26 Oct 09

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Como fortalecer el control interno y la administración del riesgo operativo en los intermediarios de valoresPARA: AMV – BOGOTÁ – 7 SEP 10

RIESGO OPERACIONAL Y CONTROL INTERNO

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¿Qué es el Riesgo Operacional?

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¿Qué es el Riesgo Operacional?

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Incidente de Riesgo Operacional

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Incidente de Riesgo Operacional

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¿Qué es el Riesgo Operacional?• Operaciones – error, negligencia, incompetencia

• Contable, fiscal

• Tecnológico

• Fraude – interno y externo

• Legal

• Cumplimiento regulatorio

• Continuidad del negocio

• Seguridad física

• Seguridad de la información

• Fiduciario, “Principal – Agente”

Administración del Riesgo Operacional – cadena de valor

GobernanciaMonitoreoEvalua- ción del riesgo

Evalua- ción de

controles

Identifi- cación

de controles

Identifi- cación del

riesgo

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¿Cómo se administra el Control Interno?

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Dotación de capital por Riesgo Operacional – Basilea 2

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Consideraciones:

• Materialidad e impacto – directo e indirecto

• Aptitud para el riesgo a mitigar

• ¿Gestionable? y relación costo-beneficio

• Prueba del sentido común

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Impacto - toda proporción guardada ….

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Consideraciones:

• Materialidad e impacto – directo e indirecto

• Aptitud para el riesgo a mitigar

• ¿Gestionable? y relación costo-beneficio

• Prueba del sentido común

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Herramientas

• revisiones tradicionales, in situ

• revisiones temáticas

• reportería periódica

• monitoreo contínuo

• registros de pérdidas

• análisis de causa raíz

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Consideraciones:

• Materialidad e impacto – directo e indirecto

• Aptitud para el riesgo a mitigar

• ¿Gestionable? y relación costo-beneficio

• Prueba del sentido común

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Consideraciones:

• Materialidad e impacto – directo e indirecto

• Aptitud para el riesgo a mitigar

• ¿Gestionable? y relación costo-beneficio

• Prueba del sentido común

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Prueba del sentido común

Administración del Riesgo Operacional – cadena de valor

GobernanciaMonitoreoEvalua- ción del riesgo

Evalua- ción de

controles

Identifi- cación

de controles

Identifi- cación del

riesgo

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¿Qué es el Riesgo Operacional?

• Operaciones – error, negligencia, incompetencia

• Contable, fiscal

• Tecnológico

• Fraude – interno y externo

• Legal

• Cumplimiento regulatorio

• Continuidad del negocio

• Seguridad física

• Seguridad de la información

• Fiduciario, “Principal – Agente”

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