5 298 080

año 2 3456 83.3 2880

año 3 3456 83.3 2880

año 4 3456 83.3 2880

año 5 3456 83.3 2880

4.6. BALANCE DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Para el Balance de Pérdidas y Ganancias se ha considerado todos los ingresos globales y los gastos administrativos, venta, marketing y financieros

BALANCE DE PÉRDIDAS Y GANANCIASdetalle año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

PRODUCCIÒN 2880 2880 2880 2880 2880ventas 298 080 298 080 298 080 298 080 298 080

MATERIA PRIMA 206.496 206.496 206.496 206.496 206.496

mano de obra directa

13 644 13 644 13 644 13 644 13 644

carga fabril 30 230.5 30 230.5 30 230.5 30 230.5 30 230.5= COSTO DE VENTAS

250 370.5 250 370.5 250 370.5 250 370.5 250 370.5

= UTILIDAD BRUTA

47 709.5 47 709.5 47 709.5 47 709.5 47 709.5

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS

18 397.05 18 397.05 18 397.05 18 397.05 18 397.05

(-) GASTOS DE VENTA

5 747 5 747 5 747 5 747 5 747

(-) GASTOS FINANCIEROS

9 340.33 8 850.25 8 198.8 7 375.31 6319.66

= UTILIDAD antes de impuestos

14 225.12 14 715.2 15 366.65 16 190.14 17 245.79

(-) 30%PUESTO A LA RENTA

4 267.536 4 414.56 4 609.99 4 857.04 5 173.73

UTILIDAD NETA 9 957.6 10 300.6 10 756.5 11 333 12 072

4.7. PUNTO DE EQUILIBRIOSe procede a calcular mediante la siguiente fórmula: Costos Fijos Ye= --------------------------- 1- Costos Variables

------------------------ Ventas Se puede determinar que el punto de equilibrio alcanza el 50% sobre los ingresos proyectados.PUNTO DE EQUILIBRIO

4.8. BALANCE GENERAL INICIALACTIVO PASIVO

caja 16 001.15 deuda 16 000

ACTIVO FIJO 33 188.5

TANGIBLE

MUEBLES 384.58

EQUIPO DE OFI 809.64

MAQUINARIA 23 243.4

HERRAMIENTAS Y MOVILIDAD

8 231.34

INTANGIBLE PATRIMONIO 33 190

CONSTITUCION DE LA EMPRESA

350.9

TASA Y PERMISO DE FUNCIONAMIENTO

134.9

DEFENSA CIVIL 33.74

TOTAL ACTIVO 49 190 TOTAL PASIVO

49 190

CAPITULO V. EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO 5.1. FLUJO DE FONDOS SIN FINANCIAMIENTO

Evaluación flujo de fondos sin financiamiento

detalle año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

PRODUCCIÒN 2880 2880 2880 2880 2880ventas 298 080 298 080 298 080 298 080 298 080

MATERIA PRIMA 206.496 206.496 206.496 206.496 206.496

mano de obra directa 13 644 13 644 13 644 13 644 13 644

carga fabril 30 230.5 30 230.5 30 230.5 30 230.5 30 230.5= COSTO DE VENTAS

250 370.5 250 370.5 250 370.5 250 370.5 250 370.5

= UTILIDAD BRUTA 47 709.5 47 709.5 47 709.5 47 709.5 47 709.5

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS

18 397.05 18 397.05 18 397.05 18 397.05 18 397.05

(-) GASTOS DE VENTA

5 747 5 747 5 747 5 747 5 747

= UTILIDAD antes de impuestos

23 565.45 23 565.45 23 565.45 23 565.45 23 565.45

(-) 30%PUESTO A LA RENTA

7 069.35 7 069.35 7 069.35 7 069.35 7 069.35

UTILIDAD NETA 16 495.8 16 495.8 16 495.8 16 495.8 16 495.8(+) depreciaciones 3 942 3 942 3 942 3 942 3 942

(-) inversión en activos fijos

- 68 202

(-) invercion del capital de trabajo

- 19 012

(+) recuperacion del capital de trabajo

- 87 214

19 012

(=)F de C sin financiamiento

20 437.8 20 437.8 20 437.8 20 437.8 20 437.8

VAN

TIR

periodo de recuperación del capital

5.2. FLUJO DE FONDOS CON FINANCIAMIENTO Cuadro 64. Evaluación flujo de fondos con financiamiento

detalle año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

PRODUCCIÒN 2880 2880 2880 2880 2880ventas 298 080 298 080 298 080 298 080 298 080

MATERIA PRIMA 206.496 206.496 206.496 206.496 206.496

mano de obra 13 644 13 644 13 644 13 644 13 644

directacarga fabril 30 230.5 30

230.530 230.5

30 230.5

30 230.5

= COSTO DE VENTAS

250 370.5

250 370.5

250 370.5

250 370.5

250 370.5

= UTILIDAD BRUTA

47 709.5 47 709.5

47 709.5

47 709.5

47 709.5

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS

18 397.05

18 397.05

18 397.05

18 397.05

18 397.05

(-) GASTOS DE VENTA

5 747 5 747 5 747 5 747 5 747

(-) GASTOS FINANCIEROS

9 340.33 8 850.25

8 198.8 7 375.31

6319.66

= UTILIDAD antes de impuestos

14 225.12

14 715.2

15 366.65

16 190.14

17 245.79

(-) 30 % impuesto ala renta

4 267.536

4 414.56

4 609.99

4 857.04

5 173.73

UTILIDAD NETA 9 957.6 10 300.6 10 756.5 11 333 12 072

(+) depreciaciones 3 942 3 942 3 942 3 942 3 942

(-) inversión en activos fijos

- 68 202

(-) invercion del capital de trabajo

- 19 012

(+) recuperacion del capital de trabajo

- 87 214 19 012

(=)F de C sin financiamiento

13 899.6 14 242.6 14 698.5 15 275 16 014

(+) prestamos 5645.76 5645.76 5645.76 5645.76 5645.76

(-) intereses 9 340.33 8 850.25 8 198.8 7 375.3 6319.7(-)amortización de activos diferido

154 154 154 154 154

(+)escudo fiscal 3 942 3 942 3 942 3 942 3 942(=) F de C de los recursos propios

-87 214 13 982.43 14 826 15 933.46

17 333.46

19 128

VAN

TIR

periodo de recuperación del capital

5.3. ANÁLISIS DEL ESTUDIO FINANCIERO Del análisis del estudio financiero se determina: RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN: El tiempo que tarda en recuperarse la inversión inicial del proyecto es a partir del tercer año de operaciones VALOR ACTUAL NETO: Trasladando los flujos futuros a valor presente y restando el valor de la inversión se determina que la empresa vale US. 258.799,19 TASA INTERNA DE RETORNO: La tasa interna de retorno del proyecto sin financiamiento es del 35%, y con financiamiento es del 39% con lo cual determinamos que tiene un rendimiento superior a la tasa de interés vigente por el Banco Central del Ecuador, por lo tanto es un proyecto rentable. ÍNDICE DE DESEABILIDAD: Siendo una media relativa de rendimiento en contraste con el valor actual neto podemos determinar que el proyecto es rentable ya existe una contribución económica de la inversión en el patrimonio de la empresa equivalente 2 veces la inversión.

5.4. ANÁLISIS DE RIESGOS 5.4.1. RIESGO EN EL SUMINISTRO DE MATERIA PRIMA: Como se había mencionado en el capítulo II, existe riesgo para conseguir la materia prima la misma que es importada dada la restricción de importaciones por temas de salvaguardia por balanza de pagos, la materia prima se importará específicamente de México. Un factor importante es considerar que la materia prima está vinculada a los precios internaciones básicamente por la fluctuación del petróleo, existe el riesgo de que dicho producto suba de precio y de las condiciones del mercado internacional. Además se piensa amortizar los costos y garantizar el stock de materia prima, estableciendo acuerdos con proveedores en base a la entrega de anticipos en efectivo.5.4.2. RIESGO FINANCIERO: El impacto en el proyecto derivado de una brusca alteración en los tipos de interés bancario no representa un riesgo dado que el Proyecto esta dirigido a buscar el financiamiento por parte del Banco de Fomento a una tasa preferencial del 5% a 5 años plazo, sin bien la inversión es alta ya que representa el 70% del total de la inversión inicial del proyecto, sin embargo existen barreras de entrada favorables para la inversión para este tipo de proyectos que buscan mitigar el cambio climático. El Banco Nacional de Fomento ofrece una alternativa de inversión favorable para este tipo de proyectos ambientales que van de la mano con los proyectos contemplados en el Código de la Producción. 5.4.3. RIESGO DE LIQUIDEZ Este tipo de riesgo se presentaría, en el caso de que no se efectué alianzas estratégicas con las Federaciones de Transporte para el reencauche de llantas que asegure la venta del producto de reencauche, es importante focalizar las estrategias de marketing que aseguren la provisión de llantas usadas. 5.4.4. RIESGO AMBIENTAL No existe riesgo ambiental en vista que el Proyecto es un aporte importante a la disminución de gases efecto invernadero

CAPITULO VI CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

6.1. CONCLUSIONES El contenido del presente proyecto surge de la iniciativa de crear una industria nacional que genere rentabilidad y aporte a la solución de problemas medioambientales. 6.1.1 Dentro del Estudio de mercado se determina lo siguiente:

El reencauche constituye un producto sustituto de la llanta nueva a mejor precio con una mayor durabilidad

No existen barreras de entrada realmente significativas para llegar al segmento del mercado objetivo

La investigación de mercado arroja que existe un desconocimiento del producto del reencauche alrededor del 45%, razón por la cual el destino final de llantas son los botaderos; un factor determinante de los transportistas sobre su decisión de reencauchar es el precio, calidad y durabilidad

Existe una demanda insatisfecha de mercado considerable en virtud del crecimiento de parque automotor frente al monopolio existente de la industria nacional y las importaciones.

6.1.2. El Estudio Técnico determinó la necesidad de crear estrategias para la diferenciación de servicio que ofrecerá la empresa reencauchadora así como las alianzas estratégicas con Federaciones de Transporte, campañas de concienciación a transportistas sobre los beneficios del reencauche y el aprovechamiento de las oportunidades brindadas dentro de la Política de Gobierno Nacional de reducción de importaciones y el fomento a la Industria Nacional establecidas en el Código de la Producción, Ministerio de Industrias y Productividad (Proyecto REUSA LLANTA).

6.1.3 La propuesta de Direccionamiento Estratégico otorga los cimientos sobre los cuales la empresa reencauchadora fundamentará su acción en el corto, mediano y largo Plazo, enlaza los objetivos estratégicos esperados con las estrategias y acciones a cumplir por la empresa bajo las cuatro perspectivas: Financiero, Cliente, Procesos Internos y Aprendizaje y Desarrollo. 6.1.4 El Estudio Económico acoge todos los requerimientos formulados en el desarrollo del proyecto, en tal virtud se presenta el requerimiento de la inversión la misma que será financiado 70% mediante crédito bancario y el 30% con recursos propios mediante la aportación de los socios. El Balance de Pérdidas y Ganancias genera rentabilidad desde el primer año de funcionamiento

El punto de equilibrio representa el 53% sobre los ingresos proyectados en el primer año y 49% en el último año conforme la empresa va adquiriendo eficiencia en sus costos y gastos.

6.1.5 El Estudio Financiero nos determina una recuperación de la inversión y un rendimiento del proyecto superior a la tasa de interés vigente por el Banco Central del Ecuador, con lo cual podemos concluir que el proyecto es rentable.

6.2. RECOMENDACIONES: 6.2.1 Por lo expuesto anteriormente se recomienda poner en funcionamiento el Proyecto de “Creación de una Empresa Reencauchadora de Buses y Camiones”, ya que representa un aporte al desarrollo económico, social y ambiental para el País, siendo una fuente generadora de empleo, competitividad. 6.2.2 Se sugiere continuar realizando estudios de marketing con el fin de evaluar el comportamiento de hábitos de los transportistas destinados a la utilización del servicio de reencauche.

6.2.3 Es necesario realizar un estricto seguimiento de todos los procesos y procedimientos de control de calidad que lleve al mejoramiento continuo de los procesos que realiza la empresa 6.2.4 Es imprescindible la realización de las alianzas estratégicas con las Federaciones de

Transporte con el fin de asegurar el flujo de servicios que ofrece la empresa. 6.2.5 Considerar factores como seguimiento y capacitación continúa del personal que promueva un desarrollo de nuevas técnicas del servicio de reencauche.BIBLIOGRAFÍA

Inflación llegaría al 3.2% al cierre del 2014, estima BCPhttp://www.megabanda.com.pe/productos.htm

http://gestion.pe/noticia/271249/precio-petroleo-sube-us-5224-barril

http://gestion.pe/economia/inflacion-llegaria-al-32-al-cierre-2014-estima-bcp-2101933

http://www.handsonbanking.org/biz/?p=214&lang=es

16 de marzo de 2012

 Mercado de Neumáticos

 

Panorama

El crecimiento del parque automotor peruano reportado en los últimos años ha sido posible, entre otros factores, gracias al aumento de la capacidad adquisitiva, al financiamiento y a la inversión privada: en 2011, las ventas de autos nuevos aumentó en 24%, y sumó un total de 150,000 unidades. Si bien Lima concentró el 73% del total de ventas en términos de unidades, fue el resto de provincias en donde se reportó el mayor dinamismo: 55.7% versus el 15.6% de incremento de la capital.

El crecimiento del mercado automotor también impactó en el de las industrias conexas, como las de reposición (autopartes), reencauche, autoservicios, estaciones de combustibles y productos financieros. Asimismo, en línea con este aumento, ha sido notorio el incremento de la oferta de neumáticos, sobre todo importados, con el ingreso de un mayor número de marcas, que han impactado, en un entorno de mayor competencia, en las dos empresas productoras establecidas. .

Producción

En 2011, la producción local de neumáticos, concentrada en la categoría de autos y camionetas, creció 11.6%, tras el 24.2% del año 2010, favorecida por el crecimiento del sector automotriz en el mercado local y por el dinamismo exportador. El crecimiento ha sido notable puesto que en dicho segmento la oferta local se duplicó con respecto a los niveles de hace 10 años, a pesar del ciclo alcista en los costos del petróleo, que incide directamente en los costos de producción.

Cabe destacar que tras la prohibición al ingreso de llantas usadas en 1997, dos tendencias se han acentuado en el mercado: la mayor radialización, en línea con la mejora de la infraestructura vial (más de 75% del mercado correspondería a la categoría de llantas radiales, siendo la incidencia mayor en el segmento de neumáticos para camiones y buses) y una mayor expansión de la red de distribución (tanto por canales tradicionales, entendidos como los distribuidores) y el canal retail (supermercados, etc.).

Importación

La creciente demanda de neumáticos en el país no es abastecida solo por la oferta nacional, lo que ha llevado a que la demanda de neumáticos importados (excluyendo los destinados a las aeronaves, motocicletas y bicicletas) casi se duplique en el último lustro, al pasar de 1.2 millones en 2007 a 2 millones en 2011. De la misma manera, el valor importado ha crecido a un ritmo promedio anual de 21.5% en el mismo periodo, hasta alcanzar un total de US$ 350 millones en 2011.

De este total, los neumáticos utilizados por automóviles lideraron las importaciones, al concentrar el 42% (859,050 unidades), seguidos muy de cerca por los destinados a los buses y camiones (41% u 843,897) y a las maquinarías agrícolas o de construcción (17% o 345,800). Cabe destacar que, en el último lustro, la importación de neumáticos para automóviles fue la más dinámica, al crecer a una tasa promedio anual de 24% (versus el 19% y 2% de los otros segmentos), en línea con la expansión del parque automotor de

vehículos ligeros.

Vehículos ligeros y comerciales

La importación de neumáticos destinados a los vehículos ligeros y comerciales se ha incrementado fuertemente, impulsada por la mayor demanda de tales unidades, el desarrollo del sector comercial y las mejores facilidades de financiamiento; factores que han llevado a que la importación de dichos neumáticos esté muy cerca de triplicarse: de 382,298 unidades en 2007 a 859,050 en 2011 equivalentes a US$ 38.5 millones.

El liderazgo de China como proveedor se hace evidente en que de cada diez neumáticos importados, cuatro provienen de dicho país. Desde el año 2009, China logró desplazar a Japón del primer lugar e incrementar sus neumáticos a un ritmo promedio anual de 62% en los últimos tres años. En 2011, las importaciones procedentes de China alcanzaron las 336,866 unidades, seguido por Japón (112,538), Corea del Sur (70,363) e Indonesia (53,937). 

Neumáticos Para Buses y Camiones

En el último quinquenio, la importación de neumáticos utilizados por los buses y camiones se ha duplicado, al pasar de 421,077 unidades en 2007 a 843,897 en 2011, influenciada por el crecimiento del transporte de pasajeros y el desarrollo de los sectores generadores de carga, principalmente construcción, minería y comercio. Un factor determinante para el desarrollo de este mercado ha sido la renovación del parque vehicular, ya que actualmente la mayor proporción de las unidades cuentan con una antigüedad de cuatro años, en contraste con los 10 a 15 años que se registraban solo en 2007.

Pese a la caída en la importación de neumáticos provenientes de China en 2011 (-23.6%), el gigante asiático se mantuvo como líder, con 282,879 unidades, seguidas por los productos provenientes de India (113,288), Japón (112,605) y Corea del Sur (95,213), países que concentraron el 71.6% del total importado. Cabe señalar que el mercado nacional está mostrando cada vez más una mayor aceptación por los neumáticos proveniente de Japón y Corea del Sur, que se refleja en sus altas tasas de crecimiento promedio anual de los últimos cinco años (21.7% y 14.2%, respectivamente). 

http://www.centrum.pucp.edu.pe/centrumaldia/mercados/mercado/mercado_12032012.html

http://www.centrum.pucp.edu.pe/centrumaldia/mercados/mercado/mercado_neumatico.html

Mercado de Neumáticos 

Panorama general

La industria de neumáticos en el Perú muestra un alto dinamismo, como resultado de la mayor venta de automóviles nuevos (vehículos ligeros, comerciales, pesados y ómnibus), que en el año 2010 creció en 57%. Esto último significó un total de 120,800 unidades vendidas, frente a las 76,932 que se registraron en el año precedente. A ello se suma el crecimiento de la actividad comercial, minera y constructora.

El mercado nacional está integrado por dos empresas productoras, además de varias importadoras y distribuidoras que comercializan cerca de 100 marcas de neumáticos. De acuerdo al Ministerio de Producción (Produce), la fabricación de productos de caucho creció 20.6% entre enero y noviembre del año 2010, contrastando con la caída de 14.2% registrada en el año previo debido a la desaceleración de la actividad económica. Asimismo, la industria ha operado con una capacidad instalada promedio de 71.1%.

Importaciones

La importación de neumáticos cerró el año 2010 con un monto de US$ 295.3 millones, lo que significó un crecimiento de 47.7% respecto al año previo. La recuperación de la actividad económica se reflejó en el dinamismo del sector transporte, especialmente del transporte de carga y de pasajeros. A ello, se sumó el fuerte avance de la venta de autos, los cuales impulsaron el crecimiento de la demanda de neumáticos.

De las 15 partidas arancelarias importadas el año pasado, los neumáticos para buses y camiones (radiales y convencionales) concentraron el 48.1% del total importado (US$ 141.9 millones). Asimismo, fue el rubro más dinámico, con un crecimiento de 69.2% respecto al año 2009. Le siguió los neumáticos utilizados en vehículos y maquinarias para la construcción o mantenimiento industrial (US$ 51.9 millones y 3.1% de crecimiento). 

Neumáticos para buses y camiones

La importación de neumáticos para buses y camiones ha mantenido un alto dinamismo en los últimos cinco años, registrando un crecimiento promedio anual de 23.7% entre el año 2006 y 2010. En el año 2010, la importación ascendió a US$ 141.9 millones, mostrando un avance de 69.2% respecto al año 2009. Asimismo, en términos de volumen se importaron 944.3 mil unidades, mayor en 52.4% respecto a al año previo.

Una característica resaltante del mercado nacional de neumáticos es que cada vez muestra un mayor proceso de radialización, lo que se ha traducido también en las importaciones. En el año 2006, el 40% (219.4 mil) de los neumáticos nuevos importados eran radiales; mientras que, en el año 2010, ese porcentaje subió a 81% (761.8 mil unidades). Cabe señalar, que el mercado de neumáticos para buses y camiones muestra un índice de radialización mayor al 50%.

Marcas

El mercado de neumáticos importados para buses y camiones se caracteriza por una alta diversidad de marcas. Solo en el año 2010 el mercado demandó 114 marcas de neumáticos, contrastando con las 68 marcas que se importaron en el año 2006. La importación de neumáticos en el año 2010 fue liderada por cinco marcas: Aeolus, Goodyear, Dunlop, Michelin y Vikrant; que en conjunto participaron con el 36.7% del total importado.

La importación de neumáticos de la marca Aeolus ha mostrado un fuerte incremento, con un ritmo de crecimiento promedio anual de 67.7% entre los años 2006 y 2010. Asimismo, el 100% de sus unidades importadas en el año 2010 fueron radiales.

Países de origen

En el segmento de neumáticos para buses y camiones, el mercado peruano es abastecido principalmente por productos provenientes de China, Japón y Brasil; los que conjuntamente participaron con el 59.6% del total importado en el año 2010. China ha venido cobrando mayor dinamismo con una variada oferta de productos: las importaciones de dicho país aumentaron 162%, en 2010, seguido de Japón (96.8% de crecimiento) y Brasil (36.0%).

Las principales marcas demandadas de China fueron Aeolus, Westlake y Double Happiness; mientras que, las de origen japonés fueron Dunlop, Bridgestone y Toyo. A ellos se sumaron las marcas Good Year, Pirelli y Michelin de Brasil. Cabe señalar que más del 60% de los neumáticos importados de dichos países fueron radiales. 

http://

w

ww.cmactacna.com.pe/Simulado_Creditos/Simulador_30_01_2012/simuladorcreditos.htm#

https://www.cajahuancayo.com.pe/PCM_Principal.aspx?cRuta=PCM_ProdServicios/

PCM_frmSimCredito.aspx

http://newton.cnice.mec.es/materiales_didacticos/electricidad3E/kwh.htmhttps://espanol.answers.yahoo.com/question/index?qid=20100409161450AA0vn1c