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RETENCIÓN EN LA FUENTE TRABAJADORES INDEPENDIENTES EN EXCEL SEGÚN ART. 13 LEY 1527 DE 2012
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PAGINA INICIAL
DATOS
NOMBRE OSCAR LUIS CONTRERAS SALGADO
NIT 852,475,262 2
FECHA 7 de abril de 2023
SALARIO MINIMO MENSUAL LEGAL VIGENTE S.M.M.L.V. $ 566,700
U.V.T. VIGENTE (Utilizada Para Todos Los Cálculos de Retencion) 2012 $ 26,049
U.V.T. AÑO ANTERIOR 2011 $ 25,132
ANTES DE PROSEGUIR CON EL CALCULO:
RETENCION EN LA FUENTE A TITULO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA TRABAJADORES INDENDIENTES ART.
13 LEY 1527 DE ABRIL 27 DE 2012
VER REFERENTES LEGALES
DEFINICION TRABAJADOR INDEPENDIENTE
SI ES REGIMEN SIMPLIFICADO O CUMPLE LOS TOPES Y CONDICIONES PARA PERTENECER A EL, SIENDO NO RESPONSABLE DE IVA MARQUE : ( S ) O SI ES REGIMEN COMUN: ( C )
ESTA APLICACIÓN FUE ELABORADA PARA EL CALCULO DE LA RETENCIÓN EN LA FUENTE EN LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA QUE SE REALICEN A LOS TRABAJADORES INDEPENDIENTES, DE ACUERDO A LOS ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 13 DE LA LEY 1527 DE ABRIL DE 2012.
EN SU DESARROLLO SE TRATO DE CUBRIIR TODAS LAS POSIBLES VARIABLES QUE SE PUDIERAN PRESENTAR, PERO COMO NADIE, SE LAS SABE TODAS PUEDEN HABER QUEDADO ALGUNAS QUE NO SE TUVIERON EN CUENTA Y EN ESO USTEDES PUEDEN AYUDAR PARA SU MEJORA.
PARA SU FAMILIARIZACION, REALICE ENSAYOS CON DIFERENTES VALORES, SIN IMPORTAR SU MONTO Y VERIFIQUE LOS RESULTADOS HACIENDO CÁLCULOS DE MANERA MANUAL CON CALCULADORA O CON EL MISMO EXCEL UNA VEZ TENGA CERTEZA QUE LA APLICACIÓN LE ES UTIL Y QUE PUEDE TRABAJAR CON ELLA CON TODA CONFIANZA, SIGA REALIZANDO SUS CÁLCULOS.
ESTA APLICACIÓN EN SENCILLA Y FACIL DE UTILIZAR, UNA VEZ SE FAMILIARICE CON ELLA OCULTE LAS FILAS QUE NO NECESITE VER, HACIENDO CLIC SOBRE LOS ( - ) QUE APARECEN SOBRE LOS TITULOS DE FILA Y LE QUEDARA MAS FACIL SU PRESENTACION Y CUANDO REQUIERA CONSULTAR LAS FILAS OCULTAS, LAS HACE MOSTRAR HACIENDO CLIC EN LOS (+) UBICADOS EN LOS TITULOS DE FILA.
Saludos respetuosos a todos los que van a utilizar esta aplicación, por favor sigan atentamente cada instrucción y solo digiten y hagan clic donde le sea solicitado. Esta es de todos nosotros, por lo tanto está prohibida su venta o comercialización sin los permisos del autor muchas gracias. [email protected] Cualquier sugerencia bienvenida.
MUCHAS GRACIAS POR SU CONFIANZA
OSCAR LUIS CONTRERAS SALGADO
Quien No Vive para Servir, No Sirve para Vivir.
CALCULAR
PARA UN CALCULO EXACTO SEGÚN SUS REQUERIMIENTOS FAVOR SIGAN CADA INSTRUCCIÓN CONFORME SE LE INDIQUE, HASTA QUE SE FAMILIARICE CON LA APLICACIÓN, ES FACIL SOLO HACIENDO CLIC Y DIGITANDO LOS DATOS SOLICITADOS
SIEMPRE PARA UN NUEVO CALCULO, SE LES SUGIERE BORRAR TODOS LOS DATOS QUE HAN DIGITADO PARA UN DETERMINDAO TRABAJADOR, YA QUE LAS VARIABLES PUEDEN SER DIFERENTES PARA UNO NUEVO.
SI LLEGASEN A ENCONTRAR ALGUNA INCONSISTENCIA O FALLA, FAVOR INFORMENOS LO MAS PRONTO POSIBLE AL COREEO ELECTRONICO: [email protected]
Y COMENTENOS CUAL FUE LA FALLA QUE SE LE PRESENTÓ O DIGANOS QUE LE GUSTARIA QUE SE AÑADIERA, MODIFICARA, AJUSTARA, ETC.
ESTA HERRAMIENTA ES DE USO LIBRE Y SIN RESTRICCIONES, POR ELLO NO SE PERMITE SU COMERCIALIZACIÓN Y NINGUNA PERSONA PUEDE RECLAMAR ALGUN DERECHO, DISTINTA DEL AUTOR, PORQUE ES UNA DONACIÓN INTELECTUAL A TODOS LOS QUE LA NECESITEN.
RETENCION EN LA FUENTE EN PAGOS O ABONOS EN CUENTA A TRABAJADORES INDEPENDIENTES
DIGITE LOS DATOS SOLICITADOS A CONTINUACIÓN
PAGOS O ABONOS EN CUENTA REALIZADOS
Valor Pago por Prestación de Servicios, Honorarios u Oros Servicios
RETENCIÓN EN LA FUENTE A TRBAJADOR SIN DEDUCIR APORTES AL S.G.S.S. (100=< ING. >300 U.V.T)
CONCEPTO TARIFA A APLICAR RETENCIÓN
TARIFA A APLICAR A LA BASE DE RETENCION Y VALOR RETENCON ANTES DE DE $ -
DEDUCCIONES TRABAJADOR INDEPENDIENTE (APORTES SEGURIDAD SOCIAL Y OTROS)
TOTAL DEDUCCIONES POR APORTES AL SGSS Y CUENTAS AFC $ -
OSCAR LUIS CONTRERAS SALGADO
IR A PAGINA PRINCIPAL
DIGITE: EL TOTAL DE APORTES Y SU % AL SGSS, A CUENTAS A.F.C. U OTROS DEL PERIODO CERIFICADOS POR EL TRABAJADOR INDEPENDIENNTE.
PASO ANTERIOR
BASE DEPURADA CÁLCULO RETENCIÓN EN LA FUENTE POR RENTA
BASE CALCULO RETENCION EN LA FUENTE 80% $ -
RETENCIÓN EN LA FUENTE A TRBAJADOR INDEPENDIENTE SEGÚN LA TABLA LEY 1527 DE 2012
VALOR RETECIÓN EN LA FUENTE A PRACTICAR (100=< ING. >300 UVT) 0% $ -
OSCAR LOSCAR LUIS CONTRERAS SALGA OSCAR LUOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADO
OSCAR LUIS CONTRERAS SALGADOOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADOOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADOOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADOOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADO
OSCAR LOSCAR LUIS CONTRERAS SALGA OSCAR LUOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADOOSCAR LOSCAR LUIS CONTRERAS SALGA OSCAR LUOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADO
APLICA DEDUCCIONES DE SEGURIDAD SOCIAL Y CUENTAS AFC. (SI) / (NO):
PASO ANTERIOR
OSCAR LOSCAR LUIS CONTRERAS SALGA OSCAR LUOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADOOSCAR LOSCAR LUIS CONTRERAS SALGA OSCAR LUOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADOOSCAR LOSCAR LUIS CONTRERAS SALGA OSCAR LUOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADOOSCAR LOSCAR LUIS CONTRERAS SALGA OSCAR LUOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADOOSCAR LOSCAR LUIS CONTRERAS SALGA OSCAR LUOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADOOSCAR LOSCAR LUIS CONTRERAS SALGA OSCAR LUOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADOOSCAR LOSCAR LUIS CONTRERAS SALGA OSCAR LUOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADOOSCAR LOSCAR LUIS CONTRERAS SALGA OSCAR LUOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADOOSCAR LOSCAR LUIS CONTRERAS SALGA OSCAR LUOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADOOSCAR LOSCAR LUIS CONTRERAS SALGA OSCAR LUOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADO
RETENCIPON EN LA FUENTE SEGÚN LAS NORMAS GENERAL
DETERMINE LA TARIFA A APLICAR A LA BASE DE RETENCIÓN
Monto Contrato Anual en Pesos o Total Pagos Realizados en el Año $ 85,962,000
Monto Contrato Anual en U.V.T. 3,300 -
BASE CALCULO RETENCION EN LA FUENTE (> 300 U.V.T) $ -
TOTAL PAGOS O ABONOS EN CUENTA MES U.V.T. $ -
DETERMINE EL CONCEPTO DE RETENCIÓNEN LA FUENTE
APLICA: DEDUCCIONES DE APORTES A SEGURIDAD SOCIAL (SALUD, PENSIONES) SI / NO
POR SERVICIOS ( S ), POR HONORARIOS ( H ) U OTRO CONCEPTO ( 0 )
DESDE HASTA TARIFA A APLICAR RETENCIÓN
> 300 En adelante (Honorarios con ontrato Anual < 3.300 UVT) 0% -
> 300 En adelante (Honorarios con contrato Anual > 3.300 UVT) 0% -
-
VALOR RETECION EN LA FUENTE A PRACTICAR EN ESTE MES 0% -
VALOR RETECION EN LA FUENTE A PRACTICAR EN ESTE MES -
OSCAR LOSCAR LUIS CONTRERAS SALGA OSCAR LUOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADO
OTRO CONCEPTO DE RETENNCION EN LA FUENTE (CUAL)
DESDE HASTA TARIFA A APLICAR RETENCIÓN
> 300 10%
VALOR RETECION EN LA FUENTE A PRACTICAR EN ESTE MES 10%
PASO ANTERIOR
EL TRABAJADOR INDEPENDIENTE P.N. ES DECLARANTE (SI) / (NO)
PASO ANTERIOR
En Adelante. ( Otra Tarifa )
PASO ANTERIOR
RETENCIPON EN LA FUENTE DE ACUERDO A LAS NORMAS GENERAL RC
PAGOS O ABONOS EN CUENTA REALIZADOS DURANTE EL MES
Valor Pago por Prestación de Servicios, Honorarios u Oros Servicios
DEDUCCIONES TRABAJADORE INDEPENDIENTE (APORTES SEGURIDAD SOCIAL)
$ -
BASE CALCULO RETENCION EN LA FUENTE (> 300 U.V.T) $ -
TOTAL PAGOS O ABONOS EN CUENTA MES U.V.T. $ -
RETENCION EN LA FUENTE A TITULO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA TRABAJADORES INDENDIENTES RÉGIMEN COMÚN ART. 13 LEY
1527 DE ABRIL 27 DE 2012
IR A PAGINA PRINCIPAL
DIGITE: TOTAL APORTES AL SGSS, A CUENTAS A.F.C. U OTROS DEL PERIODO SEGÚN CERTIFICADO PILA O CERTIFICACION PERSONAL BAJO GRAVEDAD DE JURAMENTO
TOTAL DEDUCCIONES POR APORTES AL SGSS, CUENTAS A.F.C. U OTROS CONCEPTOS
APLICA DEDUCCIONES DE APORTES A SEGURIDAD SOCIAL (SALUD, PENSIONES OTROS) SI / NO
POR SERVICIOS ( S ), POR HONORARIOS ( H ) U OTRO CONCEPTO ( 0 )
DESDE HASTA TARIFA A APLICAR RETENCIÓN -
> 0 En Adelante (Determine la Tarifa): 11% - -
VALOR RETECION EN LA FUENTE A PRACTICAR EN ESTE MES 11% -
DESDE HASTA TARIFA A APLICAR RETENCIÓN
$ 104,000 -
VALOR RETECION EN LA FUENTE A PRACTICAR EN ESTE MES -
DESDE HASTA TARIFA A APLICAR RETENCIÓN
VALOR RETECION EN LA FUENTE A PRACTICAR EN ESTE MES 0%
TARIFAS Y BASES DE RETENCION EN LA FUENTE EN GENERAL
CONCEPTO BASE U.V.T BASE TARIFA
Compras declarantes y no declarantes 27 703,000 3.5%
92 2,397,000 1.5%
EL TRABAJADOR INDEPENDIENTE P.N. ES DECLARANTE ( SI ) / (NO)
En Adelante. Por Servicios Generales ( 4% / 6%)
LA BASE RETFTE
En Adelante. (Otra Tarifa Digitela de Acuerdo a la Tabla):
PASO ANTERIOR
COMPRAS
Compra de productos agrícolas sin procesamiento industrial
27 703,000 3.5%
Compra de café pergamino o cereza 160 4,168,000 0.5%
0 100% 0.1%
0 100% 10%
0 100% 11%
0 100% 11%
Consultoría en obras públicas 0 100% 2%
0 100% 1%
0 100% 11%
0 100% 10%
0 100% 6%
0 100% 10%
4 104,000 4%
Servicios en general - P.N. No Obligadas a Declarar Renta 4 104,000 6%
Servicios de transporte nacional de carga 4 104,000 1%
27 703,000 3.5%
4 104,000 1%
COMPRAS
Compra de productos agrícolas con procesamiento industrial retenedores
Compra de combustible
HONOR
Honorarios y comisiones Personas naturales con contrato anual < - $85.962.000
Honorarios y comisiones Personas naturales con contrato anual > + $85.962.000
Honorarios y comisiones a Personas Juridicas o Asimiladas
CONTRATOS
Contratos de construcción y urbanización
Contratos de consultoría y administración delegada (Cuando el benefciario del pago sea una P.J.)
Contratos de consultoría y administración delegada (Cuando el benefciario del pago sea una P.N. No Declarante
Contratos de consultoría e ingenieria de Proyectos de Infraestructura y Edificaciones (Declarante de Renta)
Contratos de consultoría e ingenieria de Proyectos de Infraestructura y Edificaciones a favor de de P.N. No oblig. a Presentar Declaración de Renta
SERVICIOS
Servicios en general Obligados a Declarar Renta
Servicios de transporte nacional e internacional de pasajeros (terrestre)
Servicios de transporte nacional de pasajeros (Aereo - Maritimo)
4 104,000 1%
Servicios de aseo y vigilancia 4 104,000 2%
Servicios de hoteles y restaurantes 4 104,000 3.5%
Servicio Integral de Salud 4 104,000 2%
27 703,000 3.5%
Arrendamiento de bienes muebles 0 100% 4%
0 100% 1%
Loterías, Rifas, Apuestas y similares 48 1,250,000 20%
27 703,000 3.5%
27 703,000 4%
5 130,000 3%
95 2,475,000
Pagos a Establec. Comerc. Realizados con Tarjetas Db./ Cr. 100% 1.5%
0 100% 20%
0 100% 33%
Intereses o rendimientos financieros 0 100% 7%
Otros ingresos tributarios 27 703,000 3.5%
Retencion I.V.A. Servicios Gravados 4 104,000 50%
Retencion I.V.A. Compras Bienes Gravados 27 703,000 50%
SERVICIOS
Servicios Prestados por Empresas temporales
ARRIENDO
Arrendamiento de bienes Inmuebles Declarantes y no declarantes
OTROS
Venta de Bienes Raíces / Inmuebles: Enajenación Activos Fijos
Por emolumentos eclesiásticos efectuados a personas naturales no declarantes de renta
Por emolumentos eclesiásticos efectuados a personas naturales declarantes de renta.
Retención en colocación independiente de juegos de suerte y azar
Salarios Art. 383 E.T.
Dividendos Gravados Personas Declarantes de Renta Nacionales y Extranjeras Residentes y Domiciliadas en el Pais y a P.N. No Declarantes de Renta cuyos pagos o abonos en cuenta por Dividendos superen 1400 UVT.Dividendos Gravados P.N. y Sucesiones Iliquidas no Declarantes de Renta y a P.N., P.J., y Sucesiones Iliquidas Extranjeras no Residentes ni Domiciliadas en el pais
RETEIVA
27 100% 10%
Sancion Tributaria Minima Art. 639 E.T. VIGENTE 10 260,000 -
RETENCION EN LA FUENTE ASALARIADOS (BASE DEPURADA)
VALOR BASE LIQUIDA GRABABLE ASALARIADO EN PESOS (DEPURADA)
VALOR BASE LIQUIDA GRABABLE ASALARIADO EN U.V.T. (DEPURADA) $ -
TABLA DE RETENCION EN LA FUENTE ASALADIADOS
DESDE HASTA TARIFA FORMULA APLICAR
0 95 0% -
95 150 19% (ING. LAB .U.V.T - 95 U.V.T)*19%
150 360 28% (ING. LAB. U.V.T - 150 U.V.T.) X 28% + 10 U.V.T.
360 En adelante 33% (ING. LAB. U.V.T - 360 U.V..T.) X 33% + 69 U.V.T.
VALOR RETENCION EN LA FUENTE EN U.V.T. -
VALOR RETENCION EN LA FUENTE ASALARIADO $ -
PORCENTAJE FIJO DE RETENCION EN LA FUENTE #DIV/0!
OSCAR LUIS CONTRERAS SAL OSCAR LUOSCAR LUISOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADOOSCAR LUIS CONTRERAS SAL OSCAR LUOSCAR LUISOSCAR LUIS CONTRERAS SALGADO
RETEIVA
Retencion I.V.A. Aplicable a Operaciones con Tarjetas Db. / Cr.
sancion
REFERENTES LEGALES OSCAR LUIS OSCAR L
OSCAR L
MARCO GENERAL PARA LA LIBRANZA OSCAR L
ARTICULO 13 OSCAR L
RETENCION EN LOS PAGOS A LOS TRABAJADORES INDEPENDIENTES OSCAR L
OSCAR L
OSCAR L
OSCAR L
Rangos en UVTTarifa
OSCAR L
Desde Hasta OSCAR L
0 100 0% OSCAR L
>100 150 2% OSCAR L
>150 200 4% OSCAR L
>200 250 6% OSCAR L
>250 300 8% OSCAR L
>300 10%, 11%, 4% y 6% OSCAR L
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LEY 1527 DE ABRIL 27 DE 2012
Artículo 13. La retención en la fuente aplicable a los pagos o abonos en cuenta realizados a trabajadores independientes pertenecientes al régimen simplificado, o que cumplan los topes y condiciones de este régimen cuando no sean responsables del lVA, cuya sumatoria mensual no exceda de cien (100) UVT no están sujetos a retención en la fuente a título de impuestos sobre la renta.
Los pagos o abonos en cuenta que se efectúen a trabajadores independientes por concepto de prestación de servicios que cumplan con las condiciones dichas en el inciso anterior, cuya sumatoria mensual exceda de cien (100) UVT, están sujetos a retención en la fuente a título de impuesto sobre la renta, de conformidad con la siguiente tabla:
Normas generales. Por Concepto de Honorarios y Servicios
OSCAR L
OSCAR L
OSCAR L
OSCAR L
OSCAR L
CONCEPTO DEDUCION APORTES SGSS OSCAR L
OSCAR L
OSCAR L
La base para calcular la retención será el 80% del valor pagado en el mes. De la misma se deducirá el valor total del aporte que el trabajador independiente deba efectuar al sistema general de seguridad social en salud, los aportes obligatorios y voluntarios a los fondos de pensiones y administradoras de riesgos profesionales, y las sumas que destine el trabajador al ahorro a largo plazo en las cuentas denominadas "Ahorro para Fomento a la Construcción (AFC)".
La retención en la fuente aplicable a los pagos realizados a trabajadores independientes pertenecientes a régimen común, o al régimen simplificado que superen las 300 UVT, será la que resulte de aplicar las normas generales.
Artículo 15. Vigencia y derogatorias. La presente ley tiene vigencia a partir de su publicación y deroga las disposiciones que le sean contrarias, el artículo 8° numeral 2 del Decreto-ley 1172 de 1980, el parágrafo 4° del artículo 127-1 del Estatuto Tributario, el parágrafo del artículo 89 de la Ley 223 de 1995 y el artículo 173 de la Ley 1450 de 2011.
Conclusiones Concepto Distrital 1195 de 2009: (...) Conforme con todo lo señalado, los aportes obligatorios de salud y de pensiones que debe realizar el trabajador independiente, por ser recursos parafiscales no pueden ser gravados por ningún tipo de impuesto.
OSCAR LUIS OSCAR LUIS CONTRERAS OSCAROSCAR LUIS CONTRERAS SALGADO
OSCAR LUIS CONTRERAS SALGADO
SI NO
Es la P.N. un usuario aduanero.
$ 100,528,000
$ 82,936,000
$ 85,962,000
$ 113,094,000
TRABAJADOR INDEPENDIENTE SEGÚN ESTATUTO TRIBUTARIO Ver art. 594-1 E.T.
PERSONAS NATURALES QUE PUEDEN PERTENECER AL REGIMEN SIMPLIFICADO EN EL AÑO 2012 ART. 499 E.T.
ART. 499 E.T.
SI LA P.N. / TRABAJADOR INDEPENDIENTE RESPONSABLE DE IVA, CUMPLE CON UNO DE LOS SIGUIENTES REQUISITOS, DEBE ESTAR INSCRITO EN EL REGIMEN COMÚN DEL IVA
<< MARQUE CON UNA "X" >>
Posee la P.N. más de un establecimiento de comercio, negocio, local, oficina o sede donde ejerce su actividad economica
En el establecimiento de comercio, negocio, local, oficina o sede de la P.N. se llevan a cabo actividades bajo franquicia, concesión, regalía, autorización o cualquier otro sistema que implique la explotación de intangibles.
Los ingresos provenientes de las actividades gravadas durante el año anterior de la P.N. fueron superiores a 4.000 U.V.T es decir a :
En el año anterior la P.N. celebró contratos de venta de bienes o prestación de servicios gravados por un valor individual superior a 3.300 U.V.T es decir a .
En lo Transcurrido del año vigente ha Celebrado contratos de venta de bienes o prestación de servicios gravados por un valor individual superior a 3.300 U.V.T, es decir:
En el año anterior el monto total de las consignaciones bancarias superó los 4.500 U.V.T. es decir:
$ 117,221,000
OSCAR LUIS CONTRERAS OSCAROSCAR LUIS CONTRERAS SALGADO
GRACIAS
OSCAR LUIS CONTRERAS SALGADO
En lo transcurrido del año vigente el monto total de las consignaciones bancarias ha superado las 4.500 U.V.T. es decir: