RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE …archivos.diputados.gob.mx/.../estados/2016/1/VERACRUZ.pdf*Primera entrega de la Cuenta Pública 2016, al 30 de junio de 2017. 1.1 Informe

RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA

CUENTA PÚBLICA 2016

VERACRUZ

COMISIÓN DE VIGILANCIA DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN UNIDAD DE EVALUACIÓN Y CONTROL JULIO DE 2017

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CONTENIDO

1. AUDITORÍAS REALIZADAS 2010 A 2016 AL ESTADO DE VERACRUZ. ............................................. 4

1.1 Informe de Resultados 2016. .................................................................................................... 4

2. RESUMEN DE AUDITORÍAS DEL ESTADO DE VERACRUZ. .............................................................. 5

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SIGLAS R Recomendación PEFCF Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal SA Solicitud de Aclaración PRAS Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria PO Pliego de Observaciones DH Denuncias de Hechos FRR Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria EFSL Entidad de Fiscalización Superior de la Legislatura Local ASF Auditoría Superior de la Federación

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1. AUDITORÍAS REALIZADAS 2010 A 2016 AL ESTADO DE VERACRUZ. De 2010 a 20161, se han realizado 250 auditorías al Estado de Veracruz, las cuales determinaron 1 mil 082 acciones que generaron 396 Recomendaciones; 18 Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal; 61 Solicitudes de Aclaración; 190 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria; 400 Pliegos de Observaciones; 2 Denuncias de Hechos y 15 Fincamientos de Responsabilidad Resarcitoria.

TOTAL DE AUDITORÍAS REALIZADAS AL ESTADO DE VERACRUZ 2010 a 2016

Año Auditorías Acciones R PEFCF SA PRAS PO DH FRR 2016* 7 18 3 2 13 2015 67 197 42 1 0 61 93 2014 57 110 8 4 26 15 57 2013 45 200 76 1 14 37 72 2012 31 194 69 5 12 37 70 1 2011 23 100 55 1 3 5 35 1 2010 20 263 143 4 6 35 60 2 13 Total 250 1,082 396 18 61 190 400 2 15

Fuente: Elaborado por la UEC, con información de los Informes de Resultado de la Fiscalización Superior de las Cuentas Públicas 2010-2016, ASF. *Primera entrega de la Cuenta Pública 2016, al 30 de junio de 2017.

1.1 Informe de Resultados 2016. En la fiscalización de la Cuenta Pública 2016 (primera entrega), se realizaron 7 auditorías al Estado de Veracruz; practicadas directamente por la ASF. El Universo Seleccionado ascendió a 12 mil 586.7 millones de pesos y la muestra auditada fue de 11 mil 242.8 millones de pesos, esto representa el 89.3% del alcance del universo. Se formularon 16 Observaciones, que generaron 18 Acciones, de las cuales 3 fueron Recomendaciones (16.7%); 2 Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (11.1%); y 13 Pliegos de Observaciones (72.2%). El monto total de las recuperaciones ascendieron a 3 mil 192.7 millones de pesos, de los cuales 0.6 millones de pesos son operados (0.01%) y 3 mil 192.1 millones de pesos son probables (99.99%).

1 Primera entrega de la Cuenta Pública 2016, al 30 de Junio de 2017.

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2. RESUMEN DE AUDITORÍAS DEL ESTADO DE VERACRUZ.

R PEFCF SA PRAS PO M

7 12,586.74 11,242.80 89.32 16 18 3 2 0 0 13 3,192.7 0.6 3,192.1

1671-DS-GF Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud

Financiera y de Cumplimiento

5,728.55 5,684.72 99.2 5 7 1 2 0 0 4 0 920.4 0.0 920.4

1673-DS-GFRecursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa

Financiera y de Cumplimiento 4,143.82 2,845.09 68.6 2 2 0 0 0 0 2 0 303.9 0.0 303.9

1662-DS-GF PROSPERA Programa de Inclusión Social: Componente de Salud


327.45 327.45 100 1 1 0 0 0 0 1 0 316.1 0.0 316.1

1693-DS-GF Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal


74.27 74.27 100 1 1 0 0 0 0 1 0 0.6 0.6 0.0

1691-GB-GF

Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública

Financiera y de Cumplimiento 30.32 29.56 97.5 1 1 0 0 0 0 1 0 0.0 0.0 0.0

1698-GB-GF

Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública

Financiera y de Cumplimiento 25.04 24.41 97.5 1 1 0 0 0 0 1 0 0.0 0.0 0.0

1665-DS-GFRecursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas

Financiera con Enfoque de Desempeño

2,257.29 2,257.29 100 5 5 2 0 0 0 3 0 1,651.6 0.0 1,651.6

Fuente: Elaborado por la UEC con datos del Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016, matriz de datos básicos, ASF.

TOTAL

Total Total Operadas Probables

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE VERACRUZ, CUENTA PÚBLICA 2016(Millones de pesos)

Núm. de Auditoría

Ramo / Fondo, Programa, Fideicomiso / Titulo Auditorias Muestra Auditada

Alcance (%)

Observa-ciones

Acciones Promovidas RecuperacionesUniverso Seleccionado

Gasto Federalizado

Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-A-30000-02-1671 1671-DS-GF Objetivo Fiscalizar la gestión financiera de los recursos federales ministrados a la entidad federativa, a través del Fondo en 2016, y en su caso, recursos ejercidos durante 2017, a fin de verificar que se hayan destinado a los fines establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones jurídicas aplicables. Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 5,728,549.2 Muestra Auditada 5,684,721.3 Representatividad de la Muestra 99.2% Los recursos federales transferidos durante el ejercicio fiscal 2016 por concepto del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud en el estado de Veracruz de Ignacio de la Llave fueron por 5,728,549.2 miles de pesos, de los cuales se revisó una muestra de 5,684,721.3 miles de pesos que representó el 99.2%. Resultados Se determinaron recuperaciones probables por 754,221.3 miles de pesos, que se integran de 753,935.7 miles de pesos de transferencias del fondo hacia otras cuentas bancarias y de 285.6 miles de pesos, de los intereses generados por el atraso en la ministración de los recursos al área ejecutora. Asimismo, existe un saldo por 545.0 miles de pesos de subejercicio, que se encuentra en la cuenta de SEFIPLAN y 166,214.3 miles de pesos de retenciones no enteradas a las instancias correspondientes. Recuperaciones Probables Se determinaron recuperaciones probables por 920,435.6 miles de pesos. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 13 observación(es), de la(s) cual(es) 8 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 5 restante(s) generó(aron): 1 Recomendación(es), 2 Promoción(es) del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal y 4 Pliego(s) de Observaciones. Dictamen La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 5,684,721.3 miles de pesos, que representó el 99.2% de los 5,728,549.2 miles de pesos transferidos al estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, mediante el Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el estado gastó el 98.4% de los recursos transferidos y al cierre de la auditoría (28 de febrero de 2017) el 100.0%. En el ejercicio de los recursos, el estado incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016 y de la Ley de Coordinación Fiscal, que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 754,221.3 miles de pesos, el cual representa el 13.3% de la muestra auditada; asimismo, se determinó una afectación a la población objetivo al no ejercer recursos por 545.0 miles de pesos y 166,214.3 miles de pesos de retenciones no enteradas a las instancias correspondientes; las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes. El área ejecutora de los recursos del fondo no dispone de un adecuado sistema de control interno para identificar y atender los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del FASSA, la observancia de su normativa y el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos.

Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016

El estado cumplió con las obligaciones de transparencia sobre la gestión del FASSA 2016, ya que reportó a la SHCP, los informes trimestrales sobre el ejercicio, destino, y los resultados obtenidos con la aplicación de los recursos del fondo; sin embargo, omitió reportar 3 indicadores de desempeño, no dispone de un Plan Anual de Evaluación que incluya la evaluación del fondo, lo cual limitó al municipio conocer sus debilidades y áreas de mejora. En conclusión, el Gobierno del estado de Veracruz de Ignacio de la Llave no realizó una gestión eficiente y transparente de los recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud.


Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-A-30000-02-1673 1673-DS-GF Objetivo Fiscalizar el cumplimiento de las obligaciones relacionadas con el ejercicio de los recursos federales transferidos por concepto de cuota social y aportación solidaria federal del Sistema de Protección Social en Salud (Seguro Popular 2016), y en su caso, recursos ejercidos durante 2017, a fin de verificar que se hayan destinado conforme a lo establecido en el Presupuesto de Egresos de la Federación y demás disposiciones jurídicas aplicables. Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 4,143,819.3 Muestra Auditada 2,845,088.7 Representatividad de la Muestra 68.7% Los recursos federales transferidos durante el ejercicio 2016, por concepto de la Cuota Social (CS) y la Aportación Solidaria Federal (ASf) en el estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, fueron por 4,143,819.3 miles de pesos, de los cuales se revisó una muestra de 2,845,088.7 miles de pesos, que representó el 68.7%. Resultados La cuantificación monetaria de las observaciones por 303,927.8 miles de pesos corresponde a recursos que la Secretaría de Finanzas y Planeación no transfirió al ejecutor, el Régimen Estatal de Protección Social en Salud. Adicionalmente, tiene un subejercicio por 105,859.6 miles de pesos. Recuperaciones Probables Se determinaron recuperaciones probables por 303,927.8 miles de pesos. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 6 observación(es), de la(s) cual(es) 4 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 2 restante(s) generó(aron): 2 Pliego(s) de Observaciones. Dictamen La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 2,845,088.7 miles de pesos, que representó el 68.7% de los 4,143,819.3 miles de pesos asignados al Gobierno del estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, mediante el programa de Seguro Popular; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de marzo de 2017, la entidad federativa no recibió el 5.8% de los recursos publicados en la gaceta del Gobierno del Estado por un importe de 257,141.8 miles de pesos, los cuales aclaró durante el desarrollo de la auditoría. En el ejercicio de los recursos, la entidad federativa incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente en materia de transferencia de recursos, que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 303,927.8 miles de pesos, el cual representa el 10.7% de la muestra auditada; además, del subejercicio por 105,859.6 miles de pesos; las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes. Además, la entidad federativa cumplió con las obligaciones de transparencia sobre la gestión del Seguro Popular, ya que la entidad federativa envió a la SHCP y publicó en el Periódico Oficial del Gobierno del estado y en su página de Internet los cuatro trimestres del Formato (Nivel Fondo) relacionados con el ejercicio, destino y resultados del SPSS; también publicó los resultados de las evaluaciones del programa; lo cual permitió al Gobierno del estado conocer sus debilidades y áreas de mejora.

Gasto Federalizado

De acuerdo con los indicadores utilizados por la ASF, se determinó que la entidad cumplió con el programa de afiliación al Seguro Popular 2016, y además los médicos financiados con recursos del programa prestan sus servicios a los afiliados. En conclusión, el Gobierno del estado de Veracruz de Ignacio de la Llave no realizó una gestión eficiente y transparente de los recursos del programa, con base en la normativa que regula su ejercicio.

Gasto Federalizado

Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave PROSPERA Programa de Inclusión Social: Componente de Salud Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-A-30000-02-1662 1662-DS-GF Objetivo Fiscalizar la gestión financiera de los recursos federales transferidos al estado, a través del programa en 2016, a fin de verificar que se hayan destinado conforme a lo establecido en el Presupuesto de Egresos de la Federación y demás disposiciones jurídicas aplicables. Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 327,453.0 Muestra Auditada 327,453.0 Representatividad de la Muestra 100.0% Los recursos federales transferidos durante el ejercicio 2016, mediante el PROSPERA Programa de Inclusión Social: Componente de Salud al estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, fueron por 327,453.0 miles de pesos, de los cuales se revisaron 327,546.8 miles de pesos, que representaron el 100.0% de lo ministrado más 93.8 miles de pesos de intereses. Resultados La cuantificación monetaria de las observaciones por 316,086.0 miles de pesos corresponde a los recursos que la Secretaría de Finanzas y Planeación del Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave no le transfirió al ejecutor, ni proporcionó la documentación justificativa y comprobatoria del gasto. Recuperaciones Probables Se determinaron recuperaciones probables por 316,086.0 miles de pesos. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 5 observación(es), de la(s) cual(es) 4 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 1 restante(s) generó(aron): 1 Pliego(s) de Observaciones. Dictamen La Auditoría Superior de la Federación revisó 327,453.0 miles de pesos que representaron el 100.0% de los 327,453.0 miles de pesos transferidos al Gobierno del estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, mediante el Inclusión Social: Componente de Salud; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. En el ejercicio de los recursos, la entidad federativa incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente en materia de Transferencia de Recursos; que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 316,086.0 miles de pesos, que representa el 96.5% del monto disponible; las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes. Además, se incumplieron en las obligaciones de transparencia sobre la gestión del PROSPERA Programa de Inclusión Social: Componente de Salud, ya que la entidad federativa no mostró evidencia del envío de los informes trimestrales a la SHCP ni a la Dirección General del Programa Oportunidades de la CNPSS resultados de medición bimestral, lo cual limitó al Gobierno del estado para conocer sus debilidades y áreas de mejora. En conclusión, el Gobierno del estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, no realizó una gestión eficiente y transparente de los recursos del PROSPERA Programa de Inclusión Social (Componente de Salud), en incumplimiento a la normativa que regula su ejercicio.


Municipio de Xalapa, Veracruz Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-D-30087-02-1693 1693-DS-GF Objetivo Fiscalizar la gestión de los recursos federales transferidos al municipio, a través del fondo, de conformidad con lo establecido en el Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2016 y demás disposiciones jurídicas aplicables. Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 74,273.9 Muestra Auditada 74,273.9 Representatividad de la Muestra 100.0% Del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal, transferidos durante el ejercicio 2016 al estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, se verificó la aplicación de los recursos transferidos al municipio de Xalapa, que ascendieron a 74,273.9 miles de pesos. De este monto se revisó física y documentalmente el 100.0%. Resultados Se determinaron recuperaciones operadas por 627.3 miles de pesos, que corresponden a los recursos del FORTALECE 2016 no comprometidos al 31 de diciembre de 2016 más los intereses generados que el municipio no reintegró a la TESOFE; asimismo, se observaron 25,499.6 miles de pesos comprometidos pendientes por pagar. Recuperaciones Operadas Aplicadas En el transcurso de la revisión se recuperaron recursos por 627.3 miles de pesos, con motivo de la intervención de la ASF. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 8 observación(es), de la(s) cual(es) 7 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 1 restante(s) generó(aron): 1 Pliego(s) de Observaciones. Dictamen La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 74,273.9 miles de pesos, que representó el 100.0% de los recursos transferidos y el 98.9% de los recursos asignados al municipio de Xalapa, Veracruz de Ignacio de la Llave, mediante el Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal (FORTALECE); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el municipio pagó el 53.8% de los recursos transferidos y al cierre de la auditoría (31 de enero de 2017) el 64.8%. En el ejercicio de los recursos, el municipio incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente de los Lineamientos de Operación del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal, que generaron una recuperación operada para la Tesorería de la Federación por un importe de 627.3 miles de pesos, el cual representa el 0.8% de la muestra auditada; asimismo, se determinó una afectación a la población objetivo al no ejercer recursos por 25,499.6 miles de pesos; las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes. La evaluación de control interno de Xalapa, Veracruz de Ignacio de la Llave, se realizó en la auditoría número 1697-DS-GF del FISMDF 2016. Se cumplieron con las obligaciones de transparencia sobre la gestión del FORTALECE 2016, ya que el municipio proporcionó a la SHCP los cuatro informes previstos sobre el ejercicio y destino de los recursos del fondo; sin embargo, no se contó con un Programa Anual de Evaluaciones que incluya la evaluación del fondo al municipio, lo cual limitó conocer sus debilidades y áreas de mejora.

Gasto Federalizado

Los objetivos y metas del fondo se cumplieron parcialmente, ya que no se comprometió la totalidad de los recursos al 31 de diciembre de 2016, en los objetivos previstos para el fondo y se determinaron irregularidades en la adjudicación de los proyectos. En conclusión, el municipio de Xalapa, Veracruz de Ignacio de la Llave, realizó una gestión eficiente y transparente de los recursos del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal (FORTALECE); excepto por las áreas de oportunidad identificadas para mejorar la eficiencia en el uso de los recursos.

Gasto Federalizado

Municipio de Veracruz, Veracruz Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-D-30193-02-1691 1691-GB-GF Objetivo Fiscalizar la gestión de los recursos federales transferidos al municipio, a través del subsidio, o, en su caso, al estado, cuando ejerzan de manera directa o coordinada la función de seguridad pública, de conformidad con lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016 y demás disposiciones jurídicas aplicables. Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 30,320.8 Muestra Auditada 29,562.8 Representatividad de la Muestra 97.5% De los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG), transferidos por la Federación al estado en el ejercicio fiscal 2016, se verificó la aplicación de los recursos asignados al municipio de Veracruz, Veracruz de Ignacio de la Llave, que ascendieron a 30,320.8 miles de pesos. De éstos, se revisó física y documentalmente el 97.5%. Resultados Se determinaron recuperaciones probables por 10.9 miles de pesos, por concepto de los intereses generados por el atraso en las ministraciones del FORTASEG 2016 del estado al municipio. Recuperaciones Probables Se determinaron recuperaciones probables por 10.9 miles de pesos. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 11 observación(es), de la(s) cual(es) 10 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 1 restante(s) generó(aron): 1 Pliego(s) de Observaciones. Dictamen La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 29,562.8 miles de pesos, que representó el 100.0% de los recursos transferidos y 97.5% de los recursos asignados al municipio de Veracruz, Veracruz de Ignacio de la Llave, mediante los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el municipio gastó el 100.0% de los recursos transferidos y reintegró los rendimientos financieros generados a la TESOFE. En el ejercicio de los recursos, el municipio incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente del Convenio específico de coordinación y adhesión al FORTASEG para el ejercicio fiscal 2016 y de los Lineamientos para el otorgamiento del subsidio a los municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal, que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 10.9 miles de pesos, el cual representa menos del 0.1% de la muestra auditada; las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes. La evaluación de control interno del municipio de Veracruz, Veracruz de Ignacio de la Llave, se realizó en la auditoría número 1690-DS-GF del FISMDF 2016.


Se constataron incumplimientos en las obligaciones de transparencia sobre la gestión del FORTASEG 2016, ya que el municipio no proporcionó a la SHCP los informes del tercer y cuarto trimestres previstos por la normativa sobre el ejercicio y destino de los recursos, tampoco se contó con un Programa Anual de Evaluaciones, ni se reportaron los indicadores técnicos y de gestión en la plataforma tecnológica del SESNSP, lo cual limitó al municipio conocer sus debilidades y áreas de mejora. Los objetivos y metas del subsidio se cumplieron parcialmente, ya que aun cuando se comprometió la totalidad de los recursos, al 31 de diciembre de 2016, en los objetivos previstos para el subsidio, se determinaron irregularidades en las adquisiciones, como la falta de entrega de equipo de radiocomunicaciones y cascos al personal de Seguridad Pública, y la falta de operación de las videocámaras de vigilancia, observaciones que posteriormente fueron atendidas. En conclusión, el municipio de Veracruz, Veracruz de Ignacio de la Llave, realizó una gestión eficiente y transparente de los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG); excepto por las áreas de oportunidad identificadas para mejorar la eficiencia en el uso de los recursos.

Gasto Federalizado

Municipio de Xalapa, Veracruz Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-D-30087-02-1698 1698-GB-GF Objetivo Fiscalizar la gestión de los recursos federales transferidos al municipio, a través del subsidio, o, en su caso, al estado, cuando ejerzan de manera directa o coordinada la función de seguridad pública, de conformidad con lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016 y demás disposiciones jurídicas aplicables. Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 25,037.7 Muestra Auditada 24,411.8 Representatividad de la Muestra 97.5% De los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG), transferidos por la Federación durante el ejercicio fiscal 2016 al estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, se verificó la aplicación de los recursos asignados al municipio de Xalapa, que ascendieron a 25,037.7 miles de pesos. De éstos, se revisó física y documentalmente el 97.5%. Resultados Se determinaron recuperaciones probables por 9.0 miles de pesos por concepto de los intereses generados por el atraso en las ministraciones del FORTASEG 2016 del estado al municipio. Recuperaciones Probables Se determinaron recuperaciones probables por 9.0 miles de pesos. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 12 observación(es), de la(s) cual(es) 11 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 1 restante(s) generó(aron): 1 Pliego(s) de Observaciones. Dictamen La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 24,411.8 miles de pesos, que representó el 100.0% de los recursos transferidos y el 97.5% de los recursos asignados al municipio de Xalapa, Veracruz de Ignacio de la Llave, mediante los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el municipio pagó el 80.8% de los recursos transferidos y, al cierre de la auditoría (28 de febrero de 2017), reintegró a la TESOFE el 19.2%, pero quedó un saldo por 0.7 miles de pesos, correspondientes a los intereses generados en enero y febrero de 2017. En el ejercicio de los recursos, el municipio registró inobservancias de la normativa, principalmente del Convenio específico de coordinación y adhesión al FORTASEG para el ejercicio fiscal 2016 y de los Lineamientos para el otorgamiento del subsidio a los municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las entidades federativas que ejerzan de manera directa o coordinada la función de seguridad pública (FORTASEG) para el ejercicio fiscal 2016, que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 9.0 miles de pesos, el cual representa menos del 0.1% de la muestra auditada; las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes.


La evaluación de control interno del municipio de Xalapa, Veracruz de Ignacio de la Llave, se realizó en la auditoría número 1697-DS-GF del FISMDF 2016. Se cumplieron con las obligaciones de transparencia sobre la gestión del FORTASEG 2016, ya que el municipio proporcionó a la SHCP los cuatro informes previstos sobre el ejercicio y destino de los recursos del subsidio; sin embargo, no se contó con un Programa Anual de Evaluaciones que incluya la evaluación del subsidio al municipio, no se realizó un Informe Anual Municipal, ni se reportaron los indicadores técnicos y de gestión en la plataforma tecnológica del SESNSP, lo cual limitó al municipio conocer sus debilidades y áreas de mejora. Los objetivos y metas del subsidio se cumplieron parcialmente, ya que no se comprometió la totalidad de los recursos al 31 de diciembre de 2016, en los objetivos previstos para el subsidio; asimismo, se determinaron irregularidades en las adquisiciones, como la falta de entrega de uniformes al personal de Seguridad Pública y la falta de operación de videocámaras de vigilancia, observaciones que después fueron atendidas. En conclusión, el municipio de Xalapa, Veracruz de Ignacio de la Llave, realizó una gestión eficiente y transparente de los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG); excepto por las áreas de oportunidad identificadas para mejorar la eficiencia en el uso de los recursos.

Gasto Federalizado

Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas Auditoría Financiera con Enfoque de Desempeño: 16-A-30000-14-1665 1665-DS-GF Objetivo Fiscalizar la gestión de los recursos federales transferidos a la entidad federativa, a través del Fondo, de conformidad con lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016, en la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones jurídicas aplicables, así como el cumplimiento de metas y objetivos. Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 2,257,285.9 Muestra Auditada 2,257,285.9 Representatividad de la Muestra 100.0% La revisión comprendió la verificación de los recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas aportados por la Federación durante 2016 al estado de Veracruz de Ignacio de la Llave por 2,257,285.9 miles de pesos. El importe revisado representó el 100.0% de los recursos transferidos. Resultados Se determinaron recuperaciones probables por 1,651,645.1 miles de pesos, que se integran de las transferencias hacia otras cuentas bancarias por 252,246.3 miles de pesos y del pago de nómina administrativa y docente de la Secretaría de Educación del Estado por 1,399,398.8 miles de pesos que no cumplió con las condiciones establecidas en la Ley de Coordinación Fiscal. Asimismo, 158,243.0 miles de pesos, no han sido ejercidos en los objetivos del fondo. Recuperaciones Probables Se determinaron recuperaciones probables por 1,651,645.1 miles de pesos. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 8 observación(es), de la(s) cual(es) 3 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 5 restante(s) generó(aron): 2 Recomendación(es) y 3 Pliego(s) de Observaciones. Dictamen La Auditoría Superior de la Federación revisó 2,257,285.9 miles de pesos, que representaron el 100.0% de los recursos transferidos al estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, mediante el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el estado gastó el 92.3% de los recursos transferidos y al cierre de la auditoría (28 de febrero de 2016) el 94.1%. En el ejercicio de los recursos, el estado registró inobservancias de la normativa, principalmente del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016 y de la Ley de Coordinación Fiscal, que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 2,001,932.8 miles de pesos, el cual representa el 88.7% del monto auditado; asimismo, se determinó una afectación a la población objetivo al no ejercer recursos por 158,243.0 miles de pesos; las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes. El área ejecutora de los recursos del fondo no dispone de un adecuado sistema de control interno para identificar y atender los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del FAFEF, la observancia de su normativa y el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos. Se constataron incumplimientos en las obligaciones de transparencia sobre la gestión del FAFEF 2016, ya que el estado no reportó a la SHCP, los informes trimestrales sobre el ejercicio, destino, y los resultados obtenidos con


la aplicación de los recursos del fondo, no dispone de un Plan Anual de Evaluación, no se realizó la evaluación del desempeño del FAFEF 2016, y no publicó en su página de internet, la aplicación de los recursos del fondo. Los objetivos y metas del fondo no se cumplieron, ya que el estado invirtió 1,399,398.8 miles de pesos (62.0% de lo asignado) que no cumplieron con los objetivos del fondo, en virtud de que se destinó para el pago de nómina administrativa y docente de la Secretaría de Educación del Estado y no cumplió con las condiciones establecidas en la Ley de Coordinación Fiscal. Asimismo, transfirió a otras cuentas bancarias, 249,800.0 miles de pesos (11.1% de lo asignado), que a la fecha de la auditoría, no han sido reintegrados a la cuenta del fondo. Además, invirtió en saneamiento financiero 475,581.6 miles de pesos (21.1%), pero 350,287.7 miles de pesos corresponden al pago de intereses y no logró una reducción de la deuda pública al saldo registrado al cierre del ejercicio fiscal 2015 y el 5.8% restante, más los intereses generados que asciende a 158,243.0 miles de pesos, no han sido ejercidos en los objetivos del fondo. En conclusión, el Gobierno del estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, no realizó una gestión eficiente y transparente de los recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas.

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RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE …archivos.diputados.gob.mx/.../estados/2016/1/VERACRUZ.pdf*Primera entrega de la Cuenta Pública 2016, al 30 de junio de 2017. 1.1 Informe